深圳莱宝高科技股份有限公司
2013 年半年度
财 务 报 告
（未经审计）
目 录 页 码
一、财务报表 2-21
1、资产负债表 2-6
2、利润表 6-7
3、现金流量表 8-10
4、股东权益变动表 11-16
二、财务报表附注 17-89
1
（一）审计报告
半年报是否经过审计：
□是 √否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√是 □否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表及附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,135,271,876.90 838,715,696.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 167,595,799.50 73,898,353.39
应收账款 268,766,216.53 282,044,668.26
预付款项 84,480,738.97 14,358,702.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,013,857.50 4,702,235.08
应收股利
其他应收款 3,127,955.02 2,491,356.46
买入返售金融资产
存货 292,674,837.64 214,826,699.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,958,931,282.06 1,431,037,712.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,982,071.70 5,423,256.73
投资性房地产
固定资产 1,064,567,721.07 987,997,298.69
2
在建工程 400,626,226.69 130,154,256.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 203,099,408.42 209,140,482.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,857,747.87 12,235,355.90
递延所得税资产 5,484,485.50 4,594,645.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,692,617,661.25 1,349,545,296.47
资产总计 4,651,548,943.31 2,780,583,008.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 99,018,514.84 27,326,811.91
应付账款 263,808,392.29 198,344,070.88
预收款项 1,326,192.30 2,092,511.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,365,942.07 13,611,505.81
应交税费 -42,689,281.20 3,744,486.99
应付利息
应付股利
其他应付款 4,949,085.32 3,426,581.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 330,778,845.62 248,545,967.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 168,298,235.91
预计负债
递延所得税负债
3
其他非流动负债 15,405,000.00 16,130,000.00
非流动负债合计 183,703,235.91 16,130,000.00
负债合计 514,482,081.53 264,675,967.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 705,816,160.00 600,396,160.00
资本公积 2,077,839,878.69 483,557,666.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 279,033,139.31 279,033,139.31
一般风险准备
未分配利润 1,010,913,066.63 1,090,390,190.83
外币报表折算差额 -1,067,378.21 -847,638.93
归属于母公司所有者权益合计 4,072,534,866.42 2,452,529,517.90
少数股东权益 64,531,995.36 63,377,522.80
所有者权益（或股东权益）合计 4,137,066,861.78 2,515,907,040.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,651,548,943.31 2,780,583,008.53
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 643,951,684.19 747,827,715.98
交易性金融资产
应收票据 119,120,128.13 67,575,335.48
应收账款 204,210,152.35 239,830,131.02
预付款项 13,791,329.11 10,808,020.66
应收利息 5,513,857.50 4,117,985.08
应收股利
其他应收款 3,805,286.38 4,765,600.35
存货 231,356,925.12 138,414,415.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,221,749,362.78 1,213,339,203.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,007,095,466.98 292,552,888.54
投资性房地产
固定资产 980,818,299.84 907,114,683.17
4
在建工程 33,693,025.73 109,162,135.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,594,959.85 105,027,470.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,518,613.30 2,667,908.07
递延所得税资产 1,930,642.12 2,151,741.91
其他非流动资产
非流动资产合计 3,125,651,007.82 1,418,676,827.75
资产总计 4,347,400,370.60 2,632,016,031.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 81,495,310.05 27,326,811.91
应付账款 125,500,604.45 86,530,624.86
预收款项
应付职工薪酬 2,584,812.60 9,772,967.47
应交税费 -985,698.83 11,106,142.68
应付利息
应付股利
其他应付款 1,338,437.28 617,482.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 209,933,465.55 135,354,029.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,405,000.00 16,130,000.00
非流动负债合计 15,405,000.00 16,130,000.00
负债合计 225,338,465.55 151,484,029.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 705,816,160.00 600,396,160.00
资本公积 2,076,260,412.00 481,978,200.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 279,033,139.31 279,033,139.31
5
一般风险准备
未分配利润 1,060,952,193.74 1,119,124,503.21
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,122,061,905.05 2,480,532,002.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,347,400,370.60 2,632,016,031.71
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
3、合并利润表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 694,607,686.03 600,327,742.58
其中：营业收入 694,607,686.03 600,327,742.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 671,100,184.03 521,252,830.61
其中：营业成本 578,690,252.87 450,021,232.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,252,661.49 4,063,154.05
销售费用 11,293,866.23 9,068,390.23
管理费用 89,836,712.53 63,104,476.47
财务费用 -20,640,237.18 -11,705,882.33
资产减值损失 6,666,928.09 6,701,459.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,558,814.97 5,767,442.07
其中：对联营企业和合营企业的投
2,558,814.97 -290,961.26
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,066,316.97 84,842,354.04
加：营业外收入 3,007,400.00 6,422,229.00
减：营业外支出 1,254.97
其中：非流动资产处置损失 1,254.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,072,462.00 91,264,583.04
减：所得税费用 1,522,689.64 10,694,353.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,549,772.36 80,570,229.17
6
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 26,395,299.80 80,904,732.57
少数股东损益 1,154,472.56 -334,503.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0404 0.1348
（二）稀释每股收益 0.0404 0.1348
七、其他综合收益 -219,739.28 -3,150,616.77
八、综合收益总额 27,330,033.08 77,419,612.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,175,560.52 77,754,115.80
归属于少数股东的综合收益总额 1,154,472.56 -334,503.40
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
4、母公司利润表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 595,520,790.64 631,691,229.03
减：营业成本 495,818,067.58 492,554,224.40
营业税金及附加 4,719,938.00 3,963,238.53
销售费用 6,015,582.88 5,675,430.44
管理费用 61,943,263.94 42,769,740.46
财务费用 -18,367,918.05 -11,317,424.09
资产减值损失 -1,473,998.57 5,589,063.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,558,814.97 5,767,442.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,558,814.97 -290,961.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,424,669.83 98,224,397.39
加：营业外收入 2,076,400.00 6,422,229.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,501,069.83 104,646,626.39
减：所得税费用 3,800,955.30 11,365,770.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,700,114.53 93,280,855.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -3,192,600.00
七、综合收益总额 47,700,114.53 90,088,255.54
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
7
5、合并现金流量表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 604,556,607.31 400,960,786.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,123,858.11 3,160,496.65
收到其他与经营活动有关的现金 194,643,863.14 26,005,002.01
经营活动现金流入小计 801,324,328.56 430,126,285.17
购买商品、接受劳务支付的现金 333,654,087.62 263,747,452.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 141,675,825.97 117,426,392.36
支付的各项税费 45,400,425.87 81,419,497.58
支付其他与经营活动有关的现金 27,254,836.17 13,559,331.88
经营活动现金流出小计 547,985,175.63 476,152,674.74
经营活动产生的现金流量净额 253,339,152.93 -46,026,389.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,558,403.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,558,403.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 550,994,597.90 188,916,693.11
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
8
投资活动现金流出小计 550,994,597.90 194,916,693.11
投资活动产生的现金流量净额 -550,994,597.90 -187,358,289.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,703,657,632.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,703,657,632.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,042,445.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,872,424.00 87,145,797.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,192,537.20
筹资活动现金流出小计 133,064,961.20 106,188,242.78
筹资活动产生的现金流量净额 1,570,592,670.80 -86,188,242.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,710.48 592,765.02
五、现金及现金等价物净增加额 1,272,620,515.35 -318,980,157.11
加：期初现金及现金等价物余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75
六、期末现金及现金等价物余额 2,111,336,212.31 865,670,544.64
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 541,960,241.38 413,597,452.85
收到的税费返还 2,123,858.11 3,160,496.65
收到其他与经营活动有关的现金 19,327,582.88 25,387,952.02
经营活动现金流入小计 563,411,682.37 442,145,901.52
购买商品、接受劳务支付的现金 325,547,524.66 294,918,145.10
支付给职工以及为职工支付的现金 92,869,486.36 85,376,173.72
支付的各项税费 33,952,171.34 79,254,510.84
支付其他与经营活动有关的现金 14,523,096.77 11,792,901.32
经营活动现金流出小计 466,892,279.13 471,341,730.98
经营活动产生的现金流量净额 96,519,403.24 -29,195,829.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,558,403.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,558,403.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,628,442.65 90,957,642.00
投资支付的现金 1,711,983,763.47 106,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,794,612,206.12 196,957,642.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,794,612,206.12 -189,399,238.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,703,657,632.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,703,657,632.00
偿还债务支付的现金 19,042,445.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,872,424.00 86,970,864.40
支付其他与筹资活动有关的现金 3,256,872.61
筹资活动现金流出小计 109,129,296.61 106,013,309.44
筹资活动产生的现金流量净额 1,594,528,335.39 -106,013,309.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -311,564.30 591,675.65
五、现金及现金等价物净增加额 -103,876,031.79 -324,016,701.92
加：期初现金及现金等价物余额 747,827,715.98 1,030,186,585.57
六、期末现金及现金等价物余额 643,951,684.19 706,169,883.65
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
10
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
本期金额
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本 减：库 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
（或股本） 存股
准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”
105,420,000.00 1,594,282,212.00 -79,477,124.20 -219,739.28 1,154,472.56 1,621,159,821.08
号填列）
（一）净利润 26,395,299.80 1,154,472.56 27,549,772.36
（二）其他综合收益 -219,739.28 -219,739.28
上述（一）和（二）小计 26,395,299.80 -219,739.28 1,154,472.56 27,330,033.08
（三）所有者投入和减少资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
1．所有者投入资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -105,872,424.00 -105,872,424.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -105,872,424.00 -105,872,424.00
11
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,077,839,878.69 279,033,139.31 1,010,913,066.63 -1,067,378.21 64,531,995.36 4,137,066,861.78
上年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本 减：库 一般风 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.10 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.10 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
三、本期增减变动金额（减少
-3,192,600.00 18,635,957.65 32,232,394.73 -26,342.01 2,561,357.84 50,210,768.21
以“－”号填列）
（一）净利润 140,927,776.38 2,561,357.84 143,489,134.22
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 -26,342.01 -3,218,942.01
12
上述（一）和（二）小计 -3,192,600.00 140,927,776.38 -26,342.01 2,561,357.84 140,270,192.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 18,635,957.65 -108,695,381.65 -90,059,424.00
1．提取盈余公积 18,635,957.65 -18,635,957.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人： 梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
13
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
本期金额
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 105,420,000.00 1,594,282,212.00 -58,172,309.47 1,641,529,902.53
（一）净利润 47,700,114.53 47,700,114.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 47,700,114.53 47,700,114.53
（三）所有者投入和减少资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
1．所有者投入资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -105,872,424.00 -105,872,424.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -105,872,424.00 -105,872,424.00
4．其他
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（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,076,260,412.00 279,033,139.31 1,060,952,193.74 4,122,061,905.05
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,192,600.00 18,635,957.65 77,664,194.82 93,107,552.47
（一）净利润 186,359,576.47 186,359,576.47
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 -3,192,600.00
上述（一）和（二）小计 -3,192,600.00 186,359,576.47 183,166,976.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
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2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,635,957.65 -108,695,381.65 -90,059,424.00
1．提取盈余公积 18,635,957.65 -18,635,957.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
深圳莱宝高科技股份有限公司
2013 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币 70,581.616 万元
法定代表人：臧卫东
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产
品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的
技术开发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至
2015 年 6 月 26 日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD 显示板、触摸
屏。触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、一体化电容式触摸屏。
（三） 公司历史沿革
公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资
经营企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，
领取工商外企合粤深总字 102874 号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六
日经深圳市科学技术局 S95001 号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业
的生产性企业。
2000 年，经深圳市人民政府深函[2000]64 号文和深圳市外商投资局深外资复
[2000]B1553 号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为深圳莱宝高科技
股份有限公司，以截止 2000 年 5 月 31 日经中国注册会计师验证的净资产折股本
80,000,000.00 股。
2004 年，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本为基准，用未分配利润按每 10 股
送 2.5 股的比例转增股本，变更后公司股本为 100,000,000.00 股。
2004 年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949 号文《商务部
关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复》批准，公司定向发行
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
人民币普通股 22,000,000 股，变更后的公司股本为 122,000,000 股。
2005 年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173 号文《商务部
关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸
工资复[2005]1034 号文《关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》
批准，公司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的 2,500 万股中 1,600 万股协
议转让给山水控股有限责任公司，900 万股协议转让给浙江天堂硅谷创业公司有限
公司，公司性质由中外合资企业变为内资企业。
2006 年 6 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 6 月 19 日总股本为基准，
用资本公积按每 10 股送 2 股的比例转增股本，转增后公司股本为 146,400,000 股。
2006 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161 号文核准，公司
向社会公众发行人民币普通股 4,880 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 20.00
元，发行后公司股本为 195,200,000 股。
2007 年 3 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本
195,200,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积金转增股本，
转增后公司股本为 253,760,000 股。
2008 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本
253,760,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转
增后公司股本为 329,888,000 股。
2010 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本
329,888,000 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转
增后公司股本为 428,854,400 股。
2011 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本
428,854,400 股为基数，按照每 10 股转增 4 股的比例进行资本公积转增股本，转
增后公司股本为 600,396,160 股。上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司
中审国际验字(2011)第 01020203 号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳莱宝高科技股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2012]1702 号）核准，2013 年 3 月，向华夏基金管
理有限公司等 7 家特定投资者发行人民币普通股（A 股）10,542 万股，每股面值
1 元，每股发行价格为人民币 16.52 元，变更后公司股本为 705,816,160 股。上述
股本业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞岳华验字[2013]第 0051 号验
资报告验证。
（四） 主业变更情况
18
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
公司主业本报告期没有变动。
（五） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由公司董事会于2013年8月22日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年半年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
20
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
21
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算
差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末
未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
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务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入
计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融
负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
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进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个
月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入
当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
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现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
方法
单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000 万元及以上的应收款项。单项金
额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以上的应收款项。对单项金额重大
的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于
其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
②按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收
款项一起按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风
险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应
收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组
合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客
户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定账龄分析法计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
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3 年以上 30 30
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生
了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按不同类别采用个别计价法或月末一次加权平均计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）”合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资
或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实
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施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低
于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动
非金融资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
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机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
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售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止。
摊销方法应当反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，
其残值应视为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
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②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结
束时很可能存在。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
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销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
预计负债包括对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证、
亏损合同及重组义务等很可能发生的负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司在销售触摸屏、ITO 导电玻璃及其
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
他产品时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销
售合同、订单；②产品已交付客户；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
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失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费
用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
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抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得
税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
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提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及
应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和
假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过
程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投
资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约
率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其
存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在
迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
主要税种及税率:
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
利得税 利得总额的16.50%。
1、2010 年 9 月 6 日，公司被认定为国家级高新技术企业（证书编号：
GR201044200013），认定有效期为三年（2010－2012 年）。根据《企业所得税法》
及相关政策，公司于深圳市南山区地方税务局登记备案，取得深地税南减备告字
【2011】第（110152）号税收减免登记备案告知书：公司自 2010 年 1 月 1 日起执
行减免税，减免时限为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，企业所得税税率
为 15%。公司的国家高新企业认定（复审）已于 2013 年 6 月 5 日提交深圳市科技
创新委员会受理，公司收到复审结果将及时公告。公司 2013 年半年度暂按 15%优
惠税率计提与缴交企业所得税。
公司之控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于浙
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江省金华市注册、深圳莱宝光电科技有限公司（以下简称“莱宝光电”）于深圳市
光明新区注册，其企业所得税税率为 25%。
公司之全资子公司——重庆莱宝科技有限公司（以下简称“重庆莱宝”） 于
重庆市两江新区注册，根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》，至 2020 年 12 月 31 日，重庆莱宝企业所得税减按 15%的税
率征收。
2、公司之全资子公司——莱宝科技(香港)实业有限公司于香港注册（以下简
称“莱宝科技公司”），利得税税率为 16.50%。
3、根据《深圳市地方税务局关于代征地方教育附加的通告》（深地税告〔2011〕
6 号）的有关规定，公司自 2011 年 1 月 1 日起，按实际缴纳增值税、营业税、消
费税税额的 2%缴纳地方教育附加。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
期 末 实
实质上构成对子 持股 表决权 是否
子公司 注册 业务 注册资本 际 出 资
子公司全称 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 合并
类型 地 性质 (万元) 额 ( 万
他项目余额 (%) (%) 报表
元)
技术引进与交
莱宝科技(香
全资子 服 务 流、信息咨询、
港)实业有限公 香港 HKD1 HKD1 - 100 100 是
公司 贸易 技术服务及进出
司
口贸易
制造、销售触摸
屏、真空镀膜玻
生 产
重 庆 莱 宝 科 技 全资子 璃、平板显示器
重庆 性 企 50,000 50,000 - 100 100 是
有限公司 公司 件及电子产品、
业
货 物及技术进
出口
生 产
深 圳 莱 宝 光 电 全资子 电容式触摸屏模
深圳 性 企 10,000 10,000 - 100 100 是
科技有限公司 公司 组的生产与销售
业
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上
子公 注册资 期末实际 构成对 持股 表决权 是否
子公司 注册 业务
司 本 经营范围 出资额 子公司 比例 比例 合并
全称 地 性质
类型 (万元) (万元) 净投资 (%) (%) 报表
的其他
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目余
额
镀膜导电玻璃及真空镀膜
浙江金徕 控 制 浙江 生产
USD 产品、电子产品生产销售，
镀膜有限 子 公 省金 性企 3,712.00 - 43.50 43.50 是
1120 镀膜技术、设备开发及技
公司 司 华市 业
术
本公司持有金徕公司的股权比例为 43.50%，在金徕公司董事会占多数表决权，可
主导金徕公司董事会的经营决策和控制金徕公司的生产经营活动，将其纳入公司合并
财务报表的合并范围。
2、子公司少数股东权益情况
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
浙江金徕镀膜有限公司 64,531,995.36 --
3、合并范围发生变更的说明
本报告期无合并范围发生变更。
4、报告期新纳入合并范围的主体
本报告期无新纳入合并范围的子公司。
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2013 年 6 月 30 日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负
债表日的即期汇率折算，即 1USD=6.1787RMB；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外折算汇率采用发生时的即期汇率折算，即 1USD=7.6155RMB。
（2）2013 年半年度利润表中的收入和费用项目折算汇率：采用交易发生日即
期汇率折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013
年 1 月 1 日，期末指 2013 年 6 月 30 日。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
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人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 --- --- 344,559.17 --- --- 132,717.86
-日元 1,066,318.00 0.0626 66,758.97 437,264.00 0.0731 31,941.70
-欧元 4,728.60 8.0536 38,082.25 4,960.15 8.3176 41,256.54
-韩元 217,840.00 0.0054 1,174.38 217,840.00 0.0059 1,278.29
-美元 3,982.24 6.1787 24,605.07 979.85 6.2855 6,158.85
现金小计 475,179.84 213,353.24
银行存款：
-人民币 --- --- 2,052,365,232.68 --- --- 778,040,317.99
-港币 107,523.66 0.7966 85,653.34 34,370.05 0.8108 27,867.24
-日元 1,762,892.00 0.0626 110,369.38 1,070,465.00 0.0731 78,196.40
-美元 9,340,896.11 6.1787 57,714,587.44 9,506,200.66 6.2855 59,751,224.25
-欧元 72,661.87 8.0536 585,189.63 72,705.81 8.3176 604,737.84
银行存款小计 2,110,861,032.47 838,502,343.72
其他货币资金： 23,935,664.59
-人民币 --- --- 23,935,664.59 --- --- -
合 计 2,135,271,876.90 838,715,696.96
（1）其他货币资金系浙江金徕开具银行承兑汇票存入保证金18,525,664.59
元、重庆莱宝开具信用证存入保证金5,410,000.00元。本公司期末已将上述受限
资金在编制现金流量表时视为非现金及现金等价物。
（2）期末货币资金无因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的
款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 135,299,374.83 73,898,353.39
商业承兑汇票 32,296,424.67 -
合 计 167,595,799.50 73,898,353.39
44
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上述期末商业承兑汇票中13,599,563.77元将于2013年7月到期。
（2）期末应收票据不存在已贴现或质押的情况。
（3）本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中兴通讯股份有限公司 2013.05.21 2013.10.25 29,429,298.64 商业承兑汇票
深圳市金立通信设备有限公司 2013.02.04 2013.08.04 1,000,000.00
深圳市中显微电子有限公司 2013.02.26 2013.08.26 879,307.28
黄山市显微电子有限公司 2013.5.30 2013.11.30 550,974.80
深圳市金立通信设备有限公司 2013.02.04 2013.08.04 500,000.00
合 计 32,359,580.72
期末已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票金额为 29,429,298.64 元。
3、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 4,702,235.08 17,314,383.75 15,002,761.33 7,013,857.50
合 计 4,702,235.08 17,314,383.75 15,002,761.33 7,013,857.50
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
其中：按账龄组合 277,078,573.76 98.81 8,312,357.23 3.00
无风险组合 - - - -
组合小计 277,078,573.76 98.81 8,312,357.23 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,337,710.65 1.19 3,337,710.65 100.00
合 计 280,416,284.41 100.00 11,650,067.88 4.15
（续）
45
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
其中：按账龄组合 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
无风险组合 - - - -
组合小计 290,768,163.37 98.87 8,723,495.11 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,337,710.65 1.13 3,337,710.65 100.00
合 计 294,105,874.02 100.00 12,061,205.76 4.10
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 277,078,573.76 98.81 293,030,347.02 99.63
1至2年 2,284,692.65 0.81 22,509.00 0.01
2至3年 - - - -
3 年以上 1,053,018.00 0.38 1,053,018.00 0.36
合 计 280,416,284.41 100.00 294,105,874.02 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提
情况。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 277,078,573.76 100.00 8,312,357.23 290,745,564.37 99.99 8,721,244.21
1至2年 - - - 22,509.00 0.01 2,250.90
2至3年 - - - - - -
46
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
3 年以上 - - - - - -
合 计 277,078,573.76 100.00 8,312,357.23 290,768,163.37 100.00 8,723,495.11
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
对方公司财务状况恶化、
停止生产经营，无法收回
长春联信光电子有限责任公司 1,053,018.00 100.00 1,053,018.00
货款，公司于 2007 年全额
计提坏账准备。
两家公司实际为同一家客
Genda Microelectronics Limited 1,946,042.60 100.00 1,946,042.60
户的不同主体，已停止正
常开展经营业务。公司已
晶英达光电科技（深圳）有限公司 338,650.05 100.00 338,650.05 提起法律诉讼并胜诉，但
预计款项难以收回。
合 计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）本报告期转回或收回情况
公司本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
欠款。
（6）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
非关联方 52,985,137.55 18.89
A 公司 1 年以内
非关联方 31,146,535.15 1 年以内 11.11
B 公司
非关联方 29,472,665.98 1 年以内 10.51
C 公司
非关联方 16,336,251.07 1 年以内 5.83
D 公司
非关联方 15,264,100.89 1 年以内 5.44
E 公司
欠款金额前五名单位合计 非关联方 145,204,690.64 1 年以内 51.78
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目 期末数 期初数
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外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 7,886,262.09 6.1787 48,726,847.58 29,051,928.83 6.2855 182,605,898.66
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
其中：按账龄组合 3,251,972.82 100.00 124,017.80 3.81
无风险组合 - - - -
组合小计 3,251,972.82 100.00 124,017.80 3.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
- - - -
款
合 计 3,251,972.82 100.00 124,017.80 3.81
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
其中：按账龄组合 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
无风险组合 - - - -
组合小计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款 - - - -
合 计 2,603,083.52 100.00 111,727.06 4.29
（2）其他应收款按账龄列示
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期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,097,564.04 95.25 2,331,875.81 89.58
1至2年 76,158.78 2.34 192,957.71 7.42
2至3年 - - 10,000.00 0.38
3 年以上 78,250.00 2.41 68,250.00 2.62
合 计 3,251,972.82 100.00 2,603,083.52 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款坏账准备计
提情况。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,097,564.04 95.25 92,926.92 2,331,875.81 89.58 69,956.28
1至2年 76,158.78 2.34 7,615.88 192,957.71 7.42 19,295.78
2至3年 - - - 10,000.00 0.38 2,000.00
3 年以上 78,250.00 2.41 23,475.00 68,250.00 2.62 20,475.00
合 计 3,251,972.82 100.00 124,017.80 2,603,083.52 100.00 111,727.06
（4）本报告期转回或收回情况
公司本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5） 本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠
款。
（7）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,480,738.97 100 14,358,702.42 100.00
合 计 84,480,738.97 100.00 14,358,702.42 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
非关联方 27,636,298.20 2013 年 尚未到合同约定的交货期
A 公司
非关联方 17,514,958.79 2013 年 尚未到合同约定的交货期
B 公司
非关联方 8,306,415.00 2013 年 尚未到合同约定的交货期
C 公司
D 公司 非关联方 3,756,000.00 2013 年 尚未到合同约定的交货期
E 公司 非关联方 3,077,600.00 2013 年 尚未到合同约定的交货期
金额前五名单位合计 60,291,271.99
（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 124,038,008.33 2,562,850.11 121,475,158.22
在产品 87,212,713.76 2,801,248.20 84,411,465.56
产成品 79,642,452.35 8,136,701.43 71,505,750.92
低值易耗品 6,831,614.26 - 6,831,614.26
发出商品 8,450,848.68 - 8,450,848.68
合 计 306,175,637.38 13,500,799.74 292,674,837.64
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 95,460,104.10 989,690.37 94,470,413.73
在产品 39,222,936.67 783,649.19 38,439,287.48
50
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
产成品 64,056,614.40 4,661,684.95 59,394,929.45
低值易耗品 6,110,819.50 - 6,110,819.50
发出商品 16,411,249.33 - 16,411,249.33
合 计 221,261,724.00 6,435,024.51 214,826,699.49
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
-
原材料 989,690.37 1,999,529.35 426,369.61 2,562,850.11
在产品 783,649.19 2,335,479.33 317,880.32 - 2,801,248.20
产成品 4,661,684.95 5,116,177.88 1,641,161.40 - 8,136,701.43
低值易耗品 - - - - -
合 计 6,435,024.51 9,451,186.56 2,385,411.33 - 13,500,799.74
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
所生产产成品的估计售价减去至完工 因生产领用，以前减记存货
时估计将要发生的成本、估计的销售 价值的影响因素已经消失，
原材料 0.34%
费用和相关税费后的金额确定的可变 导致存货的可变现净值高于
现净值低于账面价值 其账面价值
所生产产成品的估计售价减去至完工 因生产领用，以前减记存货
时估计将要发生的成本、估计的销售 价值的影响因素已经消失，
在产品 0.40%
费用和相关税费后的金额确定的可变 导致存货的可变现净值高于
现净值低于账面价值 其账面价值
估计售价减去销售所必需的估计费用 因产品销售，以前减记存货
后的可变现净值低于账面价值 价值的影响因素已经消失，
产成品 1.86%
导致存货的可变现净值高于
其账面价值
合 计 --- 2.61%
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
51
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 5,423,256.73 2,558,814.97 - 7,982,071.70
其他股权投资 500,000.00 - - 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 - 500,000.00
合 计 5,423,256.73 2,558,814.97 7,982,071.70
（2）长期股权投资明细情况
在 被 投 在被投资 本期
被投资 核算 增减 资 单 位 单位表决 计提 本期现
投资成本 期初数 期末数 减值准备
单位名称 方法 变动 持股比 权 比 例 减值 金红利
例(%) (%) 准备
深圳市先科电
子股份有限公 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - 500,000.00 - -
司
深圳市莱恒科
权益法 6,000,000.00 5,423,256.73 2,558,814.97 7,982,071.70 40 40 - - -
技有限公司
注：深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，公司预计无法收回上述
投资款，已于2005年度将其全额计提减值准备。
（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）联营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位 注册资本
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 股 比 例 资单位表决权
名称 （人民币元）
（%） 比例（%）
深圳市莱恒
科 技 有 限 公 有限责任 深圳市 贾正盛 生产性企业 15,000,000.00 40 40
司
（续）
期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收入 组织机构
被投资单位名称 本期净利润
总额 额 总额 总额 代码
深圳市莱恒科技有限公司 21,549,425.18 1,594,245.93 19,955,179.25 12,511,309.42 6,397,037.43 59185731-2
公司联营企业——深圳市莱恒科技有限公司的重要会计政策、会计估计与公
司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
9、固定资产
（1）固定资产情况
52
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,684,460,440.69 148,076,387.17 1,339.81 1,832,535,488.05
其中：房屋及建筑物 197,911,568.63 103,968,359.96 - 301,879,928.59
机器设备 1,420,526,761.30 32,547,149.11 - 1,453,073,910.41
运输工具 10,234,069.41 252,649.45 - 10,486,718.86
其他设备 55,788,041.35 11,308,228.65 1,339.81 67,094,930.19
二、累计折旧 本期新增 本期计提 本期减少 期末数
累计折旧合计 -
696,463,142.00 71,504,709.82 84.84 767,967,766.98
其中：房屋及建筑物 -
61,635,589.04 4,727,360.04 - 66,362,949.08
机器设备 -
613,006,734.14 54,872,252.77 - 667,878,986.91
运输工具 -
6,093,905.72 645,614.70 - 6,739,520.42
其他设备 -
15,726,913.10 11,259,482.31 84.84 26,986,310.57
三、账面净值合计 987,997,298.69 - - - 1,064,567,721.07
其中：房屋及建筑物 136,275,979.59 - - 235,516,979.51
机器设备 807,520,027.16 - - 785,194,923.50
运输工具 4,140,163.69 - - 3,747,198.44
其他设备 40,061,128.25 40,108,619.62
四、减值准备合计 - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、账面价值合计 987,997,298.69 - - 1,064,567,721.07
其中：房屋及建筑物 136,275,979.59 - - 235,516,979.51
机器设备 807,520,027.16 - - 785,194,923.50
运输工具 4,140,163.69 - - 3,747,198.44
其他设备 40,061,128.25 - - 40,108,619.62
53
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
注 ： 本 期 折 旧 额 为 71,504,709.82 元 。 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
139,075,350.03 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2013 年 6 月 30 日，公司无所有权受到限制的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安装、调试设备 13,530,885.84 - 13,530,885.84 18,870,620.76 - 18,870,620.76
一体化触摸屏批量试验
13,975,334.24 - 13,975,334.24 7,297,500.00 - 7,297,500.00
线项目
光明二期厂区 - 82,493,891.67 - 82,493,891.67
电容式触摸屏模组产能
7,757,573.34 - 7,757,573.34 6,717,917.04 - 6,717,917.04
扩充项目
- - - 252,962.38 - 252,962.38
装修工程
重庆莱宝产业园项目 110,620,689.92 - 110,620,689.92 14,423,403.72 - 14,423,403.72
重庆莱宝一体化电容式
232,142,883.85 - 232,142,883.85 - -
触摸屏项目
金徕公司新厂房 22,598,859.50 - 22,598,859.50 97,961.29 - 97,961.29
合 计 400,626,226.69 - 400,626,226.69 130,154,256.86 - 130,154,256.86
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 转入 其他 工程投入占 资金
项目名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 固定资产 减少 预算比例(%) 来源
一体化触摸屏
自有
批量试验线 8,272.00 7,297,500.00 12,854,945.28 6,177,111.04 - 13,975,334.24 75
资金
项目
自有
光明二期厂区 9,225.00 82,493,891.67 21,474,468.29 103,968,359.96 - - 100
资金
电容式触摸屏 自有
模组产能扩 5,533.00 6,717,917.04 2,390,083.78 1,350,427.48 - 7,757,573.34 20 资金
充项目
重庆莱宝产业 募集
13,140.80 14,423,403.72 96,197,286.20 - - 110,620,689.92 80
园项目 资金
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
预算数 转入 其他 工程投入占 资金
项目名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 固定资产 减少 预算比例(%) 来源
重庆莱宝一体
募集
化电容式触摸 192,416.00 - 232,142,883.85 - - 232,142,883.85 20
屏项目 资金
合计 110,932,712.43 365,059,667.40 111,495,898.48 - 364,496,481.35
公司在建工程无利息资本化金额。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减
值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
一体化触摸屏批量试验线项目 75.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
光明二期厂区 100.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
电容式触摸屏模组产能扩充项目 20.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
重庆莱宝产业园项目 80.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
重庆莱宝一体化电容式触摸屏项目 20.00% 工程进度以形象进度为基础进行估计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 284,116,458.91 3,293,508.78 - 287,409,967.69
土地使用权 125,710,934.91 521,508.78 - 126,232,443.69
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 158,405,524.00 - - 158,405,524.00
无形资产-AIFF MVA 技术转移及授权 - 2,772,000.00 - 2,772,000.00
二、累计摊销合计 74,975,976.30 9,334,582.97 84,310,559.27
土地使用权 6,333,582.74 1,391,206.79 7,724,789.53
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 68,642,393.56 7,920,276.18 - 76,562,669.74
无形资产-AIFF MVA 技术转移及授权 - 23,100.00 - 23,100.00
三、减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 - - - -
无形资产-AIFF MVA 技术转移及授权 - - - -
55
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四、账面价值合计 209,140,482.61 -6,041,074.19 - 203,099,408.42
土地使用权 119,377,352.17 -869,698.01 - 118,507,654.16
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 89,763,130.44 -7,920,276.18 - 81,842,854.26
无形资产-AIFF MVA 技术转移及授权 - 2,748,900.00 - 2,748,900.00
注：本期摊销金额为 9,334,582.97 元。
（2）本报告期无资本化开发项目支出。
12、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
SAP ERP 软件及服务费 2,667,908.07 - 149,294.77 - 2,518,613.30 ---
租赁房产装修费用 9,567,447.83 - 1,228,313.26 - 8,339,134.57 ---
合 计 12,235,355.90 - 1,377,608.03 - 10,857,747.87 ---
租赁房产装修费用系莱宝光电电容式触摸屏模组项目租赁厂房发生的净化空
调工程款。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 5,096,485.28 25,774,885.42 3,103,167.46 19,107,957.33
抵销内部未实现利润 268,485.27 1,789,901.80 1,371,946.65 9,146,311.00
固定资产折旧 119,514.95 478,059.81 119,531.57 478,126.28
合 计 5,484,485.50 28,042,847.03 4,594,645.68 28,732,394.61
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
计入资本公积的可供出售
- - - -
金融资产公允价值变动
合 计 - - - -
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 12,172,932.82 - 398,847.14 - 11,774,085.68
二、存货跌价准备 6,435,024.51 9,451,186.56 2,385,411.33 - 13,500,799.74
三、长期股权投资减值准备 500,000.00 - - - 500,000.00
合 计 19,107,957.33 9,451,186.56 2,784,258.47 - 25,774,885.42
15、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 99,018,514.84 27,326,811.91
商业承兑汇票 - -
合 计 99,018,514.84 27,326,811.91
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 263,808,392.29 198,344,070.88
（2）报告期应付账款中本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）公司本期无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,609,512.71 6.1787 71,731,696.18 16,301,544.25 6.2855 102,463,356.38
日元 202,401,904.00 0.0626 12,670,359.19 181,873,194.00 0.0731 13,285,654.95
欧元 73,383.50 8.0536 591,001.36 375,783.50 8.3176 3,125,616.84
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港币 3,166.02 0.7966 2,522.05 3,166.02 0.8108 2,567.01
合 计 84,995,578.78 118,877,195.18
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收账款 1,326,192.30 2,092,511.16
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,820,866.34 116,081,497.76 125,317,551.50 2,584,812.60
二、职工福利费 1,627,759.08 2,731,607.11 2,731,607.11 1,627,759.08
三、社会保险费 - 11,122,591.16 11,122,591.16 -
其中:1.医疗保险费 - 1,421,619.79 1,421,619.79 -
2.基本养老保险费 - 8,271,407.94 8,271,407.94 -
3.失业保险费 - 714,207.80 714,207.80 -
4.工伤保险 - 527,194.01 527,194.01 -
5.生育保险 - 188,161.62 188,161.62 -
四、住房公积金 - 2,504,076.20 2,504,076.20 -
五、工会经费和职工教育经费 162,880.39 351,621.80 361,131.80 153,370.39
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - - - -
八、以现金结算的股份支付 - - - -
九、其他 - - - -
合 计 13,611,505.81 132,791,394.03 142,036,957.77 4,365,942.07
注： 应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
增值税 -47,180,423.85 -10,267,266.12
企业所得税 927,952.47 13,560,355.85
土地使用费 224,343.02 179,580.37
代扣代缴个人所得税 3,097,226.38 955.07
房产税 57,697.47 57,697.47
其他 183,923.31 213,164.35
合 计 -42,689,281.20 3,744,486.99
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 4,949,085.32 3,426,581.08
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）公司本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。
21、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
93,830,535.91 - 93,830,535.91
厂房搬迁补偿费 -
74,467,700.00 74,467,700.00
政府创新引导资金
168,298,235.91 - 168,298,235.91
合 计 -
专项应付款为本期浙江金徕公司收到厂房搬迁补偿费及政府创新引导资金，详
细情况参见附注十二、2 说明。
22、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 与资产相关的政府补贴 15,405,000.00 16,130,000.00
合 计 15,405,000.00 16,130,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 1,650,000.00 1,800,000.00
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片生产线项目 1,820,000.00 1,960,000.00
电容式触摸屏研发及产业化项目 1,382,500.00 1,487,500.00
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 225,000.00 240,000.00
电子纸用 TFT-ARRAY 驱动背板工艺研发项目 900,000.00 960,000.00
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板技术 520,000.00 550,000.00
电容式触摸屏研发及产业化 787,500.00 832,500.00
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术改造项目 3,120,000.00 3,300,000.00
一体化电容式触摸屏产业化 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 15,405,000.00 16,130,000.00
23、股本
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件
- - - - - - - - -
股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2. 国 有 法 人 持
- - 12,200,000 - - - 12,200,000 12,200,000 1.73
股
3. 其 他 内 资 持
16,092,585 2.68 93,220,000 - - - 93,220,000 109,312,585 15.49
股
其中：境内法人
- - 80,120,000 - - - 80,120,000 80,120,000 11.48
持股
境内自然人持
16,092,585 2.68 12,200,000 - - - 12,200,000 28,292,585 4.01
股
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人
- - - - - - - - -
持股
境外自然人持
- - - - - - - - -
股
5.高管持股 5,888,915 0.98 - - - 499,750 499,750 6,388,665 0.91
60
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
有限售条件股
21,981,500 3.66 105,420,000 - - 499,750 105,919,750 127,901,250 18.12
份合计
二、无限售条件
- - - - - - - - -
股份
1. 人 民 币 普 通
578,414,660 96.34 - - - -499,750 -499,750 577,914,910 81.88
股
2. 境 内 上 市 的
- - - - - - - - -
外资股
3. 境 外 上 市 的
- - - - - - - -
外资股 -
4.其他 - - - - -
无限售条件股
578,414,660 96.34 - - - -499,750 -499,750 577,914,910 81.88
份合计
三、股份总数 600,396,160 100.00 105,420,000 - - 0 105,420,000 705,816,160 100.00
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 483,560,306.69 1,594,282,212.00 - 2,077,842,518.69
其中：投资者投入的资本 481,980,840.00 1,594,282,212.00 - 2,076,263,052.00
同一控制下合并形成的差额 1,579,466.69 - - 1,579,466.69
其他综合收益 - - - -
其他资本公积 -2,640.00 - -2,640.00
其中：原制度资本公积转入 -2,640.00 - - -2,640.00
合 计 483,557,666.69 1,594,282,212.00 - 2,077,839,878.69
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 279,033,139.31 - - 279,033,139.31
合 计 279,033,139.31 - - 279,033,139.31
26、未分配利润
未分配利润变动情况
61
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项 目 本期数 上期数 提取或分配比例（10%）
调整前上年未分配利润 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 1,090,390,190.83 1,058,157,796.10 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,395,299.80 140,927,776.38 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - 18,635,957.65 10.00
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 105,872,424.00 90,059,424.00 -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 1,010,913,066.63 1,090,390,190.83 -
根据 2013 年 4 月 17 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度
利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.50 元，按照
已发行股份数 705,816,160 股计算，共计 105,872,424.00 元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 680,100,421.76 600,327,742.58
其他业务收入 14,507,264.27 -
营业收入合计 694,607,686.03 600,327,742.58
主营业务成本 566,712,819.54 450,021,232.27
其他业务成本 11,977,433.33 -
营业成本合计 578,690,252.87 450,021,232.27
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 680,100,421.76 566,712,819.54 600,327,742.58 450,021,232.27
62
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 680,100,421.76 566,712,819.54 600,327,742.58 450,021,232.27
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 457,398,984.59 406,642,158.12 383,150,391.28 317,747,515.83
中国大陆以外地区销售 222,701,437.17 160,070,661.42 217,177,351.30 132,273,716.44
合 计 680,100,421.76 566,712,819.54 600,327,742.58 450,021,232.27
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
A 公司 115,477,929.55 16.62
61,980,846.94 8.92
B 公司
C 公司 56,201,000.30 8.09
D 公司 47,973,784.81 6.91
E 公司 18,587,438.52 2.68
合计 300,221,000.12 43.22
28、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 3,061,975.11 2,370,173.19
教育费附加 1,312,275.05 1,015,788.51
地方教育费附加 874,850.03 677,192.35
其他 3,561.30 -
合 计 5,252,661.49 4,063,154.05
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
63
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
销售费用 11,293,866.23 9,068,390.23
其中：工资福利等 1,925,470.40 1,403,191.70
包装费 1,236,077.33 2,506,841.87
运输费 3,616,472.27 2,878,543.28
业务招待费 402,722.59 418,909.20
佣金 1,242,165.17 308,244.69
30、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
管理费用 89,836,712.53 63,104,476.47
其中：研发费用 41,469,607.22 29,610,106.25
工资福利等 13,021,574.88 11,142,880.26
劳动保险费 11,039,984.84 6,361,125.23
折旧 3,434,464.92 1,454,396.56
税费 2,288,436.67 2,504,013.03
31、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 1,901,311.06
减：利息收入 21,434,199.32 13,209,576.28
汇兑损益 427,595.62 -467,172.13
其他 366,366.52 69,555.02
合 计 -20,640,237.18 -11,705,882.33
32、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 2,558,814.97 -290,961.26
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - 6,058,403.33
合 计 2,558,814.97 5,767,442.07
64
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
深圳市莱恒科技有限公司 2,558,814.97 -290,961.26 按享有的权益调整
合 计 2,558,814.97 -290,961.26
33、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -398,847.14 3,743,781.37
存货跌价损失 7,065,775.23 2,957,678.55
长期股权投资减值损失 - -
合 计 6,666,928.09 6,701,459.92
34、营业外收入
项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
无形资产处置利得 - - -
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,006,400.00 6,422,229.00 3,006,400.00
其他 1,000.00 - 1,000.00
合 计 3,007,400.00 6,422,229.00 3,007,400.00
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 150,000.00 150,000.00
电容式触摸屏研发及产业化项目 105,000.00 105,000.00 A
电子纸用 TFT-Array 驱动背板工艺技术研发 60,000.00 60,000.00 A
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化 15,000.00 15,000.00 A
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片生产线项目 140,000.00 140,000.00 A
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术改造项目 180,000.00 90,000.00 A
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板技术 30,000.00 15,000.00 A
65
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生数 上期发生数 说明
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 150,000.00 150,000.00
电容式触摸屏研发及产业化 45,000.00 22,500.00 A
市场监督管理局资助补贴款 6,000.00
高新技术产业款 5,818,729.00
产业技术进步资金贷款贴息 1,067,000.00 - B
收住建局荔园房屋装修补偿款 284,400.00 C
2012 年度开发区加快工业经济和现代服务业发展专项资金 350,000.00 D
一体化电容式触摸屏模组关健技术研发与产业化 400,000.00 E
2012 年度技术创新财政专项资金 180,000.00 F
合 计 3,006,400.00 6,422,229.00
注：
A、一年以上转入利润表的递延收益项目摊销。
B、根据深科工贸信技术字【2009】9 号文件，本公司本年度收到深圳市财政
委员会拨付的 2008 年度、2009 年度产业技术进步资金贷款贴息。
C、本公司本报告期收到深圳市南山区住房和建设局所属房屋建筑物的荔苑房
屋装修补偿工资款。
D、根据金开通〔2013〕7 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本报告期收
到的金华经济技术开发区管委会拨付的 2012 年度开发区加快工业经济和现代服务
业发展专项资金。
E、根据金市科字[2013]23 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本报告期
收到的金华市科学技术局、金华市财政局拨付的 2012 年金华市区第二批技术创新
资金。
F、根据金经信技投[2013]135 号文件，本公司之控股子公司金徕公司本报告
期收到的金华市经济和信息化委员会、金华市财政局拨付的金华市区企业 2012 年
度技术创新财政专项资金。
35、营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,254.97 - 1,254.97
66
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置损失 1,254.97 - 1,254.97
无形资产处置损失 - - -
对外捐赠支出 - - -
其他 - - -
合 计 1,254.97 - 1,254.97
36、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,580,044.49 12,293,816.94
递延所得税调整 -2,057,354.85 -1,599,463.07
合 计 1,522,689.64 10,694,353.87
37、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0404 0.0404 0.1348 0.1348
扣除非经常性损益后归属于公司
0.0309 0.0309 0.1112 0.1112
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
项目 序号 本期发生数 上期发生数
归属于公司普通股股东的净利润 1 26,395,299.80 80,904,732.57
非经常性损益 2 6,209,519.46 14,142,554.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通
股 3=1-2 20,185,780.34 66,762,178.27
股东的净利润
期初股份总数 4 600,396,160.00 600,396,160.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增 5
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 序号 本期发生数 上期发生数
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 105,420,000.00 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月
7 3 -
数
因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月
9 -
数
报告期缩股数 10 -
因派发股票股利、资本公积转增股本、拆
股 11 -
及并股重新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 6 6
13=4+5+6×
发行在外的普通股加权平均数 7/12-8× 653,106,160.00 600,396,160.00
9/12-10+11
基本每股收益 14=1/13 0.0404 0.1348
扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.0309 0.1112
38、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,756,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -563,400.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小 计 -3,192,600.00
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-
的份额产生的所得税影响 -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
68
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生数 上期发生数
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小 计 - -
④外币财务报表折算差额 -219,739.28 41,983.23
减：处置境外经营当期转入损益的净额 -
小 计 -219,739.28 41,983.23
⑤其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
合 计 -219,739.28 -3,150,616.77
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收到的政府补助 170,579,635.91 5,824,729.00
利息收入 18,723,542.04 20,180,273.01
投标保证金 4,956,000.00 -
信用证保证金 - -
往来款项及其他 384,685.19 -
合 计 194,643,863.14 26,005,002.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
管理费用（办公研发费用等） 18,449,404.14 9,486,240.61
销售费用（运费等） 4,795,157.38 4,073,091.27
投标保证金 203,582.50 -
往来款项及其他 3,806,692.14 -
合 计 27,254,836.17 13,559,331.88
40、现金流量表补充资料
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,549,772.36 80,570,229.17
加：资产减值准备 6,666,928.09 6,701,459.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,504,709.82 77,765,358.26
无形资产摊销 9,334,582.97 9,159,501.94
长期待摊费用摊销 1,377,608.03 107,187.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,254.97
“－ ”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,901,311.06
投资损失（收益以“－”号填列） -2,558,814.97 -5,767,442.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -889,839.82 -1,599,608.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -563,400.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -84,913,913.38 -39,121,724.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,608,434.71 -205,941,207.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 304,150,299.57 30,761,946.08
其他（注 1） 725,000.00 -
经营活动产生的现金流量净额 253,339,152.93 -46,026,389.57
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,111,336,212.31 865,670,544.64
减：现金的期初余额 838,715,696.96 1,184,650,701.75
加：现金等价物的期末余额 -
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,272,620,515.35 -318,980,157.11
注 1 ：系其他非流动负债中一年以上转入利润表的递延收益摊销额 725,000.00 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
① 现金 2,111,336,212.31 865,670,544.64
其中：库存现金 475,179.84 358,346.30
可随时用于支付的银行存款 2,110,861,032.47 865,312,198.34
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
② 期末现金及现金等价物余额 2,111,336,212.31 865,670,544.64
八、关联方及关联交易
1、公司的第一大股东情况
公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国机电出口产品投资有限公司 公司第一大股东 法人独资 北京 赵剑 投资
（续）
公司对本企业的持 公司对本企业的表 是否本企业
公司名称 注册资本 组织机构代码
股比例（%） 决权比例（%） 最终控制方
中国机电出口产品投
89,385.00 20.84 20.84 否 10001105-7
资有限公司
2、本公司的子公司
子公司 子公司 法人 业务 注册资本 持股比 表决权 组织机
企业类型 注册地
全称 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%) 构代码
浙江金徕 有限责任公
控制子 浙江省 生产性
镀膜有限 司（中外合 臧卫东 USD1,120 43.50 43.50 60971132-0
公司 金华市 企业
公司 资）
莱宝科技 全资子 有限公司 香港 臧卫东 服务 HKD1 100 100 --
71
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
子公司 子公司 法人 业务 注册资本 持股比 表决权 组织机
企业类型 注册地
全称 类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%) 构代码
(香港)实 公司 贸易
业有限公
司
重 庆 莱
宝 科 技 全资子 生产性
有限公司 重庆 臧卫东 50,000 100 100 58574535-7
有 限 公 公司 企业
司
深圳莱宝
全资子 生产性
光电科技 有限公司 深圳 李绍宗 10,000 100 100 59188999-8
公司 企业
有限公司
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市市政工程总公司 第二大股东 19219039-7
5、本报告期无关联交易及应收应付关联方款项。
九、或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司将其
收到的商业承兑汇票 29,429,298.64 元背书给材料供应商，如汇票到期开票单位
不能兑付，可能产生相应的或有负债。
十、承诺事项
1、浙江金徕光电产业园土建总承包施工工程
本公司控股子公司----浙江金徕于 2013 年 2 月 20 日与中天建设集团有限公
司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设浙江金徕光电产业园土建施工工程，
建筑占地面积 29198.70 平方米,总建筑面积 82369 平方米。合同价款为壹亿零玖
佰玖拾万肆仟壹佰贰拾柒元整(RMB109,904,127.00 元)，工程竣工日期为 2013 年
11 月 20 日。浙江金徕向承包方承诺，按照合同约定的期限和方式支付合同价款及
其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
72
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
截至 2013 年 6 月 30 日，浙江金徕按合同约定支付了工程款 16,500,000.00
元。
2、重庆莱宝产业园 B 区土建总承包施工工程
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2012 年 12 月 29 日与中国建筑第二工程
局有限公司西南分公司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设重庆莱宝产业园
B 区土建施工工程。B 区项目占地约 8 万平方米，建筑面积约 10.5 万平方米，包
括 B1～B8 共 8 栋建筑，建筑层数为 1-4 层。合同价款为贰亿元（RMB200,000,0000.00
元，其中甲方指定分包金额 78,099,468.54 元），工程竣工日期为 2013 年 7 月 10
日。重庆莱宝向承包方承诺，按照合同约定的期限和方式支付合同价款及其他应
当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至 2013 年 6 月 30 日，重庆莱宝按合同约定支付了工程款 73,300,000.00
元。
3、第五代（G5）镀膜及光刻生产线设备购买
本公司之全资子公司----重庆莱宝于2013年1月7日与毕克科技（香港）有限
公司签订《设备购买合同》，合同标的为株式会社大日本印刷（DNP）位于日本国
广岛县三原市工厂之第五代镀膜及光刻生产线设备，合同总价款：日元叁拾柒亿
叁仟万圆整（JPY3,730,000,000.00，按2013年1月7日的日元兑人民币汇率中间价
1：0.071235计算，交易金额折合人民币约26,571万元），该交易价款包括标的设
备本身及其相关的在日本的拆卸费、运输费、在中国的安装调试费等其他与标的
设备有关的费用。重庆莱宝负责标的设备的进口报关手续费及报关费用，毕克科
技（香港）有限公司负责标的设备在中国的安装、吊装、就位等工作。合同交易
价款约定分六期支付：第一期，合同签订之日起五天内支付定金日元肆亿陆仟叁
佰万圆整（JPY463,000,000.00）；第二期，设备在DNP工厂初步验收并签署初步验
收证书、设备拆卸前支付日元壹拾柒亿叁仟柒佰万圆整（JPY1,737,000,000.00）；
第三期，基于标的设备于DNP工厂拆卸、包装顺利完成的前提，设备在日本港付运
前十五（15）日内，重庆莱宝安排毕克科技（香港）有限公司可接受之银行开具
总额为日元玖亿圆整（JPY900,000.000.00）的信用证，该信用证分两期兑付；第
四期：在全部标的设备抵达重庆工厂完成开柜初检合格后十（10）日内，重庆莱
宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整
（JPY90,000,000.00）；第五期：在全部标的设备在重庆工厂完成安装、调试、验
收合格之日起十（10）日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司
73
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
支付日元肆亿伍仟万圆整（JPY450,000,000.00）；第六期：在全部标的设备在重
庆工厂验收合格之日起正常运行满九十（90）天，如重庆莱宝对全部设备质量无
异议，重庆莱宝在十（10）日内以电汇方式向毕克科技（香港）有限公司支付日
元玖仟万圆整（JPY90,000,000.00）。
截止 2013 年 6 月 30 日，按照合同有关约定，重庆莱宝已以电汇方式及信用
证议付方式向毕克科技（香港）有限公司支付共计日元叁拾壹亿元整
（JPY3,100,000,000.00），折合人民币 2.04 亿元。
十一、资产负债表日后事项
截止 2013 年 6 月 30 日，公司无需披露的重要资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、非公开发行股票情况说明
根据本公司 2011 年 9 月 30 日第四届董事会第十三次会议、2011 年 12 月 22
日 2011 年第一次临时股东大会、2012 年 4 月 23 日第四届董事会第十九次会议和
2012 年 5 月 25 日 2012 年第一次临时股东大会决议的规定，本公司向不超过 10 家
特定对象非公开发行人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，募集资金总额
不超过人民币 17.50 亿元，发行对象全部以现金认购。
根据前述有关会议的决议，本次非公开发行股票的定价基准日为公司第四届
董事会第十九次会议决议公告日，即 2012 年 4 月 24 日。本次非公开发行股票的
发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 90%，即不低于
14.58 元/股，发行数量不超过 12,000 万股（含 12,000 万股）。2012 年 5 月 23 日，
本公司 2011 年度权益分配实施完毕，本公司本次非公开发行股票的底价调整为每
股 14.43 元，发行数量调整为不超过 12,125 万股（含本数）。
本次非公开发行于 2012 年 12 月 20 日获得中国证券监督管理委员会《关于核
准深圳莱宝高科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1702
号）核准，同意贵公司非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 12,125 万股新股。
2013 年 2 月 26 日，本公司本次非公开发行确定向符合中国证监会相关规定条
件包括华夏基金管理有限公司等 7 家特定投资者发行人民币普通股（A 股）10,542
万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 16.52 元，募集资金总额为人民币
1,741,538,400.00 元，发行对象全部以现金认购。
本次非公开发行人民币普通股（A 股）10,542万股于2013年3月5日经中瑞岳
华会计师事务所中瑞岳华验字【2013】第51号验资报告验证。
74
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本次非公开发行新增股份10,542万股，于2013年3月19日在深圳证券交易所上
市。
本次非公开发行人民币普通股（A 股）10,542 万股工商变更登记已办理完毕。
2、子公司搬迁情况说明
本公司之控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司于 2012 年 7 月 19 日与金华
经济技术开发区管理委员会签订《电容式触摸屏模组项目投资合同》、2012 年 12
月 11 日与金华经济技术开发区管理委员会签订《搬迁补偿协议书》，上述合同或
协议书业经本公司 2012 年第三次临时股东大会议决议及金徕公司董事会决议通
过。
《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定，金徕公司投资电容式触摸屏模组
项目，计划总投资 5 亿元人民币，年产电容式触摸屏模组 2,400 万片以上（以 3.5
英寸计）。金华经济技术开发区管理委员会在金华经济技术开发区内通过公开挂牌
出让的方式给乙方落实工业用地不少于 100 亩（面积以实测为准，净地出让），出
让价格 16.8 万元人民币/亩。金徕公司位于李渔路以南、永康街以西的厂区的工
业用地由政府收储。金华经济技术开发区管理委员会为支持金徕公司在新厂区投
资电容式触摸屏模组项目，将给予金徕公司政府创新引导资金人民币
186,169,464.09 元奖励，创新引导资金全部用于新厂区内投资项目的土地、厂房、
设备、技术费、流动资金等投入，并接受政府监督。
《搬迁补偿协议书》约定搬迁资产的位置及范围为：金徕公司位于李渔路以
南、永康街以西的厂区（占地面积 54,870.22 平方米）上的所有房屋及附属物、
设备、水电设施、地下埋藏物、地上构筑物及树木等辅着物，采用货币补偿方式，
补偿费用为人民币 93,830,535.91 元。
上述政府创新引导资金与厂区搬迁补偿费用共合计为人民币2.80亿元。
按上述《电容式触摸屏模组项目投资合同》及《搬迁补偿协议书》的约定，
浙江金徕公司2012年支付土地出让款人民币1,692.03万元，并取得土地使用权证，
新厂区厂房在建设中。
截止 2013 年 6 月 30 日，浙江金徕公司收到《搬迁补偿协议书》约定的厂区
搬迁补偿费用人民币 9,383.05 万元，收到《电容式触摸屏模组项目投资合同》约
定的政府创新引导资金人民币 7,446.77 万元。
按《搬迁补偿协议书》约定，浙江金徕公司将位于李渔路以南、永康街以西
的厂区的工业用地老厂区土地使用证上交金华经济技术开发区保管。
3、公司股东股份质押事项
75
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2012 年 1 月 12 日，公司接到股东深圳市市政工程总公司（以下简称“市政公
司”）有关办理其所持公司股份质押的通知，因深圳市国资委的直管企-深圳市投
资控股有限公司（以下简称“投资控股公司”）同意为市政公司拟在全国银行间债
券市场发行待偿还余额不超过人民币 95,000 万元的中期票据提供全额不可撤销的
连带责任保证担保，市政公司以其持有的公司股份 42,525,800 股（占公司股份总
数的 7.08%）作为质物反担保质押给投资控股公司。2011 年 8 月 16 日，就上述股
份质押事宜，市政公司与投资控股公司签署了《质押合同》（编号：2011 年质字第
001 号）；该《质押合同》于 2011 年 12 月 29 日经广东省深圳市深圳公证处公证（公
证书编号：（2011）深证字第 162467 号）。
市政公司于 2012 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理完毕 42,525,800 股股份质押登记手续，质押股份占公司股份总数的 7.08%，
质押期限自 2012 年 1 月 11 日起至质权人申请解除质押登记止。截止 2013 年 6 月
30 日，市政公司累计质押股份 42,525,800 股，占公司股份总数的 6.03%。
4、国家级高新技术认定复审
2010 年 9 月 6 日， 公 司 被 认 定 为 国 家级 高 新 技 术 企 业 （ 证书 编 号 ：
GR201044200013），认定有效期为三年（2010－2012 年）。根据《企业所得税法》
及相关政策，公司已于深圳市南山区地方税务局登记备案，取得深地税南减备告
字【2011】第（110152）号税收减免登记备案告知书：公司自 2010 年 1 月 1 日起
执行减免税，减免时限为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，企业所得税税
率为 15%。
按《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）有关规定，公司的国家高新
企业认定（复审）申请已于 2013 年 6 月 5 日提交深圳市科技创新委员会受理，复
审结果公布后公司将及时予以公告。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
76
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 162,158,980.81 76.34 4,864,769.42 3.00
无风险组合 46,915,940.96 22.09 - -
组合小计 209,074,921.77 98.43 4,864,769.42 2.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 3,337,710.65 1.57 3,337,710.65 100.00
合 计 212,412,632.42 100.00 8,202,480.07 3.86
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 133,381,282.02 53.96 4,001,438.46 3.00
无风险组合 110,450,287.46 44.69 - -
组合小计 243,831,569.48 98.65 4,001,438.46 1.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,337,710.65 1.35 3,337,710.65 100.00
准备的应收账款
合 计 247,169,280.13 100.00 7,339,149.11 2.97
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 209,074,921.77 98.43 246,116,262.13 99.57
1至2年 2,284,692.65 1.08 - -
2至3年 0.00 0.00 - -
3 年以上 1,053,018.00 0.50 1,053,018.00 0.43
合 计 212,412,632.42 100.00 247,169,280.13 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提
77
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
情况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 162,158,980.81 100.00 4,864,769.42 133,381,282.02 100.00 4,001,438.46
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
该公司财务状况恶化、停止
长春联信光电子有限责任公 生产经营，无法收回上述货
1,053,018.00 100.00 1,053,018.00
司 款，公司于 2007 年全额计
提坏账准备。
Genda Microelectronics
1,946,042.60 100.00 1,946,042.60 两家实为同一客户不同主
Limited
体，已关闭。公司已起诉，
晶英达光电科技（深圳）有限
338,650.05 100.00 338,650.05 预计款项难以收回。
公司
合 计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
非关联方 31,146,535.15 14.66
A 公司 1 年以内
非关联方 29,463,517.47 1 年以内 13.87
B 公司
控制子公司 18,722,343.38 1 年以内 8.81
C 公司
非关联方 16,336,251.07 1 年以内 7.69
D 公司
全资子公司 15,913,842.34 1 年以内 7.49
E 公司
欠款金额前五名单位合计 111,582,489.41 52.53
（6）应收关联方账款情况
78
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
深圳莱宝光电科技有限公司 全资子公司 15,913,842.34 7.49
浙江金徕镀膜有限公司 控制子公司 18,722,343.38 8.81
莱宝科技（香港）实业有限公司 全资子公司 12,279,755.24 5.78
合 计 46,915,940.96 22.09
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 4,092,858.53 6.1787 25,288,545.00 16,479,665.36 6.2855 103,582,936.62
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 592,416.83 15.41 39,168.62 6.61
无风险组合 3,252,038.17 84.59
组合小计 3,844,455.00 100.00 39,168.62 1.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合 计 3,844,455.00 100.00 1.02
39,168.62
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
其中：按账龄组合 1,567,781.47 32.42 70,772.40 4.51
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
无风险组合
3,268,591.28 67.58 - -
组合小计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合 计 4,836,372.75 100.00 70,772.40 1.46
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 542,948.88 14.12 1,501,397.70 31.04
1至2年 76,158.78 1.98 109,627.71 2.27
2至3年 - - - -
3 年以上 3,225,347.34 83.90 3,225,347.34 66.69
合 计 3,844,455.00 100.00 4,836,372.75 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计
提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 456,758.05 77.10 13,702.74 1,434,088.93 96.02 43,022.67
1至2年 76,158.78 12.86 7,615.88 - - -
2至3年 - - -
3 年以上
59,500.00 10.04 17,850.00 59,500.00 3.98 17,850.00
合 计 592,416.83 100.00 39,168.62 1,493,588.93 100.00 60,872.67
80
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
③公司本期无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
莱宝科技（香港）实业有限公司 全资子公司 3,165,847.34 82.35
重庆莱宝科技有限公司 全资子公司 86,190.83 2.24
合 计
有限公司 3,252,038.17 84.59
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 287,129,631.81 1,711,983,763.47 - 1,999,113,395.28
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 5,423,256.73 2,558,814.97 7,982,071.70
其他股权投资 500,000.00 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00
合 计 292,552,888.54 106,000,000.00 2,007,095,466.98
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江金徕镀膜有限公司 成本法 37,119,731.66 37,119,731.66 37,119,731.66
莱宝科技(香港)实业有限公司 成本法 9,900.15 9,900.15 9,900.15
深圳市先科电子股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
重庆莱宝科技有限公司 成本法 1,861,983,763.47 150,000,000.00 1,711,983,763.47 1,861,983,763.47
深圳莱宝光电科技有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000 100,000,000.00
深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 5,423,256.73 2,558,814.97 7,982,071.70
合 计 2,005,613,395.28 293,052,888.54 1,714,542,578.44 2,007,595,466.98
（续）
在 被 投 资 单 在 被 投 资 在被投资单位持股比
本期计提减值
被投资单位 位 持 股 比 例 单 位 享 有 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
准备
（%） 表 决 权 比 致的说明
81
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
例（%）
浙江金徕镀膜有限公司 43.50 43.50 --- -- - -
莱宝科技(香港)实业有限公
100.00 100.00 --- -- - -
司
深圳市先科电子股份有限公
- - --- 500,000.00 - -
司
重庆莱宝科技有限公司 100.00 100.00 --- -- - -
深圳莱宝光电科技有限公司 100.00 100.00 --- -- - -
深圳市莱恒科技有限公司 40.00 40.00 --- -- - -
合 计 500,000.00- - -
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00 - - 500,000.00
合 计 500,000.00 - - 500,000.00
深圳市先科电子股份有限公司已于 2005 年度停止生产经营，公司预计无法收
回上述投资款，已于 2005 年度将其全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 586,313,862.94 631,691,229.03
其他业务收入 9,206,927.70 -
营业收入合计 595,520,790.64 631,691,229.03
主营业务成本 491,561,554.97 492,554,224.40
其他业务成本 4,256,512.61 -
营业成本合计 495,818,067.58 492,554,224.40
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 586,313,862.94 491,561,554.97 631,691,229.03 492,554,224.40
82
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 586,313,862.94 491,561,554.97 631,691,229.03 492,554,224.40
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 586,313,862.94 491,561,554.97 631,691,229.03 492,554,224.40
合 计 586,313,862.94 491,561,554.97 631,691,229.03 492,554,224.40
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 365,142,592.15 331,490,893.55 415,219,257.64 360,280,507.96
中国大陆以外地区销售 221,171,270.79 160,070,661.42 216,471,971.39 132,273,716.44
合 计 586,313,862.94 491,561,554.97 631,691,229.03 492,554,224.40
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
A 公司 115,477,929.55 19.39
B 公司 97,447,308.05 16.36
C 公司 44,154,818.00 7.41
D 公司 23,493,876.04 3.95
E 公司 18,587,438.52 3.12
合计 299,161,370.16 50.24
5、投资收益
投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 2,558,814.97 -290,961.26
83
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - 6,058,403.33
合 计 2,558,814.97 5,767,442.07
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,700,114.53 93,280,855.54
加：资产减值准备 -1,473,998.57 5,589,063.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,401,423.18 64,154,714.88
无形资产摊销 8,204,510.53 8,396,168.52
长期待摊费用摊销 149,294.77 107,187.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,686,288.83
投资损失（收益以“－”号填列） -2,558,814.97 -5,767,442
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 221,099.79 -838,359.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -563,400.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,636,783.98 -5,477,818.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,487,606.73 -197,897,630.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,275,164.69 8,134,541.36
其他 725,000.00 --
经营活动产生的现金流量净额 96,519,403.24 -29,195,829.46
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - --
一年内到期的可转换公司债券 - --
融资租入固定资产 - --
84
深圳莱宝高科技股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期数 上期数
（3）现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 643,951,684.19 706,169,883.65
减：现金的期初余额 747,827,715.98 1,030,186,585.57
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -103,876,031.79 -324,016,701.92
上表中“其他”系其他非流动负债中一年以上转入利润表的递延收益摊销额 725,000.00
元。
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -1,254.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 4,141,781.94 3,534,016.82
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,006,400.00 6,,422,229.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
- -
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
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项 目 本期数 上期数
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 - -
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
- -
的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,058,403.33
小 计 7,147,926.97 16,014,649.15
所得税影响额 -543,896.26 -1,872,094.85
少数股东权益影响额（税后） -394,511.25
合 计 6,209,519.46 14,142,554.30
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.81% 0.0404 0.0404
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.62% 0.0309 0.0309
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：期末数比期初数增加129,655.62万元、增加154.59 %，主要
是本期公司收到非公开发行股票募集资金净额169,970.22万元、支付现金股利、
重庆莱宝公司支付一体化电容式触摸屏项目的设备款（G5镀膜及光刻生产线及其
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配套设备）、重庆莱宝公司支付厂房建设工程款、浙江金徕公司收到厂房搬迁补偿
费及政府创新引导资金等综合影响所致。
（2）应收票据：期末数比期初数增加9,369.74万元、增加126.79 %，主要是
本期以汇票收取触摸屏模组产品货款增加影响所致。
（3）预付款项：期末数比期初数增加7,012.20万元、增加488.36%，主要是
重庆莱宝公司支付一体化电容式触摸屏项目生产设备保证金等影响所致。
（4）应收利息：期末数比期初数增加231.16万元、增加49.16%，主要是未到
期收款的银行存款利息增加所致。
（5）存货：期末数比期初数增加7,784.81万元、增加36.24%，主要是一体化
电容式触摸屏（OGS）批量试验线项目投产及全贴合产品大幅增加相应增加周转库
存影响所致。
（6）长期股权投资：期末数比期初数增加255.88万元、增加47.18%，主要是
按权益法核算长期股权投资收益所致。
（7）在建工程：期末数比期初数增加27,047.20万元、增加207.81%，主要是
本期重庆莱宝公司支付的厂房建设工程款及一体化电容式触摸屏项目待安装调试
设备影响所致。
（8）应付票据：期末数比期初数增加7,169.17万元、增加262.35 %，主要是
本期开具银行承兑汇票支付触控产品材料款增加影响所致。
（9）应付账款：期末数比期初数增加6,546.43万元、增加33.01%，主要是一
体化电容式触摸屏（OGS）批量试验线项目投产及全贴合产品大幅增加相应增加信
用期材料采购款影响所致。
（10）预收款项：期末数比期初数减少76.63万元、减少36.62 %，主要是本
期电容式触摸屏模组产品的预收款减少影响所致。
（11）应付职工薪酬：期末数比期初数减少924.56万元、减少67.92 %，主要
是本期业绩同比下降，计提的绩效薪酬减少影响所致。
（12）应交税费：期末数比期初数减少4,643.38万元、减少1,240.06%，主要
是本期重庆莱宝公司采购的一体化电容式触摸屏项目设备支付的增值税进项税额
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尚未抵扣影响所致。
（13）其他应付款：期末数比期初数增加152.25万元、增加44.43%，主要是
本期浙江金徕公司收到工程投标保证金影响所致。
（14）专项应付款：期末数比年初数增加16,829.82万元、增加100.00%，主
要是本期浙江金徕公司收到政府创新引导资金7,446.77万元和厂房搬迁补偿费
9,383.05万元所致。
（15）股本及资本公积：期末数分别比年初数分别增加10,542.00万元、
159,428.22万元，分别增加17.56%、329.70%，主要是公司本期非公开发行股票增
加股本及资本溢价影响所致。
（16）营业收入：本期比上年同期增加9,427.99万元、增加15.70%，主要是
本期比上年同期新增OGS产品及全贴合产品销售收入18,187.99万元、触摸屏面板
销售价格下降导致销售收入减少1,795.91万元、触摸屏模组销量及销售价格下降
导致销售收入减少7,900.10万元综合影响所致。
（17）营业成本：本期比上年同期增加12,866.90万元、增加28.59%，主要是
本期比上年同期新增OGS产品及全贴合产品销售相应增加其销售成本,触摸屏面板
及触摸屏模组产品的产能利用率比上年同期下降导致产品单位成本上升综合影响
所致。
（18）管理费用：本期比上年同期增加2,673.22万元、增加42.36 %，主要是
光明二期OGS项目投产增加开办费支出及加大OGS产品研发及试制等相应增加研发
费用等综合影响所致。
（19）财务费用：本期比上年同期减少893.44万元、主要是本期同比上年同
期无贷款利息支出、存款利息收入增加影响所致。
（20）投资收益：本期比上年同期减少320.86万元、减少55.63 %，主要是本
期比上年同期没有出售可供出售金融资产收益影响所致。
（21）营业外收入：本期数比上年同期减少341.48万元、减少53.17 %，主要
是本期收到的政府补助减少影响所致。
（22）所得税费用：本期比上年同期减少917.17万元、减少85.76%，主要是
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本期实现利润大幅减少影响所致。
（23）经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加29,936.55 万元、
增加650.42%，主要是本期收到销售货款增加和浙江金徕公司收到政府创新引导资
金7,446.77万元及搬迁补偿费9,383.05万元等综合影响所致。
（24）投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少36,363.63万元、
减少194.09%，主要是本期重庆莱宝公司支付一体化电容式触摸屏项目的设备款
（G5镀膜及光刻生产线及其配套设备）及厂房土建、净化装修及配套设施的工程
款综合影响所致。
（25）筹资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加165,678.09万元、
增加1,822.28%、主要是本期收到非公开发行股票募集资金170,365.76万元及支付
现金股利分红10,587.24万元综合影响所致。
（26）其他综合收益：本期比上年同期增加293.09万元、主要是本期比上年
同期没有发生出售可供出售金融资产影响所致。
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