贤丰控股股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表……………………………………………第 6 页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第 7 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—88 页
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审 计 报 告
天健审〔2018〕11-130 号
贤丰控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贤丰控股股份有限公司（以下简称贤丰控股公司）财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贤丰控股公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贤丰控股公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 营业收入的确认
1. 关键审计事项
如贤丰控股公司财务报表附注五(二)1 以及十三（一）2 所述，2017 年营业
收入 116,356.38 万元，其中漆包线行业主营业务收入 112,978.68 万元，占总收
入比重的 97.10%。漆包线业务收入是贤丰控股公司经营和考核的的关键业绩指
标之一，且确定商品所有权上的主要风险及报酬是否转移涉及贤丰控股公司管理
层（以下简称管理层）判断，因此我们将漆包线业务收入的确认识别为关键审计
事项。
2. 审计中的应对
针对营业收入的确认，我们主要执行了以下审计程序：
(1) 了解、评价和测试了贤丰控股公司自客户订单审批至销售交易入账的收
入流程之关键内部控制活动；
(2) 了解和评估了贤丰控股公司的收入确认政策，复核收入确认的具体方法
是否得到一贯运用；
(3) 对销售收入分产品类别、月度对收入及毛利波动执行分析程序；
(4) 对内销客户选取样本检查了合同订单、客户签收单、运输单等支持性文
件，对外销客户重点检查了出口报关资料；
(5) 对重要客户就当期销售额及应收账款余额执行函证程序；
(6) 根据漆包线业务的销售周期，获取资产负债表日前后合理期间的销售收
入执行截止测试，检查合同订单、发货单及客户签收单等支持性文件；
(7) 针对期末应收账款余额较大的客户，测试期后回款情况。
(二) 长期股权投资的权益确认
1. 关键审计事项
如贤丰控股公司财务报表附注五(一)11 以及七(二)所述，2017 年贤丰控股
公司通过私募基金参与了部分股权投资项目，并对持股比例低于 20%但管理层认
为能积极参与被投资单位经营和财务政策的股权投资采用权益法进行核算。因权
益确认对贤丰控股公司 2017 年度合并财务报表的影响重大，因此，我们将贤丰
控股公司对长期股权投资的权益确认确定为关键审计事项。
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2. 审计中的应对
我们主要执行了以下审计程序：
(1) 获取并检查被投资单位的章程、股权转让协议、组织架构及人员构成等
文件，了解贤丰控股公司对被投资单位的重大影响情况，包括在被投资单位的董
事会中委派代表、参与财务和经营政策的制定情况等；
(2) 与贤丰控股公司管理层进行沟通与讨论，评估贤丰控股公司对被投资单
位的重大决策及经营相关活动的实际影响情况；
(3) 获取被投资单位经审计后的财务报表，复核其审计策略及确定的重要
性，并对被投资单位重要报表项目实施审阅。
四、其他信息
贤丰控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贤丰控股公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
贤丰控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督贤丰控股公司的财务报告
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过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对贤丰控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贤丰控股公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就贤丰控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：陈洪涛
二〇一八年四月十九日
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合 并 资 产 负 债 表
2017 年 12 月 31 日
会合 01 表
单位：人民
编制单位：贤丰控股股份有限公司
币元
负债和所有者权
注 注
益
资 产 释 期末数 期初数 释 期末数 期初数
号 号
(或股东权益)
流动资产： 流动负债：
2
货币资金 1 67,467,639 246,104,29 短期借款 16,174,195
0
.12 7.51 .57
向中央银行借
结算备付金
款
吸收存款及同
拆出资金
业存放
以公允价值
计量且其变动
计
2 10,054,460 拆入资金
.00
入当期损益
的金融资产
以公允价值计
量且其变动计
衍生金融资
3 2,410,050.
产 463,854.73
00 入当期损益的
金融负债
应收票据 4 60,500,331 58,015,993 衍生金融负债
.69 .17
2
应收账款 5 241,350,81 190,975,73 应付票据 14,868,316
1
8.67 8.66 .19
2
预付款项 6 44,184,420 18,699,846 应付账款 84,076,756. 88,589,916
2
.09 .43 97 .71
2
应收保费 预收款项 110,620,538 3,151,856.
3
.29 91
应收分保账 卖出回购金融
款 资产款
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应收分保合 应付手续费及
同准备金 佣金
2
应收利息 7 2,344,989. 应付职工薪酬 3,638,679.2 2,706,019.
4
96 2 03
2
应收股利 应交税费 4,278,251.6 4,659,720.
5
9 60
2
其他应收款 8 4,836,348. 2,752,870. 应付利息
6 237,501.01
96 27
买入返售金
应付股利
融资产
2
存货 9 103,416,50 119,689,77 其他应付款 3,020,947.5 2,218,423.
7
8.29 8.56 9 81
持有待售资
应付分保账款
产
一年内到期 保险合同准备
的非流动资产 金
其他流动资 1 代理买卖证券
117,465,06 600,974,70
产 0 款
0.20 8.23
流动资 代理承销证券
649,739,44 1,241,968,
产合计 款
1.75 272.79
持有待售负债
一年内到期的
非流动负债
2
其他流动负债 2,384,278.
8 25,632.82
89
流动负债
205,660,806 134,990,22
合计
.58 8.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续
债
长期应付款
长期应付职工
薪酬
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专项应付款
预计负债
2
非流动资产： 递延收益 5,987,070.2 3,954,576.
9
4 66
发放委托贷 递延所得税负 1
1,649,382.4
款及垫款 债 8 10,851.51
8
可供出售金 其他非流动负
融资产 债
持有至到期 非流动负债
7,636,452.7 3,965,428.
投资 合计
2 17
负债合
长期应收款 213,297,259 138,955,65
计
.30 6.89
长期股权投 1 所有者权益(或股
685,880,97 24,318,210
资 1 东权益)：
4.74 .22
投资性房地 实收资本(或股 3
1,134,656,5 1,134,656,
产 本) 0
19.00 519.00
1
固定资产 170,534,44 173,068,76 其他权益工具
2
2.80 1.83
1
在建工程 34,055,181 9,596,847. 其中：优先股
3
.36 47
永续
工程物资
债
固定资产清 3
资本公积 93,553,630. 93,364,166
理 1
73 .36
生产性生物
减：库存股
资产
3
油气资产 其他综合收益 -1,081,283.
2 54,675.56
01
1
无形资产 10,106,782 6,097,343. 专项储备
4
.53 70
1 3
开发支出 2,820,932. 盈余公积 19,360,849. 19,360,849
5 343,623.53 3
66 92 .92
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1
商誉 2,224,344. 2,224,344. 一般风险准备
6
07 07
长期待摊费 1 3
6,369,416. 3,181,613. 未分配利润 60,854,820. 53,966,967
用 7 4
28 49 80 .69
递延所得税 1 归属于母公司
4,592,008. 3,728,857. 1,307,344,5 1,301,403,
资产 8 所有者权益合计
19 74 37.44 178.53
其他非流动 1
44,837,649 少数股东权益 90,519,377. 24,169,039
资产 9
.54 18 .42
非流动资 所有者权
961,421,73 222,559,60 1,397,863,9 1,325,572,
产合计 益合计
2.17 2.05 14.62 217.95
资产总 负债和所有者权
1,611,161, 1,464,527, 1,611,161,1 1,464,527,
计 益总计
173.92 874.84 73.92 874.84
法定代表人：陈
主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
文才
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母 公 司 资 产 负 债 表
2017 年 12 月 31 日
会企 01
表
编制单位：贤丰
单位:人
控股股份有限公
民币元
司
注
负债和所有
资 产 释 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数
者权益
号
流动资产： 流动负债：
货币资金 8,513,30 180,576,171 短期借款 16,174,1
5.39 .62 95.57
以公允价
以公允价值计 值计量且其
量且其变动 变动
19,142,5
计入当期损益 计入当期
84.18
的金融资产 损益的金融
负债
衍生金融
衍生金融资产 463,854. 2,410,050.0
负债
73 0
应收票据 36,792,7 1,868,846.4 应付票据 11,868,3
11.85 8 16.19
应收账款 1 6,141,20 25,510,562. 应付账款 1,987,8 38,333,2
3.65 54 77.59 83.67
预付款项 606,005. 15,537,669. 预收款项 321,026 13,112,6
23 47 .88 75.04
应付职工
应收利息 473,727. 2,344,989.9 1,524,4 608,382.
薪酬
09 6 96.30 56
应收股利 应交税费 1,467,9 1,520,09
69.87 4.37
其他应收款 2 201,482, 243,346,478 应付利息 237,501.
952.58 .33 01
存货 应付股利
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其他应付
持有待售资产 133,514 7,782,27
款
,102.91 6.17
一年内到期的 持有待售
非流动资产 负债
一年内到
其他流动资产 83,722,2 557,813,611 期的非流动
76.81 .98 负债
流动资产 其他流动
357,338, 1,029,408,3 2,337,70
合计 负债
621.51 80.38 6.58
流
138,815 91,974,4
动负债合计
,473.55 31.16
非流动负
债：
长期借款
应付债券
其中：
优先股
永续债
长期应付
款
长期应付
职工薪酬
专项应付
非流动资产：
款
可供出售金融
预计负债
资产
持有至到期投
递延收益 2,061,6 2,865,64
资
90.00 3.33
递延所得
长期应收款 151,609 10,851.5
税负债
.73 1
其他非流
长期股权投资 3 960,958, 246,286,779
动负债
293.62 .29
非流
投资性房地产 2,213,2 2,876,49
动负债合计
99.73 4.84
负
固定资产
97,406,8 104,521,070 债合计 141,028 94,850,9
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87.49 .23 ,773.28 26.00
所有者权益
在建工程 267,849. (或股东权
06 益)：
实收资本 1,134,6
工程物资 1,134,65
(或股本) 56,519.
6,519.00
00
其他权益
固定资产清理
工具
生产性生物资 其中：
产 优先股
油气资产
永续债
无形资产 2,984,49 2,293,648.0 资本公积 91,791, 91,791,7
4.49 7 707.15 07.15
减：库存
开发支出
股
其他综合
商誉
收益
长期待摊费用 574,511. 专项储备
859,924.99
17
递延所得税资
1,339,39 盈余公积 19,360, 19,360,8
产 841,783.36
8.70 849.92 49.92
其他非流动资 未分配利
34,032, 43,551,5
产 润
206.69 84.25
所
非流动资 1,279,8
1,063,53 354,803,205 有者权益合 1,289,36
产合计 41,282.
1,434.53 .94 计 0,660.32
76
负债和所有 1,420,8
资产总计 1,420,87 1,384,211,5 1,384,21
者权益总计 70,056.
0,056.04 86.32 1,586.32
04
会计机
法定代表人：陈 主管会计工
彭君君 构负责 彭君君
文才 作的负责人：
人：
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合 并 利 润 表
2017 年度
会合 02 表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入
1,163,563,826.58 874,408,564.10
其中：营业收入 1
1,163,563,826.58 874,408,564.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,177,962,931.28 889,482,878.86
其中：营业成本 1
1,037,542,576.99 783,935,755.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2
5,219,808.44 3,855,999.30
销售费用 3
32,409,042.36 27,135,396.84
管理费用 4
95,610,586.89 69,975,012.36
财务费用 5
5,104,735.64 -2,296,434.28
资产减值损失 6
2,076,180.96 6,877,149.54
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7
518,314.73 72,343.42
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8
15,267,052.82 12,570,357.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益 3,112,403.91 -258,191.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 9
-2,631.70 4,584,083.29
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汇兑收益（损失以“-”号填列）
1
其他收益
0 5,917,663.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
7,301,294.31 2,152,469.72
1
加：营业外收入
1 1,308,567.91 6,000,756.26
1
减：营业外支出
2 1,891,129.02 219,295.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
6,718,733.20 7,933,930.06
1
减：所得税费用
3 1,853,889.14 3,293,908.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
4,864,844.06 4,640,021.29
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
4,864,844.06 4,640,021.29
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列） 9,157,166.14 8,434,215.49
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
-4,292,322.08 -3,794,194.20
1
六、其他综合收益的税后净额
4 -1,351,587.48 9,068.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额 -1,135,958.57 9,068.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-1,135,958.57 9,068.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合
-1,207,401.24
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
第 22 页 共 88 页
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
71,442.67 9,068.80
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-215,628.91
七、综合收益总额
3,513,256.58 4,649,090.09
归属于母公司所有者的综合收益总额
8,021,207.57 8,443,284.29
归属于少数股东的综合收益总额
-4,507,950.99 -3,794,194.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.0081 0.0103
（二）稀释每股收益（元/股）
0.0081 0.0103
法定代表人：陈文才 主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
第 23 页 共 88 页
母 公 司 利 润 表
2017 年度
会企 02 表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 398,913,455.5
661,986,908.68
0
减：营业成本 1 393,165,845.4
623,698,646.59
6
税金及附加
1,615,849.61 2,568,040.20
销售费用
217,893.33 10,938,192.33
管理费用
28,009,507.15 32,555,065.10
财务费用
-8,585,233.81 -5,425,072.21
资产减值损失
-124,023.58 -73,998.08
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列） 606,438.91 72,343.42
净敞口套期损益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填
2
列） 4,148,734.59 12,482,439.49
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 -5,987,392.23
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
2,157,387.70
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-8,473,821.46 10,280,817.66
加：营业外收入
1,010,175.45 6,034,108.12
减：营业外支出
29,196.96 273,337.83
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） -7,492,842.97 16,041,587.95
减：所得税费用
第 24 页 共 88 页
-273,871.88 2,279,143.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-7,218,971.09 13,762,444.70
（一）持续经营净利润（净亏损以
“-”号填列） -7,218,971.09 13,762,444.70
（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
-7,218,971.09 13,762,444.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：陈文才 主管会计工作的负责人： 彭君君 会计机构负责人：彭君君
第 25 页 共 88 页
合 并 现 金 流 量 表
2017 年度
会合 03 表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,016,749,034.51 698,229,983.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
26,524,546.78 17,081,437.08
收到其他与经营活动有关的现金 1
180,433,752.13 24,657,507.30
经营活动现金流入小计
1,223,707,333.42 739,968,928.16
购买商品、接受劳务支付的现金
927,121,439.25 595,825,200.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
83,333,513.31 67,694,570.61
支付的各项税费
17,825,619.07 13,245,562.79
支付其他与经营活动有关的现金 2
154,005,360.51 78,289,837.85
经营活动现金流出小计
1,182,285,932.14 755,055,171.88
第 26 页 共 88 页
经营活动产生的现金流量净额
41,421,401.28 -15,086,243.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额 771,438.27 753,830.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3
2,464,463,078.66 1,191,236,186.18
投资活动现金流入小计
2,465,234,516.93 1,191,990,016.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金 89,510,726.20 18,148,899.14
投资支付的现金
662,378,020.00 2,220,031.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
2,480,000.00 3,393,269.39
支付其他与投资活动有关的现金 4
1,885,963,171.83 1,874,000,100.00
投资活动现金流出小计
2,640,331,918.03 1,897,762,300.48
投资活动产生的现金流量净额
-175,097,401.10 -705,772,284.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
81,840,000.00 992,544,367.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
72,040,000.00 2,500,000.00
取得借款收到的现金
290,000.00 132,916,690.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5
22,913,504.17
筹资活动现金流入小计
82,130,000.00 1,148,374,562.48
偿还债务支付的现金
16,464,195.57 317,030,413.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
4,066,348.20 7,003,445.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
1,493,122.75
支付其他与筹资活动有关的现金
第 27 页 共 88 页
筹资活动现金流出小计
20,530,543.77 324,033,858.45
筹资活动产生的现金流量净额
61,599,456.23 824,340,704.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-382,491.66 435,068.73
五、现金及现金等价物净增加额
-72,459,035.25 103,917,244.74
加：期初现金及现金等价物余额
136,772,151.42 32,854,906.68
六、期末现金及现金等价物余额
64,313,116.17 136,772,151.42
法定代表人：陈文才 主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人： 彭君君
第 28 页 共 88 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2017 年度
会企 03 表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
477,331,297.75 618,298,213.49
收到的税费返还
1,279,080.56 15,765,833.79
收到其他与经营活动有关的现金
146,754,965.20 91,763,884.50
经营活动现金流入小计
625,365,343.51 725,827,931.78
购买商品、接受劳务支付的现金
482,637,827.93 561,108,237.15
支付给职工以及为职工支付的现金
9,035,447.68 32,489,228.13
支付的各项税费
2,682,545.23 4,805,873.32
支付其他与经营活动有关的现金
75,133,403.51 130,569,976.33
经营活动现金流出小计
569,489,224.35 728,973,314.93
经营活动产生的现金流量净额
55,876,119.16 -3,145,383.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
400,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 79,444.87 700,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,769,568,303.50 1,191,228,647.93
投资活动现金流入小计
1,770,047,748.37 1,191,928,647.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
2,053,825.22 6,228,838.92
投资支付的现金
第 29 页 共 88 页
721,090,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
83,110,378.31
支付其他与投资活动有关的现金
1,150,000,000.00 1,834,000,100.00
投资活动现金流出小计
1,873,143,825.22 1,923,339,317.23
投资活动产生的现金流量净额
-103,096,076.85 -731,410,669.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
990,044,367.60
取得借款收到的现金
106,943,333.34
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
1,096,987,700.94
偿还债务支付的现金
16,174,195.57 308,906,863.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,566,225.95 1,226,906.66
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
18,740,421.52 310,133,770.37
筹资活动产生的现金流量净额
-18,740,421.52 786,853,930.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-65,960,379.21 52,297,878.12
加：期初现金及现金等价物余额
72,294,025.53 19,996,147.41
六、期末现金及现金等价物余额
6,333,646.32 72,294,025.53
法定代表人： 陈文才 主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人： 彭君君
第 30 页 共 88 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会合04表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 权 专 少数股东 权
减： 减：
其他权益工具 其他综 专项 一般风 益 所有者权益合计 其他权益工具 其他综 项 一般风 益 所有者权益合计
实收资本 库存 实收资本 库存
优先 永续 其 资本公积 合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 优先 永续 其 资本公积 合收益 储 盈余公积 险准备 未分配利润
股 股
股 债 他 股 债 他 备
（或股本） （或股本）
一、上年年末余额 1,134,656,519.00 93,364,166.36 54,675.56 19,360,849.92 53,966,967.69 24,169,039.42 1,325,572,217.95 181,888,000.00 61,283,288.37 45,606.76 17,984,605.45 46,908,996.67 25,463,233.62 333,573,730.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,134,656,519.00 93,364,166.36 54,675.56 19,360,849.92 53,966,967.69 24,169,039.42 1,325,572,217.95 181,888,000.00 61,283,288.37 45,606.76 17,984,605.45 46,908,996.67 25,463,233.62 333,573,730.87
三、本期增减变动金额（减少以“- ”
号填列） 189,464.37 -1,135,958.57 6,887,853.11 66,350,337.76 72,291,696.67 952,768,519.00 32,080,877.99 9,068.80 1,376,244.47 7,057,971.02 -1,294,194.20 991,998,487.08
（一）综合收益总额 -1,135,958.57 9,157,166.14 -4,507,950.99 3,513,256.58 9,068.80 8,434,215.49 -3,794,194.20 4,649,090.09
（二）所有者投入和减少资本 189,464.37 72,351,411.50 72,540,875.87 142,299,577.00 842,549,819.99 2,500,000.00 987,349,396.99
1. 所有者投入资本 72,040,000.00 72,040,000.00 142,299,577.00 842,549,819.99 2,500,000.00 987,349,396.99
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 189,464.37 311,411.50 500,875.87
（三）利润分配 -2,269,313.03 -1,493,122.75 -3,762,435.78 1,376,244.47 -1,376,244.47
1. 提取盈余公积 - 1,376,244.47 -1,376,244.47
2. 提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -2,269,313.03 -1,493,122.75 -3,762,435.78
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - 810,468,942.00 -810,468,942.00
1．资本公积转增资本（或股本） - 810,468,942.00 -810,468,942.00
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
第 14 页 共 88 页
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,134,656,519.00 93,553,630.73 -1,081,283.01 19,360,849.92 60,854,820.80 90,519,377.18 1,397,863,914.62 1,134,656,519.00 93,364,166.36 54,675.56 19,360,849.92 53,966,967.69 24,169,039.42 1,325,572,217.95
法定代表人：陈文才 主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
第 15 页 共 88 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017 年度
会企04表
编制单位：贤丰控股股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
实收资本 其他权益工具 实收资本 其他权益工具
优先 永续 其 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者者权益合计
（或股本） 股 债 他 （或股本） 股 债 他
一、上年年末余额 1 ,134,656,519.00 9 1,791,707.15 1 9,360,849.92 4 3,551,584.25 1 ,289,360,660.32 1 81,888,000.00 5 9,710,829.16 1 7,984,605.45 3 1,165,384.02 2 90,748,818.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 - 31,093.44 - 31,093.44
二、本年年初余额 1 ,134,656,519.00 9 1,791,707.15 1 9,360,849.92 4 3,520,490.81 1 ,289,329,566.88 1 81,888,000.00 5 9,710,829.16 1 7,984,605.45 3 1,165,384.02 2 90,748,818.63
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号
填列） - 9,488,284.12 - 9,488,284.12 9 52,768,519.00 3 2,080,877.99 1 ,376,244.47 1 2,386,200.23 9 98,611,841.69
（一）综合收益总额 - 7,218,971.09 - 7,218,971.09 1 3,762,444.70 1 3,762,444.70
（二）所有者投入和减少资本 1 42,299,577.00 8 42,549,819.99 9 84,849,396.99
1. 所有者投入资本 1 42,299,577.00 8 42,549,819.99 9 84,849,396.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - 2,269,313.03 - 2,269,313.03 1 ,376,244.47 - 1,376,244.47
1. 提取盈余公积 1 ,376,244.47 - 1,376,244.47
2．对所有者(或股东)的分配 - 2,269,313.03 - 2,269,313.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转 8 10,468,942.00 - 810,468,942.00
1．资本公积转增资本(或股本) 8 10,468,942.00 - 810,468,942.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
第 16 页 共 88 页
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1 ,134,656,519.00 9 1,791,707.15 1 9,360,849.92 3 4,032,206.69 1 ,279,841,282.76 1 ,134,656,519.00 9 1,791,707.15 1 9,360,849.92 4 3,551,584.25 1 ,289,360,660.32
法定代表人：陈文才 主管会计工作的负责人：彭君君 会计机构负责人：彭君君
第 17 页 共 88 页
贤丰控股股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贤丰控股股份有限公司原名广东蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称公司或本公司）
系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]823号文批准，由珠海市科见
投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技风险投资有限公司、香港亿涛国
际有限公司、香港冠策实业有限公司发起设立，于2002年10月10日在广东省工商行政管理局
登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码号为91440000617503302A
的营业执照，注册资本1,134,656,519.00元，股份总数1,134,656,519股(每股面值1元)。其
中：有限售条件的流通股份为498,048,519股，占股份总数的43.89%，无限售条件的流通股
份为636,608,000股，占股份总数的56.11%。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为股权投资、企业管理服务、资产管理、
投资咨询、投资管理、控股公司服务、企业自有资金对外投资，生产和销售电线电缆产品（各
种漆包线、铜包铝线、镀锡线、三层绝缘线等）、电工电器产品、附件，技术咨询，电器机
械及器材、自动化仪表及系统制造、维修、销售，金属材料加工（裸铜线、金属绞线、切割
线、合金线），本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业
务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
本财务报表业经公司 2018 年 4 月 19 日第六届第八次董事会批准对外报出。
本公司将珠海蓉胜超微线材有限公司、横琴国际商品交易中心有限公司和珠海市一致电
工有限公司等 23 家主体纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具
是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单笔金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款、10
标准 万元以上（含 10 万元）的其他应收款。
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单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经单独测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 3.00 3.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销，其余低值易耗品采用一次转销法摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
辅助生产设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子设备及其他 年限平均法 5 10.00 18.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、电脑软件等，按成本进行初始计
量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
电脑软件 5-10
专利权 5-10
非专利技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段具有计划性和探索性，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，由
于已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确
定性，因此该阶段的支出，计入当期损益。对可以计入研究阶段的活动，包括：意在获取知
识而进行的活动，研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、
工序、系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的
可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等研究活动。
开发阶段相对于研究阶段而言，应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形
成一项新产品或新技术的基本条件。比如，生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测
试，不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等，均属于开发活动。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售漆包线等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得出口报关单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
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2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》。
(1) 商品期货套期业务会计处理方法
1) 商品期货套期包括公允价值套期和现金流量套期。
2) 在能够反映公司商品价格风险管理活动影响的条件下，同时具备以下要件的商品期
货套期业务，按商品期货套期会计处理方法进行处理：
① 在套期关系开始时，公司以书面形式对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关
系)进行指定；
② 被套期项目(一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，或
上述项目的组成部分)应当能够可靠计量；
③ 套期工具是公司实际持有的与公司合并财务报表范围之外的对手方签订的一项或一
组商品期货合约的整体或其一定比例，但不将商品期货合约存续期内的某一时段的公允价值
变动指定为套期工具；
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④ 套期关系符合下列套期有效性的要求：A.被套期项目与套期工具之间存在经济关系，
使套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变
量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向相反的变动；B.套期比率(即被套期项目的实
际数量与用于对这些数量的被套期项目进行套期的套期工具的实际数量之比)不应当反映被
套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生套期无效（无论确认与否），并可能
产生与套期会计目标不一致的会计结果；C.经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
3) 商品期货套期会计处理
① 公允价值套期
在套期关系存续期间，将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入当期损益，
同时调整被套期项目的账面价值。在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并
计入销售成本。
被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项
资产或负债，并计入各相关期间损益。在后续处理时，对于被套期项目为采购商品的确定承
诺的，在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存
货初始成本；对于被套期项目为销售商品的确定承诺的，在该销售实现时，将被套期项目累
计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
② 公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的
套期关系进行评估，以书面形式记录评估情况，并根据评估结果对商品期货套期进行调整或
终止确认。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政
策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 5,664,148.14 元，营业外支出
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1,080,064.85 元，调增资产处置收益 4,584,083.29 元。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.20、12.00
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、16.50、20.00、25.00
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率(%)
成都蓉胜超微线缆销售有限公司 20.00
珠海蓉胜超微线材有限公司 15.00
蓉胜（香港）有限公司[注] 16.50
除上述以外的其他纳税主体 25.00
[注]：子公司蓉胜（香港）有限公司经营地点为香港，适用香港利得税率 16.50%。
(二) 税收优惠
1. 本公司之子公司珠海蓉胜超微线材有限公司 2017 年 11 月 9 日通过国家高新技术企
业认定管理工作网的高新技术企业复审，取得编号为 GR201744001904 的高新技术企业证书，
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，自 2017 年至 2020 年，减按
15%计缴企业所得税。
2. 根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
〔2017〕43 号）规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于
50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。本公司之子公司成都蓉胜超微线缆销售有限公司（以下简称成都蓉胜公司）
享受此项优惠。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 291,636.54 267,678.32
银行存款 64,021,479.63 236,504,473.10
其他货币资金 3,154,522.95 9,332,146.09
合 计 67,467,639.12 246,104,297.51
其中：存放在境外的款项总额 3,117,455.06 12,841,333.49
(2) 其他说明
其他货币资金包含开具信用证保证金 971,386.35 元、铜期货保证金 2,022,094.21 元
及第三方存管金额 157,564.86 元，存出保证金 3,477.53 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：私募基金 10,054,460.00
合 计 10,054,460.00
3. 衍生金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
套期工具 463,854.73 2,410,050.00
合 计 463,854.73 2,410,050.00
(2) 其他说明
公司对远期合同进行套期保值，按照《商品期货套期业务会计处理暂行规定》规定，将
套期工具列示于本项目。
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4. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 48,612,203.47 48,612,203.47 52,295,842.89 52,295,842.89
商业承兑汇票 11,888,128.22 11,888,128.22 5,720,150.28 5,720,150.28
合 计 60,500,331.69 60,500,331.69 58,015,993.17 58,015,993.17
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 147,091,821.34
商业承兑汇票 11,705,452.59
小 计 158,797,273.93
银行承兑汇票的承兑人为商业银行，商业承兑汇票的承兑人为美的集团财务有限公司，
由于上述承兑人具有较高的信用，银行及商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行及商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
254,662,409.77 100.00 13,311,591.10 5.23 241,350,818.67
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 254,662,409.77 100.00 13,311,591.10 5.23 241,350,818.67
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
202,247,330.37 100.00 11,271,591.71 5.57 190,975,738.66
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 202,247,330.37 100.00 11,271,591.71 5.57 190,975,738.66
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 245,303,879.62 7,359,116.39 3.00
1-2 年 2,187,176.59 109,358.83 5.00
2-3 年 1,207,552.43 241,510.49 20.00
3-4 年 724,391.49 362,195.75 50.00
4 年以上 5,239,409.64 5,239,409.64 100.00
小 计 254,662,409.77 13,311,591.10 5.23
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,067,227.53 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 27,228.14 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海青龙电子有限公司 货款 25,362.20 无法收回 否
小 计 25,362.20
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备
客户 1 8,646,470.98 3.40 259,394.13
客户 2 7,364,759.55 2.89 220,942.79
客户 3 6,982,694.75 2.74 209,480.84
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客户 4 6,108,492.88 2.40 183,254.79
客户 5 5,974,400.87 2.35 179,232.03
小 计 35,076,819.03 13.78 1,052,304.58
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 44,113,909.46 99.84 44,113,909.46
1-2 年 70,510.63 0.16 70,510.63
2-3 年
3 年以上
合 计 44,184,420.09 100.00 44,184,420.09
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 18,692,123.18 99.25 2,397.34 18,689,725.84
1-2 年
2-3 年
3 年以上 140,391.29 0.75 130,270.70 10,120.59
合 计 18,832,514.47 100.00 132,668.04 18,699,846.43
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
广州丰盈基金管理有限公司[注] 39,043,835.62 88.37
广州联华实业发展有限公司 634,927.75 1.44
铜陵新港塑胶制品有限公司 571,204.89 1.29
东莞市南粤建筑工程有限公司 373,137.04 0.84
南京华新有色金属有限公司 100,000.00 0.23
小 计 40,723,105.30 92.17
注：主要系子公司横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投资基金（有限
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合伙）向广州丰盈基金管理有限公司预付基金管理费。
(3) 其他说明
本期计提坏账准备-2,397.34 元，实际核销预付账款 130,270.70 元。重要的预付账款
核销情况：
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
台湾咸亨公司 材料款 120,370.70 无法收回 否
东莞市虎门桑普电工机 材料款 无法收回 否
9,900.00
械制品厂
小 计 130,270.70
7. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 2,344,989.96
合 计 2,344,989.96
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
5,046,892.04 100.00 210,543.08 4.17 4,836,348.96
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,046,892.04 100.00 210,543.08 4.17 4,836,348.96
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
2,915,410.75 100.00 162,540.48 5.58 2,752,870.27
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,915,410.75 100.00 162,540.48 5.58 2,752,870.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,113,467.22 93,404.02 3.00
1-2 年 1,905,659.32 95,282.97 5.00
2-3 年 2,122.20 424.44 20.00
3-4 年 8,423.30 4,211.65 50.00
4 年以上 17,220.00 17,220.00 100.00
小 计 5,046,892.04 210,543.08 4.17
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 48,002.60 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,030,128.59 1,807,966.38
应收暂付款 329,976.01 480,566.42
出口退税款 1,433,494.29 18,622.10
备用金 253,293.15 608,255.85
合 计 5,046,892.04 2,915,410.75
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
中国海关 出口退税 1,433,494.29 1 年以内 28.40 43,004.83
太平财产保险有限
租房押金 826,751.75 1-2 年 16.38 41,337.59
公司
刘兴民 租房押金 692,804.38 1-2 年 13.73 34,640.22
珠海青木科技有限
押金保证金 165,000.00 1 年以内 3.27 4,950.00
公司
第 37 页 共 88 页
珠海社保管理中心
应收暂付款 149,963.50 1 年以内 2.97 4,498.91
金湾办事处
小 计 3,268,013.92 64.75 128,431.55
9. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 账面余额 跌价准备 账面余额
原材料 16,326,265.01 16,326,265.01 14,769,331.40 16,298.83 14,753,032.57
在产品 21,450,317.16 21,450,317.16 14,545,140.50 14,545,140.50
库存商品 46,688,276.70 1,497,330.75 45,190,945.95 57,449,656.33 1,754,156.54 55,695,499.79
发出商品 10,987,618.61 10,987,618.61 24,682,396.40 24,682,396.40
委托加工物资 581,815.09 581,815.09
包装物 878,656.52 878,656.52 866,241.19 866,241.19
低值易耗品 8,582,705.04 8,582,705.04 8,907,151.82 341,498.80 8,565,653.02
合 计 104,913,839.04 1,497,330.75 103,416,508.29 121,801,732.73 2,111,954.17 119,689,778.56
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,298.83 16,298.83
库存商品 1,754,156.54 256,825.79 1,497,330.75
低值易耗品 341,498.80 341,498.80
小 计 2,111,954.17 614,623.42 1,497,330.75
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转回或转销存货跌价准备
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因
原材料 成本与可变现净值孰低计量 价格上涨，可变现净值上升
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 价格上涨，可变现净值上升
低值易耗品 成本与可变现净值孰低计量 已使用
10. 其他流动资产
第 38 页 共 88 页
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 4,748,286.59 8,878,971.41
预缴企业所得税 2,038,947.83 371,173.97
银行理财产品 110,639,851.78 591,724,562.85
预付房租 37,974.00
合 计 117,465,060.20 600,974,708.23
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 685,880,974.74 685,880,974.74 24,318,210.22 24,318,210.22
合 计 685,880,974.74 685,880,974.74 24,318,210.22 24,318,210.22
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
白银一致长通超微
24,318,210.22 527,755.04
线材有限公司
广州丰盈基金管理
200,000.00 400,000.00 -5,987,392.23
有限公司[注 1]
基金股权投资项目
650,000,000.00 8,585,568.96 -1,423,030.15
合计[注 2]
广东势至农畜产品
网络交易服务有限 188,000.00 -97,043.66
公司
合 计 24,318,210.22 650,388,000.00 400,000.00 3,028,888.11 -1,423,030.15
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他[注] 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
白银一致长通超 24,845,965.26
第 39 页 共 88 页
微线材有限公司
广州丰盈基金管
9,968,906.56 3,781,514.33
理有限公司
基金股权投资项
657,162,538.81
目合计
广东势至农畜产
品网络交易服务 90,956.34
有限公司
合 计 9,968,906.56 685,880,974.74
注 1：广州丰盈基金管理有限公司 2016 年为公司的子公司，本年度失去控制但公司仍
对其具有重大影响，采用权益法后续计量，本期增减变动中“其他”9,968,906.56 元系初
始投资成本 10,000,000.00 元及按权益法追溯确认以前年度的损益调整金额-31,093.44 元。
注 2：2017 年期间，本公司通过横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投
资基金（有限合伙）、横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）参与了部分股权投资业务。
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及 电子设备
项 目 机器设备 辅助生产设备 运输工具 合 计
建筑物 及其他
账面原值
期初数 155,663,703.10 178,485,371.53 24,184,824.24 10,160,553.89 8,854,885.16 377,349,337.92
本期增加金额 8,980,459.62 1,069,419.89 4,596,335.64 4,339,781.27 18,985,996.42
1) 购置 420,320.03 274,227.90 2,075,355.64 1,318,419.88 4,088,323.45
2) 在 建 工 程 转
8,560,139.59 795,191.99 3,021,361.39 12,376,692.97
入
3）企业合并增
2,520,980.00 2,520,980.00
加
本期减少金额 13,068,636.05 1,839,724.03 322,822.60 15,231,182.68
1) 处置或报废 13,068,636.05 1,781,026.16 270,759.89 15,120,422.10
2) 其他 58,697.87 52,062.71 110,760.58
期末数 155,663,703.10 174,397,195.10 23,414,520.10 14,756,889.53 12,871,843.83 381,104,151.66
累计折旧
期初数 54,298,950.35 122,004,434.65 17,024,905.93 4,968,640.15 4,000,331.66 202,297,262.74
本期增加金额 6,970,483.08 8,452,192.69 1,110,379.89 2,153,333.12 1,002,066.34 19,688,455.12
第 40 页 共 88 页
1) 计提 6,970,483.08 8,452,192.69 1,110,379.89 2,002,074.32 1,002,066.34 19,537,196.32
2）企业合
151,258.80 151,258.80
并增加
本期减少金额 10,472,179.25 1,137,862.76 265,533.60 11,875,575.61
1) 处置或报废 10,472,179.25 1,087,593.22 218,677.18 11,778,449.65
2) 其他 50,269.54 46,856.42 97,125.96
期末数 61,269,433.43 119,984,448.09 16,997,423.06 7,121,973.27 4,736,864.40 210,110,142.25
减值准备
期初数 1,874,749.36 108,563.99 1,983,313.35
本期增加金额 11,190.91 19,930.21 31,121.12
1) 计提 11,190.91 19,930.21 31,121.12
本期减少金额 1,542,939.56 11,928.30 1,554,867.86
1) 处置或报废 1,542,939.56 11,928.30 1,554,867.86
期末数 331,809.80 107,826.60 19,930.21 459,566.61
账面价值
期末账面价值 94,394,269.67 54,080,937.21 6,309,270.44 7,634,916.26 8,115,049.22 170,534,442.80
期初账面价值 101,364,752.75 54,606,187.52 7,051,354.32 5,191,913.74 4,854,553.50 173,068,761.83
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
五号厂房 32,375,131.26 暂未办理
三号厂房 4,423,483.89 暂未办理
二号宿舍 5,416,970.73 暂未办理
四号厂房 5,533,038.64 暂未办理
六号厂房 2,111,844.87 暂未办理
小 计 49,860,469.39
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 41 页 共 88 页
生产设备 32,318,744.17 32,318,744.17 3,463,847.47 3,463,847.47
交易平台系统 6,133,000.00 6,133,000.00
园洲项目 1,468,588.13 1,468,588.13
软件调试 267,849.06 267,849.06
合 计 34,055,181.36 34,055,181.36 9,596,847.47 9,596,847.47
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 期末数
生产设备 4,156.54 万 3,463,847.47 38,324,589.67 9,469,692.97 32,318,744.17
交易平台系统 650.00 万 6,133,000.00 887,333.32 2,907,000.00 4,113,333.32
园洲项目 10,326.00 万 1,468,588.13 1,468,588.13
软件调试 139.12 万 738,618.29 470,769.23 267,849.06
小 计 9,596,847.47 41,419,129.41 12,376,692.97 4,584,102.55 34,055,181.36
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
生产设备 93.00 90.00 自筹
交易平台系
108.01 100.00 自筹
统
园洲项目 0.95 2.00 自筹
软件调试 86.39 86.39 自筹
小 计 —— ——
14. 无形资产
项 目 土地使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 2,959,227.58 2,285,884.64 806,872.53 3,716,919.03 9,768,903.78
本期增加金额 4,897,948.71 4,897,948.71
1) 购置 313,846.16 313,846.16
2) 在建工程转入 4,584,102.55 4,584,102.55
本期减少金额
第 42 页 共 88 页
期末数 2,959,227.58 7,183,833.35 806,872.53 3,716,919.03 14,666,852.49
累计摊销
期初数 665,579.51 1,717,593.47 327,211.28 961,175.82 3,671,560.08
本期增加金额 58,313.16 349,816.03 115,723.69 364,657.00 888,509.88
1) 计提 58,313.16 349,816.03 115,723.69 364,657.00 888,509.88
本期减少金额
期末数 723,892.67 2,067,409.50 442,934.97 1,325,832.82 4,560,069.96
账面价值
期末账面价值 2,235,334.91 5,116,423.85 363,937.56 2,391,086.21 10,106,782.53
期初账面价值 2,293,648.07 568,291.17 479,661.25 2,755,743.21 6,097,343.70
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 23.66%。
15. 开发支出
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 确认为 期末数
内部开发支出 其他 转入当期损益
无形资产
自动化物流系统 343,623.53 2,477,309.13 2,820,932.66
汽车方向盘助力转向用漆
3,351,185.19 3,351,185.19
包线的开发
汽车空调马达用漆包线的
3,851,165.69 3,851,165.69
开发
表面无润滑漆包线的开发 6,795,438.18 6,795,438.18
钟表线圈用极细漆包线的
3,653,214.22 3,653,214.22
开发
包漆机烘炉尾气集中处理
3,880,522.78 3,880,522.78
环保装置的开发
微细漆包线全自动收线装
3,944,727.94 3,944,727.94
置的研发
激光固化项目研究 109,800.26 109,800.26
双涂层多股绞合漆包线的
1,562,568.67 1,562,568.67
开发
车载产品用微细扁平线研
515,554.46 515,554.46
发
第 43 页 共 88 页
合 计 343,623.53 30,141,486.52 27,664,177.39 2,820,932.66
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
并形成
珠海市一致电工有限公司 945,523.07 945,523.07
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 105,166.16
横琴国际商品交易中心有限公司 1,278,821.00 1,278,821.00
合 计 2,329,510.23 2,329,510.23
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
珠海蓉胜扁线有限公司 105,166.16 105,166.16
小 计 105,166.16 105,166.16
(3) 商誉的减值测试过程及商誉减值损失确认方法
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部
分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当
就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
固定资产改良支出 1,249,206.86 1,380,486.27 530,720.50 2,098,972.63
装修费 1,267,543.17 2,461,127.88 770,216.22 2,958,454.83
其它 664,863.46 878,115.43 230,990.07 1,311,988.82
合 计 3,181,613.49 4,719,729.58 1,531,926.79 6,369,416.28
第 44 页 共 88 页
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 13,393,441.71 2,881,138.80 14,147,778.66 2,779,132.29
可抵扣亏损 1,715,207.22 428,801.81
内部交易未实现利润 776,939.46 166,491.12 1,507,904.60 226,185.69
长期股权投资损益调
4,462,305.83 1,115,576.46 4,823,598.47 723,539.76
整
合 计 20,347,894.22 4,592,008.19 20,479,281.73 3,728,857.74
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
衍生金融资产公允价
606,438.91 151,609.73 72,343.42 10,851.51
值变动
固定资产加速折旧 9,985,151.64 1,497,772.75
合 计 10,591,590.55 1,649,382.48 72,343.42 10,851.51
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,085,589.83 2,217,614.21
可抵扣亏损 36,607,744.50 12,563,033.12
小 计 38,693,334.33 14,780,647.33
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 563,465.26
2018 年 900,152.13 900,152.13
2019 年 58,530.75 58,530.75
2020 年 892,787.41 892,787.41
2021 年 11,130,484.39 10,148,097.57 合并范围变更
2022 年 23,625,789.82
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小 计 36,607,744.5 12,563,033.12
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
土地款 8,081,865.00
卤水提锂初提技术及锂离子富集材料制备技术 36,060,000.00
预付装修款 695,784.54
合 计 44,837,649.54
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 16,174,195.57
合 计 16,174,195.57
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00
远期信用证 11,868,316.19
合 计 14,868,316.19
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 68,587,273.68 83,905,394.86
工程款 2,167,123.13 152,176.71
设备款 11,306,546.66 859,121.39
运费 1,531,617.87 948,130.81
其他 484,195.63 2,725,092.94
合 计 84,076,756.97 88,589,916.71
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23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 3,375,857.46 3,151,856.91
富集材料及卤水提锂初提技术使用费[注] 107,244,680.83
合 计 110,620,538.29 3,151,856.91
注 1：预收货款主要系公司子公司贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司预收藏格控股
股份有限公司锂离子富集材料及卤水提锂初提技术使用费，详见本财务报表附注十三、(二)
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,700,683.13 79,156,962.67 78,218,966.58 3,638,679.22
离职后福利—设定提存
5,335.90 5,094,441.72 5,099,777.62
计划
合 计 2,706,019.03 84,251,404.39 83,318,744.20 3,638,679.22
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,676,068.90 74,309,552.38 73,346,942.06 3,638,679.22
职工福利费 847,495.77 847,495.77
社会保险费 3,493.63 1,367,253.02 1,370,746.65
其中：医疗保险费 3,230.00 1,141,739.91 1,144,969.91
工伤保险费 51.60 57,119.83 57,171.43
生育保险费 212.03 138,188.48 138,400.51
其他保险 30,204.80 30,204.80
住房公积金 21,120.60 2,630,727.50 2,651,848.10
工会经费和职工教育经费 1,934.00 1,934.00
小 计 2,700,683.13 79,156,962.67 78,218,966.58 3,638,679.22
(3) 设定提存计划明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,940.00 4,930,245.17 4,935,185.17
失业保险费 395.90 164,196.55 164,592.45
小 计 5,335.90 5,094,441.72 5,099,777.62
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 998,325.69 108,086.32
企业所得税 1,082,515.88 2,582,873.50
代扣代缴个人所得税 410,834.17 461,603.28
城市维护建设税 168,074.55 58,240.11
房产税 981,684.46 987,016.22
土地使用税 360,895.97 300,674.67
教育费附加 160,456.78 25,111.06
其他 115,464.19 136,115.44
合 计 4,278,251.69 4,659,720.60
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 237,501.01
合 计 237,501.01
27. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 373,380.00 467,910.00
应付暂收款 2,220,790.98 1,508,124.94
其他 426,776.61 242,388.87
合 计 3,020,947.59 2,218,423.81
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28. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提电费 25,632.82 46,572.31
被套期项目公允价值变动损益 2,337,706.58
合 计 25,632.82 2,384,278.89
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
未验收或未
政府补助 3,954,576.66 3,000,000.00 967,506.42 5,987,070.24
摊销完毕
合 计 3,954,576.66 3,000,000.00 967,506.42 5,987,070.24
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入当期 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
额 损益 [注] 益相关
改性聚酰亚胺耐高温
400,000.00 400,000.00 与收益相关
漆包线技术开发
漆包线生产线优化升
2,061,655.00 263,190.00 1,798,465.00 与资产相关
级技术改造项目
漆包绕组生产线技术
190,000.00 20,000.00 170,000.00 与资产相关
改造项目
漆包线绕组线生产及
辅助设备淘汰更新技 105,655.00 12,430.00 93,225.00 与资产相关
术改造项目
节能技术改造项目 108,333.33 108,333.33 与资产相关
大气污染防治专项基
888,933.33 90,400.00 798,533.33 与资产相关
金
2017 年技术改造资金 3,000,000.00 13,153.09 2,986,846.91 与资产相关
中小企业技术创新资
200,000.00 60,000.00 140,000.00 与收益相关
金项目
小 计 3,954,576.66 3,000,000.00 967,506.42 5,987,070.24
30. 股本
项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
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发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,134,656,519 1,134,656,519
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 91,943,780.53 189,464.37 92,133,244.90
其他资本公积 1,420,385.83 1,420,385.83
合 计 93,364,166.36 189,464.37 93,553,630.73
(2) 其他说明
本期资本公积增加，系广州丰盈基金管理有限公司其他股东溢价增资导致公司享有的权
益增加所致。
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：
项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 所得 税后归属于母 税后归属于 期末数
发生额 益当期转入 税费 公司 少数股东
损益 用
以后将重分类进损益
54,675.56 -1,351,587.48 -1,135,958.57 -215,628.91 -1,081,283.01
的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
-1,423,030.15 -1,207,401.24 -215,628.91 -1,207,401.24
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
外币财务报表折算
54,675.56 71,442.67 71,442.67 126,118.23
差额
其他综合收益合计 54,675.56 -1,351,587.48 -1,135,958.57 -1,081,283.01
33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,360,849.92 19,360,849.92
合 计 19,360,849.92 19,360,849.92
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34. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 53,966,967.69 46,908,996.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,157,166.14 8,434,215.49
减：提取法定盈余公积 1,376,244.47
应付普通股股利 2,269,313.03
期末未分配利润 60,854,820.80 53,966,967.69
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,130,414,165.04 1,017,594,541.82 851,481,005.05 766,826,234.33
其他业务 33,149,661.54 19,948,035.17 22,927,559.05 17,109,520.77
合 计 1,163,563,826.58 1,037,542,576.99 874,408,564.10 783,935,755.10
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 8,742.20
城市维护建设税 1,592,567.52 1,409,299.53
教育费附加 1,158,083.66 583,635.42
印花税[注] 1,100,485.50 491,471.13
房产税[注] 981,684.48 697,681.80
土地使用税[注] 360,895.97 200,485.78
其他 26,091.31 464,683.44
合 计 5,219,808.44 3,855,999.30
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税
和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理
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费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费 13,073,770.76 11,854,312.46
职工薪酬 7,471,581.13 6,520,425.95
差旅费 1,993,892.02 1,166,897.54
包装费 4,102,140.14 2,797,554.45
退线损失 1,378,633.13 1,359,642.30
业务招待费 1,185,202.31 1,079,620.61
办公费 181,971.18 189,951.14
报关费 744,845.91 806,919.09
广告宣传费 1,071,784.02 939,635.57
其他 1,205,221.76 420,437.73
合 计 32,409,042.36 27,135,396.84
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 27,664,177.39 19,188,615.40
职工薪酬 38,095,354.98 24,169,733.08
中介咨询服务费 3,258,436.96 5,236,129.87
折旧、摊销 3,922,700.55 6,105,766.32
税费[注] 282,211.53 1,198,730.82
运输费 2,307,104.67 1,289,825.21
办公费 1,512,273.47 1,122,416.41
差旅费 2,478,371.74 1,357,281.43
业务招待费 2,663,618.34 2,378,728.63
租赁费 7,339,757.63 3,690,223.42
基金托管费 517,659.60
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其他 5,568,920.03 4,237,561.77
合 计 95,610,586.89 69,975,012.36
[注]：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 66,411.41 7,003,445.00
减：利息收入 2,542,543.65 7,731,753.31
汇兑损失 5,715,992.35 -1,855,725.09
手续费及其他 1,864,875.53 287,599.12
合 计 5,104,735.64 -2,296,434.28
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,121,936.33 2,492,394.60
存货跌价损失 -76,876.49 2,261,557.67
固定资产减值损失 31,121.12 2,123,197.27
合 计 2,076,180.96 6,877,149.54
7. 公允价值变动收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
518,314.73 72,343.42
产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 463,854.73 72,343.42
私募基金产生的公允价值变动收益 54,460.00
合 计 518,314.73 72,343.42
(2) 其他说明
为规避远期合同给公司带来的经营风险，公司当接到远期订单时，同时购买铜期货合约。
该套期保值业务系针对特定销售订单作出的相反方向套期保值，经评价属于高度有效。
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8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,112,403.91 -258,191.31
处置长期股权投资产生的投资收益 20,443.91
银行理财产品收益 12,698,347.59 12,756,205.66
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-564,142.59 72,343.42
益的金融资产取得的投资收益
合 计 15,267,052.82 12,570,357.77
9. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -2,631.70 4,584,083.29 -2,631.70
合 计 -2,631.70 4,584,083.29 -2,631.70
10. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
漆包线生产线优化升级技术改
263,190.00 263,190.00
造项目
漆包绕组生产线技术改造项目 20,000.00 20,000.00
漆包线绕组线生产及辅助设备
12,430.00 12,430.00
淘汰更新技术改造项目
节能技术改造项目 108,333.33 108,333.33
大气污染防治专项资金 90,400.00 90,400.00
2017 技术改造专项资金 13,153.09 13,153.09
金湾区科技和工业信息化局-金
湾区 2016 年度创新驱动扶持资 70,000.00 70,000.00
金（区级）
社保补贴 26,560.50 26,560.50
珠海市金湾区科技和工业信息
化局外贸发展专项资金增量补 67,795.92 67,795.92
贴
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2017 第五批再就业补贴 2,832.00 2,832.00
2015 年度珠海市金湾扶优扶强
2,627,200.00 2,627,200.00
贴息资金
计生目标管理责任制奖励金 3,000.00 3,000.00
珠海市金湾区科技和工业信息
30,000.00 30,000.00
化局 2017 节能专项经费（区级）
珠海市慢性病防治中心退还检
17,000.00 17,000.00
查费
2017 第八批再就业补贴 2,832.00 2,832.00
金湾区科技和工业信息化局技
术改造事后将补（省级、市级、 507,100.00 507,100.00
区级资金）
改性聚酰亚胺耐高温漆包线技
400,000.00 400,000.00
术开发
珠海市金湾区三灶镇财政所企
974,500.00 974,500.00
业研究开发补助资金
珠海市金湾区科技和工业信息
1,844.00 1,844.00
化局支付国际市场开拓费
进口贴息 178,959.32 178,959.32
中小企业技术创新资金项目 60,000.00 60,000.00
金湾区科技和工业信息化局
100,000.00 100,000.00
-EFT2017 节能专项资金
税费返还 339,908.77 339,908.77
稳岗补贴 624.23 624.23
合 计 5,917,663.16 5,917,663.16
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
11. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 800,000.00 5,417,117.52 800,000.00
无需支付的款项 367,391.02 367,391.02
其他 141,176.89 583,638.74 141,176.89
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合 计 1,308,567.91 6,000,756.26 1,308,567.91
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
进口贴息资金 89,892.00 与收益相关
扩大进口专项资金 435,369.00 与收益相关
技术改造资金 100,000.00 与收益相关
扶优扶强贴息资金 152,000.00 与收益相关
特种复合材料应用开发项目资金 830,000.00 与收益相关
中小企业技术创新资金项目 60,000.00 与资产相关
大气污染防治专项资金 15,066.67 与资产相关
漆包线生产线优化升级技术改造项目 570,245.00 与资产相关
漆包绕组生产线技术改造项目 10,000.00 与资产相关
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更
18,645.00 与资产相关
新技术改造项目
汽车点火线圈漆包线开发 1,180,000.00 与收益相关
2015 年第一、二期促进进口资金 1,244,994.00 与收益相关
金湾区财政局企业上市奖励资金 800,000.00 与收益相关
其他 710,905.85 与收益相关
小 计 800,000.00 5,417,117.52
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 31,380.00 31,380.00
非流动资产毁损报废损失 1,026,669.24 1,811,207.16
罚款支出 19,058.46 202,410.00 19,058.46
其他 814,021.32 16,885.92 29,483.40
合 计 1,891,129.02 219,295.92 1,891,129.02
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13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,078,508.62 3,270,560.92
递延所得税费用 775,380.52 23,347.85
合 计 1,853,889.14 3,293,908.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 6,718,733.20 7,933,930.06
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,655,204.36 1,190,089.51
子公司适用不同税率的影响 -2,107,407.35 -944,935.93
调整以前期间所得税的影响 -766,666.38
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变
-729,041.03
化
非应税收入的影响 -1,455,790.98 38,728.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 806,875.40 479,035.23
研发加计扣除 -1,265,926.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,079,999.74
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5,716,641.67 3,610,991.00
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,853,889.14 3,293,908.77
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 57 页 共 88 页
收到的政府补助 8,425,887.47 6,170,360.85
往来款 50,139,118.58 11,113,681.50
银行利息收入 2,542,543.65 2,673,783.81
备用金 269,217.63 276,835.17
保证金及押金 11,434,023.39 3,253,738.43
技术协议费 106,100,000.00
其他 1,522,961.41 1,169,107.54
合 计 180,433,752.13 24,657,507.30
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付经营性费用 43,801,294.63 36,089,162.74
支付员工备用金借款 2,147,293.14 863,319.99
代付款 7,400,997.85 183,414.16
支付保证金 3,319,647.80 29,944,396.93
往来款 55,146,214.94 9,040,923.84
托管费 39,600,000.00
其他 2,589,912.15 2,168,620.19
合 计 154,005,360.51 78,289,837.85
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 2,446,689,866.82 1,183,804,676.55
收到理财收益 17,773,211.84 7,431,509.63
合 计 2,464,463,078.66 1,191,236,186.18
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,858,690,000.00 1,874,000,100.00
第 58 页 共 88 页
认购私募基金 10,000,000.00
其他 17,273,171.83
合 计 1,885,963,171.83 1,874,000,100.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
关联方票据贴现 22,913,504.17
合 计 22,913,504.17
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,864,844.06 4,640,021.29
加：资产减值准备 2,076,180.96 6,877,149.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,537,196.32 23,075,888.43
产折旧
无形资产摊销 888,509.88 923,375.11
长期待摊费用摊销 1,531,926.79 1,934,186.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,631.70 -4,584,083.29
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,727,287.43
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -518,314.73 -72,343.42
财务费用(收益以“－”号填列) 66,411.41 -1,568,125.97
投资损失(收益以“－”号填列) -15,790,307.59 -12,498,014.35
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -863,150.45 81,433.52
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,638,530.97 10,851.51
存货的减少(增加以“－”号填列) 16,887,893.69 -16,773,561.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -82,271,850.08 -699,015,350.79
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 91,643,610.92 -9,842,232.53
第 59 页 共 88 页
其他 691,724,562.85
经营活动产生的现金流量净额 41,421,401.28 -15,086,243.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,313,116.17 136,772,151.42
减：现金的期初余额 136,772,151.42 32,854,906.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,459,035.25 103,917,244.74
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,480,000.00
其中：深圳市深江泰贸易有限公司 2,480,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：深圳市深江泰贸易有限公司
取得子公司支付的现金净额 2,480,000.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 400,000.00
其中：广州丰盈基金管理有限公司 400,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 17,673,171.83
其中：广州丰盈基金管理有限公司 17,673,171.83
处置子公司收到的现金净额 -17,273,171.83
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 64,313,116.17 136,772,151.42
第 60 页 共 88 页
其中：库存现金 291,636.54 267,678.32
可随时用于支付的银行存款 64,021,479.63 136,504,473.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 64,313,116.17 136,772,151.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 142,936,476.99 197,374,288.45
其中：支付货款 142,936,476.99 197,374,288.45
(6) 现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金包含开具信用证保证金 971,386.35 元、铜期货保证金 2,022,094.21
元及第三方存管金额 157,564.86 元，存出保证金 3,477.53 元；
期初其他货币资金包含开具信用证保证金 4,198,661.85 元、票据保证金 1,050,000.00
元、铜期货保证金 3,925,919.38 元及第三方存管金额 157,564.86 元，以及准备持有至到期
的定期存款 100,000,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,154,522.95 信用证保证金、期货保证金、第三方存管银转证
合 计 3,154,522.95
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
第 61 页 共 88 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,013,412.15 6.5342 13,156,037.67
港币 2,427,565.36 0.8359 2,029,201.88
欧元 148,517.74 7.8023 1,158,779.96
应收账款
其中：美元 11,262,466.01 6.5342 73,591,205.40
港币 9,674,450.21 0.8359 8,086,872.93
欧元 2,825.45 7.8023 22,045.01
应付账款
其中：美元 20,755.90 6.5342 135,623.20
欧元 1,245,000.00 7.8023 9,713,863.50
(2) 境外经营实体说明
公司之全资子公司蓉胜（香港）有限公司主要营业地位于香港，记账本位币为美元。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据珠财工[2014]85
漆包线生产线优
号，公司收到特种复合
化升级技术改造 2,061,655.00 263,190.00 1,798,465.00 其他收益
材料应用开发项目资
项目
金
根 据 珠 科 工 信
漆包绕组生产线 [2014]159 号，公司收
190,000.00 20,000.00 170,000.00 其他收益
技术改造项目 到漆包绕组生产线技
术改造项目资金
根 据 粤 经 信 技 改
漆包线绕组线生
〔2015〕92 号，公司
产及辅助设备淘
105,655.00 12,430.00 93,225.00 其他收益 收到 2015 年省级企业
汰更新技术改造
转型升级设备更新淘
项目
汰专项资金
第 62 页 共 88 页
根 据 珠 科 工 信
[2014]42 号，公司收
节能技术改造项
108,333.33 108,333.33 其他收益 到珠海市科工信局拨
目
付的节能技术改造项
目资金
大气污染防治专
888,933.33 90,400.00 798,533.33 其他收益
项基金
根 据 珠 金 科 工 信
[2017]87 号文件，公
2017 年技术改造
3,000,000.00 13,153.09 2,986,846.91 其他收益 司收到漆包线优化升
资金
级技术改造项目智能
化设备补贴资金
小 计 3,354,576.66 3,000,000.00 507,506.42 5,847,070.24
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据粤科工贸信
改性聚酰亚胺
[2013]24 号，公司收
耐高温漆包线 400,000.00 400,000.00 其他收益
到珠海市公共技术服
技术开发
务平台项目经费
中小企业技术
200,000.00 60,000.00 140,000.00 其他收益
创新资金项目
小 计 600,000.00 460,000.00 140,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2015 年度珠海市金湾扶优扶强贴息 珠金科工信（2016）83 号，2015 年度
2,627,200.00 其他收益
资金 珠海市金湾区扶优扶强贴息资金补贴
根据粤科财规字（2016）214 号，公司
珠海市金湾区三灶镇财政所企业研
974,500.00 其他收益 收到广东省科技厅、财政厅对 2016 年
究开发补助资金
度省企业研究开发项目补助资金
金湾区科技和工业信息化局技术改
507,100.00 其他收益
造事后将补（省级、市级、区级资金）
金湾区财政局企业上市奖励资金 800,000.00 营业外收入
进口贴息 178,959.32 其他收益
税费返还 339,908.77 其他收益
其他项目 382,488.65 其他收益
小 计 5,810,156.74
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,717,663.16 元。
第 63 页 共 88 页
4. 商品期货套期
(1) 商品期货套期业务具体情况
1) 风险来源及性质
电解铜为公司微细漆包线产品的主要原材料。随着公司业务的扩大及出口业务的增长，
公司与国内外客户的交货时间及定价方式呈现多样化的特点。近年来，受宏观经济波动的影
响，电解铜价格也大幅波动。
2) 套期策略以及对风险敞口的管理程度
公司部分客户为避免铜价风险，与公司签订远期交货的合同，故以每笔远期合同为依据
进行套期操作。
3) 风险管理目标及相关分析
公司制定了《期货套期保值业务管理制度》，该制度对公司开展期货套期保值业务的审
批权限，操作流程及风险控制等方面做出了明确的规定，符合监管部门的有关要求，能满足
实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
公司的套期保值业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货
套期保值交易仅限于在境内期货交易且与公司经营业务所需材料相关性较高的商品期货品
种。
严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，在市场剧烈波动时及时平仓规
避风险。期货保证金占用规模最高不超过 1,512 万元，但交易所临时调整保证金比例时除外。
公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权与岗位牵制制度，
加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，即时
采取相应的处理措施以减少损失。
4) 运用套期会计处理的预期效果的定性分析
公司使用自有资金开展期货套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司
章程》的有关规定；公司具备开展期货套期保值业务的管理制度，能够有效进行内部控制和
管理，落实风险防范措施；为防范原材料价格波动风险而开展期货套期保值业务，有利于控
制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力，实现持续稳定地经营效益。
(2) 公允价值套期对当期损益的影响
第 64 页 共 88 页
本期套期无效部
本期套期工具利 本期被套期项目
被套期项目名称 套期工具品种 分（计入当期损
得或损失① 公允价值变动②
益）③=①+②
远期合同 阴极铜标准合约 424,650.00 39,204.73 463,854.73
小 计 424,650.00 39,204.73 463,854.73
(续上表)
套期工具累计利 被套期项目累计 累计套期无效部分（计入
被套期项目名称 套期工具品种
得或损失④ 公允价值变动⑤ 当期损益）⑥=④+⑤
远期合同 阴极铜标准合约 4,552,991.98 -3,929,221.48 623,770.50
小 计 4,552,991.98 -3,929,221.48 623,770.50
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
广州丰盈
2017 年 04 月
基金管理 400,000.00 2.00 转让 失去控制 20,443.91
01 日
有限公司
(续上表)
与原子公司股
丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 权投资相关的
丧失控制权之日
子公司 权之日剩 丧失控制权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 其他综合收益、
剩余股权的账面
名称 余股权的 余股权的公允价值 股权产生的利 值的确定方法及 其他所有者权
价值
比例 得或损失 主要假设 益变动转入投
资损益的金额
广州丰盈
基金管理 49.00% 9,299,124.13 9,299,124.13
有限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
贤丰（深圳）新能源
设立 2017 年 07 月 12 日 51,000,000.00 51.00
材料科技有限公司
贤丰（惠州）新能源 设立 2017 年 07 月 19 日 51,000,000.00[注 1] 51.00
第 65 页 共 88 页
材料科技有限公司
广州臻久行贸易有限
设立 2017 年 01 月 04 日 1,000,000.00[注 2] 64.50
公司
横琴丰和基金管理有
设立 2017 年 02 月 16 日 [注 3]
限公司
横琴丰盈惠富投资基
设立 2017 年 02 月 16 日 299,970,000.00 81.07
金（有限合伙）
横琴丰盈信德投资基
设立 2017 年 02 月 16 日 289,990,000.00 99.997
金（有限合伙）
横琴丰盈睿信投资基
设立 2017 年 02 月 16 日 50,200,000.00 100.00
金（有限合伙）
丰信致远私募（投资）
设立 2017 年 9 月 11 日 10,000,000.00 100.00
基金
注 1：贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司由子公司贤丰（深圳）新能源材料科技有
限公司出资设立；
注 2：广州臻久行贸易有限公司由子公司横琴国际商品交易中心有限公司出资设立；
注 3：横琴丰和基金管理有限公司还未实际出资。
(三) 其他
公司于 2017 年 05 月 24 日以现金 2,480,000.00 元取得深圳市深江泰贸易有限公司 100%
股权，深圳市深江泰贸易有限公司只有一辆运输设备，不构成业务。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
WORKSHOP H. 7/F HARIBEST
蓉胜（香港）有限
香港 INDUSTRIAL BLDG NOS 45-47 进出口贸易 100.00 设立
公司
AU HONG KONG
珠海市一致电工 非同一控制
广东省 珠海市三灶镇琴石工业区 电子元器件制造业 72.00
有限公司 下企业合并
珠海中精机械有 珠海九州大道东石花三巷 13 电线电缆及漆包线 非同一控制
广东省 70.00
限公司 号 1-2 层 的专用设备制造业 下企业合并
浙 江 嘉 兴 蓉 胜 精 浙江省 嘉兴经济开发区塘汇路 638 号 电子元器件制造业 75.00 设立
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线有限公司
深圳市前海深港合作区前湾
深圳前海盈顺商
广东省 一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深 商业保理业务 100.00 设立
业保理有限公司
圳市前海商务秘书有限公司）
珠海蓉胜超微 珠海市金湾区三灶镇机场西
广东省 电子元器件制造业 100.00 设立
线材有限公司 路 681 号
为商品现货批发、
零售等相关业务提
供电子交易平台服
横琴国际商品交 珠海市横琴新区宝兴路 118 号 务；商品现货合约 非同一控制
广东省 64.50
易中心有限公司 1 栋 219-95 室 的交易结算和交割 下企业合并
服务；为市场参与
人提供信息、技术
和培训服务
资产管理；投资管
珠海市横琴新区宝华路 6 理；证券投资管理；
横琴丰信资产管
广东省 号 105 室-25258（集中办公 受托管理证券投资 100.00 设立
理有限公司
区） 基金；证券投资顾
问
锂材料锂产品的技
贤丰（深圳）新能 术开发、技术转让、
深圳市前海深港合作区前
源 材 料 科 技 有 限 广东省 技术服务。锂离子 51.00 设立
湾一路 1 号 A 栋 201 室
公司 富集材料的研发、
生产及销售
锂离子富集材料的
贤丰（惠州）新能 研发、生产及销售；
源 材 料 科 技 有 限 广东省 博罗县园洲镇腾达路 锂材料、锂产品的 51.00 设立
公司 技术开发、技术转
让、技术服务
横琴丰盈惠富投 珠海市横琴新区宝华路 6
资 基 金 （ 有 限 合 广东省 号 105 室-26406（集中办公 股权投资 81.07 0.01 设立
伙） 区）
横琴丰盈信德投 珠海市横琴新区宝华路 6
资 基 金 （ 有 限 合 广东省 号 105 室-26433（集中办公 股权投资 99.997 0.001 设立
伙） 区）
横琴丰盈睿信投
珠海市横琴新区宝华路 6 号
资 基 金 （ 有 限 合 广东省 股权投资 100.00 设立
105 室-26407（集中办公区）
伙）
丰信致远私募（投
广东省 基金投资 100.00 设立
资）基金
(2) 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
公司对横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德投资基金（有限合伙）、横
第 67 页 共 88 页
琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）出资比例分别为 81.07%、99.997%以及 100.00%，能够实
施控制，故将上述基金产品纳入合并范围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
珠海市一致电工有限公司 28.00% 172,718.16 7,782,191.40
珠海中精机械有限公司 30.00% 22,546.76 2,648,340.32
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 25.00% 397,155.14 1,493,122.75 11,474,874.16
横琴国际商品交易有限公司 35.50% -5,392,226.74 -4,317,597.97
贤丰（深圳）新能源材料科技
49.00% -613,252.67 -613,252.67
有限公司
贤丰（惠州）新能源材料科技
49.00% -220,510.15 -220,510.15
有限公司
横琴丰盈惠富投资基金（有限
18.92% 1,436,163.04 71,250,539.12
合伙）
横琴丰盈信德投资基金（有限
0.002% 8.73 10,003.74
合伙）
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
珠海市一致电工有
46,637,274.91 27,665,164.95 74,302,439.86 46,508,899.13 46,508,899.13
限公司
珠海中精机械有限
11,951,200.90 561,886.19 12,513,087.09 3,685,286.02 3,685,286.02
公司
浙江嘉兴蓉胜精线
49,815,068.15 575,113.85 50,390,182.00 4,490,685.36 4,490,685.36
有限公司
横琴国际商品交易
3,433,777.84 9,094,671.16 12,528,449.00 616,753.16 616,753.16
有限公司
贤丰（深圳）新能源
109,999,915.90 47,198,317.06 157,198,232.96 107,899,789.73 107,899,789.73
材料科技有限公司
贤丰（惠州）新能源
111,438,588.00 46,380,432.52 157,819,020.52 107,269,041.23 107,269,041.23
材料科技有限公司
横琴丰盈惠富投资
32,911,611.17 343,540,400.11 376,452,011.28 2,000.00 2,000.00
基金（有限合伙）
横琴丰盈信德投资 26,592,477.96 263,622,138.70 290,214,616.66 2,000.00 2,000.00
第 68 页 共 88 页
基金（有限合伙）
(续上表)
期初数
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
珠海市一致电
76,790,900.69 26,613,156.53 103,404,057.22 76,227,367.09 76,227,367.09
工有限公司
珠海中精机械
10,946,113.43 713,626.60 11,659,740.03 2,907,094.82 2,907,094.82
有限公司
浙江嘉兴蓉胜
58,323,783.66 708,987.57 59,032,771.23 8,749,404.16 8,749,404.16
精线有限公司
横琴国际商品
4,992,854.60 8,821,098.53 13,813,953.13 5,962,886.18 5,962,886.18
交易有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
珠海市一致电工有限公司 200,385,594.10 616,850.60 616,850.60 4,516,878.98
珠海中精机械有限公司 681,879.25 75,155.86 75,155.86 -137,958.98
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 127,320,057.70 1,588,620.58 1,588,620.58 4,793,425.25
横琴国际商品交易有限公司 627,400.76 -15,189,371.11 -15,189,371.11 -14,688,690.13
贤丰（深圳）新能源材料科技
-1,701,556.77 -1,701,556.77 54,456,506.13
有限公司
贤丰（惠州）新能源材料科技
-450,020.71 -450,020.71 53,665,326.59
有限公司
横琴丰盈惠富投资基金（有限
7,589,488.67 6,450,011.28 -22,226,649.10
合伙）
横琴丰盈信德投资基金（有限
496,169.42 212,616.66 -17,389,336.43
合伙）
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
珠海市一致电工有限公司 153,444,134.78 -955,521.57 -955,521.57 14,043,626.44
珠海中精机械有限公司 3,910,759.94 -937,506.05 -937,506.05 77,502.91
浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 70,079,248.00 955,852.95 955,852.95 -5,817,016.80
横琴国际商品交易有限公司 -9,648,933.05 -9,648,933.05 -7,122,894.20
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
第 69 页 共 88 页
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
营企业或联营 主要 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
白银一致长通超 甘肃省白 甘肃省白银市白银区高新区创业
漆包线生产 [注 1] 权益法核算
微线材有限公司 银市 大厦 512 室
广州丰盈基金管 广州市南沙区丰泽东路 106 号（自 股权投资管理；受托管
广东省 49 权益法核算
理有限公司 编 1 号楼）X1301-G2516 理股权投资基金
股权投资项目 1 [注 2] 权益法核算
注 1：子公司珠海市一致电工有限公司直接持有白银一致长通超微线材有限公司 49%股
份，故本公司对白银一致长通超微线材有限公司间接持股 49%。
注 2：2017 年，本公司通过子公司横琴丰盈惠富投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德
投资基金（有限合伙）参与了部分私募股权投资业务，并对其具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 白银一致长通超微 广州丰盈基金管理 白银一致长通超微
股权投资项目 1
线材有限公司 有限公司 线材有限公司
流动资产 1,145,634,478.27 85,027,930.56 48,224,734.10 83,781,799.27
非流动资产 46,459,648.09 51,811,504.31 1,130,827.56 52,730,991.11
资产合计 1,192,094,126.36 136,839,434.87 49,355,561.66 136,512,790.38
流动负债 145,619,361.58 76,269,018.66 41,638,185.47 76,379,182.41
非流动负债 176,611,554.20
负债合计 322,230,915.78 76,269,018.66 41,638,185.47 76,379,182.41
少数股东权益 17,246,475.41
归属于母公司所有者权益 852,616,735.17 60,570,416.21 7,717,376.19 60,133,607.97
按持股比例计算的净资产
146,138,508.41 29,679,503.94 3,781,514.33 29,465,467.91
份额
调整事项
商誉 461,024,030.40
内部交易未实现利润 -371,232.84 -323,659.22
其他 -4,462,305.83 -4,823,598.47
对联营企业权益投资的账
607,162,538.81 24,845,965.26 3,781,514.33 24,318,210.22
面价值
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营业收入 638,777,422.33 221,474,930.49 788,317.34 153,866,947.44
净利润 308,006,937.90 436,808.24 -12,219,167.82 133,607.97
其他综合收益 3,907,525.89
综合收益总额 311,914,463.79 436,808.24 -12,219,167.82 133,607.97
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 50,090,956.34
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -400,145.40
其他综合收益
综合收益总额 -400,145.40
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 71 页 共 88 页
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.78%(2016 年 12 月 31 日：23.73%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 11,888,128.22 11,888,128.22
小 计 11,888,128.22 11,888,128.22
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 5,720,150.28 5,720,150.28
小 计 5,720,150.28 5,720,150.28
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 84,076,756.97 84,076,756.97 84,076,756.97
其他应付款 3,070,947.59 3,070,947.59 3,070,947.59
其他流动负债 25,632.82 25,632.82 25,632.82
小 计 87,173,337.38 87,173,337.38 87,173,337.38
第 72 页 共 88 页
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 16,174,195.57 16,174,195.57 16,174,195.57
应付票据 14,868,316.19 14,868,316.19 14,868,316.19
应付账款 88,589,916.71 88,589,916.71 88,589,916.71
应付利息 237,501.01 237,501.01 237,501.01
其他应付款 2,218,423.81 2,218,423.81 2,218,423.81
其他流动负债 2,384,278.89 2,384,278.89 2,384,278.89
小 计 124,472,632.18 124,472,632.18 124,472,632.18
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
截至2017年12月31日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款(2016年12月31日：人民
币16,174,195.57元)。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司以中国
内地经营为主，主要活动以人民币计价。子公司蓉胜（香港）有限公司经营地点位于香港，
主要活动以美元或港币计量，但由于蓉胜（香港）有限公司为销售公司，业务结算及时，因
此本公司所承担的外汇变动市场风险不大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第 73 页 共 88 页
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
(1) 指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
套期工具 463,854.73 463,854.73
私募基金 10,054,460.00 10,054,460.00
持续以公允价值计量的资产总额 10,518,314.73 10,518,314.73
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司套期工具及私募基金均存在活跃市场，故期末按照活跃市场报价确定对应资产的公
允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
广东贤丰控股有限公司 东莞市 股权投资 20,000.00 万 26.03 26.03
(2) 本公司最终控制方是谢松峰、谢海滔。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州丰盈基金管理有限公司 联营企业并同一控股股东
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
第 74 页 共 88 页
贤丰控股集团有限公司 母公司之控股股东
连上创展实业投资有限公司 母公司控股股东之全资子公司
深圳市聚能永拓科技开发有限公司 子公司股东
茫崖兴元钾肥有限责任公司 联营企业
白银有色长通电线电缆有限责任公司 孙公司联营企业之母公司
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
漆包线 106,764,834.85 129,549,620.46
白银一致长通超微线材有限公司 固定资产 21,093.00
原材料 131,686.03
白银有色长通电线电缆有限责任公司 漆包线 67,104,928.70
广州丰盈基金管理有限公司 基金管理费 788,317.34
锂离子富集
材料制备技 22,250,000.00
深圳市聚能永拓科技开发有限公司 术服务费
初提技术服
13,810,000.00
务费
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
固定资产 87,369.57
白银一致长通超微线材有限公司
原材料 2,020,748.55
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 627.49 万元 488.23 万元
3. 其他关联交易
(1) 向关联方转让股权
第 75 页 共 88 页
2017 年 3 月 28 日，经本公司第五届董事会第三十七次会议审议，将公司持有的广州丰
盈基金管理有限公司 2%股权转让给控股股东贤丰控股集团有限公司全资子公司连上创展实
业投资有限公司，获取股权转让款 40 万元。
(2) 与关联方共同设立产业并购投资基金
公司作为有限合伙人，与作为普通合伙人的关联方广州丰盈基金管理有限公司共同设立
了三只产业并购投资基金：横琴丰盈惠富新产业并购投资基金（有限合伙）、横琴丰盈信德
投资基金（有限合伙）、横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙），截至 2017 年 12 月 31 日，公
司已实际分别出资 29,997 万元、28,999 万元、5,020 万元。公司已于 2017 年底根据基金
合 伙 协 议 及 基 金 投 资 规 模 ， 预 付 广 州 丰 盈 基 金 管 理 有 限 公 司 2018 年 基 金 管 理 费 用
39,043,835.62 元。
（3）成立贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司
公司于 2017 年 6 月 21 日召开 2017 年第二次临时股东大会，同意公司以自有资金认缴
出资 5,100 万元，与广东贤丰控股有限公司、深圳市聚能永拓科技开发有限公司共同投资设
立贤丰（深圳）新能源材料科技有限公司。
（4）公司与深圳市聚能永拓科技开发有限公司有关锂离子技术方面的关联方交易参见
本附注十三之（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
（5）2017 年 12 月 25 日，公司支付并收到原子公司广州丰盈基金管理有限公司关联方
往来款 3,500 万元。
（6）与茫崖兴元钾肥有限责任公司成立合资公司事项参见本附注十三之（二）其他对
投资者决策有影响的重要交易和事项。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
白银一致长通超微
应收账款 21,534.93 646.05 912,180.53 27,365.42
线材有限公司
广州丰盈基金管理
预付款项 39,043,835.62
有限公司
深圳市聚能永拓科
其他流动资产 36,060,000.00
技开发有限公司
小 计 75,125,370.55 646.05 912,180.53 27,365.42
第 76 页 共 88 页
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 白银一致长通超微线材有限公司 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00
应付账款 白银一致长通超微线材有限公司 9,372,665.88 51,939,409.91
白银有色长通电线电缆有限责任公司 22,006,765.42
小 计 31,379,431.30 51,939,409.91
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司于 2017 年 8 月 31 日与交通银行股份有限公司珠海分行签订《开立信用证合同》，
截至 2017 年底，公司共开立信用证 971,386.35 元，并已缴纳 100%保证金。
公司于 2017 年 02 月 16 日发起设立了横琴丰和基金管理有限公司，注册资本 1000 万元
人民币，截至 2017 年底尚未实缴。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
资产负债表日后，公司累计向子公司横琴丰盈睿信投资基金（有限合伙）（以下简称睿
信基金）实缴出资 1.9 亿元，用于睿信基金对外支付股权收购款。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 1,134,656.52
经审议批准宣告发放的利润或股利 1,134,656.52
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
第 77 页 共 88 页
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对金融业务、漆包线业务及新能源业务等的经营业绩进行考核。
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 商品交易 金融行业 漆包线行业
主营业务收入 627,400.76 1,129,786,764.28
主营业务成本 511,719.37 1,017,082,822.45
资产总额 12,528,449.00 2,190,799,213.30 570,856,741.12
负债总额 616,753.16 141,761,468.36 327,391,369.02
（续上表）
项 目 新能源行业 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,130,414,165.04
主营业务成本 1,017,594,541.82
资产总额 157,198,232.96 1,320,221,462.46 1,611,161,173.92
负债总额 107,899,789.73 364,372,120.97 213,297,259.30
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 公司使用自由资金和部分闲置募集资金进行现金管理
公司于 2017 年 11 月 13 日召开的 2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于使用闲置
自有资金进行风险投资的议案》，同意在保障日常生产经营资金需求、有效控制风险的前提
下，公司及全资、控股子公司使用不超过 8 亿元（含 8 亿元）人民币的闲置自有资金进行风
险投资，期限为自股东大会批准之日起 12 个月内有效，上述资金额度在决议有效期内可滚
动使用，并授权董事长在该额度范围内行使投资决策权，签署相关法律文件。截至 2017 年
底，公司总共购买银行理财产品 108,638,788.89 元，其中 2,300.00 万元为使用募集资金投
资，剩余 85,638,788.89 元为使用闲置自有资金购买。
2. 股东股权质押
截至 2017 年 12 月 31 日，广东贤丰控股有限公司累计质押持有公司的股份 292,200,000
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股，贤丰控股集团有限公司累计质押持有公司的股份 159,006,455 股。
3. 受让锂离子富集材料制备技术及受让锂离子初提技术
经公司与广东贤丰控股有限公司、深圳市聚能永拓科技开发有限公司（以下简称聚能永
拓）协商同意：
（1） 聚能永拓将锂离子富集材料制备技术的所有权利（包括但不限于锂离子富集材料
制备专有技术及所有相关商业秘密的所有权、使用权、专利申请权或专利权等）转移给贤丰
（深圳）新能源材料科技有限公司（以下简称贤丰深圳新能源公司），暂定转让对价为
15,000.00 万元，最终价格由各方根据经各方认可的专业评估机构出具的评估报告结果协商
确定。截至 2017 年底，技术转让尚在执行中；
（2） 聚能永拓将初提技术的所有权利（包括但不限于初提技术及所有相关商业秘密的
所有权、使用权、专利申请权或专利权等）以 1 元对价转让予贤丰深圳新能源公司。转让后
就该单一项目，经贤丰深圳新能源公司与聚能永拓公司协商确定项目总价，由贤丰深圳新能
源公司统一与项目需求方签署合同并收取费用。项目实施完毕后 30 日内，由贤丰深圳新能
源公司对各项目进行单独核算以确定该项目实现的净利润（不含所得税）金额，该等净利润
的 23%在核算完成后先行支付给聚能永拓公司，剩余部分归属于贤丰深圳新能源公司。截至
2017 年底，初提技术对外部客户进行技术服务尚未形成收益。
4. 预收锂离子富集材料款及初提技术使用费
公司之子公司贤丰（惠州）新能源材料科技有限公司（以下简称惠州新能源）与藏格控
股股份有限公司（以下简称藏格控股）于 2017 年 8 月 31 日签订了《锂离子富集材料销售总
协议》，藏格控股向惠州新能源采购锂离子富集材料。同时双方签订了《技术使用协议》，约
定由惠州新能源向藏格控股提供盐湖卤水提锂并制取工业级碳酸锂产品相关技术的基础性
方案及流程并收取技术使用费。截至 2017 年 12 月 31 日，藏格控股已预付惠州新能源锂离
子富集材料款及卤水提锂初提技术使用费合计 107,244,680.83 元，上述协议尚在执行中。
5. 预付聚能永拓公司技术服务费
基于惠州新能源与藏格控股签署的《技术使用协议》，惠州新能源与聚能永拓签订了《技
术服务协议》，由聚能永拓向藏格控股提供《技术使用协议》项下的技术服务，惠州新能源
向聚能永拓支付技术服务费 1381 万元同时聚能永拓享有后端收益分成。截至 2017 年底，惠
州新能源已支付 1381 万预付款，技术服务尚在进行中。
6. 拟转让横琴国际商品交易中心有限公司股权
根据公司与广东南方财经全媒体集团股份有限公司（以下简称南方财经）签署《关于共
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建横琴国际商品交易中心有限公司的合作框架协议》，公司拟转让横琴国际商品交易中心有
限公司 30%股权给南方财经，转让的溢价价格暂定为人民币 600 万元。截至 2017 年底，股
权转让尚在进行中。
7. 成立合资公司
经公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司与中国农业生产资料集团公司（以下简
称中国农资集团）、中农集团控股股份有限公司（以下简称中农控股）、茫崖兴元钾肥有限责
任公司（以下简称兴元钾肥）共同投资设立碳酸锂提取合资公司，合资公司注册资本为人民
币 2 亿元，其中公司以自有资金出资 8,200 万元，持有合资公司 41%股权；中国农资集团出
资 3,000 万元，持有合资公司 15%股权；中农控股出资 3,000 万元，持有合资公司 15%股权；
兴元钾肥出资 1,000 万元，持有合资公司 5%股权；管理团队及核心技术人员通过新设持股
平台一、二分别持有合资公司 10%、14%股权。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,433,862.06 100.00 5,292,658.41 46.29 6,141,203.65
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 11,433,862.06 100.00 5,292,658.41 46.29 6,141,203.65
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
第 80 页 共 88 页
按信用风险特征组合计提坏
30,925,522.52 100.00 5,414,959.98 17.51 25,510,562.54
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 30,925,522.52 100.00 5,414,959.98 17.51 25,510,562.54
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,849.25 1,345.48 3.00
1-2 年 1,239,388.64 61,969.43 5.00
2-3 年 1,083,422.91 216,684.58 20.00
3-4 年 543,164.30 271,582.15 50.00
4 年以上 4,741,076.77 4,741,076.77 100.00
小 计 7,651,901.87 5,292,658.41 69.17
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 3,781,960.19
小 计 3,781,960.19
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-95,073.43 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 27,228.14 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海青龙电子有限公司 货款 25,362.20 无法收回 否
小 计 25,362.20
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 755,944.93 6.61 665,963.10
客户 2 323,293.66 2.83 107,855.91
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客户 3 280,023.86 2.45 51,776.52
客户 4 232,654.43 2.03 232,654.43
客户 5 209,971.11 1.84 191,243.56
小 计 1,801,887.99 15.76 1,249,493.52
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
201,547,888.96 100.00 64,936.38 0.03 201,482,952.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 201,547,888.96 100.00 64,936.38 0.03 201,482,952.58
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
243,410,739.38 100.00 64,261.05 0.03 243,346,478.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 243,410,739.38 100.00 64,261.05 0.03 243,346,478.33
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 495,632.07 14,868.96 3.00
1-2 年 980,348.44 49,017.42 5.00
4 年以上 1,050.00 1,050.00 100.00
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小 计 1,477,030.51 64,936.38 4.40
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 200,070,858.45
小 计 200,070,858.45
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 675.33 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,341,775.53 870,147.80
关联方往来款 200,070,858.45 242,423,332.58
应收暂付款 76,650.98 117,259.00
备用金 58,604.00
合 计 201,547,888.96 243,410,739.38
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
珠海蓉胜超微
关联方往来款 185,429,708.91 1-2 年 92.00
线材有限公司
珠海市一致电
关联方往来款 12,500,000.00 1 年以内 6.20
工有限公司
珠海蓉胜扁线
关联方往来款 1,400,000.00 1-4 年 0.69
有限公司
太平财产保险
押金保证金 826,751.75 1-2 年 0.41 41,337.59
有限公司
珠海中精机械
关联方往来款 506,880.00 1 年以内 0.25
有限公司
小 计 200,663,340.66 99.55 41,337.59
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
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准备 准备
对子公司投资 957,176,779.29 957,176,779.29 246,286,779.29 246,286,779.29
对联营企业投资 3,781,514.33 3,781,514.33
合 计 960,958,293.62 960,958,293.62 246,286,779.29 246,286,779.29
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
蓉胜（香港）有限
7,958.29 7,958.29
公司
珠海蓉胜超微线
180,000,000.00 180,000,000.00
材有限公司
深圳前海盈顺保
40,000,000.00 40,000,000.00
理有限公司
广州丰盈基金管
10,000,000.00 200,000.00 10,200,000.00
理有限公司[注]
横琴国际商品交
16,278,821.00 17,250,000.00 33,528,821.00
易中心有限公司
横琴丰信资产管
10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
深圳市深江泰贸
2,480,000.00 2,480,000.00
易有限公司
贤丰（深圳）新能
源材料科技有限 51,000,000.00 51,000,000.00
公司
横琴丰盈惠富投
资基金（有限合 299,970,000.00 299,970,000.00
伙）
横琴丰盈信德投
资基金（有限合 289,990,000.00 289,990,000.00
伙）
横琴丰盈睿信投
资基金（有限合 50,200,000.00 50,200,000.00
伙）
小 计 246,286,779.29 721,090,000.00 10,200,000.00 957,176,779.29
注：广州丰盈基金管理有限公司在上年度为公司的子公司，本年度失去控制，但公司仍
对其具有重大影响，成为联营企业。
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
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联营企业
广州丰盈基金管
200,000.00 400,000.00 -5,987,392.23
理有限公司
合 计 200,000.00 400,000.00 -5,987,392.23
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广州丰盈基金
9,968,906.56 3,781,514.33
管理有限公司
合 计 9,968,906.56 3,781,514.33
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 8,419,527.47 8,705,356.27 397,640,277.22 363,891,057.39
其他业务收入 390,493,928.03 384,460,489.19 264,346,631.46 259,807,589.20
合 计 398,913,455.50 393,165,845.46 661,986,908.68 623,698,646.59
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,987,392.23
银行理财产品收益 10,700,269.41 12,410,096.07
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-564,142.59 72,343.42
融资产取得的投资收益
合 计 4,148,734.59 12,482,439.49
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-1,813,838.86
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 6,377,754.39
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 12,626,554.32
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 768,554.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 17,959,024.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 634,782.94
少数股东权益影响额(税后) 246,236.03
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,078,005.70
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7020% 0.0081 0.0081
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.6072% -0.0070 -0.0070
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,157,166.14
非经常性损益 B 17,078,005.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,920,839.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,301,403,178.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 2,269,313.03
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差额 I1 71,442.67
其他 1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
子公司少数股东增资 I2 189,464.37
其他 2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 10
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
I3 -1,207,401.24
其他 3 的其他综合收益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.5
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,304,499,445.28
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.7020%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.6072%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,157,166.14
非经常性损益 B 17,078,005.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,920,839.56
期初股份总数 D 1,134,656,519.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,134,656,519.00
G/K-H×I/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.0081
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0070
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贤丰控股股份有限公司
二〇一八年四月十九日
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