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公司公告

中环股份:2018年半年度报告2018-08-24  

						股票简称    中环股份                    股票代码   002129




           天津中环半导体股份有限公司

                 2018 年半年度报告




                       二〇一八年八月
                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                         第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人沈浩平、主管会计工作负责人张长旭及会计机构负责人(会计主管人员)战慧
梅声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
    公司在本报告中详细阐述未来可能发生的有关风险因素及对策,请各位股东和投资者查
阅第四节经营情况讨论与分析中“公司面临的风险和应对措施”分析可能发生的风险事项。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                   目       录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 4

第三节 公司业务概要 .......................................................... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11

第五节 重要事项 ............................................................. 24

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 36

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 40

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 41

第九节 公司债相关情况 ....................................................... 42

第十节 财务报告 ............................................................. 46

第十一节 备查文件目录 ...................................................... 184




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                                                释义


                 释义项                  指                              释义内容

公司、本公司、中环股份                   指   天津中环半导体股份有限公司

中环集团、控股股东                       指   天津中环电子信息集团有限公司

股东、股东大会                           指   公司股东、股东大会

董事、董事会                             指   公司董事、董事会

监事、监事会                             指   公司监事、监事会

公司章程                                 指   本公司章程

A股                                     指   人民币普通股

元、万元、亿元                           指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

国家发改委                               指   中华人民共和国国家发展和改革委员会

中国证监会、证监会                       指   中国证券监督管理委员会

深交所                                   指   深圳证券交易所

半导体材料                               指   导电能力介于导体和绝缘体之间的材料

                                              整块硅晶体中的硅原子按周期性排列的单晶硅,是用高纯度多晶硅
单晶硅                                   指
                                              为原料,主要通过直拉法和区熔法取得

                                              由具有一定尺寸的硅晶粒组成的多晶体,各个硅晶粒的晶体取向不
多晶硅                                   指   同。用于制备单晶硅的高纯多晶硅主要是由改良的西门子法将冶金
                                              级多晶硅纯化而来

多晶硅料                                 指   多晶硅厂的产成品,单晶硅棒制备的主要原材料

硅片                                     指   由单晶硅棒或多晶硅锭切割形成的方片或八角形片

光伏                                     指   将太阳能转换为电能的过程

                                              利用光电转换原理使太阳的辐射光能通过半导体物质转变为电能的
太阳能电池                               指
                                              一种器件,又称为"光伏电池"

MW                                       指   兆瓦,太阳能电池片的功率单位,1MW=1,000 千瓦

GW                                       指   吉瓦,太阳能电池片的功率单位,1GW=1,000 兆瓦

IGBT                                     指   绝缘栅双极型晶体管

抛光片                                   指   对切割研磨后再经过抛光获得的硅片

钻石线(DW)切片技术、金刚石线切割晶片        将金刚石采用粘接和电镀的方式固定在直拉钢线上对硅棒进行高速
                                         指
技术                                          往返切削得到硅片的一种切割技术




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

 股票简称                   中环股份                   股票代码               002129
 股票上市证券交易所         深圳证券交易所

 公司的中文名称             天津中环半导体股份有限公司

 公司的中文简称(如有)     中环股份

 公司的外文名称(如有)     TIANJIN ZHONGHUAN SEMICONDUCTOR CO.,LTD.

 公司的外文名称缩写(如有)TJSEMI

 公司的法定代表人           沈浩平


二、联系人和联系方式

                                         董事会秘书                         证券事务代表
姓名                           秦世龙                             蒋缘
                               天津新技术产业园区华苑产业区       天津新技术产业园区华苑产业区
联系地址
                               (环外)海泰东路 12 号               (环外)海泰东路 12 号
电话                           022-23789787                       022-23789787
传真                           022-23789786                       022-23789786
电子信箱                       qinshilong@tjsemi.com              jiangyuan@tjsemi.com


三、其他情况

1、公司联系方式


       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体
可参见 2017 年年报。

2、信息披露及备置地点


       信息披露及备置地点在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用

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    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
    □ 是 √ 否
                                     本报告期             上年同期         本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                      6,461,245,301.29   4,216,559,425.81                       53.24%
归属于上市公司股东的净利润(元)     300,045,198.83      274,049,016.22                         9.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                     223,261,831.51      268,620,679.58                       -16.89%
性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)     540,450,893.17      452,150,143.32                       19.53%
基本每股收益(元/股)                        0.1135              0.1036                         9.56%
稀释每股收益(元/股)                        0.1135              0.1036                         9.56%
加权平均净资产收益率                          2.51%               2.57%                        -0.06%
                                    本报告期末            上年度末        本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                       34,749,840,026.67 31,006,595,549.44                        12.07%
归属于上市公司股东的净资产(元)   12,027,619,488.76 11,802,726,542.66                          1.91%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。




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六、非经常性损益项目及金额

    √ 适用 □ 不适用
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                    项目                            金额                       说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲
                                                     49,501,238.08
销部分)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
                                                     36,022,293.94
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  7,278,347.55
减:所得税影响额                                     15,146,568.18
    少数股东权益影响额(税后)                          871,944.07
                    合计                             76,783,367.32               --

    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                            第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    1、主要产品及应用领域
    公司主要产品包括半导体材料、半导体器件、新能源材料、新材料的制造及销售;融资
租赁业务;高效光伏电站项目开发及运营。产品的应用领域,包括集成电路、消费类电子、
电网传输、风能发电、轨道交通、新能源汽车、航空、航天、光伏发电、工业控制等产业。




    2、公司的主要经营模式
    公司主营业务围绕硅材料展开,专注单晶硅的研发和生产,以单晶硅为起点和基础,定
位战略新兴产业,朝着纵深化、延展化方向发展。纵向在半导体制造和新能源制造领域延伸,
形成半导体板块,包括半导体材料、半导体器件、半导体封装;新能源板块,包括太阳能硅
片、太阳能电池片、太阳能模组。横向在强关联的其他领域扩展,围绕“绿色低碳、可持续发
展”,形成光伏发电板块,包括地面集中式光伏电站、分布式光伏电站;金融及其他板块,包
括融资租赁、新材料技术等。立足“环境友好、职工爱戴、客户信赖、政府尊重”,以市场经
营为导向,通过四大业务板块,全国化产业布局、全球化商业布局,进一步实现可持续发展。


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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


           主要资产                               重大变化说明



2、主要境外资产情况


    □ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    公司作为一个高技术制造企业,始终坚持差异化的经营理念,不断进行技术创新,不断
提升产品的自主能力和核心竞争力,对行业发展方向及自身的发展路径具有清晰的判断和认
知:(1)公司始终秉承“长跑式”竞争的商业理念,围绕着技术、产品、商业活动实施集约
创新、集成创新、联合创新、协同创新等创新方式,在全球范围内实施优势互补、强强联合、
共同发展的商业创新路径。(2)在制造业经营理念方面,公司坚持“以人为本”的管理理念,
高度关注全体员工的根本利益;通过不断强化组织结构,聚焦核心业务、科学内部管理体系、
改进运营管控模式;持续加大对人力资源建设和管理的力度,大力推动内部人才培养和外部
人才引进工作。通过资源整合、垂直化管控、以及少人化、高效化、高薪化等管理模式提升


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公司整体运营质量和效率,完善薪酬激励制度,使公司保持持续的、健康的、稳健的发展。
同时进一步完善企业自己的研发平台,核心部件自主配套体系,培养了一大批优秀的科技人
员、工程技术人员、信息化管理人才和制造一线优秀的“工匠型”人才,结合制造业“工业
4.0”、精益制造的先进理念,在 ERP、MRPⅡ、工厂物流现代化、工业自动化控制等各方面
都达到了国际先进、国内领先水平。(3)公司注重环境友好型发展、注重发展过程中的稳健
经营、注重企业的长期可持续发展。在自动化技术应用、生产过程循环回收技术应用、生产
过程低排放-无排放技术方面继续在全球保持领先性创新,节能降耗,努力减少废物排放,提
高了资源利用效率,实现从公司产品生产制造到产品应用的全过程的低碳环保。
    目前,公司拥有 1 个国家级技术中心、5 个省部级研发中心、4 家高新技术企业。公司累
计拥有授权知识产权 310 项,其中发明专利 99 项、实用新型 168 项、集成电路布图设计 35
项、转件著作权 8 项;受理状态的专利 228 项,其中发明专利 134 项,实用新型 94 项,2015
年公司被评为福布斯全球最具创新力成长企业(中国企业仅 3 家入围)。
    公司在硅材料相关技术和晶体生长相关技术方面具有世界先进和国内领先的比较优势:
    (1)半导体-集成电路产业领域:
    2017 年以来,全球半导体行业已经迎来新的供需关系周期和产业转移,同时依然是全球
化商业竞争、行业集中度非常高的行业。公司作为一家拥有 60 年历史的半导体企业,在技术、
产量等方面在国内具有显著优势,基于对行业形势的判断,按照公司的“十三五”半导体材
料产业整体战略规划,公司重点推进半导体材料产品结构向 8-12 英寸集成电路、功率半导体、
微机械半导体应用方向的战略性升级,力争在三到五年内成为全球半导体材料产业的领先供
应商之一。
    在半导体材料方面:发挥公司在产业、技术、商业理念、区位比较优势,实施集成电路
用大硅片项目,截至目前项目进度按计划稳步实施,产品技术、产业技术以及产品质量提升
进度超过原计划安排速度,取得了较好成果,在全球市场开发和客户拓展方面受益于全球集
成电路晶圆市场的景气度持续提升的客观形势,公司产品在产销规模和销售价格都有相当程
度的提高,近期开发的新产品在客户端的认证速度已得到了极大的提升。
    在半导体器件方面:公司始终坚持持续的自主创新研发和联合创新、协同创新并举,其
中募投资金建设的大直径玻璃钝化芯片(GPP)项目实现了自动化、少人化生产、提升产品
一致性,以更节能环保、综合成本更低的方式提高产品质量、提高产能,满足市场增量需求。
与此同时,公司与中科院合作进行产、研、学协同创新平台,在 5G、高速通信、物联网等新


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兴市场高速发展时期,充分发挥中科院、海科建公司、海洋高新区各方优势,与公司产业化
能力和优势结合共建天津高端半导体产业园区,同时设立中国科学院微电子研究所天津分所。
    (2)新能源产业领域:
    随着光伏产业的持续发展,全球光伏产业即将进入平价上网时代,公司认为光伏制造业
整体已开始进入“成熟制造业”阶段。公司新能源材料产业的发展更加专注于现代化管理、
数据化管理、以人为本管理,通过推进工业 4.0、精益制造、工艺技术进步、流程优化、精细
化管控,打造现代化的高端光伏制造业。内蒙地区数字化、智能化制造转型取得阶段性成果,
公司分析认为:制造方式的转变可提升原项目设计产能 25%以上、人均劳动效率提升 100%
以上。
    (3)产业链建设
    围绕新能源光伏产业和半导体材料行业供应链建设和优化,在新能源光伏产业方面公司
在全球范围内同战略合作伙伴建立了互信、有效的长期商业合作关系并继续探讨在全球范围
内共同实施技术创新、商业创新和产业合作、项目开发。在半导体材料产业,充分依托产业
链协同效应及长期合作的基础,强化同全球半导体产业链的合作伙伴的深度合作,公司积极
融入全球半导体市场的商业活动和创新活动中。




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                         第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2018 年上半年,国际政治全球整体局势大体稳定,但局部地区由于民族主义思潮和冷战
思维“零和”博弈的并生,总体上对地区投资存在一定的风险性;经济方面,全球经济依然
呈现复苏回暖,但逆全球化趋势日益明显,各国间贸易冲突不断,未来世界经济不稳定、不
确定因素增多,整体回升基础仍然薄弱。从国内角度来看,推动高质量发展、调整产能过剩
和产业结构升级、新旧发展动能转换的问题依然是 2018 年经济工作的重点,同时由于生产要
素配置率不高、创新能力不足,资金面整体趋紧,融资成本持续攀升,资本回报率和潜在经
济增长趋缓。公司管理层在董事会的领导下,紧密围绕公司“十三五”战略规划目标,持续
推动各项工作的整体要求,在半导体材料及器件、新能源材料、光伏电站等产业,面对全国
性的结构调整和产业转型,重整组织、再造流程、全面创新,坚持公司跨地域、跨领域、多
业态、规模化、国际化、多元化发展,整合组织、兼容文化,持续创新,深化各业务板块,
推动公司高质量发展。
    报告期内,实现营业总收入 646,124.53 万元,较上年同期增长 53.24%,经营性现金流量
净额 54,045.09 万元,较上年同期增长 19.53%,归属于上市公司股东的净利润 30,004.52 万元,
较上年同期增长 9.49%;报告期末总资产为 3,474,984.00 万元,较期初增长 12.07%;归属于
上市公司股东的净资产为 1,202,761.95 万元,较期初增长 1.91%。
    半导体产业领域:
    伴随着 5G 网络、物联网、人工智能、电动汽车、工业制造等领域的蓬勃发展,全球半
导体产业量价齐升,并将在未来一段时间保持增长态势,也极大地拉动了公司所从事的半导
体单晶硅材料和半导体分立器件产业的市场需求。从整体市场看,12 英寸用于逻辑电路、存
储芯片对抛光片小线宽,无缺陷的要求持续提升,高端硅片未来 5 年将持续供不应求;8 英
寸产能陆续转向功率器件产品,用于 IGBT、开关器件等功率产品,由于过去十年硅片端缩减
产能也将导致未来供应紧张。从长期发展看,随着半导体工艺技术不断升级,芯片制造将带
动硅片制造向大直径、小线宽的趋势发展。

    在半导体材料方面,结合市场需求,公司半导体产业主要产品结构已向大直径化转换,
依托公司从事晶体生长六十年、抛光片生产十余年所形成的商业理念、企业文化、人才团队


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以及技术工艺积淀,整合现有区位优势、资源优势、科技优势,一方面按期推进项目建设进
度、积极扩充晶体及抛光片产能:其中大直径区熔硅单晶技术已经产业化,8 英寸区熔硅片
实现量产。内蒙地区建立了 8-12 英寸半导体直拉单晶研发、制造中心扩充大直径直拉单晶产
能,12 英寸晶体部分进入工艺评价阶段。天津地区建立半导体材料研发、制造中心,无锡地
区建立 8-12 英寸集成电路级抛光片制造中心,天津地区 8 英寸半导体抛光片项目产能已陆续
释放。另一方面公司加速了产品技术、产业技术以及产品质量提升,近期开发的新产品在客
户端的认证速度已得到了极大的提升,陆续开发了国内外多家大型客户。

    中环股份作为一家拥有成熟半导体管理理念的公司,通过扩充产能、改善工艺、提升质
量、秉持稳步进入市场原则,以及完善的供应链、市场端基础建设,增强客户信赖、扩大市
场份额,不断提升综合竞争能力。同时通过集成电路和功率器件用 8-12 寸抛光片项目,集约
各股东方资源,进行联合创新、协同创新,积极扩充半导体单晶及抛光片产能,为实现中环
股份力争在三到五年内成为全球半导体材料产业的领先供应商之一打下了坚实的基础。
    在半导体器件方面,公司自主研发设计印刷法 GPP 玻璃钝化芯片新工艺已实现量产,以
自动化、少人化、高效化、环保安全为设计理念,以创新工艺为核心实现产品转型升级。同
时通过与中科院微电子进行产业、技术合作,打造创新产业化新项目;通过与扬杰科技合作,
优势互补、共创下游市场,打造中环扬杰分立器件封装基地,以更节能环保、综合成本更低
的优势撬动半导体分立器件制造和封装制造的完善,进一步扩大生产规模,向高端产品升级
转型。
    新能源光伏材料产业领域:
    随着光伏行业发展,全球光伏行业即将进入平价上网时代,公司认为光伏制造业已经进
入“成熟制造业”阶段,供给侧产能持续扩张导致产能的结构性过剩、落后产能将被淘汰,
而“531 政策”进一步加速了趋势,行业资源向拥有先进产能的企业集中。一方面,公司重
点在内蒙古地区扩张光伏材料产能,稳步推进实施新能源光伏材料四期及四期改造项目建设,
完善项目配套设施,其中四期项目已全部达产、四期改造项目将于 2018 年第四季度全部达产,
公司整体太阳能级单晶硅材料年产能合计将达到 23GW 以上,持续保持全球新能源材料领域
领先地位;同时通过管理优化、流程再造、精益制造向数字化、智能化转型,持续推进内蒙
古地区晶体制造基地超越设计产能。在江苏实施 10GW 钻石线切割超薄硅片项目已建设完成,
全面进入提产达量运营期,通过工艺技术进步与精益制造增加市场供给,打造现代化智能工
厂。另一方面,围绕着光伏产业链综合竞争优势的创建,和公司在产业链中比较优势的发挥,


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公司与保利协鑫等围绕优势资源互补,开展战略合资合作,中环股份参股新疆多晶硅项目、
保利协鑫参股内蒙四期单晶项目顺利推进,进一步提升公司在产业链中的竞争力。
    光伏发电站领域:

    2018 年上半年我国光伏发电新增装机 24.306GW,与去年同期增幅基本持平。2018 年 5
月 31 日,国家发改委、财政部、能源局联合发布了“531 政策”,政策主要对分布式光伏电
站、普通地面电站进行了规范,装机量低于 2018 年的行业预期。面对国内光伏发电领域开发
形势的深刻变化,围绕 2020 年实现用电侧平价上网的国家战略目标,公司电站开发业务秉承
资源节约、环境友好的理念于 2017 年的及时转型,脱离了单一的地面商业电站开发模式,积
极开展光伏扶贫电站及自发自用分布式电站的开发。2018 年上半年,公司集中优势资源,完
成光伏电站项目并网 150MW,确保了电价;同时在红原县邛溪光伏电站、若尔盖县卓坤光伏
电站合作的基础上,公司与 Apple、SunPower 完成武川县光伏电站一期的合作交割,合作规
模累计 170MW。电站运营管理方面,通过集中控制实现电站运营质量稳步提高,电站运营情
况良好。报告期内,公司实现电站发电收入 14,313.47 万元。公司的电站资产为公司后续提
拱了稳定的现金流来源,为公司可持续发展提供了保障。

二、主营业务分析

    概述
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    主要财务数据同比变动情况
                                                                                                单位:元

                     本报告期          上年同期           同比增减                变动原因
                                                                      主要系公司产能的提升,销售规
营业收入           6,461,245,301.29   4,216,559,425.81       53.24%
                                                                      模增加所致
                                                                    主要系随公司销售规模增加营业
                                                                    成本随之增加所致,但由于成本
营业成本           5,169,809,521.54   3,446,617,211.32       50.00%
                                                                    管控力度的加强,营业成本的增
                                                                    幅小于营业收入的增幅
销售费用             68,712,002.29      52,572,098.83        30.70% 主要系公司销售运费增加所致
                                                                      主要系公司持续研发投入增加所
管理费用            498,523,631.51     218,959,207.18       127.68%
                                                                      致
财务费用            289,081,720.79     179,310,578.94        61.22% 主要系融资规模扩大所致
所得税费用           98,187,911.84      53,756,049.24        82.65% 主要系利润增加所致


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                                                                               主要系公司持续研发投入增加所
研发投入                347,116,349.87       197,459,525.77           75.79%
                                                                               致
                                                                             主要系公司销售规模增加同时强
经营活动产生的现
                        540,450,893.17       452,150,143.32           19.53% 化运营资本管理,加强应收和存
金流量净额
                                                                             货的管控所致
投资活动产生的现                                                               主要系公司项目投资规模增加所
                      -3,171,016,412.48     -779,797,426.40       -306.65%
金流量净额                                                                     致
筹资活动产生的现                                                               主要系公司融资渠道扩展,融资
                      1,180,466,855.71       370,091,522.56        218.97%
金流量净额                                                                     规模增加所致
                                                                            主要系经营、投资、筹资活动产
现金及现金等价物                                                 -45,108.07
                      -1,466,372,997.33       -3,243,608.98                 生的现金流量净额变动及汇兑损
净增加额                                                                 %
                                                                            益影响所致
                                                                               主要系与日常经营相关的政府补
其他收益                 34,297,953.94         4,000,433.24        757.36%
                                                                               贴增加所致

       公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
       营业收入构成
                                                                                                      单位:元

                               本报告期                                上年同期
                                                                                                同比增减
                        金额          占营业收入比重           金额          占营业收入比重
营业收入合计      6,461,245,301.29             100% 4,216,559,425.81                   100%           53.24%
分行业
新能源行业        5,903,449,549.94            91.37% 3,779,880,939.03                 89.64%          56.18%
半导体行业         488,978,006.40              7.57%        381,462,476.91             9.05%          28.19%
服务行业              19,149,833.21            0.29%         14,740,038.55             0.35%          29.92%
其他                  49,667,911.74            0.77%         40,475,971.32             0.96%          22.71%
分产品
新能源材料        5,760,314,808.08            89.15% 3,677,110,948.65                 87.20%          56.65%
电力               143,134,741.86              2.22%        102,769,990.38             2.44%          39.28%
半导体材料         414,482,160.67              6.41%        322,567,808.78             7.65%          28.49%
半导体器件            74,495,845.73            1.15%         58,894,668.13             1.40%          26.49%
服务业                19,149,833.21            0.30%         14,740,038.55             0.35%          29.92%
其他                  49,667,911.74            0.77%         40,475,971.32             0.96%          22.71%
分地区



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内销              4,622,735,359.30            71.55% 2,937,923,695.95               69.68%            57.35%
出口              1,838,509,941.99            28.45% 1,278,635,729.86               30.32%            43.79%

       占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                                                                营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                  营业收入            营业成本        毛利率
                                                                  年同期增减   年同期增减   同期增减
分行业
新能源行业      5,903,449,549.94 4,744,694,440.53     19.63%           56.18%          53.41%          1.45%
半导体行业       488,978,006.40      387,128,353.38   20.83%           28.19%          22.13%          3.92%
服务行业          19,149,833.21        4,198,821.77   78.07%           29.92%          -8.03%          9.04%
其他              49,667,911.74       33,787,905.86   31.97%           22.71%           4.86%         11.58%
分产品
新能源材料      5,760,314,808.08 4,693,313,047.15     18.52%           56.65%          53.45%          1.70%
半导体材料       414,482,160.67      301,906,823.68   27.16%           28.49%          22.15%          3.78%
半导体器件        74,495,845.73       85,221,529.70   -14.40%          26.49%          22.08%          4.13%
电力             143,134,741.86       51,381,393.38   64.10%           39.28%          49.77%         -2.52%
服务业            19,149,833.21        4,198,821.77   78.07%           29.92%          -8.03%          9.04%
其他              49,667,911.74       33,787,905.86   31.97%           22.71%           4.86%         11.58%
分地区
内销            4,622,735,359.30 3,711,951,519.39     19.70%           57.35%          52.93%          2.32%
出口            1,838,509,941.99 1,457,858,002.15     20.70%           43.79%          43.00%          0.44%

       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径
调整后的主营业务数据
       □ 适用 √ 不适用
       相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
       □ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                        金额            占利润总额比例            形成原因说明           是否具有可持续性
投资收益               21,627,392.10              4.82% 权益法核算的长期股权投资 是


                                                      15
                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                       的当期投资收益
                                                       当期计提、转回的应收款项
资产减值              20,244,578.28            4.51%                            是
                                                       坏账准备及存货跌价准备
                                                       主要系与日常经营无关的政
营业外收入             9,180,228.74            2.05%                            是
                                                       府补助及废品销售等
营业外支出                 786,019.90          0.18% 资产处置损失等                是


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                 单位:元

                    本报告期末                上年同期末
                                                                   比重增
                                  占总资                  占总资                  重大变动说明
                    金额                      金额                   减
                                  产比例                  产比例
货币资金        5,167,908,315.44 14.87% 4,438,221,797.14 17.63% -2.76%
                                                                     报告期末,应收账款较上年同
应收账款        1,668,910,247.49 4.80% 1,230,444,212.89 4.89% -0.09% 期末增加 35.63%,主要系公司
                                                                     销售规模增加所致
                                                                    报告期末,存货较上年同期末
存货            2,127,405,331.92 6.12% 1,211,822,014.45 4.81% 1.31% 增加 75.55%,主要系随着公司
                                                                    生产规模增加所致
                                                                      报告期末,投资性房地产较上
投资性房地产     256,854,631.58 0.74%      160,605,497.44 0.64% 0.10% 年同期末增加 59.93%,主要系
                                                                      房屋租赁增加所致
                                                                      报告期末,长期股权投资较上
长期股权投资    1,592,906,202.75 4.58%     866,033,387.03 3.44% 1.14% 年同期末增加 83.93%,主要系
                                                                      对参股公司增资所致
                                                                      报告期末,固定资产较上年同
固定资产       12,436,454,005.84 35.79% 8,650,371,965.69 34.37% 1.42% 期末增加 43.77%,主要系光伏
                                                                      三期和四期项目转固所致
                                                                      报告期末,在建工程较上年同
在建工程        5,429,383,436.09 15.62% 3,798,733,775.22 15.09% 0.53% 期末增加 42.93%,主要系光伏
                                                                      四期项目投入增加所致
短期借款        3,848,076,750.00 11.07% 3,825,136,800.00 15.20% -4.13%
                                                                      报告期末,长期借款较上年同
长期借款        4,809,394,213.18 13.84% 3,175,350,302.81 12.62% 1.22% 期末增加 51.46%,主要系融资
                                                                      规模增加所致




                                                 16
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2、以公允价值计量的资产和负债


    □ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况


    详见财务报告合并财务报表项目注释“78、所有权或使用权受限制资产”。

五、投资状况分析

1、总体情况


    √ 适用 □ 不适用
      报告期投资额(元)              上年同期投资额(元)                   变动幅度
                  3,772,837,857.48              1,616,382,109.21                           133.41%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况


    □ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况


    □ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产


    □ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在衍生品投资。




                                               17
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


   7、募集资金使用情况


       √ 适用 □ 不适用

   (1)募集资金总体使用情况


       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位:万元

   募集资金总额                                                                                 649,178.44
   报告期投入募集资金总额                                                                        47,951.20
   已累计投入募集资金总额                                                                       496,175.83
   报告期内变更用途的募集资金总额                                                                     0.00
   累计变更用途的募集资金总额                                                                   112,360.15
   累计变更用途的募集资金总额比例                                                                  17.31%
                                        募集资金总体使用情况说明
   1、2013 年非公开发行股票募集资金总额为人民币 296,678.44 万元,减除承销及保荐费用、发行登记费以
   及其他交易费用共计人民币 5,208.17 万元,实际募集资金净额为人民币 291,470.27 万元。报告期内投入
   募集资金 43,381.20 万元。
   2、2015 年非公开发行股票拟募集资金总额为人民币 352,500.00 万元,减除承销及保荐费用、发行登记费
   以及其他交易费用共计人民币 6,717.76 万元,实际募集资金净额为人民币 345,782.25 万元。报告期内投
   入募集资金 4,570.00 万元。


   (2)募集资金承诺项目情况


       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位:万元

               是否已                                                          项目达                项目可
                                                              截至期                            是否
               变更项                                截至期末                  到预定    本报告      行性是
承诺投资项目和        募集资金承 调整后投资 本报告期          末投资                            达到
               目(含                                 累计投入                  可使用    期实现      否发生
超募资金投向          诺投资总额 总额(1) 投入金额             进度(3)                           预计
               部分变                                金额(2)                   状态日    的效益      重大变
                                                              =(2)/(1)                         效益
                 更)                                                             期                    化
承诺投资项目
CFZ 单晶用晶体                                                             2018 年
硅及超薄金刚石 否        130,000.00 130,000.00     58.27 104,709.05 80.55% 07 月 16 1,955.06            否
线切片项目                                                                 日
8 英寸半导体硅                                                              2018 年
片及 DW 切片项 是        110,000.00 110,000.00 43,322.93   75,346.94 68.50% 08 月 10 3,825.06           否
目                                                                          日



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                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


补充流动资金     否         60,000.00   51,470.27              51,470.27 100.00%                            否
武川县 300MW
                                                                                 2016 年
光伏电站一期工
               否           90,000.00   90,000.00              90,000.00 100.00% 06 月 01     999.83        否
程 100MW 光伏
                                                                                 日
发电项目
阿拉善左旗高效
                                                                                 2020 年
光伏电站一期
               否           58,600.00   58,600.00          0    1,182.00   2.02% 12 月 31                   否
50MW 光伏发电
                                                                                 日
项目
苏尼特左旗高效
                                                                                2017 年
光伏电站一期
               否           60,900.00   60,900.00     5.00     54,432.73 89.38% 12 月 06      337.85        否
50MW 光伏发电
                                                                                日
项目
红原县邛溪                                                                      2015 年
20MW 光伏电站 否            23,800.00   23,800.00              20,457.00 85.95% 10 月 31      138.14        否
(示范)项目                                                                    日
若尔盖县卓坤                                                                    2016 年
20MW 光伏电站 否            26,900.00   26,900.00              20,203.00 75.10% 01 月 31      144.77        否
(示范)项目                                                                    日
大直径玻璃钝化                                                                  2018 年
芯片(GPP)项 是            26,400.00   26,400.00 4,565.00     21,586.60 81.77% 07 月 24                    否
目                                                                              日
大直径新型电力
                                                                                2016 年
电子器件用硅单
               否            5,900.00    5,900.00               3,506.00 59.42% 09 月 30      402.72        否
晶的技术改造及
                                                                                日
产业化项目
补充流动资金     否         60,000.00   53,282.24              53,282.24 100.00%                            否
承诺投资项目小
                      --   652,500.00 637,252.51 47,951.20 496,175.83       --        --    7,803.43   --        --
计
超募资金投向
合计                  --   652,500.00 637,252.51 47,951.20 496,175.83       --        --    7,803.43   --        --
未达到计划进度
或预计收益的情
               阿拉善左旗高效光伏电站一期 50MW 光伏发电项目尚未完工。
况和原因(分具
体项目)
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金
               不适用
额、用途及使用


                                                      19
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进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
募集资金投资项
目先期投入及置 不适用
换情况
               适用
               2018 年 1 月 23 日经公司第五届董事会第三次会议,审议通过了《关于用闲置募集资金暂时补充
               流动资金的议案》,同意公司在确保 2015 年非公开发行股票募集资金投资项目按进度实施的前提
用闲置募集资金
               下,使用不超过 8 亿元闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起
暂时补充流动资
               不超过 12 个月。2018 年 2 月 7 日经公司第五届董事会第五次会议,审议通过了《关于用闲置募
金情况
               集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在确保 2013 年非公开发行股票募集资金投资项目按
               进度实施的前提下,使用不超过 6.3 亿元闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自董事
               会审议通过之日起不超过 12 个月。
               适用
               “苏尼特左旗高效光伏电站一期 50MW 光伏发电项目”、“红原县邛溪 20MW 光伏电站(示范)项
               目”、“若尔盖县卓坤 20MW 光伏电站(示范)项目”、“大直径新型电力电子器件用硅单晶的技
项目实施出现募
               术改造及产业化项目”已按计划完成投资,为更合理有效的使用结余募集资金,经公司第五届董
集资金结余的金
               事会第二次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并
额及原因
               将结余募集资金永久补充流动资金的议案》,将该四项募投项目结项,并将剩余募集资金
               16,933.67 万元(含利息收入,最终以资金转出日银行结息余额为准)永久补充流动资金,用于
               公司生产经营活动,改善公司流动资金状况,降低财务成本,提高公司效益。
尚未使用的募集
               部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况


   (3)募集资金变更项目情况


        □ 适用 √ 不适用
        公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

   (4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                    披露日期                           披露索引


                                                  20
                                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     公司严格按照《深圳证券交易所中                                                           巨潮资讯网
     小企业板上市公司规范运作指引》                                                           (http://www.cninfo.com.cn)刊登
                                    2018 年 08 月 24 日
     和公司《募集资金管理办法》等相                                                           的《董事会关于募集资金半年度
     关规定存放和使用募集资金                                                                 存放与使用情况的专项报告》


     8、非募集资金投资的重大项目情况


            √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:万元

                                                       截至报告期末
                             计划投资    本报告期投                    项目进     项目收 披露日期(如
            项目名称                                   累计实际投入                                            披露索引(如有)
                               总额         入金额                         度     益情况       有)
                                                              金额

                                                                                                           公告编号:2017-03 公告名
     可再生能源太阳能                                                                                      称:《关于子公司投资建设
     电池用单晶硅材料                                                                                      项目的公告》、公告编号:
                                                                                           2017 年 01 月
     和超薄高效太阳能                                                                                      2017-122 公告名称:《关于
                               672,134    113,272.86      477,311.61 进展中                05 日、2017
     电池用硅单晶切片                                                                                      子公司投资建设项目变更
                                                                                           年 9 月 30 日
     产业化工程四期项                                                                                      的公告》公告网站名称:巨
     目                                                                                                    潮资讯网
                                                                                                           http://www.cninfo.com.cn

     合计                      672,134    113,272.86      477,311.61       --       --           --                    --


     六、重大资产和股权出售

     1、出售重大资产情况


            □ 适用 √ 不适用
            公司报告期未出售重大资产。

     2、出售重大股权情况


            □ 适用 √ 不适用

     七、主要控股参股公司分析

            √ 适用 □ 不适用
            主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                              单位:元

                        主要业
公司名称     公司类型            注册资本            总资产            净资产              营业收入            营业利润       净利润
                        务


                                                                      21
                                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


天津市环欧
半导体材料              半导体
             子公司                2,675,520,000.00 5,221,682,479.96 2,998,878,270.16 1,421,085,039.26 76,806,662.81     76,826,503.04
技术有限公              材料
司

内蒙古中环
                        新能源
光 伏 材 料 有 子公司              5,472,900,000.00 13,367,681,002.89 7,024,254,365.90 2,529,704,895.58 125,820,974.22 115,914,597.01
                        材料
限公司

天津中环领
                        抛光片、
先 材 料 技 术 子公司               650,000,000.00    904,843,930.20   274,697,970.36   352,973,015.45 58,886,123.50     49,982,439.90
                        化腐片
有限公司

天津环欧国
                        贸易、加
际 硅 材 料 有 子公司               460,000,000.00 2,898,916,205.90    603,697,247.69 5,650,650,039.11 76,369,662.72     57,359,614.55
                        工
限公司

                        新能源、
中环香港控              半导体
             子公司                 501,000,000.00 2,702,156,808.30    979,973,006.18 3,174,540,494.96 65,324,637.79     65,324,637.79
股有限公司              器件贸
                        易

呼和浩特环
聚 新 能 源 开 子公司   能源        403,000,000.00 1,740,912,281.42    462,698,352.94    65,660,016.06   4,434,690.41     4,102,088.63
发有限公司

内蒙古中环
                        新能源
协 鑫 光 伏 材 子公司              3,000,000,000.00 7,081,239,025.46 3,130,467,478.45 2,347,547,335.91 172,140,032.76 131,034,345.51
                        材料
料有限公司

             报告期内取得和处置子公司的情况
             □ 适用 √ 不适用
             主要控股参股公司情况说明

      八、公司控制的结构化主体情况

             □ 适用 √ 不适用

      九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

             2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
      为盈的情形
             归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
       2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                             -11.72%      至                            1.52%
       利润变动幅度



                                                                  22
                                                       天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                        40,000.00    至                     46,000.00
利润变动区间(万元)
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
                                                                                            45,309.07
利润(万元)
                                       1、随着光伏政策调整,行业发展进入平台期,市场竞争程度加
                                       剧,公司通过把握原材料价格波动、拓宽产品适应性、提升工艺
                                       技术等多种途径降低生产成本,保持公司产品市场竞争力;同时
                                       抓住产业机遇发展半导体材料产业,不断提升公司综合竞争实
业绩变动的原因说明
                                       力。
                                       2、公司持续优化产品结构,通过资源整合以及少人化、自动化、
                                       高效化等管理模式,严格成本控制、有效实施精益化管理,通过
                                       公司整体运营质量和效率保证盈利能力的可持续性。


十、公司面临的风险和应对措施

    1、行业变动的风险
    光伏行业新一轮的产业政策调整,使行业已经进入降成本的关键时期,公司相关产品的
市场需求和产品的销售价格存在不确定的风险。公司以精益制造提升企业基本竞争力,直面
阵地战化的产业竞争;以观念创新、技术创新超越阵地战化的产业竞争,推动公司各产业整
体从生产制造型向服务制造型的战略转型,构建工业 4.0 体系提升核心竞争力,降低行业变
动给公司带来的风险。
    2、市场竞争的风险
    随着市场高品质单晶硅材料的高效电池发展路径日渐清晰,行业领先企业将进一步扩大
单晶光伏材料生产规模,加剧市场竞争程度。公司通过持续的新技术应用和技术升级改善,
提高生产、制造、运营管理效率;公司商业界面友好,在全国、乃至全球的光伏行业具有较
强行业整合能力和战略联盟能力;在创新方式上采用集约创新、集成创新、联合创新、协同
创新等创新方式,在全球范围内实施优势互补、强强联合、共同发展的商业创新路径,抵御
竞争风险。
    3、汇率变动的风险
    保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作,加强对汇市的研究,及时、准确地把握汇率
变化趋势,通过全球化采购、全球化营销、境外投资、外汇资金集中管理等方式来对冲和规
避汇率风险;运用适当的金融工具规避汇率风险,合理进行风险管理。




                                                23
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                                           第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                投资者参
   会议届次          会议类型                召开日期         披露日期                   披露索引
                                与比例
                                                                  公告编号:2018-31 公告名称:《2018
2018 年第一次临 临时股东                    2018 年 03 2018 年 03 年第一次临时股东大会会议决议的公
                                      0.06%
时股东大会      大会                        月 23 日   月 24 日   告》 公告网站名称:巨潮资讯网
                                                                  www.cninfo.com.cn
                                                                  公告编号:2018-58 公告名称:《2017
2017 年度股东大 年度股东                    2018 年 06 2018 年 06 年度股东大会会议决议的公告》 公告
                                      0.15%
会              大会                        月 13 日   月 14 日   网站名称:巨潮资讯网
                                                                  www.cninfo.com.cn


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会


     □ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

     □ 适用 √ 不适用
     公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    履行
      承诺事由              承诺方          承诺类型                承诺内容           承诺时间       承诺期限
                                                                                                                    情况

股改承诺

收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺

                                                          认购中环股份发行股份购买                  2018 年 8 月
                       国电科技环保集团                                                2018 年 07                   严格
资产重组时所作承诺                        股份限售承诺    资产所发行的股份,自发行                  16 日-2021 年
                       股份有限公司                                                    月 17 日                     履行
                                                          股份上市之日起 36 个月内不                8 月 15 日


                                                         24
                                                                     天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                            得转让

                                                            认购中环股份发行股份购买
                                                                                                   2018 年 8 月
                       天津中环电子信息                     资产的配套募集资金所发行 2018 年 07                    严格
                                            股份限售承诺                                           16 日-2021 年
                       集团有限公司                         的股份,自发行股份上市之 月 17 日                      履行
                                                                                                   8 月 15 日
                                                            日起 36 个月内不得转让

                       中芯海河赛达(天
                       津)产业投资基金
                       中心(有限合伙)、                   认购中环股份发行股份购买
                                                                                                   2018 年 8 月
                       汇安基金-北方工业                    资产的配套募集资金所发行 2018 年 07                    严格
                                            股份限售承诺                                           16 日-2019 年
                       资产管理计划、汇                     的股份,自发行股份上市之 月 17 日                      履行
                                                                                                   8 月 15 日
                       安基金-外贸信托增                    日起 12 个月内不得转让
                       远汇瀛 1 号资产管
                       理计划、程东海

                                                            公司股东天津中环电子信息
                       公司股东天津中环                     集团有限公司及天津药业集
首次公开发行或再融资   电子信息集团有限 关于同业竞争        团有限公司在公司上市时做 2007 年 04                    严格
                                                                                                   长期有效
时所作承诺             公司及天津药业集 的承诺              出的"关于避免同业竞争的     月 20 日                   履行
                       团有限公司                           承诺",并已出具《避免同业
                                                            竞争承诺函》。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所
作承诺

承诺是否按时履行       是


四、聘任、解聘会计师事务所情况

     半年度财务报告是否已经审计
     □ 是 √ 否
     公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

     □ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

     □ 适用 √ 不适用




                                                           25
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七、破产重整相关事项

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

    重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    其他诉讼事项
    □ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

    □ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


    □ 适用 √ 不适用


                                         26
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     公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易


     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的关联交易


     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来


     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易


     √ 适用 □ 不适用


重大关联交易临时报告披露网站相关查询

            临时公告名称                临时公告披露日期              临时公告披露网站名称
天津市环欧半导体材料技术有限公司                               公告编号:2018-25 公告名称:《关于
收购天津中环电子信息集团有限公司                               环欧公司收购天津中环领先 49%股权
                                 2018 年 03 月 26 日
持有的天津中环领先材料技术有限公                               暨关联交易的公告》公告网站名称:
司 49%股权。                                                   巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况


     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在托管情况。




                                               27
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)承包情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保


    √ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

                                                                                                     单位:万元


                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
             担保额度          实际发生日                                                             是否为
                                            实际担保金                                         是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署            担保类型                       担保期          关联方
                                                额                                             行完毕
             披露日期              日)                                                               担保
阿坝州红原环
                2015 年 03           2015 年 05 月                     连带责任保
聚生态能源有               15,750.00                       15,750.00              13           否     否
                月 31 日             28 日                             证
限公司
阿坝州若尔盖
                2015 年 03           2015 年 07 月                     连带责任保
环聚生态能源               15,500.00                       15,500.00              13           否     否
                月 31 日             14 日                             证
有限公司
东方环晟光伏 2016 年 01           2016 年 02 月                        连带责任保
                        23,500.00                          23,500.00              3            否     是
(江苏)有限公司 月 23 日           18 日                                证
报告期内审批的对外担保                               报告期内对外担保实际
                                                0                                                            0
额度合计(A1)                                       发生额合计(A2)
报告期末已审批的对外担                               报告期末实际对外担保
                                        54,750.00                                                    54,750.00
保额度合计(A3)                                     余额合计(A4)
                                       公司对子公司的担保情况
             担保额度          实际发生日                                                             是否为
                                            实际担保金                                         是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署            担保类型                       担保期          关联方
                                                额                                             行完毕
             披露日期              日)                                                               担保

呼和浩特环聚    2014 年 11 64,529.00 2015 年 04 月         64,529.00 连带责任保 9.5            否     是


                                                      28
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


新能源开发有   月 26 日               13 日                            证
限公司
天津中环融资   2017 年 01           2017 年 03 月                      连带责任保
                          14,717.42                        14,717.42              4            否     是
租赁有限公司   月 25 日             20 日                              证
中环香港控股   2017 年 06           2017 年 09 月                      连带责任保
                          35,000.00                        35,000.00              2            否     是
有限公司       月 24 日             06 日                              证
中环香港控股   2017 年 06           2017 年 08 月                      连带责任保
                          33,083.00                        33,083.00              2            否     是
有限公司       月 24 日             31 日                              证
中环能源(内蒙 2017 年 06           2017 年 07 月                      连带责任保
                          14,900.00                        14,900.00              15           否     是
古)有限公司 月 24 日               21 日                              证
鄂托克旗环聚
               2017 年 06           2017 年 08 月                      连带责任保
新能源有限公              29,793.28                        29,793.28              10           否     是
               月 24 日             30 日                              证
司
苏尼特左旗环
               2017 年 06           2017 年 08 月                      连带责任保
昕新能源有限              29,807.37                        29,807.37              10           否     是
               月 24 日             30 日                              证
公司
秦皇岛市天辉
               2017 年 11           2018 年 01 月                      连带责任保
太阳能有限公              13,500.00                        10,900.00              15           否     是
               月 11 日             19 日                              证
司
内蒙古中环光
               2017 年 11 290,000.0 2018 年 02 月                      连带责任保
伏材料有限公                                          150,000.00                  5            否     是
               月 29 日           0 01 日                              证
司
中环香港发展   2018 年 05 198,498.0                                    连带责任保
                                                                                  3            否     是
有限公司       月 22 日           0                                    证
天津中环融资   2018 年 05                                              连带责任保
                          50,000.00                                               1            否     是
租赁有限公司   月 22 日                                                证
报告期内审批对子公司担                               报告期内对子公司担保
                                        248,498.00                                                  160,900.00
保额度合计(B1)                                     实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公                               报告期末对子公司实际
                                        773,828.07                                                  382,730.07
司担保额度合计(B3)                                 担保余额合计(B4)
                                       子公司对子公司的担保情况
             担保额度          实际发生日                                                             是否为
                                            实际担保金                                         是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署            担保类型                       担保期          关联方
                                                额                                             行完毕
             披露日期              日)                                                               担保
报告期内审批对子公司担                               报告期内对子公司担保
                                                0                                                            0
保额度合计(C1)                                     实际发生额合计(C2)
报告期末已审批的对子公                               报告期末对子公司实际
                                                0                                                            0
司担保额度合计(C3)                                 担保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)


                                                      29
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报告期内审批担保额度合                         报告期内担保实际发生
                                  248,498.00                                             160,900.00
计(A1+B1+C1)                                 额合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额                         报告期末实际担保余额
                                  828,578.07                                             437,480.07
度合计(A3+B3+C3)                             合计(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比
                                                                                             36.37%
例
其中:
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
                                                                                         150,529.65
提供的债务担保余额(E)
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                            150,529.65
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)     无
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)         无

    采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同


    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况


    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    防治污染设施的建设和运行情况
    公司秉承“环境友好、员工爱戴、政府尊重、客户信赖”的理念,围绕降低成本、提高产
品质量、实施少人化制造,在自动化技术应用、生产过程循环回收技术应用、生产过程低排
放-无排放技术方面继续在全球保持领先性创新。公司严格按照安全环保工作目标,认真贯彻
安全生产有关法律法规、规章和规范性文件要求,有效运行 ISO14001 环境管理体系,2018
年上半年公司在安全方面投入 1,406.25 万元,全面落实安全生产责任制,扎实开展安全生产、
环境保护各项工作。2018 年上半年公司用于能源综合管理、环境保护支出等费用 4,789.38 万

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元,积极采取有效措施节能降耗,努力减少废物排放,实现从公司产品生产制造到产品应用
的全过程的低碳环保。
    公司及子公司天津中环领先、中环光伏均属属地环境保护部门公布的重点排污单位,公
司及子公司防治污染设施建设和运行情况等环境信息如下:
    1、中环股份生产过程中产生的工艺废气经废气处理系统处理后排放,废气净化设备分两
类,分别为有机废气处理装置和酸碱中和废气处理装置。处理后各排气筒排放的物质均符合
《大气污染物综合排放标准》的规定。
    废水通过股份公司新建污水处理站分别为酸性漂洗水、含氟废水,经过中和、絮凝、沉
淀处理达标后经由厂区总口排入咸阳路污水处理厂。含镍废水由独立处理设施进行处理,达
标后汇入总排口排放。
    2、天津中环领先生产中产生的工艺废气经废气处理系统后经达标排放;含酸废水经过污
水处理设备处理达标后经由厂区总口排入咸阳路污水处理厂。
    3、中环光伏生产过程中产生的工艺废气经废气处理系统处理达标后排放,均符合《大气
污染物综合排放标准》新污染源二级标准;工艺废水分为有机废水、颗粒废水以及酸碱废水,
三种废水经过污水处理站的三套独立系统处理后达标排放。
    建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    公司凡涉及新、改扩的项目均按照环保相关规定聘请第三方资质单位对项目进行环境影
响评价报告的编制、评估并由政府进行审批。
    突发环境事件应急预案
    公司按规定编制了突发环境事件应急预案并由专家评审后报当地环境保护部门进行备案,
按照预案要求及预案内容定期对公司员工进行培训,以便能够及时、准确的处理突发性环境
污染事故。
    环境自行监测方案
    公司每年均委托第三方资质单位对所有排放的污染物进行监测,当地环保部门也定期对
公司进行环境监督性检测。
    其他应当公开的环境信息
    无
    其他环保相关信息
    无


                                        31
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2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划


    光伏扶贫作为国务院确定实施的“十大精准扶贫工程”之一,也是扶贫开发工作的新途径,
具有明显的产业带动和社会效益,通过光伏电站的建设,能带动贫困地区人力、物力的发展,
实现扶贫开发和新能源利用、节能减排相结合。
    公司贯彻落实党的十九大精神,依据《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》、
《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》、《国家发展和改革委员
会关于实施光伏发电扶贫工作的意见》等文件要求,紧紧围绕“精准扶贫、精准脱贫”和“示范
引领”的工作思路,创新机制、规范运作,开展光伏扶贫示范项目建设。

(2)半年度精准扶贫概要


    报告期内,公司积极落实国家能源局等部门下发的《关于可再生能源发展十三五规划实
施的指导意见》、《关于“十三五”光伏扶贫计划编制有关事项的通知》、《关于支持光伏扶贫和
规范光伏发电产业用地的意见》,分别在内蒙古、河北、云南等地区开展了光伏扶贫项目工作,
结合地方产业特点、资源优势,选择具备光伏建设条件的贫困地区积极开展光伏扶贫项目。
截止报告期末,公司共开展光伏扶贫项目 11 个,已建成并网的项目共 10 个,其中地面集中
式扶贫电站 5 个、村级扶贫电站 5 个;建设中地面集中式扶贫电站 1 个。11 个扶贫项目与贫
困人口数量和布局精准对应,上述电站将共计帮扶无劳动能力贫困户 9,020 户,保障贫困户
获得二十年的稳定收益。

(3)精准扶贫成效


                          指标                    计量单位             数量/开展情况
一、总体情况                                         ——                   ——
  其中:1.资金                                       万元                           111,499.35
二、分项投入                                         ——                   ——
  1.产业发展脱贫                                     ——                   ——
其中:    1.1 产业发展脱贫项目类型                   ——      资产收益扶贫
          1.2 产业发展脱贫项目个数                    个                                    11
          1.3 产业发展脱贫项目投入金额               万元                           111,499.35
  2.转移就业脱贫                                     ——                   ——


                                          32
                                                    天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


  3.易地搬迁脱贫                                         ——                   ——
  4.教育扶贫                                             ——                   ——
  5.健康扶贫                                             ——                   ——
  6.生态保护扶贫                                         ——                   ——
  7.兜底保障                                             ——                   ——
  8.社会扶贫                                             ——                   ——
  9.其他项目                                             ——                   ——
三、所获奖项(内容、级别)                               ——                   ——


(4)后续精准扶贫计划


    公司将认真贯彻中央扶贫工作会议精神,落实扶贫工作计划,进一步扩大光伏扶贫规模、
提高精准扶贫程度,积极承担地方经济发展任务。公司将本着“精准扶贫、精准脱贫”原则,
聚焦具有光伏建设条件的重点扶贫县,优先扶持深度贫困地区和无劳动能力贫困人口。本着
发展光伏产业,优化能源结构、服务群众、减轻农民用电负担的目标,积极研究落实光伏扶
贫政策,统筹电站建设和分布式光伏建设,将光伏扶贫优先列入光伏发电年度开发计划,积
极推进包括户用光伏发电扶贫、村级光伏电站扶贫、光伏大棚扶贫、光伏地面电站扶贫等能
源扶贫项目建设,增加贫困户收入。

十六、其他重大事项的说明

    √ 适用 □ 不适用
               重要事项概述                 披露日期            临时报告披露网站查询索引
公司收到深圳证券交易所出具的《关于天津中 2018 年 01 公告编号:2018-01公告名称:《关于收到2017
环半导体股份有限公司 2017 年非公开发行公 月 04 日 年非公开发行公司债券符合深交所转让条件
司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证           的无异议函的公告》公告网站名称:巨潮资讯
函[2017]708 号)。                                   网http://www.cninfo.com.cn
公司与中国科学院微电子研究所、北京海淀科技 2018年03月 公告编号:2018-19公告名称:《关于签署高端
园建设股份有限公司、天津滨海高新技术产业开 13日       半导体产业战略合作框架协议的公告》公告网
发区塘沽海洋高新技术开发区管理委员会围绕各            站名称:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
方现有的产能结构和未来发展,共同签署了《高
端半导体产业园区战略合作框架协议》。
公司依托半导体材料研发中心优势实现核心技术 2018年03月 公告编号:2018-20公告名称:《关于公司半导
的导入和创新,实施半导体材料重点项目开发大 15日       体材料产业进展情况的公告》公告网站名称:
尺寸单晶硅片制造,实现产业平台升级。                  巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司申请注册发行不超过20亿元人民币的短期融 2018年03月 公告编号:2018-22公告名称:《第五届董事会
资券、申请注册发行不超过30亿元人民币的中期 26日       第六次会议决议的公告》公告网站名称:巨潮


                                              33
                                                      天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


票据。                                                 资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司二次申报发行股份购买资产并募集配套资金 2018年03月 公告编号:2018-28公告名称:《关于收到<中
暨关联交易事项,取得《中国证监会行政许可申 31日       国证监会行政许可申请受理单>的公告》公告
请受理单》。                                          网 站 名 称 : 巨 潮 资 讯 网
                                                      http://www.cninfo.com.cn
公司根据财政部印发的相关文件变更会计政策。 2018 年 4 月 公告编号:2018-35公告名称:《关于会计政策
                                           18日         变更的公告》公告网站名称:巨潮资讯网
                                                        www.cninfo.com.cn
公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于 2018 年 4 月 公告编号:2018-46公告名称:《关于公开发行
核准天津中环半导体股份有限公司向合格投资者 27日         公司债券获得中国证监会核准批文的公告》公
公开发行公司债券的批复》(证监许可[2018]732              告 网 站 名 称 : 巨 潮 资 讯 网
号)。                                                   http://www.cninfo.com.cn
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交 2018年5月8 公告编号:2018-48公告名称:《关于发行股份
易事项无条件通过中国证监会上市公司并购重组 日         购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获
审核委员会2018年第22次并购重组委工作会议审            得中国证监会并购重组委审核无条件通过暨
核。                                                  公司股票复牌的公告》公告网站名称:巨潮资
                                                      讯网http://www.cninfo.com.cn
公司为子公司中环融资租赁、中环香港投资申请 2018 年 5 月 公告编号:2018-50公告名称:《关于为子公司
融资业务提供担保。                         22日         申请融资业务提供担保的公告》公告网站名
                                                        称:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司向子公司中晶研究院增资3,445万元、向子公 2018 年 5 月 公告编号:2018-51公告名称:《关于向子公司
司环欧公司增资72,552万元;公司及环欧公司按 22日          增资的公告》公告网站名称:巨潮资讯网
股权比例向中环光伏增资60,000万元。                       www.cninfo.com.cn
公司与通威股份在多晶硅料、单晶硅片、太阳能 2018 年 5 月 公告编号:2018-56公告名称:《关于与通威股
电池等方面进行产业链合作,签订《光伏产业链 28日         份有限公司签署光伏产业链合作框架协议的
合作框架协议》。                                        公告》公告网站名称:巨潮资讯网
                                                        www.cninfo.com.cn
公司与海科建、中科微投、海洋高新共同投资组 2018 年 6 月 公告编号:2018-60公告名称:《关于投资组建
建天津中科环海产业园有限公司,负责高端半导 14日         天津中科环海产业园有限公司的公告》公告网
体产业园运营管理、动力、物业配套及园区招商、            站名称:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
产业孵化等。
公司与扬杰科技、宜兴经济技术开发区达成战略 2018 年 6 月 公告编号:2018-62公告名称:《关于与扬州扬
合作协议,公司与扬杰科技在宜兴成立合资公司,22日        杰电子科技股份有限公司、宜兴经济技术开发
投资组建半导体封装基地。                                区签署战略合作框架协议的公告》公告网站名
                                                        称:巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司收到中国证监会《关于核准天津中环半导体 2018 年 6 月 公告编号:2018-63公告名称:《关于收到中国
股份有限公司向国电科技环保集团股份有限公司 23日         证监会核准公司发行股份购买资产并募集配
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证              套资金批复的公告》公告网站名称:巨潮资讯
监许可[2018]1005号)。                                  网资讯网www.cninfo.com.cn


十七、公司子公司重大事项

    √ 适用 □ 不适用

                                               34
                                                     天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                重要事项概述                  披露日期          临时报告披露网站查询索引
子公司呼和浩特环聚新能源开发有限公司开发建 2018 年 01 公告编号:2018-04公告名称:《关于子公司与
设的武川县300MW光伏电站一期100MW光伏发 月12日         Apple、SunPower合作经营武川一期项目完成交
电项目实施交割。                                      割的公告》公告网站名称:巨潮资讯网
                                                      http://www.cninfo.com.cn
天津市环欧半导体材料技术有限公司收购天津中 2018年3月 公告编号:2018-25公告名称:《关于环欧公司
环电子信息集团有限公司持有的天津中环领先材 26日      收购天津中环领先49%股权暨关联交易的公告》
料技术有限公司49%股权。                              公 告 网 站 名 称 : 巨 潮 资 讯 网
                                                     http://www.cninfo.com.cn
子公司无锡中环应用材料有限公司股权结构调整,2018年3月 公告编号:2018-26公告名称:《关于无锡中环
取消通过环建股权投资企业投资中环应材,改为原 26日     应用材料有限公司股权结构调整的公告》公告
环建股权投资企业股东直接投资,环建股权投资企          网站名称:巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
业进行解散清算。
子公司张家口能源向项目子公司秦皇岛天辉增资 2018年5月 公告编号:2018-51公告名称:《关于向子公司
6,735万元、向张家口晟垣增资5,765万元、向沽源 22日    增资的公告》公告网站名称:巨潮资讯网
晟聚增资5,316万元。                                  www.cninfo.com.cn

    2、光伏电站项目并网发电
    报告期内,公司多元化商业电站开发模式,通过地面电站、扶贫电站、分布式电站多种
形式并举、自主开发与联合开发方式并重,积极开展光伏扶贫电站的开发,提升开发业绩,
共计并网项目 150MW,其中地面集中式电站 145MW、分布式电站 5MW。
    3、张家口棋鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙)进展情况
    公司于 2016 年 3 月 25 日披露了《关于参与投资设立股权投资基金的公告》,出资 1.5 亿
元参与投资设立的张家口棋鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙)。
    截至报告期末,张家口棋鑫股权投资基金合伙企业(有限合伙)已累计投资 7 个项目,
累计投资额合计 13,450 万元。




                                               35
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                            第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                               单位:股

                          本次变动前             本次变动增减(+,-)            本次变动后
                                               发行      公积金
                         数量        比例           送股        其他 小计         数量          比例
                                               新股        转股
一、有限售条件股份               0     0.00%
二、无限售条件股份    2,644,236,466 100.00%                                    2,644,236,466 100.00%
1、人民币普通股       2,644,236,466 100.00%                                    2,644,236,466 100.00%
三、股份总数          2,644,236,466 100.00%                                    2,644,236,466 100.00%

    股份变动的原因
    □ 适用 √ 不适用
    股份变动的批准情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份变动的过户情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
    □ 适用 √ 不适用
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况


    □ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况


    无


                                                  36
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二、公司股东数量及持股情况

                                                                                              单位:股

                                                 报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总
                                         133,278 股股东总数(如有)(参见注                         0
数
                                                 8)
                        持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                   持有有              质押或冻结情况
                                          报告期内 限售条 持有无限售
                 股东 持股比 报告期末持有
   股东名称                               增减变动 件的普 条件的普通 股份状
                 性质   例   的普通股数量                                        数量
                                            情况   通股数   股数量     态
                                                     量
天津中环电子信   国有
                      28.34%       749,312,725                0 749,312,725
息集团有限公司   法人
天津渤海信息产
业结构调整股权   国有
                      10.15%       268,510,983                0 268,510,983
投资基金有限公   法人
司
                 境内
广州新华城市发
                 非国
展产业投资企业            1.50%     39,760,000                0   39,760,000
                 有法
(有限合伙)
                 人
天津药业集团有   国有
                          1.44%     38,125,183                0   38,125,183 冻结          14,828,077
限公司           法人
                 境内
广州国寿城市发
                 非国
展产业投资企业            1.44%     38,007,000                0   38,007,000
                 有法
(有限合伙)
                 人
中央汇金资产管   国有
                          0.72%     19,009,300                0   19,009,300
理有限责任公司   法人
                 境内
皮敏蓉           自然     0.66%     17,530,000                0   17,530,000
                 人

东兴证券股份有   国有
                          0.49%     13,000,000                0   13,000,000
限公司           法人

香港中央结算有   境外
                          0.47%     12,462,910                0   12,462,910
限公司           法人
中国农业银行股
                 其他     0.45%     11,921,900                0   11,921,900
份有限公司-中


                                                 37
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证 500 交易型开放
式指数证券投资
基金
上述股东关联关系或一 股东之间是否存在关联关系,是否构成《上市公司持股变动信息披露管理办法》
致行动的说明         一致行动人关系不详。
                               前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                             报告期末持有无限售条件              股份种类
                    股东名称
                                                 普通股股份数量          股份种类           数量
天津中环电子信息集团有限公司                              749,312,725 人民币普通股       749,312,725
天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限
                                                          268,510,983 人民币普通股       268,510,983
公司
广州新华城市发展产业投资企业(有限合伙)                   39,760,000 人民币普通股         39,760,000
天津药业集团有限公司                                       38,125,183 人民币普通股         38,125,183
广州国寿城市发展产业投资企业(有限合伙)                   38,007,000 人民币普通股         38,125,183
中央汇金资产管理有限责任公司                               19,009,300 人民币普通股         19,009,300
皮敏蓉                                                     17,530,000 人民币普通股         17,530,000
东兴证券股份有限公司                                       13,000,000 人民币普通股         13,000,000
香港中央结算有限公司                                       12,462,910 人民币普通股         12,462,910
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易型
                                                           11,921,900 人民币普通股          11,921,900
开放式指数证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10
                                            股东之间是否存在关联关系,是否构成《上市公司持股
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东
                                            变动信息披露管理办法》一致行动人关系不详。
之间关联关系或一致行动的说明

    注:天津中环电子信息集团有限公司持股数量 749,312,725 股,其中包含 2015 年 7 月 15
日至 2016 年 1 月 20 日中环集团通过证券公司定向资产管理计划采取集中竞价方式增持股份
22,100,033 股。
    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
    □ 是 √ 否
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

    控股股东报告期内变更


                                                38
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                   39
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                      第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                     第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    □ 适用 √ 不适用
    公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2017 年年
报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    √ 适用 □ 不适用
    姓名     担任的职务          类型       日期                          原因
                                        2018 年 05 月
赵春蕾      监事          被选举                      选举为公司监事
                                        21 日
                                        2018 年 05 月
王学勤      监事          离任                        退休
                                        21 日
                                        2018 年 07 月
沈浩平      总经理        聘任                        兼任公司总经理
                                        27 日
                                        2018 年 07 月
秦玉茂      董事、总经理 离任                         因个人原因不再担任公司董事、总经理
                                        27 日




                                               41
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                                 第九节 公司债相关情况

    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
    是

一、公司债券基本信息

                                              债券余
              债券 债券代
 债券名称                 发行日     到期日   额(万   利率               还本付息方式
              简称   码
                                                元)
                                                            在本期债券的计息期限内,每年付息一
                                                            次,到期一次还本,最后一期利息随本金
天津中环半                                                  的兑付一起支付。本期债券采用单利按年
                           2015 年 2020 年
导体股份有    15 中                                         计息,不计复利,逾期不另计利息。若债
                    112265 08 月 13 08 月 13 6,293.68 6.10%
限公司 2015   环债                                          券持有人在第 3 年末行使回售权,所回售
                           日       日
年公司债券                                                  债券的票面面值加第 3 年的利息在投资
                                                            者回售资金到帐日 2018 年 8 月 13 日一起
                                                            支付。
天津中环半
导体股份有                                                  单利按年计息,不计复利。每年付息一次,
                         2017 年 2022 年
限公司 2017 17 中                                           到期一次还本,最后一期利息随本金的兑
                  114097 01 月 12 01 月 12     63,000 5.30%
年非公开发 环 01                                            付一起支付。附第 2 年末和第 4 年末调整
                         日       日
行公司债券                                                  票面利率选择权及投资者回售选择权。
(第一期)
公司债券上市或转
                 深圳证券交易所
让的交易场所
投资者适当性安排 “15 中环债”面向合格投资者公开发行、“17 中环 01”面向合格投资者非公开发行。
                 公司于 2018 年 8 月 13 日完成“15 中环债”部分债券回售并支付了剩余托管债券 2017
                 年 8 月 13 日至 2018 年 8 月 12 日期间的利息,具体情况详见公司 2018 年 8 月 8 日、
                 8 月 11 日披露于《中国证券报》、证券时报》、巨潮资讯网站(http://www.cninfo.com.cn)
报告期内公司债券
                 上的《“15 中环债”2018 年付息公告》(公告编号:2018-83)、《关于“15 中环债”回售
的付息兑付情况
                 实施结果的公告》(公告编号:2018-84)。
                    公司于 2018 年 7 月 18 日完成“17 中环 02”债券回售暨本息兑付,本期债券已全部
                    回售,并于 7 月 18 日在深交所摘牌。

公司债券附发行人 “15 中环债”发行人在债券存续期第 3 年末选择将票面利率上调至 6.10%,本期债
或投资者选择权条 券存续期后两年票面利率为 6.10%固定不变。
款、可交换条款等特 “17 中环 02”债券持有人在本年度债券回售登记期内选择将持有债券全部回售给发


                                                 42
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殊条款的,报告期内 行人。“17 中环 02”于 2018 年 7 月 18 日完成全额回售并在深交所摘牌。
相关条款的执行情
况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:


         申万宏源证券承销保      北京市西城区太平桥大街 19 号                    010-8808598
                                                                   潘志源、 联系
         荐有限责任公司、中 办公 申万宏源大楼、北京市东城区朝 联系               9、
名称                                                               吴云超、 人电
         信建投证券股份有限 地址 阳门内大街 2 号凯恒中心 B 座二 人               010-8513042
                                                                   邢超     话
         公司                    层                                              4


报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
                                                                办公 北京市朝阳区建国门外大街 2
名称     联合信用评级有限公司
                                                                地址 号 PICC 大厦 12 层


三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用
                     严格按照公司债券募集资金使用及履行程序。
情况及履行的程序
期末余额(万元)                                                                                    0
募集资金专项账户运作 募集资金专项账户严格按照募集说明书中相关约定运作。其中“17 中环 01”在
情况                 大连银行股份有限公司天津保税支行开立募集资金专户,相关账户均正常使用。
募集资金使用是否与募
集说明书承诺的用途、使 是
用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

       联合信用评级有限公司于 2018 年 1 月 8 日将公司主体长期信用等级由“AA”上调至“AA+”,
评级展望为“稳定”;将公司 “15 中环债”债项信用等级由“AA”上调至“AA+”。详细情况见公
司 2018 年 1 月 9 日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于公司主体及公司
债券信用评级调整的公告》(公告编号:2018-03)。
       2018 年 6 月 13 日,联合信用评级有限公司出具跟踪评级报告,“15 中环债”信用等级为
AA+,公司主体信用等级为 AA+,评级展望稳定,此次评级结果较上次并未发生变化。详细
情况见公司 2018 年 6 月 14 日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《天津中环半
导体股份有限公司公司债券 2018 年跟踪评级报告》。


                                                43
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五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

     “15 中环债”公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变
更。详见公司 2015 年 8 月 11 日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《公开发行
公司债券募集说明书》。
     “17 中环 01”公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变
更。详见公司 2017 年 1 月 12 日披露于深交所的《天津中环半导体股份有限公司 2017 年非公
开发行公司债券(第一期)募集说明书》。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

     报告期内未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

     报告期内,公司发行的“15 中环债”受托管理人申万宏源证券承销保荐有限责任公司按
照受托管理协议履行受托管理职责,在履行职责时不存在利益冲突情形。
     申万宏源证券承销保荐有限责任公司于 2018 年 1 月 12 日在深交所网站披露《2015 年公
司债券临时受托管理事务报告》。
     申万宏源证券承销保荐有限责任公司于 2018 年 5 月 17 日在深交所网站披露了“15 中环
债”的 2017 年度受托管理事务报告。
     公司发行的 17 中环 01 受托管理人中信建投证券股份有限公司按照受托管理协议履行受
托管理职责,在履行职责时不存在利益冲突情形。
     中信建投证券股份有限公司于 2018 年 1 月 12 日在深交所网站披露《关于天津中环半导
体股份有限公司 2017 年非公开发行公司债券的临时受托管理事务报告》。
     中信建投证券股份有限公司于 2018 年 6 月 26 日在深交所网站披露“17 中环 01”的 2017
年度受托管理事务报告。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                         单位:万元

             项目           本报告期末                 上年末             本报告期末比上年末增减

流动比率                                 109.72%                110.37%                     -0.65%

资产负债率                               55.64%                  58.08%                     -2.44%


                                               44
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速动比率                               89.61%                  94.26%                      -4.65%

                            本报告期                上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                       3.34                    2.94                    13.61%

贷款偿还率                             100.00%                 100.00%                     0.00%

利息偿付率                             100.00%                 100.00%                     0.00%

     上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
     □ 适用 √ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

     □ 适用 √ 不适用
     公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

     报告期内,公司在中国银行间市场交易商协会注册的短期融资券“17 中环半导 CP001”,
报告期内兑付本金 7 亿元,付息 3,500 万元。其他债权和债权融资工具均未到期,没有进行
兑付。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

     公司资信状况良好,与多家银行金融机构保持着长期合作关系,并持续获得其授信支持,
间接融资能力较强,这也为偿还本期债券本息提供支持。截至本报告日,公司获得授信额度
为人民币 155.43 亿元。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

     报告期内公司正常履行公司债券募集说明书中的相关约定。

十三、报告期内发生的重大事项

     报告期内,公司无《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项发生。

十四、公司债券是否存在保证人

     □ 是 √ 否


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                                  第十节 财务报告

一、审计报告

    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表


    编制单位:天津中环半导体股份有限公司
    2018 年 06 月 30 日
                                                                                        单位:元

                    项目                      期末余额                     期初余额
流动资产:
    货币资金                                    5,167,908,315.44               6,000,925,854.33
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                      733,309,727.66                 703,774,386.94
    应收账款                                    1,668,910,247.49               1,354,316,643.25
    预付款项                                      750,344,008.67                 670,452,790.85
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                       19,119,199.43                  12,088,333.70
    应收股利                                                0.00                           0.00
    其他应收款                                    111,392,889.01                  88,622,486.37


                                         46
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    买入返售金融资产
    存货                                       2,127,405,331.92               1,648,641,808.22
    持有待售的资产                                         0.00                  29,589,472.22
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                               1,028,356,649.06                 781,142,151.60
流动资产合计                                  11,606,746,368.68              11,289,553,927.48
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                       0.00                           0.00
    持有至到期投资                                         0.00                           0.00
    长期应收款                                  225,362,172.17                  361,149,586.48
    长期股权投资                               1,592,906,202.75               1,240,023,699.49
    投资性房地产                                256,854,631.58                  249,141,608.54
    固定资产                                  12,436,454,005.84              11,443,586,937.08
    在建工程                                   5,429,383,436.09               3,665,942,391.30
    工程物资                                     45,170,682.74                   41,397,199.91
    固定资产清理                                           0.00                           0.00
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    886,234,089.96                  815,591,886.95
    开发支出                                    261,082,541.47                  262,638,832.54
    商誉                                        214,683,196.33                  214,683,196.33
    长期待摊费用                                301,899,933.08                  258,734,563.85
    递延所得税资产                               38,758,524.00                   45,409,061.40
    其他非流动资产                             1,454,304,241.98               1,118,742,658.09
非流动资产合计                                23,143,093,657.99              19,717,041,621.96
资产总计                                      34,749,840,026.67              31,006,595,549.44
流动负债:
    短期借款                                   3,848,076,750.00               4,065,070,400.00
    向中央银行借款                                         0.00                           0.00
    吸收存款及同业存放                                     0.00                           0.00
    拆入资金                                               0.00                           0.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                           0.00                           0.00
的金融负债



                                         47
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    衍生金融负债                               0.00                           0.00
    应付票据                       1,609,484,700.67                 990,445,970.62
    应付账款                       2,661,734,249.17               2,031,979,613.94
    预收款项                        530,617,985.74                  350,099,772.84
    卖出回购金融资产款                         0.00                           0.00
    应付手续费及佣金                           0.00                           0.00
    应付职工薪酬                       6,962,148.36                   5,637,389.29
    应交税费                         70,726,090.99                   59,457,588.71
    应付利息                         76,249,086.47                   94,714,841.65
    应付股利                                   0.00                           0.00
    其他应付款                      154,394,540.81                  417,535,958.21
    应付分保账款                               0.00                           0.00
    保险合同准备金                             0.00                           0.00
    代理买卖证券款                             0.00                           0.00
    代理承销证券款                             0.00                           0.00
    持有待售的负债                             0.00                           0.00
    一年内到期的非流动负债         1,600,534,517.52               2,155,081,586.48
    其他流动负债                     19,642,671.94                   58,385,953.19
流动负债合计                      10,578,422,741.67              10,228,409,074.93
非流动负债:
    长期借款                       4,809,394,213.18               4,165,909,997.42
    应付债券                       1,404,695,046.21               1,651,847,431.27
      其中:优先股
               永续债                          0.00                           0.00
    长期应付款                     2,437,627,213.79               1,909,748,013.78
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                 0.00                           0.00
    预计负债                                   0.00                           0.00
    递延收益                        102,461,958.01                   50,454,852.42
    递延所得税负债                     2,786,616.86                   1,417,080.56
    其他非流动负债
非流动负债合计                     8,756,965,048.05               7,779,377,375.45
负债合计                          19,335,387,789.72              18,007,786,450.38
所有者权益:


                             48
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    股本                                             2,644,236,466.00               2,644,236,466.00
    其他权益工具                                       766,070,000.00                 766,070,000.00
       其中:优先股                                              0.00                           0.00
               永续债                                  766,070,000.00                 766,070,000.00
    资本公积                                         6,834,172,499.37               6,865,080,443.88
    减:库存股                                                   0.00                           0.00
    其他综合收益                                                 0.00                           0.00
    专项储备                                            13,101,646.33                   4,461,225.23
    盈余公积                                            71,616,681.29                  71,616,681.29
    一般风险准备
    未分配利润                                       1,698,422,195.77               1,451,261,726.26
归属于母公司所有者权益合计                          12,027,619,488.76              11,802,726,542.66
    少数股东权益                                     3,386,832,748.19               1,196,082,556.40
所有者权益合计                                      15,414,452,236.95              12,998,809,099.06
负债和所有者权益总计                                34,749,840,026.67              31,006,595,549.44


法定代表人:沈浩平              主管会计工作负责人:张长旭                    会计机构负责人:战慧梅


2、母公司资产负债表

                                                                                             单位:元

                     项目                          期末余额                     期初余额
流动资产:
    货币资金                                           453,375,399.64                 360,324,933.90
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                 0.00
的金融资产
    衍生金融资产                                                 0.00
    应收票据                                           158,684,798.75                 274,296,689.90
    应收账款                                            30,144,321.35                  28,779,850.42
    预付款项                                             8,367,974.76                   8,683,827.45
    应收利息                                            15,471,405.80                  29,508,668.26
    应收股利                                           200,000,000.00                           0.00
    其他应收款                                       2,778,722,561.88               5,788,044,303.29
    存货                                                98,128,521.70                 102,539,089.44
    持有待售的资产                                               0.00
    一年内到期的非流动资产                                       0.00

                                              49
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    其他流动资产                                   1,611,897.06                   2,309,157.23
流动资产合计                                   3,744,506,880.94               6,594,486,519.89
非流动资产:
    可供出售金融资产                                       0.00                           0.00
    持有至到期投资                                         0.00                           0.00
    长期应收款                                             0.00                           0.00
    长期股权投资                              12,939,193,415.51              10,452,583,838.70
    投资性房地产                                180,028,919.73                  158,143,250.43
    固定资产                                    252,638,590.44                  303,681,370.08
    在建工程                                    109,629,033.43                   93,108,160.80
    工程物资                                               0.00                           0.00
    固定资产清理                                           0.00                           0.00
    生产性生物资产                                         0.00                           0.00
    油气资产                                               0.00                           0.00
    无形资产                                     28,971,089.44                   28,753,208.53
    开发支出                                               0.00                           0.00
    商誉                                                   0.00                           0.00
    长期待摊费用                                           0.00                           0.00
    递延所得税资产                                         0.00                           0.00
    其他非流动资产                               33,561,780.87                  145,629,708.80
非流动资产合计                                13,544,022,829.42              11,181,899,537.34
资产总计                                      17,288,529,710.36              17,776,386,057.23
流动负债:
    短期借款                                   1,880,000,000.00               1,676,725,520.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                           0.00                           0.00
的金融负债
    衍生金融负债                                           0.00                           0.00
    应付票据                                    612,953,658.99                  298,861,260.25
    应付账款                                     45,348,989.76                   44,374,415.72
    预收款项                                       8,958,162.02                   8,416,990.01
    应付职工薪酬                                   3,884,980.32                   3,901,079.81
    应交税费                                       1,126,659.65                     174,720.11
    应付利息                                     64,944,998.07                   84,162,836.62
    应付股利                                               0.00                           0.00



                                         50
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    其他应付款                      837,571,515.81                  313,634,512.08
    持有待售的负债                             0.00                           0.00
    一年内到期的非流动负债          449,036,417.52                1,799,608,084.34
    其他流动负债                               0.00                           0.00
流动负债合计                       3,903,825,382.14               4,229,859,418.94
非流动负债:
    长期借款                       1,348,000,000.00               1,249,000,000.00
    应付债券                       1,404,695,046.21               1,651,847,431.27
      其中:优先股                             0.00                           0.00
               永续债                          0.00                           0.00
    长期应付款                                 0.00                           0.00
    长期应付职工薪酬                           0.00                           0.00
    专项应付款                                 0.00                           0.00
    预计负债                                   0.00                           0.00
    递延收益                           8,240,980.82                   9,820,898.48
    递延所得税负债                     4,426,300.24                   4,426,300.24
    其他非流动负债                             0.00                           0.00
非流动负债合计                     2,765,362,327.27               2,915,094,629.99
负债合计                           6,669,187,709.41               7,144,954,048.93
所有者权益:
    股本                           2,644,236,466.00               2,644,236,466.00
    其他权益工具                    766,070,000.00                  766,070,000.00
      其中:优先股                             0.00                           0.00
               永续债               766,070,000.00                  766,070,000.00
    资本公积                       6,965,927,479.72               6,965,927,479.72
    减:库存股                                 0.00                           0.00
    其他综合收益                               0.00                           0.00
    专项储备                                   0.00                           0.00
    盈余公积                         71,616,681.29                   71,616,681.29
    未分配利润                      171,491,373.94                  183,581,381.29
所有者权益合计                    10,619,342,000.95              10,631,432,008.30
负债和所有者权益总计              17,288,529,710.36              17,776,386,057.23




                             51
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3、合并利润表

                                                                                              单位:元

                       项目                           本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                          6,461,245,301.29            4,216,559,425.81
    其中:营业收入                                      6,461,245,301.29            4,216,559,425.81
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          6,075,248,268.41            3,920,157,695.05
    其中:营业成本                                      5,169,809,521.54            3,446,617,211.32
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                       28,876,814.00               15,714,890.92
          销售费用                                         68,712,002.29               52,572,098.83
          管理费用                                       498,523,631.51              218,959,207.18
          财务费用                                       289,081,720.79              179,310,578.94
          资产减值损失                                     20,244,578.28                6,983,707.86
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                     21,627,392.10               26,428,175.78
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益               21,627,392.10               26,428,175.78
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                  -1,586,988.35
        其他收益                                           34,297,953.94                4,000,433.24
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       440,335,390.57              326,830,339.78
    加:营业外收入                                          9,180,228.74                6,200,644.04
    减:营业外支出                                            786,019.90                2,795,639.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   448,729,599.41              330,235,344.41
    减:所得税费用                                         98,187,911.84               53,756,049.24
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       350,541,687.57              276,479,295.17


                                                 52
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    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    归属于母公司所有者的净利润                                 300,045,198.83              274,049,016.22
    少数股东损益                                                   50,496,488.74              2,430,278.95
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                               350,541,687.57              276,479,295.17
    归属于母公司所有者的综合收益总额                           300,045,198.83              274,049,016.22
    归属于少数股东的综合收益总额                                   50,496,488.74              2,430,278.95
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                   0.1135                     0.1036
    (二)稀释每股收益                                                   0.1135                     0.1036


法定代表人:沈浩平                    主管会计工作负责人:张长旭                    会计机构负责人:战慧梅


4、母公司利润表

                                                                                                    单位:元

                       项目                                本期发生额                  上期发生额
一、营业收入                                                   159,036,941.39               133,562,012.15
    减:营业成本                                               154,347,795.76               130,140,530.54



                                                    53
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           税金及附加                                        1,873,455.07                2,500,351.02
           销售费用                                            518,871.44                  304,716.45
           管理费用                                         46,412,301.75               48,702,909.59
           财务费用                                         81,019,901.57               82,121,422.34
           资产减值损失                                       -473,913.42                3,299,805.81
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                       0.00                        0.00
           投资收益(损失以“-”号填列)                 164,870,082.67                87,613,503.94
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益            -35,129,917.33                2,994,075.49
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                  -559,201.90                        0.00
           其他收益                                          1,729,917.66                        0.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          41,379,327.65              -45,894,219.66
    加:营业外收入                                               9,330.51                1,261,516.80
    减:营业外支出                                             593,936.19                2,183,174.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      40,794,721.97              -46,815,876.98
    减:所得税费用                                                   0.00                        0.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          40,794,721.97              -46,815,876.98
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                           0.00                        0.00
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                         0.00                        0.00
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资
                                                                     0.00                        0.00
产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进
                                                                     0.00                        0.00
损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                           0.00                        0.00
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类
                                                                     0.00                        0.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益                      0.00                        0.00
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金
                                                                     0.00                        0.00
融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分                            0.00                        0.00
             5.外币财务报表折算差额                                  0.00                        0.00
             6.其他                                                  0.00                        0.00
六、综合收益总额                                            40,794,721.97              -46,815,876.98
七、每股收益:


                                                  54
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    (一)基本每股收益                                           0.0154                     -0.0177
    (二)稀释每股收益                                           0.0154                     -0.0177


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

                       项目                         本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                      3,966,543,900.82            2,509,770,153.12
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                     288,802,326.75               139,396,008.39
    收到其他与经营活动有关的现金                         60,841,966.95               76,491,894.93
经营活动现金流入小计                                  4,316,188,194.52            2,725,658,056.44
    购买商品、接受劳务支付的现金                      3,028,753,294.76            1,686,510,796.28
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                     472,216,514.14               231,380,521.02
    支付的各项税费                                     130,203,643.13               243,148,682.39
    支付其他与经营活动有关的现金                       144,563,849.32               112,467,913.43
经营活动现金流出小计                                  3,775,737,301.35            2,273,507,913.12
经营活动产生的现金流量净额                             540,450,893.17               452,150,143.32
二、投资活动产生的现金流量:


                                               55
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    收回投资收到的现金                                1,653,188,781.58
    取得投资收益收到的现金                               78,461,291.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                            253,915.04
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         41,210,451.73              238,655,063.68
投资活动现金流入小计                                  1,773,114,440.21              238,655,063.68
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                      2,726,695,557.84              709,546,072.65
的现金
    投资支付的现金                                    2,216,359,478.44              200,175,682.54
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                   -1,258.55              -22,108,361.81
    支付其他与投资活动有关的现金                          1,077,074.96              130,839,096.70
投资活动现金流出小计                                  4,944,130,852.69            1,018,452,490.08
投资活动产生的现金流量净额                           -3,171,016,412.48             -779,797,426.40
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                2,250,000,000.05
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金            2,250,000,000.05
    取得借款收到的现金                                3,629,204,006.78            5,828,369,055.41
    发行债券收到的现金                                                            1,328,250,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                  5,879,204,006.83            7,156,619,055.41
    偿还债务支付的现金                                4,097,717,677.61            6,573,581,425.84
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 349,971,900.81               206,372,851.61
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                       251,047,572.70                 6,573,255.40
筹资活动现金流出小计                                  4,698,737,151.12            6,786,527,532.85
筹资活动产生的现金流量净额                            1,180,466,855.71              370,091,522.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -16,274,333.73              -45,687,848.46
五、现金及现金等价物净增加额                         -1,466,372,997.33               -3,243,608.98
    加:期初现金及现金等价物余额                      4,620,004,412.37            3,195,593,489.37
六、期末现金及现金等价物余额                          3,153,631,415.04            3,192,349,880.39


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元

                                               56
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                       项目                         本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       133,628,212.12                28,025,554.33
    收到的税费返还                                           92,312.96                  543,623.14
    收到其他与经营活动有关的现金                         25,943,301.13               11,453,966.13
经营活动现金流入小计                                   159,663,826.21                40,023,143.60
    购买商品、接受劳务支付的现金                       142,290,041.17                26,921,971.48
    支付给职工以及为职工支付的现金                       21,058,831.34               27,187,023.08
    支付的各项税费                                        3,256,668.54                6,082,917.66
    支付其他与经营活动有关的现金                         10,698,680.91               15,297,104.15
经营活动现金流出小计                                   177,304,221.96                75,489,016.37
经营活动产生的现金流量净额                              -17,640,395.75              -35,465,872.77
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         41,210,451.73
投资活动现金流入小计                                     41,210,451.73
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                          6,404,219.44                4,564,371.98
的现金
    投资支付的现金                                    1,447,259,494.14              430,179,762.21
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                      7,618,600.00
投资活动现金流出小计                                  1,453,663,713.58              442,362,734.19
投资活动产生的现金流量净额                           -1,412,453,261.85             -442,362,734.19
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                 827,947,250.00             2,636,725,520.00
    发行债券收到的现金                                            0.00            1,328,250,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                      3,435,147,292.80               82,402,999.81
筹资活动现金流入小计                                  4,263,094,542.80            4,047,378,519.81
    偿还债务支付的现金                                2,467,865,520.00            3,298,899,366.30
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 143,608,156.50               114,595,606.22

                                               57
                                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


              支付其他与筹资活动有关的现金                        219,417,572.70                  6,573,255.40
         筹资活动现金流出小计                                   2,830,891,249.20              3,420,068,227.92
         筹资活动产生的现金流量净额                             1,432,203,293.60               627,310,291.89
         四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -871,569.00                  -37,642.46
         五、现金及现金等价物净增加额                                 1,238,067.00             149,444,042.47
              加:期初现金及现金等价物余额                        291,689,603.39               314,782,801.66
         六、期末现金及现金等价物余额                             292,927,670.39               464,226,844.13


         7、合并所有者权益变动表


         本期金额
                                                                                                       单位:元

                                                               本期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                  其他权益工具         减: 其他                                        少数股 所有者权
                                           资本公           专项         盈余公    一般风   未分配
                     股本   优先        其        库存 综合                                        东权益 益合计
                                 永续债      积             储备           积      险准备   利润
                            股          他        股 收益

                                                                                                     1,196,0
                 2,644,23          766,070,   6,865,08          4,461, 71,616,6             1,451,26         12,998,80
一、上年期末余额                                                                                     82,556.
                 6,466.00           000.00    0,443.88         225.23     81.29             1,726.26          9,099.06
                                                                                                         40
    加:会计政策
变更
          前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
          其他
                                                                                                     1,196,0
                 2,644,23          766,070,   6,865,08          4,461, 71,616,6             1,451,26         12,998,80
二、本年期初余额                                                                                     82,556.
                 6,466.00           000.00    0,443.88         225.23     81.29             1,726.26          9,099.06
                                                                                                         40
三、本期增减变动                                                                                     2,190,7
                                              -30,907,          8,640,                      247,160,         2,415,643,
金额(减少以“-”                    0.00                                  0.00                     50,191.
                                                944.51         421.10                        469.51             137.89
号填列)                                                                                                 79
(一)综合收益总                                                                            300,045, 50,496, 350,541,6
额                                                                                           198.83 488.74       87.57
                                                                                                     2,140,2
(二)所有者投入                              -30,907,                                                       2,109,345,
                                      0.00                                                           53,703.
和减少资本                                      944.51                                                          758.54
                                                                                                         05

                                                         58
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                                                                                              2,250,0
1.股东投入的普                                                                                       2,250,000,
                                                                                              00,000.
通股                                                                                                     000.00
                                                                                                  00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                                              -109,74
                                       -30,907,                                                       -140,654,2
4.其他                        0.00                                                           6,296.9
                                         944.51                                                            41.46
                                                                                                    5
                                                                                   -52,884,           -52,884,72
(三)利润分配                                                     0.00
                                                                                     729.32                 9.32
1.提取盈余公积                                                    0.00                0.00
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或                                                                    -52,884,           -52,884,72
股东)的分配                                                                         729.32                 9.32
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
                                                        8,640,                                        8,640,421.
(五)专项储备
                                                       421.10                                                 10
                                                       14,429
                                                                                                      14,429,18
1.本期提取                                             ,185.1
                                                                                                           5.14
                                                             4
                                                        5,788,                                        5,788,764.
2.本期使用
                                                       764.04                                                 04
(六)其他
                                                       13,101                               3,386,8
                 2,644,23   766,070,   6,834,17                71,616,6            1,698,42         15,414,45
四、本期期末余额                                        ,646.3                              32,748.
                 6,466.00    000.00    2,499.37                   81.29            2,195.77          2,236.95
                                                             3                                  19

                                                  59
                                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       上年金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                         上期

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
       项目                    其他权益工具                                                                         少数股
                                                  资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本                                                                                           东权益
                              优先 永续                                                                                        计
                                           其他     积        存股    合收益    备       积      险准备    利润
                              股    债

                     2,644,                       6,883,7                                                                    10,655,
                                                                                       58,875,            958,789 109,413
一、上年期末余额 236,46                           95,548.                                                                    110,640
                                                                                       058.68             ,629.66 ,936.92
                      6.00                               99                                                                      .25

     加:会计政策
                                                                                                                      0.00      0.00
变更

           前期差
                                                                                                                      0.00      0.00
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他                                                                                                       0.00      0.00

                     2,644,                       6,883,7                                                                    10,655,
                                                                                       58,875,            958,789 109,413
二、本年期初余额 236,46                           95,548.                                                                    110,640
                                                                                       058.68             ,629.66 ,936.92
                      6.00                               99                                                                      .25

三、本期增减变动                   766,0                                                                            1,086,6 2,343,6
                                                  -18,715,                     4,461,2 12,741,            492,472
金额(减少以“-”                 70,00                                                                            68,619. 98,458.
                                                   105.11                       25.23 622.61              ,096.60
号填列)                            0.00                                                                                48          81

(一)综合收益总                                                                                          584,540 6,183,2 590,724
额                                                                                                        ,813.19    68.93 ,082.12

                                   766,0                                                                            1,080,4 1,827,8
(二)所有者投入                                  -18,715,
                                   70,00                                                                            85,350. 40,245.
和减少资本                                         105.11
                                    0.00                                                                                55          44

                                                                                                                    1,058,9 1,058,9
1.股东投入的普
                                                                                                                    14,000. 14,000.
通股
                                                                                                                        00          00

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

                                   766,0
                                                  -18,715,                                                          21,571, 768,926
4.其他                            70,00
                                                   105.11                                                           350.55 ,245.44
                                    0.00


                                                                 60
                                                   天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                12,741,     -92,068,         -79,327,
(三)利润分配
                                                                622.61       716.59           093.98

                                                                12,741,     -12,741,
1.提取盈余公积
                                                                622.61       622.61

2.提取一般风险
                                                                               0.00
准备

3.对所有者(或                                                             -79,327,         -79,327,
股东)的分配                                                                 093.98           093.98

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                      4,461,2                                4,461,2
(五)专项储备
                                                       25.23                                   25.23

                                                      14,753,                                14,753,
1.本期提取
                                                      781.53                                  781.53

                                                      10,292,                                10,292,
2.本期使用
                                                      556.30                                  556.30

(六)其他

                   2,644,   766,0   6,865,0                                 1,451,2 1,196,0 12,998,
                                                      4,461,2 71,616,
四、本期期末余额 236,46     70,00   80,443.                                 61,726. 82,556. 809,099
                                                       25.23 681.29
                    6.00     0.00       88                                       26     40        .06


8、母公司所有者权益变动表


       本期金额
                                                                                             单位:元




                                              61
                                                                     天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                       本期
                                      其他权益工具               减:
          项目                                            资本公      其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
                           股本      优先            其          库存
                                          永续债            积        合收益   备     积     利润 益合计
                                     股              他            股

                          2,644,23        766,070,        6,965,92                         71,616,6 183,581, 10,631,43
一、上年期末余额
                          6,466.00         000.00         7,479.72                            81.29 381.29 2,008.30
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
                          2,644,23        766,070,        6,965,92                         71,616,6 183,581, 10,631,43
二、本年期初余额
                          6,466.00         000.00         7,479.72                            81.29 381.29 2,008.30
三、本期增减变动金额                                                                                -12,090, -12,090,00
(减少以“-”号填列)                                                                                007.35       7.35
                                                                                                    40,794,7 40,794,72
(一)综合收益总额
                                                                                                       21.97      1.97
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
                                                                                                    -52,884, -52,884,72
(三)利润分配
                                                                                                      729.32       9.32
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)                                                                               -52,884, -52,884,72
的分配                                                                                                729.32       9.32
3.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他


                                                            62
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                       2,644,23       766,070,     6,965,92                           71,616,6 171,491, 10,619,34
四、本期期末余额
                       6,466.00        000.00      7,479.72                              81.29 373.94 2,000.95

            上年金额
                                                                                                       单位:元

                                                               上期
                                   其他权益工具          减:
        项目                                                  其他综 专项 盈余公 未分配 所有者权
                       股本        优先 永续 其 资本公积 库存
                                                              合收益 储备   积   利润   益合计
                                   股   债 他            股

     一、上年期                                   6,965,927,                         58,875, 148,233, 9,817,272,
                2,644,236,466.00
     末余额                                          479.72                           058.68 871.78      876.18


     加:会计政
     策变更


         前期差
     错更正
     其他
     二、本年期                                   6,965,927,                         58,875, 148,233, 9,817,272,
                2,644,236,466.00
     初余额                                          479.72                           058.68 871.78      876.18
     三、本期增
     减变动金额                        766,0
                                                                                     12,741, 35,347,5 814,159,1
     (减少以                          70,00
                                                                                      622.61    09.51     32.12
     “-”号填                         0.00
     列)
     (一)综合                                                                              127,416, 127,416,2
     收益总额                                                                                 226.10      26.10
     (二)所有                        766,0
                                                                                                       766,070,0
     者投入和减                        70,00
                                                                                                           00.00
     少资本                             0.00
     1.股东投入
     的普通股
     2.其他权益
     工具持有者
     投入资本



                                                      63
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3.股份支付
计入所有者
权益的金额
                              766,0
                                                                                           766,070,0
4.其他                       70,00
                                                                                               00.00
                               0.00
(三)利润                                                              12,741, -92,068, -79,327,09
分配                                                                     622.61 716.59         3.98
1.提取盈余                                                             12,741, -12,741,
公积                                                                     622.61 622.61
2.对所有者
                                                                                 -79,327, -79,327,09
(或股东)
                                                                                   093.98       3.98
的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
                              766,0
四、本期期                            6,965,927,                        71,616, 183,581, 10,631,43
           2,644,236,466.00   70,00
末余额                                   479.72                          681.29 381.29 2,008.30
                               0.00


三、公司基本情况

    天津中环半导体股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原为天津中环电子信息集
团有限公司全资持股的国营企业,经天津市人民政府于 2004 年 7 月 8 日以津股批[2004]6 号

                                          64
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《关于同意天津市中环半导体有限公司整体变更为天津中环半导体股份有限公司的批复》批
准,公司变更为天津中环半导体股份有限公司。变更后的股东为天津中环电子信息集团有限
公司、天津药业集团有限公司、天津经发投资有限公司、天津新技术产业园区海泰科技投资
管理有限公司及 9 名自然人股东。变更后注册资本为 262,663,687.00 元。公司于 2004 年 7 月
16 日取得了天津市工商行政管理局换发的注册号为 1200001190025 的企业法人营业执照。法
定代表人:张旭光。注册地址:天津新技术产业园区华苑产业区(环外)海泰东路 12 号。经
中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]62 号文核准,由主承销商原渤海证券有限责任公
司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股(A 股)
股票 10,000 万股,发行价格为每股人民币 5.81 元,并于同年 4 月 20 日在深圳证券交易所正
式挂牌交易,股票代码:002129。2008 年 5 月 4 日,公司经中国证券监督管理委员会以证监
许可[2008]614 号“关于核准天津中环半导体股份有限公司向天津中环电子信息集团有限公司
发行股份购买资产的批复”文件核准,本公司向天津中环电子信息集团有限公司定向发行
2,360 万股人民币普通股用于收购天津市中环电子信息集团有限公司持有的本公司子公司天
津市环欧半导体材料技术有限公司 31.38%的股权。 2008 年 5 月 16 日,公司的 2007 年年度
股东大会审议通过《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》,公司以总股本
386,263,687 股为基数,每 10 股送 1 股红股、以资本公积金每 10 股转增 1.5 股;经上述送股、
转增、增发后公司股本变更为 482,829,608.00 股。
    根据公司董事会及 2010 年年度股东大会决议,公司以 2010 年末的总股本 482,829,608 股
为基数,向全体股东每 10 股送 2 股红股,以资本公积每 10 股转增 3 股的比例转增股本。转
增后公司股本为 724,244,412.00 股。
    2012 年 12 月 18 日,公司经 2012 年第三次临时股东大会决议以及中国证劵监督管理委
员会 “证监许可【2012】1414 号”文《关于核准天津中环半导体股份有限公司非公开发行股
票的批复》核准,非公开发行人民币普通股 154,597,233 股,每股面值 1 元。本公司实际收到
非公开发行人民币普通股 154,597,233 股,分别由天津中环电子信息集团有限公司、天津渤
海信息产业结构调整股权投资基金有限公司以每股人民币 12.28 元认购,募集资金总额为人
民币 1,898,454,021.24 元。扣除各项发行费用人民币 51,183,533.03 元,实际募集资金净额为
人民币 1,847,270,488.21 元。其中新增注册资本(股本)为人民币 154,597,233.00 元,资本公
积为人民币 1,692,673,255.21 元。
    2013 年 10 月 23 日,公司经 2013 年第七次临时股东大会决议以及中国证劵监督管理委


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员会 “证监许可【2014】427 号”文《关于核准天津中环半导体股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准,本次非公开发行人民币普通股不超过 16,676 万股,每股面值 1 元,发行价格
不低于 17.99 元/股。本次实际收到非公开发行人民币普通股 164,912,973 股,分别由北京泰隆
华胜科技有限公司、兴证证券资产管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、东海证券股
份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、财通基金管理有限公司、北京海胜航信投资合伙
企业(有限合伙)、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、中信证券股份有限公司
以每股人民币 17.99 元认购,募集资金总额为人民币 2,966,784,384.27 元。扣除各项发行费用
人民币 52,081,700.55 元,实际募集资金净额为人民币 2,914,702,683.72 元。其中新增注册资
本(股本)为人民币 164,912,973.00 元,资本公积为人民币 2,749,789,710.72 元。
    2015 年 11 月 27 日,公司经 2015 年第一次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准
天津中环半导体股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2338 号)核准,非公
开发行人民币普通股 347,976,307 股,发行价格为每股 10.13 元,至 2015 年 11 月 27 日公司
实际收到非公开发行人民币普通股 347,976,307 股,募集资金总额为人民币 3,524,999,989.91
元,减除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币 67,177,540.00 元,实际
募集资金净额为人民币 3,457,822,449.91 元,其中,计入注册资本人民币 347,976,307.00 元,
计入资本公积(股本溢价)人民币 3,109,846,142.91 元。
    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
    控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的
经营活动中获取利益的权利。
    本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁
布的《企业会计准则》(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则),其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)的规定
进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。




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2、持续经营


    公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则、其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
的规定编制财务报表。

1、遵循企业会计准则的声明


    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的 2017 年 12
月 31 日的财务状况,以及 2017 年 1-12 月的经营成果和现金流量。此外,本公司的财务报表
同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014 年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间


    采用公历制,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期


    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币


    以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1、同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或


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发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政
策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价
收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。
    企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按
公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包
括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表

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的合并范围。
    企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:
    1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有
表决权的分散程度。
    2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权
证等。
    3、其他合同安排产生的权利。
    4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
    当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价
其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
    本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,
本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥
有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:
    1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
    2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
    3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权
持有人手中获得代理权。
    4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关
联方关系。
    本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力
时,应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企
业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参
与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报
的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
    本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份
行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为
行使决策权。


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    本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明
同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简
称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体)。
    1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分
以外的被投资方的其他负债;
    2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部
分资产剩余现金流量相关的权利。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,
根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司
编制。
    母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。
    子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长
期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减
少数股东权益。


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    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初
数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的
期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,
对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并
资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。
    (1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权
投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准


    现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持
有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算


    1、外币业务
    外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额
计入当期损益。
    2、外币财务报表的折算
    将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等


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纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与
公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本
位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表
中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

10、金融工具


    1、金融工具的分类:
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资
产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    B、持有至到期投资;
    C、应收款项;
    D、可供出售金融资产;
    E、其他金融负债。
    2、金融工具的确认依据和计量标准
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动收益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按
其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量,公允
价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但
是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不
终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


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    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量
    本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件
的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未
来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
    ① 持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ② 可供出售金融资产
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的因
公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值
损失一经确认,不得通过损益转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依 本公司将金额为人民币 1,000 万元以上(含 1,000 万元)的应收账款和金额为人
据或金额标准         民币 50 万元以上(含 50 万元)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
                     本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的
单项金额重大并单项计 金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
提坏账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收
                     款项 组合中进行减值测试。

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(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                                组合名称                                      坏账准备计提方法
出口退税                                                                    其他方法
单项金额重大的账龄组合(不含出口退税款、同一控制范围的内部单位、绿色可再
                                                                         账龄分析法
生能源补贴)
单项金额不重大的账龄组合(不含出口退税款、同一控制范围的内部单位、绿色可
                                                                         账龄分析法
再生能源补贴)
同一控制范围的内部单位组合                                                  其他方法
绿色可再生能源补贴                                                          其他方法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    √ 适用 □ 不适用
             账龄                    应收账款计提比例                 其他应收款计提比例
0-6 月                                                  0.00%                               0.00%
7-12 月                                                 3.00%                               3.00%
1-2 年                                                 10.00%                             10.00%
2-3 年                                                 30.00%                             30.00%
3-4 年                                                 50.00%                             50.00%
4-5 年                                               100.00%                             100.00%
5 年以上                                              100.00%                             100.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
    □ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


             本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:与对方存在争议或
单项计提坏账
             涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
准备的理由
             项等。
坏账准备的计 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提方法       提坏账准备。


12、存货


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


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    否
    1、存货的分类:
    本公司存货主要分为:原材料、委托加工材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值
易耗品和包装物等;
    2、存货的计价方法:
    存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计算确定其实际成本。低值易耗品
在领用时一次摊销;
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
    期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、存货盘存制度
    存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,
在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
    注:说明存货类别,发出存货的计价方法,确定不同类别存货可变现净值的依据,存货
的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。

13、持有待售资产


    1、存货的分类:
    本公司存货主要分为:原材料、委托加工材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值
易耗品和包装物等;

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    2、存货的计价方法:
    存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计算确定其实际成本。低值易耗品
在领用时一次摊销;
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
    期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、存货盘存制度
    存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,
在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
    注:说明存货类别,发出存货的计价方法,确定不同类别存货可变现净值的依据,存货
的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。

14、长期股权投资


    1、投资成本的初始计量:
    ① 企业合并中形成的长期股权投资
    A.如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最

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终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益。
    B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
    购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。
    ② 其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关
的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣
除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出
资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应
支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权
投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值
准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。
    2、后续计量及损益确认:
    ① 后续计量


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    本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整
长期股权投资的成本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非
投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财
务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当
期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差


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额计入当期损益。
    权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对
于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况
下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增
加或减少资本公积(其他资本公积)。
    ②损益调整
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关
利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
    权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资
的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。
    在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础核算。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
      3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
        共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必


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须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的
参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
         重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回
金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
    ②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

15、投资性房地产


    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有
的房地产。
    公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产
的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一

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致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应
当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产
毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末,公司按投
资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于账面价
值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均
不再转回。

16、固定资产

(1)确认条件


       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: ① 与该固定资产有关的经
济利益很可能流入本公司; ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法


         类别          折旧方法             折旧年限               残值率              年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法       30-50 年               5.00%                1.9-3.17
专用设备           年限平均法       5-18 年                4%-5%                5.28-19.20
运输设备           年限平均法       6-8 年                 4%-5%                11.88-16.00
电子设备           年限平均法       5-22 年                5.00%                4.32-19.00
办公设备           年限平均法       5-7 年                 4%-5%                13.59-19.20
电站               年限平均法       25 年                  5%                   3.80


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


       融资租赁取得的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用
采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提折
旧。




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17、在建工程


    (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达到预定可使用状
态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
    (2)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法:
    本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;
    在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的,本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的
可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认
为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。

18、借款费用


    (1)借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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    (2)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件
的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后发生的,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (3)资本化率的确定
    ①为购建固定资产而借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
    (5)停止资本化
    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销
售的,应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1.初始计量

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    无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本,不确认损益。
    2.后续计量
    取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法
预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。
    在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
    3.无形资产减值准备原则:
    对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹
象包括以下情形:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,
以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残
值)。


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    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形
成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的
资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价
值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,

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先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价
值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可
收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值
损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用


    1、长期待摊费用的定义和计价方法:
    长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际成本计价。
    2、摊销方法:
    长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚
可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次
计入开始生产经营当月的损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应
付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提
供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划
和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。
    ①设定提存计划


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    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按
以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
本。
       ②设定受益计划
       本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成
本包括下列组成部分:
       A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
       B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
       C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
       除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第 A 和 B 项计
入当期损益;第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范
围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法


       辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法


       其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工
福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其
他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并
计入当期损益或相关资产成本。

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25、预计负债


    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是
公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够
可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能
收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付


    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付


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    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,


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在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    (1)商品销售:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可
靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时,确认商品销售收入的实现。
    a. 国内销售收入确认的具体方法:依据和客户签订的产品销售合同组织发货,产品送达
客户指定地点并取得客户签收单时,凭相关单据确认收入;
    b. 国外销售收入确认的具体方法:产品运抵口岸,办理完毕报关和商检手续,可查询到
电子口岸信息、收到报关单时确认收入。
    (2)光伏电站发电收入:a.集中式电站:电站并网发电,通过电力公司规定的连续无故
障运行时间后,依据公司业务部门提供的送电量单据确认收入;b.分布式电站:电站并网发
电,依据公司业务部门提供的结算单确认收入。
    (3)租金收入:a.融资租赁融资收入确认的具体方法:融资租赁合同生效后,按合同约
定收取租金时,将租金中所含融资收入确认为当期收入;
    b.经营租赁租金收入确认的具体方法:租赁合同生效后,在租赁期内各个期间按照直线
法确认租金收入。
    (4)提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比
法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a. 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
    b. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。


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    (5)让渡资产使用权:
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
    a.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    b.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生
的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体
归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,
计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认
的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分
计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面
价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债


    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债


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表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    ①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金
总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间
内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法


    ①融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确
认融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资
产价值。
    ②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的


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与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更


    □ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更


    □ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


           税种                               计税依据                                   税率
                     按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税               额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。          16%
                     出口产品享受“免、抵、退”的出口退税政策。


城市维护建设税       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳                      7%


企业所得税           按应纳税所得额计算缴纳                                           25%、15%
教育费附加           按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳                      3%
地方教育费附加       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳                      2%
防洪工程维护费       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳                      1%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                  纳税主体名称                                    所得税税率


2、税收优惠


    1、子公司天津环鑫科技发展有限公司于 2014 年 7 月被批准为高新技术企业,至 2017 年
7 月证书到期,重新申请取得高新技术企业证书,发证时间为 2017 年 10 月 10 日,证书编号

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GR201712000078,有效期三年,证书有效期内所得税税率为 15%。
    2、子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司于 2014 年 10 月被批准为高新技术企业,
至 2017 年 10 月证书到期,重新申请取得高新技术企业证书,发证时间为 2017 年 10 月 10 日,
证书编号 GR201712000171,有效期三年,证书有效期内所得税税率为 15%。
    3、孙公司天津中环领先材料技术有限公司于 2017 年 10 月被批准为高新技术企业,发证
时间为 2017 年 10 月 10 日,证书编号 GR201712000371,有效期三年,证书有效期内所得税税
率为 15%。
    4、孙公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2014 年 8 月被批准为高新技术企业,至 2017
年 8 月证书到期,重新申请取得高新技术企业证书,发证时间为 2017 年 8 月,证书编号
GR201715000025,有效期三年,证书有效期内所得税税率为 15%。
    5、子公司中环能源(内蒙古)有限公司、孙公司呼和浩特环聚新能源开发有限公司、孙
公司秦皇岛市天辉太阳能有限公司、孙公司沽源晟聚新能源有限公司、孙公司康保县环聚新
能源有限公司、孙公司康保晟辉新能源有限公司经营范畴被批准为国家重点扶持的公共基础
设施项目,享受国家三免三减半税收优惠政策,即享受自项目取得第一笔生产经营收入所属
纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税的税收
优惠政策。其中,子公司中环能源(内蒙古)有限公司、孙公司呼和浩特环聚新能源开发有
限公司自 2015 年至 2017 年免征企业所得税,自 2018 年至 2020 年减半征收企业所得税。孙
公司沽源晟聚新能源有限公司自 2017 年至 2020 年免征企业所得税,自 2021 年至 2023 年减
半征收企业所得税。孙公司秦皇岛天辉太阳能有限公司自 2017 年至 2019 年免征企业所得税,
自 2020 至 2022 年减半征收企业所得税。孙公司康保环聚新能源有限公司自 2016 年至 2018
年免征企业所得税,自 2019 年至 2021 年减半征收企业所得税,孙公司康保晟辉新能源有限
公司自 2017 年至 2020 年免征企业所得税,2021 年至 2023 年减半征收企业所得税。
    6、子公司天津环宇阳光新能源科技有限公司、内蒙古新环宇阳光新能源科技有限公司、
子公司无锡中环资产管理有限公司 2018 年符合小型微利企业所得税优惠政策,根据国家税务
总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税[2015]34 号,2018 年所得税税率为 10%。
    7、孙公司鄂托克旗环聚新能源有限公司、孙公司苏尼特左旗环昕新能源有限公司经营范
畴被批准为国家重点扶持的公共基础设施项目,以及设在西部地区的鼓励类产业企业,同时
享受国家三免三减半、西部大开发税收优惠政策.即自 2017 年至 2019 年免征企业所得税,自
2020 至 2022 年按 7.5%的税率征收企业所得税。


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    8、孙公司独山安聚光伏科技有限公司、孙公司商丘索光能源科技有限公司、孙公司商丘
索能能源科技有限公司、孙公司商丘索源能源科技有限公司、孙公司商丘耀威光伏发电有限
公司、孙公司宜兴环兴新能源有限公司经营范畴被批准为国家重点扶持的公共基础设施项目,
享受企业所得税三免三减半的税收优惠,即孙公司商丘索光能源科技有限公司、孙公司商丘
索能能源科技有限公司、孙公司商丘索源能源科技有限公司、孙公司商丘耀威光伏发电有限
公司从 2017 年至 2019 年,免征企业所得税,自 2020 至 2022 年按照 25%减半征收企业所得
税,孙公司宜兴环兴新能源有限公司自 2018 年至 2020 年免征企业所得税,自 2021 至 2023
年减半征收企业所得税,孙公司独山安聚光伏科技有限公司同时属于西部地区鼓励类企业,
自 2017 年至 2019 年,免征企业所得税,2020 年至 2022 年按 7.5%税率征收企业所得税。
    9、子公司天津中环新能源有限公司、子公司四川中环能源有限公司、孙公司商丘索泰能
源科技有限公司、孙公司天津鑫天和电子科技有限公司、孙公司天津环欧国际硅材料有限公
司、子公司张家口中环能源有限公司、子公司内蒙古中环资产管理有限公司、孙公司康保县
晟辉新能源有限公司、孙公司阿拉善盟环聚新能源有限公司、孙公司苏尼特左旗环昕新能源
有限公司、孙公司翁牛特旗光润新能源有限公司、孙公司呼和浩特市环夏高新能源开发有限
公司、孙公司沽源县晟聚新能源有限公司、孙公司呼和浩特市曙光新能源有限公司、孙公司
乌兰察布市迪盛昇能源有限公司、孙公司突泉县光晨新能源有限公司、孙公司包头市环兴光
电有限公司、子公司内蒙古中晶科技研究院有限公司、孙公司天津中环融资租赁有限公司、
孙公司通辽市光通新能源有限公司 、孙公司突泉县光环新能源有限公司、孙公司张北县晟耀
新能源有限公司、孙公司张家口晟垣新能源有限公司、孙公司尚义县晟昕新能源开发有限公
司、孙公司唐山环兴新能源有限公司、孙公司天津滨海环能新能源有限公司、孙公司天津市
滨海新区环聚新能源有限公司、孙公司天津市宝坻区光旭新能源有限公司、孙公司海安环兴
新能源有限公司、孙公司无锡中环应用材料有限公司、孙公司天津环欧国际新能源科技有限
公司、孙公司内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司、子公司天津环博科技有限责任公司、孙公
司内蒙古中环领先半导体材料技术有限公司、孙公司中环领先半导体材料有限公司所得税率
为 25%。




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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                          单位: 元

               项目                      期末余额                           期初余额
库存现金                                            158,446.01                           72,746.40
银行存款                                      3,153,472,969.03                    4,619,931,665.97
其他货币资金                                  2,014,276,900.40                    1,380,921,441.96
合计                                          5,167,908,315.44                    6,000,925,854.33

       其他说明
       其他货币资金共计 2,014,276,900.40 元,包括银行承兑汇票保证金、不可撤销信用证保证
金、定期存款、货币互换保证金。
1.银行承兑汇票保证金                                                                   849,649,868.38

2.不可撤销信用证保证金                                                                 630,410,140.02

3.货币互换保证金                                                                                     -

4.定期存单                                                                             504,216,892.00

5.履约保函保证金                                                                        30,000,000.00

6.借款保证金                                                                                         -




2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                          单位: 元

               项目                      期末余额                           期初余额

       其他说明:

3、衍生金融资产


       □ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                          单位: 元


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                                                                  天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                   项目                               期末余额                              期初余额
    银行承兑票据                                               729,865,511.98                      703,774,386.94
    国际信用证                                                   3,444,215.68
    合计                                                       733,309,727.66                      703,774,386.94


   (2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                           单位: 元

                             项目                                               期末已质押金额
    银行承兑票据                                                                                      69,200,000.00
    合计                                                                                              69,200,000.00


   (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                           单位: 元

                   项目                            期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
    银行承兑票据                                             2,551,204,195.96
    合计                                                     2,551,204,195.96


   (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                           单位: 元

                             项目                                          期末转应收账款金额

           其他说明

   5、应收账款

   (1)应收账款分类披露

                                                                                                           单位: 元

                                        期末余额                                           期初余额
                       账面余额             坏账准备                      账面余额            坏账准备
     类别                                               账面价
                                                                                                      计提比 账面价值
                      金额       比例     金额 计提比例   值            金额      比例      金额
                                                                                                        例
单项金额重大并
                   11,032,759.            11,032,                     10,895,3             10,895,3
单独计提坏账准                   0.63%            100.00%                          0.75%            100.00%            0.00
                            02            759.02                         62.27                62.27
备的应收账款

按信用风险特征     1,695,145,4        26,235,                1,668,91 1,381,71        27,400,6                 1,354,316,
                               96.76%                1.55%                     95.74%                  1.98%
组合计提坏账准           83.95         236.46                0,247.49 7,252.87           09.62                    643.25

                                                          99
                                                                     天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


备的应收账款
单项金额不重大
                      45,795,292.           45,795,                       50,651,0                50,651,0
但单独计提坏账                      2.61%           100.00%                               3.51%            100.00%
                              35             292.35                          07.99                   07.99
准备的应收账款
                      1,751,973,5 100.00 83,063,                1,668,91 1,443,26         88,946,9                   1,354,316,
合计                                                   4.74%                      100.00%                   6.16%
                            35.32     % 287.83                  0,247.49 3,623.13            79.88                      643.25

              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
              √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位: 元

                                                                      期末余额
         应收账款(按单位)
                                      应收账款            坏账准备             计提比例                  计提理由
       SUNEDISON PRODUCTS
                                      11,032,759.02       11,032,759.02                   100.00% 涉及诉讼
       SINGAPORE PTE LTD
       合计                           11,032,759.02       11,032,759.02              --                      --

              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
              √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位: 元

                                                                      期末余额
                   账龄
                                            应收账款                  坏账准备                        计提比例
       1 年以内分项
       0-6 个月                              1,179,204,500.03
       7-12 个月                               32,899,572.13                  986,987.16                           3.00%
       1 年以内小计                          1,212,104,072.16                 986,987.16                           0.08%
       1至2年                                   9,875,625.17                  987,562.52                          10.00%
       2至3年                                   8,761,465.07                 2,628,439.52                         30.00%
       3 年以上                                23,417,341.47               21,632,247.26                          92.38%
       3至4年                                   3,570,188.43                 1,785,094.22                         50.00%
       4至5年                                   3,157,205.73                 3,157,205.73                         100.00%
       5 年以上                                16,689,947.31               16,689,947.31                          100.00%
       合计                                  1,254,158,503.87              26,235,236.46                           2.09%

              确定该组合依据的说明:
              公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》
   的披露要求
              注:若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的,应当在应收账款附注中详细披

                                                            100
                                                      天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    □ 适用 √ 不适用
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    组合中,绿色可再生能源补贴的应收账款单位情况
             债务人名称                   账面余额         坏账准备    账龄         计提理由          计提比例
                                                                                绿色可再生能源补
内蒙古电力(集团)有限责任公司              354,367,509.25      -        0-4年                             -
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
国网冀北电力有限公司                       51,770,861.17      -        0-3年
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
贵州电网有限责任公司都匀供电局             16,992,546.12      -       1年以内
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
国网河南省电力公司商丘供电公司             10,424,495.20      -       1年以内
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
国网冀北电力有限公司张家口供电公司          4,542,010.34      -       1年以内
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
国网河南省电力公司夏邑县供电公司            2,310,663.60      -       1年以内
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿色可再生能源补
国网山东省电力公司金乡县供电公司             575,194.01       -       1年以内
                                                                                    贴不提坏账
                                                                                绿 色 可 再生 能 源
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司            3,404.33      -       1年以内
                                                                                补贴不提坏账
                                                                                绿 色 可 再生 能 源
国网天津市电力公司                               296.06           - 1年以内
                                                                                补贴不提坏账

               合 计                      440,986,980.08      -
                                                                                                         -



(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


    本期计提坏账准备金额-5,883,692.06 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                单位: 元

           单位名称                    收回或转回金额                            收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                单位: 元

                       项目                                            核销金额

                                               101
                                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



    其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                       单位: 元

                                                                                             款项是否由关联
   单位名称      应收账款性质           核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                 交易产生

    应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                              占应收账款总额
   债务人名称       款项性质                  金额                  账龄                        坏账准备
                                                                                    比例

     客户一           电费                    354,367,509.25        0-4年              20.23%

     客户二           货款                    115,538,992.98        0-6月               6.60%

     客户三           货款                       93,797,423.52      0-6月               5.35%

     客户四           货款                       89,677,377.00      0-6月               5.12%

     客户五           货款                       88,181,228.30      0-6月               5.03%

      合计                --                  741,562,531.05          --               42.33%       -


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


    其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                       单位: 元

                                      期末余额                                      期初余额
       账龄
                               金额                比例                     金额                比例
1 年以内                  743,783,606.72                   99.13%          662,373,203.57               98.80%
1至2年                          244,302.24                 0.03%             1,481,769.30               0.22%
2至3年                          167,858.87                 0.02%              434,760.82                0.06%
3 年以上                       6,148,240.84                0.82%             6,163,057.16               0.92%


                                                     102
                                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


合计                     750,344,008.67              --                 670,452,790.85             --

       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


         单位名称                   余额                      占预付账款期末余额比例              发生时间

        供应商一                           618,435,530.40                          82.42%          2018年
        供应商二                            23,852,020.89                          3.18%           2018年
        供应商三                            18,184,500.00                          2.42%           2018年
        供应商四                            13,765,244.86                          1.83%           2018年
        供应商五                             9,085,132.40                          1.21%           2018年
          合计                             683,322,428.55                          91.07%



       其他说明:

7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                              期初余额
保证金存款利息                                              19,119,199.43                        12,088,333.70
合计                                                        19,119,199.43                        12,088,333.70


(2)重要逾期利息


                                                                                            是否发生减值及其
       借款单位          期末余额                逾期时间               逾期原因
                                                                                                判断依据

       其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                        单位: 元

        项目(或被投资单位)                       期末余额                              期初余额
合计                                                                 0.00                                   0.00




                                                     103
                                                                    天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                单位: 元

                                                                                                   是否发生减值及其
项目(或被投资单位)            期末余额                 账龄                  未收回的原因
                                                                                                       判断依据

       其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
                       账面余额           坏账准备                账面余额                  坏账准备
        类别                                             账面价
                                                  计提比                                                      账面价值
                     金额      比例      金额              值   金额 比例                 金额     计提比例
                                                    例
单项金额重大并
单独计提坏账准         0.00    0.00%      0.00     0.00%         0.00     0.00   0.00%      0.00      0.00%
备的其他应收款
按信用风险特征                                         109,57
               132,370         20,978,        111,392,                20,956,2                                 88,622,48
组合计提坏账准          99.79%         15.85%           8,728. 99.70%                                19.12%
                ,990.08         101.07         889.01                    41.94                                      6.37
备的其他应收款                                             31
单项金额不重大
但单独计提坏账 272,697                 272,697 100.00                   324,94           324,949.
                               0.21%                             0.00            0.30%            100.00%           0.00
准备的其他应收     .74                     .74     %                      9.75                75
款
                                                           109,90
                    132,643 100.00 21,250,        111,392,         100.00 21,281,1                             88,622,48
合计                                       16.02%           3,678.                                   19.36%
                     ,687.82    % 798.81           889.01              %     91.69                                  6.37
                                                               06

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

 其他应收款(按单                                                  期末余额
       位)                 其他应收款               坏账准备                    计提比例              计提理由
合计                                     0.00                      0.00             --                    --

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元


                                                           104
                                                           天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                              期末余额
            账龄
                                 其他应收款                   坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
0-6 个月                              69,506,610.66                                                  0.00%
7-12 个月                                  134,703.11                    4,041.09                    3.00%
1 年以内小计                          69,641,313.77                      4,041.09                    0.01%
1至2年                                      10,272.00                    1,027.20                   10.00%
2至3年                                 9,372,418.60               2,811,725.58                      30.00%
3 年以上                              18,312,217.45              18,161,307.20                      99.18%
3至4年                                     301,820.51               150,910.26                      50.00%
4至5年                                     264,866.09               264,866.09                    100.00%
5 年以上                              17,745,530.85              17,745,530.85                    100.00%
合计                                  97,336,221.82              20,978,101.07                      21.55%

       确定该组合依据的说明:
       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
       √ 适用 □ 不适用
        债务人名称              账面余额        坏账准备        账龄          计提理由         计提比例

                                                                           出口退税组合不
        出口退税款              35,034,768.26       0         1年以内                           0.00%
                                                                           计提坏账准备

            合 计               35,034,768.26       0


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 142,088.74 元;本期收回或转回坏账准备金额 172,481.63 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                    单位: 元

              单位名称                       转回或收回金额                         收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                    单位: 元

                         项目                                               核销金额

                                                    105
                                                         天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                               单位: 元

                                                                                        款项是否由关联
   单位名称      其他应收款性质     核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                                            交易产生

       其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                               单位: 元

            款项性质                      期末账面余额                         期初账面余额
出口退税                                               35,034,768.26                      47,306,981.51
供应商其他往来                                         25,752,991.54                      20,227,751.53
客户其他往来                                           10,589,271.43                       7,930,939.72
保证金                                                 30,643,472.08                      15,286,904.45
代收代付往来款                                          7,144,365.06                       9,471,370.85
外部企业往来                                           17,943,608.04                       5,040,000.00
其他                                                    2,819,340.90                       2,405,506.22
押金                                                     574,875.85                          797,718.49
个人借支                                                2,140,994.66                       1,436,505.29
合计                                                  132,643,687.82                     109,903,678.06


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                               单位: 元

                                                                       占其他应收款期
                                                                                      坏账准备期末余
   单位名称        款项的性质       期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                                            额
                                                                             比例
客户一           出口退税           35,034,768.26       0-6 月                 26.41%
客户二           保证金             24,643,472.08       0-6 月                 18.58%
客户三           供应商其他往来     12,710,282.22      5 年以上                 9.58%     12,710,282.22
客户四           保证金              6,000,000.00       0-6 月                  4.52%
客户五           外部企业往来        5,966,168.01       0-6 月                  4.50%
合计                      --        84,354,690.57          --                  63.59%     12,710,282.22


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                               单位: 元



                                                106
                                                                  天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                                             预计收取的时间、金
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额              期末账龄
                                                                                                 额及依据


 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


         其他说明:

 10、存货

 (1)存货分类

                                                                                                           单位: 元

                期末余额                                             期初余额
项目
                账面余额            跌价准备       账面价值          账面余额          跌价准备       账面价值
原材料           632,342,902.14       709,807.54    631,633,094.60    491,174,674.84     709,807.54    490,464,867.30
在产品           627,540,123.30 5,098,742.10        622,441,381.20    607,031,646.07 5,237,318.83      601,794,327.24
库存商品         824,885,722.43 15,113,585.91       809,772,136.52    498,521,795.12 18,274,581.61     480,247,213.51
自制半成品
委托加工材
                    18,705,424.74 3,206,683.21       15,498,741.53     15,335,876.31 4,449,106.92       10,886,769.39
料
低值易耗品           7,918,009.90                     7,918,009.90     22,765,753.00                    22,765,753.00
包装物               1,734,295.92                     1,734,295.92        944,088.03                       944,088.03
发出商品            39,771,812.17 1,364,139.92       38,407,672.25     42,902,929.67 1,364,139.92       41,538,789.75
合计            2,152,898,290.60 25,492,958.68 2,127,405,331.92 1,678,676,763.04 30,034,954.82 1,648,641,808.22

         公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
 业务》的披露要求
         否

 (2)存货跌价准备

                                                                                                           单位: 元

                                           本期增加金额                     本期减少金额
         项目         期初余额                                                                         期末余额
                                         计提            其他         转回或转销         其他
  原材料               709,807.54                                                                       709,807.54
  在产品              5,237,318.83 10,522,365.20                      10,660,941.93                    5,098,742.10



                                                          107
                                                           天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


库存商品         18,274,581.61 17,039,588.73                 20,200,584.43                  15,113,585.91
自制半成品
委托加工材料      4,449,106.92                                 1,242,423.71                     3,206,683.21
发出商品          1,364,139.92                                                                  1,364,139.92
合计             30,034,954.82 27,561,953.93                 32,103,950.07                  25,492,958.68


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                    单位: 元

                        项目                                                  金额

       其他说明:

11、持有待售的资产

                                                                                                    单位: 元

         项目           期末账面价值           公允价值           预计处置费用           预计处置时间
持有待售资产

       其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额

       其他说明:

13、其他流动资产

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额
增值税留抵税额                                      1,027,323,807.38                       779,402,018.99
预缴企业所得税                                            1,032,841.68                          1,729,215.64
待摊支出
房产税                                                                                            10,916.97
合计                                                1,028,356,649.06                       781,142,151.60

       其他说明:


                                                  108
                                                                 天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


   14、可供出售金融资产

   (1)可供出售金融资产情况

                                                                                                        单位: 元

                                             期末余额                               期初余额
             项目
                               账面余额      减值准备   账面价值     账面余额       减值准备       账面价值
   合计


   (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                        单位: 元


    可供出售金融资产分类            可供出售权益工具           可供出售债务工具                 合计


   (3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                        单位: 元

                               账面余额                             减值准备                   在被投
    被投资                                                                                     资单位   本期现
                          本期增    本期减                       本期增   本期减
    单位         期初                           期末    期初                         期末      持股比   金红利
                            加        少                           加       少
                                                                                                 例


   (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                        单位: 元

    可供出售金融资产分类            可供出售权益工具           可供出售债务工具                  合计


   (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                        单位: 元

可供出售权益                                      公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
                    投资成本     期末公允价值
  工具项目                                        成本的下跌幅度   (个月)         额           因

          其他说明

   15、持有至到期投资

   (1)持有至到期投资情况

                                                                                                        单位: 元

          项目                        期末余额                                      期初余额


                                                         109
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                     账面余额       减值准备       账面价值        账面余额        减值准备       账面价值


  (2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                         单位: 元

         债券项目                面值              票面利率               实际利率               到期日


  (3)本期重分类的持有至到期投资


         其他说明

  16、长期应收款

  (1)长期应收款情况

                                                                                                         单位: 元

                                 期末余额                                   期初余额                     折现率
      项目
                    账面余额     坏账准备     账面价值         账面余额     坏账准备     账面价值        区间

                                                                                                         5.15%-1
  融资租赁款 225,362,172.17                 225,362,172.17 361,149,586.48              361,149,586.48
                                                                                                         0.00%
  合计          225,362,172.17              225,362,172.17 361,149,586.48              361,149,586.48       --


  (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

  (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


         其他说明

  17、长期股权投资

                                                                                                         单位: 元

                                                   本期增减变动
                                  权益法               宣告发                                        减值准
               期初余                    其他综                                               期末余
被投资单位            追加 减少投 下确认        其他权 放现金 计提减                                 备期末
                 额                      合收益                                        其他     额
                      投资   资   的投资        益变动 股利或 值准备                                   余额
                                           调整
                                    损益                 利润
一、合营企业
华夏聚光(内
             106,946,                   -22,237.                                              106,924,
蒙古)光伏电
              523.39                         14                                                286.25
力有限公司


                                                         110
                                                  天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


张家口棋鑫
               144,536,          -3,329,1                                      141,206,
股权投资基
                014.95              13.89                                       901.06
金合伙企业
               251,482,         -3,351,3                                       248,131,
小计
                538.34             51.03                                        187.31
二、联营企业
东方环晟光            163,7
             294,756,           -32,600,                                       425,914,
伏(江苏)有          58,76
              549.40              514.07                                        803.47
限公司                 8.14
内蒙古晶环
               100,065,         336,702.                                       100,402,
电子材料有
                954.21               59                                         656.80
限公司
四川晟天新              155,5
               155,559,         5,397,34                                       316,487,
能源发展有              30,72
                768.34              9.85                                        844.19
限公司                   6.00
盐源丰光新
               47,619,9         4,722,92                                       52,342,8
能源有限公
                  56.77             6.45                                          83.22
司
晟博迩太阳
               2,274,60                                                        2,274,60
能系统国际
                   6.15                                                            6.15
有限公司
中环艾能(北
             3,220,24           346,284.                                       3,566,53
京)科技有限
                 9.60                46                                            4.06
公司
新疆协鑫新              64,00
               385,044,         -5,258,3                                       443,785,
能源材料科              0,000
                076.68             89.13                                        687.55
技有限公司                .00
                        383,2
               988,541,         -27,055,                                       1,344,77
小计                    89,49
                161.15            639.85                                       5,015.44
                         4.14
                        383,2
               1,240,02         -30,406,                                       1,592,90
合计                    89,49
               3,699.49           990.88                                       6,202.75
                         4.14

       其他说明

  18、投资性房地产

  (1)采用成本计量模式的投资性房地产


       √ 适用 □ 不适用

                                            111
                                                        天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                                                单位: 元

                 项目                房屋、建筑物     土地使用权     在建工程            合计
一、账面原值
    1.期初余额                       284,223,226.11                                     284,223,226.11
    2.本期增加金额                    43,294,740.46                                      43,294,740.46
    (1)外购
   (2)存货\固定资产\在建工程转入    43,294,740.46                                      43,294,740.46
    (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                    28,811,377.44                                      28,811,377.44
    (1)处置
    (2)其他转出                     28,811,377.44                                      28,811,377.44
    4.期末余额                       298,706,589.13                                     298,706,589.13
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                        35,081,617.57                                      35,081,617.57
    2.本期增加金额                    10,817,382.80                                      10,817,382.80
    (1)计提或摊销                   10,817,382.80                                      10,817,382.80
    3.本期减少金额                     4,047,042.82                                       4,047,042.82
    (1)处置
    (2)其他转出                      4,047,042.82                                       4,047,042.82
    4.期末余额                        41,851,957.55                                      41,851,957.55
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                   256,854,631.58           0.00           0.00       256,854,631.58
    2.期初账面价值                   249,141,608.54           0.00           0.00       249,141,608.54


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产


    □ 适用 √ 不适用

                                                112
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


  (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                        单位: 元

   项目     账面价值                                      未办妥产权证书原因
                     子公司内蒙古中环光伏材料有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
                     58,142,116.24 元。此房产于 2013 年 12 月转为固定资产。2014 年着手提交材料办理
  房屋 58,142,116.24 房产证,资料分别提交给呼和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特规划局。2015
                     年呼和浩特规划局已验收完毕,呼和浩特建委因施工方未完成质量监督手续,导致至
                     今尚未验收,待建委验收完毕,即可到房管局签批发证。

       其他说明

  19、固定资产

  (1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                        房屋及
          项目                 专用设备 电子设备            运输设备     办公设备        电站          合计
                        建筑物
一、账面原值:
                        2,083,72 9,360,211, 973,961,6 13,705,601.3 34,930,720.9 1,466,728,06 13,933,262,2
  1.期初余额
                        5,115.22    116.08      68.02            0            0         3.66        85.18
                        28,811,3 3,261,949, 18,529,72              10,181,307.1 108,992,419. 3,430,860,76
  2.本期增加金额                                      2,396,834.38
                           77.44    102.47       6.62                         7           30         7.38
                                   62,525,19 996,204.8                                              69,495,667.7
    (1)购置              0.00                             815,637.74 5,158,626.78          0.00
                                        8.30         9                                                         1
                                   3,199,423, 17,533,52                                             3,223,561,30
    (2)在建工程转入      0.00                         1,581,196.64 5,022,680.39            0.00
                                      904.17       1.73                                                     2.93
                                                                                      108,992,419. 108,992,419.
    (3)企业合并增加      0.00         0.00       0.00           0.00         0.00
                                                                                                30           30
                        28,811,3                                                                    28,811,377.4
(4)其他                               0.00       0.00           0.00         0.00          0.00
                           77.44                                                                               4
                        299,295, 2,185,938, 77,488,41                                               2,564,099,06
  3.本期减少金额                                             42,924.34 1,333,903.86          0.00
                         583.37     231.65       7.66                                                       0.88
                                   16,797,85 1,771,856.                                             19,139,007.0
    (1)处置或报废        0.00                              42,924.34   526,370.94          0.00
                                        5.18         60                                                        6
                        299,295, 2,169,140, 75,716,56                                               2,544,960,05
(2)其他                                                         0.00   807,532.92          0.00
                         583.37     376.47       1.06                                                       3.82
                        1,813,24 10,436,22 915,002,9 16,059,511.3 43,778,124.2 1,575,720,48 14,800,023,9
  4.期末余额
                        0,909.29 1,986.90      76.98            4            1         2.96        91.68



                                                      113
                                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


二、累计折旧                                                                                              0.00
                      188,128, 1,838,132, 329,097,5              17,221,111.2 109,032,682. 2,489,675,34
  1.期初余额                                        8,063,041.77
                       600.62     326.37      85.25                         3           86         8.10
                      30,547,4 476,353,2 51,832,23                                  31,613,140.0 593,169,895.
  2.本期增加金额                                          749,464.35 2,074,315.70
                         44.84     92.23      8.42                                             7           61
                      26,500,4 476,353,2 51,832,23                                  31,613,140.0 589,122,852.
    (1)计提                                             749,464.35 2,074,315.70
                         02.02     92.23      8.42                                             7           79
                      4,047,04
(2)其他                             0.00      0.00            0.00         0.00          0.00 4,047,042.82
                          2.82
                      36,875,3 631,667,7 49,629,03                                                719,275,257.
  3.本期减少金额                                           40,778.12 1,062,366.13          0.00
                         67.95     12.68      2.99                                                          87
                                 15,965,11 1,175,324.                                             17,631,660.4
    (1)处置或报废       0.00                             40,778.12   450,440.21          0.00
                                      7.65         43                                                        1
                      36,875,3 615,702,5 48,453,70                                                701,643,597.
(2)其他                                                       0.00   611,925.92          0.00
                         67.95     95.03      8.56                                                          46
                      181,800, 1,682,817, 331,300,7              18,233,060.8 140,645,822. 2,363,569,98
  4.期末余额                                        8,771,728.00
                       677.51     905.92      90.68                         0           93         5.84
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
                      1,631,44 8,753,404, 583,702,1              25,545,063.4 1,435,074,66 12,436,454,0
  1.期末账面价值                                    7,287,783.34
                      0,231.78    080.98      86.30                         1         0.03        05.84
                      1,895,59 7,522,078, 644,864,0              17,709,609.6 1,357,695,38 11,443,586,9
  2.期初账面价值                                    5,642,559.53
                      6,514.60    789.71      82.77                         7         0.80        37.08


  (2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                      单位: 元

        项目          账面原值         累计折旧            减值准备          账面价值              备注


  (3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                      单位: 元



                                                    114
                                                           天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


         项目                账面原值           累计折旧            减值准备              账面价值
专用设备                    2,677,914,813.90      88,315,470.79                 0.00     2,589,599,343.11


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                 单位: 元

                           项目                                        期末账面价值
专用设备                                                                                     2,552,569.83


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                 单位: 元

  项目          账面价值                              未办妥产权证书的原因
                            子公司内蒙古中环光伏材料有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
                            1,222,653,188.79 元。此房产于 2013 年 12 月转为固定资产。2014 年着手提交
房屋及
           1,222,653,188.79 材料办理房产证,资料分别提交给呼和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特
建筑物
                            规划局。2015 年呼和浩特规划局已验收完毕,呼和浩特建委因施工方未完成质
                            量监督手续,导致至今尚未验收,待建委验收完毕,即可到房管局签批发证。
                                孙公司康保县环聚新能源有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
房屋及                        5,473,582.44 元,此房产于 2016 年 7 月转为固定资产。现住房和城乡建设局正
                 5,473,582.44
建筑物                        在对该房产进行质量验收,验收合格后由住建局出具工程质量监督报告,进行
                              办理房产后续手续。
                              孙公司苏尼特左旗环昕新能源有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
房屋及                        6,236,691.31 元,此房产于 2017 年 7 月转为固定资产。现已办理建设用地规划
                 6,236,691.31
建筑物                        许可证,建设工程许可证、工程验收正在逐步办理中,预计在 2018 年 8 月底
                              办理完毕。
                                孙公司鄂托克旗环聚新能源有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
房屋及                        4,706,676.27 元,此房产于 2017 年 9 月转为固定资产。现已经办理建设用地规
                 4,706,676.27
建筑物                        划许可证和建设工程许可证,施工许可证正在办理中。预计 2018 年 12 月底办
                              理完毕。
                              孙公司秦皇岛市天辉太阳能有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
房屋及
                 4,321,618.91 4,321,618.91 元,此房产于 2017 年 9 月转为固定资产。现正在办理开关站永久
建筑物
                              征地报批手续,待办理完毕后,进行办理房产后续手续。
                              孙公司独山安聚光伏科技有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为
房屋及
                29,849,042.90 29,849,042.9 元,此房产于 2017 年 8 月转为固定资产。现正办理土地产权证,
建筑物
                              相关资料已报送到县里,预计在 2018 年 12 月底办理完毕。

    其他说明




                                                    115
                                                                  天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


  20、在建工程

  (1)在建工程情况

                                                                                                         单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
        项目                                减值
                            账面余额                  账面价值         账面余额        减值准备      账面价值
                                            准备
中环机器设备购置及
                           70,703,508.65             70,703,508.65     54,126,882.75                54,126,882.75
安装
绿色可再生能源太阳
能电池用单晶硅材料       2,321,079,890.95          2,321,079,890.95 1,846,358,201.59              1,846,358,201.59
产业化工程项目
环欧机器设备购置及
                           29,493,804.29             29,493,804.29     17,561,720.47                17,561,720.47
安装
节能型功率电子器件
用 φ6”硅抛光片产业化      1,203,725.85               1,203,725.85     1,203,725.85                 1,203,725.85
项目
功率机器设备购置安
                           45,551,161.43             45,551,161.43     44,687,169.33                44,687,169.33
装
超薄高效太阳能电池
                          726,989,272.08            726,989,272.08    365,779,572.99               365,779,572.99
用硅单晶切片项目
太阳能电站项目           1,161,691,429.01          1,161,691,429.01 1,101,738,552.27              1,101,738,552.27
新型钻石线切片项目
                            2,925,288.50               2,925,288.50     1,000,751.07                 1,000,751.07
(扩能)
CFZ 区熔单晶及金刚
                          302,844,017.01            302,844,017.01     10,849,837.60                10,849,837.60
石线切片项目
天津市环欧半导体材
料技术有限公司研发         86,842,284.14             86,842,284.14     70,304,828.02                70,304,828.02
大楼项目
MES 系统                    4,270,154.93               4,270,154.93     4,032,419.09                 4,032,419.09
内蒙古中环光伏材料
有限公司原材料自动            176,885.80                176,885.80         56,878.55                    56,878.55
化仓库项目
内蒙古中环光伏材料
有限公司综合楼建设          9,670,780.79               9,670,780.79       108,624.99                   108,624.99
项目
大直径玻璃钝化芯片
                          218,737,033.93            218,737,033.93    148,133,226.73               148,133,226.73
(GPP)项目



                                                          116
                                                                     天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


  集成电路用 8-12 英寸
                            444,822,144.09              444,822,144.09
  半导体硅片项目
  500MW 太阳能电池组
                              2,382,054.64                2,382,054.64
  件生产线项目
  合计                     5,429,383,436.09        5,429,383,436.09 3,665,942,391.30                3,665,942,391.30


       (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                            单位: 元

                                               本期转    本期        工程累               其中:
                                                                                   利息资        本期利
                           期初余 本期增       入固定    其他 期末余 计投入 工程进        本期利        资金来
   项目名称      预算数                                                            本化累        息资本
                             额   加金额       资产金    减少   额   占预算 度            息资本          源
                                                                                   计金额          化率
                                                 额      金额          比例               化金额
超薄高效太阳能                                                                                                  金融机
               2,815,01 5,197,5 960,338, 259,939,      705,595,                          86,055,4 7,333,8
电池用硅单晶切                                    0.00                          56.34%                    5.21% 构贷款、
               0,000.00 39.57 053.26 620.77             972.06                              93.52 48.04
片项目                                                                                                          自筹
可再生能源太阳
能电池用硅单晶
                        1,706,9                                                                                金融机
材料和超薄高效 6,721,34         1,132,71 1,317,80      1,521,81                        210,193, 90,424, 4.75%-
                        01,271.                   0.00                          71.01%                         构贷款、
太阳能电池用硅 0,000.00         8,574.35 2,526.35      7,319.92                         386.17 992.71 5.61%
                            92                                                                                 自筹
单晶切片产业化
工程四期项目
可再生能源太阳                                                                                                    金融机
能电池用单晶硅 3,165,08             307,299,                   307,299,                                           构贷款、
                             0.00                 0.00 0.00                     9.71%        0.00    0.00
材料产业化工程 0,000.00              728.95                     728.95                                            自筹
四期改造项目
集成电路用 8-12                                                                                                   金融机
                9,287,19          444,822,                  444,822,
英寸半导体硅片               0.00                 0.00 0.00                     4.79%        0.00    0.00         构贷款、
                0,000.00           144.09                    144.09
项目                                                                                                              自筹
                        1,101,7                                                                                金融机
               6,317,10         59,952,8                    1,161,69                   143,227, 4,087,7 4.35%-
太阳能电站项目          38,552.                   0.00 0.00                     45.35%                         构贷款、
               0,400.00            76.74                    1,429.01                    552.27 37.05 6.5%
                            27                                                                                 自筹
                 28,305,7 2,813,8                                                                  101,84
                                  2,905,13 1,577,74      4,141,22                        439,476,
合计             20,400.0 37,363.                   0.00                   --      --             6,577.8    --         --
                                  1,377.39 2,147.12      6,594.03                         431.96
                        0     76                                                                        0


       (3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                            单位: 元

                    项目                                本期计提金额                         计提原因

           其他说明

                                                             117
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


   21、工程物资

                                                                                                  单位: 元

                     项目                       期末余额                            期初余额
    项目工程材料                                         45,170,682.74                       41,397,199.91
    合计                                                 45,170,682.74                       41,397,199.91

           其他说明:

   22、固定资产清理

                                                                                                  单位: 元

                     项目                       期末余额                            期初余额
    合计                                                          0.00                                0.00

           其他说明:

   23、生产性生物资产

   (1)采用成本计量模式的生产性生物资产


           □ 适用 √ 不适用

   (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产


           □ 适用 √ 不适用

   24、油气资产


           □ 适用 √ 不适用

   25、无形资产

   (1)无形资产情况

                                                                                                  单位: 元

              项目             土地使用权          专利权         非专利技术        其他             合计
一、账面原值
    1.期初余额                 350,987,430.99    564,855,592.90 3,500,000.00 10,063,557.23       929,406,581.12
    2.本期增加金额             234,302,950.68     89,269,782.88     349,999.64      728,290.59   324,651,023.79
      (1)购置                234,302,950.68     20,149,100.00     349,999.64      728,290.59   255,530,340.91


                                                   118
                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


      (2)内部研发                              69,120,682.88          0.00                    69,120,682.88
      (3)企业合并增加
  3.本期减少金额              226,258,471.71     33,506,882.15 3,500,000.00             0.00   263,265,353.86
      (1)处置               226,258,471.71     33,506,882.15 3,500,000.00                    263,265,353.86
    4.期末余额                359,031,909.96    620,618,493.63    349,999.64 10,791,847.82     990,792,251.05
二、累计摊销
    1.期初余额                 17,536,655.58     90,954,193.40 3,053,549.71     2,270,295.48   113,814,694.17
    2.本期增加金额              1,507,548.23     29,630,666.44    175,000.02      507,116.68    31,820,331.37
      (1)计提                 1,507,548.23     29,630,666.44    175,000.02      507,116.68    31,820,331.37
    3.本期减少金额              4,419,981.91     33,506,882.18 3,150,000.36             0.00    41,076,864.45
      (1)处置                 4,419,981.91     33,506,882.18 3,150,000.36                     41,076,864.45
    4.期末余额                 14,624,221.90     87,077,977.66     78,549.37    2,777,412.16   104,558,161.09
三、减值准备                                                                                                 0.00
    1.期初余额                                                                                               0.00
    2.本期增加金额                                                                                           0.00
      (1)计提                                                                                              0.00
    3.本期减少金额                                                                                           0.00
    (1)处置                                                                                                0.00
    4.期末余额                                                                                               0.00
四、账面价值                                                                                                 0.00
    1.期末账面价值            344,407,688.06    533,540,515.97    271,450.27    8,014,435.66   886,234,089.96
    2.期初账面价值            333,450,775.41    473,901,399.50    446,450.29    7,793,261.75   815,591,886.95

        本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 63.98%。

   (2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                单位: 元

                   项目                        账面价值                    未办妥产权证书的原因

        其他说明:

   26、开发支出

                                                                                                单位: 元




                                                  119
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



                                        本期增加金额                 本期减少金额
   项目           期初余额                                                                        期末余额
                                  内部开发支出      其他 确认为无形资产 转入当期损益

 光伏研究
                 262,638,832.54    127,909,041.30      0.00    69,120,682.88      60,344,649.49 261,082,541.47
 开发项目

   合计          262,638,832.54    127,909,041.30      0.00    69,120,682.88      60,344,649.49 261,082,541.47

     其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                       单位: 元

被投资单位名称或形成
                             期初余额         本期增加             本期减少                 期末余额
     商誉的事项

天津环欧半导体材料技
                          214,683,196.33                                                          214,683,196.33
术有限公司

          合计            214,683,196.33                                                          214,683,196.33


(2)商誉减值准备

                                                                                                       单位: 元

被投资单位名
称或形成商誉       期初余额                 本期增加                          本期减少            期末余额
    的事项

     说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
     (1)商誉期末数为本公司以定向增发的方式收购大股东天津中环电子信息集团有限公司
持有的天津市环欧半导体材料技术有限公司 31.38%的少数股权时形成,收购中实际合并成本
398,751,936.00 元,根据会计准则的规定,在扣除合并日公司享有的被投资单位可辨认净资产
公允价值份额 184,068,739.67 元后的余额为公司本次投资所形成的商誉。
     (2)本公司通过对子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司未来的现金流量进行预测
折现,并与子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比
较,净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值,无需计
提减值准备。
     其他说明


                                                         120
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


  28、长期待摊费用

                                                                                                   单位: 元

         项目          期初余额       本期增加金额       本期摊销金额      其他减少金额       期末余额
1、热力合同             348,448.50                0.00        69,689.70               0.00       278,758.80
2、天然气工程           188,756.70                0.00        37,751.34               0.00       151,005.36
3、电站运营租赁费     82,845,411.26         913,432.86     3,107,121.13               0.00    80,651,722.99
4、光伏电站租赁滩涂
                       1,726,400.00               0.00        31,200.00               0.00     1,695,200.00
地管理费
5、DW 租赁厂房改造    31,469,204.14    27,845,548.02       2,106,404.53               0.00    57,208,347.63
                      142,156,343.2
6、应材租赁厂房改造                    20,311,335.05         552,780.00               0.00   161,914,898.30
                                  5
                      258,734,563.8
合计                                   49,070,315.93       5,904,946.70               0.00   301,899,933.08
                                  5

         其他说明

  29、递延所得税资产/递延所得税负债

  (1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                    期初余额
           项目
                      可抵扣暂时性差异        递延所得税资产       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
  资产减值准备              46,429,508.20          12,057,684.28          55,178,691.58       11,632,048.38
  内部交易未实现利
                            66,550,566.73          10,142,152.47          99,290,457.16       14,979,781.87
  润
  递延收益                  90,973,003.65          13,696,992.75        109,825,956.86        16,524,935.73
  应付利息                  13,138,081.44           2,861,694.50          10,780,485.06        2,272,295.42
  合计                     217,091,160.02          38,758,524.00        275,075,590.66        45,409,061.40


  (2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                    期初余额
           项目
                      应纳税暂时性差异        递延所得税负债       应纳税暂时性差异       递延所得税负债
  预提利息收入              11,575,014.90           2,786,616.86           6,055,178.77        1,417,080.56
  合计                      11,575,014.90           2,786,616.86           6,055,178.77        1,417,080.56



                                                     121
                                                         天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                 单位: 元

                    递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和         抵销后递延所得税资
        项目
                      债期末互抵金额   产或负债期末余额 负债期初互抵金额             产或负债期初余额
递延所得税资产                                38,758,524.00                                   45,409,061.40
递延所得税负债                                 2,786,616.86                                    1,417,080.56


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                 单位: 元

               项目                         期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                                      112,317,304.10                      82,382,948.23
可抵扣亏损                                            811,414,527.71                     810,861,257.94
合计                                                  923,731,831.81                     893,244,206.17


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                 单位: 元

            年份                 期末金额                  期初金额                     备注
2018 年度                          100,542,770.08             100,542,770.08
2019 年度                           94,397,204.19              94,397,204.19
2020 年度                           85,905,315.37              85,905,315.37
2021 年度                          178,533,248.45             178,533,248.45
2022 年度                          268,387,687.86             268,387,687.86
2023 年度                           83,648,301.76
合计                               811,414,527.71             727,766,225.95             --

       其他说明:

30、其他非流动资产

                                                                                                 单位: 元

               项目                         期末余额                             期初余额
预付工程款                                            731,989,371.00                     444,881,254.70
预付设备款                                            442,471,162.66                     376,058,333.66
增值税留抵税额                                        279,843,708.32                     297,803,069.73
合计                                                1,454,304,241.98                   1,118,742,658.09



                                                122
                                                      天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                            单位: 元

                  项目                    期末余额                            期初余额
保证借款                                                                              480,000,000.00
信用借款                                         3,748,076,750.00                   3,485,070,400.00
其他                                               100,000,000.00                     100,000,000.00
合计                                             3,848,076,750.00                   4,065,070,400.00

       短期借款分类的说明:
       说明:其他借款为本公司贸易融资保理业务借款 100,000,000.00 元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况


       本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如
下:
                                                                                            单位: 元

       借款单位            期末余额   借款利率            逾期时间             逾期利率

       其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                            单位: 元

                  项目                     期末余额                            期初余额

       其他说明:

33、衍生金融负债


       □ 适用 √ 不适用

34、应付票据

                                                                                            单位: 元

                  种类                    期末余额                            期初余额



                                             123
                                                       天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


         银行承兑汇票                           1,609,484,700.67                       990,445,970.62
               合计                             1,609,484,700.67                       990,445,970.62

    本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                               单位: 元

                项目                      期末余额                              期初余额

               材料款                               1,370,005,039.07                       920,299,369.98

          工程、设备款                              1,146,079,148.38                       991,985,723.56

                其他                                  145,650,061.72                       119,694,520.40

                合计                                2,661,734,249.17                   2,031,979,613.94


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                               单位: 元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因

    其他说明:

36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                               单位: 元

               项目                      期末余额                              期初余额
           预收货款                                 530,617,985.74                     350,099,772.84
               合计                                 530,617,985.74                     350,099,772.84


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                               单位: 元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                               单位: 元

                         项目                                           金额



                                              124
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       其他说明:

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

         项目           期初余额                  本期增加              本期减少                期末余额
   一、短期薪酬             5,399,399.39           449,332,333.65        448,876,806.06            5,854,926.98
二、离职后福利-设定
                             237,989.90             64,884,060.64         64,014,829.16            1,107,221.38
      提存计划
   三、辞退福利                     0.00                46,242.71               46,242.71
         合计               5,637,389.29           514,262,637.00        512,937,877.93            6,962,148.36


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

项目                        期初余额              本期增加          本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴         385,578.25 372,353,135.52              372,620,426.92                118,286.85
2、职工福利费                     145,055.41        22,600,309.93         22,266,141.21                479,224.13
3、社会保险费                     106,243.90        28,505,990.12         28,322,819.99                289,414.03
其中:医疗保险费                   37,170.61        24,019,193.28         23,820,930.48                235,433.41
工伤保险费                         30,821.03         2,317,161.11          2,320,317.86                 27,664.28
生育保险费                          7,502.26         1,777,967.28          1,774,003.58                 11,465.96
大额医疗                           30,750.00          391,668.45               407,568.07               14,850.38
4、住房公积金                      48,959.25        21,571,724.64         21,466,674.32                154,009.57
5、工会经费和职工教育经费       4,479,862.38         3,395,141.26          3,267,611.71            4,607,391.93
6、短期带薪缺勤                            0.00
7、短期利润分享计划                        0.00
8、其他短期薪酬                   233,700.20          906,032.18               933,131.91              206,600.47
合计                            5,399,399.39 449,332,333.65              448,876,806.06            5,854,926.98


(3)设定提存计划列示

                                                                                                         单位: 元

         项目           期初余额                  本期增加              本期减少                期末余额
1、基本养老保险              145,308.57             63,233,972.17         62,418,414.50                960,866.24


                                                      125
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2、失业保险费               92,681.33     1,650,088.47             1,596,414.66           146,355.14
3、企业年金缴费                  0.00               0.00                   0.00                  0.00
         合计              237,989.90    64,884,060.64            64,014,829.16          1,107,221.38

    其他说明:

38、应交税费

                                                                                             单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额
增值税                                             2,223,569.67                          7,713,868.12
企业所得税                                       64,949,531.77                       49,299,149.42
个人所得税                                         1,743,281.24                          1,786,712.79
城市维护建设税                                      136,562.78                            183,436.41
教育费附加                                           58,526.92                             78,615.61
印花税                                              670,598.86                            330,126.74
地方教育费附加                                       37,325.70                             43,786.40
防洪费                                               18,614.59                             21,893.22
房产税                                              244,331.66
资源税                                              643,747.80
                  合计                           70,726,090.99                       59,457,588.71

    其他说明:

39、应付利息

                                                                                             单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
                                                   3,732,864.15                          7,836,313.25
息
企业债券利息                                     64,634,749.98                       77,760,305.61
短期借款应付利息                                   7,881,472.34                          9,118,222.79
                  合计                           76,249,086.47                       94,714,841.65

    重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                             单位: 元

                借款单位                逾期金额                              逾期原因

    其他说明:


                                           126
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40、应付股利

                                                                                       单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

    其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                       单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额
供应商(费用类)其他应付款                      3,873,568.16                      28,221,268.97
供应商代收代付款                              122,095,191.32                     129,931,867.15
供应商其他应付                                 28,425,781.33                     259,382,822.09
               合计                           154,394,540.81                     417,535,958.21


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                       单位: 元

               项目                  期末余额                      未偿还或结转的原因

    其他说明

42、持有待售的负债

                                                                                       单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

    其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                       单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                      1,313,224,000.00                     1,229,800,000.00
一年内到期的应付债券                          249,036,417.52                     699,608,084.34
一年内到期的长期应付款                         38,274,100.00                     225,673,502.14
               合计                       1,600,534,517.52                     2,155,081,586.48

    其他说明:


                                        127
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44、其他流动负债

                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额
待转销项税额                                            19,642,671.94                      58,385,953.19
                合计                                    19,642,671.94                      58,385,953.19

    短期应付债券的增减变动:
                                                                                                单位: 元

                                                                   按面值计 溢折价摊
债券名称 面值      发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                        本期偿还 期末余额
                                                                   提利息   销

    其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额
质押借款                                               294,174,213.18                   1,105,883,997.42
保证借款                                           2,833,120,000.00                     1,272,000,000.00
信用借款                                           1,682,100,000.00                     1,788,026,000.00
                合计                               4,809,394,213.18                     4,165,909,997.42

    长期借款分类的说明:
    其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额
1、15 中环债                                           179,222,015.81                     179,024,491.01
2、15 中环半导 MTN001                                  599,728,578.61                     598,877,342.53
3、17 中环 01                                          625,744,451.79                     625,150,172.37
4、17 中环 02                                                                             248,795,425.36
                合计                               1,404,695,046.21                     1,651,847,431.27




                                                 128
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    (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                计入一年
                                                          按面值
                           发行日债券期发行金期初余本期发        溢 折 价 本 期 内到期的 期 末 余
债券名称        面值                                      计提利
                           期    限    额    额    行            摊销     偿还 非 流 动 负 额
                                                          息
                                                                                债债
                180,000, 2015.8.1               180,000, 179,024,           4,725,00 197,524.                     179,222,
1、15 中环债                      5年
                 000.00 3                        000.00 491.01                  0.00      80                       015.81
2、15 中环半 600,000, 2015.9.1                  600,000, 598,877,           15,900,0 851,236.                     599,728,
                               5年
导 MTN001     000.00 6                           000.00 342.53                 00.00      08                       578.61
                630,000, 2017.1.1               630,000, 625,150,           16,695,0 594,279.                     625,744,
3、17 中环 01                     5年
                 000.00 2                        000.00 172.37                 00.00      42                       451.79
                250,000, 2017.7.1               250,000, 248,795,           8,124,99 240,992.        249,036,4
4、17 中环 02                     1年
                 000.00 8                        000.00 425.36                  9.96      16             17.52
                                                1,660,00 1,651,84           45,444,9 1,884,03        249,036,4 1,404,69
合计                --          --       --
                                                0,000.00 7,431.27              99.96     2.46            17.52 5,046.21


    (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

    (4)划分为金融负债的其他金融工具说明


           期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
           期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                  单位: 元

 发行在外的金                   期初                  本期增加                 本期减少                    期末
     融工具              数量        账面价值      数量     账面价值        数量       账面价值     数量      账面价值

           其他金融工具划分为金融负债的依据说明
           其他说明

    47、长期应付款

    (1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                  单位: 元

                         项目                               期末余额                              期初余额
       融资租赁款                                                   2,437,627,213.79                   1,909,748,013.78

           其他说明:


                                                                 129
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    本公司之子公司苏尼特左旗环昕新能源有限公司于 2017 年 8 月 18 日与瑞泽国际融资租
赁有限公司签订编号为{RZHZ(2017)003}的售后回租协议,以售后租回形式将 20MW C7 系统
光伏设备和 30MW T0 跟踪系统设备出售给瑞泽国际融资租赁有限公司,售价 303,000,000.00
元人民币。租赁开始日为 2017 年 8 月 30 日,租赁期为 10 年,应付融资租赁总额 411,106,481.94
元人民币,其中应付本金 303,000,000.00 元人民币,未确认融资费用 108,106,481.94 元人民币。
本期摊销未确认融资费用 8,796,166.68 元人民币,累计摊销未确认融资费用 14,820,083.35 元
人民币,本期支付租金 13,546,416.67 元人民币,累计支付租金 16,546,416.67 元人民币。自
2018 年 06 月 30 日起一年内将支付的最低租赁付款额为 15,000,000.00 元,本公司将于一年内
到期的应付融资租赁款合计为 15,000,000.00 元在一年内到期的非流动负债列示,扣除将于一
年内摊销的未确认融资费用 15,000,000.00 元后的净额 283,073,666.68 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2017 年 6 月与平安国际融资租赁有限公
司签订编号为 2017PAZL4173-ZL-01 的融资租赁合同,租赁物为全自动晶体生长炉 124 台。
租赁开始日为 2017 年 7 月 6 日,租赁期为 3 年,应付融资租赁款总额 162,577,215.44 元人民
币,其中应付本金 154,220,000.00 元人民币,未确认融资费用 8,357,215.44 元人民币,手续费
4,163,940.00 元。其中本期应付融资租赁款总额 26,373,925.44 人民币,本期支付租金 25,000,000
元,本期摊销未确认融资费用 2,373,925.44 元人民币。该融资租赁合同本公司为联合承租人。
本公司将净额 104,728,165.45 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2017 年 6 月与中广核国际融资租赁有限
公司签订编号为 NCL17A018 的融资租赁合同,租赁物为全自动晶体生长炉 194 台。租赁开
始日为 2017 年 6 月 30 日,租赁期为 5 年,应付融资租赁款总额 449,962,169.54 元人民币,
其中应付本金 400,000,000.00 元人民币,未确认融资费用 49,962,169.54 元人民币,手续费
13,600,000.00 元。其中本期应付融资租赁款总额 40,025,645.95 元人民币,本期支付租金
32,430,229.81 元,本期摊销未确认融资费用 7,595,416.14 元人民币。该融资租赁合同本公司
为联合承租人。本公司将净额 279,092,835.06 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2017 年 8 月与航天科工金融租赁有限公
司签订编号为 HTJZ-A(ZZ)-2017020 的融资租赁合同,租赁物为全自动晶体生长炉 129 台。租
赁开始日为 2017 年 8 月 29 日,租赁期为 4 年,应付融资租赁款总额 216,100,000.00 元人民
币,其中应付本金 199,950,000.00 元人民币,未确认融资费用 16,150,000.00 元人民币,手续
费 5,998,500.00 元。其中本期应付融资租赁款总额 27,020,000 元人民币,本期支付租金


                                           130
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23,468,252.45 元,本期摊销未确认融资费用 3,551,747.55 元人民币。该融资租赁合同本公司
为联合承租人。本公司将净额 132,732,764.92 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2017 年 9 月与国网国际融资租赁有限公
司签订编号为 SGIL393.2017.001 的融资租赁合同,租赁物为全自动单晶炉 105 台,单晶加工
一体机 11 台,晶棒单线截断机 2 台。租赁开始日为 2017 年 9 月 15 日,租赁期为 5 年,应付
融资租赁款总额 225,868,860.00 元人民币,其中应付本金 200,000,000.00 元人民币,未确认融
资费用 25,868,860.00 元人民币,手续费 6,800,000.00 元。其中本期应付融资租赁款总额
22,586,886 元人民币,本期支付租金 15,517,832.13 元,本期摊销未确认融资费用 7,069,053.87
元人民币。本公司将净额 140,475,950.53 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于 2017 年 9 月与天津滨海新区科技融资租
赁有限公司签订编号为 KJZL-2017-002-ZZ、KJZL-2017-003-ZZ、KJZL-2017-004-ZZ、
KJZL-2017-005-ZZ、KJZL-2017-006-ZZ、KJZL-2017-007-ZZ 的融资租赁合同,租赁物为全自
动晶体生长炉 434 台。租赁开始日为 2017 年 10 月 31 日,租赁期为 5 年,应付融资租赁款总
额 808,450,311.12 元人民币,其中应付本金 700,000,000.00 元人民币,未确认融资费用
108,450,311.12 元人民币,手续费 23,800,000.00 元。其中本期应付融资租赁款总额
16,789,930.54 元人民币,本期摊销未确认融资费用 16,789,930.54 元人民币。本期末将于一年
内到期的应付融资租赁款 0 元划分至一年内到期的非流动负债列示。本公司将净额
582,733,030.16 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司于 2018 年 3 月与佛山海晟金融租赁股
份有限公司签订编号为 HS201801003R01 的融资租赁合同,租赁物为全自动晶体生长炉 124
台。租赁开始日为 2018 年 3 月 15 日,租赁期为 5 年,应付融资租赁款总额 229,435,453.94
元人民币,其中应付本金 200,000,000 元人民币,未确认融资费用元 29,435,453.94 人民币,
手续费 2,000,000 元。其中本期应付融资租赁款总额 24,743,545.39 元人民币,本期支付租金
17,927,045.39 元,本期摊销未确认融资费用 6,816,500 元人民币。该融资租赁合同本公司为联
合承租人。本公司将净额 150,681,915.3 元在长期应付款列示。
    本公司之子公司内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司于 2018 年 5 月与青岛青银融资租赁有
限公司签订编号为 QZZ201800 的融资租赁合同,租赁物为全自动晶体生长炉 114 台。租赁开
始日为 2018 年 5 月 23 日,租赁期为 5 年,应付融资租赁款总额 208,693,192.8 元人民币,其
中应付本金 184,452,000 元人民币,未确认融资费用元 24,241,192.8 元人民币,手续费 1,840,000


                                           131
                                                 天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



元。其中本期应付融资租赁款总额 0 元人民币,本期支付租金 0 元,本期摊销未确认融资费
用 0 元人民币。该融资租赁合同本公司为联合承租人。本公司将净额 156,200,971.52 元在长
期应付款列示。
    本公司之子公司独山安聚光伏科技有限公司于 2017 年 12 月 15 日与华润租赁有限公司签
订编号为(CRL-ES-2017-069-L01)的融资租赁协议,将独山 40MW 项目中包含的光伏组件
及 EPC 设备以直租形式向华润租赁有限公司融资 220,000,000.00 元人民币。租赁开始日为
2017 年 12 月 28 日,租赁期为 10 年,应付融资租赁总额 299,526,972.40 元人民币,其中应付
本金 220,000,000.00 元人民币,未确认融资费用 79,526,972.40 元人民币。2017 年 12 月 28 日
第一批放款金额为 163,000,000.00 元人民币,2018 年 2 月第二批放款金额为 24,840,000 人民
币。2018 年 6 月第三批放款 22,733,406.78 人民币。本公司将净额 216,069,582.24 元在长期应
付款列示。
    本公司之子公司鄂托克旗环聚新能源有限公司于 2017 年 8 月 18 日与瑞泽国际融资租赁
有限公司签订编号为{RZHZ(2017)002}的售后回租协议,以售后租回形式将 5MW C7 系统光
伏设备和 45MW T0 跟踪系统设备出售给瑞泽国际融资租赁有限公司,售价 302,000,000.00 元
人民币。租赁开始日为 2017 年 8 月 30 日,租赁期为 10 年,应付融资租赁总额 410,129,961.11
元人民币,其中应付本金 302,000,000.00 元人民币,未确认融资费用 108,129,961.11 元人民币。
本期摊销未确认融资费用 8,796,166.68 元人民币,累计摊销未确认融资费用 14,773,125.01 元
人民币,本期支付租金 13,640,333.33 元人民币,累计支付租金 15,640,333.33 元人民币。本公
司将扣除将于一年内摊销的未确认融资费用 15000000 元,净额 282,932,791.68 元在长期应付
款列示。
    本公司之子公司呼和浩特环聚新能源开发有限公司于 2017 年 09 月 19 日与中信金融租赁
有限公司签订编号为 CITICFL-C-2017-0012 的售后回租赁合同,以售后租回形式将光伏发电
系统等资产(单立柱固定式支架 1855 个、系统配套其他链接件 10 个、立柱 7424 个、单晶
260W/275W 固定式支架光伏发电组件 10936252W、组串逆变器 SUN2000-50KTL-CI 122 台、
双绕组变压器 8 台、1MW 直流柜集成集中逆变房(固定支架光伏系统用)5 台和 16 路直流
汇流箱-T1G55 台出售给中信金融租赁有限公司,售价 156,899,540.75 元人民币。租赁开始日
为 2017 年 09 月 19 日,租赁期为 10 年,应付融资租赁款总额 156,899,540.75 元人民,其中
应付本金 120,000,000.00 元人民币,未确认融资费用 36,899,540.75 元人民币。本期摊销未确
认融资费用 3,570,000.00 元人民币,累计摊销未确认融资用费用 5,254,386.67 元人民币,本期


                                          132
                                                   天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



支付租金 3,269,933.33 元人民币,累计支付租金 4,678,520.00 元人民币。本公司之子公司呼和
浩特环聚新能源开发有限公司于 2017 年 09 月 19 日与中信金融租赁有限公司签订编号为
CITICFL-C-2017-0012-G-ZLW-01 的设备抵押合同,同意将呼和浩特环聚新能源开发有限公司
的武川县电站二期电站项目中 20MW 光伏发电项目的光伏发电设备抵押给中信金融租赁有限
公司。本公司将于一年内到期的应付融资租赁款合计为 8,274,100.00 元在一年内到期的非流
动负责列示,扣除将于一年内摊销的未确认融资费用 4,940,766.67 元,本金 3,333,333.33 元后
的净额 108,905,540.25 元在长期应付款列示。

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                         单位: 元

              项目                     期末余额                            期初余额


(2)设定受益计划变动情况


       设定受益计划义务现值:
                                                                                         单位: 元

              项目                    本期发生额                          上期发生额

    计划资产:
                                                                                         单位: 元

              项目                    本期发生额                          上期发生额

    设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                         单位: 元

              项目                    本期发生额                          上期发生额

    设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说
明:
    设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
    其他说明:

49、专项应付款

                                                                                         单位: 元

       项目          期初余额   本期增加         本期减少         期末余额          形成原因


                                           133
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



           其他说明:

   50、预计负债

                                                                                                          单位: 元

               项目                      期末余额                 期初余额                     形成原因

           其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

   51、递延收益

                                                                                                          单位: 元

           项目          期初余额           本期增加          本期减少           期末余额         形成原因
    政府补助            119,646,855.33       6,560,660.00     23,745,557.32   102,461,958.01 政府补贴
    售后租回中出售
                        -69,192,002.91     103,290,717.09     34,098,714.18                    融资租赁
    固定资产的损益
    合计                 50,454,852.42     109,851,377.09     57,844,271.50   102,461,958.01          --

           涉及政府补助的项目:
                                                                                                          单位: 元

                                                                          本期冲                               与资产
                                                    本期计入营
                                         本期新增补            本期计入其 减成本 其他                          相关/与
       负债项目           期初余额                  业外收入金                                   期末余额
                                           助金额              他收益金额 费用金 变动                          收益相
                                                        额
                                                                            额                                   关
                                                                                                               与资产
电子信息产业发展基金      3,118,335.67                              271,133.94                  2,847,201.73
                                                                                                               相关
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其他                        97,759.00                                                              97,759.00
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                         3,803,035.49 800,000.00 800,000.00          78,785.82                  3,724,249.67
石线切片项目                                                                                                   相关
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                        15,090,000.00                            15,090,000.00
原片强基工程                                                                                                   相关
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进口设备贴息            12,977,066.57                               820,453.96                 12,156,612.61
                                                                                                               相关
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收科委创新补贴资金         100,000.00                                                             100,000.00
                                                                                                               相关
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                       11,100,000.00                              1,125,000.00                  9,975,000.00
英寸硅抛光片产业化                                                                                             相关
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                            99,999.84                                10,000.02                     89,999.82
光片生产工艺开发                                                                                               相关


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大直径区熔硅单晶及抛                                                                                      与资产
                          3,346,190.36                            571,428.60               2,774,761.76
光片的研发和产业化                                                                                        相关
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进口设备补贴              2,557,145.85                            210,439.68               2,346,706.17
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                       4,114,331.08                               154,999.98               3,959,331.10
业化项目                                                                                                  相关
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科技小巨人科研资金        1,000,000.00                           1,000,000.00                             产、收
                                                                                                          益相关
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                           300,000.00               300,000.00
发展和改革局奖励资金                                                                                      相关
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税费返还                   210,422.00                                                        210,422.00
                                                                                                          相关
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硅单晶及钻石线切割技       433,333.15                              40,000.02                 393,333.13
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酸雾排风系统改造项目      3,342,431.29                            254,398.19               3,088,033.10
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电力需求侧管理资金        1,620,916.62                             91,750.02               1,529,166.60
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级硅单晶工艺的研发及       979,381.44                              61,855.67                 917,525.77
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MOSFET 芯片研发及产       2,295,921.24 100,000.00                 304,917.64               2,091,003.60 产、收
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研发和产业化项目           675,000.00                             225,000.00                 450,000.00
                                                                                                          相关
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                         1,599,977.24                             400,000.02               1,199,977.22
体器件产业化项目                                                                                          相关
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科技创新专项资金          1,800,000.00                            300,000.00               1,500,000.00
                                                                                                          相关
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国家发改委 IGBT 项目      1,000,000.00                                                     1,000,000.00
                                                                                                          相关


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1200V 沟槽 IGBT 研发及                                                                                          与资产
                       2,000,000.00                                                              2,000,000.00
产业化                                                                                                          相关
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专利资助                                   10,660.00      10,660.00
                                                                                                                相关
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人才培养资助经费                          600,000.00 600,000.00
                                                                                                                相关
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                            450,000.00     50,000.00                  500,000.00
目                                                                                                              相关
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信息化专项资金             1,330,000.00                                                          1,330,000.00
                                                                                                                相关
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                                                                                                 5,000,000.00
果产业化项目资金                                    0                                                           相关
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合计                                                            22,034,897.32                                       --
                                      3           0           0                                             1

           其他说明:

   52、其他非流动负债

                                                                                                         单位: 元

                   项目                                 期末余额                           期初余额

   其他说明:

   53、股本

                                                                                                          单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                       期末余额
                                      发行新股    送股       公积金转股       其他      小计
    股份总数       2,644,236,466.00                                                              2,644,236,466.00

           其他说明:

   54、其他权益工具

   (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


           于 2017 年 4 月 13 日获得获得中国银行间市场交易商协会编号为【2017】MTN206 号的
   《接受注册通知书》,取得 32 亿永续中期票据注册额度。
           于 2017 年 8 月 31 日发行规模 7.7 亿元 2017 年底第一期中期票据,剩余额度为 24.3 亿元。



                                                           136
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(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                     单位: 元

 发行在外                 期初                   本期增加          本期减少                  期末
 的金融工
                  数量          账面价值    数量    账面价值    数量   账面价值      数量        账面价值
     具
 永续债          7,700,000 766,070,000.00                                          7,700,000 766,070,000.00
 合计            7,700,000 766,070,000.00                                          7,700,000 766,070,000.00

        其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
        其他说明:

55、资本公积

                                                                                                     单位: 元

             项目                     期初余额          本期增加          本期减少              期末余额
资本溢价(股本溢价)                6,837,609,398.34                        28,083,059.01      6,809,526,339.33
其他资本公积                           27,471,045.54                          2,824,885.50        24,646,160.04
合计                                6,865,080,443.88                        30,907,944.51      6,834,172,499.37

        其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

                                                                                                     单位: 元

          项目                  期初余额            本期增加            本期减少              期末余额

        其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

                                                                                                     单位: 元

                                                       本期发生额
                         期初                                                              期末余
          项目                本期所得税前 减:前期计入其他综 减:所得 税后归属 税后归属于
                         余额                                                                额
                                  发生额   合收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
 其他综合收益合计        0.00                                                                            0.00

        其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

                                                                                                     单位: 元



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         项目            期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
安全生产费                 4,461,225.23           14,429,185.14              5,788,764.04           13,101,646.33
合计                       4,461,225.23           14,429,185.14              5,788,764.04           13,101,646.33

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

                                                                                                            单位: 元

         项目            期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额
法定盈余公积              71,616,681.29                      0.00                     0.00          71,616,681.29
合计                      71,616,681.29                                                             71,616,681.29

       盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

                                                                                                            单位: 元

                 项目                                     本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                     1,451,261,726.26                       958,789,629.66
调整后期初未分配利润                                       1,451,261,726.26                       958,789,629.66
加:本期归属于母公司所有者的净利润                           300,045,198.83                       584,540,813.19
减:提取法定盈余公积                                                      0.00                      12,741,622.61
    应付普通股股利                                               52,884,729.32                      79,327,093.98
期末未分配利润                                             1,698,422,195.77                    1,451,261,726.26

       调整期初未分配利润明细:
       1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
       2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
       3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
       4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
       5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位: 元

                                    本期发生额                                       上期发生额
         项目
                           收入                    成本                      收入                    成本



                                                    138
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主营业务              6,404,630,635.45    5,135,046,899.60            4,171,271,011.12    3,412,107,095.53

其他业务                56,614,665.84        34,762,621.94              45,288,414.69           34,510,115.79

合计                  6,461,245,301.29    5,169,809,521.54            4,216,559,425.81     3,446,617,211.32


62、税金及附加

                                                                                                   单位: 元

               项目                      本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                        947,389.20                                 667,914.61
教育费附加                                            406,023.95                                 286,249.13
资源税                                                       452.20                                  173.60
房产税                                             12,658,820.34                            9,727,413.02
土地使用税                                          3,902,080.95                            1,109,805.52
车船使用税                                             17,095.26                                  12,505.11
印花税                                             10,655,988.83                            3,719,997.21
地方教育费附加                                        263,584.32                                 190,832.72
防洪费                                                 23,822.37
环保税                                                  1,556.58
合计                                               28,876,814.00                           15,714,890.92

       其他说明:

63、销售费用

                                                                                                   单位: 元

               项目                      本期发生额                                上期发生额
人工费用                                            4,516,730.08                            3,015,698.86
运输费                                             44,028,072.28                           37,271,173.87
差旅费                                                634,809.00                                 665,370.92
业务招待费                                            401,898.26                                 304,905.64
办公费                                                261,913.84                                  15,219.81
物料消耗                                            2,624,032.31                                  30,075.69
折旧                                                         685.28                               26,449.43
代理服务费                                          8,525,035.48                            3,849,705.30
广告宣传费                                            922,890.73                                 532,067.60
服务配套                                           2,900,627.34                             4,205,902.20
其他                                               3,895,307.69                             2,655,529.51

                                             139
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合计                             68,712,002.29                      52,572,098.83

       其他说明:

64、管理费用

                                                                         单位: 元

               项目   本期发生额                          上期发生额
研究开发费                      279,551,958.06                     100,634,093.38
人工费用                         83,473,982.22                      36,361,550.21
无形资产摊销                     30,088,862.47                      22,546,102.20
折旧                             27,910,383.16                      18,398,627.74
安全生产费                       18,007,776.16                       3,875,660.78
聘请中介机构费                   16,962,508.23                       8,973,103.91
办公费                           16,869,941.49                       7,822,822.00
维修费                            5,214,595.13                       1,182,339.02
财务保险                          5,013,017.07                       3,099,346.87
其他                              4,423,771.00                       4,493,255.32
物料消耗                          3,587,714.43                         657,291.91
动力服务费                        3,189,393.31                       8,177,136.39
差旅费                            2,030,208.73                       1,138,700.77
培训费                             849,700.79                          696,700.58
业务招待费                         576,079.98                          479,876.58
车辆费用                           398,002.82                          200,023.69
运输费                             263,701.80                           36,468.11
税费                               112,034.66                          186,107.72
合计                            498,523,631.51                     218,959,207.18

       其他说明:

65、财务费用

                                                                         单位: 元

               项目   本期发生额                          上期发生额
利息支出                        319,075,367.25                     166,761,501.03
利息收入                        -32,876,947.00                     -14,061,547.47
汇兑损益                         -4,337,105.85                      21,420,844.35
金融机构手续费                    4,690,803.26                       5,070,330.12

                          140
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其他                                         2,529,603.13                         119,450.91
合计                                       289,081,720.79                     179,310,578.94

       其他说明:

66、资产减值损失

                                                                                    单位: 元

               项目              本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                -5,914,084.93                       3,107,752.50
二、存货跌价损失                            26,158,663.21                       3,875,955.36
合计                                        20,244,578.28                       6,983,707.86

       其他说明:

67、公允价值变动收益

                                                                                    单位: 元

  产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                          上期发生额

       其他说明:

68、投资收益

                                                                                    单位: 元

                项目               本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  -30,406,990.88                   22,212,952.87
处置长期股权投资产生的投资收益                 51,696,705.14
其他                                             337,677.84                     4,215,222.91
合计                                           21,627,392.10                   26,428,175.78

       其他说明:

69、资产处置收益

                                                                                    单位: 元

        资产处置收益的来源       本期发生额                          上期发生额
处置固定资产收益                            -1,586,988.35


70、其他收益

                                                                                    单位: 元


                                     141
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


        产生其他收益的来源                     本期发生额                           上期发生额
政府补贴                                                 34,297,953.94                        4,000,433.24


71、营业外收入

                                                                                                   单位: 元

                                                                                  计入当期非经常性损益的
           项目                   本期发生额                上期发生额
                                                                                          金额
政府补助                                1,724,340.00               1,887,655.90               1,724,340.00
非流动资产处置利得合计                      5,916.60                  75,253.82                    5,916.60
其中:固定资产处置利得                      5,916.60                  75,253.82                    5,916.60
无形资产处置利得                                                                                       0.00
非货币性资产交换利得                                                                                   0.00
违约金及罚款收入                         781,011.74                  433,822.00                  781,011.74
赔付金                                          0.00                       0.00                        0.00
废品收入                                4,609,744.96               2,463,615.58               4,609,744.96
其他                                    2,059,215.44               1,340,296.74               2,059,215.44
合计                                    9,180,228.74               6,200,644.04               9,180,228.74

       计入当期损益的政府补助:
                                                                                                   单位: 元

补助                                     补贴是否影响当 是否特殊         本期发生    上期发生 与资产相关/
         发放主体   发放原因 性质类型
项目                                         年盈亏       补贴             金额        金额   与收益相关

其他说明:
                       补助项目                             本期数         上期数       与资产/收益相关
专利资助                                                     16,340.00                    与收益相关
人才培养资助经费                                            600,000.00                    与收益相关
收到天津市环境保护局关于实施高排放轻型汽油车提前              5,000.00                    与收益相关
淘汰补贴款
CFZ区熔单晶硅及金钢石线切片项目                             800,000.00                    与资产相关
职业技能培训补贴 人力资源和社会保障                           3,000.00                    与收益相关
天津滨海高新区管委会发展和改革局奖励资金                    300,000.00                    与收益相关
天津滨海高新技术产业管委会配套奖励资金                                      55,000.00     与收益相关
呼和浩特市赛罕区人力资源和社会保障局高校毕业生人                             8,200.00     与收益相关
才储备补助款
赛罕区科技局2016年市创新奖励扶持资金                                       500,000.00     与收益相关
呼和浩特市赛罕区国库集中支付中心人才储备基地社会                           114,455.90     与收益相关
保险补贴
呼和浩特市赛罕区发展和改革局2015年度节能减排补助                           450,000.00     与收益相关

                                                   142
                                                           天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


资金
呼和浩特市国库收付中心科技局科技进步一等奖奖金                               100000     与收益相关
2016年创新奖励扶持资金                                                   300,000.00     与收益相关
收股份拨来13-14年专利奖金                                                 60,000.00     与收益相关
高新区开发型经济优秀企业奖励                                             300,000.00     与收益相关
合计                                                      1,724,340.00 1,887,655.90



72、营业外支出

                                                                                                  单位: 元

                                                                                 计入当期非经常性损益的
             项目                 本期发生额                上期发生额
                                                                                         金额
非流动资产处置损失合计                 614,395.31                 2,183,174.12                  614,395.31
其中:固定资产处置损失                 614,395.31                 2,183,174.12                  614,395.31
其他                                   153,008.09                   272,816.88                  153,008.09
违约金、赔偿金及罚款支出                   18,616.50                339,648.41                   18,616.50
合计                                   786,019.90                 2,795,639.41                  786,019.90

       其他说明:

73、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                  单位: 元

              项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                           95,262,191.11                      47,554,989.42
递延所得税费用                                            2,925,720.73                       6,201,059.82
合计                                                     98,187,911.84                      53,756,049.24


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                  单位: 元

                                    项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                   448,729,599.41
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                            112,210,708.89
子公司适用不同税率的影响                                                                   -27,039,823.81
非应税收入的影响                                                                             2,883,557.51



                                                   143
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          85,882.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          -1,742,826.89
其他                                                                                  11,790,414.07
所得税费用                                                                            98,187,911.84

       其他说明

74、其他综合收益


       详见附注。

75、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

              项目                      本期发生额                          上期发生额
专项拨款                                           12,654,608.00                      29,946,322.88
利息收入                                           26,371,218.46                      14,449,917.04
往来款                                             15,222,292.62                      25,806,337.09
其他                                                6,593,847.87                       6,289,317.92
合计                                               60,841,966.95                      76,491,894.93

       收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

              项目                      本期发生额                          上期发生额
管理费用                                           39,572,668.70                      34,874,583.88
手续费                                              4,504,786.96                       5,280,905.00
销售费用                                           39,976,720.55                      19,917,851.78
往来款                                             27,611,099.24                       4,622,958.79
其他                                               32,898,573.87                      47,771,613.98
合计                                              144,563,849.32                     112,467,913.43

       支付的其他与经营活动有关的现金说明:




                                            144
                                                    天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                         项目                             本期发生额              上期发生额
保证金                                                         40,000,000.00
厂房改造及修缮用款退回                                          1,210,451.73
收十一院研发大楼项目款                                                              100,000,000.00
收到华夏聚光退回 40MW T0 光伏组件供应合同                                           138,655,063.68
合计                                                           41,210,451.73        238,655,063.68

       收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                           项目                               本期发生额            上期发生额
与购固有关零星支出                                                 1,077,074.96       1,043,346.59
支付 40MWT0 光伏组件供应合同款                                                       76,110,000.00
代买设备款                                                                           46,067,150.11
厂房改造及修缮用款                                                                    7,618,600.00
合计                                                               1,077,074.96     130,839,096.70

       支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

              项目                     本期发生额                          上期发生额

       收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

                           项目                              本期发生额            上期发生额
发行筹资费                                                        1,047,572.70        6,573,255.40
归还宜兴创业园科技发展有限公司往来款                           250,000,000.00
合计                                                           251,047,572.70         6,573,255.40

       支付的其他与筹资活动有关的现金说明:



                                            145
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76、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

                          补充资料                             本期金额             上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                --                   --
净利润                                                         350,541,687.57        276,479,295.17
加:资产减值准备                                                20,244,578.28          6,983,707.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 599,940,235.59        398,445,155.23
无形资产摊销                                                    31,820,331.37         22,577,516.28
长期待摊费用摊销                                                 5,904,946.70          2,776,435.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                   608,478.71          2,107,920.30
号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                    0.00                  0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                    0.00                  0.00
财务费用(收益以“-”号填列)                                 319,075,367.25        174,158,024.84
投资损失(收益以“-”号填列)                                 -21,627,392.10        -26,428,175.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         6,650,537.40          6,216,832.23
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         1,369,536.30            -15,772.42
存货的减少(增加以“-”号填列)                              -474,221,527.56        222,763,527.61
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    -505,120,233.02     -1,174,162,395.92
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     205,264,346.68        540,248,072.36
其他                                                                                            0.00
经营活动产生的现金流量净额                                     540,450,893.17        452,150,143.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                            --                   --
3.现金及现金等价物净变动情况:                                    --                   --
现金的期末余额                                               3,153,631,415.04      3,192,349,880.39
减:现金的期初余额                                           4,620,004,412.37      3,195,593,489.37
加:现金等价物的期末余额                                                  0.00                  0.00
减:现金等价物的期初余额                                                  0.00                  0.00
现金及现金等价物净增加额                                    -1,466,372,997.33         -3,243,608.98


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                             单位: 元



                                              146
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                                                                      金额
其中:                                                                 --
其中:                                                                 --
其中:                                                                 --
其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                         单位: 元

                                                                      金额
其中:                                                                 --
其中:                                                                 --
其中:                                                                 --

     其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                         单位: 元

                项目                    期末余额                             期初余额
一、现金                                    3,153,631,415.04                     4,620,004,412.37
其中:库存现金                                     158,446.01                           72,746.40
         可随时用于支付的银行存款           3,153,472,969.03                     4,619,931,665.97
二、现金等价物                                            0.00                               0.00
三、期末现金及现金等价物余额                3,153,631,415.04                     4,620,004,412.37

     其他说明:

77、所有者权益变动表项目注释


     说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

78、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                         单位: 元

                项目                  期末账面价值                           受限原因
货币资金                                    2,014,276,900.40 保证金
应收票据                                         69,200,000.00 质押
固定资产                                        264,725,951.68 抵押


                                          147
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应收账款                                       179,925,392.21 质押
合计                                         2,528,128,244.29                 --

       其他说明:

79、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                           单位: 元

           项目       期末外币余额                  折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金                   --                           --                         5,787,180,464.48

其中:美元                864,754,186.10                        6.6166             5,721,732,547.75
        欧元                3,294,192.62                        7.6515               25,205,514.83
        日元              671,826,409.00                        0.0599               40,242,401.90

应收账款                   --                           --                          309,188,959.52

其中:美元                 46,714,796.60                        6.6166              309,093,123.18
        欧元                       190.00                       7.6515                     1,453.79
        港币                      1,912.50                      0.8431                     1,612.43
        日元                1,548,749.98                        0.0599                   92,770.12

长期借款                   --                           --                         1,323,320,000.00

其中:美元                200,000,000.00                        6.6166             1,323,320,000.00

应收票据                   --                           --                            3,444,215.68

其中:美元                      520,541.62                      6.6166                3,444,215.68

应付票据                   --                           --                          195,574,329.90

其中:美元                 10,931,469.00                        6.6166               72,329,157.79
        日元            1,807,461,500.00                        0.0599              108,266,943.85
        欧元                1,957,554.50                        7.6515               14,978,228.26

应付账款                   --                           --                           71,411,887.31

其中:美元                  4,318,566.94                        6.6166               28,574,230.02
        日元              684,104,072.03                        0.0599               40,977,833.91
        澳元                    382,420.04                      4.8633                1,859,823.38

短期借款                   --                           --                          388,725,250.00

其中:美元                 58,750,000.00                        6.6166              388,725,250.00

       其他说明:


                                         148
                                                      天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。


    □ 适用 √ 不适用

80、套期


    按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                            单位: 元

 被购买方   股权取得   股权取得   股权取得   股权取得 购买 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
   名称       时点       成本       比例       方式   日 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润

    其他说明:

(2)合并成本及商誉

                                                                                            单位: 元

                   合并成本

    合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    大额商誉形成的主要原因:
    其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                            单位: 元

                                         购买日公允价值                   购买日账面价值

    可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    企业合并中承担的被购买方的或有负债:
    其他说明:




                                               149
                                                    天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


 (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


      是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
      □ 是 √ 否

 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

 (6)其他说明

 2、同一控制下企业合并

 (1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                          单位: 元

       企业合并 构成同一控                 合并当期期初至 合并当期期初      比较期间    比较期间
被合并                     合并 合并日的确
       中取得的 制下企业合                 合并日被合并方 至合并日被合      被合并方    被合并方
方名称                     日     定依据
       权益比例 并的依据                       的收入     并方的净利润      的收入      的净利润

      其他说明:

 (2)合并成本

                                                                                          单位: 元

                    合并成本

      或有对价及其变动的说明:
      其他说明:

 (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                          单位: 元

                                           合并日                           上期期末

      企业合并中承担的被合并方的或有负债:
      其他说明:
      3、反向购买
      交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及
 其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:




                                             150
                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     4、处置子公司


         是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
         □ 是 √ 否
         是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
         □ 是 √ 否

     5、其他原因的合并范围变动


         说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
         新设子公司情况:长沙耀威光能源科技有限公司、无锡环兆置业有限公司、金乡县昊天
     新能源有限公司、耿马环兴新能源有限公司、商丘索泰能源科技有限公司、商丘索能能源科
     技有限公司、商丘索源能源科技有限公司、商丘索光能源科技有限公司、商丘耀威光伏发电
     有限公司

     6、其他

     九、在其他主体中的权益

     1、在子公司中的权益

     (1)企业集团的构成


                                                                                             持股比例        取得
子公司名称     主要经营地      注册地                      业务性质
                                                                                          直接      间接     方式

天津市环欧
             华苑产业区   华苑产业区(环 法律、法规禁止的不得经营;应经审批的未获审
半导体材料                                                                                                   投资
             (环外)海泰 外)海泰东路 12 批前不得经营;法律法规未规定审批的自主经 100.00%
技术有限公                                                                                                   设立
             东路 12 号内 号内            营。(国家有专项、专营规定的,按规定执行)
司
                                         许可经营项目:自营和代理各类商品和技术的进
                                         出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
             内蒙古自治区
内蒙古中环                内蒙古自治区呼 和技术除外。一般经营项目:太阳能硅棒(锭)
             呼和浩特市赛                                                                         投资
光伏材料有                和浩特市赛罕区 和硅片、半导体材料及相关产品的制造、销售和 79.08% 20.92%
             罕区宝力尔街                                                                         设立
限公司                    宝力尔街 15 号 技术研发,单晶硅、多晶硅材料来料加工,房屋
             15 号
                                         租赁。(法律、行政法规、国务院决定规定应经
                                         许可的,未获许可不得生产经营)
天津中环领   华苑产业区   华苑产业区(环 技术开发、咨询、服务、转让(新材料、电子与
                                                                                                             投资
先材料技术   (环外)海泰 外)海泰东路 12 信息、机电一体化的技术及产品);半导体器件、            100.00%
                                                                                                             设立
有限公司     东路 12 号内 号内            半导体材料制造;进出口业务。

                                                   151
                                                               天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


             天津东疆保税     天津东疆保税港
天津环欧国   港区美洲路一     区美洲路一期封 法律、法规禁止的不得经营;应经审批的未获批
                                                                                                                  投资
际硅材料有   期封关区内联     关区内联检服务 准的不得经营;法律法规未规定审批的自主经                   100.00%
                                                                                                                  设立
限公司       检服务中心六     中心六层 6026- 营。
             层 6026-33      33
                                             太阳能光伏电站项目、矿产资源产业、能源项目
             内蒙古自治区     内蒙古自治区呼
中环能源(内                                 的技术开发及投资和经营管理;经商务厅备案同
             呼和浩特市金     和浩特市金桥经                                                                      投资
蒙古)有限公                                 意的进出口业务;光伏发电设备及物资的购销; 100.00%
             桥经济开发区     济开发区宝力尔                                                                      设立
司                                           技术转让;技术咨询服务。(依法须经批准的项
             宝力尔街         街
                                             目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
中环香港控                                                                                                        投资
             中国香港         中国香港         半导体材料、太阳能、器件的进出口贸易等         100.00%
股有限公司                                                                                                        设立
             成都市高新区
                              成都市高新区交
             交子大道 177
四川中环能                    子大道 177 号中 太阳能发电;项目投资;电子设备销售;节能技                          投资
             号中海国际中                                                                100.00%
源有限公司                    海国际中心 1 栋 术推广服务。                                                        设立
             心 1 栋 1 单元
                              1 单元 1604 号
             1604 号
                                         风能、光伏发电技术咨询服务,风能、光伏发电
呼和浩特环
             呼和浩特市武 呼和浩特市武川 物资、设备采购,牧草种植,农产品种植。(法                               投资
聚新能源开                                                                                              61.16%
             川县青山路   县青山路       律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未                               设立
发有限公司
                                         获许可不得生产经营)
             天津东疆保税                     融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财
                              天津东疆保税港
天津中环融   港区洛阳道                       产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易咨询
                              区洛阳道 601 号                                                                     投资
资租赁有限   601 号海丰物                     和担保;兼营与主营业务相关的保理业务。(依                100.00%
                              海丰物流园                                                                          设立
公司         流园                             法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                              10-1-2-109
             10-1-2-109                       经营活动)
             天津市华苑产 天津市华苑产业
天津环鑫科                                  半导体材料、半导体器件的技术开发、销售;货
             业区(环外) 区(环外)海泰                                                                          投资
技发展有限                                  物及技术的进出口业务;以下限分支机构经营: 100.00%
             海泰东路 12 号 东路 12 号 A 座                                                                       设立
公司                                        半导体材料、半导体器件的制造。
             A 座二层       二层
             天津市华苑产 天津市华苑产业       电子信息技术开发、咨询、服务;电子元器件、
天津鑫天和
             业区(环外) 区(环外)海泰       电器设备批发兼零售;货物及技术的进出口业                           投资
电子科技有                                                                                              100.00%
             海泰东路 12 号 东路 12 号 A 座    务;房地产经纪;以下限分支机构:电子元器件、                       设立
限公司
             A 座二层       二层               电器设备制造、加工。
             内蒙古自治区
                              内蒙古自治区呼   自有资产管理;项目管理咨询服务、商务信息咨
内蒙古中环   呼和浩特市金
                              和浩特市金桥开   询、企业管理及咨询服务;经商务部门备案的进                         投资
资产管理有   桥开发区工业                                                                 100.00%
                              发区工业二区宝   出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门                         设立
限公司       二区宝力尔街
                              力尔街 15 号     批准后方可开展经营活动)
             15 号

张家口中环   河北省张家口 河北省张家口市 风能、太阳能光伏电站项目的开发和经营管理;                               投资
                                                                                    100.00%
能源有限公   市高新区市府 高新区市府西大 风能、光伏电站的综合利用及经营管理;风能、                               设立


                                                        152
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


司           西大街 3 号财 街 3 号财富中心 光伏发电技术咨询服务;风能、光伏发电物资和
             富中心 4 号楼 6 4 号楼 6 层 68 设备的采购及销售;牧草、农作物的种植。(依
             层 68                          法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                                            经营活动)
             内蒙古自治区    内蒙古自治区阿     太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营
阿拉善盟环   阿拉善盟阿拉    拉善盟阿拉善左     管理;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电技
                                                                                                                   投资
聚新能源有   善左旗吉兰泰    旗吉兰泰镇盐厂     术咨询服务;光伏发电物资、设备采购。(依法              100.00%
                                                                                                                   设立
限公司       镇盐厂 7 号 2   7 号 2 单元 301    须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
             单元 301 室     室                 营活动)
呼和浩特市                               风能、光伏发电技术咨询服务,风能、光伏发电
             呼和浩特市和 呼和浩特市和林
环夏高新能                               物资、设备采购,牧草种植,农产品种植。(法                                投资
             林格尔县盛乐 格尔县盛乐镇公                                                                100.00%
源开发有限                               律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未                                设立
             镇公喇嘛村   喇嘛村
公司                                     获许可不得生产经营)
                                                风能、太阳能光伏电站项目的开发和经营管理;
             苏尼特左旗满    苏尼特左旗满都     风能、光伏电站的综合利用及经营;风能、光伏
苏尼特左旗
             都拉图镇日罕    拉图镇日罕小区     发电技术咨询服务;风能、光伏发电物资、设备                         投资
环昕新能源                                                                                              100.00%
             小区 2--15#-3   2--15#-3 单元      采购(筹建截止日期为:2015 年 8 月 26 日);                       设立
有限公司
             单元 502 号     502 号             牧草种植业、农产品种植。(依法须经批准的项
                                                目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                         风能、太阳能光伏电站项目的开发和经营管理;
             河北省张家口 河北省张家口市 风能、光伏电站的综合利用及经营;风能、光伏
康保县环聚
             市康保县经济 康保县经济开发 发电技术咨询服务;风能、光伏发电物资、设备                                投资
新能源有限                                                                                              100.00%
             开发区管理委 区管理委员会办 采购;牧草种植业、农产品种植。(依法须经批                                设立
公司
             员会办公室   公室           准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                         动)
             内蒙古自治区                       太阳能光伏、风能电站项目的开发及经营管理;
                             内蒙古自治区鄂
             鄂尔多斯市鄂                       光伏电站、风能的综合利用及经营;光伏、风能
鄂托克旗环                   尔多斯市鄂托克
             托克旗乌兰镇                       发电技术咨询服务;光伏、风能发电物资、设备                         投资
聚新能源有                   旗乌兰镇平安路                                                             100.00%
             平安路南建泰                       采购及销售;牧草种植业、农产品种植。(依法                         设立
限公司                       南建泰小区 5 号
             小区 5 号楼 2                      须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                             楼 2 单元 601 室
             单元 601 室                        营活动)
             翁牛特旗乌丹    翁牛特旗乌丹镇
                                                光伏发电;太阳能光伏电站项目的开发和经营管
翁牛特旗光   镇全宁居委会    全宁居委会农村
                                                理;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电技术                         投资
润新能源有   农村牧区商品    牧区商品物流配                                                             100.00%
                                                咨询;光伏发电设备物资购销。(依法须经批准                         设立
限公司       物流配送中心    送中心 A1-2 号
                                                的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
             A1-2 号厅       厅
                                            新能源、节能技术开发、咨询、服务、转让;合
             天津华苑产业 天津华苑产业区
天津环宇阳                                  同能源管理服务;新能源发电工程设计、施工;
             区(环外)海 (环外)海泰东                                                                           投资
光新能源科                                  工程项目管理服务;售电业务;批发和零售业。 55.00%
             泰东路 12 号 A 路 12 号 A 座二                                                                        设立
技有限公司                                  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
             座二层         层
                                            开展经营活动)

康保县晟辉   河北省张家口 河北省张家口市 太阳能光伏电站项目的开发、建设和经营管理;                     100.00% 投资

                                                         153
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


新能源有限   市康保县经济 康保县经济开发 电能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经                              设立
公司         开发区管理委 区管理委员会 营;光伏发电技术咨询服务;光伏发电物资、设
             员会 108 室  108 室         备采购。(依法须经批准的项目,经相关部门批
                                         准后方可开展经营活动)
                                         新能源、节能技术开发、咨询、服务、转让;合
内蒙古新环   内蒙古自治区
                          内蒙古自治区呼 同能源管理服务;新能源发电工程设计、施工;
宇阳光新能   呼和浩特市赛                                                                                      投资
                          和浩特市赛罕区 工程项目管理服务;售电业务;光伏材料的批发                  55.00%
源科技有限   罕区宝力尔街                                                                                      设立
                          宝力尔街 15 号 和零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批
公司         15 号
                                         准后方可开展经营活动)
                                         太阳能光伏、风能电站项目的开发和经营管理;
             内蒙古自治区 内蒙古自治区包 光伏电站、风能的综合利用及经营;光伏、风能
包头市环兴
             包头市达茂旗 头市达茂旗百灵 发电技术咨询服务;光伏、风能发电物资、设备                            投资
光电有限公                                                                                           80.00%
             百灵庙镇鹿鸣 庙镇鹿鸣山莊 采购及销售;牧草种植业、农产品种植。(依法                              设立
司
             山莊 11-104 号 11-104 号    须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                                         营活动)
             察哈尔右翼后                 太阳能光伏电站开发、投资、建设和经营管理;
乌兰察布市                 察哈尔右翼后旗
             旗白镇新区白                 电能的生产和销售(凭许可经营);光伏电站的                           投资
迪盛昇能源                 白镇新区白雁湖                                                           100.00%
             雁湖小区 4 号                综合利用及经营;光伏发电技术咨询服务;光伏                           成立
有限公司                   小区 4 号楼
             楼                           发电物资销售、设备采购。
                                             光伏发电;太阳能光伏电站项目的开发和经营管
             突泉县突泉镇 突泉县突泉镇利
突泉县光晨                                   理;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电技术
             利民街建设居 民街建设居委会                                                                       投资
新能源有限                                   咨询服务;光伏发电设备物资的购销。(依法须             100.00%
             委会 3 区 20 段 3 区 20 段 53-6                                                                   设立
公司                                         经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
             53-6 幢         幢
                                             活动)
                                            太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营
             内蒙古自治区   内蒙古自治区呼
呼和浩特市                                  管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利用
             呼和浩特市金   和浩特市金桥开                                                                     投资
曙光新能源                                  及运营;光伏发电技术咨询服务;光伏发电物资、            100.00%
             桥开发区宝力   发区宝力尔街 15                                                                    设立
有限公司                                    设备采购。(依法须经批准的项目,经相关部门
             尔街 15 号     号
                                            批准后方可开展经营活动)
                                          晶体生长工艺研发、智能制造技术的市场调研、
             内蒙古自治区 内蒙古自治区呼 设计开发、项目咨询、技术转让、技术服务;电
内蒙古中晶
             呼和浩特市金 和浩特市金桥开 子产品、半导体、光伏及自动化设备、配件及软                            投资
科技研究院                                                                           55.00%
             桥开发区宝力 发区宝力尔街 15 件的市场调研、设计开发、生产、安装调试、产                           设立
有限公司
             尔街 15 号   号              品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批
                                          准后方可开展经营活动)
沽源县晟聚                               太阳能光伏电站项目开发、建设和经营管理;光
             沽源县平定堡 沽源县平定堡镇                                                                       投资
新能源有限                               伏发电技术咨询服务(依法须经批准的项目,经                 100.00%
             镇经济开发区 经济开发区                                                                           设立
公司                                     相关部门批准后方可开展经营活动)
             内蒙古自治区   内蒙古自治区呼   自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限
内蒙古中环
             呼和浩特市赛   和浩特市赛罕区   定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。太               投资
协鑫光伏材                                                                              15.00% 55.00%
             罕区阿木尔南   阿木尔南街 19    阳能硅棒及相关产品的制造、销售和技术研发,                设立
料有限公司
             街 19 号       号               单晶硅、多晶硅材料来料加工,自有房屋租赁。

                                                      154
                                                           天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                          (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
                                          开展经营活动)
                                         半导体材料、半导体器件、太阳能硅棒(锭)和
                                         硅片、太阳能电池(新能源汽车能量型动力电池
                                         除外)、电池组件及相关产品的开发、生产、销
             天津滨海高新 天津滨海高新区
天津环欧国                               售及相关技术咨询服务;上述相关生产设备及零
             区华苑产业区 华苑产业区(环                                                                      购买
际新能源科                               部件的开发、生产、销售;太阳能光伏电站项目、              100.00%
             (环外)海泰 外)海泰华科大                                                                      取得
技有限公司                               风能项目的技术开发及管理;新材料、电子信息、
             华科大街 3 号 街 3 号
                                         机电一体化的技术开发、咨询、服务及转让。(依
                                         法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                                         经营活动)
                                         对太阳能光伏电站项目的开发、建设及管理;合
             河北省秦皇岛 河北省秦皇岛市 同能源管理服务;光伏发电技术的开发、咨询、
秦皇岛市天
             市青龙满族自 青龙满族自治县 服务;太阳能光伏应用系统的设计、集成、销售;                         购买
辉太阳能有                                                                                         100.00%
             治县朱杖子乡 朱杖子乡陈杖子 太阳能光伏设备及相关配件的技术开发、设计、                           取得
限公司
             陈杖子村     村             生产、销售(依法须经批准的项目,经相关部门
                                         批准后方可开展经营活动)
                                          太阳能光伏电站项目开发、投资建设、建设和经
             科尔沁左翼后
通辽市光通                 科尔沁左翼后期 营管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利
             期政务中心综                                                                                     投资
新能源有限                 政务中心综合楼 用及运营;光伏发电技术咨询服务,光伏发电物               100.00%
             合楼 4 楼 404                                                                                    设立
公司                       4 楼 404 室    资、设备采购。(依法须经批准的项目,经相关
             室
                                          部门批准后方可开展经营活动)
             天津华苑产业 天津华苑产业区 太阳能光伏发电技术、风力发电技术、储能技术
天津中环新
             区(环外)海 (环外)海泰东 开发、咨询、服务、转让;批发和零售业;货物                           投资
能源有限公                                                                              100.00%
             泰东路 12 号办 路 12 号办公楼 3 及技术进出口业务。(依法须经批准的项目,经                       成立
司
             公楼 3 层      层               相关部门批准后方可开展经营活动)
                                         法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;
                                         法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)
                                         的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;
             贵州省黔南布 贵州省黔南布依 法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)
独山安聚光   依苗族自治州 苗族自治州独山 的,市场主体自主选择经营。(光伏产品、新能
                                                                                                              购买
伏科技有限   独山县上司镇 县上司镇人民政 源应用设备研发、销售;投资咨询(不含金融、                100.00%
                                                                                                              取得
公司         人民政府办公 府办公楼二楼 期货、股票);新能源发电系统的技术咨询、设
             楼二楼 205 室 205 室        计;新能源热水工程咨询、设计;新能源建筑一
                                         体化咨询、设计;新能源发电系统设备、新能源
                                         电站工程配套设备的销售。(依法须经批准的项
                                         目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                         太阳能硅片的制造、销售和技术研发及技术服
无锡中环应   宜兴经济技术                务;单晶硅、多晶硅加工;自营和代理各类商品
                          宜兴经济技术开                                                                      投资
用材料有限   开发区东氿大                及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止 100.00%
                          发区东氿大道                                                                        设立
公司         道                          进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项
                                         目,经相关部门批准后方可开展经营活动)


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             天津滨海高新 天津滨海高新区       机电一体化技术开发、咨询、服务、转让;信息
天津环博科
             区滨海科技园 滨海科技园高新       传输、软件和信息技术服务业;商业服务业;批                         投资
技有限责任                                                                                49.00%
             高新六路 39 号 六路 39 号         发和零售业;以下限分支机构经营:机械零部件                         设立
公司
             -9-3-401       -9-3-401           加工;机械设备制造
                                         太阳能光伏电站项目开发、投资建设、建设和经
             内蒙古自治区
突泉县光环                内蒙古自治区兴 营管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利
             兴安盟突泉县                                                                                         投资
新能源有限                安盟突泉县党政 用及运营;光伏发电技术咨询服务,光伏发电物                     67.00%
             党政综合楼                                                                                           设立
公司                      综合楼 403 号 资、设备采购;(依法须经批准的项目,经相关
             403 号
                                         部门批准后方可开展经营活动)
                                          太阳能光伏电站的开发、建设、经营管理;供电
             河北省张家口 河北省张家口市
张北县晟耀                                营业;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电技
             市张北县张北 张北县张北镇顺                                                                          投资
新能源有限                                术咨询服务;光伏发电物资、设备采购。(依法                   100.00%
             镇顺达东苑小 达东苑小区 1 幢                                                                         设立
公司                                      须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
             区 1 幢 7-302 号 7-302 号
                                          营活动)
                                             太阳能光伏电站项目的开发、建设和经营管理;
             河北省张家口     河北省张家口市
张家口晟垣                                   供电营业;光伏电站的综合利用及经营;光伏发
             市崇礼区西湾     崇礼区西湾子镇                                                                      投资
新能源有限                                   电技术咨询服务;光伏发电物资、设备采购*(依               100.00%
             子镇裕兴路世     裕兴路世纪新景                                                                      设立
公司                                         法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
             纪新景 6-3-101   6-3-101
                                             经营活动)
             河北省张家口
                              河北省张家口市   太阳能光伏电站项目的开发、建设和经营管理;
             市尚义县南壕
尚义县晟昕                    尚义县南壕堑镇   电能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经
             堑镇经济开发                                                                                         投资
新能源开发                    经济开发区纬二   营;光伏发电技术咨询服务,光伏发电物资、设              100.00%
             区纬二路南侧                                                                                         设立
有限公司                      路南侧(谷之禅   备的采购。(依法须经批准的项目,经相关部门
             (谷之禅对
                              对面)           批准后方可开展经营活动)
             面)
                                         太阳能光伏发电技术、风力发电技术、储能技术
宜兴环兴新   宜兴经济技术 宜兴经济技术开 开发、咨询、转让;自营和代理各类商品及技术
                                                                                                                  投资
能源有限公   开发区文庄路 发区文庄路 20 的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口                     100.00%
                                                                                                                  成立
司           20 号        号             的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经
                                         相关部门批准后方可开展经营活动)
唐山环兴新   河北省唐山市 河北省唐山市古 太阳能光伏发电技术、风力发电技术、储能技术
                                                                                                                  投资
能源有限公   古冶区桃花坞 冶区桃花坞商务 开发、咨询、转让;(依法须经批准的项目,经                    100.00%
                                                                                                                  成立
司           商务区 12-6  区 12-6        相关部门批准后方可开展经营活动)
                                          太阳能光伏电站项目开发、建设和经营管理;电
             天津市滨海新                 能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经营;
天津滨海环                 天津市滨海新区
             区杨家泊镇杨                 光伏发电技术咨询服务;光伏组件系统销售业                                投资
能新能源有                 杨家泊镇杨家泊                                                              100.00%
             家泊村三街 70                务;农业种植、销售;渔业养殖、销售。(依法                              成立
限公司                     村三街 70 号
             号                           须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                                          营活动)

天津市滨海   天津市滨海新 天津市滨海新区 太阳能发电;太阳能光伏电站项目开发、建设、
                                                                                                                  投资
新区环聚新   区古林街海兴 古林街海兴路 维护;供电;售电;光伏发电技术咨询服务;光                      100.00%
                                                                                                                  成立
能源有限公   路 133 号    133 号         伏组件、光伏系统销售;农作物种植;水产养殖;

                                                        156
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司                                         农产品、水产品批发兼零售。(依法须经批准的
                                           项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                           太阳能光伏电站项目的开发、建设及经营管理;
             天津市宝坻区   天津市宝坻区周
天津市宝坻                                 供电售电;光伏发电技术咨询服务;光伏组件、
             周良街道鑫泰   良街道鑫泰商务                                                                      投资
区光旭新能                                 系统销售;农作物种植;农产品销售;水产养殖;              100.00%
             商务楼一号楼   楼一号楼 378-A                                                                      成立
源有限公司                                 水产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部
             378-A 室       室
                                           门批准后方可开展经营活动)
                                            新能源技术的研发;太阳能光伏发电、风力发电;
             海安县老坝港
海安环兴新                  海安县老坝港滨 储能技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;
             滨海新区(角                                                                                       投资
能源有限公                  海新区(角斜镇)自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依               100.00%
             斜镇)沿口村 4                                                                                     成立
司                          沿口村 4 组     法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
             组
                                            经营活动)
内蒙古中环   内蒙古呼和浩                 自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限
                           内蒙古呼和浩特
领先半导体   特市金桥开发                 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;半                            投资
                           市金桥开发区宝                                                             60.00%
材料有限公   区宝力尔街 15                导体材料及相关产品的制造、销售和技术研发及                            成立
                           力尔街 15 号
司           号                           技术服务;单晶硅、多晶硅材料加工。
             香港湾仔骆克
                            香港湾仔骆克道
中环香港发   道 301-307 号                                                                                      投资
                            301-307 号洛克 市场开拓、售后服务及境外融资                              100.00%
展有限公司   洛克中心 19 楼                                                                                     成立
                            中心 19 楼 C 室
             C室
                                         半导体材料、电子专用材料、半导体器件、半导
                                         体器件专用设备的技术研发、制造和销售;新材
中环领先半   宜兴经济技术
                          宜兴经济技术开 料、电子与信息、机电一体化领域内的技术开发、               投资
导体材料有   开发区东氿大                                                             30.00% 30.00%
                          发区东氿大道 技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口                   成立
限公司       道
                                         业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                                         方可开展经营活动)
                                         资产管理;电子商务信息咨询,企业管理信息咨
无锡中环资   宜兴经济技术                询服务;企业管理服务;自营及代理各类商品的
                          宜兴经济技术开                                                                        投资
产管理有限   开发区东氿大                进出口业务;专用机械设备制造和维修服务(依 100.00%
                          发区东氿大道                                                                          成立
公司         道                          法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                                         经营活动)
                                              能源技术研究、技术开发服务;光伏项目的技术
                                              开发、技术转让及运营管理;新能源技术推广;
                                              太阳能光伏电站系统集成;工程技术咨询服务;
             长沙高新开发
长沙耀威光                   长沙高新开发区 智能电网技术咨询;智能电网技术开发;建筑劳
             区麓谷大道                                                                                         购买
能源科技有                   麓谷大道 636 号 务分包;软件开发;软件技术服务;合同能源管              100.00%
             636 号麓园 3 栋                                                                                    取得
限公司                       麓园 3 栋 203 室 理;能源管理服务;智能化技术研发;智能化技
             203 室
                                              术转让;智能化技术服务;贸易代理;电子产品
                                              及配件、机电设备、计量器具、光电材料的销售;
                                              节能技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务。
无锡环兆置   宜兴经济技术 宜兴经济技术开 房地产开发与经营;对科技项目孵化培育;房屋                             投资
                                                                                                      85.00%
业有限公司   开发区东氿大 发区东氿大道 租赁;物业管理;房地产信息咨询                                           成立

                                                     157
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             道
金乡县昊天                               太阳能设备、光伏设备的生产、销售;对光伏发
             金乡县缗城路 金乡县缗城路东                                                                          购买
新能源有限                               电项目的建设、管理;新能源技术研发、技术转                    100.00%
             东段路南     段路南                                                                                  取得
公司                                     让、技术咨询。
耿马环兴新   耿马傣族佤族 耿马傣族佤族自 太阳能光伏发电站开发、建设与经营管理;电能
                                                                                                                  投资
能源有限公   自治县市场监 治县市场监督管 的生产与销售;光伏电站的综合利用及经营;光                    100.00%
                                                                                                                  成立
司           督管理局     理局           伏发电技术咨询服务;光伏发电物资设备采购
             商丘市梁园区    商丘市梁园区平
                                               太阳能光伏发电开发、建设,太阳能发电系统的
             平原街道梁园    原街道梁园路与
商丘索泰能                                     设计与研发,光伏电站运行和维护平台的设计与
             路与八一路西    八一路西 50 米                                                                       购买
源科技有限                                     研究,光伏系统相关软件的设计、研发与销售,              100.00%
             50 米西望科技   西望科技园 2 栋                                                                      取得
公司                                           太阳能电站工程设计施工调试,新能源设备及配
             园 2 栋厂房东   厂房东一门办公
                                               件销售,电力设施及配件销售。
             一门办公室      室
                                            太阳能光伏发电站开发、建设、太阳能发电系统
             商丘市示范区    商丘市示范区睢
商丘索能能                                  的设计与研发;光伏电站运行和维护平台的设计
             睢阳大道北段    阳大道北段公交                                                                       购买
源科技有限                                  与研发;光伏系统相关软件的设计、研发与销售;               100.00%
             公交公司大门    公司大门北侧 6                                                                       取得
公司                                        太阳能电站工程设计施工调试;新能源设备及配
             北侧 6 号       号
                                            件销售;电力设备及配件销售。***
             夏邑县康复西                   太阳能光伏发电开发、建设,太阳能发电系统的
                             夏邑县康复西路
商丘索光能   路金展木业有                   设计与研发,光伏电站运行和维护平台的设计与
                             金展木业有限公                                                                       购买
源科技有限   限公司院内办                   研究,光伏系统相关软件的设计、研发与销售,                 100.00%
                             司院内办公楼二                                                                       取得
公司         公楼二楼 201                   太阳能电站工程设计施工调试,新能源设备及配
                             楼 201 室
             室                             件销售,电力设施及配件销售。
                                            太阳能光伏发电站开发、建设,太阳能发电系统
             商丘市睢阳区    商丘市睢阳区珠
商丘索源能                                  的设计与开发,光伏电站运行和维护平台的设计
             珠江路与归德    江路与归德路交                                                                       购买
源科技有限                                  与开发,光伏系统相关软件的设计、开发与销售,               100.00%
             路交叉口向东    叉口向东 3000                                                                        取得
公司                                        太阳能电站工程设计施工调试,新能源设备及配
             3000 米路北     米路北
                                            件销售,电力设施及配件销售,。***
                                          太阳能光伏发电站开发、建设,太阳能发电系统
             商丘市梁园区
商丘耀威光                商丘市梁园区高 的设计与研发,光伏电站运行和维护平台的设计
             高新技术产业                                                                                         购买
伏发电有限                新技术产业开发 与研发,光伏系统相关软件的设计、研发与销售,                  100.00%
             开发区梁园路                                                                                         取得
公司                      区梁园路 666 号 太阳能电站工程设计施工调试,新能源设备及配
             666 号
                                          件销售,电力设施及配件销售。

         在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
         持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
     单位的依据:
         对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
         确定公司是代理人还是委托人的依据:
         其他说明:

                                                        158
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    (2)重要的非全资子公司

                                                                                                           单位: 元

                                               本期归属于少数股      本期向少数股东宣        期末少数股东权益
        子公司名称         少数股东持股比例
                                                   东的损益            告分派的股利                余额

    内蒙古中环协鑫光
                                      30.00%        39,310,303.65                     0.00       939,140,243.54
    伏材料有限公司

         子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
         其他说明:

    (3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                               期末余额                                         期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
             产   资产     计     债     负债   计     产     资产   计     债   负债     计
内蒙古中环 3,048,3 4,032,8 7,081,2 2,404,1 1,546,6 3,950,7 1,569,9           1,569,9
                                                                                     566,03                 566,03
协鑫光伏材 99,415. 39,610. 39,025. 25,914. 45,632. 71,547. 55,541.           55,541.                0.00
                                                                                       7.72                   7.72
料有限公司     19      27      46      07      94      01      63                 63
                                                                                                           单位: 元

                                本期发生额                                      上期发生额
  子公司名称                           综合收益   经营活动                               综合收益      经营活动
                营业收入     净利润                          营业收入        净利润
                                         总额     现金流量                                 总额        现金流量
 内蒙古中环协
              2,347,547,3 131,034,34 131,034,34 -53,320,27
 鑫光伏材料有                                                         0.00       0.00           0.00          0.00
                    35.91       5.51       5.51       8.26
 限公司

         其他说明:

    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


         其他说明:




                                                      159
                                                               天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


   2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

   (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

   (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响


        其他说明

   3、在合营安排或联营企业中的权益

   (1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                     持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
                   主要经营地       注册地                    业务性质                     间 营企业投资的会
      业名称                                                                         直接
                                                                                           接   计处理方法

                 四川省成都市    四川省成都市
                                                 光伏及其他可再生能源电站的开
                 天府新区兴隆    天府新区兴隆
四川晟天新能源发                                 发、建设、运营;光伏发电设备物
                 镇场镇社区正    镇场镇社区正                                   26.80%          权益法
展有限公司                                       资进出口;光伏发电技术的咨询服
                 街 57 号 3 幢   街 57 号 3 幢
                                                 务。
                 A1-10-A1-11     A1-10-A1-11

        在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
        持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
   依据:

   (2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额

        其他说明

   (3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
    流动资产                                                555,668,498.49                     459,449,379.97
    非流动资产                                          2,016,262,482.19                     1,851,467,513.17
    资产合计                                            2,571,930,980.68                     2,310,916,893.14
    流动负债                                                156,793,129.42                     240,916,964.23
    非流动负债                                          1,369,567,581.64                     1,353,369,125.57


                                                      160
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负债合计                                         1,526,360,711.06                        1,594,286,089.80
少数股东权益                                         109,543,279.30                       107,484,332.10
归属于母公司股东权益                                 936,026,990.34                       609,146,471.21
按持股比例计算的净资产份额                           250,855,233.41                       163,251,254.28
调整事项                                                       0.00                                  0.00
--商誉                                                         0.00                                  0.00
--内部交易未实现利润                                           0.00                                  0.00
--其他                                                         0.00                                  0.00
对联营企业权益投资的账面价值                         316,487,844.19                       155,559,768.34
存在公开报价的联营企业权益投
                                                               0.00                                  0.00
资的公允价值
营业收入                                              88,351,703.43                        49,059,697.05
净利润                                                22,198,312.28                        13,277,005.25
终止经营的净利润                                               0.00                                  0.00
其他综合收益                                                   0.00                                  0.00
综合收益总额                                          22,198,312.28                        13,277,005.25
本年度收到的来自联营企业的股
                                                               0.00                                  0.00
利

    其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                 单位: 元

                                    期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业:                                      --                                  --
投资账面价值合计                                     248,131,187.31                       251,482,538.34
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                  --
--净利润                                              -3,351,351.03                           530,530.30
--综合收益总额                                        -3,351,351.03                           530,530.30
联营企业:                                      --                                  --
投资账面价值合计                                 1,028,287,171.25                         693,784,611.75
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                  --
--净利润                                             -32,452,989.70                        24,187,270.27
--综合收益总额                                       -32,452,989.70                        24,187,270.27

    其他说明


                                            161
                                                         天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                               单位: 元

                         累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失(或本
合营企业或联营企业名称                                                 本期末累积未确认的损失
                                 损失             期分享的净利润)

    其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                           持股比例/享有的份额
 共同经营名称       主要经营地      注册地          业务性质
                                                                          直接              间接

    在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
    共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
    其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益


    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                               单位: 元

                                                期末公允价值
    项目
                第一层次公允价值计量     第二层次公允价值计量         第三层次公允价值计量       合计
一、持续的公
                          --                        --                           --                --
允价值计量
二、非持续的
                          --                        --                           --                --
公允价值计量


                                              162
                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


   2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

   3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

   6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

   7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

   8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

   9、其他

   十二、关联方及关联交易

   1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企 母公司对本企业
  母公司名称         注册地              业务性质           注册资本
                                                                          业的持股比例 的表决权比例
天津中环电子信 天津经济技术开发 对授权范围内的国有资
                                                     2,112,580,000.00             28.34%             28.34%
息集团有限公司 区第三大街 16 号 产依法进行经营管理

        本企业的母公司情况的说明
        本企业最终控制方是。
        其他说明:

   2、本企业的子公司情况


        本企业子公司的情况详见附注。

   3、本企业合营和联营企业情况


        本企业重要的合营或联营企业详见附注。
        本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
   联营企业情况如下:
                 合营或联营企业名称                                    与本企业关系
    华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司               合营企业
    张家口棋鑫股权投资基金合伙企业                   合营企业

                                                    163
                                                       天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


东方环晟光伏(江苏)有限公司                  联营企业
内蒙古晶环电子材料有限公司                    联营企业
盐源丰光新能源有限公司                        联营企业
乌兰察布市新元新能源有限公司                  联营企业
晟博迩太阳能系统国际有限公司                  联营企业
中环艾能(北京)科技有限公司                  联营企业
新疆协鑫新能源材料科技有限公司                联营企业
四川晟天新能源发展有限公司                    联营企业
内蒙古欧晶科技股份有限公司                    联营企业

    其他说明

4、其他关联方情况


                  其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
天津市中环天磁电子有限公司                    同受一方控制
中环天仪股份有限公司                          同受一方控制
天津六 0 九电缆有限公司                       同受一方控制
天津光电安辰信息技术有限公司                  同受一方控制
中环天仪(天津)气象仪器有限公司              同受一方控制
天津中环信息技术有限公司                      同受一方控制
天津市中环电子计算机有限公司                  同受一方控制
天津中环电子照明科技有限公司                  同受一方控制
天津市中环系统工程有限责任公司                同受一方控制
成都佳阳硅材料技术有限公司                    关联自然人及其控制的法人
成都青洋电子材料有限公司                      关联自然人及其控制的法人

    其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


    采购商品/接受劳务情况表
                                                                                             单位: 元

                                                                        是否超过
     关联方            关联交易内容   本期发生额      获批的交易额度                  上期发生额
                                                                        交易额度

内蒙古晶环电子材 加工费、辅料         12,523,243.70     25,000,000.00 否                10,130,067.49


                                             164
                                                         天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


料有限公司
中环天仪股份有限
                 工程设备                                  2,000,000.00 否                     95,487.18
公司
成都青洋电子材料
                 主料、辅料、加工费        736,004.91     20,000,000.00 否                   542,208.17
有限公司
中环天仪(天津)气
                   工程设备                294,230.77      1,500,000.00 否                     16,752.14
象仪器有限公司
内蒙古欧晶科技股
                 石英锅、辅料         104,910,835.51     295,000,000.00 否                 68,497,031.62
份有限公司
华夏聚光(内蒙古)
                 设备款                    894,792.53     69,000,000.00 否                 65,985,902.06
光伏电力有限公司
东方环晟光伏(江
                 主料                 324,150,487.69     640,000,000.00 否                350,476,288.86
苏)有限公司
天津中环信息技术
                 辅料                    46,667,953.95   138,000,000.00 否                 31,207,391.95
有限公司
天津六 0 九电缆有
                  电缆                                                                       523,347.42
限公司
天津光电安辰信息
                 设备款                    476,681.20      1,000,000.00 否                          0.00
技术有限公司
天津环欧国际新能
                 主料                                                                     257,427,755.89
源科技有限公司
天津市中环系统工
                 辅料                                                                        735,849.06
程有限责任公司
新疆协鑫新能源材
                 主料                                    616,000,000.00 否                          0.00
料科技有限公司
中环艾能(北京)科
                   代理费                 4,351,197.31    15,000,000.00 否                          0.00
技有限公司

    出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                单位: 元

              关联方                         关联交易内容                本期发生额       上期发生额
盐源丰光新能源有限公司            单晶电池组件                                     0.00        16,615.38
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司 销售辅料设备、服务费、咨询费                3,716.04 132,672,852.59
成都青洋电子材料有限公司          加工费、半导体材料                     43,676,239.50     42,923,669.96
天津六 0 九电缆有限公司           利息收入                                   403,713.44      213,655.68
内蒙古晶环电子材料有限公司        其他                                             0.00        79,852.44
内蒙古欧晶科技股份有限公司        水电、房租、服务费                      2,075,820.46       601,017.11
东方环晟光伏(江苏)有限公司      太阳能材料                            356,447,840.61 361,022,387.62


                                                165
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


天津环欧国际新能源科技有限公司        太阳能材料                                     0.00 173,072,240.58

    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况


    本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                  单位: 元

 委托方/出     受托方/承 受托/承包资 受托/承包      受托/承包 托管收益/承包收益定 本期确认的托管
 包方名称      包方名称    产类型      起始日         终止日        价依据        收益/承包收益

    关联托管/承包情况说明
    本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                  单位: 元

 委托方/出包     受托方/承包   委托/出包资    委托/出包起     委托/出包终     托管费/出包 本期确认的托
   方名称          方名称        产类型           始日            止日        费定价依据 管费/出包费

    关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况


    本公司作为出租方:
                                                                                                  单位: 元

      承租方名称               租赁资产种类              本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
内蒙古欧晶科技股份有限
                       房屋及建筑物                                  157,657.66                 157,657.66
公司
天津环欧国际新能源科技
                       房屋及建筑物                                         0.00              3,310,240.00
有限公司

    本公司作为承租方:
                                                                                                  单位: 元

      出租方名称               租赁资产种类               本期确认的租赁费          上期确认的租赁费

    关联租赁情况说明

(4)关联担保情况


    本公司作为担保方
                                                                                                  单位: 元

                                                                                      担保是否已经履行
     被担保方             担保金额            担保起始日            担保到期日
                                                                                            完毕


                                                   166
                                                   天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


东方环晟光伏(江苏)
                     235,000,000.00 2016 年 02 月 18 日 2019 年 02 月 18 日 否
有限公司
呼和浩特环聚新能
                      53,000,000.00 2015 年 04 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      53,000,000.00 2015 年 04 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      99,870,000.00 2015 年 04 月 28 日 2019 年 10 月 28 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      40,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 28 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                     172,130,000.00 2015 年 12 月 11 日 2024 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      54,000,000.00 2015 年 12 月 16 日 2021 年 04 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      95,890,000.00 2015 年 12 月 18 日 2023 年 04 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      18,600,000.00 2016 年 01 月 25 日 2023 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      39,070,000.00 2016 年 08 月 05 日 2024 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
呼和浩特环聚新能
                      19,730,000.00 2016 年 08 月 16 日 2024 年 10 月 12 日 否
源开发有限公司
天津中环融资租赁
                     147,174,213.18 2017 年 03 月 21 日 2021 年 01 月 20 日 否
有限公司
中环香港控股有限
                     350,000,000.00 2017 年 09 月 06 日 2019 年 09 月 05 日 否
公司
中环香港控股有限
                     330,830,000.00 2017 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
公司
中环能源(内蒙古)
                     149,000,000.00 2017 年 07 月 21 日 2032 年 07 月 20 日 否
有限公司
鄂托克旗环聚新能
                     297,932,791.68 2017 年 08 月 30 日 2027 年 08 月 14 日 否
源有限公司
苏尼特左旗环昕新
                     298,073,666.68 2017 年 08 月 30 日 2027 年 08 月 23 日 否
能源有限公司
秦皇岛市天辉太阳
                      58,800,000.00 2018 年 01 月 19 日 2030 年 03 月 10 日 否
能有限公司
秦皇岛市天辉太阳
                      25,200,000.00 2018 年 01 月 25 日 2030 年 03 月 10 日 否
能有限公司



                                            167
                                                      天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


秦皇岛市天辉太阳
                     17,500,000.00 2018 年 04 月 02 日 2030 年 03 月 10 日 否
能有限公司
秦皇岛市天辉太阳
                         7,500,000.00 2018 年 04 月 03 日 2030 年 03 月 10 日 否
能有限公司
内蒙古中环光伏材
                    100,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 否
料有限公司
内蒙古中环光伏材
                    200,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2021 年 02 月 01 日 否
料有限公司
内蒙古中环光伏材
                    300,000,000.00 2018 年 02 月 14 日 2021 年 02 月 01 日 否
料有限公司
内蒙古中环光伏材
                    200,000,000.00 2018 年 02 月 24 日 2021 年 02 月 01 日 否
料有限公司
内蒙古中环光伏材
                    100,000,000.00 2018 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 01 日 否
料有限公司
内蒙古中环光伏材
                    600,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2023 年 05 月 31 日 否
料有限公司

    本公司作为被担保方
                                                                                            单位: 元

                                                                                担保是否已经履行
     担保方         担保金额             担保起始日           担保到期日
                                                                                      完毕
天津中环电子信息
                     53,000,000.00 2015 年 04 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     53,000,000.00 2015 年 04 月 12 日 2019 年 10 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     99,870,000.00 2015 年 04 月 28 日 2019 年 10 月 28 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     40,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 28 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                    172,130,000.00 2015 年 12 月 11 日 2024 年 10 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     54,000,000.00 2015 年 12 月 16 日 2021 年 04 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     95,890,000.00 2015 年 12 月 18 日 2023 年 04 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     18,600,000.00 2016 年 01 月 25 日 2023 年 10 月 12 日 否
集团有限公司
天津中环电子信息
                     39,070,000.00 2016 年 08 月 05 日 2024 年 10 月 12 日 否
集团有限公司


                                              168
                                                              天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


天津中环电子信息
                             19,730,000.00 2016 年 08 月 16 日 2024 年 10 月 12 日 否
集团有限公司

       关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

                                                                                                      单位: 元

        关联方              拆借金额              起始日                 到期日                说明
拆入
拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                      单位: 元

           关联方                关联交易内容                  本期发生额                上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                      单位: 元

                 项目                           本期发生额                           上期发生额


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                      单位: 元

                                                              期末余额                    期初余额
  项目名称                   关联方
                                                     账面余额          坏账准备     账面余额       坏账准备
应收账款         内蒙古欧晶科技股份有限公司          1,155,930.30           0.00            0.00         0.00
应收账款         成都青洋电子材料有限公司           27,498,529.92           0.00 27,269,995.80           0.00
应收账款         东方环晟光伏(江苏)有限公司       19,582,926.53           0.00 126,868,812.99          0.00
                 华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限
应收账款                                            27,460,695.00 809,208.69       27,460,695.00 809,208.69
                 公司
其他非流动
                 中环天仪(天津)气象仪器有限公司           315,000.00        0.00            0.00         0.00
资产
其他非流动       华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限
                                                116,760,254.98              0.00 111,279,513.54          0.00
资产             公司


                                                    169
                                                         天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


长期应收款    东方环晟(江苏)光伏有限公司     187,220,420.30          0.00 224,889,138.24            0.00
长期应收款    天津六 0 九电缆有限公司           18,141,752.00          0.00 18,160,589.19             0.00
其他应收款    内蒙古欧晶科技股份有限公司             219,941.85        0.00       69,032.43           0.00
其他应收款    内蒙古晶环电子材料有限公司                163.80         0.00            163.80         0.00
其他应收款    天津环联电子科技有限公司               409,504.20 262,414.95       409,504.20 262,414.95
其他应收款    东方环晟光伏(江苏)有限公司           183,203.16        0.00      469,392.56           0.00
              华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限
其他应收款                                           683,084.88        0.00      597,084.99           0.00
              公司
其他应收款    乌兰察布市新元新能源有限公司        3,052,173.00 913,318.70      3,052,173.00 912,613.66
              华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限
预付账款                                                   0.00        0.00      151,143.38           0.00
              公司


(2)应付项目

                                                                                                  单位: 元

 项目名称                  关联方                           期末账面余额                期初账面余额
应付账款     内蒙古晶环电子材料有限公司                                         0.00        3,425,964.48
应付账款     内蒙古欧晶科技股份有限公司                               65,408,744.61        65,145,477.18
应付账款     中环天仪股份有限公司                                        561,951.19         1,715,340.10
应付账款     华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司                          949,922.68             930,000.00
应付账款     东方环晟光伏(江苏)有限公司                           149,791,698.47        155,555,206.99
应付账款     成都青洋电子材料有限公司                                    931,142.72              77,112.41
应付账款     天津市中环信息技术有限公司                               32,864,255.34        24,975,540.31
应付账款     中环天仪(天津)气象仪器有限公司                              678,730.77             363,730.77
应付账款     天津六 0 九电缆有限公司                                   1,216,148.98         1,216,148.98
应付账款     天津光电安辰信息技术有限公司                                576,451.30              18,734.30
应付账款     中环艾能(北京)科技有限公司                              1,948,374.84              86,450.22
预收账款     内蒙古欧晶科技股份有限公司                                         0.00              2,575.58
预收账款     成都青洋电子材料有限公司                                           0.00        2,000,000.00
其他应付款 华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司                         15,835,067.07        27,492,266.68
其他应付款 天津中环电子信息集团有限公司                                  103,000.00             103,000.00
其他应付款 盐源丰光新能源有限公司                                          65,428.55             68,189.32




                                               170
                                                    天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况


    □ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况


    □ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况


    □ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项


    资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明


    公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                          单位: 元

                                            171
                                                          天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                        对财务状况和经 无法估计影响
项目                                内容
                                                                        营成果的影响数 数的原因
       公司根据《关于核准天津中环半导体股份有限公司向国电科技环保
       集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证
       监许可[2018]1005 号),向国电科技环保集团股份有限公司发行股
股票
       份购买资产,发行股份数量 83,983,137 股;向汇安基金管理有限责
和债
       任公司、中芯海河赛达(天津)产业投资基金中心(有限合伙)、
券的
       程东海发行股份募集配套资金,发行股份数量 56,936,870 股,共计
发行
       新增股份 140,920,007 股。上述股份登记已于 2018 年 8 月 3 日完成,
       于 2018 年 8 月 16 日在深圳证券交易所上市。公司总股本由
       2,644,236,466 股增至 2,785,156,473 股。


2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                单位: 元

                                                   受影响的各个比较期间报
  会计差错更正的内容              处理程序                                           累积影响数
                                                         表项目名称


(2)未来适用法


        会计差错更正的内容                     批准程序                    采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营


                                                  172
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                                                  单位: 元

                                                                                  归属于母公司所有者的
  项目         收入       费用        利润总额      所得税费用        净利润
                                                                                      终止经营利润

    其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                                  单位: 元

                   项目                      分部间抵销                                合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他


    1、外部企业担保情况
          担保方           被担保方              担保金额    担保起始日         担保到期日      担保是否已
                                                                                                经履行完毕

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生 40,000,000.00 2015年8月11日              2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生 80,000,000.00 2015年8月28日              2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生 18,000,000.00 2016年1月29日              2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生      5,000,000.00 2016年6月16日          2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生      5,000,000.00 2016年6月23日          2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生      5,000,000.00 2016年6月28日          2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州红原环聚生      4,500,000.00 2016年6月29日          2028年6月30日         否
        限公司         态能源有限公司



                                                   173
                                                            天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚         7,000,000.00 2015年7月14日      2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚 22,000,000.00 2015年8月11日             2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚 90,000,000.00 2015年8月28日             2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚 16,000,000.00 2016年1月29日             2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚         5,000,000.00 2016年6月16日      2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚         5,000,000.00 2016年6月23日      2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司

天津中环半导体股份有 阿坝州若尔盖环聚 10,000,000.00 2016年6月24日             2028年6月30日           否
        限公司       生态能源有限公司



十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                    单位: 元

                                  期末余额                                     期初余额
                    账面余额         坏账准备                账面余额            坏账准备
        类别                                        账面价
                                             计提比                                                账面价值
                   金额    比例    金额               值   金额 比例           金额   计提比例
                                               例
按信用风险特征                                          45,942
                  46,543,        16,398,        30,144,                17,162,5                    28,779,85
组合计提坏账准            74.28%         35.23%          ,357.3 74.22%                    37.36%
                   259.48         938.13         321.35                   06.89                         0.42
备的应收账款                                                  1
单项金额不重大                                                15,958
                  16,117,        16,117, 100.00                             15,958,8
但单独计提坏账            25.72%                         0.00 ,842.5 25.78%          100.00%            0.00
                  118.70         118.70      %                                 42.50
准备的应收账款                                                     0
                                                        61,901
                  62,660, 100.00 32,516,        30,144,         100.00 33,121,3                    28,779,85
合计                                     51.89%          ,199.8                           53.51%
                   378.18     % 056.83           321.35             %     49.39                         0.42
                                                              1

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                   174
                                                               天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位: 元

                                                                   期末余额
            账龄
                                   应收账款                        坏账准备                 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月                                8,547,902.97                                                    0.00%
7-12 个月                               1,488,415.36                      44,652.46                     3.00%
1 年以内小计                           10,036,318.33                      44,652.46                     0.44%
1至2年                                  2,111,048.61                     211,104.86                    10.00%
2至3年                                      21,149.87                         6,344.96                 30.00%
3 年以上                               16,405,831.21                  16,136,835.85                    98.36%
3至4年                                     537,990.73                    268,995.37                    50.00%
4至5年                                  1,019,048.91                   1,019,048.91                  100.00%
5 年以上                               14,848,791.57                  14,848,791.57                  100.00%
合计                                   28,574,348.02                  16,398,938.13                    57.39%

       确定该组合依据的说明:
       注:说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额,
以及坏账准备的计提比例。
            债务人名称      账面余额       坏账准备         账龄          计提理由          计提比例
           同一控制范围的 17,968,911.46       0.00          0-1年 内部关联公司之间的往       0.00%
           内部关联公司                                           来款不计提坏账准备
               合 计       17,968,911.46      0.00

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额-605,292.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                       单位: 元

               单位名称                        收回或转回金额                            收回方式




                                                      175
                                                                   天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                          单位: 元

                               项目                                                核销金额

       其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                                 款项是否由关联
    单位名称            应收账款性质        核销金额             核销原因     履行的核销程序
                                                                                                   交易产生

       应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                   占应收账款总额的比
          债务人名称                            金额                                             坏账准备
                                                                            例%

               客户一                      16,276,526.11                          25.98%             -

               客户二                       4,274,549.69                           6.82%       4,221,316.47

               客户三                       3,719,281.64                           5.94%       2,366,123.48

               客户四                       3,566,417.07                           5.69%       3,566,417.07

               客户五                       3,435,590.28                           5.48%       3,392,805.07

合计                                       31,272,364.79                          49.91%       13,546,662.09



(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


       其他说明:

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                          单位: 元

                                        期末余额                                      期初余额
        类别             账面余额          坏账准备       账面价   账面余额             坏账准备
                                                                                                         账面价值
                        金额     比例    金额      计提比   值   金额 比例            金额    计提比例


                                                           176
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                              例
按信用风险特征     2,784,4                        2,778,7 5,793,
                                  5,766,0                        100.00 5,751,06                      5,788,044
组合计提坏账准     88,607. 99.99%           0.21% 22,561. 795,37                             0.10%
                                    45.89                            %      9.48                        ,303.29
备的其他应收款         77                             88 2.77
单项金额不重大
但单独计提坏账 272,697             272,697 100.00                272,69            272,697.
                           0.01%                          0.00             0.00%            100.00%        0.00
准备的其他应收     .74                 .74     %                   7.74                 74
款
                   2,784,7                        2,778,7 5,794,
                           100.00 6,038,7                        100.00 6,023,76                      5,788,044
合计               61,305.                  0.22% 22,561. 068,07                             0.08%
                               % 43.63                               %      7.22                        ,303.29
                       51                             88 0.51

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位: 元

                                                                 期末余额
            账龄
                                 其他应收款                      坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
0-6 月                                 4,108,403.84
7-12 月                                     5,700.00                         171.00                      3.00%
1 年以内小计                           4,114,103.84                          171.00                      0.00%
1至2年                                      4,720.00                         472.00                     10.00%
2至3年                                 1,271,000.00                       381,300.00                    30.00%
3 年以上                               5,535,013.14                   5,384,102.89                      97.27%
3至4年                                  301,820.51                        150,910.26                    50.00%
4至5年                                  218,866.09                        218,866.09                  100.00%
5 年以上                               5,014,326.54                   5,014,326.54                    100.00%
合计                                  10,924,836.98                   5,766,045.89                      52.78%

       确定该组合依据的说明:
       注:说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额,
以及坏账准备的计提比例。
   债务人名称              账面余额             坏账准备           账龄                计提理由         计提比例

 股份内部客户其                                                                 内部关联公司之间的资
                             2,773,563,770.79      0.00            0-4年                                  0.00%
     他应收                                                                     金调拨不计提坏账准备


                                                    177
                                                                 天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


       合 计                     2,773,563,770.79     0.00

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
       □ 适用 √ 不适用
       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
       □ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


       本期计提坏账准备金额 14,976.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                       单位: 元

               单位名称                         转回或收回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                   核销金额

       其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                       单位: 元

                                                                                              款项是否由关联
   单位名称        其他应收款性质        核销金额             核销原因      履行的核销程序
                                                                                                交易产生

       其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                       单位: 元

               款项性质                             期末账面余额                       期初账面余额
股份内部客户其他应收                                         2,773,563,770.79                  5,782,497,216.14
客户其他往来                                                    6,488,469.48                       6,150,955.51
代收代付往来款                                                    423,823.55                       2,859,514.45
供应商其他往来                                                  2,687,832.50                       1,829,869.47
其他                                                            1,395,719.19                         642,238.94
个人借支                                                          200,270.00                          64,856.00
押金                                                                 1,420.00                         23,420.00
合计                                                         2,784,761,305.51                  5,794,068,070.51



                                                       178
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                        单位: 元

                                                                            占其他应收款期末 坏账准备期末
   单位名称           款项的性质        期末余额            账龄
                                                                            余额合计数的比例     余额
                    股份内部客户其
客户一                             1,202,176,973.36         0-3 年                        43.17%
                    他应收
                    股份内部客户其
客户二                                423,871,603.10        0-2 年                        15.22%
                    他应收
                    股份内部客户其
客户三                                420,374,407.04        0-3 年                        15.10%
                    他应收
                    股份内部客户其
客户四                                276,154,954.95        0-2 年                         9.92%
                    他应收
                    股份内部客户其
客户五                                120,000,000.00        0-4 年                         4.31%
                    他应收
合计                      --         2,442,577,938.45           --                        87.71%


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                        单位: 元

                                                                                           预计收取的时间、金
       单位名称         政府补助项目名称         期末余额                 期末账龄
                                                                                               额及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       其他说明:

3、长期股权投资

                                                                                                        单位: 元

                                 期末余额                                               期初余额
   项目
                  账面余额       减值准备      账面价值                账面余额         减值准备      账面价值
对子公司投
           11,397,211,398.68                11,397,211,398.68        9,258,761,398.68               9,258,761,398.68
资
对联营、合
              1,541,982,016.83               1,541,982,016.83        1,193,822,440.02               1,193,822,440.02
营企业投资
合计         12,939,193,415.51              12,939,193,415.51 10,452,583,838.70                    10,452,583,838.70



                                                    179
                                                             天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(1)对子公司投资

                                                                                                   单位: 元

                                                             本期                      本期计提 减值准备
       被投资单位           期初余额         本期增加                  期末余额
                                                             减少                      减值准备 期末余额
内蒙古中环光伏材料有
                     4,925,597,234.08       474,480,000.00          5,400,077,234.08
限公司
天津市环欧半导体材料
                     1,717,373,064.60       985,520,000.00          2,702,893,064.60
技术有限公司
天津环鑫科技发展有限
                          545,480,000.00     44,000,000.00           589,480,000.00
公司
中环能源(内蒙古)有限
                          700,220,000.00    198,300,000.00           898,520,000.00
公司
中环香港控股有限公司      501,000,000.00                             501,000,000.00
四川中环能源有限公司       68,000,000.00                              68,000,000.00
内蒙古中环资产管理有
                             5,000,000.00                               5,000,000.00
限公司
张家口中环新能源有限
                          128,691,100.00    143,150,000.00           271,841,100.00
公司
无锡中环应用材料有限
                           50,000,000.00    250,000,000.00           300,000,000.00
公司
天津环博科技有限责任
                             2,450,000.00                               2,450,000.00
公司
天津中环新能源有限公
                          160,000,000.00     39,000,000.00           199,000,000.00
司
内蒙古中环协鑫光伏材
                          450,000,000.00                             450,000,000.00
料有限公司
内蒙古中晶科技研究院
                              550,000.00                                 550,000.00
有限公司
天津环宇阳光新能源科
                             4,400,000.00                               4,400,000.00
技有限公司
无锡中环资产管理有限
                                              4,000,000.00              4,000,000.00
公司
                                                                    11,397,211,398.6
合计                     9,258,761,398.68 2,138,450,000.00
                                                                                   8


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                   单位: 元



                                                  180
                                                   天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                        本期增减变动
                              权益法               宣告发                               减值准
         期初余                      其他综                                      期末余
投资单位        追加投 减少投 下确认        其他权 放现金 计提减                        备期末
           额                        合收益                              其他      额
                  资     资   的投资        益变动 股利或 值准备                          余额
                                       调整
                                损益                 利润
一、合营企业
华夏聚光
(内蒙
         113,623,            -22,237.                                           113,601,
古)光伏
           276.41                 14                                              039.27
电力有限
公司
张家口棋
鑫股权投 144,536,            -3,329,1                                           141,206,
资基金合 014.95                 13.89                                            901.06
伙企业
         258,159,            -3,351,3                                           254,807,
小计
          291.36                51.03                                            940.33
二、联营企业
内蒙古晶
环电子材 100,065,            336,702.                                           100,402,
料有限公 954.21                   59                                             656.80
司
四川晟天
新能源发 155,559, 155,530,   5,397,34                                           316,487,
展有限公 768.34 726.00           9.85                                            844.19
司
东方环晟
光伏(江 291,773, 163,758,   -32,600,                                           422,931,
苏)有限 099.83 768.14         514.07                                            353.90
公司
中环艾能
(北京) 3,220,24            346,284.                                           3,566,53
科技有限     9.60                 46                                                4.06
公司
新疆协鑫
新能源材 385,044, 64,000,0   -5,258,3                                           443,785,
料科技有 076.68      00.00      89.13                                            687.55
限公司
         935,663, 383,289,   -31,778,                                           1,287,17
小计
          148.66 494.14        566.30                                           4,076.50


                                             181
                                                                天津中环半导体股份有限公司 2018 年半年度报告全文


           1,193,82 383,289,            -35,129,                                                1,541,98
合计
           2,440.02 494.14                917.33                                                2,016.83


 (3)其他说明

 4、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位: 元

                                        本期发生额                                    上期发生额
           项目
                                 收入                 成本                    收入                   成本
 主营业务                      120,568,383.27        120,618,112.72           68,694,644.68          70,396,913.48
 其他业务                       38,468,558.12         33,729,683.04           64,867,367.47          59,743,617.06
 合计                          159,036,941.39        154,347,795.76       133,562,012.15            130,140,530.54
 其他说明:


 5、投资收益

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             本期发生额                             上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                200,000,000.00                          80,000,000.00
 权益法核算的长期股权投资收益                                -35,129,917.33                          10,221,894.95
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                      -2,608,391.01
 合计                                                        164,870,082.67                          87,613,503.94


 6、其他

 十八、补充资料

 1、当期非经常性损益明细表


        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元

                                     项目                                              金额             说明
 非流动资产处置损益                                                               49,501,238.08
 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                                  36,022,293.94
 额或定量享受的政府补助除外)
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                7,278,347.55
 减:所得税影响额                                                                 15,146,568.18



                                                       182
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    少数股东权益影响额                                                         871,944.07
合计                                                                        76,783,367.32         --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
       □ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益


                                                 加权平均净资                    每股收益
                   报告期利润
                                                   产收益率     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                            2.51%                  0.1135                  0.1135

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润          1.87%                  0.0844                  0.0844


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


       □ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


       □ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




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                             第十一节 备查文件目录

    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
    (二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
       (三)载有董事长签名并盖章的 2018 半年度报告原件。
       (四)以上备查文件的备置地点:公司证券部。




                                                       天津中环半导体股份有限公司
                                                              董事长:沈浩平
                                                             2018 年 8 月 22 日




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