云南罗平锌电股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 213,663,290.25 251,234,415.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,922,935.33 1,404,439.27
应收款项融资
预付款项 43,271,485.73 13,842,834.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,345,196.58 11,382,233.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 245,623,904.07 226,567,249.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,535,345.80 7,212,248.68
流动资产合计 530,362,157.76 511,643,420.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 114,092,400.68 120,133,883.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 626,678,999.92 639,461,815.31
在建工程 33,843,543.64 19,153,560.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 883,390,242.60 895,492,673.52
开发支出
商誉 2,303,474.24 2,303,474.24
长期待摊费用 39,308,287.76 41,664,231.05
递延所得税资产 3,418,635.69 2,048,636.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,703,035,584.53 1,720,258,274.70
资产总计 2,233,397,742.29 2,231,901,695.50
流动负债：
短期借款 147,000,000.00 77,555,756.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 212,840,000.00 171,340,000.00
应付账款 148,091,473.58 130,536,434.41
预收款项 18,221,468.52 6,578,285.60
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,534,289.86 34,459,462.34
应交税费 6,432,666.86 10,032,889.44
其他应付款 19,540,048.03 16,179,702.33
其中：应付利息 303,112.50 240,558.41
应付股利 2,497,168.37 2,497,168.37
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 567,659,946.85 446,682,530.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 99,971,600.27 108,562,046.94
长期应付职工薪酬 4,687,348.04 6,603,946.05
预计负债 14,758,275.72 13,657,575.72
递延收益 18,946,817.88 19,379,693.58
递延所得税负债 829,628.52 1,073,759.24
其他非流动负债
非流动负债合计 209,193,670.43 219,277,021.53
负债合计 776,853,617.28 665,959,551.65
所有者权益：
股本 323,395,267.00 323,395,267.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,495,443,568.73 1,495,443,568.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,148,399.66 11,002,942.71
盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
一般风险准备
未分配利润 -449,239,205.58 -297,323,476.81
归属于母公司所有者权益合计 1,416,056,141.13 1,566,826,412.95
少数股东权益 40,487,983.88 -884,269.10
所有者权益合计 1,456,544,125.01 1,565,942,143.85
负债和所有者权益总计 2,233,397,742.29 2,231,901,695.50
法定代表人：李尤立 主管会计工作负责人：李练森 会计机构负责人：张金美
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 180,901,540.38 236,505,068.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,867,303.14 1,404,439.27
应收款项融资
预付款项 63,644,225.85 25,512,851.01
其他应收款 5,575,218.27 11,330,642.34
其中：应收利息
应收股利
存货 178,363,296.47 224,910,689.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,789,726.34
流动资产合计 442,141,310.45 499,663,691.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,272,435,637.48 1,234,313,525.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 423,730,035.09 438,258,998.10
在建工程 28,958,639.56 19,074,124.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,622,005.15 44,366,957.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,507,159.25 39,322,792.40
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,810,253,476.53 1,775,336,398.68
资产总计 2,252,394,786.98 2,275,000,090.12
流动负债：
短期借款 147,000,000.00 77,555,756.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 254,840,000.00 206,340,000.00
应付账款 134,696,416.92 150,888,491.17
预收款项 10,573,250.75 6,578,285.60
合同负债
应付职工薪酬 13,743,824.62 30,616,347.84
应交税费 5,093,423.08 1,974,187.31
其他应付款 11,280,898.73 6,478,145.10
其中：应付利息 303,112.50 240,558.41
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 577,227,814.10 480,431,213.02
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 44,291,600.27 52,882,046.94
长期应付职工薪酬 4,687,348.04 6,603,946.05
预计负债
递延收益 18,946,817.88 19,379,693.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 137,925,766.19 148,865,686.57
负债合计 715,153,580.29 629,296,899.59
所有者权益：
股本 323,395,267.00 323,395,267.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,493,346,097.23 1,493,346,097.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,465,356.50 1,308,196.27
盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
未分配利润 -315,273,625.36 -206,654,481.29
所有者权益合计 1,537,241,206.69 1,645,703,190.53
负债和所有者权益总计 2,252,394,786.98 2,275,000,090.12
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 527,351,270.62 862,492,841.98
其中：营业收入 527,351,270.62 862,492,841.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 668,203,190.49 853,320,125.09
其中：营业成本 584,690,599.14 781,355,053.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,704,056.83 7,965,782.13
销售费用 10,154,905.54 11,420,258.32
管理费用 56,307,695.31 46,094,434.75
研发费用 1,799,888.61 2,193,633.92
财务费用 9,546,045.06 4,290,962.78
其中：利息费用 8,541,243.36 4,512,227.08
利息收入 420,744.53 268,765.56
加：其他收益 813,508.71 12,577,550.84
投资收益（损失以“－”号
-4,927,215.63 -5,999,602.91
填列）
其中：对联营企业和合营企 -3,367,888.23 -6,232,458.46
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-7,809,304.68 -3,873,095.54
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-610,829.62 -251,515.28
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -153,385,761.09 11,626,054.00
加：营业外收入 825,902.93 1.42
减：营业外支出 1,408,767.47 547,837.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-153,968,625.63 11,078,218.09
填列）
减：所得税费用 -1,415,405.60 4,396,856.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -152,553,220.03 6,681,361.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-152,553,220.03 6,681,361.40
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -151,915,728.78 7,388,274.66
2.少数股东损益 -637,491.25 -706,913.26
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -152,553,220.03 6,681,361.40
归属于母公司所有者的综合收
-151,915,728.78 7,388,274.66
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-637,491.25 -706,913.26
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.47 0.02
（二）稀释每股收益 -0.47 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-570,636.10 元，上期被合并方实现的净利润为：
839,347.40 元。
法定代表人：李尤立 主管会计工作负责人：李练森 会计机构负责人：张金美
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 509,972,419.84 861,403,178.22
减：营业成本 586,477,896.96 823,031,125.86
税金及附加 2,749,423.93 4,693,200.68
销售费用 3,859,724.66 7,731,188.44
管理费用 41,885,120.67 32,587,950.44
研发费用 1,799,888.61 2,193,633.92
财务费用 8,776,851.55 4,311,720.47
其中：利息费用 7,727,576.69 4,512,227.08
利息收入 354,990.14 233,421.83
加：其他收益 805,180.41 12,577,550.84
投资收益（损失以“－”
35,072,784.37 -6,232,458.46
号填列）
其中：对联营企业和合营
-6,232,458.46
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-7,758,608.84 -3,871,595.54
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-616,612.09 -293,196.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-108,073,742.69 -10,965,341.08
列）
加：营业外收入 823,367.39 1.42
减：营业外支出 1,368,768.77 206,502.65
三、利润总额（亏损总额以“－” -108,619,144.07 -11,171,842.31
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-108,619,144.07 -11,171,842.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-108,619,144.07 -11,171,842.31
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -108,619,144.07 -11,171,842.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.34 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.34 -0.03
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
671,486,848.01 1,006,161,931.34
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 70,534.05
收到其他与经营活动有关的现
19,360,172.20 10,839,969.49
金
经营活动现金流入小计 690,917,554.26 1,017,001,900.83
购买商品、接受劳务支付的现
581,828,791.31 832,690,197.90
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
98,097,470.46 90,568,444.80
现金
支付的各项税费 19,402,900.54 20,156,330.70
支付其他与经营活动有关的现
22,185,175.08 11,584,554.19
金
经营活动现金流出小计 721,514,337.39 954,999,527.59
经营活动产生的现金流量净额 -30,596,783.13 62,002,373.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 740,000.00
处置固定资产、无形资产和其
6,895,569.00 52,469.03
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 7,635,569.00 52,469.03
购建固定资产、无形资产和其
41,296,923.45 42,399,018.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
-5,003,199.16
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
2,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 38,293,724.29 42,399,018.39
投资活动产生的现金流量净额 -30,658,155.29 -42,346,549.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
65,987,473.20 29,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 190,487,473.20 59,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,020,841.09 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
5,953,240.30 4,511,529.17
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
59,298,069.08
金
筹资活动现金流出小计 150,272,150.47 84,511,529.17
筹资活动产生的现金流量净额 40,215,322.73 -25,511,529.17
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,039,615.69 -5,855,705.29
加：期初现金及现金等价物余
152,226,945.03 43,224,480.46
额
六、期末现金及现金等价物余额 131,187,329.34 37,368,775.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
561,344,236.47 1,004,908,624.61
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
1,187,796.11 10,483,518.89
金
经营活动现金流入小计 562,532,032.58 1,015,392,143.50
购买商品、接受劳务支付的现
486,714,164.95 848,944,180.41
金
支付给职工以及为职工支付的
86,656,252.14 82,864,831.36
现金
支付的各项税费 6,027,221.40 9,351,361.29
支付其他与经营活动有关的现
13,395,178.98 13,783,278.79
金
经营活动现金流出小计 592,792,817.47 954,943,651.85
经营活动产生的现金流量净额 -30,260,784.89 60,448,491.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,740,000.00
处置固定资产、无形资产和其
6,895,569.00 52,469.03
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 47,635,569.00 52,469.03
购建固定资产、无形资产和其
27,397,962.32 34,454,463.68
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 44,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 72,137,962.32 34,454,463.68
投资活动产生的现金流量净额 -24,502,393.32 -34,401,994.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
65,987,473.20 29,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 165,987,473.20 59,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,020,841.09 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
5,953,240.30 4,511,529.17
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
59,298,069.08
金
筹资活动现金流出小计 150,272,150.47 84,511,529.17
筹资活动产生的现金流量净额 15,715,322.73 -25,511,529.17
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,047,855.48 534,967.83
加：期初现金及现金等价物余
150,007,405.01 35,072,163.45
额
六、期末现金及现金等价物余额 110,959,549.53 35,607,131.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减
项目 益工具 他 般
：
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先续 存
他 收 准
股债 股
益 备
一、上年
期末余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 11,002,942.71 34,308,111.32 -297,323,476.81 1,566,826,412.95 -884,269.10 1,565,942,143.85
额
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 11,002,942.71 34,308,111.32 -297,323,476.81 1,566,826,412.95 -884,269.10 1,565,942,143.85
额
三、本期
增减变
动金额
1,145,456.95 -151,915,728.78 -150,770,271.83 41,372,252.99 -109,398,018.84
（减少
以“－”
号填列）
（一）综
合收益 -151,915,728.78 -151,915,728.78 -637,491.25 -152,553,220.03
总额
（二）所
有者投
42,172,314.96 42,172,314.96
入和减
少资本
1．所有
者投入
24,500,000.00 24,500,000.00
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他 17,672,314.96 17,672,314.96
（三）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）专
1,145,456.95 1,145,456.95 -162,570.72 982,886.23
项储备
1．本期
8,483,861.06 8,483,861.06 26,351.34 8,510,212.40
提取
2．本期
7,338,404.11 7,338,404.11 188,922.06 7,527,326.17
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 12,148,399.66 34,308,111.32 -449,239,205.59 1,416,056,141.12 40,487,983.89 1,456,544,125.01
额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
减
项目 益工具 他 般
：
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先续 存
他 收 准
股债 股
益 备
一、上年
期末余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 9,762,490.03 34,308,111.32 -322,888,904.38 1,540,020,532.70 7,575,623.60 1,547,596,156.30
额
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 9,762,490.03 34,308,111.32 -322,888,904.38 1,540,020,532.70 7,575,623.60 1,547,596,156.30
额
三、本期
增减变
动金额
-803,326.55 7,388,274.66 6,584,948.11 -7,436,937.18 -851,989.07
（减少
以“－”
号填列）
（一）综
合收益 7,388,274.66 7,388,274.66 -706,913.26 6,681,361.40
总额
（二）所
有者投
-6,730,023.92 -6,730,023.92
入和减
少资本
1．所有
者投入
-6,730,023.92 -6,730,023.92
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他 -232,855.55
（三）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）专
-803,326.55 -803,326.55 -803,326.55
项储备
1．本期
6,261,461.46 6,261,461.46 6,261,461.46
提取
2．本期
-7,064,788.01 -7,064,788.01 -7,064,788.01
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 323,395,267.00 1,495,443,568.73 8,959,163.48 34,308,111.32 -315,500,629.72 1,546,605,480.81 138,686.42 1,546,744,167.23
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其
他
项目 综 其
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 合 他
债 他
收
益
一、上年期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 1,308,196.27 34,308,111.32 -206,654,481.29 1,645,703,190.53
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 1,308,196.27 34,308,111.32 -206,654,481.29 1,645,703,190.53
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 157,160.23 -108,619,144.07 -108,461,983.84
“－”号填
列）
（一）综合
-108,619,144.07 -108,619,144.07
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
157,160.23 157,160.23
储备
1．本期提取 4,271,089.54 4,271,089.54
2．本期使用 4,113,929.31 4,113,929.31
（六）其他
四、本期期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 1,465,356.50 34,308,111.32 -315,273,625.36 1,537,241,206.69
末余额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综 其
股本 优 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 存股 合收益 他
先 他
股
一、上年期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 958,123.54 34,308,111.32 -265,361,620.23 1,586,645,978.86
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 958,123.54 34,308,111.32 -265,361,620.23 1,586,645,978.86
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 457,717.34 -11,171,842.31 -10,714,124.97
“－”号填
列）
（一）综合
-11,171,842.31 -11,171,842.31
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
457,717.34 457,717.34
储备
1．本期提取 3,260,336.94 3,260,336.94
2．本期使用 -2,802,619.60 -2,802,619.60
（六）其他
四、本期期
323,395,267.00 1,493,346,097.23 1,415,840.88 34,308,111.32 -276,533,462.54 1,575,931,853.89
末余额
三、公司基本情况
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司）是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云
南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集
团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于 2000 年 12 月 21
日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，
经评估净资产为 9,175.33 万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电
气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1,400.60 万元、500 万元、100 万元、50 万元和 30 万元，发起人投
入股份公司的净资产总额为 11,255.93 万元，按 1:0.68 比例折股 7,654 万元，公司股改时的注册资本人民币 7,654 万元，2000
年 12 月 21 日取得云南省工商行政管理局核发的 5300001011572 号《企业法人营业执照》。
2003 年 2 月 7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司
所持公司的 68 万股股份。2003 年 12 月 12 日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公
司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40 万股股份，2003 年 12 月 30 日，云南国天力化工冶炼有限公司
与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40 万股本公司股份转让给王长生。2006 年 8 月 9 日，罗平县迅达实
业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40 万股本公司股份
转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准，2007 年 2 月 1 日本公司向社会公众发行了 2560 万股人
民币普通股，并于 2007 年 2 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 002114，2007 年 3 月 14 日公司注册资本变更为
人民币 10,214 万元。
根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 8,171.20 万元,全部由资本公积转增
股本。2008 年 4 月 30 日，公司将资本公积 8,171.20 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 18,385.20 万元。
经公司于 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议批准，并经中国证监会于 2013 年 10 月 18 日出具的《关
于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿业集团有限公司发行股份购买资产的批复》 证监许可[2013]1315 号）核准，
本公司向贵州泛华矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行 87,988,827 股股份购买其持有的普定县向荣矿业有
限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德荣矿业”）100%的股权，变更后的注册资本为
人民币 271,840,827 元。本公司已于 2013 年 12 月 6 日完成相关工商变更登记。
公司 2017 年非公开发行新增 51,554,440 股的股份登记手续于 2017 年 2 月 10 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完
毕。2017 年 2 月 20 日，上述新增股份在深圳证券交易所上市。2017 年 3 月 2 日，公司在云南省工商行政管理局办理完毕工
商变更登记手续，并取得了云南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由 271,840,827 元变更为
323,395,267 元。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司总股本为 323,395,267 股，其中：323,390,823 股为无限售条件股份,4,444 股为限售股份。
公司法定代表人于 2014 年 9 月 16 日由许克昌变更为杨建兴，2019 年 4 月 11 日又由杨建兴变更为李尤立，公司现统一社会
信用代码为：915300007098268547。公司注册地址为：云南省曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段。
本公司属有色金属采选、冶炼及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水利
发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的
进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合
金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时
限开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司 27.4%股份。云南省罗平县国有资产监督管理委员会持有罗平县锌电公司
100%股权,为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业的生产经营管理工作。本公司设有证券投资部、办公室、财务部、审计部、企业管理部、人力资源部、营销部、工程部、
党委办、安全管理部、环境管理部、技术中心，各职能部门按照独立运行、相互制衡的原则履行职责。
本公司的子公司包括罗平县荣信稀贵金属有限责任公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、普定县向荣矿业有限
公司、普定县德荣矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司、云南胜凯锌业有限公司、云南锌隆胜亿实业发展有限公司。
本公司合并财务报表范围包括云南罗平锌电股份有限公司、罗平县荣信稀贵金属有限责任公司、富源县富村镇富利铅锌
矿有限责任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、普定县宏泰矿业有限公司、云南胜凯锌业有限公司、
云南锌隆胜亿实业发展有限公司等 8 家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要会计政策变更
公司本期因执行财政部有关规定导致的会计政策变更如下：
序号 会计准则或规定 审批程序 备注
经本公司于 2020 年 3 月 13 日召开的第
七届董事会 2020 年第一次定期会议和第七
1 《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）
届监事会 2020 年第一次定期会议审议通过
了关于《会计政策变更》的议案。
(1)重要会计估计变更：未发生
(2)2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况
新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判
断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给
出了明确规定。因此，公司首次执行新收入准则，对期初财务报表不会造成影响，不需要调整期初资产负债表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期与会计期间一致。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合
并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的
净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之
前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产
和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营
发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生
的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指
定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定
其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得
撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包
括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司目前暂时无指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具
投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转
移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计
量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债使用第一层次输入值。
金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一
项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的
金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变
动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款
和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进
行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损
失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不
确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。对于银行承兑汇票，由于其回收期限在一年以内，且违约概率很低，
故本公司的所持有的银行承兑不会发生预期信用损失，预期信用损失为 0。商业承兑汇票，由于其到期兑付没有金融机构作
为担保，故本公司认为其信用风险与应收账款相同，其预期信用损失的计算方法与应收账款相同。详见四、12 应收账款。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确
定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情
况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的
情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。
以单项工具为基础的评估。对于在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，比如无法联系对
方、对方破产清算、债务人死亡等，本公司可以单项分析其信用风险显著增加，以该项工具的预期损失率计量其损失准备。
对于在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险较低的充分证据，比如各类业务保证金、代垫职工社保费、合并范围内
关联方欠款等，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，将其预期损失率确定为 0，不计提损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照账龄（初始确认日至报表日的时间长度）为共同风
险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行
分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公
司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做
相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，
贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对于信
用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信
用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：
组合 预期信用损失计量方法
合并范围内的应 本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款项存在不同的
收款 信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
账龄组合 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据客户的信用风
险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：
组合 预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含一年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 60
5年以上 100
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，同四、12 应收账款。
14、存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
采用五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与
被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母
公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据
合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持
有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核
算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价
值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年） 预计残值率(%） 年折旧率(%）
1 房屋建筑物 10-453-5 9.7—2.16
2 机器设备 10-303-5 9.7—3.23
3 运输设备 6-8 3-5 16.17—12.13
4 电子设备 5-8 3-5 19.4—12.13
5 其他设备 8 3-5 12.13
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更
处理。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-45 3-5 9.7—2.16
机器设备 年限平均法 10-30 3-5 9.7—3.23
运输设备 年限平均法 6-8 3-5 16.17—12.13
电子设备 年限平均法 5-8 3-5 19.4—12.13
其他设备 年限平均法 8 3-5 12.13
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款
费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权无形资产按开发利用方案确定的可采储量，在法律规定的
有效年限内按每期的实际产量摊销；探矿权无形资产暂不摊销，待转为采矿权后进行摊销；专利技术、非专利技术、办公软
件按预计使用年限 10 年、5 年进行摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
20、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为腊庄电厂坝段公路修建和公司提质整改发生的费用。该等费用在预计受益期内平均摊销，如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。腊庄电厂坝段公路修建
费用的摊销年限为 10 年，公司提质整改费用的摊销年限为 3-10 年。
22、合同负债
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果企业尚未将商品转让给客户，但客户已支付了
对价或者企业已经拥有一项无条件的收取对价金额的权利，则企业应当在客户付款或付款到期时将向客户转让商品的合同义
务列报为一项合同负债。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、补贴、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、辞退福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提
存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。本公司暂不存在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过 1 年予以支付离职补偿款，按预计折现
率折现后计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，作为其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要为退休职工的生活补助费，该项政策并非公司的法定义务，暂按预计执行 5 年计算该项支出。预期在
年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，作为其他长期职工薪酬处理。
24、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、采矿场环境恢复及搬迁补偿等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其
确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债：矿山环境综合治理费，是因未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且该义务的
履行很可能会导致经济利益的流出。根据采矿数量及国家规定计算标准每吨 3 元确认为负债。
25、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司暂无股份支付行为。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也
没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，具体为销售合同已经签订、商品已经交付购买方验收、收取货款的权利已经确定的时候确认销售
商品收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助，具体有更新改造专项补助、环保专项补助、技
术改造专项补助、研究研发专项补助、贷款贴息等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司政府补助均为货币性资产，按照实际收到的金额计量。
固定资产更新改造、环保设备及设施专项补助、技改设备及设施专项补助为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
研究研发专项补助以及其他临时性、奖励性补助为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿当期或以前期间已经发生的成本费用的，收
到时计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，
分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异）计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损）的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资
产。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司的租赁业务包括经营性租入办公用房屋。租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司没有融资租赁业务
30、其他重要的会计政策和会计估计
无。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
经本公司于 2020 年 3 月 13 日召开的第七届董事会
《企业会计准则第 14 号—收入》财会
2020 年第一次定期会议和第七届监事会 2020 年第一
〔2017〕22 号）
次定期会议审议通过了关于《会计政策变更》的议案
注：执行新收入准则，对公司的财务报表项目没有影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点
的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计
量给出了明确规定。因此，公司首次执行新收入准则，对期初财务报表不会造成影响，不需要调整期初资产负债表。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
矿产资源税 销售收入扣减运费后的 100%或 130% 5%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 15%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
普定县向荣矿业有限公司 15%
普定县德荣矿业有限公司 15%
普定县宏泰矿业有限公司 15%
云南胜凯锌业有限公司 15%
云南锌隆胜亿实业发展有限公司 25%
2、税收优惠
（1）依据财税[2011]58 号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》等
文件的相关精神“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税”，根据曲地税二字〔2013〕14 号文件批复，本公司和子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司从 2012 年度起可享
受减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司全资子公司普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣公司”）、普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德
荣公司”）于 2015 年 12 月 2 日收到普定县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》。经普定县国家税务局审核，向荣矿业
和德荣矿业符合《西部地区鼓励类产业目录 2015 年》、《产业结构调整指导目录（2011 年本）修正》、国家税务总局公告 2012
年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 14 号《关于执行<西
部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 43 号《税收减免管理办法》规定的设
在西部地区鼓励类产业企业减税条件，普定县国家税务局决定予以登记备案，同意向荣公司和德荣公司由原来的 25%的所
得税税率减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间为：自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
(3)本公司非全资子公司-云南胜凯锌业有限公司，按财政部、国家税务总局发出《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税【2011】58 号），明确“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按 15%的税率征收企业所得税”其中鼓励类产业为铅基合金、锌基合金新产品的开发及深加工。享受优惠期间为：
自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,048.33 1,235.15
银行存款 98,856,816.99 148,319,573.22
其他货币资金 114,805,424.93 102,913,606.80
合计 213,663,290.25 251,234,415.17
其他说明
注：（1）期末所有权受到限制的银行存款-土地复垦保证金额及环境治理保证金合计 17,308,157.71 元，因其不能随时用
于支付，故不作为现金及现金等价物；
（2）期末其他货币资金为银行汇票保证金及进口信用证押汇保证金,其中公司以 102,540,000.00 元的银行定期存款保证
金质押以开具银行承兑汇票 254,840,000.00 元，由于汇票保证金 57,200,000 元的剩余到期时间超过 3 个月，故不作为现金及
现金等价物；公司以 7,967,803.20 元作为进口信用证开证 5,620,000.00 美元的保证金，其剩余到期时间超过 3 个月，故不作
为现金及现金等价物；
（3）期末货币资金中使用受到限制的金额合计为 82,475,960.91 元；
（4）除上述情况外，期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2、应收票据
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 83,000,000.00
合计 83,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账
3,964,086.59 26.85% 1,354,847.51 34.18% 2,609,239.08 1,354,847.51 12.28% 1,354,847.51 100.00%
准备的应收账款
其中：
单项金额不重大
并单独计提坏账 3,964,086.59 26.85% 1,354,847.51 34.18% 2,609,239.08 1,354,847.51 12.28% 1,354,847.51 100.00%
的应收账款
按组合计提坏账
10,799,478.36 73.15% 8,485,782.11 78.58% 2,313,696.25 9,679,410.89 87.72% 8,274,971.62 85.49% 1,404,439.27
准备的应收账款
其中：
账龄组合 10,799,478.36 73.15% 8,485,782.11 78.58% 2,313,696.25 9,679,410.89 87.72% 8,274,971.62 85.49% 1,404,439.27
合计 14,763,564.95 100.00% 9,840,629.62 66.65% 4,922,935.33 11,034,258.40 100.00% 9,629,819.13 87.27% 1,404,439.27
按单项计提坏账准备：1,354,847.51 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方经营异常，无法
云南鼎弘矿业有限责
1,354,847.51 1,354,847.51 100.00% 取得联系，收回可能
任公司
性甚小
子公司往来未抵销差
2,609,239.08 0.00 0.00% 暂估入账税金差额
额
合计 3,964,086.59 1,354,847.51 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,485,782.11
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 10,799,478.36 8,485,782.11 78.58%
合计 10,799,478.36 8,485,782.11 --
确定该组合依据的说明：
按账龄计提，1年以内计提5%，1-2年计提10%，2-3年计提20%，3-4年计提40%，4-5年计提60%，5年以上计提100%。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,741,069.84
1至2年 0.01
2至3年 1,548,071.27
3 年以上 9,474,423.83
5 年以上 9,474,423.83
合计 14,763,564.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项 1,354,847.51 1,354,847.51
账龄组合 8,274,971.62 210,810.49 8,485,782.11
合计 9,629,819.13 210,810.49 9,840,629.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
云南鸿源实业有限公司 1,548,071.27 10.49% 309,614.25
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 9.18% 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 8.84% 1,305,730.35
四会市永业金属有限公司 796,537.10 5.40% 796,537.10
绍兴洋江经济实业有限公司
715,672.57 4.85% 715,672.57
（寿云良)
合计 5,720,858.80 38.76%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,023,449.69 94.80% 13,307,726.08 96.13%
1至2年 1,933,316.20 4.47% 267,632.24 1.93%
2至3年 52,829.96 0.12% 72,800.00 0.53%
3 年以上 261,889.88 0.61% 194,675.88 1.41%
合计 43,271,485.73 -- 13,842,834.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合
计数的比例(%）
云南黄金矿业集团进出口有限公司 5,789,750.20 1 年以内 13.38
国家金库防城港市中心支库 4,938,282.18 1 年以内 11.41
云锡绿春矿业开发投资有限责任公司 3,900,041.82 1 年以内 9.01
云南奥宇锌业有限公司 1,700,000.00 1 年以内 3.93
宣威市金泰资源综合利用有限公司 1,700,000.00 1 年以内 3.93
供应商:大余县鸿盛矿业有限公司 1,650,000.00 1 年以内 3.81
合计 19,678,074.20 45.48
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,345,196.58 11,382,233.84
合计 10,345,196.58 11,382,233.84
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
开采矿产资源合作款 19,000,000.00 19,000,000.00
预付货款重分类转入 8,459,476.50 9,482,545.51
职工欠款 575,129.05 1,635,896.59
预付设计费重分类转入 180,000.00 180,000.00
应收代扣个人所得税 10,666.88 33,420.44
保证金 9,970,029.94 2,958,860.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 52,500.00 49,000.00
其他 2,923,159.15 1,270,982.05
合计 41,245,039.76 34,684,782.83
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,248.67 11,405,256.00 11,883,044.32 23,302,548.99
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第三阶段 7,600,000.00 7,600,000.00
本期计提 7,600,000.00 7,600,000.00
本期转回 2,705.81 2,705.81
2020 年 6 月 30 日余额 6,286.86 10,512.00 30,883,044.32 30,899,843.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,256,455.44
1至2年 2,890,000.00
3 年以上 31,098,584.32
3至4年 66,280.00
5 年以上 31,032,304.32
合计 41,245,039.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 23,302,548.99 7,597,294.19 30,899,843.18
合计 23,302,548.99 7,597,294.19 30,899,843.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
鑫鑫采矿厂 开采矿产资源合作费 19,000,000.00 5 年以上 46.07% 19,000,000.00
昆明宝源通经贸有限公司 预付货款 3,498,359.20 5 年以上 8.48% 3,498,359.20
罗平县财政局罗平县非税 《环境综合整治项
2,850,000.00 1-2 年以内 6.91% 0.00
收入管理局 目》征用地保证金
会泽长易矿业有限公司 预付货款 1,471,688.56 5 年以上 3.57% 1,471,688.56
王建华 投资合作款 1,000,000.00 5 年以上 2.42% 1,000,000.00
合计 -- 27,820,047.76 -- 67.45% 24,970,047.76
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 126,799,089.26 126,799,089.26 165,768,484.60 165,768,484.60
在产品 25,469,176.99 615,549.68 24,853,627.31 22,775,821.57 71,811.43 22,704,010.14
库存商品 70,484,150.58 1,062.41 70,483,088.17 18,036,722.19 113,959.92 17,922,762.27
周转材料 9,464,584.15 9,464,584.15 8,215,164.84 8,215,164.84
委托加工物资 14,023,515.18 14,023,515.18 11,956,827.79 11,956,827.79
合计 246,240,516.16 616,612.09 245,623,904.07 226,753,020.99 185,771.35 226,567,249.64
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,356,862.73 22,356,862.73
在产品 71,811.43 2,374,392.65 1,830,654.40 615,549.68
库存商品 113,959.92 13,770,325.22 13,883,222.73 1,062.41
合计 185,771.35 38,501,580.60 38,070,739.86 616,612.09
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 5,907,240.64 828,993.75
预缴企业所得税 6,628,105.16 6,383,254.93
合计 12,535,345.80 7,212,248.68
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
减 综 他 提
被投资 期初余额(账面 权益法下确 宣告发放现 期末余额(账 备
追加 少 合 权 减
单位 价值) 认的投资损 金股利或利 其他 面价值) 期
投资 投 收 益 值
益 润 末
资 益 变 准
余
调 动 备
额
整
一、合营企业
二、联营企业
云南省
罗平县
老渡口
39,118,161.20 269,667.48 740,000.00 38,647,828.68
发电有
限责任
公司
兴义黄
泥河发
电有限 49,612,086.00 -2,830,006.86 46,782,079.14
责任公
司
永善县
29,412,978.10 -750,485.24 28,662,492.86
金沙矿
业有限
公司
云南胜
凯锌业
1,990,658.50 -57,063.61 -1,933,594.89
有限公
司
小计 120,133,883.80 -3,367,888.23 740,000.00 -1,933,594.89 114,092,400.68
合计 120,133,883.80 -3,367,888.23 740,000.00 -1,933,594.89 114,092,400.68
其他说明
注：2018 年 3 月 21 日，本公司以货币资金 200 万元出资设立云南胜凯锌业有限公司，持股比例 10%。由于本公司对该公司
具有重大影响，故本公司对该项投资采用权益法核算。2020 年 3 月 31 日，该项长期股权投资的账面价值 1,933,594.89 元。
2020 年 4 月 1 日，本公司以货币资金 1673 万元，对云南胜凯锌业有限公司增资，增资后本公司持股比例 51%，纳入控股
子公司管理。
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 626,678,999.92 639,461,815.31
合计 626,678,999.92 639,461,815.31
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 交通运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 667,536,113.57 414,962,823.94 16,201,454.56 35,946,452.66 15,142,672.55 1,149,789,517.28
2.本期增加
9,563,129.72 2,165,508.04 3,014,932.48 3,726,547.98 1,062,920.12 19,533,038.34
金额
（1）购置 2,338,550.41 1,901,758.44 1,808,039.06 3,700,444.98 1,062,920.12 10,811,713.01
（2）在建
153,818.41 169,518.05 0.00 0.00 0.00 323,336.46
工程转入
（3）企业
7,070,760.90 94,231.55 1,206,893.42 26,103.00 0.00 8,397,988.87
合并增加
（4）
其他
3.本期减少 1,721,971.04 110,152.87 273,112.06 454,273.52 55,860.00 2,615,369.49
金额
（1）处置
1,721,971.04 110,152.87 273,112.06 454,273.52 55,860.00 2,615,369.49
或报废
（2）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
4.期末余额 675,377,272.25 417,018,179.11 18,943,274.98 39,218,727.12 16,149,732.67 1,166,707,186.13
二、累计折旧
1.期初余额 250,496,296.22 224,750,111.91 8,367,376.47 19,134,125.50 7,203,706.67 509,951,616.77
2.本期增加
14,156,530.86 12,656,083.27 1,215,329.61 2,032,653.99 1,024,373.29 31,084,971.02
金额
（1）计提 14,156,530.86 11,785,498.42 1,187,571.16 1,866,582.99 1,013,352.03 30,009,535.46
（2）
870,584.85 27,758.45 166,071.00 11,021.26 1,075,435.56
企业合并增加
（3）其
0.00
他
3.本期减少
783,527.23 122,418.44 -11,205.39 436,679.50 53,067.00 1,384,486.78
金额
（1）处置
783,527.23 122,418.44 -11,205.39 436,679.50 53,067.00 1,384,486.78
或报废
4.期末余额 263,869,299.85 237,283,776.74 9,593,911.47 20,730,099.99 8,175,012.96 539,652,101.01
三、减值准备
1.期初余额 107,469.20 260,418.61 1,754.89 6,442.50 376,085.20
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 107,469.20 260,418.61 1,754.89 6,442.50 376,085.20
四、账面价值
1.期末账面
411,400,503.20 179,473,983.76 9,347,608.62 18,482,184.63 7,974,719.71 626,678,999.92
价值
2.期初账面
416,932,348.15 189,952,293.42 7,832,323.20 16,805,884.66 7,938,965.88 639,461,815.31
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 33,843,543.64 19,153,560.42
合计 33,843,543.64 19,153,560.42
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
水淬渣处理工程 6,453,074.40 6,453,074.40 5,877,765.91 5,877,765.91
零星工程技改 1,491,539.69 1,491,539.69 847,398.59 847,398.59
蒸汽管网优化节
23,928.37 23,928.37 23,928.37 23,928.37
能改造
电解锌片自动剥
离系统改造及配 11,196.23 11,196.23 11,196.23 11,196.23
套项目
备品备件仓库 37,069.74 37,069.74 30,891.45 30,891.45
熔铸工频炉改造 175,627.48 175,627.48 66,536.58 66,536.58
二氧化硫技术改
3,388,147.37 3,388,147.37 3,388,147.37 3,388,147.37
造尾气综合处理
初期雨水高位水
983,767.75 983,767.75 983,767.75 983,767.75
池及管网
富乐生产调度大
3,524,077.29 3,524,077.29 3,035,243.76 3,035,243.76
楼
分析室抽风及烟
1,099,296.24 1,099,296.24 1,099,296.24 1,099,296.24
气处理改造
锌厂上清及废液
1,503,915.38 1,503,915.38 1,503,915.38 1,503,915.38
管道改造
锌厂换热器新增
678,285.36 678,285.36 678,285.36 678,285.36
改造
锌厂锅炉燃煤破
555,472.49 555,472.49 555,472.49 555,472.49
碎新增除尘设施
净化车间开路压
402,882.51 402,882.51 402,882.51 402,882.51
滤机改造
浸出车间搅拌机
548,449.18 548,449.18 184,913.79 184,913.79
改造
超细长降渣水分
451,473.05 451,473.05 384,482.76 384,482.76
设备优化改造
宏泰一号井下工
1,390,929.86 1,390,929.86 60,360.14 60,360.14
程
玉合矿井下工程 571,771.05 571,771.05 19,075.74 19,075.74
管网改造 1,149,207.66 1,149,207.66
金坡矿井 2,019,515.77 2,019,515.77
芦茅林井下工程 902,687.40 902,687.40
锌厂浸出车间淘
224,226.52 224,226.52
汰电机更新
富乐铅锌矿雨污
458,715.60 458,715.60
分流
水淬渣综合利用
1,843,266.49 1,843,266.49
技术改造
锌厂减速机改造 882,575.24 882,575.24
酸浸渣处理浆化
316,931.49 316,931.49
槽改造
锌厂变压器更新
294,903.72 294,903.72
改造
锌厂整流柜改造 956,460.18 956,460.18
锌厂净化车间高
327,633.20 327,633.20
温溜槽改造
综合利用厂余热
锅炉爆破清灰装 362,640.25 362,640.25
置改造
锌厂净化车间
1.2.3 段浆化搅拌 517,889.95 517,889.95
机改造
锌厂净化车间镉
295,986.73 295,986.73
工段压饼机改造
合计 33,843,543.64 33,843,543.64 19,153,560.42 19,153,560.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期
本期
转入 工程累计 利息资本 其中：本期
本期增加金 其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资金来源
额 减少 资本化率
资产 算比例 额 化金额
金额
金额
水淬渣处
4,500,000.00 5,877,765.91 575,308.49 6,453,074.40 143.40% 90.00 0.00 0.00 0.00% 其他
理工程
富乐生产
6,000,000.00 3,035,243.76 488,833.53 3,524,077.29 58.73% 90.00 0.00 0.00 0.00% 其他
调度大楼
锌厂上清
及废液管 1,500,000.00 1,503,915.38 1,503,915.38 100.26% 90.00 0.00 0.00 0.00% 其他
道改造
分析室抽
风及烟气 1,600,000.00 1,099,296.24 1,099,296.24 68.71% 95.00 0.00 0.00 0.00% 其他
处理改造
初期雨水
高位水池 1,500,000.00 983,767.75 983,767.75 65.58% 90.00 0.00 0.00 0.00% 其他
及管网
锌厂换热
器新增改 850,000.00 678,285.36 678,285.36 79.80% 90.00 0.00 0.00 0.00% 其他
造
锌厂锅炉
燃煤破碎
700,000.00 555,472.49 555,472.49 79.35% 95.00 0.00 0.00 0.00% 其他
新增除尘
设施
合计 16,650,000.00 13,733,746.89 1,064,142.02 0.00 0.00 14,797,888.91 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利 尾矿综合利 财务软件办公
项目 土地使用权 采矿权 合计
权 技术 用专利 软件
一、账面原
值
1.期初
79,334,335.72 979,682,011.53 200,000.00 1,491,664.43 1,060,708,011.68
余额
2.本期
4,917,425.74 4,917,425.74
增加金额
（1）
4,917,425.74 4,917,425.74
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末
84,251,761.46 979,682,011.53 200,000.00 1,491,664.43 1,065,625,437.42
余额
二、累计摊
销
1.期初
11,641,168.49 152,462,033.79 1,112,135.88 165,215,338.16
余额
2.本期
918,043.24 16,032,454.26 69,359.16 17,019,856.66
增加金额
（1）
918,043.24 16,032,454.26 69,359.16 17,019,856.66
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末
12,559,211.73 168,494,488.05 1,181,495.04 182,235,194.82
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 71,692,549.73 811,187,523.48 200,000.00 310,169.39 883,390,242.60
账面价值
2.期初
67,693,167.23 827,219,977.74 200,000.00 379,528.55 895,492,673.52
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并形 期末余额
成商誉的事项 处置
成的
罗平荣信稀贵金属有
322,581.52 322,581.52
限责任公司
富源县富村镇富利铅
1,980,892.72 1,980,892.72
锌矿有限责任公司
合计 2,303,474.24 2,303,474.24
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
腊庄电厂坝段公
363,990.00 181,995.00 181,995.00
路工程
腊九公路厂区改
1,422,030.03 81,258.90 1,340,771.13
道
厂房提质改造 20,896,709.99 5,004.18 1,548,998.43 19,352,715.74
防腐防渗整改 6,574,851.60 1,143,647.56 2,081,298.18 5,637,200.98
绿化工程 6,889,405.30 607,172.65 496,432.47 7,000,145.48
办公楼改造 1,995,139.84 114,007.92 1,881,131.92
锌厂仓库综合楼
252,322.16 14,418.36 237,903.80
改造
围墙改造 928,343.48 53,048.28 875,295.20
玉合安全整改 2,341,438.65 585,359.64 1,756,079.01
房屋租赁费 600,000.00 49,999.99 550,000.01
房屋装修费 495,049.49 495,049.49
合计 41,664,231.05 2,850,873.88 5,206,817.17 39,308,287.76
其他说明
注：腊庄电厂坝段公路建设费系公司应承担的公路建设支出，按 10 年进行摊销，腊九公路厂区改道按 10 年摊销，厂房
提质改造支出按 8 年摊销，防腐防渗整改支出按 3 年摊销，绿化工程、办公楼改造支出等按 10 年摊销，房屋租赁费、装修
费系锌隆胜亿租用办公楼所发生的费用，按租赁期（3 年）摊销。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预计负债 14,758,275.72 2,213,741.36 13,657,575.72 2,048,636.36
合计 14,758,275.72 2,213,741.36 13,657,575.72 2,048,636.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
3,318,514.10 829,628.52 4,295,036.96 1,073,759.24
资产评估增值
合计 3,318,514.10 829,628.52 4,295,036.96 1,073,759.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,418,635.69 2,048,636.36
递延所得税负债 829,628.52 1,073,759.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,024,921.42 5,030,654.88
可抵扣亏损 81,828,522.65 58,822,323.14
合计 87,853,444.07 63,852,978.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 29,887,130.44 29,887,130.44
2021 年 7,587,648.35 7,587,648.35
2022 年 3,791,681.53 3,791,681.53
2023 年 305,888,714.71 305,888,714.71
2024 年 37,714,350.64 37,714,350.64
2025 年 150,182,650.21
合计 535,052,175.88 384,869,525.67 --
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 47,000,000.00 47,000,000.00
保证抵押质押借款 30,555,756.00
抵押质押借款 100,000,000.00
合计 147,000,000.00 77,555,756.00
短期借款分类的说明：
注：抵押借款 4,700.00 万元为建行罗平支行借款，该笔借款以公司七宗不动产证为抵押物取得。
抵押质押借款 10,000.00 万元为曲靖市商业银行股份有限公司罗平县支行借款，该笔借款以子公司-宏泰矿业的砂岩
矿区采矿权证为抵押物以及该公司的股权质押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 212,840,000.00 171,340,000.00
合计 212,840,000.00 171,340,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 125,573,084.94 103,070,046.38
1 年以上 22,518,388.64 27,466,388.03
合计 148,091,473.58 130,536,434.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
罗平县九龙建筑建材有限责任公司 2,183,110.07 工程款尚未到结算期
云南昌皓建设工程有限公司 1,288,181.82 工程款尚未到结算期
罗平县华禄建筑有限公司 897,252.74 工程款尚未到结算期
昆明星瑞特电力锥形钢管有限公司 865,003.42 工程款尚未到结算期
云南随然园林绿化工程有限公司 828,440.37 工程款尚未到结算期
云南辰达路桥工程有限公司罗平分公司 693,203.87 工程款尚未到结算期
昆明炽实机械设备有限公司罗平分公司 647,662.21 工程款尚未到结算期
罗平县罗雄建筑安装公司 631,212.85 工程款尚未到结算期
合计 8,034,067.35 --
其他说明：
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 17,626,598.77 6,529,160.99
1 年以上 594,869.75 49,124.61
合计 18,221,468.52 6,578,285.60
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,171,280.73 77,790,174.43 96,131,141.63 11,830,313.53
二、离职后福利-设定
2,531,003.62 4,790,447.84 6,090,903.13 1,230,548.33
提存计划
三、辞退福利 249,064.43 330,411.79 124,532.22 454,944.00
四、一年内到期的其
1,508,113.56 1,264,427.22 754,056.78 2,018,484.00
他福利
合计 34,459,462.34 84,175,461.28 103,100,633.76 15,534,289.86
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,015,354.41 59,774,591.02 82,700,160.43 2,089,785.00
补贴
2、职工福利费 7,175,767.11 4,604,914.76 2,570,852.35
3、社会保险费 1,126,023.70 4,208,353.02 4,131,194.95 1,203,181.77
其中：医疗保险费 846,644.95 3,294,741.46 3,656,651.81 484,734.60
工伤保险费 22,444.85 94,143.07 81,027.78 35,560.14
生育保险费 256,933.90 819,468.49 393,515.36 682,887.03
4、住房公积金 1,405,413.84 4,416,943.00 4,340,948.84 1,481,408.00
5、工会经费和职工教育
2,624,488.78 2,213,368.28 352,770.65 4,485,086.41
经费
其他 1,152.00 1,152.00
合计 30,171,280.73 77,790,174.43 96,131,141.63 11,830,313.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,820,280.91 4,520,968.93 5,111,613.67 1,229,636.17
2、失业保险费 710,722.71 269,478.91 979,289.46 912.16
合计 2,531,003.62 4,790,447.84 6,090,903.13 1,230,548.33
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,997,858.67 4,251,752.26
企业所得税 3,062,314.46
个人所得税 23,580.79 10,681.51
城市维护建设税 249,892.94 308,691.06
教育费附加 249,892.93 308,691.06
资源税 694,317.82 1,912,276.28
印花税 53,850.44 75,663.90
环境保护税 163,273.27 99,190.34
房产税 3,628.57
合计 6,432,666.86 10,032,889.44
其他说明：
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 303,112.50 240,558.41
应付股利 2,497,168.37 2,497,168.37
其他应付款 16,739,767.16 13,441,975.55
合计 19,540,048.03 16,179,702.33
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 110,833.34 110,833.34
短期借款应付利息 192,279.16 129,725.07
合计 303,112.50 240,558.41
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
姜燕辉 2,497,168.37 2,497,168.37
合计 2,497,168.37 2,497,168.37
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 3,604,413.78 233,379.72
原天俊公司股东姜燕辉股金 2,000,000.00 4,000,000.00
押金 2,743,370.00 1,649,770.00
质保金 3,740,633.86 3,048,259.92
保证金 3,899,062.00 3,020,962.00
暂扣款 122,962.00
其他 629,325.52 1,489,603.91
合计 16,739,767.16 13,441,975.55
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陕西世纪崇山建设工程有限公司 1,000,000.00 保证金
浙江新龙建设工程有限公司普定分公司 1,000,000.00 保证金
高金勇 644,500.00 安全保证金
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500,000.00 招标押金
合计 3,144,500.00 --
其他说明
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵压质押保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：抵押质押保证借款 7000 万元为兴业银行股份有限公司曲靖支行借款，该笔借款为 2018 年 4 月取得，由大股东罗平
县锌电公司提供保证，以向荣矿业的芦茅林矿采矿权、德荣矿业的金坡矿采矿权抵押，德荣、向荣股权质押取得。
其他说明，包括利率区间：
23、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 99,971,600.27 108,562,046.94
合计 99,971,600.27 108,562,046.94
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁费 44,291,600.27 52,882,046.94
暂缓缴纳金坡铅锌矿价款-贵州省国土
30,400,000.00 30,400,000.00
资源厅
暂缓缴纳芦茅林铅锌矿价款-贵州省国
25,280,000.00 25,280,000.00
土资源厅
合计 99,971,600.27 108,562,046.94
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
24、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 2,311,008.75 2,781,074.32
三、其他长期福利 2,376,339.29 3,822,871.73
合计 4,687,348.04 6,603,946.05
25、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山环境综合治理费 14,758,275.72 13,657,575.72 按规定计提
合计 14,758,275.72 13,657,575.72 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：预计负债是因未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利
益的流出。根据采矿数量及国家规定计算标准每吨3元确认为负债。
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,379,693.58 432,875.70 18,946,817.88
合计 19,379,693.58 432,875.70 18,946,817.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期冲
本期新 本期计入 本期计入
减成本 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 期末余额
费用金 变动 与收益相关
金额 入金额 金额
额
电锌污水
深度处理 6,428,241.23 161,797.50 6,266,443.73 与资产相关
专项资金
电锌雨污
分流项目 2,486,289.39 37,385.45 2,448,903.94 与资产相关
专项资金
含锌渣综
合回收利 4,968,586.59 140,466.15 4,828,120.44 与资产相关
用系统
富乐镇鸡
西村尾矿 5,496,576.37 93,226.60 5,403,349.77 与资产相关
库尾矿水
深度处理
合计 19,379,693.58 432,875.70 18,946,817.88
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,395,267.00 323,395,267.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,495,443,568.73 1,495,443,568.73
合计 1,495,443,568.73 1,495,443,568.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,002,942.71 8,483,861.06 7,338,404.11 12,148,399.66
合计 11,002,942.71 8,483,861.06 7,338,404.11 12,148,399.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
合计 34,308,111.32 34,308,111.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -297,323,476.81 -322,888,904.38
调整后期初未分配利润 -297,323,476.81 -322,888,904.38
减：提取法定盈余公积 -151,915,728.77 25,565,427.57
应付普通股股利 -297,323,476.81 -322,888,904.38
转作股本的普通股股利 -151,915,728.77 25,565,427.57
期末未分配利润 -449,239,205.58 -297,323,476.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 512,011,966.44 571,437,497.84 836,707,556.67 767,836,515.43
其他业务 15,339,304.18 13,253,101.30 25,785,285.31 13,544,715.12
合计 527,351,270.62 584,690,599.14 862,492,841.98 781,381,230.55
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 321,116.50 598,038.74
教育费附加 321,089.30 598,038.74
资源税 3,109,344.98 3,413,342.71
房产税 909,731.72 1,808,543.84
土地使用税 391,254.49 797,561.18
车船使用税 24,272.50 13,966.05
印花税 225,720.24 236,029.60
环境保护税 254,227.10 500,261.27
契税 147,300.00
合计 5,704,056.83 7,965,782.13
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,609,906.32 10,068,826.34
职工薪酬 1,079,702.29 949,582.95
仓储费 189,469.19 193,295.10
其他费用 275,827.74 208,553.93
合计 10,154,905.54 11,420,258.32
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,064,818.11 14,988,055.84
修理费 21,418,946.21 12,192,695.55
停工损失 5,068,145.75 5,372,851.11
折旧费 1,463,622.24 1,346,045.67
无形资产摊销 2,054,673.84 1,950,248.46
技术服务费 1,888,442.10 2,203,738.77
劳动保险及劳动保护费 110,266.66 43,247.75
聘请中介机构费、咨询费、评估清查审计费 1,549,524.40 1,686,971.96
环境保护费（生态治理费、水土保持费、水资
620,348.70 996,089.69
源费等）
差旅费 573,826.47 673,670.79
汽车使用费 721,551.90 672,598.58
业务招待费 790,427.87 586,607.56
矿山管理费 550,000.00 619,811.32
矿产资源补偿费 14,000.00 20,000.00
排污费用 120,834.21 345,365.60
其他费用 3,298,266.85 2,396,436.10
合计 56,307,695.31 46,094,434.75
其他说明：
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,217,170.12 1,120,282.69
材料消耗 1,258.62
药剂、分析、检验试验费 98,717.16 332,097.28
水电费 74,981.95 70,075.42
修理费 318.58
折旧费 329,740.47 330,944.82
技术服务费 22,094.72 112,622.95
其他 57,184.19 226,033.56
合计 1,799,888.61 2,193,633.92
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 8,541,243.36 4,512,227.08
减：利息收入 420,744.53 268,765.56
加：汇兑损失 -45,206.32 0.00
加：手续费 1,112,033.85 46,881.26
加： 其他支出 358,718.70 620.00
合计 9,546,045.06 4,290,962.78
其他说明：
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
失业保险基金稳岗补贴 367,362.78
土壤污染专项资金 10,000,000.00
外贸发展促进资金 158,100.00
代扣代缴个人所得税手续费 13,270.23
含铅渣无害处理补助 1,900,000.00
递延收益摊销 432,875.70 519,450.84
合计 813,508.71 12,577,550.84
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,367,888.23 -6,232,458.46
清算注销子公司取得的投资收益 232,855.55
商品期货投资收益 -1,559,327.40
合计 -4,927,215.63 -5,999,602.91
其他说明：
40、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -161,314.65 -64,589.51
其他应收款坏账准备 -7,647,990.03 -3,808,506.03
合计 -7,809,304.68 -3,873,095.54
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-610,829.62 -251,515.28
损失
合计 -610,829.62 -251,515.28
其他说明：
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他利得 825,902.93 1.42 825,902.93
合计 825,902.93 1.42 825,902.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
滞纳金及罚款支出 2,657.57 3,618.29 2,657.57
非流动资产毁损报废损失 4,573.73 61,148.46 4,573.73
赞助支出 1,384,100.00 182,003.55 1,384,100.00
其他支出 17,436.17 301,067.03 17,436.17
合计 1,408,767.47 547,837.33 1,408,767.47
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 0.00 4,740,808.29
递延所得税费用 -1,415,405.60 -343,951.60
合计 -1,415,405.60 4,396,856.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -153,968,625.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 -38,492,156.41
子公司适用不同税率的影响 20,654,182.87
调整以前期间所得税的影响 65,295.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 283,738.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,073,534.08
亏损的影响
所得税费用 -1,415,405.60
其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、抵押金 376,566.77 84,323.60
政府补贴 367,362.78 10,158,100.00
利息收入 415,603.11 268,075.75
归还借支款 240,430.25 137,860.00
代收代付款 2,327.67 65,756.58
往来款 17,400,000.00
其他 557,881.62 125,853.56
合计 19,360,172.20 10,839,969.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
部门及职工借款 2,029,363.30 1,815,869.08
保证金 8,043,146.23 815,818.42
装卸搬运费 368,986.96 38,759.16
差旅费 687,716.07 757,557.31
招标押金 221,564.31
银行手续费 205,604.73 48,022.30
修理费 65,965.81 322,623.24
中介机构服务费 1,574,821.43 2,245,462.50
业务招待费 696,815.34 515,755.95
矿山管理费 550,000.00 550,000.00
业务、办公费 2,476,444.25 707,537.23
矿产资源有偿使用费 5,000.00 16,000.00
技术服务费 787,346.65 458,536.00
安全、环保支出 450,067.98 548,173.41
水资源费 191,660.00
车辆使用费 544,616.96 370,097.95
滞纳金及罚款支出 1,604.43 3,836.98
赞助支出 544,100.00 185,443.55
其他 3,153,574.94 1,771,836.80
合计 22,185,175.08 11,584,554.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退回姜燕辉股本 2,000,000.00 0.00
合计 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限的票据保证金本期归还 65,340,000.00 29,000,000.00
汇兑收益 647,473.20
合计 65,987,473.20 29,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁本金 9,505,489.80
融资租赁服务费、手续费等 1,824,776.08
票据保证金 47,967,803.20
合计 59,298,069.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -152,553,220.03 6,681,361.40
加：资产减值准备 8,420,134.30 4,124,610.82
固定资产折旧、油气资产折耗、
30,340,976.96 28,715,198.38
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 17,019,856.66 11,811,237.07
长期待摊费用摊销 5,206,817.17 4,006,788.54
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,014,692.16 -1,536,090.96
列）
固定资产报废损失（收益以
4,384.49 61,148.46
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,546,045.06
列）
投资损失（收益以“－”号填
4,927,215.63 5,999,602.91
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,369,999.33 -114,337.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-244,130.72 -229,614.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
19,056,654.43 35,692,170.77
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,991,458.80 -41,385,615.21
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
35,054,633.21 8,175,912.66
以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -30,596,783.13 62,002,373.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 131,187,329.34 37,368,775.17
减：现金的期初余额 152,226,945.03 43,224,480.46
现金及现金等价物净增加额 -21,039,615.69 -5,855,705.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,187,329.34 152,226,945.03
其中：库存现金 1,048.33 1,235.15
可随时用于支付的银行存款 81,548,659.28 131,852,103.08
可随时用于支付的其他货币资金 49,637,621.73 20,373,606.80
三、期末现金及现金等价物余额 131,187,329.34 152,226,945.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限
45,340,000.00 20,373,606.80
制的现金和现金等价物
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
矿山生态环境治理保证金、汇票保证
货币资金 82,475,960.91
金、进口押汇保证金
固定资产 151,453,257.18 银行借款抵押
无形资产 832,153,184.61 银行借款抵押
合计 1,066,082,402.70 --
其他说明：
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 359,034.48 其他收益 359,034.48
与收益相关 13,270.23 其他收益 13,270.23
合计 372,304.71 372,304.71
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买 购买日至
购买日至期末
被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取得 日的 期末被购
购买日 被购买方的收
名称 时点 本 得比例 方式 确定 买方的净
入
依据 利润
云南胜凯
2020 年 03 2020 年 03 增资
锌业有限 18,663,594.89 51.00% 现金支付 214,561,110.20 96,487.96
月 31 日 月 31 日 协议
公司
其他说明：
注：2018年3月21日，本公司以货币资金200万元出资设立云南胜凯锌业有限公司，持股比例10%。由于本公司对该公
司具有重大影响，故本公司对该项投资采用权益法核算。2020年3月31日，该项长期股权投资的账面价值1,933,594.89元。2020
年4月1日，本公司以货币资金1673万元，对云南胜凯锌业有限公司增资，增资后本公司持股比例51%。本公司的该项投资的
成本为18,663,594.89元。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 云南胜凯锌业有限公司
--现金 16,730,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,933,594.89
合并成本合计 18,663,594.89
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：合并成本公允价值确定依据：以胜凯锌业2019年10月31日的净资产评估值为基础，结合胜凯锌业2019年11月1日至
2020年3月31日账面资产负债的变动情况确定。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
云南胜凯锌业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 62,507,934.73 61,978,602.53
货币资金 21,733,199.16 21,733,199.16
应收款项 20,425,422.68 20,425,422.68
存货 12,135,766.42 11,606,434.22
固定资产 7,322,553.31 7,322,553.31
递延所得税资产 133,429.38 133,429.38
负债： 25,912,653.63 25,912,653.63
应付款项 25,912,653.63 25,912,653.63
净资产 36,595,284.10 36,065,948.90
减：少数股东权益 17,931,689.21 17,672,314.96
取得的净资产 18,663,594.89 18,393,633.94
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
注1：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：胜凯锌业2019年10月31日的净资产，经中瑞世联资产评估集团有限公司
出具中瑞评报字[2020]第000080号资产评估报告书，评估增值均为存货产生。
注2：可辨认资产、负债公允价值采用评估技术估值确定。
注3：该次合并中承担的被购买方的或有负债为0
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
云南胜凯锌业有 评估值与账面值
1,933,594.89 1,933,594.89 0.00 0.00
限公司 之间差异很小
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年04月01日，本公司以货币出资2550万元，成立云南锌隆胜亿实业发展有限公司（统一社会信用代码
91530324MA6PCETN7F），本公司持股比例51%，本公司将该公司纳入本期合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
罗平县荣信稀贵金
云南罗平 云南罗平 生产、销售 100.00% 投资设立
属有限责任公司
富源县富村镇富利
铅锌矿有限责任公 云南富源 云南富源 生产、销售 60.00% 购买
司
普定县向荣矿业有
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 发行权益性证券
限公司
普定县德荣矿业有
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 发行权益性证券
限公司
普定县宏泰矿业有
贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00% 购买
限公司
云南胜凯锌业有限
云南罗平 云南罗平 生产、销售 51.00% 投资设立
公司
云南锌隆胜亿实业
云南罗平 云南罗平 贸易 51.00% 投资设立
发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注：1）公司于2020年3月13日召开第七届董事会2020年第一次定期会议，审议通过了关于《对参股公司增资》的议案，
同意公司以自有资金人民币1,924万元对参股公司云南胜凯锌业有限公司进行增资，增资完成后，公司持有胜凯锌业的股权
比例由10%增加至51%，并于2020年4月1日将其纳入公司控股子公司进行管理，后因胜凯锌业过渡期产生亏损，经各股东协
商同意按评估值扣减过渡期亏损后重新计算每股净资产，重算后本公司实际增资额为1,673万元。
2）公司于2019年8月27日召开公司第七届董事会第一次定期会议，审议通过了《拟对外投资设立控股子公司》的预案，
同意公司与上海金泰达国际贸易有限责任公司、上海峰渡实业有限公司三方共同出资人民币5000万元成立云南锌隆胜亿实业
发展有限公司。其中，公司出资人民币2550万元，占合资公司注册资本的51%；金泰达国际贸易出资人民币2000万元，占合
资公司注册资本的40%；峰渡实业出资人民币450万元，占合资公司注册资本的9%。本报告期内，锌隆胜亿完成了公司注册
登记，并于2020年4月1日正式建账核算。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
例 的损益 分派的股利 额
富源县富村镇富利铅锌矿
40.00% -539,395.68 -1,423,664.78
有限责任公司
云南胜凯锌业有限公司 49.00% 47,279.10 17,557,023.34
云南锌隆胜亿实业发展有
49.00% -145,374.67 24,354,625.33
限公司
合计 -637,491.25 40,487,983.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 债
富源县富村
镇富利铅锌
3,249,500.32 11,628,574.34 14,878,074.66 17,806,837.39 829,628.52 18,636,465.91 2,279,851.58 12,641,144.64 14,920,996.22 16,257,139.02 1,073,759.24 17,330,898.26
矿有限责任
公司
云南胜凯锌
46,483,567.16 7,282,867.11 53,766,434.27 17,935,774.38 0.00 17,935,774.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业有限公司
云南锌隆胜
亿实业发展 92,439,182.29 2,059,944.75 94,499,127.04 44,795,810.04 0.00 44,795,810.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
富源县富村镇富
利铅锌矿有限责 0.00 -1,348,489.21 -1,348,489.21 1,093,064.14 0.00 -1,767,283.16 -1,767,283.16 -77,770.72
任公司
云南胜凯锌业有
214,561,110.20 96,487.96 96,487.96 -16,624,340.79 0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
云南锌隆胜亿实
48,743,468.54 -296,683.00 -296,683.00 -41,421,687.22 0.00 0.00 0.00 0.00
业发展有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
永善县金沙矿业有限公司 云南永善 云南永善 生产、销售 23.20% 权益法
云南省罗平县老渡口发电有
云南罗平 云南罗平 生产、销售 37.00% 权益法
限公司
兴义黄泥河发电有限公司 贵州兴义 贵州兴义 生产、销售 33.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
金沙矿业 老渡口 黄泥河 胜凯锌业 金沙矿业 老渡口 黄泥河 胜凯锌业
流动资产 66,304,332.67 9,645,289.54 38,647,417.49 60,281,201.82 7,405,910.83 33,040,091.77 73,476,849.14
非流动资产 108,227,136.50 95,831,603.20 529,684,291.38 118,012,593.48 98,782,886.66 544,176,212.65 7,703,034.51
资产合计 174,531,469.17 105,476,892.74 568,331,708.87 178,293,795.30 106,188,797.49 577,216,304.42 81,179,883.65
流动负债 50,986,241.33 1,023,301.72 9,567,832.69 51,513,717.29 464,037.49 8,876,649.86 60,969,611.38
非流动负债 417,000,000.00 418,000,000.00 303,687.27
负债合计 50,986,241.33 1,023,301.72 426,567,832.69 51,513,717.29 464,037.49 426,876,649.86 61,273,298.65
归属于母公司
123,545,227.84 104,453,591.02 141,763,876.18 126,780,078.01 105,724,760.00 150,339,654.56 19,906,585.00
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 28,662,492.86 38,647,828.68 46,782,079.14 29,412,978.10 39,118,161.20 49,612,086.00 1,990,658.50
额
对联营企业权
28,662,492.86 38,647,828.68 46,782,079.14 29,412,978.10 39,118,161.20 49,612,086.00 1,990,658.50
益投资的账面
价值
营业收入 1,035,797.35 5,344,865.55 21,275,374.40 4,717,592.14 2,227,094.68 18,065,042.39 374,379,420.06
净利润 -3,350,597.75 728,831.02 -8,538,483.48 -4,397,753.43 -3,981,360.72 -11,930,939.47 2,857,325.43
综合收益总额 -3,350,597.75 728,831.02 -8,538,483.48 -4,397,753.43 -3,981,360.72 -11,930,939.47 2,857,325.43
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间争取适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1）市场风险
汇率风险
本公司目前的交易主要以人民币结算，部分进口原材料-锌精矿采用美元结算，由于美元与人民币的汇率波动会对公司
产生影响，因此公司存在汇率风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年
6 月 30 日，本公司的带息债务为人民币计价的固定利率及浮动利率合同和美元计价的固定利率合同；其中，人民币固定利
率合同金额为 147,000,000.00 元，人民币浮动利率合同金额为 70,000,000.00 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标
是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售锌金属等有色金属产品，因此受到此等价格波动的影响。公司密切关注国内国际有色金属的市场
行情，公司销售部门采用月均价、点价及逐日盯市的方式销售产品。
(2）信用风险
于 2020 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，采取预收款销售，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用
集中风险。
2020 年 6 月 30 日应收账款前五名金额合计：5,720,858.80 元。
(3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本公司将产品销售作为主要的资金来源，其次为银行借款及供应商信用。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 196,355,132.54 2,057,486.83 14,904,296.52 346,374.36 213,663,290.25
应收票据
应收账款 3,691,574.01 1,548,071.27 9,474,423.83 14,714,069.11
预付账款 41,023,449.69 1,933,316.20 314,719.84 43,271,485.73
其他应收款 7,256,455.44 2,890,000.00 66,280.00 31,032,304.32 41,245,039.76
金融负债 0.00
短期借款 147,000,000.00 147,000,000.00
应付票据 212,840,000.00 212,840,000.00
应付账款 125,573,084.94 16,212,257.29 1,853,758.70 4,452,372.65 148,091,473.58
其他应付款 10,100,935.16 2,739,770.00 3,899,062.00 16,739,767.16
应付股利 2,497,168.37 2,497,168.37
应付利息 303,112.50 303,112.50
应付职工薪酬 15,534,289.86 15,534,289.86
应交税费 6,432,666.86 6,432,666.86
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
长期应付款 21,900,531.76 21,900,531.76 56,170,536.75 99,971,600.27
长期应付职工薪酬 2,473,428.00 2,213,920.04 4,687,348.04
预计负债 14,758,275.72 14,758,275.72
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
罗平县锌电公司 云南罗平 生产、销售 50,380,000.00 27.40% 27.40%
本企业的母公司情况的说明
1）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
罗平县锌电公司 50,380,000.00 50,380,000.00
2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
罗平县锌电公司 88,597,600.00 88,597,600.00 27.396 27.396
本企业最终控制方是罗平县国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八 3 。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
云南罗平县老渡口发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
兴义黄泥河发电有限责任公司 有重大影响的权益性投资
永善县金沙矿业有限责任公司 有重大影响的权益性投资
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
罗平县锌电公司 购买硫酸 3,757,143.01 14,000,000.00 否 4,119,239.39
罗平县锌电公司 购买蒸汽 5,545,160.55 18,000,000.00 否 7,156,896.18
罗平县锌电公司 转供水 406,071.19 1,000,000.00 否 470,969.44
罗平县锌电公司 委托加工费 1,184,508.92 10,500,000.00 否 6,958,241.71
合计 10,892,883.67 43,500,000.00 否 18,705,346.72
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗平县锌电公司 销售二氧化硫 1,184,509.92 1,455,937.17
云南胜凯锌业有限公司 销售锌水 370,797,344.43
云南胜凯锌业有限公司 转供水 5,880.66
云南胜凯锌业有限公司 转供电 666,331.95
合计 1,184,509.92 372,925,494.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南胜凯锌业有限公司 固定资产 198,291.35
合计 198,291.35
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南胜凯锌业有限公司 机器设备 212,389.38
合计 212,389.38
关联租赁情况说明
注：与胜凯锌业发生的租赁业务为2020年1-3月期间。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兴义黄泥河发电有限责任公司 66,000,000.00 2005 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 29 日 否
合计 66,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
罗平县锌电公司 30,000,000.00 2018 年 04 月 09 日 2021 年 04 月 09 日 否
罗平县锌电公司 40,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2021 年 04 月 18 日 否
合计 70,000,000.00
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 902,970.00 869,753.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兴义黄泥河发电
预付账款 742,984.00
有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 罗平县锌电公司 2,132,414.20 3,327,863.60
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼
1）截止 2020 年 6 月 30 日，昆明市中级人民法院已受理投资人与公司证券虚假陈述责任纠纷共 176 起案件。原告 176
名投资人损失共计人民币 21,399,590.77 元，截止目前其中 74 起已陆续开庭审理。至本报告日，尚未收到人民法院有关于上
述案件的民事判决书。公司无法预计法院的判决时间及将会发生的损失金额。
2）截止 2020 年 6 月 30 日，公司收到昆明仲裁委员会送达的《仲裁应诉通知书》（昆仲受字（2020）01003 号）和《举
证通知书》（昆仲受字（2020）01003 号），昆明仲裁委员会已受理财通基金管理有限公司向昆明仲裁委员会申请的与公司合
同纠纷仲裁案。截至本公告披露日，财通基金变更后的申请赔偿金额共计约 1600 万元，昆明仲裁委员会已开庭审理该起仲
裁案件，但尚未收到仲裁结果。公司无法预计法院的判决时间及将会发生的损失金额。
2.对外提供担保：
本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款 6,600 万元提供保证担保，截至 2020 年 6 月 30 日实际借款余额为
3,663.00 万元；详见本附注“十（二）、4（1）。
除上述或有事项外，本公司没有需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、其他重要事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准备的
11,848,875.39 54.71% 1,354,847.51 11.43% 10,494,027.88 1,354,847.51 12.28% 1,354,847.51 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的
9,809,561.53 45.29% 8,436,286.27 86.00% 1,373,275.26 9,679,410.89 87.72% 8,274,971.62 85.49% 1,404,439.27
应收账款
其中：
账龄组合 9,809,561.53 45.29% 8,436,286.27 86.00% 1,373,275.26 9,679,410.89 87.72% 8,274,971.62 85.49% 1,404,439.27
合计 21,658,436.92 100.00% 9,791,133.78 45.21% 11,867,303.14 11,034,258.40 100.00% 9,629,819.13 87.27% 1,404,439.27
按单项计提坏账准备：1,354,847.51
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方经营异常，无法
云南鼎宏矿业有限责任公司 1,354,847.51 1,354,847.51 100.00%
取得联系
云南胜凯锌业有限公司 10,494,027.88 子公司不计提
合计 10,494,027.88 1,354,847.51 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,436,286.27
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 9,809,561.53 8,436,286.27 86.00%
合计 9,809,561.53 8,436,286.27 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,635,941.81
1至2年 0.01
2至3年 1,548,071.27
3 年以上 9,474,423.83
5 年以上 9,474,423.83
合计 21,658,436.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项 1,354,847.51 1,354,847.51
账龄组合 8,274,971.62 161,314.65 8,436,286.27
合计 9,629,819.13 161,314.65 9,791,133.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
云南鸿源实业有限公司 1,548,071.27 7.15% 309,614.25
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 6.26% 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 6.03% 1,305,730.35
四会市永业金属有限公司 796,537.10 3.68% 796,537.10
绍兴洋江经济实业有限公司
715,672.57 3.30% 715,672.57
（寿云良)
合计 5,720,858.80 26.42%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,575,218.27 11,330,642.34
合计 5,575,218.27 11,330,642.34
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
开采矿产资源合作款 19,000,000.00 19,000,000.00
预付货款重分类转入 8,255,238.31 9,298,307.32
职工欠款 475,442.68 616,158.59
预付设计费重分类转入 180,000.00 180,000.00
应收代扣个人所得税 10,666.88 10,688.94
保证金 2,910,000.00 2,930,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 52,500.00 49,000.00
往来款 2,510,000.00 0.00
其他 1,803,159.15 1,270,982.05
合计 35,271,085.26 33,429,215.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,248.67 11,405,256.00 10,679,068.13 22,098,572.80
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 7,600,000.00 7,600,000.00
本期转回 2,705.81 2,705.81
2020 年 6 月 30 日余额 6,286.86 10,512.00 29,679,068.13 29,695,866.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,635,737.13
1至2年 2,890,000.00
3 年以上 29,745,348.13
3至4年 66,280.00
5 年以上 29,679,068.13
合计 35,271,085.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 22,098,572.80 7,597,294.19 29,695,866.99
合计 22,098,572.80 7,597,294.19 29,695,866.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
鑫鑫采矿厂 开采矿产资源合作费 19,000,000.00 5 年以上 53.87% 19,000,000.00
昆明宝源通经贸有限公
预付货款 3,498,359.20 5 年以上 9.92% 3,498,359.20
司
罗平县财政局罗平县非 《环境综合整治项目》 1-2 年以
2,850,000.00 8.08% 0.00
税收入管理局 征用地保证金 内
会泽长易矿业有限公司 预付货款 1,471,688.56 5 年以上 4.17% 1,471,688.56
罗平侨联公司（张紫家） 预付货款 658,069.17 5 年以上 1.87% 658,069.17
合计 -- 27,478,116.93 -- 77.91% 24,628,116.93
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 1,158,343,236.80 1,158,343,236.80 1,114,179,641.91 1,114,179,641.91
对联营、合营
114,092,400.68 114,092,400.68 120,133,883.80 120,133,883.80
企业投资
合计 1,272,435,637.48 1,272,435,637.48 1,234,313,525.71 1,234,313,525.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
减 减值准
期初余额(账面 期末余额(账面价
被投资单位 少 计提减 备期末
价值) 追加投资 其他 值)
投 值准备 余额
资
罗平县荣信稀贵金
22,089,640.59 22,089,640.59
属有限责任公司
富源县富村镇富利
铅锌矿有限责任公 12,000,000.00 12,000,000.00
司
普定县德荣矿业有
344,341,749.45 344,341,749.45
限公司
普定县向荣矿业有
285,658,251.87 285,658,251.87
限公司
普定县宏泰矿业有
450,090,000.00 450,090,000.00
限公司
云南胜凯锌业有限
16,730,000.00 1,933,594.89 18,663,594.89
公司
云南锌隆胜亿实业
25,500,000.00 25,500,000.00
发展有限公司
合计 1,114,179,641.91 42,230,000.00 1,933,594.89 1,158,343,236.80
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 宣告发放 期末余额(账面 减值准备
投资单位 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 计提减值准
价值) 减少投资 现金股利 其他 价值) 期末余额
资 的投资损益 收益调整 动 备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
罗平县老渡
口发电有限 39,118,161.20 269,667.48 740,000.00 38,647,828.68
责任公司
兴义黄泥河
发电有限公 49,612,086.00 -2,830,006.86 46,782,079.14
司
永善县金沙
矿业有限公 29,412,978.10 -750,485.24 28,662,492.86
司
云南胜凯锌
1,990,658.50 -57,063.61 -1,933,594.89
业有限公司
小计 120,133,883.80 -3,367,888.23 -1,933,594.89 740,000.00 114,092,400.68
合计 120,133,883.80 -3,367,888.23 -1,933,594.89 740,000.00 114,092,400.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 494,413,473.82 573,146,288.88 836,088,285.43 809,486,410.74
其他业务 15,558,946.02 13,331,608.08 25,314,892.79 13,544,715.12
合计 509,972,419.84 586,477,896.96 861,403,178.22 823,031,125.86
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,367,888.23 -6,232,458.46
子公司分回利润 40,000,000.00
商品期货投资收益 -1,559,327.40
合计 35,072,784.37 -6,232,458.46
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 817,193.59 处置部分固定资产取得的收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 367,362.78 本期收到的与收益相关的政府补助
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,400,058.13 对外捐赠及其他
减：所得税影响额 -32,328.05
合计 -183,173.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-10.19% -0.47 -0.47
润
扣除非经常性损益后归属于公
-10.18% -0.47 -0.47
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
云南罗平锌电股份有限公司
董 事 会
2020 年 8 月 18 日