南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
南极电商股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张玉祥、主管会计工作负责人凌云及会计机构负责人(会计主管
人员)戴斯嘉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，均不构
成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 公司业务概要.......................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 15
第五节 重要事项 ............................................................ 30
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 72
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 77
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 78
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 80
第十节 财务报告 ............................................................ 81
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 194
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、南极电商 指 南极电商股份有限公司，法律上的母公司
南极电商（上海）有限公司，上市公司全资子公司，法律上的子公
上海南极电商、南极电商（上海） 指
司，公司财务报表编制主体
丰南投资 指 上海丰南投资中心（有限合伙）
江苏高投 指 江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙）
新民科技 指 江苏新民纺织科技股份有限公司，现更名为南极电商股份有限公司
新民纺织、苏州新民 指 苏州新民纺织有限公司，原新民科技全资子公司
东方新民控股有限公司，本公司股东，公司原控股股东，原名为吴
东方新民、新民科发 指
江新民科技发展有限公司
东方恒信 指 东方恒信资本控股集团有限公司，东方新民之控股股东
新民实业 指 吴江新民实业投资有限公司，本公司股东
时间互联 指 北京时间互联网络科技有限公司
GMV 指 销售总额
阿里巴巴网络有限公司旗下"天猫商城"、"淘宝网"等电子商务交易平
阿里 指
台
唯品会 指 唯品会（中国）有限公司旗下电子商务交易平台
京东 指 北京京东世纪贸易有限公司旗下电子商务交易平台
拼多多 指 拼多多是一家团购电商平台，专注于 C2B 拼团的营销方式
线上 指 阿里、京东、拼多多、唯品会等电商销售渠道
线下 指 线下门店、商场专柜、商超渠道等传统销售渠道
VI 指 视觉识别
SI 指 空间识别
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期、本报告期 指 2018 年上半年度
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元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 南极电商 股票代码 002127
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南极电商股份有限公司
公司的中文简称（如有） 南极电商
公司的外文名称（如有） NanJi E-Commerce Co., LTD
公司的外文名称缩写（如有）NanJi E-Commerce
公司的法定代表人 张玉祥
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘楠楠 史宇婷
上海市黄浦区凤阳路 29 号新世界商务楼 上海市黄浦区凤阳路 29 号新世界商务楼
联系地址
18 楼 18 楼
电话 021-63461118-8883 021-63461118-8885
传真 021-63460611 021-63460611
电子信箱 liunannan@nanjids.com shiyuting@nanjids.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、根据公司于 2018 年 5 月 28 日召开的第五届董事会第四十三次会议、2018 年 6 月 19 日召开的 2018 年第二次临时股
东大会审议通过的《关于修改公司注册资本的议案》，公司变更了注册资本。具体内容请见本公司分别于 2018 年 6 月 1 日、
2018 年 6 月 20 日在证券时报及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上披露的相关公告。
2、公司于 2018 年 6 月 1 日披露了《关于变更投资者联系方式的公告》，变更了公司投资者联系方式，具体内容请见本
公司于 2018 年 6 月 1 日在证券时报及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上披露的相关公告。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,234,063,490.39 251,793,894.24 251,793,894.24 390.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 291,777,146.85 139,845,351.24 139,845,351.24 108.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
273,754,043.06 124,998,758.52 124,998,758.52 119.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 104,929,469.04 96,950,868.77 96,950,868.77 8.23%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 0.06 100.00%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 0.06 100.00%
加权平均净资产收益率 9.26% 8.72% 8.72% 0.54%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 4,081,457,710.83 3,820,524,278.42 3,820,524,278.42 6.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,211,477,755.31 3,021,168,578.39 3,021,168,578.39 6.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,214,120.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,533,815.47
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,478,847.30
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,104,961.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,013,798.30
减：所得税影响额 2,889,279.52
少数股东权益影响额（税后） 4,918.83
合计 18,023,103.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的主营业务是品牌综合服务、经销商品牌授权服务、移动互联网营销业务及其他业务。品牌综合
服务及经销商品牌授权服务即公司向授权供应商、经销商提供品牌授权及综合服务，分别收取品牌综合服
务费、经销商品牌授权费；移动互联网营销业务即基于移动互联网端的广告营销业务，作为移动端流量媒
体供应方的代理，为客户在该等供应方平台推广产品、投放广告。报告期内，公司基于品牌与服务这两项
业务基石，推进了战略升级与管理升级。
1、优质的品牌矩阵
1.1 品牌矩阵概况
LOGO品牌包括南极人系列、卡帝乐鳄鱼。南极人是公司目前供应链资源、收入及GMV规模占比最大的
品牌。南极人品牌的运营类目包括内衣、家纺、居家布艺、女装、男装、童装、母婴、生活小电器、居家
日用、鞋品、运动户外等，品类覆盖面较广；南极人+品牌的主要授权类目包括男装、内衣、家纺等；南
极人home品牌的主要授权类目包括家纺、孕产用品、居家布艺等。南极人品牌系列授权产品主要销售渠道
是线上。卡帝乐鳄鱼品牌目前线上主要授权类目包括鞋品、男装、箱包皮具、服饰配件、家纺、内衣／家
居服、运动户外、童装、汽车用品等，线下主要授权类目包括内衣、男装、女装、运动户外、箱包皮具、
服饰配件、家纺、鞋品、眼镜、童装等。报告期内南极人系列品牌及卡帝乐鳄鱼品牌发展稳健，多个类目
居优势竞争地位。
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IP品牌为精典泰迪，授权类目包括主要在线上渠道运营的童装、婴装、亲子装、尿片／洗护等婴童用
品、孕妇装、孕产妇用品、内衣／家居服、童车童床、玩具、箱包皮具等，及主要在线下渠道授权运营的
食品、手机壳、数据线、旅行用品、毛绒玩具、儿童内衣、儿童家纺等。精典泰迪在报告期内GMV同比增
速较快，且在报告期内与蜀山战纪开展跨界合作，推出抱枕、卫衣、玩偶等产品；与施华洛世奇认证水晶
推出联名饰品；拓展了积分礼购渠道，并新增U型枕等类目，开拓旅行用品市场。
个人品牌为PONY系列，主要包括PONYTIMES、PONYCOLLECTION等，基于“亚洲美妆天后”Pony的人气
与品牌价值，主营彩妆、护肤、美妆工具、饰品等类目的产品业务及基于内容营销的广告业务。通过公司
内容营销团队的匠心运营，Pony在国内25个主流平台（包括一直播、秒拍、美拍、微博、微信、小红书、
抖音等热门平台）的账号粉丝规模进一步扩大。截至本报告期末，粉丝总量达2,800多万，具有可观的商
业价值。
1.2 品牌管理升级
目前，公司主要对南极人品牌进行全力宣广。明晰“南极人”全民大品牌、极致性价比的定位，并赋
予“南极人”年轻化、国际化的新内涵。公司在兼顾推广效率的前提下，加大品牌推广力度。通过综艺冠
名、电视硬广等推广方式持续提升品牌知名度，通过 VI、SI 等多种方式明晰品牌形象、增进品牌价值，
做有态度、有温度、有影响力的品牌，为品牌综合服务、经销商品牌授权服务提供良好基石。
因公司授权产品类目众多，公司拟对品牌标识、包装形象等逐步统一风格；逐步优化公司授权店铺主
形象的同时保证不同店铺的个性与优势；优化对外宣传主形象，使规范、有调性的品牌形象深入人心。
2、高效的营销服务
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公司的商家服务部、业务BP等部门为客户提供客服管理、运营管理、店铺形象管理、营销数据管理、
活动资源管理、平台公共关系管理、TP管理等多项服务，对店铺单个诊断分析并帮助改善，改善途径包括
提供店铺及产品运营管理建议；帮助客户更及时、全面地熟悉平台规则，了解积极考核指标，杜绝负面清
单；帮助客户通过提升流量转化率，增加销售额，提升消费者的商品体验、物流体验、售后体验等，进而
有效改善权重排名，获取流量优势。
3、完善的供应链管理
目前阶段，公司对供应链管理的重心是提品质、提调性。优质的产品是消费者满意的核心要素，是保
持品牌生命力的根本性措施、也是授权体系长期良性发展的基石。公司通过协同战略合作质检机构为客户
提供专业检验检测服务、提供各项标准技术咨询及培训，组织参观学习优秀供应商的成功经验、帮助供应
商选用合适的标准、加大抽检抽查力度及处罚等诸多措施进一步使授权供应商树立品质为先的品牌理念，
并使其对产品质量的重视付诸行动。同时，公司将促进同品类产品尺寸、规格的统一规划，实现全品类的
规范管理。
4、多方位渠道管理
公司多方位布局电商渠道，在保持GMV在阿里渠道领先增长的同时，重塑唯品会渠道、实现大幅增长；
重点布局拼多多、实现高速增长；发展京东平台的自营及头部客户、实现稳定增长，同时兼顾目前体量较
小的其他电商平台。另外，公司对卡帝乐鳄鱼品牌持续拓展线下渠道，积累线下运营的经验。
5、线上新快消、线下创精品
公司在电商渠道聚焦新快消品战略，在中频消费、高频消费的日用生活标准品领域，打造优质低价的
国产好货标杆。新快消品的特点是中频、高频，消费需求大、迭代频次快，而中频、高频意味着较高的货
品周转率、资金周转率，新快消的定位能够有效解决中小供应链的库存、资金痛点，帮助合作伙伴提升盈
利能力。报告期内，公司品牌多个类目体现了新快消战略的竞争优势，如南极人品牌的床品套件/四件套/
多件套、床单、蚊帐、床笠、被套、枕套、枕芯、被芯、手套、儿童内衣、裤子、内裤、抹胸、电热毯、
热水袋、保健护具（护腰/膝/腿）等；卡帝乐鳄鱼品牌的低帮鞋、帆布鞋、凉席、腰带/皮带/腰链、拉杆
箱、钱包等，上述类目在新快消领域不断涌现流量“爆款”，为南极人、卡帝乐鳄鱼等品牌在电商渠道的
流量优势奠定基础。
报告期内，卡帝乐鳄鱼品牌的线下授权店铺从数量及形象上都有提升，不同类目产品的SKU数量及供
应链数量不断发展与壮大。公司对于卡帝乐鳄鱼线下业务采取“精品”策略，定位略高于同品牌线上，以
品质、设计、调性、渠道为考量要素，开创线下新局面。
6、移动互联网营销业务
移动互联网营销业务是全资子公司时间互联的主营业务。通过代理移动互联网媒体投放平台流量及其
整合的分散流量，向客户提供高效、优质、精准的营销服务。时间互联受客户委托在vivo、小米、腾讯应
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用宝、今日头条等移动媒体投放平台采购资源、投放客户APP、产品等推广信息，产生移动互联网媒体投
放平台业务收入。同时，时间互联根据客户个性化需求向其提供移动互联网流量整合、营销方案设计等定
制化或个性化营销服务，产生移动互联网流量整合业务收入。
7、其他业务
保理业务即在严格风控的前提下开展保理业务，产生保理业务收入。该业务的客户主要分布在实业领
域，既包括公司品牌授权的核心供应链，也包括非公司品牌授权的优质客户。保理款的授信周期通常为3
个月-12个月，周期较短，且担保物充分、风控严格。未来将适度控制保理业务规模。
货品销售业务即原自有货品的库存处理，产生货品销售收入。园区平台服务即公司根据产业聚集地分
布情况，因地制宜地结合产业资源和自身的供应商、经销商资源，在优势产业带当地开设供应链服务中心，
为合作伙伴提供仓储、物流、代销货品等服务，产生园区平台服务费收入。该两项业务是公司逐步收缩的
业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2018 年 6 月 30 日长期股权投资余额 1,407.90 万元，较上年末增加 1.99%，主要是
股权资产
联营企业广州喜恩恩的股权投资采用权益法核算产生的影响。
2018 年 6 月 30 日固定资产账面价值 315.66 万元，较上年末减少 17.36%，主要系报
固定资产
告期内固定资产正常折旧及处置子公司股权导致的账面价值减少。
2018 年 6 月 30 日无形资产账面价值 5.64 亿元，较上年末减少 0.23%，主要系报告
无形资产
期内无形资产正常摊销导致的账面价值减少。
在建工程 在建工程没有变化。
应收票据较年初大幅下降，主要是因为期初的应收票据在报告期内都已经到期得到
应收票据
兑付，同时新增票据较少。
应收账款期末账面价值较年初增加 99.79%，主要是由于报告期内业务扩张，营业收
入增加以及子公司发放保理借款金额增加所致。其中，品牌综合服务业务应收账款
应收账款
余额为 34,043.44 万元，保理业务应收账款余额为 40,667.03 万元，时间互联应收账
款余额为 28,869.36 万元。
期末预付款项余额较期初增长 91.66%，主要原因是报告期内移动互联网媒体投放平
台业务投放业务新增 vivo 平台，支付给维沃通信科技有限公司形成的未消耗充值款
预付款项
项所致。南极电商本部预付款项为 113.88 万元，时间互联预付款项为 25,669.95 万
元。
存货期末余额较期初减少 51.42%，主要是公司经营战略调整，减少货品销售业务，
存货
存货余额相应减少。
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长期待摊费用期末余额较期初减少 31.58%，主要是由于本期公司摊销装修费，余额
长期待摊费用
相应减少所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
保持卡帝乐
萨摩亚 鳄鱼品牌的
CCPL 股权收购 5.9375 亿元 授权品牌运营 良好 18.49% 否
（Samoa） 活力、防范商
标侵权行为
保持精典泰
UNIVERSAL
英属维尔京 迪品牌的活
NEW 股权收购 5,000 万元 授权品牌运营 良好 1.56% 否
群岛（BVI） 力、防范商标
LIMITED
侵权行为
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司专注于做优质品牌管理商、营销服务商及优品供应链管理商，结合公司品牌在电商渠道的累积流
量优势，持续提升在中频、高频新快消品领域的竞争力。同时，移动互联网营销业务等也稳健发展。
（一）坚守优质综合服务商定位、专注新快消品策略
公司深植电商行业十余年，与阿里、京东、唯品会、拼多多等电商渠道长期合作，积累了丰富的电商
运营经验，并具有较为敏锐的行业嗅觉、拥有专业的电商业务团队，并持续提升商家服务、消费者服务的
专业性和有效性，这使得公司能够在为供应链提供品牌授权的同时，为其提供优质、专业、有效的一站式
供应链服务，包括资源推介、质量管控、研发设计、流量管理、数据分析与应用等，提升授权合作伙伴的
运营能力和盈利水平。公司对授权合作伙伴授之以渔，分享供应链服务经验，输出职能部门管理经验，帮
助供应链降低库存、提高流量转化率、提升店铺经营水平进而提升盈利能力，打造坚实的命运共同体，形
成公司独特的竞争优势。公司坚持授权品牌产品的新快消品策略，做好优质低价的中频消费及高频消费的
日用生活标准品，为消费者提供好而不贵的国货优品、帮助提升合作伙伴的货品及资金周转效率、促进授
权生态链的长期良性发展。
（二）多梯度品牌群愈渐成熟
有生命力的品牌群是公司保持竞争力的核心要素，是公司开展业务的基础。目前，公司自有品牌包括
南极人、南极人+、南极人home、卡帝乐鳄鱼、精典泰迪、PONYTIMES、PONYCOLLECTION等。品牌定位差异
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化逐渐明晰、且品牌采用多品类发展策略，能够覆盖不同的消费人群、满足大部分日用生活的基本需求。
公司注重渠道建设，线上线下并举。线上重点发展阿里、京东、拼多多、唯品会等，并兼顾其他体量
较小的渠道。南极人、卡帝乐鳄鱼等品牌影响力逐渐增强，尤其在电商销售渠道的马太效应逐渐凸显、流
量优势较为明显；线下开拓卡帝乐鳄鱼精品门店，在品质和数量上持续提升。
公司持续品牌推广与维护，不断提升品牌知名度，促进品牌授权及综合服务业务进一步发展。
（三）移动互联网广告营销业务稳步扩展
报告期内，时间互联业务综合竞争力持续提升。供应商方面，时间互联原有主流媒体保持稳定合作，
中小流量平台合作数量持续增加，强化了腾讯应用宝等原有优势平台，并积极引入vivo等优质平台。客户
方面，时间互联通过丰富流量渠道、较好的服务及投放效果建立了良好口碑，报告期内，时间互联的客户
突破800家，并在多个行业具有较强的竞争优势，如电商消费、网服、房地产中介服务、金融等。
（四）精细化管理模式
公司持续保持小步迭代与创新、坚持自我变革，通过流程再造、多元化绩效、柔性组织等举措让组织
适应企业管理需求、充满活力和斗志。
在职能团队管理上以服务业务、提升管理效率为原则，进行组织再造、引入外部优秀人才。在业务团
队管理上采用阿米巴模式，即最小单元管理模式。按产品类目分事业中心、部门及小组，由该部门、该组
业务人员负责业务全部流程。这种模式一方面能够为客户提供更有效的服务，另一方面，能够使员工更快
速、更全面成长，有利于建设人才储备。
（五）向上、向善的企业文化
公司鼓励奋斗、分享、正能量，让员工保持年轻、乐观和学习的心态，陪伴员工成长。公司鼓励员工
的奋斗、分享精神，鼓励员工发现问题、解决问题，在学习中自我提升，成长为学习型、实战型人才。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1
根据国家统计局发布的统计数据 ，2018年上半年度，社会消费品零售总额达18万亿元，同比增长9.4%，
其中商品零售额达16万亿元，同比增长9.3%。2018年上半年度，全国网上零售额4万亿元，同比增长30.1%。
其中，实物商品网上零售额3万亿元，增长29.8%，占社会消费品零售总额的比重为17.4%；在实物商品网
上零售额中，穿和用类商品分别增长24.1%和30.7%。电商渠道依旧保持活力和稳健增速，为公司的业务拓
展提供了良好的宏观环境。
1、主营业务发展稳健、财务指标质量持续改善
报告期内，公司业务稳健发展，营业收入达123,406.35万元，同比增长390.11%；归属于上市公司股
东的净利润达29,177.71万元，同比增长108.64%。其中，品牌综合服务业务收入及经销商品牌授权收入合
计28,094.76万元，同比增长44.40%；移动互联网营销业务收入为90,456.05万元，同比增长128.55%。
在收入、净利润持续增长的同时，主要财务指标质量也有不同程度的改善。应收账款总额为106,810.31
万元，其中品牌综合服务业务应收账款为34,043.44万元，同比减少5.38%；保理业务应收账款为40,667.03
万元，同比增加77.97%；时间互联应收账款为28,869.36万元，同比增加141.74%；预付账款总额为25,783.83
万元，其中总部预付账款为113.88万元，同比减少89.68%；时间互联预付账款为25,669.95万元，同比增
加116.65%。经营活动产生的现金流量净额为10,492.95万元，其中总部为20,166.60万元，同比增加108.01%；
时间互联为-9,673.65万元，同比增加4853.00%。
1
数据来自国家统计局 http://www.stats.gov.cn/tjsj/zxfb/201807/t20180716_1609867.html
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综上，本部主营业务的应收账款进一步改善、预付账款同比减少、经营活动产生的现金流量净额同比
增加，其中品牌综合服务业务的应收账款占收入比相比去年下降约61个百分点，考虑品牌综合服务收入与
经销商品牌授权收入合并口径，则应收账款占收入比相比去年下降约63个百分点；时间互联应收账款、预
付账款伴随着业务规模扩大而有所上升，经营活动产生的现金流量净额显著改善。
2、授权品牌产品GMV保持稳健增速
报告期内，授权品牌产品的GMV达67.90亿元（包含可统计的电商渠道及电视购物渠道），同比增长
61.62%。从品牌纬度看，南极人品牌实现GMV56.91亿元，同比增长53.64%；卡帝乐品牌实现GMV9.26亿元，
同比增长119.10%；从平台纬度看，在阿里、京东、拼多多实现的GMV分别为47.30亿元、12.81亿元、5.89
亿元，同比增幅分别为64.79%、15.69%、341.22%。
南极人品牌内衣、家纺、男装、大母婴、健康生活、箱包服饰等事业部依旧呈现了较好的成长性；同
时，南极人品牌新拓展了儿童家居服、儿童卫衣、运动和户外装备等类目。卡帝乐鳄鱼品牌的母婴、家纺、
16
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
箱包服饰、男装等类目同比增速较快。
报告期内，公司多达53个细分产品类目的GMV居阿里行业前十名，其中16个二级类目中排名第一，9个
二级类目排名第二、5个二级类目排名第三；前十名类目中南极人48个，卡帝乐鳄鱼6个（两个品牌的凉席
都列前十名）。南极人的内裤、文胸、休闲裤、衬衣、床单、蚊帐、枕芯、被套、手套、儿童居家服、儿
童内衣；卡帝乐鳄鱼的拉杆箱、钱包、低帮鞋、帆布鞋等产品持续保持细分类目的优势地位。
报告期内公司品牌授权产品类目占阿里行业前十名明细
品牌 第一名 第二名 第三名 第四名-第十名
床品套件/ 四件套/多 靠垫/抱枕、床垫、凉 儿童内裤、睡袋/凉席 坐垫/椅垫/沙发垫、毛巾/浴巾/
件套、床单、蚊帐、床 席、儿童裤子、哺乳文 /枕头/床品、针织衫/ 浴袍、毛毯、鞋包皮带配件、儿
笠、被套、枕套、枕芯、 胸/内裤/产检裤、短袜 毛衣、吊带/背心/T 童家居服、婴儿礼盒、反穿衣/罩
南极人 被芯、手套、儿童内衣、 / 打 底 袜 / 丝 袜 / 美 腿 恤、防护用品 衣、儿童袜子、家居服/哺乳装/
裤子、内裤、抹胸、电 袜、睡衣/家居服套装、 秋衣裤、孕妇裤/托腹裤、牛仔裤、
热毯、热水袋、保健护 保暖贴/怀炉/ 保暖用 休闲裤、T恤、衬衣、背心/马甲、
具(护腰/膝/腿） 品、家用保健器材 卫衣、文胸、毛球修剪器
卡帝乐 低帮鞋、帆布鞋、凉席、腰带/皮
鳄鱼 - - - 带/腰链、拉杆箱、钱包
3、移动互联网营销业务稳健发展
报告期内，时间互联与部分主要供应商的合作进一步加深。小米平台带来的收入增长明显，半年度收
入已超过去年全年。2018年新拓展的供应商vivo已成为2018年最大的供应商。原有主流媒体应用宝、今日
头条以及中小流量平台的合作业务量也稳步上涨。
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内，时间互联客户数量近800家，新增客户达400余家。同时，时间互联和行业知名客户也保持
着持续稳定的合作，包括以苏宁易购、拼多多、唯品会、网易考拉、每日优鲜、蘑菇街为代表的电商客户；
以融360、宜人财富、人人贷、360借条为首的金融客户；以猎豹集团、一下科技、映客、掌阅、YY、美拍、
咪咕、搜狐为首的网服客户等，保持细分行业的竞争优势。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内营业收入同比大幅增长，主要由于相比
去年同期新增移动互联网媒体投放平台业务和
营业收入 1,234,063,490.39 251,793,894.24 390.11%
移动互联网流量整合业务，同时品牌综合服务业
务收入也有显著增长。
报告期内由于新增移动互联网媒体投放平台业
务和移动互联网流量整合业务，营业成本大幅增
营业成本 845,083,840.41 49,831,667.93 1,595.88%
长。剔除并购时间互联的影响，成本同比下降
38%，主要是因为成衣销售成本的减少。
销售费用本期较上期增长 46.03%，主要原因是
销售费用 19,283,860.17 13,205,317.90 46.03% 非同一控制下企业合并子公司时间互联的销售
费用，以及公司本期销售人员薪酬较上期增长。
管理费用本期较上期增长 37.99%，主要原因是
管理费用 42,721,510.27 30,960,065.28 37.99% 本期增加非同一控制下企业合并子公司时间互
联的管理费用。
财务收益的减少主要是由于上半年产生的银行
财务费用 -2,790,340.58 -6,409,055.32 -56.46%
借款利息。
所得税费用 31,034,596.13 26,758,289.44 15.98%
研发投入用本期较上期增长 30.27%，主要原因
研发投入 18,473,155.80 14,180,606.63 30.27% 是本期增加非同一控制下企业合并子公司时间
互联的研发支出。
经营活动产生的现金流
104,929,469.04 96,950,868.77 8.23%
量净额
投资活动产生现金净流量大幅下降的原因：1、
本报告期内现金相对充裕，购买理财产品净额比
投资活动产生的现金流
-337,019,149.32 167,972,960.79 -300.64% 去年同期大幅增加；2、本报告期内子公司小袋
量净额
融资租赁对外保理放款约 4 亿元，去年同期为 2
亿元。
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动产生现金净流量大幅下降主要是由于
筹资活动产生的现金流
-90,135,284.41 300,000.00 -30,145.09% 报告期内支付了公司 2017 年度现金股利 1.01 亿
量净额
元。
由于报告期内投资、筹资活动合计超过 4 亿的现
现金及现金等价物净增
-322,636,164.75 265,161,848.44 -221.68% 金净流出，现金净流量大幅减少，由净增加转为
加额
净减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内营业收入新增移动互联网媒体投放平台业务和移动互联网流量整合业务，金额达到合计9.05亿元，营业收入占
比73.3%。因此导致品牌综合服务业务的营业收入占比21.55%，去年同期占比达到75.23%，降低53.68个百分点。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,234,063,490.39 100% 251,793,894.24 100% 390.11%
分行业
现代服务业 327,898,536.76 26.57% 225,051,032.45 89.38% 45.70%
移动互联网业务 904,560,476.70 73.30%
服装销售 1,604,476.93 0.13% 26,742,861.79 10.62% -94.00%
分产品
品牌综合服务业务 265,879,126.30 21.55% 189,431,869.66 75.23% 40.36%
移动互联网媒体投
831,720,353.09 67.40%
放平台业务
货品销售 1,604,476.93 0.13% 26,742,861.79 10.62% -94.00%
自媒体流量变现业
20,335,000.20 1.65% 10,001,877.55 3.97% 103.31%
务
保理业务 21,183,143.91 1.72% 12,975,749.73 5.15% 63.25%
移动互联网流量整
72,840,123.61 5.90%
合业务
经销商品牌授权业
15,068,504.70 1.22% 5,135,115.81 2.04% 193.44%
务
园区平台服务业务 2,689,061.80 0.22% 3,435,068.92 1.36% -21.72%
其他服务 2,743,699.85 0.22% 4,071,350.78 1.62% -32.61%
分地区
内销 1,234,063,490.39 100.00% 251,793,894.24 100.00% 390.11%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
19
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
现代服务业 327,898,536.76 24,540,646.68 92.52% 45.70% -0.02% 3.43%
移动互联网业务 904,560,476.70 814,285,689.41 9.98%
服装销售 1,604,476.93 6,257,504.32 -290.00% -94.00% -75.25% -295.45%
分产品
品牌综合服务业
265,879,126.30 15,801,609.87 94.06% 40.36% 22.17% 0.89%
务
移动互联网媒体
831,720,353.09 771,086,936.73 7.29%
投放平台业务
货品销售 1,604,476.93 6,257,504.32 -290.00% -94.00% -75.25% -295.45%
自媒体流量变现
20,335,000.20 6,121,882.07 69.89% 103.31% -22.97% 49.35%
业务
保理业务 21,183,143.91 118,836.28 99.44% 63.25% 0.14% 0.35%
移动互联网流量
72,840,123.61 43,198,752.68 40.69%
整合业务
经销商品牌授权
15,068,504.70 384,059.30 97.45% 193.44% 109.47% 1.02%
业务
园区平台服务业
2,689,061.80 100.00% -21.72% -100.00% 26.42%
务
其他服务 2,743,699.85 2,114,259.16 22.94% -32.61% -13.84% -16.79%
分地区
内销 1,234,063,490.39 845,083,840.41 31.52% 390.11% 1,595.88% -48.69%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内营业收入同比大幅增长，主要由于新增移动互联网媒体投放平台业务和移动互联网流量整合
业务，同时品牌综合服务业务收入也有显著增长。
由于新增移动互联网媒体投放平台业务和移动互联网流量整合业务毛利水平相对较低，同时营业收入
占比较大，因此报告期内毛利率比去年同期大幅下降。
由于2017年下半年增加非同一控制下企业合并子公司时间互联，报告期内营业收入新增移动互联网媒
体投放平台业务和移动互联网流量整合业务，金额达到合计9.05亿元。
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内品牌综合服务业务和经销商品牌授权业务受益于品类延伸和优势品类强化，在报告期内分别
增长40.36%和193.44%。
报告期内自媒体流量变现业务运营良好，收入比去年同期增加103.31%。由于成本中固定摊销的形象
授权费占比较大，因此伴随收入增加毛利率也出现显著上升。
报告期内保理业务放款约3.5亿元，去年同期约2亿元，在保理业务收益率没有大幅上升的情况下，收
入增加63.25%。
公司经营战略调整，报告期内减少了货品销售业务，并将现有库存以低价打包方式进行销售，故毛利
率大幅下降。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2017 年下半年新增了长短期借款，货
币资金余额相应增加。但同时由于时
货币资金 1,138,566,412.35 27.90% 738,794,067.35 34.14% -6.24%
间互联收购使得总资产相对大幅上
升，致使货币资金占比反而下降。
报告期业务扩张营业收入增加以及
2017 年下半年增加非同一控制下企
业合并子公司时间互联，使得报告期
应收账款 1,014,233,101.07 24.85% 580,948,480.01 26.85% -2.00% 末预付款项余额较上年同期末大幅
增加。但同时由于时间互联收购使得
总资产相对大幅上升，致使应收账款
占比反而下降。
存货报告期末较上年同期末明显下
存货 6,124,905.83 0.15% 23,627,091.78 1.09% -0.94% 降，主要是公司经营战略调整，减少
货品销售业务，存货余额相应减少。
报告期末长期股权投资余额为联营
长期股权投 企业广州市喜恩恩文化传播有限责
14,078,961.89 0.34% 40,000,000.00 1.85% -1.51%
资 任公司股权，上年同期末为公司支付
收购新宇公司的股权投资款 4,000
21
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
万。
固定资产 3,156,649.38 0.08% 4,399,244.51 0.20% -0.12%
2017 年下半年增加非同一控制下企
业合并子公司时间互联，其下属子公
短期借款 65,500,000.00 1.60% 1.60%
司报告期末有未到期银行借款 6,500
万元。
2017 年下半年增加非同一控制下企
业合并子公司时间互联，使得报告期
预付款项 257,838,297.13 6.32% 11,031,481.76 0.51% 5.81%
末预付款项余额较上年同期末大幅
上升。
相比上年同期末，其他流动资产增加
的主要原因是：1、本报告期末理财
产品余额达到了 3,700 万，去年同期
其他流动资
58,729,118.83 1.44% 8,564,808.87 0.40% 1.04% 末为 0；2、2017 年下半年增加非同
产
一控制下企业合并子公司时间互联，
期初余额中包含了与之相关的尚未
使用的返货余额 1,460 万。
报告期内赎回了到期信托产品 1,000
万元；同时处置了子公司诸暨华东一
可供出售金
240,057.98 0.01% 10,140,057.98 0.47% -0.46% 站通女装电子商务有限公司 41%的
融资产
股份，剩余股权作为可供出售金融资
产确认。
2017 年下半年收购 UNIVERSAL 取
无形资产 564,173,263.64 13.82% 510,693,693.94 23.60% -9.78% 得的“精典泰迪”系列商标使用权，因
此无形资产增加。
新增商誉主要系 2017 年下半年非同
商誉 889,770,009.82 21.80% 109,969,096.91 5.08% 16.72% 一控制下企业合并收购时间互联增
加所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
22
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 40,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 66,262.32
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 37,451.61
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 20,200.95
累计变更用途的募集资金总额比例 30.49%
募集资金总体使用情况说明
1、2015 年度发行股份购买资产并配套募集资金：2018 年 1-6 月，募集资金专用账户本半年度累计利息收入 1,291,892.50
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元，其中，活期存款利息收入 57,879.16 元，7 天通知存款利息收入 1,234,013.34 元，扣减手续费支出 2,190 元后，净额为
1,289,702.50 元。截至 2018 年 6 月 30 日，累计使用募集资金 51,856,311.26 元，募集资金账户余额合计为 229,330,035.12
元，上述募集资金存放于上海南极电商在中国建设银行股份有限公司上海青浦支行开立的募集资金专项账户及上海南极电
商子公司 NANJI INTERNATIONAL CO., LTD.在中国建设银行股份有限公司上海青浦支行开立的 FTN 账户内，其中
129,330,235.12 元存放于募集资金专项账户；99,999,800 元存放于 FTN 账户，用于卡帝乐品牌收购款尾款支付。2、2017
年度发行股份购买资产并配套募集资金：2018 年 1-6 月，募集资金专用账户本半年度累计利息收入 104,654.36 元，净额为
104,654.36 元。截至 2018 年 6 月 30 日，该募集资金账户余额为 69,081,378.51 元。上述募集资金存放于中国建设银行股份
有限公司上海青浦支行开立的募集资金专项账户内。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
电商生态服务平台建
是 8,000 0 不适用 是
设
柔性供应链服务平台
是 14,000 28.58 0 不适用 是
建设
2019 年
品牌建设项目 是 8,000 23,453.55 5,157.05 21.99% 226.11 不适用 否
05 月
时间互联募集资金 否 39,330.3 39,330.3 32,265.98 82.04% 5,616.16 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 69,330.3 62,783.85 0 37,451.61 -- -- 5,842.27 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 69,330.3 62,783.85 0 37,451.61 -- -- 5,842.27 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
1、“电商生态服务平台建设”项目随着上市公司品牌授权的逐渐深耕，电商服务逐渐常态化、经验化，
电商生态服务平台的业务内涵、数据技术系统等与上市公司的日常业务运营息息相关。电商生态服
务平台相关数据系统更新迭代加快，需紧随业务变化进行相应的调整，因此相关投入不宜过大。另
项目可行性发生重大 外，数据智慧平台、图片拍摄、店铺装修、运维提升等内容支出相对投资金额变小，后续电商平台
变化的情况说明 系统建设可采用自有资金支付。对该募投项目终止并不影响上市公司正常电商生态服务的开展，根
据上市公司业务发展增加自有资金的投入，更能提高资金使用效率。根据上市公司业务发展的情况，
为更充分有效地运用募集资金，维护公司及全体股东利益，上市公司拟将该募投项目终止，并将该
项目剩余募集资金余额变更为“品牌建设”项目用途资金。2、“柔性供应链服务平台建设”项目由于上
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市公司根据实际业务发展情况制定以“品牌矩阵建设”为核心的业务策略，持续夯实、扩展品牌矩阵
并拓展品牌矩阵周边业务，故收缩柔性供应链园区业务，根据实际情况、通过综合评估对柔性供应
链体系的部分子公司进行股权转让或注销。截至 2017-045《关于变更募集资金用途的公告》披露日，
义乌一站通网络科技服务有限公司已完成注销；桐乡一站通网络科技服务有限公司已完成控股转参
股，公司持股比例由 51%变更为 20%；合肥南极人电子商务有限公司股权转让已实施完毕，转让后
不再持有该公司股权；义乌品恒网络科技有限公司股权转让已实施完毕，转让后不再持有该公司股
权；诸暨华东一站通女装电子商务有限公司已完成控股转参股，公司持股比例由 51%变更为 10%。
根据上市公司业务发展的情况，为更充分有效地提高募集资金使用效率，维护上市公司及全体股东
利益，上市公司拟将该项目终止，并将此项目剩余募集资金余额变更为“品牌建设”项目用途资金。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
时间互联项目实施过程中，在募集资金到位前，截至 2017 年 10 月 10 日，公司以自筹资金预先投入
募集资金投资项目先 募集资金投资项目的实际投资金额为 63,348,320.74 元，募集资金到位后，于 2017 年 12 月 1 日召开
期投入及置换情况 第五届董事会第三十五次会议和第五届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于以募集资金置换
已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 59,091,791.04 元置换预先已投入募投项目的自筹资
金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金余额为 298,411,413.63 元，其中 2015 年首次募集资金余额
229,330,035.12 元，余额将继续用于“品牌建设项目”；2017 年度发行股份购买资产并配套募集资金
尚未使用的募集资金
余额 69,081,378.51 元，余额将继续用于支付现金对价部分。以上募集资金余额分别存放于募集资金
用途及去向
专用账户及 FTN 账户内，其中 99,999,800 元存放于 FTN 账户，198,411,613.63 元存放于募集资金专
用账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
电商生态服 电商生态服
0 不适用 是
务平台建设 务平台建设
柔性供应链 柔性供应链
服务平台建 服务平台建 28.58 0 不适用 是
设 设
品牌建设项 品牌建设项 2019 年 05
23,453.55 5,157.05 21.99% 226.11 不适用 否
目 目 月
合计 -- 23,453.55 0 5,185.63 -- -- 226.11 -- --
一、第一次变更
1、变更概述
将“电商生态服务平台建设”项目、“柔性供应链服务平台建设”的金额调减，调减金额
放入“品牌建设”项目，并将“品牌建设”项目用途从南极人品牌推广扩展为公司旗
下所有品牌的建设与推广。变更后，“电商生态服务平台建设”项目、“柔性供应链服务
平台建设”的金额分别为 4,000 万元、5,000 万元、18,255.87 万元。
2、变更原因
公司的核心战略是建设品牌矩阵，且“电商生态服务平台建设”项目、“柔性供应链服务
平台建设”两个项目资金需求减少。
3、决策程序
2016 年8月12日，南极电商第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议
审议通过《关于变更前次募投项目用途的议案》；公司独立董事发表了独立意见，公
司监事会、独立财务顾问东海证券均明确发表了同意及合规意见；2016 年9月14日，
上述议案经南极电商 2016 年第四次临时股东大会审议通过。
变更原因、决策程序及信息披露情况
4、披露情况
说明(分具体项目)
上市公司分别在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和证券时报上披露了《南极电商第
五届董事会第十四次会议决议》、《独立董事关于公司第五届董事会第十四次会议相关
议案的独立意见》、《南极电商第五届监事会第十三次会议决议》、《东海证券股份有限
公司关于南极电商股份有限公司变更募集资金用途的核查意见》、《关于变更前次募投
项目用途的公告》、《南极电商股份有限公司2016年第四次临时股东大会决议公告》，
对本次募投项目变更情况进行公告说明。
二、第二次变更：
1、变更概述
终止“电商生态服务平台建设”项目、“柔性供应链服务平台建设”，该两个项目的余额
全部放入“品牌建设”项目，上市公司拟通过收购、合作、新设等方式引入其他品牌
以更好地建设上市公司的品牌矩阵，提升上市公司整体品牌影响力，满足消费者的多
元化、多层次的消费需求。同时，通过品牌建设项目对上市公司旗下品牌进行品牌推
广，提升品牌形象及品牌知名度、美誉度。变更后“品牌建设项目”募集资金投资总额
由 18,255.87 万元变更为 23,453.55 万元；
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、变更原因
“电商生态服务平台建设”、“柔性供应链服务平台建设”两个项目资金使用率较低，未
能发挥募集资金对上市公司业务发展的促进作用。品牌建设项目进度基本符合预期，
且建设品牌矩阵、进行品牌推广有较大资金需求。
3、决策程序
2017 年 5 月 25 日，南极电商第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十二
次会议审议通过《关于变更前次募投项目用途的议案》。公司独立董事发表了独立意
见，公司监事会、独立财务顾问东海证券均明确发表了同意及合规意见；2017 年 6 月
21 日，上述议案经南极电商 2017 年第三次临时股东大会审议通过。
4、披露情况
上市公司分别在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和证券时报上披露了《南极电商第
五届董事会第二十六次会议决议》、《独立董事关于公司第五届董事会第二十六次会议
相关议案的独立意见》、《南极电商第五届监事会第二十二次会议决议》、《东海证券股
份有限公司关于南极电商股份有限公司变更募集资金用途的核查意见》、《关于变更募
集资金用途的公告》、南极电商股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议公告》，
对本次募投项目变更情况进行公告说明。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和证
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 2018 年 04 月 23 日 券时报《募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
销售服装面
料、服装辅
料、针纺织
南极电商（上 780,195,690. 1,917,251,80 1,620,597,52 203,317,679. 157,855,788. 145,125,487.
子公司 品等，商务
海）有限公司 00 0.24 3.43 42 89 11
信息咨询，
企业管理咨
询等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新疆卡鳄电子商务有限公司 新设 无重大影响
诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 转让 无重大影响
诸暨一站通网络科技服务有限公司 注销 无重大影响
诸暨一站通优链电子商务有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
南极电商（上海）有限公司注册资本为780,195,690.00元，主营业务为品牌授权、电商服务及少量的
货品销售业务等。截至报告期末，上海南极电商资产总额19.17亿元，同比增长38.91%；实现营业总收入2
亿元，同比增长3.57%；营业利润1.58亿元，同比增长22.99%；净利润1.45亿元，同比增长27.48%。报告
期内，在品牌授权及电商服务业务稳步扩张的同时，进一步减少毛利水平较低的货品销售业务。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 67.52% 至 90.16%
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
40,700 至 46,200
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
24,294.93
元）
品牌授权及电商服务业务的电商渠道马太效应凸显，并持续提升精细化管
理，所以主营业务持续向好；移动互联网营销业务及个人品牌业务等也稳
业绩变动的原因说明
健发展；上述范围考虑了在三季度可能的部分电视广告费用支出，一定程
度向下影响净利润增速。
十、公司面临的风险和应对措施
1、电商渠道及流量渠道依赖风险
目前，公司的授权品牌产品主要在电商平台渠道销售，主要电商平台包括阿里、京东、拼多多、唯品
会等，因此电商平台的经营规则、商家政策等可能会对公司品牌授权及供应链服务的终端环节造成一定影
响。但是，公司一方面与合作的电商平台维持良好的合作关系与互动，另一方面，公司授权品牌的销售规
模、供应链体量也逐渐扩张，所以该风险对公司的长期发展与正常经营不构成重大影响。
时间互联存在一定程度的对重要供应商依赖的风险，主要原因是腾讯应用宝等主要流量供应方在移动
应用市场占据了较大的流量资源，市场份额较大。时间互联与腾讯公司已建立长期、紧密的合作关系，采
购政策稳定。未来时间互联还将进一步加强与腾讯公司的合作。另一方面，时间互联将进一步加强自身竞
争实力，进一步拓宽、加深与其他优质媒体的合作关系，同时也继续开拓移动互联网流量整合营销业务，
增加自身媒体投放策略的灵活性。
2、应收账款风险
本部应收账款通过提升供应商管理水平、完善业务人员绩效考核体系等方式，使应收账款问题较大程
度得到改善。报告期末，品牌综合服务业务收入的应收账款及其占该项收入比相比去年均有下降。时间互
联应收账款同比增加，但其占收入比相比去年略有下降。公司通过常态化的应收账款跟踪管理最大限度确
保应收账款的良性回款。
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 42.57% 2018 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 10 日
股东大会 2018-025 号公告
2017 年年度股东大 巨潮资讯网
年度股东大会 44.43% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 16 日
会 2018-042 号公告
2018 年第二次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 34.67% 2018 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 20 日
股东大会 2018-064 号公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本人作为时
间互联的股
东，现作出如
陈军；葛楠;
股份限售承 下不可撤销 2017 年 11 月
资产重组时所作承诺 刘睿;虞晗青; 2018-11-08 正常履行中
诺 的承诺与保 09 日
张明；
证：1、本人
通过本次重
组认购的南
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
极电商新增
股份，自上市
之日起 12 个
月内不向任
何第三方转
让；在遵守前
述股份锁定
期的前提下，
为使上市公
司与本人签
订的业绩补
偿协议更具
可操作性，本
人同意就所
认购的南极
电商股份自
股份上市之
日起满 12 个
月后按如下
方式解除限
售：（1）自股
份发行结束
之日起 12 个
月后，且南极
电商公布时
间互联 2017
年年度《专项
审核报告》
后，如果时间
互联经审计
2017 年期末
累计实现净
利润数不低
于截至 2017
年期末累计
承诺净利润
数，则本人可
转让本次交
易中获得的
上市公司股
票份额的
30%；（2）在
南极电商公
布时间互联
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年年度
《专项审核
报告》后，如
果时间互联
经审计 2018
年期末累计
实现净利润
数不低于截
至 2018 年期
末累计承诺
净利润数，则
本人可转让
在本次交易
中获得的上
市公司股票
份额的 60%；
（3）在南极
电商公布时
间互联 2019
年年度《专项
审核报告》
后，如果时间
互联经审计
2019 年期末
累计实现净
利润数不低
于截至 2019
年期末累计
承诺净利润
数，则本人可
转让在本次
交易中获得
的上市公司
股票份额的
90%；在本次
交易获得中
国证监会核
准通过 48 个
月后，本人可
转让在本次
交易中获得
的上市公司
股票份额的
100%；上述业
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
绩承诺未达
到的，则本人
在当期进行
业绩补偿后，
可按照上述
约定转让获
得的上市公
司股票。如相
关法律、法规
或中国证监
会、交易所规
则对时间互
联股东所持
股份锁定期
有其他规定
的，还应同时
符合该等规
定的要求。
本人/本计划
在本次交易
过程中认购
的南极电商
人民币普通
股股票的限
制流通或转
让事项承诺
如下：1、通
过本次非公
开发行认购
南极电商股
的南极电商
份有限公司-
股份限售承 股份，自发行 2017 年 11 月
第二期员工 2020-11-08 正常履行中
诺 结束之日起 09 日
持股计划;张
36 个月内不
玉祥
进行转让，36
个月后根据
中国证监会
和深圳交易
所的有关规
定执行。2、
本次配套募
集资金发行
结束后，由于
公司送红股、
转增股本等
33
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原因增加的
公司股份，亦
应遵守上述
约定。3、如
相关法律、法
规或中国证
监会、交易所
规则对本人
本次认购南
极电商股份
的锁定期有
其他规定的，
还应同时符
合该等规定
的要求。
一、关于避免
同业竞争的
承诺：（一）、
截至本承诺
函签署之日，
本人未从事
与南极电商
及其控制的
包括时间互
联在内的其
他公司存在
同业竞争关
系的业务。
上海丰南投 关于同业竞
（二）、为避
资中心（有限 争、关联交 2017 年 01 月
免对上市公 9999-12-31 正常履行中
合伙）;张玉 易、资金占用 24 日
司的生产经
祥;朱雪莲 方面的承诺
营构成新的
（或可能
的）、直接（或
间接）的业务
竞争，在本次
重组完成后
本人持有南
极电商股份
期间，本人承
诺：1、非为
上市公司利
益之目的，本
人将不直接
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
从事与上市
公司相同或
类似的产品
生产及/或业
务经营；2、
本人将不会
投资于任何
与上市公司
的产品生产
及/或业务经
营构成竞争
或可能构成
竞争的企业；
3、本人保证
将促使本人
直接或间接
控制的企业
及本人担任
董事及高级
管理人员的
企业（以下并
称“关联企
业”）不直接或
间接从事、参
与或进行与
上市公司的
产品生产及/
或业务经营
相竞争的任
何活动；4、
本人所参股
的企业，如从
事与上市公
司构成竞争
的产品生产
及/或业务经
营，本人将避
免成为该等
企业的控股
股东或获得
该等企业的
实际控制权；
5、如上市公
司此后进一
35
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
步扩展产品
或业务范围，
本人及/或关
联企业将不
与上市公司
扩展后的产
品或业务相
竞争，如本人
及/或关联企
业与上市公
司扩展后的
产品或业务
构成或可能
构成竞争，则
本人将亲自
及/或促成关
联企业采取
措施，以按照
最大限度符
合上市公司
利益的方式
退出该等竞
争，包括但不
限于：（1）停
止生产构成
竞争或可能
构成竞争的
产品；（2）停
止经营构成
或可能构成
竞争的业务；
（3）将相竞
争的业务转
让给无关联
的第三方；
（4）将相竞
争的业务纳
入到上市公
司来经营。
（三）、本人
确认本承诺
函所载的每
一项承诺均
为可独立执
36
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行之承诺。任
何一项承诺
若被视为无
效或终止将
不影响其它
各项承诺的
有效性。二、
关于减少和
规范与南极
电商股份有
限公司关联
交易的承诺：
就本次交易
完成后本人、
本人控制的
企业以及本
人担任董事、
高级管理人
员的企业与
南极电商可
能发生的关
联交易，特承
诺如下：“在本
次交易完成
后，本人、本
人控制的企
业以及本人
担任董事、高
级管理人员
的企业（以下
“关联人”）将
尽量减少与
南极电商的
关联交易，若
有不可避免
的关联交易，
关联企业与
南极电商将
依法签订协
议，履行合法
程序，并将按
照有关法律、
法规、《南极
电商股份有
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司章程》
等有关规定
履行信息披
露义务和办
理有关报批
事宜，保证不
通过关联交
易损害南极
电商及其他
股东的合法
权益。”
一、关于避免
同业竞争的
承诺函：
（一）、截至
本承诺函签
署之日，本人
未从事与南
极电商及其
拟控制的包
括时间互联
在内的其他
公司存在同
陈晓洁;陈烨; 业竞争关系
崔亦凤;胡向 的业务。
怀;胡小伟;凌 （二）、为避
关于同业竞
云;刘楠楠;沈 免对上市公
争、关联交 2017 年 01 月
晨熹;万解秋; 司的生产经 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 24 日
徐丽芳;许蓓 营构成新的
方面的承诺
蓓;杨斌;虞卫 （或可能
民;张燕妮;张 的）、直接（或
玉祥 间接）的业务
竞争，本次交
易完成后，本
人作为南极
电商的董事/
监事/高级管
理人员期间，
本人承诺：1、
非为上市公
司利益之目
的，本人将不
直接从事与
上市公司相
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
同或类似的
产品生产及/
或业务经营；
2、本人将不
会投资于任
何与上市公
司的产品生
产及/或业务
经营构成竞
争或可能构
成竞争的企
业；3、本人
保证将促使
本人直接或
间接控制的
企业及本人
担任董事及
高级管理人
员的企业（以
下并称“关联
企业”）不直接
或间接从事、
参与或进行
与上市公司
的产品生产
及/或业务经
营相竞争的
任何活动；4、
本人所参股
的企业，如从
事与上市公
司构成竞争
的产品生产
及/或业务经
营，本人将避
免成为该等
企业的控股
股东或获得
该等企业的
实际控制权；
5、如上市公
司此后进一
步扩展产品
或业务范围，
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本人及/或关
联企业将不
与上市公司
扩展后的产
品或业务相
竞争，如本人
及/或关联企
业与上市公
司扩展后的
产品或业务
构成或可能
构成竞争，则
本人将亲自
及/或促成关
联企业采取
措施，以按照
最大限度符
合上市公司
利益的方式
退出该等竞
争，包括但不
限于：（1）停
止生产构成
竞争或可能
构成竞争的
产品；（2）停
止经营构成
或可能构成
竞争的业务；
（3）将相竞
争的业务转
让给无关联
的第三方；
（4）将相竞
争的业务纳
入到上市公
司来经营。
（三）、本人
确认本承诺
函所载的每
一项承诺均
为可独立执
行之承诺。任
何一项承诺
40
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
若被视为无
效或终止,将
不影响其它
各项承诺的
有效性。二、
关于减少和
规范与南极
电商股份有
限公司关联
交易的承诺
函：1.在本次
重组完成后，
本人及本人
拥有实际控
制权或重大
影响的除南
极电商及其
控股子公司
（包括拟变
更为南极电
商子公司的
时间互联）外
的其他公司
及其他关联
方将尽量避
免与南极电
商及其控股
子公司之间
发生关联交
易；对于确有
必要且无法
回避的关联
交易，均按照
公平、公允和
等价有偿的
原则进行，交
易价格按市
场公认的合
理价格确定，
并按相关法
律、法规以及
规范性文件
的规定履行
交易审批程
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
序及信息披
露义务，切实
保护南极电
商及其中小
股东利益。2.
本人保证严
格按照有关
法律法规、中
国证券监督
管理委员会
颁布的规章
和规范性文
件、深圳证券
交易所颁布
的业务规则
及南极电商
《公司章程》
等制度的规
定，依法行使
股东权利、履
行股东义务，
不利用股东
的地位谋取
不当的利益，
不损害南极
电商及其中
小股东的合
法权益。如违
反上述承诺
与南极电商
及其控股子
公司进行交
易而给南极
电商及其中
小股东及南
极电商控股
子公司造成
损失，本人将
依法承担相
应的赔偿责
任。
上海丰南投 关于同业竞 关于避免同
2017 年 01 月
资中心（有限 争、关联交 业竞争的承 9999-12-31 正常履行中
24 日
合伙）;张玉 易、资金占用 诺：一、截至
42
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
祥;朱雪莲 方面的承诺 本承诺函签
署之日，本人
/本企业未从
事与南极电
商及其拟控
制的包括时
间互联在内
的其他公司
存在同业竞
争关系的业
务。二、为避
免对上市公
司的生产经
营构成新的
（或可能
的）、直接（或
间接）的业务
竞争，本次交
易完成后，本
人/本企业作
为南极电商
的实际控制
人及控股股
东期间，本人
/本企业承诺：
1、非为上市
公司利益之
目的，本人/
本企业将不
直接从事与
上市公司相
同或类似的
产品生产及/
或业务经营；
2、本人/本企
业将不会投
资于任何与
上市公司的
产品生产及/
或业务经营
构成竞争或
可能构成竞
争的企业；3、
本人/本企业
43
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证将促使
本人直接或
间接控制的
企业及本人
担任董事及
高级管理人
员的企业（以
下并称“关联
企业”）不直接
或间接从事、
参与或进行
与上市公司
的产品生产
及/或业务经
营相竞争的
任何活动；4、
本人/本企业
所参股的企
业，如从事与
上市公司构
成竞争的产
品生产及/或
业务经营，本
人/本企业将
避免成为该
等企业的控
股股东或获
得该等企业
的实际控制
权；5、如上
市公司此后
进一步扩展
产品或业务
范围，本人/
本企业及/或
关联企业将
不与上市公
司扩展后的
产品或业务
相竞争，如本
人及/或关联
企业与上市
公司扩展后
的产品或业
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务构成或可
能构成竞争，
则本人/本企
业将亲自及/
或促成关联
企业采取措
施，以按照最
大限度符合
上市公司利
益的方式退
出该等竞争，
包括但不限
于：（1）停止
生产构成竞
争或可能构
成竞争的产
品；（2）停止
经营构成或
可能构成竞
争的业务；
（3）将相竞
争的业务转
让给无关联
的第三方；
（4）将相竞
争的业务纳
入到上市公
司来经营。
三、本人/本企
业确认本承
诺函所载的
每一项承诺
均为可独立
执行之承诺。
任何一项承
诺若被视为
无效或终止
将不影响其
它各项承诺
的有效性。关
于减少与规
范关联交易
的承诺：1.在
本次重组完
45
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
成后，本人/
本企业及本
人/本企业拥
有实际控制
权或重大影
响的除南极
电商及其控
股子公司（包
括拟变更为
南极电商子
公司的时间
互联）外的其
他公司及其
他关联方将
尽量避免与
南极电商及
其控股子公
司之间发生
关联交易；对
于确有必要
且无法回避
的关联交易，
均按照公平、
公允和等价
有偿的原则
进行，交易价
格按市场公
认的合理价
格确定，并按
相关法律、法
规以及规范
性文件的规
定履行交易
审批程序及
信息披露义
务，切实保护
南极电商及
其中小股东
利益。2.本人/
本企业保证
严格按照有
关法律法规、
中国证券监
督管理委员
46
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会颁布的规
章和规范性
文件、深圳证
券交易所颁
布的业务规
则及南极电
商《公司章
程》等制度的
规定，依法行
使股东权利、
履行股东义
务，不利用股
东的地位谋
取不当的利
益，不损害南
极电商及其
中小股东的
合法权益。如
违反上述承
诺与南极电
商及其控股
子公司进行
交易而给南
极电商及其
中小股东及
南极电商控
股子公司造
成损失，本人
/本企业将依
法承担相应
的赔偿责任。
关于本次资
产重组摊薄
即期回报的
陈烨;胡小伟; 承诺函：根据
凌云;刘楠楠; 《关于进一
沈晨熹;万解 步加强资本
2017 年 01 月
秋;徐丽芳;许 其他承诺 市场中小投 9999-12-31 正常履行中
24 日
蓓蓓;杨斌;虞 资者合法权
卫民;张燕妮; 益保护工作
张玉祥 的意见》（国
办发
[2013]110 号）
以及中国证
47
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
券监督管理
委员会《关于
首发及再融
资、重大资产
重组摊薄即
期回报有关
事项的指导
意见》等相关
法律、法规和
规范性文件
的要求，本公
司董事及高
级管理人员
现作出如下
承诺：1、承
诺忠实、勤勉
地履行职责，
维护公司和
全体股东的
合法权益。2、
承诺不无偿
或以不公平
条件向其他
单位或者个
人输送利益，
也不采用其
他方式损害
公司利益。3、
承诺对本人
的职务消费
行为进行约
束。4、承诺
不动用公司
资产从事与
履行职责无
关的投资、消
费活动。5、
承诺在自身
职责和权限
范围内，全力
促使公司董
事会或者提
名与薪酬委
员会制定的
48
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
薪酬制度与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。6、承诺
在自身职责
和权限范围
内，全力促使
公司拟公布
的股权激励
行权条件与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。7、承诺
切实履行公
司制定的有
关填补回报
措施以及本
人对此作出
的任何有关
填补回报措
施的承诺，若
本人违反该
等承诺并给
公司或者投
资者造成损
失的，本人愿
意依法承担
对公司或者
投资者的补
偿责任。
竞业限制和
保密协议的
承诺：根据上
市公司与相
关各方签署
的《发行股份 2017 年 11 月
刘睿 其他承诺 2022-09-26 正常履行中
及支付现金 08 日
购买资产协
议》，本人已
承诺将确保
自标的资产
交割之日起，
49
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
至少在时间
互联任职 60
个月，并与时
间互联签订
期限至少 60
个月的《竞业
限制协议》和
《保密协
议》。
竞业限制和
保密协议的
承诺：根据上
市公司与相
关各方签署
的《发行股份
及支付现金
购买资产协
议》，刘睿已
承诺将确保
自标的资产
交割之日起，
至少在时间
互联任职 60
个月，并与时
间互联签订
刘睿;虞晗青 期限至少 60
2017 年 09 月
及核心管理 其他承诺 个月的《竞业 2022-09-26 正常履行中
27 日
团队 限制协议》和
《保密协
议》。虞晗青
已承诺将确
保自标的资
产交割之日
起，至少在时
间互联任职
36 个月，并与
时间互联签
订期限至少
60 个月的《竞
业限制协议》
和《保密协
议》。同时，
时间互联的
核心管理团
50
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
队及技术人
员已签署承
诺函，承诺自
标的资产交
割之日起，至
少在时间互
联任职 36 个
月，并与时间
互联签订期
限至少为 60
个月的《竞业
限制协议》和
《保密协
议》。
时间互联高
管人员的安
排：在标的资
产过户至南
极电商名下
后，南极电商
委派相关人
员出任时间
互联的董事
职务，且该等
人数应占时
间互联董事
会总人数的
半数以上；委
刘睿及高管 2017 年 09 月
其他承诺 派财务负责 9999-12-31 正常履行中
人员 27 日
人（共同对外
招聘），对时
间互联财务
进行管控，并
适用南极电
商子公司财
务管理相关
制度。本次交
易后，时间互
联设立董事
会，成员为 3
名，其中 1 名
董事由刘睿
担任。
51
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关于保持上
市公司独立
性的承诺函：
一、保证上市
公司人员独
立 1、保证上
市公司的总
经理、副总经
理、财务总
监、董事会秘
书等高级管
理人员均专
职在上市公
司任职并领
取薪酬，不在
本人/本企业
及其关联自
然人、关联企
业、关联法人
（以下统称
为“本人及其
陈军;葛楠;刘
关联方”，具体 2017 年 01 月
睿;虞晗青;张 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
范围参照现 24 日
明
行有效的《深
圳证券交易
所股票上市
规则》确定）
担任除董事、
监事以外的
职务；2、保
证上市公司
的劳动、人事
及工资管理
与本人/本企
业及其关联
方之间完全
独立；3、本
人/本企业向
上市公司推
荐董事、监
事、经理等高
级管理人员
人选均通过
合法程序进
52
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行，不干预上
市公司董事
会和股东大
会行使职权
作出人事任
免决定。二、
保证上市公
司资产独立
完整 1、保证
上市公司具
有独立的与
经营有关的
业务体系和
独立完整的
资产；2、保
证上市公司
不存在资金、
资产被本人/
本企业及其
关联方占用
的情形；3、
保证上市公
司的住所独
立于本人/本
企业及其关
联方。三、保
证上市公司
财务独立 1、
保证上市公
司建立独立
的财务部门
和独立的财
务核算体系，
具有规范、独
立的财务会
计制度；2、
保证上市公
司独立在银
行开户，不与
本人/本企业
及其关联方
共用银行账
户；3、保证
上市公司的
53
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务人员不
在本人/本企
业及其关联
方兼职、领
薪；4、保证
上市公司依
法独立纳税；
5、保证上市
公司能够独
立作出财务
决策，本人/
本企业及其
关联方不干
预上市公司
的资金使用。
四、保证上市
公司机构独
立 1、保证上
市公司建立
健全法人治
理结构，拥有
独立、完整的
组织机构；2、
保证上市公
司的股东大
会、董事会、
独立董事、监
事会、总经理
等依照法律、
法规和南极
电商公司章
程独立行使
职权。五、保
证上市公司
业务独立 1、
保证上市公
司拥有独立
开展经营活
动的资产、人
员、资质和能
力，具有面向
市场独立自
主持续经营
的能力；2、
54
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证本人/本
企业除通过
行使股东权
利之外，不对
上市公司的
业务活动进
行干预；3、
保证本人/本
企业及其控
制的其他企
业避免从事
与上市公司
具有实质性
竞争的业务；
4、保证尽量
减少、避免本
人/本企业及
其控制的其
他企业与上
市公司的关
联交易；在进
行确有必要
且无法避免
的关联交易
时，保证按市
场化原则和
公允价格进
行公平操作，
并按相关法
律法规以及
规范性文件
和南极电商
公司章程的
规定履行交
易程序及信
息披露义务。
关于保持上
市公司独立
上海丰南投 性的承诺：本
资中心（有限 次重组前，时 2017 年 01 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
合伙）;张玉 间互联及南 24 日
祥;朱雪莲 极电商均独
立于本人/本
企业，本次重
55
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组完成后，本
人/本企业将
继续保持南
极电商的独
立性，在业
务、资产、人
员、财务、机
构上遵循五
分开、五独立
的原则，遵守
中国证监会
有关规定，不
利用南极电
商违规提供
担保，不占用
南极电商资
金，不与南极
电商形成同
业竞争。
关于不越权
干预公司经
营管理活动，
不侵占公司
利益，切实履
行对公司填
补回报的相
关措施的承
诺：一、作为
公司的控股
股东、实际控
上海丰南投
制人，不越权
资中心（有限 2017 年 01 月
其他承诺 干预公司经 9999-12-31 正常履行中
合伙）;张玉 24 日
营管理活动；
祥;朱雪莲
二、作为公司
的控股股东、
实际控制人，
不侵占公司
利益。三、作
为公司的控
股股东、实际
控制人，确保
公司填补回
报措施能够
得到切实履
56
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行。本人/本企
业作为上述
承诺的责任
主体，如违反
上述承诺，给
公司及投资
者造成损失
的，将依法承
担赔偿责任。
1、本人/本企
业于本次发
行股份购买
资产取得的
股份自相关
上市公司股
份发行结束
之日起至三
十六个月届
满之日及本
人/本企业业
绩补偿义务
履行完毕前
（以较晚者
为准）不得转
让。在上述股
上海丰南投
份锁定期内，
资中心（有限 股份限售承 2016 年 01 月
由于上市公 2019-01-19 正常履行中
合伙）;张玉 诺 20 日
司送股、转增
祥;朱雪莲
股本等原因
而增加的股
份，锁定期与
上述股份相
同。2、本人/
本企业于本
次发行股份
购买资产完
成后 6 个月内
如上市公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价低于
发行价，或者
交易完成后 6
个月期末收
57
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
盘价低于发
行价的，本人
/本企业持有
上市公司股
票的锁定期
自动延长至
少 6 个月。
"本公司管理
的香溢专项
定增 1-3 号私
募基金于上
市公司本次
非公开发行
中取得的股
香溢专项定 份自相关上
增 1 号私募基 市公司股份
金;香溢专项 发行结束之
股份限售承 2016 年 01 月
定增 2 号私募 日起三十六 2019-01-19 正常履行中
诺 20 日
基金;香溢专 个月内不得
项定增 3 号私 转让。在上述
募基金 股份锁定期
内，由于上市
公司送股、转
增股本等原
因而增加的
股份，锁定期
与上述股份
相同。
1、本企业/本
人及本企业/
本人控股、实
际控制的非
南极电商体
系（即南极电
上海丰南投 关于同业竞 商及其控制
资中心（有限 争、关联交 子公司）内的 2015 年 08 月
9999-12-31 正常履行中
合伙）;张玉 易、资金占用 其他企业目 21 日
祥;朱雪莲 方面的承诺 前不存在与
南极电商相
竞争的业务。
2、除法律法
规允许外，本
次交易完成
后，本企业/
58
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本人及本企
业/本人控制、
实际控制的
其他企业不
会直接或间
接经营任何
与上市公司
主营业务构
成竞争或可
能构成实质
性竞争的业
务，也不会投
资任何与上
市公司主营
业务构成竞
争或可能构
成实质性竞
争的其他企
业。3、如上
市公司认定
本企业/本人
控股、实际控
制的其他企
业正在或将
要从事的业
务与上市公
司存在同业
竞争，则本企
业将在上市
公司提出异
议后自行或
要求相关企
业及时转让
或终止上述
业务。如上市
公司进一步
提出受让请
求，则本企业
无条件依照
具有证券从
业资格的中
介机构审计
或评估后的
公允价格将
59
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上述业务和
资产优先转
让给上市公
司。4、承诺
人违反本承
诺书的任何
一项承诺的，
将补偿新民
科技因此遭
受的一切直
接和间接损
失。5、本承
诺函自本次
交易完成后
生效，在承诺
人与新民科
技及其下属
公司根据相
关法律法规
规定存在关
联关系之不
竞争义务期
间为有效之
承诺。
1、在本次交
易完成后，本
人（企业）、
本人（企业）
控制的企业
以及本人（企
业）担任董
事、高级管理
上海丰南投 人员的企业
资中心（有限 （以下统称 2015 年 09 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
合伙）;张玉 “关联方”）将 09 日
祥;朱雪莲 尽量减少与
新民科技的
关联交易，若
有不可避免
的关联交易，
关联方与新
民科技将依
法签订协议，
履行合法程
60
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
序，并将按照
有关法律、法
规、《江苏新
民纺织科技
股份有限公
司章程》等有
关规定履行
信息披露义
务和办理有
关报批事宜，
保证不通过
关联交易损
害新民科技
及其他股东
的合法权益。
2、本人（企
业）保证，本
次交易完成
后，新民科技
保持如下独
立性：“1、新
民科技具有
面向市场的
自主经营能
力以及拥有
独立销售、运
营和服务体
系。南极电商
拥有完整的
业务流程，能
够独立对外
开展业务。南
极电商在业
务上具有完
全的独立性。
2、新民科技
具备与经营
有关的电子
设备、工具、
办公设备、运
输设备和其
他经营相关
的配套设施，
合法拥有与
61
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营有关的
房屋、电子设
备、办公设
备、运输设备
以及商标等
所有权或者
使用权。3、
新民科技的
总经理、副总
经理、财务负
责人、董事会
秘书等高级
管理人员，没
有在南极电
商控股股东、
实际控制人
及其控制的
其他企业中
担任除董事、
监事以外的
其他行政职
务，也没有在
控股股东、实
际控制人及
其控制的其
他企业中领
薪，均不存在
现行法律、法
规、规范性文
件所禁止的
双重任职的
情况。南极电
商财务人员
均在南极电
商专职工作
并领取薪酬，
没有在其他
企业兼职或
领取薪酬的
情况。4、新
民科技独立
开立银行账
户，在内部设
立独立的财
62
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务部门，制定
有独立的财
务管理制度，
并独立纳税，
南极电商能
够独立作出
财务决策，不
存在股东干
预公司资金
使用的情况。
南极电商拥
有一套完整
独立的财务
核算制度和
体系。5、新
民科技建立
了适合自身
经营所需的
组织机构，内
设部门均独
立运作，不存
在混合经营、
合署办公的
情形。
1、本公司及
本公司附属
企业将竭力
减少及避免
与股份公司
间发生关联
本公司发行
交易。若某关
前吴江新民
联交易依照
实业投资有
关于同业竞 最优于股份
限公司、吴江
争、关联交 公司的原则 2006 年 08 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 新民科技发 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 而应予实施， 17 日
展有限公司
方面的承诺 则本公司将
(现更名为东
避免干涉股
方新民控股
份公司决策
有限公司)
机构所实施
的独立判断，
并在严格遵
循股份公司
章程和法律、
法规及规范
63
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
性文件对于
关联交易的
相关规定之
前提下与之
公平、公正、
公开交易，并
协助其充分、
切实履行所
必需的披露
义务。2、作
为新民科技
股东期间，本
公司及其下
属子公司不
直接或间接
经营任何对
新民科技现
有业务构成
竞争的相同
或相似业务。
3、本公司及
本公司的下
属控股子公
司今后除正
常的经营往
来外，不以直
接或间接的
任何方式占
用股份公司
及其下属控
股子公司的
资金或其他
资产。
本公司发行 承诺向本公
前，通过持有 司申报所间
本公司股东 接持有的本
吴江新民实 公司股份及
业投资有限 其变动情况，
股份限售承 2007 年 03 月
公司或吴江 在本公司任 9999-12-31 正常履行中
诺 02 日
新民科技发 职期间，每年
展有限公司 转让的股份
(现更名为东 不超过所间
方新民控股 接持有本公
有限公司)的 司股份总数
64
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股权而间接 的百分之二
持有本公司 十五；离职后
股权的本公 半年内，不转
司董事、监事 让所间接持
和高级管理 有的本公司
人员 股份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
其他诉讼事项 183.9 否 部分审理 部分审理终结、 部分已执行终
65
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
终结、部分 部分正在审理。 结、部分执行
审理中 中。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年第一期员工持股计划：具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）于2016年3月7日披
露的《南极电商2016年第一期员工持股计划（草案）》、2016年4月23日、2016年5月23日、2016年6月23
日、2016年7月23日、2016年8月23日、2016年9月23日、2016年10月22日、2016年11月23日、2016年12月
23日披露的《关于2016年第一期员工持股计划的实施进展公告》。2017年3月27日，公司召开第五届董事
会第二十二次会议，审议通过了《关于终止2016年第一期员工持股计划的议案》。
2、2016年第二期员工持股计划：具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）于2016年8月15日、
2017年1月25日、2017年5月26日、2017年6月6日、2017年7月13日披露的《南极电商第二期员工持股计划(草
案)》及其摘要、《南极电商第二期员工持股计划（草案修订稿）》及其摘要。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
广州市 联营企 购销商 销售 10.39 万 转账结 10.39 万
公允价值 10.39 0.50% 10.39 否
喜恩恩 业 品 商品 元 算 元
66
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
文化传
播有限
责任公
司
上海强
张玉祥
祥机械 资产租 仓库 23.78 万 转账结 23.78 万
控制的 公允价值 23.78 14.08% 23.78 否
设备有 赁 租赁 元 算 元
公司
限公司
员工
资产租 转账结
张玉祥 股东 宿舍 公允价值 7.2 万元 7.2 3.82% 7.2 否 7.2 万元
赁 算
租赁
合计 -- -- 41.37 -- 41.37 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司股东刘睿拆借给全资子公司北京亨利的借款2,000万元，借款期至2018年底，利率7%。
2、本公司之子公司北京亨利取得包商银行股份有限公司北京分行短期借款1,500.00万，借款至8月底到期，由子公司时间互
联、股东刘睿、葛楠提供连带责任担保，另刘睿、葛楠、任晓玲提供抵押担保。
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重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自单笔授信
业务的主合
南极电商（上海） 2017 年 07 月 24 连带责任保
28,125 18,125 同签订之日 否 否
有限公司 日 证
起至债务人
在该主合同
68
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项下的债务
履行期限届
满日后两年
止
自单笔授信
业务的主合
同签订之日
起至债务人
南极电商（上海） 2017 年 11 2017 年 11 月 13 连带责任保
10,000 50 在该主合同 否 否
有限公司 月 02 日 日 证
项下的债务
履行期限届
满日后两年
止
自单笔授信
业务的主合
同签订之日
起至债务人
北京亨利嘉业科 2017 年 12 2017 年 12 月 15 连带责任保
10,000 5,000 在该主合同 否 否
技有限公司 月 02 日 日 证
项下的债务
履行期限届
满日后两年
止
自单笔授信
业务的主合
同签订之日
起至债务人
新疆亨利嘉业科 2018 年 06 月 29 连带责任保
5,000 0 在该主合同 否 否
技有限公司 日 证
项下的债务
履行期限届
满日后两年
止
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
53,125 23,175
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 5,000 报告期内担保实际发生额合 0
69
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
53,125 23,175
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.22%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（1）新设子公司
①新疆卡鳄电子商务有限公司是2018年3月本公司子公司南极电商（上海）有限公司投资新设的全资
子公司，注册资本人民币1,000万元，本公司持股比例是100%。截至2018年06月30日，尚未出资。
（2）注销子公司
①诸暨一站通优链电子商务有限公司于2018年1月完成清算注销，并办理工商变更手续。
70
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
②诸暨一站通网络科技服务有限公司于2018年6月完成清算注销，并办理工商变更手续。
（3）处置子公司
报告期内，公司转让了诸暨华东一站通女装电子商务有限公司41%的股份。由于该公司在股权转让后，
已经丧失其控制权，因此报告期末剩余10%股权作为可供出售金融资产确认。
71
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 668,599,013 40.85% 334,535,756 472,500 335,008,256 1,003,607,269 40.88%
3、其他内资持股 668,599,013 40.85% 334,535,756 472,500 335,008,256 1,003,607,269 40.88%
其中：境内法人持股 118,423,849 7.24% 59,211,924 0 59,211,924 177,635,773 7.24%
境内自然人持股 550,175,164 33.62% 275,323,832 472,500 275,796,332 825,971,496 33.65%
二、无限售条件股份 967,981,256 59.15% 483,754,378 -472,500 483,281,878 1,451,263,134 59.12%
1、人民币普通股 967,981,256 59.15% 483,754,378 -472,500 483,281,878 1,451,263,134 59.12%
三、股份总数 1,636,580,269 100.00% 818,290,134 0 818,290,134 2,454,870,403 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年5月15日，公司2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配预案》：以公司截至
2017年12月31日总股本1,636,580,269股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.62元(含税)，部分资
金来源为子公司分红；同时以资本公积金向全体股东每10股转增5.000000股，共转增818,290,134股，2018
年5月25日，公司完成权益分配。详见2018-027《第五届董事会第四十次会议决议公告》、2018-030《关
于2017年度利润分配预案的公告》、2018-042 《2017年年度股东大会决议公告》、2018-051《2017年年
度权益分派实施公告》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年4月20日召开第五届董事会第四十次会议、第五届监事会第三十五次会议及2018年5月5
日召开的公司2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，以公司现有总股本
1,636,580,269股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.62元(含税)，部分资金来源为子公司分红；
同时以资本公积金向全体股东每10股转增5.000000股，共转增818,290,134股，公司完成权益分配。详见
2018-027《第五届董事会第四十次会议决议公告》、2018-030《关于2017年度利润分配预案的公告》、
2018-042《2017年年度股东大会决议公告》、2018-051《2017年年度权益分派实施公告》。
72
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动导致最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资
产等财务指标降低。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
617,894,673 股于
非公开发行
2019 年 1 月 20
653,608,957 股
日解限；
（其中资本公积
35,714,284 股于
转增 217,869,652
张玉祥 435,912,071 218,664,785 654,576,856 2020 年 11 月 9
股）；高管锁定股
日解限；967,899
967,899 股（其中
股任职期内执行
资本公积转增
董监高限售规
322,633 股）
定。
非公开发行
上海丰南投资中 75,118,830 股（其 2019 年 1 月 20
50,079,220 25,039,610 75,118,830
心（有限合伙） 中资本公积转增 日
25,039,610 股）
非公开发行
67,606,947 股（其 2019 年 1 月 20
朱雪莲 45,071,298 22,535,649 67,606,947
中资本公积转增 日
22,535,649 股）
非公开发行
51,353,286 股（其 2018 年 11 月 9
刘睿 34,235,524 17,117,762 51,353,286
中资本公积转增 日
17,117,762 股）
非公开发行
2018 年 11 月 9
葛楠 25,226,176 12,613,088 37,839,264 37,839,264 股（其
日
中资本公积转增
73
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
12,613,088 股）
香溢融通（浙江） 非公开发行
投资有限公司－ 31,512,606 股（其 2019 年 1 月 20
21,008,404 10,504,202 31,512,606
香溢专项定增 1 中资本公积转增 日
号私募基金 10,504,202 股）
香溢融通（浙江） 非公开发行
投资有限公司－ 31,512,606 股（其 2019 年 1 月 20
21,008,404 10,504,202 31,512,606
香溢专项定增 2 中资本公积转增 日
号私募基金 10,504,202 股）
香溢融通（浙江） 非公开发行
投资有限公司－ 31,512,603 股（其 2019 年 1 月 20
21,008,402 10,504,201 31,512,603
香溢专项定增 3 中资本公积转增 日
号私募基金 10,504,201 股）
非公开发行
南极电商股份有
7,979,128 股（其 2020 年 11 月 9
限公司－第二期 5,319,419 2,659,709 7,979,128
中资本公积转增 日
员工持股计划
2,659,709 股）
非公开发行
5,405,609 股（其 2018 年 11 月 9
虞晗青 3,603,739 1,801,870 5,405,609
中资本公积转增 日
1,801,870 股）
非公开发行
4,865,048 股（其 2018 年 11 月 9
陈军 3,243,365 1,621,683 4,865,048
中资本公积转增 日
1,621,683 股）
非公开发行
4,324,486 股（其 2018 年 11 月 9
张明 2,882,991 1,441,495 4,324,486
中资本公积转增 日
1,441,495 股）
合计 668,599,013 0 335,008,256 1,003,607,269 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,480 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
74
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
张玉祥 境内自然人 26.68% 654,899,490 218,929,830 654,576,856 322,634 质押 367,485,000
吴江新民实业
境内非国有法人 5.67% 139,213,921 45,071,307 0 139,213,921
投资有限公司
东方新民控股
境内非国有法人 3.73% 91,574,253 30,524,751 0 91,574,253 质押 91,500,000
有限公司
蒋学明 境内自然人 3.09% 75,975,000 -12,725,000 0 75,975,000 质押 75,417,867
上海丰南投资
中心（有限合 境内非国有法人 3.06% 75,118,830 25,039,610 75,118,830 0
伙）
朱雪莲 境内自然人 2.75% 67,606,947 22,535,649 67,606,947 0
中国工商银行
－汇添富成长
其他 2.64% 64,789,736 27,289,646 0 64,789,736
焦点混合型证
券投资基金
招商银行股份
有限公司－富
国低碳环保混 其他 2.45% 60,224,166 9,383,554 0 60,224,166
合型证券投资
基金
刘睿 境内自然人 2.09% 51,353,286 17,117,762 51,353,286 0 质押 19,830,000
中国工商银行
股份有限公司
－汇添富蓝筹
其他 2.04% 49,964,179 27,766,937 0 49,964,179
稳健灵活配置
混合型证券投
资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东中，张玉祥、朱雪莲为夫妻，与上海丰南投资中心（有限合伙）为一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的
蒋学明与东方新民控股有限公司为一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在关联
说明
关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
吴江新民实业投资有限公司 139,213,921 人民币普通股 139,213,921
75
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东方新民控股有限公司 91,574,253 人民币普通股 91,574,253
蒋学明 75,975,000 人民币普通股 75,975,000
中国工商银行－汇添富成长焦点
64,789,736 人民币普通股 64,789,736
混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－富国低
60,224,166 人民币普通股 60,224,166
碳环保混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇
添富蓝筹稳健灵活配置混合型证 49,964,179 人民币普通股 49,964,179
券投资基金
中国人民人寿保险股份有限公司
24,279,671 人民币普通股 24,279,671
－传统－普通保险产品
中国工商银行股份有限公司－富
23,581,430 人民币普通股 23,581,430
国新兴产业股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富
国成长优选三年定期开放灵活配 23,385,687 人民币普通股 23,385,687
置混合型证券投资基金
华夏成长证券投资基金 21,769,227 人民币普通股 21,769,227
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，蒋学明与东方新民控股有限公司为一致行动人。本公司未知其他股东之间
间，以及前 10 名无限售条件普通
是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
股股东和前 10 名普通股股东之间
一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
76
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
77
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被
本期减 本期被授
授予的
期初持股数 本期增持股 持股份 期末持股数 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 限制性
（股） 份数量（股） 数量 （股） 性股票数 性股票数量（股）
股票数
（股） 量（股）
量（股）
董事长、总
张玉祥 现任 435,969,660 218,929,830 0 654,899,490 654,576,856
经理
合计 -- -- 435,969,660 218,929,830 0 654,899,490 0 0 654,576,856
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月 03
许蓓蓓 副总 离任 由于个人原因，向公司申请辞去副总经理的职务。
日
2018 年 06 月 19 由于个人原因，向公司董事会申请辞去公司董事的职
许蓓蓓 董事 离任
日 务。
公司 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
董事、副总、财 2018 年 06 月 19 增补董事、董事会专门委员会成员并聘任高管的议
凌云 聘任
务总监 日 案》，同意聘任公司财务负责人凌云先生为公司董事会
董事、公司副总经理，并兼任公司财务负责人。
2018 年 06 月 19
虞卫民 独立董事 任期满离任 第五届董事会任期已满，且在公司任独立董事满 6 年。
日
2018 年 06 月 19
徐丽芳 独立董事 任期满离任 第五届董事会任期已满，且在公司任独立董事满 6 年。
日
公司 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
2018 年 06 月 19 公司第六届董事会董事候选人提名的议案—公司董事
王海峰 独立董事 聘任
日 会换届选举（独立董事）》，同意聘任王海峰女士为公
司董事会独立董事。
公司 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
2018 年 06 月 19 公司第六届董事会董事候选人提名的议案—公司董事
吴小亚 独立董事 聘任
日 会换届选举（独立董事）》，同意聘任吴小亚先生为公
司董事会独立董事。
78
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 06 月 19 由于个人原因，向公司监事会申请辞去公司监事及监
崔亦凤 监事会主席 离任
日 事会主席的职务。
公司 2018 年第二次临时股东大会、第六届监事会第一
次会议，审议通过了《《关于公司第六届监事会监事候
选人提名的议案—公司监事会换届选举》、《关于选举
2018 年 06 月 19
陆丽宁 监事会主席 聘任 公司第六届监事会主席的议案》，同意聘任陆丽宁女士
日
为公司监事会监事；2018 年第二次临时股东大会决议
日当日，公司第六届监事会第一次会议选举陆丽宁女
士为及监事会主席。
79
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
80
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南极电商股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,138,566,412.35 1,461,202,577.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,528,900.00 34,637,112.07
应收账款 1,014,233,101.07 507,638,991.46
预付款项 257,838,297.13 134,529,130.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 64,921,585.58 52,571,929.11
买入返售金融资产
存货 6,124,905.83 12,608,951.07
81
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,729,118.83 71,116,432.40
流动资产合计 2,549,942,320.79 2,274,305,124.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 240,057.98 10,140,057.98
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,078,961.89 13,803,754.04
投资性房地产
固定资产 3,156,649.38 3,819,963.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 564,173,263.64 565,490,992.86
开发支出
商誉 889,770,009.82 889,770,009.82
长期待摊费用 202,638.60 296,164.08
递延所得税资产 7,204,623.21 6,331,257.64
其他非流动资产 52,689,185.52 56,566,954.67
非流动资产合计 1,531,515,390.04 1,546,219,154.41
资产总计 4,081,457,710.83 3,820,524,278.42
流动负债：
短期借款 65,500,000.00 65,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
82
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 56,079,880.72 23,844,258.19
预收款项 175,181,034.38 121,528,701.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,026,289.98 14,895,197.86
应交税费 33,265,419.86 60,851,220.47
应付利息 622,189.91 342,209.02
应付股利
其他应付款 282,370,235.68 261,238,124.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 180,250,000.00 1,936,494.73
其他流动负债 39,701,449.02 39,643,893.11
流动负债合计 842,996,499.55 589,780,099.83
非流动负债：
长期借款 179,421,686.39
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 951,300.00 1,268,400.00
其他非流动负债
非流动负债合计 951,300.00 180,690,086.39
负债合计 843,947,799.55 770,470,186.22
所有者权益：
股本 417,326,994.00 417,326,994.00
其他权益工具
83
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,480,832,771.89 1,480,832,771.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,008,469.00 94,008,469.00
一般风险准备
未分配利润 1,219,309,520.42 1,029,000,343.50
归属于母公司所有者权益合计 3,211,477,755.31 3,021,168,578.39
少数股东权益 26,032,155.97 28,885,513.81
所有者权益合计 3,237,509,911.28 3,050,054,092.20
负债和所有者权益总计 4,081,457,710.83 3,820,524,278.42
法定代表人：张玉祥 主管会计工作负责人：凌云 会计机构负责人：戴斯嘉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 219,781,896.13 464,340,111.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 27,261,795.59 22,167,339.14
预付款项 440,063.69 546,118.93
应收利息 4,284,846.61
应收股利
其他应收款 271,104,720.84 4,080,727.61
存货 1,415,829.63 1,231,368.25
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,782,759.86 2,069,102.99
流动资产合计 559,071,912.35 494,434,768.91
84
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,937,898,636.84 3,937,623,428.99
投资性房地产
固定资产 113,805.33 145,718.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,757.59 110,326.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 52,689,185.52 56,085,222.13
非流动资产合计 3,990,807,385.28 4,003,964,695.58
资产总计 4,549,879,297.63 4,498,399,464.49
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,183,356.06 4,035,046.56
预收款项 40,442,676.59 19,014,067.07
应付职工薪酬 2,401,558.00 4,733,929.56
应交税费 190,737.55 1,058,662.36
应付利息
应付股利
其他应付款 97,785,152.55 94,976,817.90
持有待售的负债
85
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 145,003,480.75 123,818,523.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 145,003,480.75 123,818,523.45
所有者权益：
股本 2,454,870,403.00 1,636,580,269.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,860,926,915.10 2,679,217,049.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,670,500.50 44,670,500.50
未分配利润 44,407,998.28 14,113,122.44
所有者权益合计 4,404,875,816.88 4,374,580,941.04
负债和所有者权益总计 4,549,879,297.63 4,498,399,464.49
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
86
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,234,063,490.39 251,793,894.24
其中：营业收入 1,234,063,490.39 251,793,894.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 930,532,537.98 100,837,819.19
其中：营业成本 845,083,840.41 49,831,667.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,922,319.47 1,520,797.70
销售费用 19,283,860.17 13,205,317.90
管理费用 42,721,510.27 30,960,065.28
财务费用 -2,790,340.58 -6,409,055.32
资产减值损失 22,311,348.24 11,729,025.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,538,613.67 4,865,865.08
列）
其中：对联营企业和合营企业
275,207.85
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,321.15 -18,324.78
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 307,070,887.23 155,803,615.35
加：营业外收入 16,552,124.91 11,264,139.54
减：营业外支出 4,511.14 3,828.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 323,618,501.00 167,063,926.05
减：所得税费用 31,034,596.13 26,758,289.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 292,583,904.87 140,305,636.61
87
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
292,583,904.87 140,305,636.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 291,777,146.85 139,845,351.24
少数股东损益 806,758.02 460,285.37
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 292,583,904.87 140,305,636.61
归属于母公司所有者的综合收益
291,777,146.85 139,845,351.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 806,758.02 460,285.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.06
（二）稀释每股收益 0.12 0.06
88
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张玉祥 主管会计工作负责人：凌云 会计机构负责人：戴斯嘉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 78,410,183.46 37,033,274.70
减：营业成本 9,641,139.18 8,735,927.29
税金及附加 444,414.19 8,325.48
销售费用 4,901,156.45 7,463,523.43
管理费用 11,422,540.83 9,761,922.58
财务费用 -6,470,227.48 -4,290,050.80
资产减值损失 14,301,819.34 6,079,209.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
86,222,628.03 67,274,147.94
列）
其中：对联营企业和合营企
275,207.85
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
1,321.15 -18,324.78
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,393,290.13 76,530,240.83
加：营业外收入 1,369,555.64 1,452,000.95
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
131,762,845.77 77,982,241.78
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,762,845.77 77,982,241.78
（一）持续经营净利润（净亏损
131,762,845.77 77,982,241.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
89
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 131,762,845.77 77,982,241.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,287,596,346.54 230,949,605.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
90
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,330,426.85 66,187,573.46
经营活动现金流入小计 1,332,926,773.39 297,137,178.56
购买商品、接受劳务支付的现金 969,971,149.73 34,445,096.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
50,771,223.85 34,621,855.69
金
支付的各项税费 90,297,004.29 82,596,593.75
支付其他与经营活动有关的现金 116,957,926.48 48,522,763.42
经营活动现金流出小计 1,227,997,304.35 200,186,309.79
经营活动产生的现金流量净额 104,929,469.04 96,950,868.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,642,990,000.00 1,417,790,000.00
取得投资收益收到的现金 6,294,463.74 4,943,687.12
处置固定资产、无形资产和其他
7,000.00 22,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-724,696.67 -3,311,976.61
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,131,173.61 14,089,067.86
投资活动现金流入小计 1,654,697,940.68 1,433,532,778.37
购建固定资产、无形资产和其他
17,090.00 1,819,817.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,991,700,000.00 1,223,740,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
40,000,000.00
的现金净额
91
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,991,717,090.00 1,265,559,817.58
投资活动产生的现金流量净额 -337,019,149.32 167,972,960.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 300,000.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
108,895,284.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,762,338.74
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 240,000.00
筹资活动现金流出小计 110,135,284.41
筹资活动产生的现金流量净额 -90,135,284.41 300,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-411,200.06 -61,981.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -322,636,164.75 265,161,848.44
加：期初现金及现金等价物余额 1,461,202,577.10 473,632,218.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,138,566,412.35 738,794,067.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 97,580,090.04 25,439,322.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 164,848,286.84 48,625,552.48
经营活动现金流入小计 262,428,376.88 74,064,875.21
购买商品、接受劳务支付的现金 6,933,681.62 2,497,090.94
支付给职工以及为职工支付的现 12,085,411.97 7,636,756.64
92
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 2,831,881.53 1,516,040.36
支付其他与经营活动有关的现金 170,742,250.53 148,609,569.84
经营活动现金流出小计 192,593,225.65 160,259,457.78
经营活动产生的现金流量净额 69,835,151.23 -86,194,582.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 440,000,000.00 933,000,000.00
取得投资收益收到的现金 85,947,420.18 67,485,786.29
处置固定资产、无形资产和其他
7,000.00 22,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 72,972,039.96 2,702,143.98
投资活动现金流入小计 598,926,460.14 1,003,209,930.27
购建固定资产、无形资产和其他
198,564.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 460,000,000.00 785,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 352,000,000.00
投资活动现金流出小计 812,000,000.00 785,998,564.00
投资活动产生的现金流量净额 -213,073,539.86 217,211,366.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
101,343,656.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,343,656.21
筹资活动产生的现金流量净额 -101,343,656.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
23,828.98
影响
93
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -244,558,215.86 131,016,783.70
加：期初现金及现金等价物余额 464,340,111.99 41,300,927.48
六、期末现金及现金等价物余额 219,781,896.13 172,317,711.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
417,32 1,480,8 1,029,0 3,050,0
94,008, 28,885,
一、上年期末余额 6,994. 32,771. 00,343. 54,092.
469.00 513.81
00 89 50 20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
417,32 1,480,8 1,029,0 3,050,0
94,008, 28,885,
二、本年期初余额 6,994. 32,771. 00,343. 54,092.
469.00 513.81
00 89 50 20
三、本期增减变动
190,309 -2,853,3 187,455
金额（减少以“－”
,176.92 57.84 ,819.08
号填列）
（一）综合收益总 291,777 806,758 292,583
额 ,146.85 .02 ,904.87
（二）所有者投入 -1,897,7 -1,897,7
和减少资本 77.12 77.12
1．股东投入的普 -1,897,7 -1,897,7
通股 77.12 77.12
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
94
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-101,46 -103,23
-1,762,3
（三）利润分配 7,969.9 0,308.6
38.74
3 7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-101,46 -101,46
3．对所有者（或
7,969.9 7,969.9
股东）的分配
3 3
-1,762,3 -1,762,3
4．其他
38.74 38.74
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
417,32 1,480,8 1,219,3 3,237,5
94,008, 26,032,
四、本期期末余额 6,994. 32,771. 09,520. 09,911.
469.00 155.97
00 89 42 28
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
417,32 528,338 54,227, 534,489 29,897, 1,564,2
一、上年期末余额
6,994. ,112.14 727.71 ,435.01 875.14 80,144.
95
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00 00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
417,32 1,564,2
528,338 54,227, 534,489 29,897,
二、本年期初余额 6,994. 80,144.
,112.14 727.71 ,435.01 875.14
00 00
三、本期增减变动
139,845 -1,838, 138,007
金额（减少以“－”
,351.24 183.25 ,167.99
号填列）
（一）综合收益总 139,845 460,285 140,305
额 ,351.24 .37 ,636.61
（二）所有者投入 -566,26 -566,26
和减少资本 2.76 2.76
1．股东投入的普 -566,26 -566,26
通股 2.76 2.76
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-1,732, -1,732,2
（三）利润分配
205.86 05.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-1,732, -1,732,2
4．其他
205.86 05.86
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
96
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
417,32 1,702,2
528,338 54,227, 674,334 28,059,
四、本期期末余额 6,994. 87,311.
,112.14 727.71 ,786.25 691.89
00 99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,636,58 2,679,217 44,670,50 14,113, 4,374,580
一、上年期末余额
0,269.00 ,049.10 0.50 122.44 ,941.04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,636,58 2,679,217 44,670,50 14,113, 4,374,580
二、本年期初余额
0,269.00 ,049.10 0.50 122.44 ,941.04
三、本期增减变动
818,290, -818,290, 30,294, 30,294,87
金额（减少以“－”
134.00 134.00 875.84 5.84
号填列）
（一）综合收益总 131,762 131,762,8
额 ,845.77 45.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
97
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-101,46
-101,467,
（三）利润分配 7,969.9
969.93
3
1．提取盈余公积
-101,46
2．对所有者（或 -101,467,
7,969.9
股东）的分配 969.93
3
3．其他
（四）所有者权益 818,290, -818,290,
内部结转 134.00 134.00
1．资本公积转增 818,290, -818,290,
资本（或股本） 134.00 134.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,454,87 1,860,926 44,670,50 44,407, 4,404,875
四、本期期末余额
0,403.00 ,915.10 0.50 998.28 ,816.88
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-142,36
1,538,25 1,825,043 43,102,37 3,264,038
一、上年期末余额 6,448.2
9,532.00 ,126.35 5.78 ,585.91
2
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-142,36
1,538,25 1,825,043 43,102,37 3,264,038
二、本年期初余额 6,448.2
9,532.00 ,126.35 5.78 ,585.91
2
三、本期增减变动
77,982, 77,982,24
金额（减少以“－”
241.78 1.78
号填列）
（一）综合收益总 77,982, 77,982,24
额 241.78 1.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
99
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,538,25 1,825,043 43,102,37 -64,384, 3,342,020
四、本期期末余额
9,532.00 ,126.35 5.78 206.44 ,827.69
三、公司基本情况
南极电商股份有限公司（以下简称“本公司”或“南极电商”），原名江苏新民纺织科技股份有限公
司（以下简称“新民科技”），新民科技是经江苏省人民政府苏政复[2001]48号文批准，由吴江新民纺织
有限公司整体变更设立的股份有限公司，由吴江新民实业投资有限公司（以下简称“新民实业”）、北京
汇正财经顾问有限公司、苏州大学纺织技术开发中心及柳维特等7位自然人共同出资组建，注册资本为人
民币3,847万元，于2001年4月28日在江苏省工商行政管理局办理变更登记。公司的经营地址江苏省吴江市
盛泽镇五龙路22号。
2006年4月15日，经公司2005年度股东大会决议，本公司以未分配利润4,000.88万元按每10股送红股
10.4股、以资本公积230.82万元按每10股转增0.6股的方式转增股本，共计增加股本4,231.70万元，注册
资本变更为人民币8,078.70万元。
2007年3月28日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2007]60号文
核准，本公司于2007年4月6日首次向社会公开发行人民币普通股2,800万股，每股面值1.00元。发行后注
册资本变更为人民币10,878.70万元。2007年4月18日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“新
民科技”，证券代码“002127”。
2008年5月，根据公司二届十二次董事会审议并经2007年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2007年末总股本10,878.70万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共转增股本4,351.48万
股，转增后注册资本变更为人民币15,230.18万元。
2009年6月，根据公司三届四次董事会审议并经2008年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：以
2008年末总股本15,230.18万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本3,046.036万
股，转增后注册资本变更为人民币18,276.216万元。
2010年5月，根据公司三届十一次董事会审议并经2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2009年末总股本18,276.216万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增6股，共转增股本10,965.7296
万股，转增后注册资本变更为人民币29,241.9456万元。
2010年7月，根据公司2009年第二次临时股东大会决议通过并经中国证监会证监许可[2010]674号文
《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方
式向6名特定投资者发行了7,962.9629万股人民币普通股（A股），每股面值1.00元。本次非公开发行后注
100
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
册资本变更为人民币37,204.9085万元。
2011年8月，根据公司三届二十一次董事会审议并经2010年度股东大会通过的资本公积转增股本方案：
以2010期末总股本37,204.9085万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本7,440.9817
万股，转增后注册资本变更为人民币44,645.8902万元。
2013年7月，东方恒信资本控股集团有限公司（以下简称“东方恒信”）、吴江新民科技发展有限公
司（以下简称“新民科发”）与新民实业及李克加签署《股权转让框架协议》，约定东方恒信协议受让新
民实业及李克加所持有的新民科发股权并对新民科发增资2亿元，增资完成后，东方恒信持有新民科发
91.14%股权；之后，新民科发以协议转让方式受让新民实业所持新民科技100,386,041股无限售流通股，
转让前新民科发原持有新民科技32,194,969股无限售流动股。2013年8月13日，上述股份转让过户收到中
国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，新民科发成为公司第一大股东，持有新民
科技132,581,010股，占上市公司总股本29.69%，随后，新民科发更名为东方新民控股有限公司（以下简
称“东方新民”）。公司实际控制人变更为蒋学明，法人代表变更为杨斌。
根据本公司2015年度第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经过中国证券监督管理委员会
《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司重大资产重组及向张玉祥等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2015]2968号）的核准，由本公司向张玉祥、朱雪莲、胡美珍、上海丰南投资中心
（有限合伙）（以下简称“丰南投资”）、江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“江苏高投”）发行人民币普通股291,158,259股（每股发行价格为人民币8.05元）购买南极电商（上海）
有限公司100%股权，同时，由本公司向特定对象香溢融通（浙江）投资有限公司管理的香溢专项定增1-3
号私募基金发行人民币普通股31,512,605股（每股发行价格为人民币9.52元）募集配套资金，以上合计申
请增加注册资本及股本人民币322,670,864.00元，变更后的注册资本及股本为人民币769,129,766.00元。
公司实际控制人变更为张玉祥和朱雪莲，法人代表变更为张玉祥。
公司已于2016年3月2日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政管理局换发的《营业执
照》，公司名称由“江苏新民纺织科技股份有限公司”变更为“南极电商股份有限公司”。
2016年5月9日，公司2015年年度股东大会审议通过2015年度利润分配预案：2015年度以资本公积金向
全体股东每10股转增10股。2016年5月20日，权益分派方案实施完毕，分红前公司总股本为769,129,766股，
分红后总股本增至1,538,259,532股。
根据本公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准南极电商股份有限公司向刘睿等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1703
号）的核准，由本公司向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军以及北京静衡投资管理有限公司（以下简称“静
衡投资”）购买北京时间互联网络科技有限公司（以下简称“时间互联”）100%股权，其中以发行股份方
式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军合计支付交易对价的60%（发行人民币普通股69,191,795股，每股
101
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
面值为人民币1元，每股发行价格为人民币8.29元），以现金方式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军、
静衡投资合计支付本次交易对价的40.00%；并向特定对象张玉祥和南极电商第二期员工持股计划发行人民
币普通股29,128,942股，每股面值为人民币1元（每股发行价为人民币13.44元），共计发行人民币普通股
98,320,737股。其中：向刘睿发行股份34,235,524股，向葛楠发行股份25,226,176股，向虞晗青发行股份
3,603,739股，向张明发行股份2,882,991股，向陈军发行股份3,243,365股，向张玉祥发行股份23,809,523
股 ， 向 南 极 电 商 第 二 期 员 工 持 股 计 划 发 行 股 份 5,319,419 股 以 上 合 计 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
98,320,737.00元，变更后注册资本为人民币1,636,580,269.00元。
2018年5月15日，公司2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配方案》：以公司截止
2017年12月31日总股本1,636,580,269股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.62元（含税），同时
以资本公积向全体股东每10股转增5股，共转增股本818,290,134股,转增后注册资本变更为人民币
2,454,870,403元。
公司经营范围：从事互联网零售、对外贸易；对外投资、投资管理及咨询、企业管理信息咨询；电子
商务技术支持及信息咨询、商务咨询、市场营销策划；会务服务，品牌设计，品牌管理，公关活动策划，
文化艺术交流活动策划，企业形象策划，展览展示服务，摄影服务，文化教育信息咨询；农产品加工与销
售；网络技术、信息技术及纺织技术的开发、转让、咨询及服务；质量管理咨询及技术服务；针纺织品、
服装服饰、皮革制品、箱包、鞋帽、床上用品、工艺礼品、洗涤用品、宠物用品、化妆品、护肤用品、摄
影器材、玩具、音响设备及器材、劳防用品、金属制品、家具、家用电器、厨房用品、通讯设备、电子产
品、水处理净化设备、五金交电、文教用品、办公用品、服装面料、服装辅料的销售；预包装食品（不含
冷藏冷冻食品）销售；设计、制作、代理、发布各类广告；软件研发。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月23日决议批准报出。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 南极电商（上海）有限公司 上海南极电商 100.00 —
2 极文武（上海）文化有限公司 极文武 55.00 —
3 上海水弥裳文化传播有限公司 上海水弥裳 60.00 —
4 太笛（上海）电子商务有限公司 太笛 50.00 —
5 南极人（上海）电子商务有限公司 上海南极人 — 100.00
6 上海一站通网络科技服务有限公司 一站通 — 100.00
7 上海小袋融资租赁有限公司 小袋融资租赁 — 75.00
8 诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 诸暨一站通女装 — 51.00
9 诸暨一站通网络科技服务有限公司 诸暨一站通网络 — 51.00
10 诸暨一站通优链电子商务有限公司 一站通优链 — 52.00
102
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
11 NANJI INTERNATIONAL CO., LTD. NANJI — 100.00
12 CARTELO CROCODILE PTE LTD CARTELO — 95.00
13 TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED CLASSIC — 100.00
14 UNIVERSAL NEW LIMITED UNIVERSAL — 100.00
15 新疆居畅电子商务有限公司 新疆居畅电子 — 100.00
16 新疆南极人电子商务有限公司 新疆南极人 — 100.00
17 新疆卡鳄电子商务有限公司 新疆卡鳄电子 — 100.00
18 北京时间互联网络科技有限公司 时间互联 100.00 —
19 北京亨利嘉业科技有限公司 亨利嘉业 — 100.00
20 新疆亨利嘉业网络科技有限公司 新疆亨利 — 100.00
21 拉萨亨利嘉业科技有限公司 拉萨亨利 — 100.00
22 淮安恒麦网络科技有限公司 淮安恒麦 — 100.00
23 新疆香贝丹网络科技有限公司 香贝丹 — 100.00
注1：诸暨一站通女装、诸暨一站通网络、一站通优链为一站通控股子公司。
注2：CARTELO CROCODILE PTE LTD为NANJI INTERNATIONAL CO., LTD.控股子公司。
注3：UNIVERSAL NEW LIMITED为TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED全资子公司。
注4：亨利嘉业、新疆亨利为时间互联全资子公司；拉萨亨利、淮安恒麦、香贝丹为亨利嘉业全资子
公司。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
合并报表 纳入合并范围
序号 子公司全称 子公司简称
期间 原因
1 新疆卡鳄电子商务有限公司 新疆卡鳄电子 2018年4-6月 新设
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 诸暨一站通女装 转让
2 诸暨一站通网络科技服务有限公司 诸暨一站通网络 注销
3 诸暨一站通优链电子商务有限公司 一站通优链 注销
本期新增及减少子公司的具体情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中
的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
103
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2018年6月30日起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2018年6
月30日的财务状况、2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一个日历年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
104
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
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资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
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处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（6）反向购买
法律上的本公司（母公司）遵从以下原则编制合并财务报表：
①合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
②合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确
定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律
上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
③合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）。
④母公司个别财务报表中按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取得资产的入
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账价值。前期比较个别财务报表为母公司自身个别财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
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本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
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因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本发生较大幅度下降，或者在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项前五名且金额超过人民币 100 万元以上应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄组合计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
根据以前年度按账龄划分的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的
比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
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①本公司除子公司小袋融资租赁的应收融资租赁款和应收保理款以外，其他各公司各账龄段应收款项组合计提坏账准备
的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
②小袋融资租赁的应收融资租赁款各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
信用期以内 0.50
超信用期 1 年以内 30.00
超信用期 1-2 年 60.00
超信用期 2 年以上 100.00
③小袋融资租赁的应收保理款各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
信用期以内 1.00
超信用期 1 年以内 30.00
超信用期 1-2 年 60.00
超信用期 2 年以上 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
在领用时采用一次摊销法摊销。
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13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为
持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
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投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
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A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
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为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件
的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
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的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
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销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
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②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利
益实现方式合理摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）本公司收入确认的具体原则
①品牌综合服务业务
品牌综合服务业务包含品牌服务费和标牌使用费。
A.品牌服务费
品牌服务费，是南极电商按发放商标辅料的批次为授权生产商提供产品研发、工艺制作、品质控制、
计划制定、经营数据分析等一系列增值服务所收取的费用。公司品牌服务费收入在各产品约定的服务期内
分摊确认收入。
B.标牌使用费
标牌使用费即销售标牌辅料的收入，是南极电商授权各生产商生产某项产品时，发放该产品全套标牌，
并收取标牌费。公司在发出标牌，取得对方确认的结算单据后，确认销售标牌辅料的收入。
②自媒体流量变现业务
自媒体流量变现业务即通过公司合作品牌影响力在互联网移动端的增值服务所收取的费用。公司自媒
体流量变现业务在合同约定的服务器内分摊确认收入。
③园区平台服务费
园区平台服务费即公司通过大数据系统平台整合物流、信息流、资金流、数据流、产品流、服务流，
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进行六流合一的管理，同时收取服务费。公司在取得对方确认的结算信息后，确认园区服务费收入。
④融资租赁收入
A.租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
B.未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率
法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的
现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
C.未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实
际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未
担保余值增加时，不做任何调整。
⑤保理收入
保理收入指的是公司为客户向其购货方销售商品、提供劳务或其他原因产生的应收账款提供融资及相
关的综合性金融服务而收取的费用。
⑥经销商授权使用业务
经销商授权使用业务是南极电商授权经销商销售“南极人”品牌产品，并向其提供店铺装修、店铺诊
断、运营规划、营销策划、大数据分析、供应商货品推荐等一系列服务所收取的费用。公司经销商授权使
用业务收入在服务约定的服务期内，分摊确认收入。
⑦移动互联网媒体投放平台营销
公司根据客户的需求，完成了媒体投放且相关成本能够可靠计量时，公司根据与客户确认后的投放排
期表或月度结算单确认收入。
⑧互联网流量整合营销
公司根据客户需求向流量供应商采购可利用的分散流量资源、定制营销方案并实施完成，在相关成本
能够可靠计量时，公司根据与客户确认后的月度结算单确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
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相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入主营业务收入/租赁收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 3%、6%、16%、17%
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城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、9%、15%、25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
文化事业建设费 应税销售收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南极电商股份有限公司 25%
南极电商（上海）有限公司 15%（见税收优惠）
南极人（上海）电子商务有限公司 25%
上海小袋融资租赁有限公司 25%
诸暨华东一站通女装电子商务有限公司 25%
诸暨一站通网络科技服务有限公司 25%
上海一站通网络科技服务有限公司 25%
诸暨一站通优链电子商务有限公司 25%
上海水弥裳文化传播有限公司 25%
北京时间互联网络科技有限公司 25%
北京亨利嘉业科技有限公司 15%（见税收优惠）
拉萨亨利嘉业科技有限公司 9%
新疆亨利嘉业网络科技有限公司 0%（见税收优惠）
新疆南极人电子商务有限公司 0%（见税收优惠）
新疆卡鳄电子商务有限公司 0%（见税收优惠）
新疆居畅电子商务有限公司 0%（见税收优惠）
新疆香贝丹网络科技有限公司 0%（见税收优惠）
淮安恒麦网络科技有限公司 25%
2、税收优惠
2015年8月19日，子公司上海南极电商取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201531000016，有效期三年，
按照有关规定，上海南极电商自2015年起至2017年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按
15%税率计缴。
2017年12月6日，子公司亨利嘉业取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及
北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201711007629，有效期三年，按照有
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关规定，亨利嘉业自2017年起至2019年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计
缴。
根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通
知》（财税[2011]112号）文件规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特
殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。子公司新疆亨利、新疆南极人、新疆卡
鳄电子、新疆居畅电子、新疆香贝丹2018年度暂免征收企业所得税。
3、其他
子公司NANJI、CARTELO均为已注册，基本未开展经营，尚未纳税；子公司极文武、CLASSIC、
UNIVERSAL、太笛均为已注册，但尚未开展经营，尚未纳税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,745.20 25,546.37
银行存款 1,138,556,667.15 1,461,177,030.73
合计 1,138,566,412.35 1,461,202,577.10
其他说明
货币资金比年初减少22.08%，主要原因是报告期内购买理财产品、发放保理借款及发放公司2017年度股利。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,528,900.00 34,637,112.07
合计 9,528,900.00 34,637,112.07
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 800,000.00
合计 800,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
应收票据较年初大幅下降，主要是因为期初的应收票据在报告期内都已经到期得到兑付，同时新增票据较少。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,062,97 48,744,9 1,014,233 538,512 30,873,55 507,638,99
合计提坏账准备的 99.52% 4.59% 98.51% 5.73%
8,031.27 30.20 ,101.07 ,547.29 5.83 1.46
应收账款
单项金额不重大但
5,125,00 5,125,00 8,164,8 8,164,848
单独计提坏账准备 0.48% 100.00% 1.49% 100.00%
9.42 9.42 48.55 .55
的应收账款
1,068,10 53,869,9 1,014,233 546,677 39,038,40 507,638,99
合计 100.00% 5.04% 100.00% 7.14%
3,040.69 39.62 ,101.07 ,395.84 4.38 1.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
A. 按账龄分析法计提坏账准备的除融资租赁业务和保理业务以外产生的应收账款
单位：元
账龄 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 552,573,906.50 27,628,695.33 5.00
1至2年 70,304,681.69 7,030,468.18 10.00
2至3年 27,633,410.74 8,290,023.23 30.00
3 年以上 1,687,962.76 1,687,962.76 100.00
合计 652,199,961.69 44,637,149.50 6.84
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 412,667,694.12 20,633,384.70 5.00
1至2年 67,461,549.24 6,746,154.92 10.00
2至3年 9,303,493.85 2,791,048.15 30.00
3 年以上 214,313.09 214,313.09 100.00
合计 489,647,050.30 30,384,900.86 6.21
B. 按账龄分析法计提坏账准备的融资租赁业务产生的应收账款
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
信用期以内 — — —
超信用期 1 年以内 — — —
超信用期 1-2 年 — — —
超信用期 2 年以上 — — —
合计 — — —
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
信用期以内 — — —
超信用期 1 年以内 — — —
超信用期 1-2 年 — — —
超信用期 2 年以上 — — —
合计 — — —
C. 按账龄分析法计提坏账准备的保理业务产生的应收账款
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
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信用期以内 410,778,069.58 4,107,780.70 1.00
超信用期 1 年以内 — — —
超信用期 1-2 年 — — —
超信用期 2 年以上 — — —
合计 410,778,069.58 4,107,780.70 1.00
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
信用期以内 48,865,496.99 488,654.97 1.00
超信用期 1 年以内 — — —
超信用期 1-2 年 — — —
超信用期 2 年以上 — — —
合计 48,865,496.99 488,654.97 1.00
确定该组合依据的说明：
详见本节“附注五、11应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,174,507.61 元，转销坏账准备 3,225,665.51 元，本期转回前期核销坏账准备金额 1,104,961.40 元，
本期由于处置子公司减少坏账准备 222,268.26 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江添超科技有限公司 804,961.40 收到回款
江阴卓尔纺织制品有限公司 300,000.00 收到回款
合计 1,104,961.40 --
上述客户由于经营异常所欠款项预计无法收回，因此于2017年经总经理会议批准核销坏账。
报告期内，公司收到部分前期已核销欠款。但考虑到收回剩余款项仍然存在重大不确定性，因此仅就已收到回款冲回前期核
销的坏账。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,225,665.51
138
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
北京旌旗策科技有
业务往来款 2,096,000.00 经营异常、无法收回 总经理会议 否
限公司
海阳市信诚制衣有
业务往来款 448,436.52 经营异常、无法收回 总经理会议 否
限公司
北京市金航世纪商
业务往来款 299,000.00 经营异常、无法收回 总经理会议 否
贸有限公司
汕头市宝贝生物科
业务往来款 205,313.20 经营异常、无法收回 总经理会议 否
技有限公司
义乌市罗信针织有
业务往来款 124,642.83 经营异常、无法收回 总经理会议 否
限公司
北京希珥瑞思科技
业务往来款 29,838.00 经营异常、无法收回 总经理会议 否
有限公司
北京友缘在线网络
业务往来款 16,850.96 经营异常、无法收回 总经理会议 否
科技股份有限公司
上海易点时空网络
业务往来款 5,584.00 经营异常、无法收回 总经理会议 否
有限公司
合计 -- 3,225,665.51 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
139
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款期末账面价值较年初增加99.79%，主要是由于报告期内业务扩张营业收入增加以及子公司发放保理借款约3.5亿元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 251,481,469.58 97.53% 127,065,056.30 94.45%
1至2年 2,754,646.18 1.07% 7,464,074.50 5.55%
2至3年 3,602,181.37 1.40%
合计 257,838,297.13 -- 134,529,130.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项有6,356,827.55元，未及时结算的主要原因是子公司时间互
联部分充值款未消耗。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
其他说明：
期末预付款项余额较期初增长91.66%，主要原因是报告期内移动互联网媒体投放平台业务投放业务新
增vivo平台，支付给维沃通信科技有限公司形成的未消耗充值款项所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
140
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
72,487,4 7,565,91 64,921,58 56,740, 4,168,957 52,571,929.
合计提坏账准备的 99.59% 10.44% 99.47% 7.35%
96.81 1.23 5.58 886.48 .37 11
其他应收款
单项金额不重大但
300,000. 300,000. 300,000 300,000.0
单独计提坏账准备 0.41% 100.00% 0.53% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
72,787,4 7,865,91 64,921,58 57,040, 4,468,957 52,571,929.
合计 100.00% 10.81% 100.00% 7.83%
96.81 1.23 5.58 886.48 .37 11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 67,452,002.11 3,372,950.34 5.00%
1 年以内小计 67,452,002.11 3,372,950.34 5.00%
1至2年 870,564.20 87,056.42 10.00%
2至3年 84,322.90 25,296.87 30.00%
3 年以上 4,380,607.60 4,380,607.60 100.00%
合计 72,787,496.81 7,865,911.23 10.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,396,953.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
141
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务保证金 65,081,465.56 50,630,149.56
往来款 5,067,653.50 5,176,627.90
股权转让款 720,000.00
其他 1,918,377.75 1,234,109.02
合计 72,787,496.81 57,040,886.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市腾讯计算机
业务保证金 55,414,000.00 1 年以内 76.13% 2,770,700.00
系统有限公司
维沃通信科技有限
业务保证金 6,000,000.00 1 年以内 8.24% 300,000.00
公司
广州小米信息服务
业务保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.75% 100,000.00
有限公司
义乌市朵彩纺织品
往来款 3,771,565.70 3 年以上 5.18% 3,771,565.70
有限公司
荷玛国际体育用品
往来款 982,350.00 1-2 年 1.35% 98,235.00
（上海）有限公司
合计 -- 68,167,915.70 -- 93.65% 7,040,500.70
142
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,371,993.82 4,371,993.82 2,504,027.12 2,504,027.12
库存商品 4,872,544.62 3,119,632.61 1,752,912.01 17,307,052.47 7,202,128.52 10,104,923.95
合计 9,244,538.44 3,119,632.61 6,124,905.83 19,811,079.59 7,202,128.52 12,608,951.07
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,202,128.52 1,739,886.77 5,822,382.68 3,119,632.61
合计 7,202,128.52 1,739,886.77 5,822,382.68 3,119,632.61
存货期末余额较期初减少 51.42%，主要是公司经营战略调整，减少货品销售业务，存货余额相应减少。
本期存货跌价准备转销 5,822,382.68 元。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
143
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
无。
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 37,000,000.00 48,000,000.00
尚未使用的返货 13,112,440.76 14,604,466.62
预缴企业所得税 2,368,454.99 2,796,176.61
待抵扣增值税进项税 1,094,549.87 3,916,033.16
待摊费用 5,153,673.21 1,799,756.01
合计 58,729,118.83 71,116,432.40
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 240,057.98 240,057.98 10,140,057.98 10,140,057.98
按成本计量的 240,057.98 240,057.98 10,140,057.98 10,140,057.98
合计 240,057.98 240,057.98 10,140,057.98 10,140,057.98
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
144
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位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
桐乡一站
通网络科
140,057.98 140,057.98 20.00%
技服务有
限公司
中泰.景泰
9 号集合 10,000,000 10,000,000
184,495.24
资金信托 .00 .00
计划
诸暨华东
一站通女
装电子商 100,000.00 100,000.00 10.00%
务有限公
司
10,140,057 10,000,000
合计 100,000.00 240,057.98 -- 184,495.24
.98 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
2018年6月，子公司上海一站通转让其持有的诸暨华东一站通女装电子商务有限公司41%股权，由于无
法施加重大影响，剩余10%的股权（2018年6月已转让给子公司南极电商（上海）有限公司）确认为可供出
售金融资产。
同时，报告期内投资的信托产品1,000万元到期。
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 减值准备
期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
145
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州市喜
恩恩文化 13,803,75 275,207.8 14,078,96
传播有限 4.04 5 1.89
责任公司
13,803,75 275,207.8 14,078,96
小计
4.04 5 1.89
13,803,75 275,207.8 14,078,96
合计
4.04 5 1.89
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,802.44 7,377,583.14 825,893.28 3,589,862.92 11,813,141.78
2.本期增加金额 26,150.71 153,675.53 179,826.24
（1）购置 26,150.71 153,675.53 179,826.24
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 4,050.00 78,742.25 78,742.25 307,904.02
（1）处置或报
21,046.58 21,046.58
废
（2）处置子公司 4,050.00 78,742.25 204,065.19 286,857.44
4.期末余额 19,802.44 7,373,533.14 773,301.74 3,518,426.68 11,685,064.00
二、累计折旧
1.期初余额 12,227.97 5,267,551.84 524,208.88 2,189,189.77 7,993,178.46
2.本期增加金额 470.28 297,813.22 63,187.00 377,060.46 738,530.96
（1）计提 470.28 297,813.22 63,187.00 377,060.46 738,530.96
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3.本期减少金额 1,987.88 38,649.40 162,657.52 203,294.80
（1）处置或报
16,384.82 16,384.82
废
（2）处置子公司 1,987.88 38,649.40 146,272.70 186,909.98
4.期末余额 12,698.25 5,563,377.18 548,746.48 2,403,592.71 8,528,414.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,104.19 1,810,155.96 224,555.26 1,114,833.97 3,156,649.38
2.期初账面价值 7,574.47 2,110,031.30 301,684.40 1,400,673.15 3,819,963.32
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
147
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其他说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余
114,971.32 2,555,051.21 559,229,900.00 5,496,400.00 567,396,322.53
额
2.本期增
170,940.18 170,940.18
加金额
（1）购
170,940.18 170,940.18
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
114,971.32 2,725,991.39 559,229,900.00 5,496,400.00 567,567,262.71
额
二、累计摊销
1.期初余
31,425.65 1,451,104.02 422,800.00 1,905,329.67
额
2.本期增
1,149.72 219,119.68 1,268,400.00 1,488,669.40
加金额
（1）计
1,149.72 219,119.68 1,268,400.00 1,488,669.40
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
148
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4.期末余
32,575.37 1,670,223.70 1,691,200.00 3,393,999.07
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
82,395.95 1,055,767.69 559,229,900.00 3,805,200.00 564,173,263.64
面价值
2.期初账
83,545.67 1,103,947.19 559,229,900.00 5,073,600.00 565,490,992.86
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司商标使用权系收购CARTELO取得的“卡帝乐鳄鱼Cartelo”系列商标使用权5.09亿元和收购
UNIVERSAL取得的“精典泰迪”系列商标使用权5,000万元，都被归类为使用寿命不确定的无形资产，账面
未进行摊销。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
149
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购 CARTELO
CROCODILE 109,969,096.91 109,969,096.91
PTE., LTD
收购北京时间互
联网络科技有限 779,800,912.91 779,800,912.91
公司
合计 889,770,009.82 889,770,009.82
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
在每年年度终了进行减值测试，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资
产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 296,164.08 93,525.48 202,638.60
合计 296,164.08 93,525.48 202,638.60
其他说明
长期待摊费用期末余额较期初减少31.58%，主要是由于本期公司摊销装修费，余额相应减少所致。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
150
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资产减值准备 45,108,366.96 7,177,183.12 41,208,306.79 6,214,566.80
收入会计与税法的差异 182,933.96 27,440.09 777,938.96 116,690.84
合计 45,291,300.92 7,204,623.21 41,986,245.75 6,331,257.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
3,805,200.00 951,300.00 5,073,600.00 1,268,400.00
产评估增值
合计 3,805,200.00 951,300.00 5,073,600.00 1,268,400.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,204,623.21 6,331,257.64
递延所得税负债 951,300.00 1,268,400.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,747,116.50 9,501,183.48
可抵扣亏损 394,263,049.83 425,729,133.87
合计 414,010,166.33 435,230,317.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 160,483,322.94 191,949,406.98
2019 年 233,779,726.89 233,779,726.89
合计 394,263,049.83 425,729,133.87 --
其他说明：
151
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
15、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 52,689,185.52 56,085,222.13
预付长期资产款 481,732.54
合计 52,689,185.52 56,566,954.67
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 50,500,000.00 50,500,000.00
合计 65,500,000.00 65,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
（1）保证借款期末余额中：①子公司上海南极电商取得中国建设银行上海青浦支行短期借款50.00万
元，由本公司提供连带责任担保。②子公司亨利嘉业取得中国建设银行股份有限公司上海青浦支行短期借
款5,000.00万，由本公司提供连带责任担保。
（2）担保抵押借款为本公司子公司亨利嘉业取得包商银行股份有限公司北京分行短期借款1,500.00
万，由时间互联、刘睿、葛楠提供连带责任担保，另刘睿、葛楠、任晓玲提供抵押担保。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
152
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应付货款 55,937,640.48 21,586,922.15
应付租赁费 1,633,398.36
应付服务费 62,346.18 394,480.00
其他 79,894.06 229,457.68
合计 56,079,880.72 23,844,258.19
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末余额较期初增加135.19%，主要原因是期末子公司时间互联应付供应商款项相比期初大幅增加。
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 156,273,932.60 89,930,409.36
预收授权费 18,749,866.05 31,281,141.60
预收保理款 157,235.73 146,938.20
其他 170,212.70
合计 175,181,034.38 121,528,701.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
预收账款期末余额较期初增加44.15%，主要原因是报告期内移动互联网媒体投放平台业务加强了授信政策管理，对于客户
采用分级授信管理，要求特定类型客户全额预付。
153
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19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,629,205.21 39,909,479.18 44,908,704.09 9,629,980.30
二、离职后福利-设定提
265,992.65 4,176,152.85 4,045,835.82 396,309.68
存计划
三、辞退福利 642,272.14 642,272.14
合计 14,895,197.86 44,727,904.17 49,596,812.05 10,026,289.98
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,442,134.58 35,429,931.09 40,550,037.21 9,322,028.46
补贴
2、职工福利费 458,649.30 458,649.30
3、社会保险费 153,492.19 2,246,708.79 2,177,549.14 222,651.84
其中：医疗保险费 135,711.93 2,002,731.70 1,940,933.84 197,509.79
工伤保险费 4,529.97 56,566.85 54,552.33 6,544.49
生育保险费 13,250.29 187,410.24 182,062.97 18,597.56
4、住房公积金 32,866.00 1,774,190.00 1,721,756.00 85,300.00
5、工会经费和职工教育
712.44 712.44
经费
合计 14,629,205.21 39,909,479.18 44,908,704.09 9,629,980.30
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 252,873.50 4,048,369.68 3,921,916.01 379,327.17
2、失业保险费 13,119.15 127,783.17 123,919.81 16,982.51
合计 265,992.65 4,176,152.85 4,045,835.82 396,309.68
其他说明：
应付职工薪酬较年初减少32.69%，主要原因是公司在报告期内支付了2017年度的年终奖。
154
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20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,066,459.41 15,689,865.91
企业所得税 21,408,102.93 42,033,366.13
个人所得税 412,864.96 373,058.73
城市维护建设税 539,347.69 791,444.48
教育费附加 327,714.55 477,339.65
地方教育税附加 191,810.73 318,227.45
其他 319,119.59 1,167,918.12
合计 33,265,419.86 60,851,220.47
其他说明：
应交税费余额较年初减少45.33%，主要原因是公司报告期内支付了2017年度汇算清缴的所得税。
21、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 396,251.54 92,298.02
分期还本付息的长期借款利息 249,911.00
一年内到期的长期借款利息 225,938.37
合计 622,189.91 342,209.02
注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。
其他说明：
2018年7月24日，上海南极电商已全部偿付取得的中国建设银行上海青浦支行长期借款及相应利息，见本
节“十三、资产负债表日后事项”，因此将其报告期末的应付利息分类为“一年内到期的长期借款利息”。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 169,100,228.44 169,100,228.44
保证金 89,708,869.24 89,280,404.94
155
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股东拆借款 20,000,000.00
往来款（代收代付） 1,739,038.31 1,888,938.45
其他 1,822,099.69 968,552.76
合计 282,370,235.68 261,238,124.59
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
股东拆借款为3月刘睿拆借给全资子公司北京亨利的借款，借款期至2018年底，利率7%。详见“关联方及关联交易”部分。
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 180,250,000.00 1,936,494.73
合计 180,250,000.00 1,936,494.73
其他说明：
2018年7月24日，上海南极电商已全部偿付取得的中国建设银行上海青浦支行长期借款，见本节“十
三、资产负债表日后事项”，因此将报告期末相关借款余额分类至“一年内到期的非流动负债”。
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
递延收益—返货 33,573,897.20 32,687,142.80
预提广告费 5,541,792.45 5,050,694.54
预提租赁费 1,525,556.54
预提服务费 585,759.37 380,499.23
合计 39,701,449.02 39,643,893.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
156
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25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 179,421,686.39
合计 179,421,686.39
长期借款分类的说明：
2018年7月24日，上海南极电商已全部偿付取得的中国建设银行上海青浦支行长期借款，见本节“十三、资
产负债表日后事项”，因此将报告期末相关借款余额分类至“一年内到期的非流动负债”。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 417,326,994.00 417,326,994.00
其他说明：
公司在报告期内执行了2017年利润分配方案：以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
公司按反向收购原则编制合并报表，合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司（上
海南极电商）发行在外的股份面值以及权益性工具的金额。故法律上母公司（南极电商）2018年以资本公
积转增股本的事项不影响合并报表的股本、资本公积金额。
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,480,832,771.89 1,480,832,771.89
合计 1,480,832,771.89 1,480,832,771.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 94,008,469.00 94,008,469.00
157
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合计 94,008,469.00 94,008,469.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,029,000,343.50 534,489,435.01
调整后期初未分配利润 1,029,000,343.50 534,489,435.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 291,777,146.85 139,845,351.24
应付普通股股利 101,467,969.93
期末未分配利润 1,219,309,520.42 674,334,786.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,231,319,790.54 842,969,581.25 251,783,217.09 49,757,304.71
其他业务 2,743,699.85 2,114,259.16 10,677.15 74,363.22
合计 1,234,063,490.39 845,083,840.41 251,793,894.24 49,831,667.93
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,493,743.22 598,721.89
教育费附加 1,288,561.60 621,065.81
印花税 671,407.30 254,454.50
河道管理费 38,591.52
文化事业建设费 458,140.67
其他 10,466.68 7,963.98
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合计 3,922,319.47 1,520,797.70
其他说明：
税金及附加本期发生3,922,319.47元，比上年同期上升157.91%。主要是因为本期金额中包含收购的子公司时间互联的移动互
联网业务广告业务产生的增量税金。
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,012,157.12 9,992,528.25
广告及宣传费 1,205,051.20 1,454,921.72
会议差旅费 1,789,243.00 837,003.92
业务招待费 534,680.95 256,808.29
租赁费 334,299.34 374,884.96
长期资产折旧、摊销 231,468.54 148,950.06
运输费用 107,708.97 27,725.69
劳务费 432,441.44 21,467.08
其他 636,809.61 91,027.93
合计 19,283,860.17 13,205,317.90
其他说明：
销售费用本期较上期增长46.03%，主要原因是非同一控制下企业合并子公司时间互联的销售费用，以及公司本期销售人员
薪酬较上期增长。
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 18,473,155.80 14,180,606.63
员工薪酬 11,513,780.78 9,307,806.17
租赁费 2,469,775.74 1,029,366.51
长期资产折旧、摊销 1,690,791.43 975,319.97
专业服务费 5,020,948.16 3,380,239.08
业务招待费 550,600.22 354,316.88
会议差旅费 558,825.61 321,296.87
办公费 782,304.59 248,673.98
其他 1,661,327.94 1,162,439.19
159
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合计 42,721,510.27 30,960,065.28
其他说明：
管理费用本期较上期增长37.99%，主要原因是本期增加非同一控制下企业合并子公司时间互联的管理费用。
34、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,084,996.46
减：利息收入 9,392,755.83 6,518,589.59
加：汇兑损失 424,538.59 61,981.12
减：汇兑收益
加：手续费 92,880.20 47,553.15
合计 -2,790,340.58 -6,409,055.32
其他说明：
财务收益的减少主要是由于上半年产生的银行借款利息。
35、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 20,571,461.47 9,823,770.54
二、存货跌价损失 1,739,886.77 1,905,255.16
合计 22,311,348.24 11,729,025.70
其他说明：
本期收入金额包含了收购子公司时间互联的移动互联网广告业务，随着收入规模的急速上升，应收账款余额增加带来的坏账
损失计提也明显增加。
36、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 275,207.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,215,441.48 211,437.56
理财产品收益 4,478,847.30 4,654,427.52
合计 3,538,613.67 4,865,865.08
其他说明：
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本期处置长期股权投资产生的投资收益为6月处置子公司诸暨华东一站通女装电子商务有限公司41%股权产生的投资损失。
37、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 1,321.15 -18,324.78
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 1,321.15 -18,324.78
38、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 12,533,815.47 8,967,088.38 12,533,815.47
罚款收入 3,884,052.24 2,249,744.10 3,884,052.24
其他 134,257.20 47,307.06 134,257.20
合计 16,552,124.91 11,264,139.54 16,552,124.91
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
企业科技创
各地方财政 技术更新及 10,635,702.2
新财政扶持 补助 是 否 8,530,000.00 与收益相关
局 改造等获得 7
资金
的补助
因符合地方
政府招商引
盛泽总部企
经发局 奖励 资等地方性 是 否 326,200.00 与收益相关
业扶持
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
盛泽服务十
经发局 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 50,000.00 与收益相关
强企业
扶持政策而
获得的补助
2017 年青浦 青浦区财政 因符合地方
奖励 是 否 120,000.00 与收益相关
区纳税百强 局 政府招商引
161
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企业 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
“十三五”浦
政府招商引
东新区促进
金融服务局 奖励 资等地方性 是 否 968,000.00 与收益相关
金融业发展
扶持政策而
财政扶持
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
各地方财政
三代手续费 奖励 业而获得的 是 否 342,670.98 24,004.90 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2017 年青浦
技术更新及
区服务业扶 青浦科委 奖励 是 否 60,000.00 与收益相关
改造等获得
持资金
的补助
因符合地方
盛泽首批国 政府招商引
家级守重企 经发局 奖励 资等地方性 是 否 300,000.00 与收益相关
业 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
上海市专精 技术更新及
青浦科委 补助 是 否 50,000.00 与收益相关
特新企业 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
各地方税务
小微企业 补助 业而获得的 是 否 3,083.48 与收益相关
局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
荣获牌头镇
地方镇政府 奖励 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
下升上企业
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
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其他 补助 是 否 31,242.22 与收益相关
12,533,815.4
合计 -- -- -- -- -- 8,967,088.38 --
7
其他说明：
39、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金罚款 202.58 174.02 202.58
其他 4,308.56 3,654.82 4,308.56
合计 4,511.14 3,828.84 4,511.14
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,225,061.70 24,772,127.15
递延所得税费用 -1,190,465.57 1,986,162.29
合计 31,034,596.13 26,758,289.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 323,618,501.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 80,904,625.25
子公司适用不同税率的影响 -35,355,914.54
调整以前期间所得税的影响 1,476,818.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,770.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,691,405.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-4,499,298.38
损的影响
所得税费用 31,034,596.13
163
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其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金的保证金 20,000,000.00
保证金及押金 17,614,980.00 19,107,500.00
合同履约保证金收回 10,000,000.00
政府补助 12,533,815.47 8,964,004.90
银行利息 1,443,746.12 527,109.48
其他 13,737,885.26 7,588,959.08
合计 45,330,426.85 66,187,573.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告平台供应商保证金 60,521,000.00 0.00
租赁费 7,998,052.31 2,305,681.07
会议差旅费 2,619,039.66 1,158,300.79
运输费 644,292.56 118,777.40
研发费用 18,434,119.26 14,180,606.63
中介服务费 5,346,039.73 8,538,345.34
劳务费 613,977.80 169,799.92
办公费 1,557,353.99 202,871.37
广告费 9,266,465.48 11,676,448.50
其他 9,957,585.69 10,171,932.40
合计 116,957,926.48 48,522,763.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
164
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利息收入 6,131,173.61 6,071,684.90
代收个税 8,017,382.96
合计 6,131,173.61 14,089,067.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款收到的现金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公司注销退回非控股股东的注册资本金 240,000.00
合计 240,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 292,583,904.87 140,305,636.61
加：资产减值准备 22,311,348.24 11,729,025.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
738,530.96 1,051,802.59
物资产折旧
无形资产摊销 1,488,669.40 261,570.12
165
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长期待摊费用摊销 93,525.48 93,379.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,321.15 18,324.78
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,609,819.76 -9,879,965.02
投资损失（收益以“－”号填列） -3,538,613.67 -4,865,865.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -873,365.57 2,046,454.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -317,100.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,566,541.15 47,947,144.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-270,971,205.96 -63,973,920.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
54,458,375.05 -27,782,718.79
列）
经营活动产生的现金流量净额 104,929,469.04 96,950,868.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,138,566,412.35 738,794,067.35
减：现金的期初余额 1,461,202,577.10 473,632,218.91
现金及现金等价物净增加额 -322,636,164.75 265,161,848.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 724,696.67
其中： --
其中： --
166
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处置子公司收到的现金净额 -724,696.67
其他说明：
报告期内，公司对外转让了诸暨华东一站通女装电子商务有限公司41%的股份，并且在股权转让后已经丧
失控制权。至本报告期末，上述股权转让款尚未收到。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,138,566,412.35 1,461,202,577.10
其中：库存现金 9,745.20 25,546.37
可随时用于支付的银行存款 1,138,556,667.15 1,461,177,030.73
三、期末现金及现金等价物余额 1,138,566,412.35 1,461,202,577.10
其他说明：
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 102,900,216.80
其中：美元 15,551,826.74 6.6166 102,900,216.80
应收账款 -- -- 491,931.18
其中：美元 74,348.03 6.6166 491,931.18
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币
NANJI INTERNATIONAL CO., LTD. 英属维尔京群岛（BVI） 人民币
CARTELO CROCODILE PTE LTD 萨摩亚（Samoa） 人民币
TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED 英属维尔京群岛（BVI） 人民币
UNIVERSAL NEW LIMITED 英属维尔京群岛（BVI） 人民币
167
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
169
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时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
以股权
诸暨华
转让工
东一站
2018 年 商变更
通女装 410,000. -1,215,4 100,000. 100,000.
41.00% 出售 06 月 21 核准，作 10.00% 0.00 不适用 0.00
电子商 00 41.48 00 00
日 为丧失
务有限
控制权
公司
的时点
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司
①新疆卡鳄电子商务有限公司是2018年3月本公司子公司南极电商（上海）有限公司投资新设的全资
子公司，注册资本人民币1,000万元，本公司持股比例是100%。截至2018年06月30日，尚未出资。
（2）清算子公司
①诸暨一站通优链电子商务有限公司于2018年1月完成清算注销，并办理工商变更手续。
②诸暨一站通网络科技服务有限公司于2018年6月完成清算注销，并办理工商变更手续。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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销售服装面料、
服装辅料、针纺
南极电商（上海）
上海 上海 织品等，商务信 100.00% 设立
有限公司
息咨询，企业管
理咨询等
文化艺术交流活
动策划，企业形
象策划，公关活
动策划，品牌管
理，从事日用百
极文武（上海） 货、服装服饰、
上海 上海 55.00% 设立
文化有限公司 针纺织品、皮革
制品、箱包鞋帽、
床上用品、化妆
品的网上零售、
批发、进出口及
相关配套服务。
文化艺术交流策
划咨询，企业形
象策划，公共关
系咨询，品牌管
上海水弥裳文化 理，销售日用百
上海 上海 60.00% 设立
传播有限公司 货、服装服饰、
针纺织品、皮革
制品、箱包鞋帽、
床上用品、化妆
品等
电子商务（不得
从事增值电信、
金融业务），商务
咨询，企业管理
太笛（上海）电 咨询，展览展示
上海 上海 50.00% 设立
子商务有限公司 服务，会务服务，
图文设计制作，
销售食用农产
品、日用百货、
办公用品等
南极人（上海）
电子商务，商务
电子商务有限公 上海 上海 100.00% 设立
信息咨询等
司
网络科技领域内
上海一站通网络
上海 上海 的技术服务、技 100.00% 设立
科技服务有限公
术咨询，电子商
171
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司 务等
融资租赁业务，
租赁业务；向国
内外购买租赁财
产；租赁财产的
上海小袋融资租
上海 上海 残值处理及维 75.00% 设立
赁有限公司
修；租赁交易咨
询及担保；从事
与主营业务有关
的商业保理业务
网上销售、批发
零售：女装、服
装辅料、针织品
诸暨华东一站通
等；电子商务平
女装电子商务有 诸暨市 诸暨市 51.00% 设立
台管理、建设、
限公司注 1
服务；网络技术
开发、技术咨询、
技术服务等
网络科技领域
内、计算机领域
内的技术服务、
诸暨一站通网络 技术开发、技术
科技服务有限公 诸暨市 诸暨市 咨询；商务信息 51.00% 设立
司注 1 咨询、企业管理
咨询、企业形象
策划、计算机系
统集成
网上销售、批发
零售：服装、服
装辅料、针织品、
纺织品、鞋帽、
箱包皮具、床上
诸暨一站通优链
用品、工艺品、
电子商务有限公 诸暨市 诸暨市 52.00% 设立
办公用品；电子
司注 1
商务平台管理、
建设、服务；网
络技术开发、技
术咨询、技术服
务等
NANJI
INTERNATION 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 品牌授权业务、
100.00% 设立
AL CO., LTD.注 （BVI） （BVI） 收取权利金等
2
172
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CCPL 向运营商
授权使用
CARTELO 品牌
CARTELO
并收取权利金，
CROCODILE 萨摩亚（Samoa）萨摩亚（Samoa） 95.00% 收购
允许其就某一产
PTE LTD 注 2
品类目或多个产
品类目进行运
营。
TOTAL
CLASSIC 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛
品牌授权 100.00% 设立
INVESTMENTS （BVI） （BVI）
LIMITED 注 3
UNIVERSAL
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛
NEW LIMITED 品牌授权 100.00% 收购
（BVI） （BVI）
注3
电子商务（不得
从事增值电信、
金融业务），电子
新疆居畅电子商 商务信息咨询，
霍尔果斯市 霍尔果斯市 100.00% 设立
务有限公司 商务咨询、市场
营销策划；对外
贸易，企业管理
信息咨询等
电子商务（不得
从事增值电信、
金融业务），电子
新疆南极人电子 商务信息咨询，
霍尔果斯市 霍尔果斯市 100.00% 设立
商务有限公司 商务咨询、市场
营销策划；对外
贸易，企业管理
信息咨询等
电子商务（不得
从事增值电信、
金融业务），电子
新疆卡鳄电子商 商务信息咨询，
霍尔果斯市 霍尔果斯市 100.00% 新设
务有限公司 商务咨询、市场
营销策划；对外
贸易，企业管理
信息咨询等
北京时间互联网 技术推广服务；
络科技有限公司 北京 北京 设计、制作、代 100.00% 收购
注4 理、发布广告；
173
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
翻译服务；组织
文化艺术交流活
动（不含演出）；
会议及展览服
务；市场调查；
企业策划
技术开发、技术
咨询、技术服务、
技术转让；基础
新疆亨利嘉业网 软件服务；应用
络科技有限公司 北京 新疆喀什市 软件服务；软件 100.00% 收购
注4 开发；软件咨询；
产品设计；公共
关系服务；会议
服务等
技术开发、技术
咨询、技术服务、
技术转让；基础
软件服务；应用
北京亨利嘉业科
北京 北京 软件服务；软件 100.00% 收购
技有限公司注 4
开发；软件咨询；
产品设计；公共
关系服务；会议
服务等
技术开发、技术
咨询、技术服务、
技术转让；基础
软件服务；应用
淮安恒麦网络科
北京 淮安市 软件服务；软件 100.00% 收购
技有限公司注 4
开发；软件咨询；
产品设计；公共
关系服务；会议
服务等
技术开发、技术
咨询、技术服务、
技术转让；基础
软件服务、应用
拉萨亨利嘉业科
北京 拉萨市 软件服务、计算 100.00% 收购
技有限公司注 4
机系统服务；软
件开发、软件咨
询；产品设计、
电脑动画设计等
新疆香贝丹网络 北京 霍尔果斯市 计算机及软件技 100.00% 设立
174
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
科技有限公司注 术开发、技术咨
4 询、技术服务、
技术转让；基础
软件服务；应用
软件服务；软件
开发；软件咨询；
产品设计；公共
关系服务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：诸暨一站通女装、诸暨一站通网络、一站通优链为一站通控股子公司。
注2：CARTELO CROCODILE PTE LTD为NANJI INTERNATIONAL CO., LTD.控股子公司。
注3：UNIVERSAL NEW LIMITED为TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED全资子公司。
注4：亨利嘉业、新疆亨利为时间互联全资子公司；拉萨亨利、淮安恒麦、香贝丹为亨利嘉业全资子
公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
175
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
176
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 14,078,961.89 13,803,754.04
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 275,207.85
--综合收益总额 275,207.85
其他说明
根据公司2016年10月28日第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于投资广州市喜恩恩文化传播有
限责任公司股权暨关联交易的议案》，南极电商以人民币1,267.00万元购买广州市喜恩恩文化传播有限责
任公司（以下简称“喜恩恩”）10%股权，南极电商实际控制人张玉祥以人民币2,533万元购买喜恩恩20%
股权。
根据喜恩恩章程规定，公司设立董事会和监事会，董事会成员为3人，监事会成员为3人；南极电商购
买股权后向喜恩恩派遣一名董事会成员和一名监事会成员，对被投资单位生产经营有重大影响。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1.与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险、市场风险、政策风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，
并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和
应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2.信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销及融资租赁、保理业务导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新
客户的信用风险进行评估，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并有针对性设计符合企业需求金融
服务产品。通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏
账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
3.流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
4. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇
率变动而发生波动的风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。其他价格风险，是指金融工具的公允价值或现金流因融资租赁实物产品运营过程中受到技术、
专利、市场占有等因素影响，而发生波动的风险。
本公司主要的市场风险为其他价格风险中融资租赁风险，在融资租赁业务中公司选取在行业有一定知
名度及核心技术企业合作，尽量降低因市场供需、专利技术等波动造成的风险。
5. 政策风险
金融产品政策风险，是指相关金融产品税收方面国家目前未能出台相关具体细则，暂时参照其他行业
标准执行，存在较大不确定性。推广新的金融产品前，本公司会参照最新行业标准，尽量将政策因素影响
降低到最低。
178
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为张玉祥先生及朱雪莲女士。截止2018年06月30日，张玉祥先生及朱雪莲女士直接
持有本公司29.43%的股份，通过其一致行动人丰南投资间接持有本公司3.06%的股份，合计共持有本公司
32.49%的股份，为本公司第一大股东。因此，张玉祥先生、朱雪莲女士是本公司实际控制人。
本企业最终控制方是张玉祥先生、朱雪莲女士。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州市喜恩恩文化传播有限责任公司 联营企业
其他说明
有关本企业之联营企业的相关内容，详见“九、在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海丰南投资中心（有限合伙） 本公司股东，张玉祥控制的公司
上海强祥机械设备有限公司 张玉祥控制的公司
朱雪琴 丰南投资股东，实际控制人之近亲属
沈晨熹 本公司董事，丰南投资股东，实际控制人之近亲属
刘睿 本公司股东、董事
东方新民控股有限公司（以下简称"东方新民"） 本公司股东
吴江新民实业投资有限公司（以下简称"新民实业"） 本公司股东
蒋学明 本公司股东，东方新民的实际控制人
东方恒信资本控股集团有限公司（以下简称"东方恒信"） 蒋学明控制的公司，东方新民的控股股东
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
Goldview Development Limited 蒋学明控制的公司
远东国际投资有限公司 蒋学明控制的公司
东方国际石油化工有限公司 蒋学明控制的公司
东方国际资源集团有限公司 蒋学明控制的公司
东吴水泥国际有限公司 蒋学明控制的公司
Candid Finance Limited 蒋学明控制的公司
东方金融控股有限公司 蒋学明控制的公司
东方高速公路（香港）有限公司 蒋学明控制的公司
徐州东通建设发展有限公司 蒋学明控制的公司
吴江东方进出口有限公司 蒋学明控制的公司
苏州东方九久实业有限公司 蒋学明控制的公司
上海闻起投资有限公司 蒋学明控制的公司
东方海峡资本管理有限公司 蒋学明控制的公司
东方中安信息技术有限公司 蒋学明控制的公司
苏州工业园区东方华育投资有限公司 蒋学明控制的公司
苏州东通环保科技有限公司 蒋学明控制的公司
苏州工业园区外国语学校 蒋学明控制的公司
环球矿业（中国）有限公司 蒋学明控制的公司
华信资源有限责任公司 蒋学明控制的公司
东芯半导体有限公司 东方恒信控制的公司
Fidelix 株式会社 东方恒信控制的公司
湖州东源置业有限公司 东方恒信控制的公司
吴江鸿源投资管理有限公司 东方恒信控制的公司
吴江新民化纤有限公司 东方新民控制的公司
苏州东方九久投资担保有限公司 东方新民控制的公司
苏州东方康碳新能源科技有限公司 东方恒信控制的公司
苏州泰隆房地产开发有限公司 东方恒信控制的公司
苏州东方恒富投资管理有限公司 东方恒信控制的公司
东方控股集团（海外）投资有限公司 东方恒信控制的公司
苏州新民纺织有限公司 新民实业控制的公司
苏州新民丝绸有限公司 新民实业控制的公司
吴江蚕花进出口有限公司 苏州新民丝绸有限公司控制的公司
吴江新民高纤有限公司 新民实业控制的公司
其他说明
180
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
Goldview Development Limited、东方国际资源集团有限公司、Candid Finance Limited注册地在英
属维尔京群岛，远东国际投资有限公司注册地在萨摩亚，东方国际石油化工有限公司、东方金融控股有限
公司、东方高速公路（香港）有限公司注册地在香港，东吴水泥国际有限公司注册地在开曼群岛。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州市喜恩恩文化 销售商品，提供服
103,899.28 103,899.28 否 0.00
传播有限责任公司 务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
181
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上海强祥机械设备有限公司 仓库 237,819.34 323,301.15
张玉祥 房屋 72,000.00 72,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘睿 15,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 08 月 27 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆借利率 7%，与金融机
刘睿 20,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2018 年 12 月 31 日
构同期贷款利率一致。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,094,176.40 1,174,894.00
182
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 刘睿 54,364,722.23 34,057,500.00
广州市喜恩恩文化传播有限
其他应付款 100,000.00 100,000.00
责任公司
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
183
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、子公司南极电商（上海）有限公司于2017年7月25日与中国建设银行银行股份有限公司上海青浦支
行（以下简称“建设银行”）签订并购贷款合同。合同约定贷款期限为五年，借款额度2.8125亿元，贷款
按期发放可随时申请用款。南极电商（上海）有限公司已于2017年7月27日收到建设银行发放的贷款金额
1.8125亿元，用于向Cartelo Crocodile Holding Co., Ltd(“CCHL”)支付第二期股权收购款项。截至本
报告报出日止，并购贷款合同中有1亿元贷款额度尚未使用。子公司南极电商（上海）有限公司已于2018
年7月24日偿还该笔借款全部本金及利息，其中部分使用“品牌建设”项目募集资金偿付，剩余部分使用
自有资金偿还完毕。
2、公司于2016年6月与Cartelo Crocodile Holding Co., Ltd(“CCHL”)签署股权转让协议，购买
Cartelo Crocodile Pte Ltd 95%已发行股份。公司已于2018年7月2日按照股权转让协议约定，通过子公
司向CCHL支付最后一期股权收购款项1亿元。
3、子公司新疆亨利嘉业网络科技有限公司（“新疆亨利”）于2018年6月29日与厦门国际银行股份有
限公司（以下简称“厦门国际银行”）签订《流动资金借款合同》，总金额5,000万元。同时由南极电商
股份有限公司和子公司北京时间互联网络科技有限公司为上述贷款提供连带责任保证担保，并签订保证合
同。自本报告期末至本报告报出之日止的期间内，新疆亨利已收到厦门国际银行发放的上述5,000万元借
款。
184
南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
185
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,882,65 3,882,65 3,882,6 3,882,656
独计提坏账准备的 11.91% 100.00% 14.27% 100.00%
6.00 6.00 56.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
28,728,1 1,466,38 27,261,79 23,334, 1,166,702 22,167,339.
合计提坏账准备的 88.09% 5.10% 85.73% 5.00%
77.62 2.03 5.59 041.20 .06 14
应收账款
32,610,8 5,349,03 27,261,79 27,216, 27,216,6 5,049,358 22,167,339.
合计 100.00% 16.40% 18.55%
33.62 8.03 5.59 697.20 97.20% .06 14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市百诚实业有限公
3,882,656.00 3,882,656.00 100.00% 无法收回
司
合计 3,882,656.00 3,882,656.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
186
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1 年以内分项
1 年以内 28,128,714.72 1,406,435.74 5.00%
1 年以内小计 28,128,714.72 1,406,435.74 5.00%
1至2年 599,462.90 59,946.29 10.00%
合计 28,728,177.62 1,466,382.03 5.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
详见附注五、11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 299,679.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
187
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
应收账款账面价值期末较期初增长22.98%，主要原因是母公司业务扩张营业收入增加，应收账款账面
余额相应增加。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
285,537, 14,432,7 271,104,7 4,511,3 430,648.4 4,080,727.6
合计提坏账准备的 100.00% 5.05% 100.00% 9.55%
508.70 87.86 20.84 76.10 9 1
其他应收款
285,537, 14,432,7 271,104,7 4,511,3 430,648.4 4,080,727.6
合计 100.00% 5.05% 100.00% 9.55%
508.70 87.86 20.84 76.10 9 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 282,426,265.00 14,121,663.49 5.00%
1 年以内小计 282,426,265.00 14,121,663.49 5.00%
1至2年 3,111,243.70 311,124.37 10.00%
合计 285,537,508.70 14,432,787.86 5.05%
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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南极电商股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,002,139.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 285,269,508.70 4,498,508.70
保证金押金 72,000.00 12,000.00
其他 196,000.00 867.40
合计 285,537,508.70 4,511,376.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海小袋融资租赁有
往来款 201,000,000.00 1 年以内 70.39% 10,050,000.00
限公司
北京亨利嘉业科技有
往来款 45,000,000.00 1 年以内 15.76% 2,250,000.00
限公司
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新疆亨利嘉业网络科
往来款 35,000,000.00 1 年以内 12.26% 1,750,000.00
技有限公司
CARTELO
CROCODILE PTE 往来款 3,108,943.70 1-2 年 1.09% 310,894.37
LTD
荷玛国际体育用品
往来款 982,350.00 1-2 年 0.34% 98,235.00
（上海）有限公司
合计 -- 285,091,293.70 -- 99.84% 14,459,129.37
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
其他应收款账面价值期末较期初增加6543.54%，主要原因是母公司在报告期内拆借资金给子公司小袋
融资租赁、北京亨利及新疆亨利使用，累计达2.81亿元。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,923,819,674.95 3,923,819,674.95 3,923,819,674.95 3,923,819,674.95
对联营、合营企
14,078,961.89 14,078,961.89 13,803,754.04 13,803,754.04
业投资
合计 3,937,898,636.84 3,937,898,636.84 3,937,623,428.99 3,937,623,428.99
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
190
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南极电商（上海）
2,966,019,674.95 2,966,019,674.95
有限公司
上海水弥裳文化
1,800,000.00 1,800,000.00
传播有限公司
北京时间互联网
956,000,000.00 956,000,000.00
络科技有限公司
合计 3,923,819,674.95 3,923,819,674.95
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州市喜
恩恩文化 13,803,75 275,207.8 14,078,96
传播有限 4.04 5 1.89
责任公司
13,803,75 275,207.8 14,078,96
小计
4.04 5 1.89
13,803,75 275,207.8 14,078,96
合计
4.04 5 1.89
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 78,410,183.46 9,641,139.18 37,033,274.70 8,735,927.29
合计 78,410,183.46 9,641,139.18 37,033,274.70 8,735,927.29
其他说明：
营业收入本期较上期增加111.73%，主要原因是公司业务规模扩大，相应营业收入增加。
191
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 84,000,000.00 65,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 275,207.85
银行理财产品投资收益 1,947,420.18 2,274,147.94
合计 86,222,628.03 67,274,147.94
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,214,120.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,533,815.47
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,478,847.30
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
1,104,961.40
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,013,798.30
减：所得税影响额 2,889,279.52
少数股东权益影响额 4,918.83
合计 18,023,103.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.26% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
8.69% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
南极电商股份有限公司
董事长：张玉祥
2018年8月23日
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