深圳莱宝高科技股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1975 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 8
5、资产负债表 11
6、利润表 13
7、现金流量表 14
8、所有者权益变动表 16
9、财务报表附注 20
10、财务报表附注补充资料 84
2
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1975 号
深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳莱宝高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及
其子公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了深圳莱宝高科技股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财
务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及深圳莱宝高科技股
份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流
量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢 军
中国北京 中国注册会计师：丁伟萍
2013 年 3 月 20 日
2
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注七 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 838,715,696.96 1,186,870,931.72
交易性金融资产
应收票据 2 73,898,353.39 45,239,160.80
应收账款 4 282,044,668.26 138,858,111.43
预付款项 6 14,358,702.42 27,193,750.99
应收利息 3 4,702,235.08 16,663,636.66
应收股利
其他应收款 5 2,491,356.46 1,611,787.00
存货 7 214,826,699.49 140,810,474.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,431,037,712.06 1,557,247,852.69
非流动资产：
可供出售金融资产 8 5,256,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 5,423,256.73
投资性房地产
固定资产 10 987,997,298.69 1,071,741,121.03
在建工程 11 130,154,256.86 22,462,669.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 209,140,482.61 128,403,453.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 13 12,235,355.90 2,522,848.00
递延所得税资产 14 4,594,645.68 2,065,377.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,349,545,296.47 1,232,451,469.68
资产总计 2,780,583,008.53 2,789,699,322.37
3
合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注七 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 16 27,326,811.91
应付账款 17 198,344,070.88 137,209,118.44
预收款项 18 2,092,511.16
应付职工薪酬 19 13,611,505.81 41,240,143.49
应交税费 20 3,744,486.99 28,605,648.08
应付利息
应付股利
其他应付款 21 3,426,581.08 1,822,659.87
一年内到期的非流动负债 22 93,253,320.00
其他流动负债
流动负债合计 248,545,967.83 302,130,889.88
非流动负债：
长期借款 23 8,821,260.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 14 563,400.00
其他非流动负债 24 16,130,000.00 12,487,500.00
非流动负债合计 16,130,000.00 21,872,160.00
负债合计 264,675,967.83 324,003,049.88
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 25 600,396,160.00 600,396,160.00
资本公积 26 483,557,666.69 486,750,266.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 27 279,033,139.31 260,397,181.66
一般风险准备
未分配利润 28 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10
外币报表折算差额 -847,638.93 -821,296.92
归属于母公司股东的所有
2,452,529,517.90 2,404,880,107.53
者权益合计
4
少数股东权益 63,377,522.80 60,816,164.96
所有者权益合计 2,515,907,040.70 2,465,696,272.49
负债和所有者权益总计 2,780,583,008.53 2,789,699,322.37
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
合并利润表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注七 本年数 上年数
一、营业总收入 1,210,055,041.69 1,236,554,632.81
其中：营业收入 29 1,210,055,041.69 1,236,554,632.81
二、营业总成本 1,054,931,359.04 734,656,203.39
其中：营业成本 29 902,923,671.45 617,536,209.77
营业税金及附加 30 9,085,573.70 12,182,395.16
销售费用 31 16,578,566.67 16,435,505.62
管理费用 32 140,493,282.30 99,135,779.46
财务费用 33 -23,465,836.05 -13,707,086.70
资产减值损失 35 9,316,100.97 3,073,400.08
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号
34 5,481,660.06 24,881,891.24
填列）
其中：对联营企业和合营企
-576,743.27
业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”
160,605,342.71 526,780,320.66
号填列）
加：营业外收入 36 11,879,704.10 10,446,848.73
减：营业外支出 37 32,000.00 1,547.21
其中：非流动资产处臵损失 1,547.21
四、利润总额（亏损总额
172,453,046.81 537,225,622.18
以“－”号填列)
减：所得税费用 38 28,963,912.59 78,109,607.31
五、净利润（净亏损以"－
143,489,134.22 459,116,014.87
"号填列）
归属于母公司所有者的净
140,927,776.38 459,468,237.77
利润
5
少数股东损益 2,561,357.84 -352,222.90
六、每股收益:
(一)基本每股收益 39 0.23 0.77
(二)稀释每股收益 39 0.23 0.77
七、其他综合收益 40 -3,218,942.01 -47,503,153.40
八、综合收益总额 140,270,192.21 411,612,861.47
归属于母公司所有者的综
137,708,834.37 411,965,084.37
合收益总额
归属于少数股东的综合收
2,561,357.84 -352,222.90
益总额
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
附注
项目 本年数 上年数
七
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 989,155,160.57 1,303,477,914.14
收到的税费返还 3,162,862.98 36,837,619.01
收到其他与经营活动有关的现金 41.(1) 61,750,577.06 29,008,937.23
经营活动现金流入小计 1,054,068,600.61 1,369,324,470.38
购买商品、接受劳务支付的现金 502,871,855.16 488,296,962.81
支付给职工以及为职工支付的现金 235,170,632.08 165,299,653.07
支付的各项税费 116,614,801.65 100,502,461.02
支付其他与经营活动有关的现金 41.(2) 76,231,882.03 24,914,024.32
经营活动现金流出小计 930,889,170.92 779,013,101.22
经营活动产生的现金流量净额 123,179,429.69 590,311,369.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 43,105,891.24
取得投资收益收到的现金 6,058,403.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
628,000.00 103,665.00
收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,186,403.33 43,209,556.24
6
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
276,462,094.44 254,927,997.41
支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 282,462,094.44 254,927,997.41
投资活动产生的现金流量净额 -274,275,691.11 -211,718,441.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 38,954,913.86 25,229,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 38,954,913.86 25,229,100.00
偿还债务支付的现金 141,029,493.86 152,927,861.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,898,538.00 89,237,539.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,220,229.97
筹资活动现金流出小计 233,928,031.86 244,385,631.07
筹资活动产生的现金流量净额 -194,973,118.00 -219,156,531.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 134,374.63 -1,147,319.12
五、现金及现金等价物净增加额 -345,935,004.79 158,289,077.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,184,650,701.75 1,026,361,623.95
六、期末现金及现金等价物余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
7
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司股东的所有者权益
少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本) 存股 备 准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.10 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.10 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
三、本期增减变动金额（减少以
-3,192,600.00 18,635,957.65 32,232,394.73 -26,342.01 2,561,357.84 50,210,768.21
“－”号填列）
（一）净利润 140,927,776.38 2,561,357.84 143,489,134.22
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 -26,342.01 -3,218,942.01
上述(一)和（二）小计 -3,192,600.00 140,927,776.38 -26,342.01 2,561,357.84 140,270,192.21
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四)利润分配 18,635,957.65 -108,695,381.65 -90,059,424.00
1、提取盈余公积 18,635,957.65 -18,635,957.65
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
8
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人： 梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
合并所有者权益变动表
2011 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司股东的所有者权益
少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
(或股本) 存股 备 准备
一、上年年末余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 730,851,771.96 -309,543.52 53,023,854.55 2,130,130,291.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 730,851,771.96 -309,543.52 53,023,854.55 2,130,130,291.02
9
三、本期增减变动金额（减少以
171,541,760.00 -216,953,693.31 46,391,333.63 327,306,024.14 -511,753.40 7,792,310.41 335,565,981.47
“－”号填列）
（一）净利润 459,468,237.77 -352,222.90 459,116,014.87
（二）其他综合收益 -46,991,400.00 -511,753.40 -47,503,153.40
上述(一)和（二）小计 -46,991,400.00 459,468,237.77 -511,753.40 -352,222.90 411,612,861.47
（三）所有者投入和减少资本 1,579,466.69 8,144,533.31 9,724,000.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他 1,579,466.69 8,144,533.31 9,724,000.00
（四)利润分配 46,391,333.63 -132,162,213.63 -85,770,880.00
1、提取盈余公积 46,391,333.63 -46,391,333.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -85,770,880.00 -85,770,880.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 171,541,760.00 -171,541,760.00
1、资本公积转增资本(或股本) 171,541,760.00 -171,541,760.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.10 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人： 梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
10
资产负债表
2012-12-31
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注十三 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 747,827,715.98 1,030,871,585.57
交易性金融资产
应收票据 67,575,335.48 44,280,664.49
应收账款 1 239,830,131.02 153,279,686.11
预付款项 10,808,020.66 9,012,060.49
应收利息 4,117,985.08 16,663,636.66
应收股利
其他应收款 2 4,765,600.35 4,574,975.09
存货 138,414,415.39 121,431,059.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,213,339,203.96 1,380,113,668.32
非流动资产：
可供出售金融资产 5,256,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 292,552,888.54 187,129,631.81
投资性房地产
固定资产 907,114,683.17 1,003,171,221.71
在建工程 109,162,135.68 20,076,384.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,027,470.38 121,494,745.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,667,908.07 2,522,848.00
递延所得税资产 2,151,741.91 1,338,950.44
其他非流动资产
非流动资产合计 1,418,676,827.75 1,340,989,781.59
资产总计 2,632,016,031.71 2,721,103,449.91
11
资产负债表(续)
2012-12-31
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注十三 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 27,326,811.91
应付账款 86,530,624.86 151,540,770.41
预收款项
应付职工薪酬 9,772,967.47 39,401,703.02
应交税费 11,106,142.68 27,067,343.30
应付利息
应付股利
其他应付款 617,482.27 543,703.13
一年内到期的非流动负债 93,253,320.00
其他流动负债
流动负债合计 135,354,029.19 311,806,839.86
非流动负债：
长期借款 8,821,260.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 563,400.00
其他非流动负债 16,130,000.00 12,487,500.00
非流动负债合计 16,130,000.00 21,872,160.00
负债合计 151,484,029.19 333,678,999.86
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 600,396,160.00 600,396,160.00
资本公积 481,978,200.00 485,170,800.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 279,033,139.31 260,397,181.66
一般风险准备
未分配利润 1,119,124,503.21 1,041,460,308.39
所有者权益(或股东权益)
2,480,532,002.52 2,387,424,450.05
合计
12
负债和所有者权益(或股
2,632,016,031.71 2,721,103,449.91
东权益)总计
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
利润表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注十三 本年数 上年数
一、营业收入 4 1,235,005,485.85 1,244,899,987.82
减：营业成本 4 936,791,887.46 642,311,830.82
营业税金及附加 8,254,063.00 11,967,664.44
销售费用 10,637,092.70 14,467,267.38
管理费用 92,697,703.49 82,659,705.16
财务费用 -21,392,480.67 -13,464,637.72
资产减值损失 5,418,609.75 2,582,778.85
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号
5 5,481,660.06 28,205,937.51
填列）
其中：对联营企业和合营企
-576,743.27
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
208,080,270.18 532,581,316.40
号填列）
加：营业外收入 7,239,229.00 9,331,498.73
减：营业外支出
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额（亏损总额
215,319,499.18 541,912,815.13
以“－”号填列)
减：所得税费用 28,959,922.71 77,999,478.81
四、净利润（净亏损以"－
186,359,576.47 463,913,336.32
"号填列）
五、其他综合收益 -3,192,600.00 -46,991,400.00
六、综合收益总额 183,166,976.47 416,921,936.32
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
13
现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注十三 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 946,272,772.77 1,303,588,141.29
收到的税费返还 3,162,862.98 35,684,045.04
收到其他与经营活动有关的现金 48,076,301.55 27,337,745.03
经营活动现金流入小计 997,511,937.30 1,366,609,931.36
购买商品、接受劳务支付的现金 531,953,046.95 516,790,326.75
支付给职工以及为职工支付的现金 160,947,938.86 139,369,655.21
支付的各项税费 108,246,988.17 97,357,973.60
支付其他与经营活动有关的现金 44,164,630.75 19,562,714.86
经营活动现金流出小计 845,312,604.73 773,080,670.42
经营活动产生的现金流量净额 152,199,332.57 593,529,260.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 43,105,891.24
取得投资收益收到的现金 6,058,403.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
628,000.00 83,000.00
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,186,403.33 43,188,891.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
142,387,419.37 218,942,003.97
支付的现金
投资支付的现金 106,000,000.00 150,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 248,387,419.37 368,942,003.97
投资活动产生的现金流量净额 -240,201,016.04 -325,753,112.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 18,954,913.86 25,229,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,954,913.86 25,229,100.00
偿还债务支付的现金 121,029,493.86 152,927,861.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,418,437.99 89,237,539.90
支付其他与筹资活动有关的现金 685,000.00
筹资活动现金流出小计 213,447,931.85 242,850,401.10
筹资活动产生的现金流量净额 -194,493,017.99 -217,621,301.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 135,831.87 -540,809.65
14
五、现金及现金等价物净增加额 -282,358,869.59 49,614,037.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,030,186,585.57 980,572,548.11
六、期末现金及现金等价物余额 747,827,715.98 1,030,186,585.57
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
15
所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
实收资本(或 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 存股 备 准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,192,600.00 18,635,957.65 77,664,194.82 93,107,552.47
号填列）
（一）净利润 186,359,576.47 186,359,576.47
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 -3,192,600.00
上述(一)和（二）小计 -3,192,600.00 186,359,576.47 183,166,976.47
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 18,635,957.65 -108,695,381.65 -90,059,424.00
16
1、提取盈余公积 18,635,957.65 -18,635,957.65
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
17
所有者权益变动表
2011 年度
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 金额单位：人民币元
实收资本(或 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 存股 备 准备
一、上年年末余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 709,709,185.70 2,056,273,393.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 709,709,185.70 2,056,273,393.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”
171,541,760.00 -218,533,160.00 46,391,333.63 331,751,122.69 331,151,056.32
号填列）
（一）净利润 463,913,336.32 463,913,336.32
（二）其他综合收益 -46,991,400.00 -46,991,400.00
上述(一)和（二）小计 -46,991,400.00 463,913,336.32 416,921,936.32
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
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（四)利润分配 46,391,333.63 -132,162,213.63 -85,770,880.00
1、提取盈余公积 46,391,333.63 -46,391,333.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -85,770,880.00 -85,770,880.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 171,541,760.00 -171,541,760.00
1、资本公积转增资本(或股本) 171,541,760.00 -171,541,760.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
深圳莱宝高科技股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币 60,039.616 万元
法定代表人：臧卫东
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产
品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的
技术开发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至
2015 年 6 月 26 日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD 显示板、触
摸屏。触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、一体化电容式触摸屏。
（三） 公司历史沿革
公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资
经营企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，
领取工商外企合粤深总字 102874 号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六
日经深圳市科学技术局 S95001 号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业
的生产性企业。
2000 年，经深圳市人民政府深函[2000]64 号文和深圳市外商投资局深外资复
[2000]B1553 号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为深圳莱宝高科
技股份有限公司，以截止 2000 年 5 月 31 日经中国注册会计师验证的净资产折股
本 80,000,000.00 股。
2004 年，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本为基准，用未分配利润按每 10
股送 2.5 股的比例转增股本，变更后公司股本为 100,000,000.00 股。
2004 年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949 号文《商务部
关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复》批准，公司定向发行
20
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
人民币普通股 22,000,000 股，变更后的公司股本为 122,000,000 股。
2005 年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173 号文《商务部关于
同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸工资复
[2005]1034 号文《关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》批准，公
司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的 2,500 万股中 1,600 万股协议转让给山水
控股有限责任公司，900 万股协议转让给浙江天堂硅谷创业公司有限公司，公司性质
由中外合资企业变为内资企业。
2006 年 6 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 6 月 19 日总股本为基准，用
资本公积按每 10 股送 2 股的比例转增股本，转增后公司股本为 146,400,000 股。
2006 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161 号文核准，公司向社
会公众发行人民币普通股 4,880 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 20.00 元，发行
后公司股本为 195,200,000 股。
2007 年 3 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本 195,200,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股本为
253,760,000 股。
2008 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 253,760,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
329,888,000 股。
2010 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 329,888,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
428,854,400 股。
2011 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 428,854,400
股为基数，按照每 10 股转增 4 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
600,396,160 股。上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字(2011)第
01020203 号验资报告验证。
（四） 主业变更情况
公司主业本报告期没有变动。
（五） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由公司董事会2013年3月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
21
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
22
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合
并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
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分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000 万元及以上的应收款项。单项金额重
大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以上的应收款项。对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
②按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风险组合的应收
款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证
据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上
述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的
应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定账龄分析法计
提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3 年以上 30 30
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③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值
的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏
账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按不同类别采用个别计价法或月末一次加权平均计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
（4）存货的盘存制度为永续盘存
10、长期股权投资
低值易耗品于领用时按一次摊
（1）投资成本的确定
销法摊销。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企
业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
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理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
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资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权
投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）”合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
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后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
机器设备 5-10 5% 9.5-19
运输设备 5 5% 19
电子设备 5 5% 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时
止。
摊销方法应当反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应视
为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
预计负债包括对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损
合同及重组义务等很可能发生的负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。本公司在销售触摸屏、ITO 导电玻璃及其他产品时，在同时满足下
列条件下，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品已交付客
户；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15、25%计缴。
利得税 利得总额的16.50%。
（1）2010 年 9 月 6 日，公司被认定为国家级高新技术企业（证书编号：
GR201044200013），认定有效期为三年（2010－2012 年）。根据《企业所得税法》及
相关政策，公司于深圳市南山区地方税务局登记备案，取得深地税南减备告字【2011】
第（110152）号税收减免登记备案告知书：公司自 2010 年 1 月 1 日起执行减免税，
减免时限为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，企业所得税税率为 15%。
公司之子公司浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于金华市注册、深圳
莱宝光电科技有限公司（以下简称“莱宝光电”）于深圳市光明新区注册，其企业所得
税税率为 25%。
公司之子公司重庆莱宝科技有限公司（以下简称“重庆莱宝”） 于重庆市两江新区
注册，根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
至 2020 年 12 月 31 日，重庆莱宝企业所得税减按 15%的税率征收。
（2）公司之子公司莱宝科技(香港)实业有限公司于香港注册（以下简称“莱宝科技
公司”），利得税税率为 16.50%。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
期末实际 实质上构成对子 持股 表决权 是否
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 出资额 公司净投资的其 比例 比例 合并
类型 性质 (万元)
(万元) 他项目余额 (%) (%) 报表
技术引进与交流、
莱 宝科 技 (香 港 ) 全资子 服务
香港 HKD1 信息咨询、技术服 HKD1 - 100 100 是
实业有限公司 公司 贸易
务及进出口贸易
制造、销售触摸
生产
重庆莱宝科技有 全资子 屏、真空镀膜玻
重庆 性企 15,000 15,000 - 100 100 是
限公司 公司 璃、平板显示器件
业
及电子产品
电容式触摸屏模
组的生产与销售；
生产
深圳莱宝光电科 全资子 触摸屏、平板显示
深圳 性企 10,000 10,000 - 100 100 是
技有限公司 公司 器及相关电子产
业
品的技术研发与
技术咨询服务
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
期末实 实质上构成
子公 持股 表决权
子公司 业务 注册资本 际出资 对子公司净 是否合
司 注册地 经营范围 比例 比例
全称 性质 (万元) 额 投资的其他 并报表
类型 (%) (%)
(万元) 项目余额
浙江金徕 控制 镀膜导电玻璃及真空镀膜
浙江省 生产性 USD
镀膜有限 子公 产品、电子产品生产销售， 3,712.00 - 43.50 43.50 是
金华市 企业 1120
公司 司 镀膜技术、设备开发及技术
本公司持有金徕公司的股权比例为 43.50%，在金徕公司董事会占多数表决权，可主导
金徕公司董事会的经营决策和控制金徕公司的生产经营活动，将其纳入公司合并财务报表
的合并范围。
2、子公司少数股东权益情况
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
浙江金徕镀膜有限公司 63,377,522.80 ---
3、合并范围发生变更的说明
报告期内合并范围增加是本公司2012年新设的全资子公司深圳莱宝光电科技有限
公司。
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4、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
深圳莱宝光电科技有限公司 57,028,508.01 -42,971,491.99
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2012 年 12 月 31 日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负债
表日的即期汇率折算，即 1USD=6.2855RMB；所有者权益项目除“未分配利润”项目外
折算汇率采用发生时的即期汇率折算，即 1USD=7.6155RMB。
（2）2012 年度利润表中的收入和费用项目折算汇率：采用交易发生日即期汇率
折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 --- --- 132,717.86 --- --- 107,747.85
-日元 437,264.00 0.0731 31,941.70 2,467,486.00 0.0811 200,120.52
-欧元 4,960.15 8.3176 41,256.54 5,772.40 8.1625 47,117.22
-韩元 217,840.00 0.0059 1,278.29 262,700.00 0.0055 1,438.55
-美元 979.85 6.2855 6,158.85 6,487.85 6.3009 40,879.29
现金小计 213,353.24 397,303.43
银行存款：
-人民币 --- --- 778,040,317.99 --- --- 1,124,069,063.40
-港币 34,370.05 0.8108 27,867.24 1,184,218.07 0.8107 960,019.42
-日元 1,070,465.00 0.0731 78,196.40 12,385,895.00 0.0811 1,004,527.77
-美元 9,506,200.66 6.2855 59,751,224.25 7,580,444.18 6.3009 47,763,620.74
-欧元 72,705.81 8.3176 604,737.84 1,281,000.55 8.1625 10,456,166.99
银行存款小计 838,502,343.72 1,184,253,398.32
其他货币资金：
-人民币 --- --- - --- --- 2,220,229.97
合 计 838,715,696.96 1,186,870,931.72
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：期末货币资金无因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 73,898,353.39 45,239,160.80
商业承兑汇票 - -
合 计 73,898,353.39 45,239,160.80
（2）期末应收票据不存在已贴现或质押的情况。
（3）本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
深圳市泰丰网络设备有限公司 2012/08/09 2013/02/09 2,440,000.00 是
深圳市中显微电子有限公司 2012/09/26 2013/03/26 2,169,620.00 是
深圳市金立通信设备有限公司 2012/08/09 2013/02/09 1,898,285.16 是
东莞宇龙通信科技有限公司 2012/11/28 2013/02/28 1,705,182.93 是
汕头超声显示器（二厂）有限公司 2012/09/20 2013/03/20 1,558,329.60 是
合 计 9,771,417.69
3、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 16,663,636.66 17,878,543.83 29,839,945.41 4,702,235.08
合 计 16,663,636.66 17,878,543.83 29,839,945.41 4,702,235.08
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
无风险组合 - - - -
组合小计 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 3,337,710.65 1.13 3,337,710.65 100.00
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
备的应收账款
合 计 294,105,874.02 100.00 12,061,205.76 4.10
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 143,152,065.13 99.27 4,293,953.70 3.00
无风险组合 - - - -
组合小计 143,152,065.13 99.27 4,293,953.70 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,053,018.00 0.73 1,053,018.00 100.00
备的应收账款
合 计 144,205,083.13 100.00 5,346,971.70 3.71
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 293,030,347.02 99.63 143,152,065.13 99.27
1至2年 22,509.00 0.01 - -
2至3年 - - - -
3 年以上 1,053,018.00 0.36 1,053,018.00 0.73
合 计 294,105,874.02 100.00 144,205,083.13 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 290,745,654.37 99.99 8,721,244.21 143,152,065.13 100.00 4,293,953.70
1至2年 22,509.00 0.01 2,250.90 - - -
2至3年 - - - - - -
3 年以上 - - - - - -
合 计 290,768,163.37 100.00 8,723,495.11 143,152,065.13 100.00 4,293,953.70
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
对方公司财务状况恶
化、停止生产经营，
长春联信光电子有限责任公司 1,053,018.00 100.00 1,053,018.00 无法收回货款，公司
于 2007 年全额计提坏
账准备。
两家实为同一客户不
Genda Microelectronics Limited 1,946,042.60 100.00 1,946,042.60
同主体，已关闭。公
司已起诉，预计款项
晶英达光电科技（深圳）有限公司 338,650.05 100.00 338,650.05
难以收回。
合 计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）本年转回或收回情况
公司本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
欠款金额前五名单位合计 非关联方 195,289,550.87 一年以内 66.40
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 29,051,928.83 6.2855 182,605,898.66 17,565,946.36 6.3009 110,681,271.45
日元 - - - 394,000.00 0.0811 31,954.58
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
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年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
无风险组合 - - - -
组合小计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
合 计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,680,453.10 100.00 68,666.10 4.09
无风险组合 - - - -
组合小计 1,680,453.10 100.00 68,666.10 4.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 1,680,453.10 100.00 68,666.10 4.09
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,331,875.81 89.58 1,602,203.10 95.34
1至2年 192,957.71 7.42 10,000.00 0.60
2至3年 10,000.00 0.38 8,750.00 0.52
3 年以上 68,250.00 2.62 59,500.00 3.54
合 计 2,603,083.52 100.00 1,680,453.10 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款坏账准备计提情
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
况。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,331,875.81 89.58 69,956.28 1,602,203.10 95.34 48,066.10
1至2年 192,957.71 7.42 19,295.78 10,000.00 0.60 1,000.00
2至3年 10,000.00 0.38 2,000.00 8,750.00 0.52 1,750.00
3 年以上 68,250.00 2.62 20,475.00 59,500.00 3.54 17,850.00
合 计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 1,680,453.10 100.00 68,666.10
（4）本年转回或收回情况
公司本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5） 本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,358,702.42 100.00 27,193,750.99 100.00
1至2年 - - - -
合 计 14,358,702.42 100.00 27,193,750.99 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
金额前五名单位合计 非关联方 6,223,820.75 2012 年 尚未到合同约定的交货期
（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
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年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,460,104.10 989,690.37 94,470,413.73
在产品 39,222,936.67 783,649.19 38,439,287.48
产成品 64,056,614.40 4,661,684.95 59,394,929.45
低值易耗品 6,110,819.50 - 6,110,819.50
发出商品 16,411,249.33 - 16,411,249.33
合 计 221,261,724.00 6,435,024.51 214,826,699.49
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,007,397.60 604,013.00 79,403,384.60
在产品 11,251,660.50 483,444.72 10,768,215.78
产成品 43,482,100.70 2,788,760.84 40,693,339.86
低值易耗品 9,945,533.85 - 9,945,533.85
发出商品 - - -
合 计 144,686,692.65 3,876,218.56 140,810,474.09
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 604,013.00 385,677.37 - - 989,690.37
在产品 483,444.72 300,204.47 - - 783,649.19
产成品 2,788,760.84 1,872,924.11 - - 4,661,684.95
低值易耗品 - - - - -
合 计 3,876,218.56 2,558,805.95 - - 6,435,024.51
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货年末余额的比例
所生产产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、
原材料 估计的销售费用和相关税费后
的金额确定的可变现净值低于
账面价值 --- -
所生产产成品的估计售价减去
在产品
至完工时估计将要发生的成本、 --- -
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货年末余额的比例
估计的销售费用和相关税费后
的金额确定的可变现净值低于
账面价值
估计售价减去销售所必需的估
产成品 计费用后的可变现净值低于账
面价值 --- -
合 计 --- -
8、可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 - -
可供出售权益工具 - 5,256,000.00
减：减值准备 - -
减：一年内到期的可供出售金融资产 - -
合 计 - 5,256,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - 6,000,000.00 576,743.27 5,423,256.73
其他股权投资 500,000.00 - - 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 - - 500,000.00
合 计 - 6,000,000.00 576,743.27 5,423,256.73
（2）长期股权投资明细情况
在被投 本期
在被投资
核算 增减 资单位 计提 本期现
被投资单位名称 投资成本 年初数 年末数 单位表决 减值准备
方法 变动 持股比 减值 金红利
权比例(%)
例(%) 准备
深圳市先科电子
成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - 500,000.00 - -
股份有限公司
深圳市莱恒科 权益
6,000,000.00 - 5,423,256.73 5,423,256.73 40 40 - - -
技有限公司 法
注：深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，公司预计无法收
回上述投资款，已于2005年度将其全额计提减值准备。
本期增减变动是公司于2012年3月出资600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公
51
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
司，该公司的主要经营业务是薄化玻璃的生产与销售、薄化玻璃相关设备的技术研发及
技术咨询服务。
（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
深圳市莱恒科技
有限责任 深圳市 贾正盛 生产性企业 15,000,000.00 40 40
有限公司
（续）
年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收 组织机构
被投资单位名称 本年净利润
总额 总额 总额 入总额 代码
深圳市莱恒科技有限公司 13,994,555.37 436,413.55 13,558,141.82 1,846,721.66 -1,441,858.18 59185731-2
公司联营企业——深圳市莱恒科技有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会
计政策、会计估计不存在重大差异。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,627,375,245.95 58,386,768.04 1,301,573.30 1,684,460,440.69
其中：房屋及建筑物 197,911,568.63 - - 197,911,568.63
机器设备 1,389,435,328.14 32,193,006.46 1,101,573.30 1,420,526,761.30
运输工具 8,750,731.14 1,683,338.27 200,000.00 10,234,069.41
其他设备 31,277,618.04 24,510,423.31 - 55,788,041.35
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 555,634,124.92 - 141,406,880.98 577,863.90 696,463,142.00
其中：房屋及建筑物 51,965,958.91 - 9,669,630.13 - 61,635,589.04
机器设备 493,096,610.73 - 120,297,987.31 387,863.90 613,006,734.14
运输工具 5,147,404.43 - 1,136,501.29 190,000.00 6,093,905.72
其他设备 5,424,150.85 - 10,302,762.25 - 15,726,913.10
三、账面净值合计 1,071,741,121.03 987,997,298.69
其中：房屋及建筑物 145,945,609.72 136,275,979.59
机器设备 896,338,717.41 807,520,027.16
运输工具 3,603,326.71 4,140,163.69
其他设备 25,853,467.19 40,061,128.25
52
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、账面价值合计 1,071,741,121.03 987,997,298.69
其中：房屋及建筑物 145,945,609.72 136,275,979.59
机器设备 896,338,717.41 807,520,027.16
运输工具 3,603,326.71 4,140,163.69
其他设备 25,853,467.19 40,061,128.25
注 ： 本 年 折 旧 额 为 141,406,880.98 元 。 本 年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
43,545,505.00 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无所有权受到限制的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
18,233,868.62
安装、调试设备 - 18,233,868.62 7,246,657.36 - 7,246,657.36
一体化触摸屏批量试验线项目 7,297,500.00 - 7,297,500.00 - - -
金徕公司电容式触摸屏模组项目 636,752.14 - 636,752.14 2,370,046.19 - 2,370,046.19
光电显示材料研发中心项目 - - - 112,377.80 - 112,377.80
光明二期厂区 89,211,808.71 - 89,211,808.71 1,370,000.00 - 1,370,000.00
中大尺寸电容式触摸屏项目（含
产能扩充） - - - 11,363,588.57 - 11,363,588.57
装修工程 252,962.38 - 252,962.38 - - -
重庆厂房-在建 14,423,403.72 - 14,423,403.72 - - -
金徕公司新厂房 97,961.29 - 97,961.29 - - -
合 计 130,154,256.86 - 130,154,256.86 22,462,669.92 - 22,462,669.92
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 转入 工程投入占 资金
项目名称 2011-12-31 本期增加 其他减少 2012-12-31
(万元) 固定资产 预算比例(%) 来源
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
预算数 转入 工程投入占 资金
项目名称 2011-12-31 本期增加 其他减少 2012-12-31
(万元) 固定资产 预算比例(%) 来源
光电显示材料研 募集
3,143.00 112,377.80 - 112,377.80 - - 100.00
发中心项目 资金
中大尺寸电容式
自有
触摸屏项目（含 31,833.00 11,363,588.57 318,000.00 11,681,588.57 - - 100.00
资金
产能扩充）
金徕公司电容式 自有
5,789.00 2,370,046.19 7,997,910.62 9,731,204.67 - 636,752.14 100.00
触摸屏模组项目 资金
一体化触摸屏批 自有
8,272.00 - 7,297,500.00 - - 7,297,500.00 30.00
量试验线项目 资金
自有
光明二期厂区 9,225.00 1,370,000.00 81,123,891.67 - - 82,493,891.67 90.00
资金
光明二期触摸屏 自有
5,533.00 - 9,277,917.04 2,560,000.00 - 6,717,917.04 20.00
产能扩充项目 资金
莱宝光电电容式 自有
7,212.43 - 20,755,008.02 15,173,966.37 - 5,581,041.65 80.00
触摸屏模组项目 资金
自有
重庆莱宝产业园
13,140.80 - 14,423,403.72 - - 14,423,403.72 10.00 资金
项目
垫付
合计 15,216,012.56 141,193,631.07 39,259,137.41 - 117,150,506.22
公司在建工程无利息资本化金额。
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减值
准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
金徕公司电容式触摸屏模组项目 100.00%
中大尺寸电容式触摸屏项目（含产能扩充） 100.00%
一体化触摸屏批量试验线项目 30.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
光明二期厂区 90.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
光明二期触摸屏产能扩充项目 20.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
莱宝光电电容式触摸屏模组项目 80.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
重庆莱宝产业园项目 10.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 185,117,124.80 98,999,334.11 - 284,116,458.91
土地使用权 26,711,600.80 98,999,334.11 - 125,710,934.91
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 158,405,524.00 - - 158,405,524.00
54
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、累计摊销合计 56,713,671.09 18,262,305.21 - 74,975,976.30
土地使用权 3,911,829.89 2,421,752.85 - 6,333,582.74
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 52,801,841.20 15,840,552.36 - 68,642,393.56
三、减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 - - - -
四、账面价值合计 128,403,453.71 209,140,482.61
土地使用权 22,799,770.91 119,377,352.17
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 105,603,682.80 89,763,130.44
注：本年摊销金额为 18,262,305.21 元。
（2）本年度无资本化开发项目支出。
13、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
SAP 软件及服务费 2,522,848.00 430,000.00 284,939.93 - 2,667,908.07 ---
租赁房产装修费用 - 10,678,162.36 1,110,714.53 - 9,567,447.83 ---
合 计 2,522,848.00 11,108,162.36 1,395,654.46 - 12,235,355.90 ---
租赁房产装修费用系莱宝光电电容式触摸屏模组项目租赁厂房发生的净化空调工
程款。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 3,103,167.46 19,107,957.33 1,368,274.23 9,791,856.36
抵销内部未实现利润 1,371,946.65 9,146,311.00 550,763.99 3,671,759.92
固定资产折旧 119,531.57 478,126.28 146,338.80 585,355.20
合 计 4,594,645.68 28,732,394.61 2,065,377.02 14,048,971.48
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计入资本公积的可供出售
- - 563,400.00 3,756,000.00
金融资产公允价值变动
合 计 - - 563,400.00 3,756,000.00
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 5,415,637.80 6,757,295.02 - - 12,172,932.82
二、存货跌价准备 3,876,218.56 2,558,805.95 - - 6,435,024.51
三、长期股权投资减值准备 500,000.00 - - - 500,000.00
合 计 9,791,856.36 9,316,100.97 - - 19,107,957.33
16、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 27,326,811.91 -
商业承兑汇票 - -
合 计 27,326,811.91 -
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付账款 198,344,070.88 137,209,118.44
（2）报告期应付账款中本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
（3）公司本期无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 16,301,544.25 6.2855 102,463,356.38 3,634,829.78 6.3009 22,902,698.96
日元 181,873,194.00 0.0731 13,285,654.95 342,383,365.00 0.0811 27,768,318.06
欧元 375,783.50 8.3176 3,125,616.84 1,998,633.50 8.1625 16,313,845.94
港币 3,166.02 0.8108 2,567.01 384,172.42 0.8107 311,448.57
合 计 118,877,195.18 67,296,311.53
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预收账款 2,092,511.16 -
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,401,703.02 177,163,793.84 204,744,630.52 11,820,866.34
二、职工福利费 1,627,759.08 12,645,623.96 12,645,623.96 1,627,759.08
三、社会保险费 - 13,766,998.36 13,766,998.36 -
其中:1.医疗保险费 - 2,378,079.57 2,378,079.57 -
2.基本养老保险费 - 9,568,289.23 9,568,289.23 -
3.失业保险费 - 778,303.88 778,303.88 -
4.工伤保险 - 711,673.73 711,673.73 -
5.生育保险 - 330,651.95 330,651.95 -
四、住房公积金 - 3,337,319.55 3,337,319.55 -
五、工会经费和职工教育经费 210,681.39 794,160.81 841,961.81 162,880.39
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - - - -
八、以现金结算的股份支付 - - - -
九、其他 - - - -
合 计 41,240,143.49 207,707,896.52 235,336,534.20 13,611,505.81
注： 应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
20、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -10,267,266.12 -7,196,735.87
企业所得税 13,560,355.85 35,486,271.68
土地使用费 179,580.37 157,199.04
代扣代缴个人所得税 955.07 -
房产税 57,697.47 45,882.85
其他 213,164.35 113,030.38
合 计 3,744,486.99 28,605,648.08
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
其他应付款 3,426,581.08 1,822,659.87
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（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
（3）公司本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款-信用 - 93,253,320.00
合 计 - 93,253,320.00
23、长期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 - 8,821,260.00
合 计 - 8,821,260.00
24、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补贴 16,130,000.00 12,487,500.00
合 计 16,130,000.00 12,487,500.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 1,800,000.00 2,100,000.00
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片生产线项目 1,960,000.00 2,240,000.00
电容式触摸屏研发及产业化项目 1,487,500.00 1,697,500.00
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 240,000.00 270,000.00
电子纸用 TFT-ARRAY 驱动背板工艺研发项目 960,000.00 1,080,000.00
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板技术 550,000.00 600,000.00
电容式触摸屏研发及产业化 832,500.00 900,000.00
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术改造项目 3,300,000.00 3,600,000.00
一体化电容式触摸屏产业化 5,000,000.00 -
合 计 16,130,000.00 12,487,500.00
根据深圳市发展和改革委员会文件（深发改【2012】1448 号《深圳市发展改革委
关于深圳市莱宝高科技股份有限公司一体化电容式触摸屏产业化项目资金申请报告的
批复》，本公司一体化电容式触摸屏产业化项目被列为深圳市战略性新兴产业发展专项
资金 2012 年第四批扶持计划，市新一代信息技术产业发展专项资金安排补助 500 万元，
该补助资金主要用于购臵仪器设备、改善现有工艺设备和测试条件、购臵必要的技术和
软件等。
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25、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 16,092,585.00 2.68 - - - - - 16,092,585.00 2.68
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 16,092,585.00 2.68 - - - - - 16,092,585.00 2.68
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5.高管持股 6,610,631.00 1.10 - - - -721,716.00 -721,716.00 5,888,915.00 0.98
有限售条件股份合计 22,703,216.00 3.78 - - - -721,716.00 -721,716.00 21,981,500.00 3.66
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 577,692,944.00 96.22 - - - 721,716.00 721,716.00 578,414,660.00 96.34
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 577,692,944.00 96.22 - - - 721,716.00 721,716.00 578,414,660.00 96.34
三、股份总数 600,396,160.00 100.00 - - - - - 600,396,160.00 100.00
26、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 483,560,306.69 - - 483,560,306.69
其中：投资者投入的资本 481,980,840.00 - - 481,980,840.00
同一控制下合并形成的
1,579,466.69 - - 1,579,466.69
差额
其他综合收益 3,192,600.00 - 3,192,600.00 -
其他资本公积 -2,640.00 - - -2,640.00
其中：原制度资本公积转入 -2,640.00 - - -2,640.00
合 计 486,750,266.69 - 3,192,600.00 483,557,666.69
注：资本公积本期减少系公司出售部分可供出售金融资产及可供出售金融资产公允
价值变动而相应减少。
27、盈余公积
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 260,397,181.66 18,635,957.65 - 279,033,139.31
合 计 260,397,181.66 18,635,957.65 - 279,033,139.31
注：根据公司章程按 2012 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
28、未分配利润
未分配利润变动情况
提取或分配比
项 目 本年数 上年数
例（10%）
调整前上年未分配利润 1,058,157,796.10 730,851,771.96
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 1,058,157,796.10 730,851,771.96
加：本年归属于母公司所有者的净利润 140,927,776.38 459,468,237.77
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 18,635,957.65 46,391,333.63 10.00
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 90,059,424.00 85,770,880.00
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10
根据 2012 年 4 月 6 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.50 元，按照已发行股
份数 600,396,160 股计算，共计 90,059,424.00 元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,200,254,290.84 1,236,554,632.81
其他业务收入 9,800,750.85 -
营业收入合计 1,210,055,041.69 1,236,554,632.81
主营业务成本 900,406,824.50 617,536,209.77
其他业务成本 2,516,846.95 -
营业成本合计 902,923,671.45 617,536,209.77
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 1,200,254,290.84 900,406,824.50 1,236,554,632.81 617,536,209.77
60
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 1,200,254,290.84 900,406,824.50 1,236,554,632.81 617,536,209.77
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 932,972,574.89 809,481,483.00 363,560,296.39 248,285,077.94
中国大陆以外地区销售 267,281,715.95 90,925,341.50 872,994,336.42 369,251,131.83
合 计 1,200,254,290.84 900,406,824.50 1,236,554,632.81 617,536,209.77
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 410,208,194.19 33.90
2011 年 908,995,179.97 73.51
30、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 5,288,416.57 7,137,759.11
教育费附加 2,279,927.10 3,026,781.63
地方教育费附加 1,513,668.73 2,017,854.42
其他 3,561.30 -
合 计 9,085,573.70 12,182,395.16
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
销售费用 16,578,566.67 16,435,505.62
其中：工资福利等 2,889,816.62 2,996,807.14
包装费 3,026,001.60 6,376,669.52
运输费 6,478,998.20 4,313,541.35
业务招待费 1,197,812.14 787,736.95
佣金 1,003,304.79 436,161.46
32、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
管理费用 140,493,282.30 99,135,779.46
其中：研发费用 71,642,848.11 53,226,001.26
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
工资福利等 20,581,452.31 15,436,868.29
劳动保险费 13,952,020.89 7,503,827.99
折旧 4,369,747.23 3,433,116.85
税费 3,615,426.65 2,221,582.83
33、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,848,200.96 3,466,659.90
减：利息收入 26,042,501.96 20,777,631.53
汇兑损益 -558,129.45 3,364,208.35
其他 286,594.40 239,676.58
合 计 -23,465,836.05 -13,707,086.70
34、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 -576,743.27 -
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 6,058,403.33 24,881,891.24
合 计 5,481,660.06 24,881,891.24
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
深圳市莱恒科技有限公司 -576,743.27 - 按享有的权益调整
合 计 -576,743.27 -
35、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 6,757,295.02 -802,818.48
存货跌价损失 2,558,805.95 3,876,218.56
长期股权投资减值损失 - -
合 计 9,316,100.97 3,073,400.08
36、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵利得合计 6,000.00 43,756.73 6,000.00
其中：固定资产处臵利得 6,000.00 43,756.73 6,000.00
无形资产处臵利得 - - -
62
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,682,829.00 10,346,792.00 11,682,829.00
其他 190,875.10 56,300.00 190,875.10
合 计 11,879,704.10 10,446,848.73 11,879,704.10
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
电容式触摸屏研发及产业化项目 277,500.00 210,000.00 A
电子纸用 TFT-Array 驱动背板工艺技术研发 170,000.00 120,000.00 A
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化 330,000.00 330,000.00 A
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片生产线项目 280,000.00 280,000.00 A
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术改造项目 300,000.00 - A
产业技术进步资金贷款贴息 - 3,737,000.00
生产性水电费补贴款 - 2,769,500.00
电子纸显示器用 TFT 驱动背板项目资助 - 400,000.00
电容式触摸屏研发及产业化资助资金 - 600,000.00
财政局机电产品及高新技术产品出口资助 - 510,442.00
2010 骨干企业加快发展操作奖励资金 - 300,000.00
重点培育行业技改项目贴息 - 764,400.00
进口产品贴息 289,500.00 294,150.00 B
市场监督管理局资助补贴款 - 30,800.00
人才招聘会展位费补贴 - 500.00
高新技术产业款 5,818,729.00 - C
专利资助款 37,000.00 -
鹏城减废先进企业奖励 20,000.00 - D
2011 年销售增长奖励和清洁生产奖励 80,000.00 - E
财政 11 年市区工业企业技改专项补助金 540,050.00 - F
开发区 11 年市区工业企业技改专项补助金 540,050.00 - E
新兴产业专项补助 3,000,000.00 - G
合 计 11,682,829.00 10,346,792.00
注：
A、一年以上转入利润表的递延收益项目摊销。
63
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
B、根据浙财企[2012]446 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本年度收到的 2012
年度中央财政进口产品贴息资金。
C、根据深科工贸信技术字【2009】9 号文件，本公司本年度收到深圳市财政委员会
拨付的的 2008 年度、2009 年度深圳高新技术产业款。
D、根据深人环【2012】168 号文件，本公司本年度收到的深圳市人居环境委员会拨
付的 2011 年度“鹏城减废行动”减废卓越企业和先进企业的奖金。
E、根据金开通[2012]5 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本年度收到的金华经
济开发区管理委员会财政局拨付的 2011 年度销售增长奖励和 2011 年清洁生产奖励。
F、根据金经信技投[2012]258 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本年度收到的
金华开发区管理委员会财政局、金华市财政局拨付的 2011 年度市区工业企业技改专项
补助金。
G、根据浙财企[2012]71 号文，本公司之控股子公司金徕公司本年度收到的金华市财
政局拨付的 2011 年度浙江省战略性新兴产业财政专项补助资金。
37、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 - 1,547.21 -
其中：固定资产处臵损失 - 1,547.21 -
无形资产处臵损失 - - -
对外捐赠支出 12,000.00 - 12,000.00
其他 20,000.00 - 20,000.00
合 计 32,000.00 1,547.21 32,000.00
38、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,493,181.25 79,040,787.38
递延所得税调整 -2,529,268.66 -931,180.07
合 计 28,963,912.59 78,109,607.31
39、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.23 0.23 0.77 0.77
的净利润
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.21 0.21 0.71 0.71
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
项目 序号 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 140,927,776.38 459,468,237.77
非经常性损益 2 16,340,519.30 32,294,625.25
扣除非经营性损益后的归属于公司
普通股 3=1-2 124,587,257.08 427,173,612.52
股东的净利润
期初股份总数 4 600,396,160.00 428,854,400.00
因公积金转增股本或股票股利分配
5 - 171,541,760.00
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 - -
增加股份次月起至报告期期末的累
7 - -
计月数
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份次月起至报告期期末的累
9 - -
计月数
报告期缩股数 10 - -
因派发股票股利、资本公积转增股
本、拆股 11 - -
及并股重新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 12 12
发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6× 7/12-8× 9/12-10+11 600,396,160.00 600,396,160.00
基本每股收益 14=1/13 0.23 0.77
扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.21 0.71
40、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,756,000.00 -30,402,108.76
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -563,400.00 -4,560,316.31
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 21,149,607.55
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
小 计 -3,192,600.00 -46,991,400.00
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-
有的份额产生的所得税影响 -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小 计 - -
④外币财务报表折算差额 -26,342.01 -511,753.40
减：处臵境外经营当期转入损益的净额 - -
小 计 -26,342.01 -511,753.40
⑤其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
合 计 -3,218,942.01 -47,503,153.40
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补助 15,325,329.00 14,506,792.00
利息收入 38,003,903.54 14,337,529.87
投标保证金 4,600,000.00 -
信用证保证金 2,220,229.97 -
往来款项及其他 1,601,114.55 164,615.36
合 计 61,750,577.06 29,008,937.23
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
管理费用（办公研发费用等） 58,433,174.99 15,359,820.48
销售费用（运费等） 13,685,140.14 8,582,356.06
投标保证金 3,231,250.00 -
往来款项及其他 882,316.90 971,847.78
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 76,231,882.03 24,914,024.32
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 143,489,134.22 459,116,014.87
加：资产减值准备 9,316,100.97 3,073,400.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 141,406,880.98 117,904,223.44
无形资产摊销 18,262,305.21 16,644,451.18
长期待摊费用摊销 1,395,654.46 408,660.84
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-6,000.00 -42,209.52
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,839,114.00 -2,232,486.45
投资损失（收益以“－”号填列） -5,481,660.06 -24,881,891.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,529,268.66 -931,180.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,575,031.35 -46,192,633.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -149,963,698.02 29,729,566.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,668,397.94 33,555,453.19
其他（注 1） 1,357,500.00 4,160,000.00
经营活动产生的现金流量净额 123,179,429.69 590,311,369.16
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75
减：现金的年初余额 1,184,650,701.75 1,026,361,623.95
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -345,935,004.79 158,289,077.80
注 1 系其他非流动负债中一年以上转入利润表的递延收益摊销额 1,357,500.00
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 838,715,696.96 1,184,650,701.75
其中：库存现金 213,353.24 397,303.43
可随时用于支付的银行存款 838,502,343.72 1,184,253,398.32
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75
八、关联方及关联交易
1、公司的第一大股东情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国机电出口产 公司 法人
北京 赵剑 投资
品投资有限公司 股东 独资
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
中国机电出口
产品投资有限 89,385.00 22.47 22.47 否 10001105-7
公司
2、本公司的子公司
子公司全 子公司 法人 业务 注册资本 持股比 表决权 组织机
企业类型 注册地
称 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%) 构代码
浙江金徕镀膜 控制子 有限责任公司 浙江省 生产性
臧卫东 USD1,120 43.50 43.50 60971132-0
有限公司 公司 （中外合资） 金华市 企业
莱宝科技(香
全资子 服务
港)实业有限 有限公司 香港 臧卫东 HKD1 100 100 --
公司 贸易
公司
重庆莱宝科 全资子 生产性
有限公司 重庆 臧卫东 15,000 100 100 58574535-7
技有限公司 公司 企业
深圳莱宝光
全资子 生产性
电科技有限 有限公司 深圳 李绍宗 10,000 100 100 59188999-8
公司 企业
公司
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市市政工程总公司 第二大股东 19219039-7
5、本报告期无关联交易及应收应付关联方款项。
九、或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无需披露的重要或有事项。
十、承诺事项
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2012 年 12 月 29 日与中国建筑第二工程局有
限公司西南分公司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设重庆莱宝产业园 B 区土建
施工工程。B 区项目为第一期建设，占地约 8 万平方米，建筑面积约 10.5 万平方米，
建筑层数为 1-4 层。合同价款为 2 亿元（其中甲方指定分包金额 78,099,468.54 元），
工程竣工日期为 2013 年 7 月 10 日。重庆莱宝向承包方承诺，按照合同约定的期限和
方式支付合同价款及其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至 2013 年 2 月 27 日，重庆莱宝按合同约定支付了工程款 30,000,000.00 元。
十一、资产负债表日后事项
1、子公司金徕公司资产抵押获银行授信额度事项
2013 年 1 月 4 日，经公司子公司----金徕公司第四届董事会第十五次会议通过，同
意以该公司土地使用权与房屋建筑物资产（资产的账面原值为人民币 2,548.05 万元）
作抵押，向中国光大银行股份有限公司金华分行申请不超过人民币 5,210 万元的授信
额度，授信期限为 2013 年 1 月 4 日至 2013 年 11 月 3 日。2013 年 1 月 4 日，金徕公
司获该行授予人民币 5,210 万元的综合授信额度，最高授信额度的有效期限为 2013 年
1 月 4 日至 2013 年 11 月 3 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，该等抵押资产的账面净
值为人民币 1,392.42 万元。
2、签署重大设备购买合同
本公司之子公司----重庆莱宝于2013年1月7日与毕克科技（香港）有限公司签订《设
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
备购买合同》，合同标的为株式会社大日本印刷（DNP）位于日本国广岛县三原市工厂
之第五代镀膜及光刻生产线设备，合同总价款：日元叁拾柒亿叁仟万圆整
（JPY3,730,000,000.00，按2013年1月7日的日元兑人民币汇率中间价1：0.071235计
算，交易金额折合人民币约26,571万元），该交易价款包括标的设备本身及其相关的在
日本的拆卸费、运输费、在中国的安装调试费等其他与标的设备有关的费用。重庆莱宝
负责标的设备的进口报关手续费及报关费用，毕克科技（香港）有限公司负责标的设备
在中国的安装、吊装、就位等工作。合同交易价款约定分六期支付：第一期，合同签订
之日起五天内支付定金日元肆亿陆仟叁佰万圆整（JPY463,000,000.00）；第二期，设
备在DNP工厂初步验收并签署初步验收证书、设备拆卸前支付日元壹拾柒亿叁仟柒佰
万圆整（JPY1,737,000,000.00）；第三期，基于标的设备于DNP工厂拆卸、包装顺利
完成的前提，设备在日本港付运前十五（15）日内，重庆莱宝安排毕克科技（香港）
有限公司可接受之银行开具总额为日元玖亿圆整（JPY900,000.000.00）的信用证，该
信用证分两期兑付；第四期：在全部标的设备抵达重庆工厂完成开柜初检合格后十（10）
日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整
（JPY90,000,000.00）；第五期：在全部标的设备在重庆工厂完成安装、调试、验收合
格之日起十（10）日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元
肆亿伍仟万圆整（JPY450,000,000.00）；第六期：在全部标的设备在重庆工厂验收合
格之日起正常运行满九十（90）天，如重庆莱宝对全部设备质量无异议，重庆莱宝在
十（10）日内以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整
（JPY90,000,000.00）。
按照合同的约定，重庆莱宝于 2013 年 1 月 7 日以电汇方式向毕克科技（香港）有
限公司支付定金日元肆亿陆仟叁佰万圆整（JPY463,000,000.00）、2013 年 2 月 6 日，
以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元壹拾柒亿叁仟柒佰万圆整
（JPY1,737,000,000.00）。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
公司第四届董事会第二十六次会议于 2013 年 3 月 20 日召开，审议通过了 2012
度利润分配预案如下：经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司 2012
度实现净利润 186,359,576.47 元，根据公司《章程》规定，按当年净利润 10%提取法
定盈余公积 18,635,957.65 元；加上年未分配利润 1,041,460,308.39 元，减本期已分
配现金股利 90,059,424.00 元，可供投资者分配利润为 1,119,124,503.21 元。
以公司 2013 年 3 月 19 日的总股本 705,816,160.00 股为基数，每 10 股派现金红
利 1.50 元（含税），共计派现金红利 105,872,424.00 元，剩余利润作为未分配利润留
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
存。本年度不实施资本公积金转增股本。
此利润分配预案有待公司股东大会审议通过，股东大会决议与本预案有不一致，按
股东大会决议的分配方案调整。
十二、其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价 计入权益的累计 本年计
项 目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 提的减值
可供出售金融资产 5,256,000.00 - -3,192,600.00 - -
2、非公开发行股票情况说明
根据本公司 2011 年 9 月 30 日第四届董事会第十三次会议、2011 年 12 月 22 日
2011 年第一次临时股东大会、2012 年 4 月 23 日第四届董事会第十九次会议和 2012
年 5 月 25 日 2012 年第一次临时股东大会决议的规定，本公司向不超过 10 家特定对
象非公开发行人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，募集资金总额不超过人民
币 17.50 亿元，发行对象全部以现金认购。
根据前述有关会议的决议，本次非公开发行股票的定价基准日为公司第四届董事会
第十九次会议决议公告日，即 2012 年 4 月 24 日。本次非公开发行股票的发行价格为
不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 90%，即不低于 14.58 元/股，
发行数量不超过 12,000 万股（含 12,000 万股）。2012 年 5 月 23 日，本公司 2011 年
度权益分配实施完毕，本公司本次非公开发行股票的底价调整为每股 14.43 元，发行
数量调整为不超过 12,125 万股（含本数）。
本次非公开发行于 2012 年 12 月 20 日获得中国证券监督管理委员会《关于核准深
圳莱宝高科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1702 号）核准，
同意贵公司非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 12,125 万股新股。
2013 年 2 月 26 日，本公司本次非公开发行确定向符合中国证监会相关规定条件
包括华夏基金管理有限公司等 7 家特定投资者发行人民币普通股（A 股）10,542 万股，
每 股 面 值 1 元 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 16.52 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
1,741,538,400.00 元，发行对象全部以现金认购。
本次非公开发行人民币普通股（A 股）10,542万股于2013年3月5日经中瑞岳华会
计师事务所中瑞岳华验字【2013】第51号验资报告验证。
本次非公开发行新增股份10,542万股，于2013年3月19日在深圳证券交易所上市。
本次非公开发行人民币普通股（A 股）10,542 万股工商变更登记正在办理中。
3、子公司搬迁情况说明
71
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司子公司金徕公司于 2012 年 7 月 19 日与金华经济技术开发区管理委员会签
订《电容式触摸屏模组项目投资合同》及 2012 年 12 月 11 日与金华经济技术开发区管
理委员会签订《搬迁补偿协议书》，上述合同或协议书业经本公司 2012 年第三次临时
股东大会议决议及金徕公司董事会决议通过。
《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定，金徕公司投资电容式触摸屏模组项目，
计划总投资 5 亿元人民币，年产电容式触摸屏模组 2,400 万片以上（以 3.5 英寸计）。
金华经济技术开发区管理委员会在金华经济技术开发区内通过公开挂牌出让的方式给
乙方落实工业用地不少于 100 亩（面积以实测为准，净地出让），出让价格 16.8 万元
人民币/亩。金徕公司位于李渔路以南、永康街以西的厂区的工业用地由政府收储。金
华经济技术开发区管理委员会为支持金徕公司在新厂区投资电容式触摸屏模组项目，将
给予金徕公司政府创新引导资金人民币 186,169,464.09 元奖励，创新引导资金全部用
于新厂区内投资项目的土地、厂房、设备、技术费、流动资金等投入，并接受政府监督。
《搬迁补偿协议书》约定搬迁资产的位臵及范围为：金徕公司位于李渔路以南、永
康街以西的厂区（占地面积 54,870.22 平方米）上的所有房屋及附属物、设备、水电设
施、地下埋藏物、地上构筑物及树木等辅着物，采用货币补偿方式，补偿费用为人民币
93,830,535.91 元。
上述政府创新引导资金与厂区搬迁补偿费用共合计为人民币2.80亿元。
2012年11月16日，金徕公司已与金华市国土资源局签订国有建设用地使用权出让
合同，出让宗地为金华市工业园区力迈工具以北、24号路以东，宗地面积67144平方米，
出让价人民币1,692.0288万元。
截至 2012 年 12 月 31 日，金徕公司已支付相应地价款，并取得土地使用权证。
4、公司股东股份质押事项
2012 年 1 月 12 日，公司接到股东深圳市市政工程总公司（以下简称“市政公司”）
有关办理其所持公司股份质押的通知，因深圳市国资委的直管企业深圳市投资控股有限
公司（以下简称“投资控股公司”）同意为市政公司拟在全国银行间债券市场发行待偿还
余额不超过人民币 95,000 万元的中期票据提供全额不可撤销的连带责任保证担保，市
政公司以其持有的公司股份 42,525,800 股（占公司股份总数的 7.08%）作为质物反担
保质押给投资控股公司。2011 年 8 月 16 日，就上述股份质押事宜，市政公司与投资
控股公司签署了《质押合同》（编号：2011 年质字第 001 号）；该《质押合同》于 2011
年 12 月 29 日经广东省深圳市深圳公证处公证（公证书编号：（2011）深证字第 162467
号）。
市政公司于 2012 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕 42,525,800 股股份质押登记手续，质押股份占公司股份总数的 7.08%，质押期限
自 2012 年 1 月 11 日起至质权人申请解除质押登记止。
72
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
截止 2012 年 12 月 31 日，市政公司累计质押股份 42,525,800 股，占公司股份总
数的 7.08%。
5、人民币支付保函
本公司于 2012 年 2 月 9 日与广东省第四建筑工程公司签订了《深圳市建设工程施
工合同》,约定广东省第四建筑工程公司承包施工本公司发包的中小尺寸 TFT-LCD 用彩
色滤光片生产线项目二期厂房，合同价款为人民币 83,324,727.00 元。按照合同约定，
本公司需对施工合同提供银行保函保证履约。
根据兴业银行股份有限公司深圳科技园支行授予本公司人民币 2 亿元的基本额度
授信，本公司向其申请开具了编号为兴银深科技园保函字（2012）第 001 号人民币支
付保函，约定由兴业银行股份有限公司深圳科技园支行在不超过人民币 12,498,710.00
元内向广东省第四建筑工程公司承担一般保证责任，即在有效期内承担担保责任，超过
有效期将自动解除。保函有效至 2013 年 1 月 31 日。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 133,381,282.02 53.96 4,001,438.46 3.00
无风险组合 110,450,287.46 44.69 - -
组合小计 243,831,569.48 98.65 4,001,438.46 1.64
单项金额虽不重大但单项计提坏
3,337,710.65 1.35 3,337,710.65 100.00
账准备的应收账款
合 计 247,169,280.13 100.00 7,339,149.11 2.97
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 114,540,901.49 72.60 3,436,227.04 3.00
73
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
无风险组合 42,175,011.66 26.73 - -
组合小计 156,715,913.15 99.33 3,436,227.04 2.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,053,018.00 0.67 1,053,018.00 100.00
账准备的应收账款
合 计 157,768,931.15 100.00 4,489,245.04 2.85
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 246,116,262.13 99.57 156,715,913.15 99.33
1至2年 - - - -
2至3年 - - - -
3 年以上 1,053,018.00 0.43 1,053,018.00 0.67
合 计 247,169,280.13 100.00 157,768,931.15 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情
况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 133,381,282.02 100.00 4,001,438.46 114,540,901.49 100.00 3,436,227.04
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
该公司财务状况恶化、停
长春联信光电子有限责任 止生产经营，无法收回上
1,053,018.00 100.00 1,053,018.00
公司 述货款，公司于 2007 年全
额计提坏账准备
Genda Microelectronics Limited 1,946,042.60 100.00 1,946,042.60 两家实为同一客户不同主
体，已关闭。公司已起诉，
晶英达光电科技（深圳）有
338,650.05 100.00 338,650.05 预计款项难以收回。
限公司
合 计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
74
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
欠款金额前五名单位合计 191,026,396.33 一年以内 77.29
其中关联方单位欠款合计 全资子公司 108,315,054.36 一年以内 43.82
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
莱宝科技（香港）实业有限公司 全资子公司 69,798,560.81 28.24
深圳莱宝光电科技有限公司 全资子公司 38,516,493.55 15.58
浙江金徕镀膜有限公司 控制子公司 2,135,233.10 0.86
合 计 110,450,287.46 44.68
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 16,479,665.36 6.2855 103,582,936.62 13,632,323.74 6.3009 85,895,908.65
日元 - - - 394,000.00 0.0811 31,953.40
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,567,781.47 32.42 70,772.40 4.51
无风险组合 3,268,591.28 67.58 - -
组合小计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -
75
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,493,588.93 32.22 60,872.67 4.08
无风险组合 3,142,258.83 67.78 - -
组合小计 4,635,847.76 100.00 60,872.67 1.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
合 计 4,635,847.76 100.00 60,872.67 1.31
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,667,245.04 96.50 1,434,088.93 96.02
1至2年 109,627.71 2.27 - -
2至3年 - - - -
3 年以上 59,500.00 1.23 59,500.00 3.98
合 计 4,836,372.75 100.00 1,493,588.93 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情
况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,398,653.76 89.21 41,959.63 1,434,088.93 96.02 43,022.67
1至2年 109,627.71 6.99 10,962.77 - - -
2至3年 - - - - - -
3 年以上 59,500.00 3.80 17,850.00 59,500.00 3.98 17,850.00
合 计 1,567,781.47 100.00 70,772.40 1,493,588.93 100.00 60,872.67
③ 公司本期无年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
76
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
莱宝科技（香港）实业有限 子公司 3,165,847.34 65.46
公司 子公司 102,743.94 2.12
合 计 3,268,591.28 67.58
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 187,129,631.81 100,000,000.00 - 287,129,631.81
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - 6,000,000.00 576,743.27 5,423,256.73
其他股权投资 500,000.00 - - 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 - - 500,000.00
合 计 187,129,631.81 106,000,000.00 576,743.27 292,552,888.54
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
浙江金徕镀膜有限公司 成本法 43,519,685.39 37,119,731.66 - 37,119,731.66
莱宝科技(香港)实业
成本法 9,900.15 9,900.15 - 9,900.15
有限公司
深圳市先科电子股份
成本法 500,000.00 - - -
有限公司
重庆莱宝科技有限公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00
深圳莱宝光电科技
成本法 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 - 5,423,256.73 5,423,256.73
合 计 300,029,585.54 187,129,631.81 105,423,256.73 292,552,888.54
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
浙江金徕镀膜
43.50 43.50 --- -- - -
有限公司
莱宝科技(香港)
100.00 100.00 --- -- - -
实业有限公司
深圳市先科电子
- - --- 500,000.00 - -
股份有限公司
重庆莱宝科技 100.00 100.00 --- -- - -
77
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
有限公司
深圳莱宝光电
100.00 100.00 --- -- - -
科技有限公司
深圳市莱恒科技
40 40 --- -- - -
有限公司
合 计 500,000.00- - -
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00 - - 500,000.00
合 计 500,000.00 - - 500,000.00
深圳市先科电子股份有限公司已于 2005 年度停止生产经营，公司预计无法收回上
述投资款，已于 2005 年度将其全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,226,358,615.19 1,244,899,987.82
其他业务收入 8,646,870.66 -
营业收入合计 1,235,005,485.85 1,244,899,987.82
主营业务成本 934,336,579.48 642,311,830.82
其他业务成本 2,455,307.98 -
营业成本合计 936,791,887.46 642,311,830.82
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 1,226,358,615.19 934,336,579.48 1,244,899,987.82 642,311,830.82
合 计 1,226,358,615.19 934,336,579.48 1,244,899,987.82 642,311,830.82
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 1,226,358,615.19 934,336,579.48 1,244,899,987.82 642,311,830.82
合 计 1,226,358,615.19 934,336,579.48 1,244,899,987.82 642,311,830.82
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额
78
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 767,192,324.67 651,541,090.22 375,639,339.00 273,060,698.99
中国大陆以外地区销售 459,166,290.52 282,795,489.26 869,260,648.82 369,251,131.83
合 计 1,226,358,615.19 934,336,579.48 1,244,899,987.82 642,311,830.82
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 565,029,720.31 45.75
2011 年 900,066,514.72 72.30
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
处臵长期股权投资产生的投资收益 - 3,324,046.27
权益法核算的长期股权投资收益 -576,743.27 -
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益 6,058,403.33 24,881,891.24
合 计 5,481,660.06 28,205,937.51
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 186,359,576.47 463,913,336.32
加：资产减值准备 5,418,609.75 2,582,778.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 129,123,317.24 108,614,709.40
无形资产摊销 16,467,274.84 16,459,601.74
长期待摊费用摊销 284,939.93 43,218.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,000.00 -43,756.73
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,359,013.99 -2,232,486.45
投资损失（收益以“－”号填列） -5,481,660.06 -28,205,937.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -812,791.47 -387,416.83
79
深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,542,161.43 -29,666,775.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,128,796.02 22,665,514.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,199,490.67 35,626,475.73
其他 1,357,500.00 4,160,000.00
经营活动产生的现金流量净额 152,199,332.57 593,529,260.94
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 747,827,715.98 1,030,186,585.57
减：现金的年初余额 1,030,186,585.57 980,572,548.11
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -282,358,869.59 49,614,037.46
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 6,000.00 42,209.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 3,534,016.82 3,352,783.08
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,682,829.00 10,346,792.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- -
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - -
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项 目 本年数 上年数
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 - -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- -
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
- -
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 158,875.10 56,300.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,058,403.33 24,881,891.24
小 计 21,440,124.25 38,679,975.84
所得税影响额 -3,146,763.63 -5,913,376.66
少数股东权益影响额（税后） -1,952,841.32 -471,973.93
合 计 16,340,519.30 32,294,625.25
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.82% 0.23 0.23
净利润
扣除非经常损益后归属于
5.15% 0.21 0.21
普通股股东的净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：报告期内年末数比年初数减少34,815.52万元，减少29.33%，主
要是本期经营性现金流入大幅减少、归还银行借款、支付现金股利、光明工厂二期厂房
扩建项目工程款以及发放2011年绩效薪酬、重庆莱宝支付土地出让款、莱宝光电支付
设备工程款综合影响所致。
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（2）应收票据：报告期内年末数比年初数增加2,865.92 万元，增加63.35%，主
要是本期销售电容式触摸屏模组产品收到银行承兑汇票影响所致。
（3）应收账款：报告期内年末数比年初数增加14,318.66万元，增加103.12%，
主要是本期电容式触摸屏模组的销售增加，其货款的回收期较长影响所致。
（4）预付款项：报告期内年末数比年初数减少1,283.50万元，减少47.20%，主
要是重庆莱宝2011年支付土地出让款本期结转至无形资产核算影响所致。
（5）应收利息：报告期内年末数比年初数减少1,196.14万元，减少71.78%，主
要是本期收到存款利息所致。
（6）其他应收款：报告期内年末数比年初数增加87.96万元，增加54.57%，主要
是莱宝光电支付厂房与宿舍租赁押金所致。
（7）存货：报告期内年末数比年初数增加7,401.62万元，增加52.56%，主要是
本期电容式触摸屏模组产品产销规模逐步扩大及一体化电容式触摸屏产品批量生产相
应增加生产周转库存及产品线向下游延伸后产品成本较高综合影响所致。
（8）可供出售金融资产：报告期内年末数比年初数减少525.60万元，减少
100.00%，是本期出售可供出售金融资产（出售宇顺电子30万股股票）影响所致。
（9）长期股权投资：报告期内年末数比年初数增加542.33万元，增加100.00%，
是公司出资600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司（持股40%股权）及按权益法核
算长期股权投资收益所致。
（10）在建工程：报告期内年末数比年初数增加10,769.16万元，增加 479.42%，
主要是本期支付光明工厂二期厂房扩建项目和待安装设备增加所致。
（11）无形资产：报告期内年末数比年初数增加8,073.70万元，增加62.88%，主
要是本期重庆莱宝和金徕公司支付土地出让款结转无形资产核算所致。
（12）长期待摊费用：报告期内年末数比年初数增加971.25万元，增加384.98%，
主要是本期莱宝光电租赁厂房净化装修所致。
（13）递延所得税资产：报告期内年末数比年初数增加252.93万元，增加122.46%，
主要是本期计提存货跌价准备增加及合并会计报表时抵销未实现内部销售收益增加综
合影响所致。
（14）应付账款：报告期内年末数比年初数增加6,113.50万元，增加44.56%，主
要是电容式触摸屏模组产品及一体化电容式触摸屏产品材料采购增加相应增加信用期
材料款所致。
（15）应付职工薪酬：报告期内年末数比年初数减少2,762.86万元，减少66.99%，
主要是本期业绩同比下降，计提的绩效薪酬减少所致。
（16）应交税费：报告期内年末数比年初数减少2,486.12万元，减少86.91%，主
要是本期业绩同比下降，计提的企业所得税减少所致。
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（17）其他应付款：报告期内年末数比年初数增加160.39万元，增加88.00%，主
要是本期收到工程投标保证金影响所致。
（18）一年内到期的非流动负债：报告期内年末数比年初数减少9,325.33万元，
减少100.00%，主要是本期归还一年内到期的银行借款所致。
（19）长期借款：报告期内年末数比年初数减少882.13万元，减少100.00%，是
本期提前归还长期借款所致。
（20）递延所得税负债：报告期内年末数比年初数减少56.34万元，减少100.00%，
主要是本期出售可供出售金融资产，相应转销递延所得税负债所致。
（21）营业收入：2012年度发生数比上年数减少2,649.96万元，减少2.14%，主
要是由于市场竞争加剧带来主导产品触摸屏产品的销量、价格大幅下降、以及公司业务
向产业链下游调整延伸至模组产品，产品收入结构发生重大变化影响。主要体现在：
①触摸屏产品：其销售收入占比（即：占比=该产品当年收入/当年销售总收入，
下同）由2011年67.05%下降至2012年28.74%，下降原因主要是中小尺寸产品销量较
上年下降42.84%、小尺寸产品均价较上年同期下降34.39%。
②模组产品：其销售收入占比由2011年3.62%提升至2012年34.60%，主要原因系
模组项目投产后产能逐步释放，其销量较上年上升987.70%、而均价较上年同期下降
14.12%。
③OGS产品：自2012 年9 月开始小批量生产供货，其销售占比为5.34%，而上
年无此产品销售。
（22）营业成本：2012年度发生数比上年数增加28,538.75万元，增加46.21%，
主要是本期电容式触摸屏产品销售大幅下降，由于该产品毛利率较高，其销售成本下降
幅度不大；而电容式触摸屏模组产品销售大幅增长及OGS产品批量产销，由于该等产
品毛利率比电容式触摸屏产品低较多，发生的材料及人工成本等大幅增加影响所致。
（23）管理费用：2012年度发生数比上年数增加4,135.75万元，增加41.72%，主
要是本期研发投入增加、公司业务规模扩大相应增加人工等费用，以及莱宝光电电容式
触摸屏模组项目开办费支出等综合影响所致。
（24）财务费用：2012年度发生数比上年数减少975.87万元，主要是本期银行存
款利息收入增加及汇兑损失减少影响所致。
（25）资产减值损失：2012年度发生数比上年数增加624.27万元，增加203.12%，
主要是本期末应收账款增加相应计提坏账准备增加及由于晶英达光电科技（深圳）有限
公司倒闭对其货款计提了全额坏账准备、对部分TFT产品、半成品及材料增提了存货跌
价准备综合影响所致。
（26）投资收益：2012年度发生数比上年数减少1,940.02万元，减少77.97%，主
要是本期出售的可供出售金融资产减少，相应的收益也减少所致。
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深圳市莱宝高科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（27）所得税费用：2012年度发生数比上年数减少4,914.57万元，减少62.92%，
主要是本期实现利润减少影响所致。
（28）经营活动产生的现金流量净额：2012年度发生数比上年数减少46,713.19
万元，减少79.13%，主要是本期产销增幅较大的电容式触摸屏模组产品比产销降幅较
大的电容式触摸屏产品的盈利水平低，导致公司盈利能力下降及尚未到期货款增加综合
影响所致。
（29）投资活动产生的现金流量净额：2012年度发生数比上年数减少6,255.73万
元，主要是本期收回投资所收到的现金减少所致。
（30）筹资活动产生的现金流量净额：2012年度发生数比上年数增加2,418.34万
元，主要是本期偿还银行借款减少所致。
（31）其他综合收益：2012年度发生数比上年数增加4,428.42万元，主要是上年
同期可供出售金融资产公允价值下降较大影响所致。
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