关于湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2020年度关联方非经营性资金占用清偿情况和
违规担保解除情况的专项审核报告
CAC 证专字[2021]0252 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、专项说明 1-2
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二、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
4-5
三、违规担保及解除情况表
四、审计机构营业执照和执业许可证复印件
关于湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2020 年度关联方非经营性资金占用清偿情况和
违规担保解除情况的专项审核报告
CAC 证专字[2021]0252 号
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司全体股东：
我们接受湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下简称“天润数娱公
司”）的委托，审计了天润数娱公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。并于 2021 年 4 月 28 日出具了 CAC 证审
字【2021】0308 号持续经营存在重大不确定性的保留意见审计报告。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的天润数娱公
司 2020 年度《湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司大股东及其附属企业非
经营性资金占用及清偿情况表》（以下简称资金占用清偿情况表）和《湖南天润
数字娱乐文化传媒股份有限公司违规担保及解除情况表》（以下简称违规担保解
除情况表）进行了专项审核。
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按照深圳证券交易所的要求，天润数娱公司编制了资金占用清偿情况表和违
规担保解除情况表。编制资金占用清偿情况表和违规担保解除情况表，并确保其
真实性、合法性和完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是天润数娱
公司管理层的责任。我们的责任是在实施核查工作的基础上对天润数娱公司管理
层编制的资金占用清偿情况表和违规担保解除情况表发表核查意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施核查工作，以合理确信资金占用清
偿情况表和违规担保解除情况表不存在重大错报。在核查工作中，我们结合天润
数娱公司实际情况，实施了包括核查会计记录、银行回单等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。
我们认为，天润数娱公司管理层编制的资金占用清偿情况表和违规担保解除
情况表在所有重大方面按照深圳证券交易所的相关规定编制。
本核查报告仅供天润数娱公司披露 2020 年年度报告时使用，不得用作任何
其他目的。
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国 天津 中国注册会计师
二〇二一年四月二十九日
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湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司大股东及其附属企业
非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用股东或关联人 报告期 报告期 截至年报披 预计 预计 预计
占用时间 发生原因 期初余额 期末余额
名称 新增占用金额 偿还总金额 露日余额 偿还方式 偿还金额 偿还时间
广东恒润华创实业
违规担保，法院
发展有限公司及其 2018 年度 11,225.48 11,225.48 0 0
扣划资金
关联方
广东恒润华创实业
发展有限公司及其 2018 年度 借款及利息等 2,263.17 2,263.17 0
关联方
广东恒润华创实业 购买长典新金山
发展有限公司及其 2018 年度 物业收益私募基 3,000.00 3,000.00 0
关联方 金
当年新增非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及
不适用
董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情
不适用
况及董事会拟定采取的措施说明
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湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司违规担保及解除情况表
编制单位：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 金额单位：人民币万元
预计 预计解
与上市公 违规担保发生 报告期 报告期 截至年报披 预计
被担保方名称 发生原因 期初余额 期末余额 解除金 除时间
司的关系 时间 新增违规担保金额 解除担保金额 露日余额 解除方式
额
广东恒润华创实 同一实际 2016 年 11 月 28
49,860.00 49,860.00 49,860.00
业发展有限公司 控制人 日
公司实际控
广东恒润华创实 同一实际 2016 年 8 月 20
20,000.00 8,896.00 11,104.00 11,104.00
业发展有限公司 控制人 日 制人未经公
广东恒润互兴资 同一实际 2018 年 1 月 31
司董事会、 4,505.00 4,505.00 4,505.00
产管理有限公司 控制人 日
广东恒润互兴资 同一实际 2017 年 12 月 13
股东大会审 47,316.00 47,316.00 47,316.00
产管理有限公司 控制人 日
广东恒润华创实 同一实际 2017 年 10 月 13 议同意的情
2,716.00 2,716.00
业发展有限公司 控制人 日
广州市南华深科 况下，违规
同一实际 2018 年 10 月 29
信息技术有限公 5,500.00 5,500.00 5,500.00
控制人 日 以公司名义
司
广东恒润华创实 同一实际 2017 年 10 月 20 签署借款合 6,087.00 6,087.00 6,087.00
业发展有限公司 控制人 日
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预计 预计解
与上市公 违规担保发生 报告期 报告期 截至年报披 预计
被担保方名称 发生原因 期初余额 期末余额 解除金 除时间
司的关系 时间 新增违规担保金额 解除担保金额 露日余额 解除方式
额
广东恒润华创实 同一实际 2018 年 3 月 19
同 16,000.00 16,000.00 16,000.00
业发展有限公司 控制人 日
广东恒润华创实
业发展有限公司、 同一实际
2018 年 5 月 2 日 24,339.00 24,339.00
广东金润投资有 控制人
限公司
合 计 176,323.00 35,951.00 140,372.00 140,372.00
当年新增违规担保的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的
不适用
情况说明
担保事项未履行法律法规规定及上市公司章程规定的内部决策程序，未依法履行信息披露义务。公司积极通过法律途径，主
未能按计划解除违规担保的原因、责任追究情况及董事会拟定采
取的措施说明 张上述担保事项对公司不发生效力，维护上市公司及中小股东的权益；同时，公司加强内部控制，整章建制，严格规范合同
审批、公章使用流程。
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