内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
          2020 年度内部控制评价报告

内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督的基础上，我们对公司2020年12月31日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限

                          1
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性
的评价结论一致。
    内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的
披露与公司内部控制评价报告披露一致。
    三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
    1.公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单

                            2
位、业务和事项以及高风险领域。
    1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、全资及控
股子公司。
    2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:     决策管理、
采购管理、合同管理、资金管理、资产管理、人力资源管理、
工程项目管理、信息系统管理。
    3.重点关注的高风险领域主要包括：
    合规运营风险、安全环保与质量风险、资金运营与流动
性风险、法律纠纷风险、工程项目管理风险、价格风险、人
力资源风险、采购与供应链风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所中
小企业板上市公司规范运作指引》组织开展内部控制评价工
作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

                            3
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
    重大缺陷：财务报告错报金额大于或等于上个会计年度
经审计的年度合并财务报告总资产的0.5%；
    重要缺陷：财务报告错报金额大于上个会计年度经审计
的年度合并财务报告总资产的0.2%，小于上个会计年度经审
计的年度合并财务报告总资产的0.5%；
    一般缺陷：财务报告错报金额小于或等于上个会计年度
经审计的年度合并财务报告总资产的0.2%。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：
    重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止
或发现并纠正财务报告中的重大错报。
    出现下列情形的，认定为重大缺陷：
    （1）控制环境无效；
    （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
    （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司
在运行过程中未能发现该错报；
    （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时
间后未加以改正；
    （5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
    （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止
或发现并纠正，财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，

                          4
仍应引起管理层重视的错报。
    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。
       2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如
下：
    重大缺陷：直接财产损失金额500万元以上（含500万
元），对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露。
    重要缺陷：直接财产损失金额300万元-500万元，受到
国家政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响。
    一般缺陷：直接财产损失金额300万元以下，并受到省
级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定性标准如
下：
    重大缺陷：出现以下情形的，认定为重大缺陷。
    （1）违犯国家法律、法规或规范性文件；
    （2）重大决策程序不科学；
    （3）制度缺失可能导致系统性失效；
    （4）重大或重要缺陷不能得到整改；
    （5）其他对公司影响重大的情形。
    重要缺陷：一个或多个缺陷的组合，其严重程度虽低于
重大缺陷，但仍有可能导致企业无法防范或发现，需引起管

                            5
理层重视和关注。
    一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及改进建议
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺
陷。
    于内部控制评价报告基准日，不存在未完成整改的财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定及改进建议
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    于内部控制评价报告基准日，不存在未完成整改的非财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公
司内部控制已建立自我评价、内部审计和其他监督部门的协
调联动大监督体系，内控缺陷一经发现确认即采取整改措
施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影
响。
       四、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    本公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，能

                            6
够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够
为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公
司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的
安全、完整。
    本公司将对公司的内控制度实施持续的自我评估，并结
合公司的实际，对后续制度评估中出现的问题及时进行完
善，以达到更加完整，更加有利于公司的发展：一是严格按
照依法治企各项要求，强化宣传和落实各项法律法规，在工
作中适时修改发现的各项管理漏洞，切实维护制度、法规和
法律的权威性；二是建立运转协调、执行有力、管理高效、
决策科学的工作秩序，使得公司在依靠制度进行管理的基础
上，依照工作秩序流程，按规矩依法办事，有效贯彻落实依
法治企；三是完善内部控制管理体系，坚持全面性原则，强
化法律、纪检、财务、审计等监督部门的配合，确保企业各
项制度的严格落实，强化制度执行刚性，提高依法治企水平；
四是通过适时评价，及时总结存在的问题和薄弱环节，发现
制度流程体系设计和执行存在的个性问题和共性问题，持续
优化改进，不断完善公司制度体系。


               内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司董事会
                                     2021 年 4 月 26 日



                          7