宁波银行股份有限公司
已审财务报表
二零一七年十二月三十一日
宁波银行股份有限公司
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一、 审计报告 1 - 7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 – 9
合并利润表 10
合并股东权益变动表 11 – 12
合并现金流量表 13 – 14
公司资产负债表 15 – 16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18 – 19
公司现金流量表 20 – 21
财务报表附注 22 – 140
补充资料
1.非经常性损益明细表 141
2.净资产收益率和每股收益 141
审计报告
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
宁波银行股份有限公司
宁波银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的宁波银行股份有限公司及其子公司(“贵集团”)的财务
报表，包括2017年12月31日的合并及公司的资产负债表，2017年度合并及公司的
利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵集团2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以
此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责
任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为
应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结
果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提
供了基础。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
贷款和应收款项类投资的减值准备
贵集团评估贷款和应收款项类投资的减 我们了解、评估并测试了与贷款和应收款
值准备需要依赖重大的判断。对于金额重 项类投资审批、贷投后管理、信用评级、
大的贷款和应收款项类投资，采用单项评 押品管理以及减值测试相关的关键控制
估的方式进行减值评估；对于金额不重大 的设计和执行的有效性，包括相关的数据
或单项评估未发生减值的贷款和应收款 质量和信息系统。
项类投资，包括在具有类似信用风险特征
的贷款组合中进行减值评估。贷款和应收 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本
款项类投资组合未来现金流的评估基于 执行审阅程序，基于贷投后调查报告、债
类似资产的历史损失经验，并根据宏观经 务人的财务信息、抵押品价值评估报告以
济环境变化及不确定性产生的影响作出 及其他可获取信息，分析债务人的还款能
适当调整。对于无抵押、无担保、或者抵 力，评估对客户贷款及垫款和应收款项类
押物价值不足的贷款和应收款项类投资， 投资分类的判断结果。
其未来现金流具有更高的不确定性。
我们对贵集团采用的组合评估模型及其
由于贷款和应收款项类投资减值准备涉 相关假设的应用进行测试，包括客户贷款
及垫款和应收款项类投资组合分类，迁徙
及较多判断和假设，且考虑金额的重要性
率和损失率的应用，宏观经济环境变化对
(截至2017年12月31日，贷款和应收款项 客户贷款及垫款和应收款项类投资组合
类投资总额人民币4,422.84亿元，占总资 影响的相关假设等。我们评估了贵集团对
产的42.86%；贷款和应收款项类投资减值 模型参数和假设的修改，将其与组合历史
准备合计为人民币148.06亿元），我们将 损失数据，还有可观察的经济数据、市场
其作为一项关键审计事项。 信息和行业趋势等进行比较。
我们选取样本对单项评估所采用的现金
相关披露参见合并财务报表附注三、30、
流折现模型及其相关假设进行测试，分析
附注五、9和12及附注十一、1。
贵集团预计未来现金流的金额、时间以及
发生概率，尤其是抵押物的可回收金额，
并与可获得的外部信息进行比较。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞
口和减值准备相关披露的控制设计和执
行的有效性。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
合并结构化主体的评估
贵集团管理及投资若干结构化主体（主要 我们评估并测试了对结构化主体控制与
为理财产品、基金、信托和资产管理计划 否的判断相关的关键控制的设计和执行
等），对结构化主体是否拥有控制并是否 的有效性。
需要合并进行评估。贵集团需要综合考虑
拥有的权力、享有的可变回报及两者的联 我们抽样检查了相关的法律文件以分析
系等，判断对每个结构化主体是否存在控 贵集团是否有义务最终承担结构化主体
制，从而应将其纳入合并报表范围。贵集 的风险，审阅了贵集团对结构化主体拥有
团在逐一分析是否对结构化主体存在控 的权力、从结构化主体获得的可变回报的
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化 量级和可变动性的分析，评估了贵集团对
主体的设立目的、贵集团主导其相关活动 其是否控制结构化主体的分析和结论。我
的能力、直接或间接持有的权益及回报、 们还检查了相关的合同文件以分析贵集
获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流 团是否对其发起的结构化主体提供过流
动性支持等而获得的报酬或承担的损失 动性支持、信用增级等情况，贵集团与结
等。对这些因素进行综合分析并形成控制 构化主体之间交易的公允性等，对管理层
与否的结论，涉及重大的管理层判断和估 作出的是否控制结构化主体的判断作出
计。 评估。
考虑到该事项的重要性以及管理层判断 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合
的复杂程度，我们将其作为一项关键审计 并范围的结构化主体相关披露的控制设
事项。 计和执行的有效性。
相关披露参见合并财务报表附注三、30、
附注六、2和3。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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四、其他信息
贵集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能
持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作(续)：
（6） 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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审计报告(续)
安永华明(2018)审字第60466992_B01号
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(本页无正文)
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈胜
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师： 刘大禄
2018年3月27日
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合并资产负债表
2017年12月31日
人民币千元
资产 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 90,193,821 93,376,715
存放同业款项 2 29,550,692 17,027,924
贵金属 3 843,573 269,586
拆出资金 4 2,045,994 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5 146,481,901 8,276,310
衍生金融资产 6 31,333,752 13,939,542
买入返售金融资产 7 1,096,968 19,731,604
应收利息 8 4,156,455 3,963,301
发放贷款及垫款 9 332,199,308 292,788,341
可供出售金融资产 10 218,842,775 280,551,719
持有至到期投资 11 60,782,788 39,370,701
应收款项类投资 12 95,278,972 99,576,315
投资性房地产 13 46,726 16,598
固定资产 14 4,810,959 3,517,820
无形资产 15 342,963 287,903
在建工程 16 1,278,052 2,241,204
递延所得税资产 17 4,651,064 1,166,125
其他资产 18 8,105,679 2,216,184
资产总计 1,032,042,442 885,020,411
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
负债 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日
向中央银行借款 20 2,500,000 26,000,000
同业及其他金融机构存放款项 21 27,292,435 44,584,064
拆入资金 22 94,606,096 34,832,834
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 23 5,430,875 6,230,918
衍生金融负债 6 35,168,918 12,164,267
卖出回购金融资产款 24 45,988,790 62,451,215
吸收存款 25 565,253,904 511,404,984
应付职工薪酬 26 1,996,109 1,863,053
应交税费 27 3,035,863 1,260,189
应付利息 28 8,375,889 7,160,302
应付债券 29 171,499,442 112,984,659
递延收益 30 355,374 300,609
其他负债 31 13,332,775 13,397,204
负债合计 974,836,470 834,634,298
股东权益
股本 32 5,069,732 3,899,794
其他权益工具 33 6,719,945 4,824,691
资本公积 34 8,779,906 9,948,236
其他综合收益 35 (2,074,136) 757,027
盈余公积 36 4,857,149 3,946,749
一般风险准备 37 7,858,597 6,686,969
未分配利润 38 25,878,052 20,214,536
归属于母公司股东的权益 57,089,245 50,278,002
少数股东权益 116,727 108,111
股东权益合计 57,205,972 50,386,113
负债及股东权益总计 1,032,042,442 885,020,411
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
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合并利润表
2017 年度
人民币千元
附注五 2017年度 2016年度
(重述)*
一、 营业收入 25,314,320 23,645,244
利息净收入 39 16,388,978 17,563,379
利息收入 39 36,524,250 34,256,494
利息支出 39 (20,135,272) (16,693,115)
手续费及佣金净收入 40 5,899,937 5,543,655
手续费及佣金收入 40 6,375,502 6,206,195
手续费及佣金支出 40 (475,565) (662,540)
投资收益 41 3,344,688 942,832
公允价值变动损益 42 (5,559,759) 1,583,972
汇兑损益 5,205,064 (2,012,688)
其他业务收入 43 30,552 23,867
资产处置收益 44 (8,674) 227
其他收益 45 13,534 -
二、 营业支出 (15,134,415) (13,991,685)
税金及附加 46 (247,472) (563,896)
业务及管理费 47 (8,766,635) (8,100,523)
资产减值损失 48 (6,108,069) (5,320,940)
其他业务成本 43 (12,239) (6,326)
三、 营业利润 10,179,905 9,653,559
营业外收入 49 29,527 52,932
营业外支出 50 (46,088) (54,413)
四、 利润总额 10,163,344 9,652,078
所得税费用 51 (807,627) (1,829,336)
五、净利润 9,355,717 7,822,742
其中： 归属于母公司股东的净利润 9,333,572 7,810,417
少数股东损益 22,145 12,325
六、 其他综合收益的税后净额 (2,831,317) (555,941)
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 35 (2,831,163) (555,856)
以后将重分类进损益的其他综合收益 (2,831,163) (555,856)
可供出售金融资产公允价值变动 (2,831,163) (555,856)
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 (154) (85)
七、 综合收益总额 6,524,400 7,266,801
其中： 归属于母公司股东 6,502,409 7,254,561
归属于少数股东 21,991 12,240
八、 每股收益(人民币元/股)
基本每股收益 52 1.80 1.50
稀释每股收益 52 1.79 1.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并股东权益变动表
2017 年度
人民币千元
2017年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 3,899,794 4,824,691 9,948,236 757,027 3,946,749 6,686,969 20,214,536 50,278,002 108,111 50,386,113
二、 本年增减变动金额 1,169,938 1,895,254 (1,168,330) (2,831,163) 910,400 1,171,628 5,663,516 6,811,243 8,616 6,819,859
(一) 综合收益总额 - - - (2,831,163) - - 9,333,572 6,502,409 21,991 6,524,400
(二) 股东投入和减少资本 - 1,895,254 - - - - - 1,895,254 - 1,895,254
1、可转换公司债券权益成份 - 1,895,254 - - - - - 1,895,254 - 1,895,254
(三) 利润分配 - - - - 910,400 1,171,628 (3,670,056) (1,588,028) - (1,588,028)
1、 提取盈余公积 - - - - 910,400 - (910,400) - - -
2、 提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,171,628 (1,171,628) - - -
3、 股利分配 - - - - - - (1,588,028) (1,588,028) - (1,588,028)
(四) 所有者权益内部结转 1,169,938 - (1,168,330) - - - - 1,608 (13,375) (11,767)
1、 资本公积转增股本 1,169,938 - (1,169,938) - - - - - - -
2、 其他 - - 1,608 - - - - 1,608 (13,375) (11,767)
三、 本年年末余额 5,069,732 6,719,945 8,779,906 (2,074,136) 4,857,149 7,858,597 25,878,052 57,089,245 116,727 57,205,972
注：含子公司提取的一般风险准备14,217千元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并股东权益变动表(续)
2016 年度
人民币千元
2016年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 3,899,794 4,824,691 9,948,236 1,312,883 3,181,124 5,055,801 16,778,919 45,001,448 95,871 45,097,319
二、 本年增减变动金额 - - - (555,856) 765,625 1,631,168 3,435,617 5,276,554 12,240 5,288,794
(一) 综合收益总额 - - - (555,856) - - 7,810,417 7,254,561 12,240 7,266,801
(二) 利润分配 - - - - 765,625 1,631,168 (4,374,800) (1,978,007) - (1,978,007)
1、 提取盈余公积 - - - - 765,625 - (765,625) - - -
2、 提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,631,168 (1,631,168) - - -
3、 股利分配 - - - - - - (1,978,007) (1,978,007) - (1,978,007)
三、 本年年末余额 3,899,794 4,824,691 9,948,236 757,027 3,946,749 6,686,969 20,214,536 50,278,002 108,111 50,386,113
注：含子公司提取的一般风险准备112,995千元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2017 年度
人民币千元
附注五 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 53,376,188 141,847,059
向中央银行借款净增加额 - 24,300,000
收取利息、手续费及佣金的现金 27,080,750 23,080,931
向其他金融机构拆入资金净增加额 29,961,600 2,817,143
存放中央银行和同业款项净减少额 844,960 -
收到其他与经营活动有关的现金 54 7,618,248 4,211,260
经营活动现金流入小计 118,881,746 196,256,393
客户贷款及垫款净增加额 45,193,558 49,491,661
向中央银行借款净减少额 23,500,000 -
存放中央银行和同业款项净增加额 - 14,723,161
支付利息、手续费及佣金的现金 14,759,594 11,645,243
支付给职工以及为职工支付的现金 5,321,913 4,358,150
支付的各项税费 3,338,616 3,389,148
支付其他与经营活动有关的现金 55 8,767,086 3,237,178
经营活动现金流出小计 100,880,767 86,844,541
经营活动产生的现金流量净额 56 18,000,979 109,411,852
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,195,637,198 3,714,977,795
取得投资收益收到的现金 21,433,806 37,231,350
收到其他与投资活动有关的现金 203,944 617
投资活动现金流入小计 3,217,274,948 3,752,209,762
投资支付的现金 3,296,144,269 3,797,323,274
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 998,170 1,465,958
投资活动现金流出小计 3,297,142,439 3,798,789,232
投资活动产生的现金流量净额 (79,867,491) (46,579,470)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
宁波银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2017 年度
人民币千元
附注五 2017年度 2016年度
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,895,254 -
发行债券所收到的现金 456,500,000 226,940,000
筹资活动现金流入小计 458,395,254 226,940,000
偿还债务支付的现金 395,930,000 259,080,000
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 8,396,347 5,663,219
筹资活动现金流出小计 404,326,347 264,743,219
筹资活动产生的现金流量净额 54,068,907 (37,803,219)
四、 汇率变动对现金的影响额 206,786 (226,817)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 (7,590,819) 24,802,346
加：年初现金及现金等价物余额 51,735,868 26,933,522
六、 年末现金及现金等价物余额 53 44,145,049 51,735,868
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
资产 附注十三 2017年12月31日 2016年12月31日
现金及存放中央银行款项 90,193,752 93,376,646
存放同业款项 28,360,156 16,983,326
贵金属 843,573 269,586
拆出资金 3,445,994 6,722,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 145,775,737 7,922,044
衍生金融资产 31,347,221 13,939,542
买入返售金融资产 1,093,968 19,636,900
应收利息 3,992,744 3,857,450
发放贷款及垫款 2 315,906,644 280,281,558
可供出售金融资产 218,812,977 280,529,369
持有至到期投资 60,782,788 39,370,701
应收款项类投资 95,198,972 99,576,315
长期股权投资 1 1,646,770 1,135,000
投资性房地产 46,726 16,598
固定资产 4,803,659 3,510,403
无形资产 334,700 281,520
在建工程 1,271,618 2,239,616
递延所得税资产 4,595,526 1,137,609
其他资产 7,687,284 2,129,943
资产总计 1,016,140,809 872,916,645
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表(续)
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
负债 附注十三 2017年12月31日 2016年12月31日
向中央银行借款 2,500,000 26,000,000
同业及其他金融机构存放款项 27,363,840 44,641,118
拆入资金 80,882,868 24,336,834
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 5,374,442 5,969,934
衍生金融负债 35,161,480 12,164,267
卖出回购金融资产款 45,988,790 62,451,215
吸收存款 565,328,526 512,975,692
应付职工薪酬 1,930,448 1,831,088
应交税费 2,965,134 1,226,065
应付利息 8,194,894 7,109,308
应付债券 171,499,442 112,984,659
递延收益 3,488 3,153
其他负债 12,312,658 11,168,889
负债合计 959,506,010 822,862,222
股东权益
股本 5,069,732 3,899,794
其他权益工具 6,719,945 4,824,691
资本公积 8,779,726 9,949,664
其他综合收益 (2,074,016) 756,836
盈余公积 4,857,149 3,946,749
一般风险准备 7,728,893 6,571,482
未分配利润 25,553,370 20,105,207
股东权益合计 56,634,799 50,054,423
负债及股东权益总计 1,016,140,809 872,916,645
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
宁波银行股份有限公司
公司利润表
2017 年度
人民币千元
附注十三 2017年度 2016年度
（重述）*
一、 营业收入 24,707,073 23,140,189
利息净收入 3 16,275,783 17,357,431
利息收入 3 35,912,285 33,821,335
利息支出 3 (19,636,502) (16,463,904)
手续费及佣金净收入 5,417,017 5,240,982
手续费及佣金收入 5,884,438 5,902,495
手续费及佣金支出 (467,421) (661,513)
投资收益 3,343,544 911,400
公允价值变动损益 (5,549,038) 1,619,522
汇兑损益 5,184,852 (2,013,335)
其他业务收入 30,542 23,859
资产处置收益 (8,590) 330
其他收益 12,963 -
二、 营业支出 (14,860,161) (13,699,158)
税金及附加 (239,564) (547,888)
业务及管理费 (8,606,497) (7,990,538)
资产减值损失 (6,001,860) (5,154,406)
其他业务成本 (12,240) (6,326)
三、 营业利润 9,846,912 9,441,031
营业外收入 29,409 49,181
营业外支出 (46,076) (54,063)
四、 利润总额 9,830,245 9,436,149
所得税费用 (726,243) (1,779,901)
五、 净利润 9,104,002 7,656,248
六、 其他综合收益的税后净额 (2,830,852) (546,994)
以后将重分类进损益的其他综合收益 (2,830,852) (546,994)
可供出售金融资产公允价值变动 (2,830,852) (546,994)
七、 综合收益总额 6,273,150 7,109,254
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2017 年度
人民币千元
2017年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 756,836 3,946,749 6,571,482 20,105,207 50,054,423
二、 本年增减变动金额 1,169,938 1,895,254 (1,169,938) (2,830,852) 910,400 1,157,411 5,448,163 6,580,376
(一) 综合收益总额 - - - (2,830,852) - - 9,104,002 6,273,150
(二) 股东投入和减少资本 - 1,895,254 - - - - - 1,895,254
1、可转换公司债券权益成份 - 1,895,254 - - - - - 1,895,254
(三) 利润分配 - - - - 910,400 1,157,411 (3,655,839) (1,588,028)
1、 提取盈余公积 - - - - 910,400 - (910,400) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 1,157,411 (1,157,411) -
3、 股利分配 - - - - - - (1,588,028) (1,588,028)
(四) 所有者权益内部结转 1,169,938 - (1,169,938) - - - - -
1、 资本公积转增资本 1,169,938 - (1,169,938) - - - - -
三、 本年年末余额 5,069,732 6,719,945 8,779,726 (2,074,016) 4,857,149 7,728,893 25,553,370 56,634,799
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2016 年度
人民币千元
2016年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 1,303,830 3,181,124 5,053,309 16,710,764 44,923,176
二、 本年增减变动金额 - - - (546,994) 765,625 1,518,173 3,394,443 5,131,247
(一) 综合收益总额 - - - (546,994) - - 7,656,248 7,109,254
(二) 利润分配 - - - - 765,625 1,518,173 (4,261,805) (1,978,007)
1、 提取盈余公积 - - - - 765,625 - (765,625) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 1,518,173 (1,518,173) -
3、 股利分配 - - - - - - (1,978,007) (1,978,007)
三、 本年年末余额 3,899,794 4,824,691 9,949,664 756,836 3,946,749 6,571,482 20,105,207 50,054,423
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2017 年度
人民币千元
附注十三 2017年度 2016年度
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 51,880,102 142,550,583
向中央银行借款净增加额 - 24,300,000
收取利息、手续费及佣金的现金 25,751,441 22,340,837
向其他金融机构拆入资金净增加额 26,850,329 -
存放中央银行和同业款项净减少额 799,102 -
收到其他与经营活动有关的现金 7,393,077 3,999,527
经营活动现金流入小计 112,674,051 193,190,947
客户贷款及垫款净增加额 41,234,078 42,851,994
向中央银行借款净减少额 23,500,000 -
向其他金融机构拆入资金净减少额 - 5,688,910
存放中央银行和同业款项净增加额 - 14,723,161
支付利息、手续费及佣金的现金 14,273,512 11,457,138
支付给职工以及为职工支付的现金 5,245,407 4,273,163
支付的各项税费 3,189,472 3,264,776
支付其他与经营活动有关的现金 8,347,317 3,177,592
经营活动现金流出小计 95,789,786 85,436,734
经营活动产生的现金流量净额 4 16,884,265 107,754,213
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,195,628,816 3,714,686,305
取得投资收益收到的现金 21,433,220 37,215,345
收到其他与投资活动有关的现金 190,596 612
投资活动现金流入小计 3,217,252,632 3,751,902,262
投资支付的现金 3,296,214,269 3,797,147,535
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 981,328 1,458,198
投资活动现金流出小计 3,297,195,597 3,798,605,733
投资活动产生的现金流量净额 (79,942,965) (46,703,471)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表(续)
2017 年度
人民币千元
附注十三 2017年度 2016年度
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,895,254 -
发行债券所收到的现金 456,500,000 226,940,000
筹资活动现金流入小计 458,395,254 226,940,000
偿还债务支付的现金 395,930,000 259,080,000
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 8,396,347 5,663,219
筹资活动现金流出小计 404,326,347 264,743,219
筹资活动产生的现金流量净额 54,068,907 (37,803,219)
四、 汇率变动对现金的影响额 207,371 (227,447)
五、 本年现金及现金等价物净增加额 (8,782,422) 23,020,076
加：年初现金及现金等价物余额 51,748,830 28,728,754
六、 年末现金及现金等价物余额 42,966,408 51,748,830
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
一、 集团介绍
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份
有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作
银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136
号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行
宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁
波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经银监会批准，本公司
更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券
交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00638363号金融许可证。经
宁波市工商行政管理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M
号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众
存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行
金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同
业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提
供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存
款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外
币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行业监督管理机构、中国人民
银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在
中华人民共和国(“中国”)境内经营。
2、 机构设置
截至2017年12月31日止，本公司下设12家分行和19家一级支行；公司总行
营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)，分行设在上海市、杭
州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍
兴市、台州市和嘉兴市。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月27日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
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宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企
业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、
解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为
计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
23
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本
公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失
进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或
发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益
性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
24
宁波银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2017 年 12 月 31 日
人民币千元
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截
至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和
现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其
控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现
金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对
前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央
银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以
及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而
且由购买日起三个月内到期的债券投资。
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7、 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时
的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团
为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公
允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇
率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则
处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及
现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议”协议下承
担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
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9、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修
改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目
的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均
计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关
的股利或利息收入，计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不
能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产
生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资和票据
贴现。
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9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项(续)
票据贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的票据贴现款
项。票据贴现以票面价值扣除未实现票据贴现利息收入计量，票据贴现利
息收入按照实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入
或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失
转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限
已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供
出售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊
余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的
所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计
入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在
该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该
金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得
或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的
分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
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9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目
的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均
计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他
投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
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9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证
人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按
公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时
义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收
入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计
量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，
对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订
当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得
或损失，直接计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。
发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和
权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的
公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格
扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易
费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债
成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。
权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌
入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具
单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金
融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍
生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费
用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同
条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面通过备
抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原
实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保
物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现
采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收
回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收
款项以及与之相关的减值准备。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值
时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量
之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验
确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括
加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，
以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因
素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
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9、 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再
转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非
暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时
性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证
据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益
转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价
值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同
的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、 买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入
之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产
将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为
负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股
权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
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11、 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交
易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资
性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模
式进行计量。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计
入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账
面价值的，差额计入当期损益。
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增
减变动均计入当期损益。
13、 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时
计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。
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13、 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 5年 3% 19.40%
机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
14、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
软件 5年
土地使用权 40年
会员资格权利 10年
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15、 无形资产(续)
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同
期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入
相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期
限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目
的摊余价值全部转入当期损益。
17、 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认
的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低
进行后续计量。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
18、 资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产
外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确
定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，
履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
20、 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产
生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律
法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集
团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资
所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷
款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债
表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
21、 收入确认原则和方法
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续
期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利
率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实
际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本
集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。
由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，
按照权责发生制原则确认。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
22、 收入及支出确认原则和方法(续)
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
租金收入
与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期
损益。
23、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
24、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本集团提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利(设定提存计划)
养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费
业务，且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行
股份有限公司企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本集
团和员工共同承担。
25、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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25、 所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估
未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
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25、 所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意
图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿
债务。
26、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最
低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
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27、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工
具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相
关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债
的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负
债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进
入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量
整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第
一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29、 关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方
同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1) 母公司；
2) 子公司；
3) 受同一母公司控制的其他企业；
4) 实施共同控制的投资方；
5) 施加重大影响的投资方；
6) 合营企业及其子公司；
7) 联营企业及其子公司；
8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共
同控制或施加重大影响的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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30、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设
会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日
或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算
方法及公司的财务状况。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结
构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否
控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控
制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用
增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行
交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅
考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导
致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，
本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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30、 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款及应收款项类投资减值损失
本集团定期判断是否有证据表明贷款及应收款项类投资发生了减值损失。
如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未
来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存
在客观证据表明贷款及应收款项类投资已发生减值损失作出重大判断，并
要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接
计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确
定是否存在需在利润中确认其减值损失。
持有至到期投资减值
该类资产减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事
件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方
的风险。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层
必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金
融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未
来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
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30、 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性（续）
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估
价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，
或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交
易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有
尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决
定应确认的递延所得税资产的金额。
四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入(注1) 6%
城建税 增值税 5%、7%
教育费附加 增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1： 宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基
金管理有限公司为增值税一般纳税人，对于各项主要应税收入按6%的
税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增
值税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2017年12月31日 2016年12月31日
库存现金 1,331,317 1,325,341
存放中央银行法定准备金 77,475,652 68,510,722
存放中央银行备付金 10,639,892 23,292,277
存放中央银行的财政性存款 746,960 248,375
90,193,821 93,376,715
于2017年12月31日，本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行
规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的13.5%（2016年12月31
日：13.5%)计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%（2016年12月31日：5%)
缴存中国人民银行。
2、 存放同业款项
2017年12月31日 2016年12月31日
存放境内银行 22,893,212 12,959,409
存放境内其他金融机构 4,401,277 1,431,634
存放境外银行 2,256,203 2,637,075
29,550,692 17,028,118
减值准备(附注五、19) - (194)
29,550,692 17,027,924
3、 贵金属
2017年12月31日 2016年12月31日
贵金属-黄金 760,429 181,447
贵金属-白银 83,144 88,139
843,573 269,586
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4、 拆出资金
2017年12月31日 2016年12月31日
银行 324,277 462,935
其他金融机构 1,721,717 6,239,584
2,045,994 6,702,519
5、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日
交易性金融资产
债务工具
政府债券 12,560,323 1
政策性金融债券 2,397,804 1,088,312
同业存单 12,100,921 6,487,093
企业债券 132,456 467,303
资产管理计划 - 2,358
权益工具
基金投资 119,227,722 206,734
股票投资 59,675 21,509
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具 3,000 3,000
146,481,901 8,276,310
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2017年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 15,930,087 246,869 (216,608)
货币掉期 1,943,728,242 26,487,224 (30,420,751)
利率互换 1,097,759,459 3,366,548 (3,306,995)
货币互换 1,916,509 35,723 (308)
期权 85,409,673 1,019,109 (1,150,819)
贵金属远期/掉期 18,583,605 178,279 (73,437)
3,163,327,575 31,333,752 (35,168,918)
2016年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 11,350,261 60,383 (244,205)
货币掉期 540,833,666 8,797,412 (6,615,722)
利率互换 744,569,871 4,175,709 (4,206,695)
期权 17,772,391 262,093 (240,741)
贵金属远期/掉期 47,607,656 643,945 (856,904)
1,362,133,845 13,939,542 (12,164,267)
名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计
量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7、 买入返售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日
按质押品分类如下：
债券 1,096,968 19,731,604
1,096,968 19,731,604
按交易对手分类如下：
银行 1,096,968 19,671,604
其他金融机构 - 60,000
1,096,968 19,731,604
买入返售金融资产的质押情况如下：
2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融
买入返售金融资产-债券 1,000,000 资产款-债券 976,918 2018年1月2日
2016年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融
买入返售金融资产-债券 8,027,000 资产款-债券 7,491,850 2017年1月4日
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8、 应收利息
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例 金额 比例
应收金融资产投资利息 2,969,074 71.43% 2,501,406 63.12%
应收金融机构利息 91,699 2.21% 248,343 6.27%
应收贷款利息 832,844 20.04% 772,218 19.48%
应收利率互换利息 226,505 5.45% 129,395 3.26%
应收买入返售资产利息 587 0.01% 213,516 5.39%
应收其他利息 35,746 0.86% 98,423 2.48%
4,156,455 100.00% 3,963,301 100.00%
9、 发放贷款及垫款
9.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2017年12月31日 2016年12月31日
个人贷款和垫款
个人消费贷款 87,301,230 86,407,106
个体经营贷款 17,237,071 8,175,108
个人住房贷款 1,125,700 1,295,290
个人贷款和垫款总额 105,664,001 95,877,504
减：个人贷款损失准备 (1,277,508) (1,061,738)
104,386,493 94,815,766
公司贷款和垫款
贷款 212,156,660 182,533,502
贴现 24,132,284 20,324,378
贸易融资 4,247,835 3,771,294
公司贷款和垫款总额 240,536,779 206,629,174
减：公司贷款损失准备 (12,723,964) (8,656,599)
227,812,815 197,972,575
发放贷款及垫款净值 332,199,308 292,788,341
年末本集团关联方的贷款情况详见本附注九/2.1。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 发放贷款及垫款(续)
9.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2017年12月31日 2016年12月31日
信用贷款 97,112,884 89,748,222
保证贷款 119,976,172 103,107,862
抵押贷款 98,858,925 83,384,178
质押贷款 30,252,799 26,266,416
贷款和垫款总额 346,200,780 302,506,678
减：贷款损失准备 (14,001,472) (9,718,337)
发放贷款及垫款净值 332,199,308 292,788,341
9.3、 逾期贷款
2017年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 181,280 249,097 108,095 15,785 554,257
保证贷款 55,628 582,434 111,061 115 749,238
抵质押贷款 251,313 621,804 514,007 16,429 1,403,553
488,221 1,453,335 733,163 32,329 2,707,048
2016年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 209,032 214,144 80,327 467 503,970
保证贷款 354,532 184,691 198,807 - 738,030
抵质押贷款 642,940 1,062,644 492,687 46,006 2,244,277
1,206,504 1,461,479 771,821 46,473 3,486,277
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 发放贷款及垫款(续)
9.4、 贷款损失准备
2017年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 1,072,880 8,645,457 9,718,337
本年计提 1,580,842 4,136,820 5,717,662
本年核销 (1,626,681) (316,200) (1,942,881)
本年转回 401,053 163,238 564,291
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 401,053 163,238 564,291
已减值贷款利息拨回 (45,150) (10,787) (55,937)
年末余额 1,382,944 12,618,528 14,001,472
2016年12月31日
单项 组合 合计
年初余额 899,854 6,389,621 7,289,475
本年计提 2,238,625 2,803,117 5,041,742
本年核销 (2,216,646) (632,148) (2,848,794)
本年转回 197,037 90,667 287,704
其中： 收回原转销贷款及
垫款导致的转回 197,037 90,667 287,704
已减值贷款利息拨回 (45,990) (5,800) (51,790)
年末余额 1,072,880 8,645,457 9,718,337
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 可供出售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日
可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 84,150,200 94,059,513
政策性金融债券 4,243,865 7,721,701
企业债券 2,996,683 3,327,729
同业存单 34,204,143 4,327,319
其他金融债券 689,293 892,722
理财产品及信托计划 60,400,599 157,321,437
可供出售权益工具
按公允价值计量
基金投资 32,131,430 12,889,746
减值准备(附注五：19) (1,698) (1,698)
按公允价值计量小计 218,814,515 280,538,469
按成本计量
股权投资 28,260 13,250
218,842,775 280,551,719
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年
可供出售 可供出售 合计
权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 32,098,378 189,508,128 221,606,506
公允价值 32,129,732 186,684,783 218,814,515
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 31,354 (2,823,345) (2,791,991)
已计提减值 (1,698) - (1,698)
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
2016年
可供出售 可供出售 合计
权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 12,221,787 267,333,584 279,555,371
公允价值 12,888,048 267,650,421 280,538,469
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 666,261 316,837 983,098
已计提减值 (1,698) - (1,698)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备 持股比例 本年
年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 800
城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 -
庐山旅游发展股份有限公司 - 15,010 - - 1.50 -
13,250 28,260 - - 800
2016年
账面余额 减值准备 持股比例 本年
年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 650
城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 355
13,250 13,250 - - 1,005
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产的质押情况如下：
2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融 2018年1月2日
可供出售金融资产-债券 33,605,778 资产款-债券 30,711,379 -2018年1月23日
2016年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融 2017年1月2日
可供出售金融资产-债券 48,908,487 资产款-债券 47,418,327 -2017年1月20日
11、 持有至到期投资
2017年12月31日 2016年12月31日
政府债券 60,498,541 38,799,673
企业债券 50,000 50,000
其他金融机构债券 284,247 558,528
减值准备(附注五：19) (50,000) (37,500)
合计 60,782,788 39,370,701
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11、 持有至到期投资(续)
持有至到期投资的质押情况如下：
2017年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融 2018年1月2日
持有至到期投资-政府债券 14,299,222 资产款-债券 12,924,930 -2018年1月23日
2016年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日
卖出回购金融 2017年1月3日
持有至到期投资-政府债券 7,381,513 资产款-债券 7,086,273 -2017年1月13日
12、 应收款项类投资
2017年12月31日 2016年12月31日
政府债券 68,100 12,072
企业债券 120,000 120,000
资产管理计划及信托计划 95,895,280 99,879,488
减值准备(附注五、19) (804,408) (435,245)
95,278,972 99,576,315
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13、 投资性房地产
公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2017年 2016年
年初余额 16,598 16,559
本年增加 35,881 -
公允价值变动 (5,753) 39
年末余额 46,726 16,598
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易
市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计。
14、 固定资产
2017年 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 4,262,329 159,527 847,868 106,543 5,376,267
本年购置 61,286 14,335 125,388 37,818 238,827
在建工程转入 1,496,010 - - - 1,496,010
转销 (66,755) (9,117) (5,985) (2,474) (84,331)
年末数 5,752,870 164,745 967,271 141,887 7,026,773
累计折旧：
年初数 1,161,979 103,459 523,718 64,486 1,853,642
计提 246,101 18,411 114,433 13,830 392,775
转销 (18,723) (8,541) (5,789) (2,355) (35,408)
年末数 1,389,357 113,329 632,362 75,961 2,211,009
减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 4,805
年末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
年末数 4,361,851 50,707 333,200 65,201 4,810,959
年初数 3,098,688 55,359 322,441 41,332 3,517,820
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 固定资产(续)
2016年 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 3,969,758 148,898 738,824 90,510 4,947,990
本年购置 229,654 16,418 114,706 16,778 377,556
在建工程转入 62,917 - - 671 63,588
转销 - (5,789) (5,662) (1,416) (12,867)
年末数 4,262,329 159,527 847,868 106,543 5,376,267
累计折旧：
年初数 960,907 90,947 416,881 54,192 1,522,927
计提 201,072 18,132 112,450 11,538 343,192
转销 - (5,620) (5,613) (1,244) (12,477)
年末数 1,161,979 103,459 523,718 64,486 1,853,642
减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 4,805
年末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
年末数 3,098,688 55,359 322,441 41,332 3,517,820
年初数 3,007,189 57,242 320,234 35,593 3,420,258
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日止，有净值分别为人民币998,644千
元及8,050千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋
及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成
任何重大不利影响。
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日止，已提足折旧仍继续使用的固定
资产账面原值分别为人民币646,741千元及506,410千元；账面净值分别为人民币
18,417千元及人民币14,681千元。
本集团截至2017年12月31日及2016年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
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15、 无形资产
2017年 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 375,873 48,271 22,000 446,144
本年增加 101,336 28,957 - 130,293
年末数 477,209 77,228 22,000 576,437
累计摊销：
年初数 140,481 11,710 6,050 158,241
本年增加 71,644 1,389 2,200 75,233
年末数 212,125 13,099 8,250 233,474
账面价值：
年末数 265,084 64,129 13,750 342,963
年初数 235,392 36,561 15,950 287,903
2016年 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 274,578 48,271 22,000 344,849
本年增加 101,410 - - 101,410
本年减少 (115) - - (115)
年末数 375,873 48,271 22,000 446,144
累计摊销：
年初数 86,251 10,503 3,850 100,604
本年增加 54,345 1,207 2,200 57,752
本年减少 (115) - - (115)
年末数 140,481 11,710 6,050 158,241
账面价值：
年末数 235,392 36,561 15,950 287,903
年初数 188,327 37,768 18,150 244,245
本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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16、 在建工程
2017年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 2,217,408 541,136 (1,496,010) - 1,262,534 自筹
其他 23,796 83,159 - (91,437) 15,518 自筹
2,241,204 624,295 (1,496,010) (91,437) 1,278,052
2016年
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 1,562,140 683,655 (28,387) - 2,217,408 自筹
其他 35,902 120,303 (35,201) (97,208) 23,796 自筹
1,598,042 803,958 (63,588) (97,208) 2,241,204
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
17、 递延所得税资产/负债
17.1、互抵前的递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2017年 2016年
可抵扣/ 递延 可抵扣 递延
(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 49,493,600 12,373,400 19,584,048 4,896,012
递延所得税负债 (30,889,344) (7,722,336) (14,919,548) (3,729,887)
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17、 递延所得税资产/负债(续)
17.1、互抵前的递延所得税资产和负债（续）
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2017年 2016年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 11,370,844 2,842,711 7,115,860 1,778,965
衍生金融负债公允价值变动 34,611,196 8,652,799 12,090,260 3,022,565
可供出售金融资产公允价值变动 2,791,988 697,997 - -
交易性金融负债公允价值变动 19,684 4,921 - -
其他 699,888 174,972 377,928 94,482
49,493,600 12,373,400 19,584,048 4,896,012
2017年 2016年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 4,060 1,015 9,812 2,453
自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 26,064 6,516 26,064 6,516
可供出售金融资产公允价值变动 - - 983,100 245,775
衍生金融资产公允价值变动 30,847,804 7,711,951 13,826,248 3,456,562
交易性金融资产公允价值变动 7,220 1,805 10,948 2,737
交易性金融负债公允价值变动 - - 39,548 9,887
其他 4,196 1,049 23,828 5,957
30,889,344 7,722,336 14,919,548 3,729,887
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2017 年 12 月 31 日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17、 递延所得税资产/负债(续)
17.2、互抵后的递延所得税资产和负债
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时
取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列
示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
抵消前金额 抵消后余额 抵消前金额 抵消后余额
递延所得税资产 12,373,400 4,651,064 4,896,012 1,166,125
递延所得税负债 (7,722,336) - (3,729,887) -
17.3、递延所得税资产和负债的变动情况
递延所得税变动情况列示如下：
2017年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税资产
资产减值准备 1,778,965 1,063,746 - 2,842,711
衍生金融负债公允价值变动 3,022,565 5,630,234 - 8,652,799
可供出售金融资产公允价值变动 - - 697,997 697,997
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 - 4,921 - 4,921
其他 94,482 80,490 - 174,972
小计 4,896,012 6,779,391 697,997 12,373,400
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17、 递延所得税资产/负债(续)
17.3、递延所得税资产和负债的变动情况（续）
2017年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,453 (1,438) - 1,015
自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516
可供出售金融资产公允价值变动 245,775 - (245,775) -
衍生金融资产公允价值变动 3,456,562 4,255,389 - 7,711,951
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 2,737 (932) - 1,805
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 9,887 (9,887) - -
其他 5,957 (4,908) - 1,049
小计 3,729,887 4,238,224 (245,775) 7,722,336
净额 1,166,125 2,541,167 943,772 4,651,064
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17、 递延所得税资产/负债(续)
17.3、递延所得税资产和负债的变动情况(续)：
2016年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税资产
资产减值准备 1,231,854 547,111 - 1,778,965
衍生金融负债公允价值变动 836,665 2,185,900 - 3,022,565
其他 11,097 83,385 - 94,482
小计 2,079,616 2,816,396 - 4,896,012
2016年 年初数 计入损益 计入权益 年末数
递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,443 10 - 2,453
自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - - 6,516
可供出售金融资产公允价值变动 431,088 - (185,313) 245,775
衍生金融资产公允价值变动 863,396 2,593,166 - 3,456,562
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 22,943 (20,206) - 2,737
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 1,233 8,654 - 9,887
其他 6,874 (917) - 5,957
小计 1,334,493 2,580,707 (185,313) 3,729,887
净额 745,123 235,689 185,313 1,166,125
18、 其他资产
2017年12月31日 2016年12月31日
待摊费用 18.1 156,297 135,719
其他应收款 18.2 7,295,232 1,178,372
抵债资产 18.3 70,784 253,860
长期待摊费用 18.4 558,851 623,400
待抵扣进项税 24,515 24,833
8,105,679 2,216,184
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18、 其他资产(续)
18.1、待摊费用
2017年12月31日 2016年12月31日
房租费 149,399 129,940
其他 6,898 5,779
156,297 135,719
18.2、其他应收款
2017年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收待结算及
清算款项 7,178,177 49,511 21,971 47,206 7,296,865 99.87% (11,150) 7,285,715
押金 470 1,355 1,481 6,211 9,517 0.13% - 9,517
7,178,647 50,866 23,452 53,417 7,306,382 100.00% (11,150) 7,295,232
2016年12月31日
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收待结算及
清算款项 1,041,873 32,061 70,786 19,747 1,164,467 97.71% (13,337) 1,151,130
押金 10,142 2,784 4,391 9,925 27,242 2.29% - 27,242
1,052,015 34,845 75,177 29,672 1,191,709 100.00% (13,337) 1,178,372
于2017年12月31日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及
股东集团的欠款(2016年12月31日：无)。
18.3、抵债资产
2017年12月31日 2016年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值
房产 70,784 - 70,784 195,850 - 195,850
股权 - - - 58,010 - 58,010
70,784 - 70,784 253,860 - 253,860
2017年度本集团共处置抵债资产原值为人民币 346,490千元(2016年：人民币
70,130千元)。本集团计划通过协议转让和转为自用等方式对2017年12月31日的抵
债资产进行处置。
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18、 其他资产(续)
18.4、长期待摊费用
2017年 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
年初余额 190,181 39,052 382,571 11,596 623,400
增加 - 25,489 67,059 - 92,548
摊销 (21,845) (27,142) (102,316) (5,794) (157,097)
年末余额 168,336 37,399 347,314 5,802 558,851
2016年 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
年初余额 158,294 42,597 325,873 17,305 544,069
增加 53,687 14,684 159,273 100 227,744
摊销 (21,800) (18,229) (102,575) (5,809) (148,413)
年末余额 190,181 39,052 382,571 11,596 623,400
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19、 资产减值准备
2017年 年初余额 本年增加 本年核销 年末余额
其他应收款坏账准备 13,337 8,744 (10,931) 11,150
存放同业款项坏账准备 194 - (194) -
固定资产减值准备 4,805 - - 4,805
持有至到期投资减值准备 37,500 12,500 - 50,000
可供出售金融资产减值准备 1,698 - - 1,698
应收款项类投资减值准备 435,245 369,163 - 804,408
492,779 390,407 (11,125) 872,061
2016年 年初余额 本年增加 本年核销 年末余额
其他应收款坏账准备 13,355 - (18) 13,337
存放同业款项坏账准备 194 - - 194
固定资产减值准备 4,805 - - 4,805
持有至到期投资减值准备 - 37,500 - 37,500
可供出售金融资产减值准备 - 1,698 - 1,698
应收款项类投资减值准备 195,245 240,000 - 435,245
213,599 279,198 (18) 492,779
以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五/9.4。
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20、 向中央银行借款
2017年12月31日 2016年12月31日
中期借贷便利 2,500,000 26,000,000
2,500,000 26,000,000
21、 同业及其他金融机构存放款项
2017年12月31日 2016年12月31日
银行 13,038,011 23,280,267
其他金融机构 14,254,424 21,303,797
27,292,435 44,584,064
22、 拆入资金
2017年12月31日 2016年12月31日
银行 94,606,096 34,693,881
其他金融机构 - 138,953
94,606,096 34,832,834
23、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年12月31日 2016年12月31日
贵金属(空头) 5,374,442 5,969,934
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 56,433 260,984
5,430,875 6,230,918
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24、 卖出回购金融资产款
按质押品分类 2017年12月31日 2016年12月31日
债券 44,613,227 61,996,450
票据 1,375,563 454,765
45,988,790 62,451,215
按交易对手分类 2017年12月31日 2016年12月31日
银行 44,845,880 61,953,595
其他金融机构 1,142,910 497,620
45,988,790 62,451,215
25、 吸收存款
2017年12月31日 2016年12月31日
活期存款
公司 261,403,538 230,709,364
个人 32,640,479 28,815,639
定期存款
公司 171,565,001 154,048,421
个人 73,218,110 71,468,518
保证金存款 23,291,085 24,676,845
其他 3,135,691 1,686,197
565,253,904 511,404,984
年末本集团关联方的存款情况详见本附注九/2.2。
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26、 应付职工薪酬
2017年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,863,041 4,462,616 4,329,638 1,996,019
职工福利费 - 307,890 307,890 -
社会保险费
医疗保险费 6 116,627 116,622 11
工伤保险费 - 4,377 4,377 -
生育保险费 - 5,624 5,624 -
残疾人保险费 1 191 190 2
住房公积金 - 236,858 236,857 1
工会经费和职工教育经费 - 35,799 35,749 50
设定提存计划：
基本养老保险费 4 213,417 213,411 10
失业保险费 1 9,087 9,072 16
年金计划 - 62,483 62,483 -
1,863,053 5,454,969 5,321,913 1,996,109
2016年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,495,972 3,989,956 3,622,887 1,863,041
职工福利费 - 229,678 229,678 -
社会保险费
医疗保险费 2 87,444 87,440 6
工伤保险费 - 2,577 2,577 -
生育保险费 - 3,163 3,163 -
残疾人保险费 - 41 40 1
住房公积金 - 208,539 208,539 -
工会经费和职工教育经费 - 38,045 38,045 -
设定提存计划：
基本养老保险费 3 155,538 155,537 4
失业保险费 - 10,245 10,244 1
1,495,977 4,725,226 4,358,150 1,863,053
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27、 应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日
增值税 385,415 447,356
城建税 48,648 33,803
教育费附加 34,258 21,309
企业所得税 2,517,997 725,264
个人所得税 33,279 27,142
代扣代缴税金 1,691 2,363
其他 14,575 2,952
3,035,863 1,260,189
28、 应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日
应付吸收存款利息 6,780,796 5,831,510
应付卖出回购金融资产款利息 15,395 19,635
应付央行及同业存放拆入资金利息 659,472 429,769
应付债券利息 671,292 641,750
应付利率互换利息 223,997 142,828
应付其他利息 24,937 94,810
8,375,889 7,160,302
29、 应付债券
2017年12月31日 2016年12月31日
应付金融债券 17,986,760 17,982,764
应付次级债券 2,994,704 2,994,346
应付二级资本债券 16,989,916 6,989,062
应付可转换公司债券 8,119,066 -
应付同业存单 125,408,996 85,018,487
171,499,442 112,984,659
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29、 应付债券(续)
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3,000,000 2,994,346 - 172,858 358 - 2,994,704
13金融债券(2) 4/16/2013 5年 5,000,000 4,996,496 - 235,668 668 - 4,997,164
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3,000,000 2,995,722 - 154,381 481 - 2,996,203
15二级资本
债券(3) 5/27/2015 10年 7,000,000 6,989,062 - 364,154 854 - 6,989,916
15金融债券(4) 7/3/2015 3年 500,000 499,547 - 20,723 123 - 499,670
15金融债券(4) 9/9/2015 3年 9,500,000 9,490,999 - 380,823 2,724 - 9,493,723
17二级资本
债券(5) 12/6/2017 10年 10,000,000 - 10,000,000 31,562 - - 10,000,000
可转换公司
债券(6) 12/5/2017 6年 10,000,000 - 10,000,000 30,422 (1,880,934) - 8,119,066
债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额
同业存单 1个月至1年 4.30%-5.85% 126,110,000 125,408,996
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3,000,000 2,994,009 - 172,884 337 - 2,994,346
13金融债券(2) 4/16/2013 5年 5,000,000 4,994,749 - 237,201 1,747 - 4,996,496
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3,000,000 2,995,260 - 154,659 462 - 2,995,722
15二级资本
债券(3) 5/27/2015 10年 7,000,000 6,988,246 - 364,712 816 - 6,989,062
15金融债券(4) 7/3/2015 3年 500,000 499,326 - 20,849 221 - 499,547
15金融债券(4) 9/9/2015 3年 9,500,000 9,486,839 - 382,582 4,160 - 9,490,999
债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额
同业存单 3个月至1年 2.81%-4.40% 85,540,000 85,018.487
(1) 于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债
的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(2) 于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
80亿元的定期金融债，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为50亿，票
面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为30亿，票面利率为
5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(3) 于2015年5月27日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末
附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
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29、 应付债券(续)
(4) 于2015年7月3日和2015年9月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值
总额为人民币5亿元和95亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，
规模为5亿，票面利率为4.12%；品种二为3年期固定利率债券，规模为95亿，
票面利率为3.98%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(5) 于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末
附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一次还本。
(6) 经中国相关监管机构的批准，本集团于2017年12月5日在深圳证券交易所公开
发行面值总额为人民币100亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”），
本次发行的可转债期限为自发行之日起六年，即自2017年12月5日至2023年12
月5日。本次发行的可转债票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为
0.8%、第四年为1.2%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。可转债持有人可在自可
转债发行结束之日2017年12月11日（T+4日）满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止（即2018年6月11日起至2023年12月5日止），按照当期转股价
格行使将本次可转债转换为本集团A股股票的权利。在本次发行的可转债期满
后五个交易日内，本集团将以本次发行的可转债的票面面值的105%（含最后一
期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有
十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管
部门批准（如需），本集团有权按照票面面值加当期应计利息的价格赎回全部
或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本集团
转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计
算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发
行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本集团有权按面值
加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初始转
股价格为18.45元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日公司A股股
票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，
则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一
交易日公司A股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
截至2017年12月31日，本集团未支付可转债利息（2016年：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29、 应付债券(续)
已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计
可转债发行金额 8,101,971 1,898,029 10,000,000
直接发行费用 (11,848) (2,775) (14,623)
于发行日余额 8,090,123 1,895,254 9,985,377
摊销 28,943 - 28,943
年末余额 8,119,066 1,895,254 10,014,320
30、 递延收益
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
融资租赁项目
手续费收入 297,456 356,785 (302,355) 351,886
托管手续费收入 3,153 3,488 (3,153) 3,488
300,609 360,273 (305,508) 355,374
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
融资租赁项目
手续费收入 279,250 199,019 (180,813) 297,456
托管手续费收入 3,831 3,153 (3,831) 3,153
283,081 202,172 (184,644) 300,609
31、 其他负债
2017年12月31日 2016年12月31日
应付股利 31.1 23,811 23,811
其他应付款 31.2 2,864,431 7,137,733
应付清算款项 31.3 1,023,247 1,247,056
理财资金池余额 9,169,658 4,868,659
待结转销项税 21,248 37,575
其他 230,380 82,370
13,332,775 13,397,204
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31.1、应付股利
2017年12月31日 2016年12月31日
股东股利(注) 23,811 23,811
注： 应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
31.2、其他应付款
2017年12月31日 2016年12月31日
保证金 - 2,971,614
待划转证券化资产款项 1,422,853 1,729,289
应付票据 167,343 1,550,596
租赁保证金 700,701 650,496
久悬未取款项 30,075 31,399
工程未付款 245,067 22,879
其他 298,392 181,460
2,864,431 7,137,733
于2017年12月31日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及
股东集团或其他关联方的款项(2016年12月31日：无)。
31.3、应付清算款项
2017年12月31日 2016年12月31日
应付银联结算款 165,527 168,812
待结算财政款项 471,998 52,853
待划转款项 180,868 918,605
网上支付清算 204,854 106,786
1,023,247 1,247,056
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32、 股本
2017年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 限售股解禁 送股 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 190,155 4.88% - 57,046 247,201 4.88%
3、 其他内资持股 - 0.00% 34 10 44 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
境内自然人持股 - 0.00% 34 10 44 0.00%
4、 外资持股 249,055 6.39% - 74,716 323,771 6.38%
其中：境外法人持股 249,055 6.39% - 74,716 323,771 6.38%
5、 高管持股 8,123 0.20% (1,930) 1,978 8,171 0.16%
有限售条件股份合计 447,333 11.47% (1,896) 133,750 579,187 11.42%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 3,452,461 88.53% 1,896 1,036,188 4,490,545 88.58%
无限售条件股份合计 3,452,461 88.53% 1,896 1,036,188 4,490,545 88.58%
三、 股份总数 3,899,794 100.00% - 1,169,938 5,069,732 100.00%
2016年 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 限售股解禁 送股 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%
2、 国有法人持股 190,155 4.88% - - 190,155 4.88%
3、 其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%
其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%
4、 外资持股 249,055 6.39% - - 249,055 6.39%
其中：境外法人持股 249,055 6.39% - - 249,055 6.39%
5、 高管持股 10,324 0.26% (2,201) - 8,123 0.20%
有限售条件股份合计 449,534 11.53% (2,201) - 447,333 11.47%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 3,450,260 88.47% 2,201 - 3,452,461 88.53%
无限售条件股份合计 3,450,260 88.47% 2,201 - 3,452,461 88.53%
三、 股份总数 3,899,794 100.00% - - 3,899,794 100.00%
2017年股本增加系根据本公司2016年度股东大会决议，以2016年度3,899,794千股
为基数，以资本公积转增股本每10股转增3股。此次增资业经安永华明会计师事务
所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2017)验字第60466992_B01号验资报告。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33、 其他权益工具
2017年，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2017年境内
优先股 4,850万股 48.25亿元 - - - - 4,850万股 48.25亿元
可转债 - - - 18.95亿元 - - - 18.95亿元
2016年，本集团的其他权益工具变动列示如下：
2016年1月1日 本年增加 本年减少 2016年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2016年境内
优先股 4,850万股 48.25亿元 - - - - 4,850万股 48.25亿元
经中国相关监管机构的批准，本公司于2015年11月19日完成优先股非公开发行，
面值总额为人民币48.5亿元，每股面值为人民币100元，发行数量为48,500,000股，
票面股息率4.60%。
本次发行的优先股的股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东
一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式，即在特定年度未
向优先股股东派发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一年度，且
不构成违约事件。在出现约定的强制转股触发事件的情况下，报银监会审查并决
定，本公司上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本公司上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本公司其
他一级资本，提高本公司资本充足率。
经中国相关监管机构的批准，本公司于2017年12月5日完成可转债发行，具体信息
请见注释五、29。
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34、 资本公积
2017年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价(注1) 9,949,664 (1,169,938) 8,779,726
其他(注2) (1,428) 1,608 180
9,948,236 (1,168,330) 8,779,906
2016年 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价 9,949,664 - 9,949,664
其他(注2) (1,428) - (1,428)
9,948,236 - 9,948,236
注1：系母公司资本公积转增股本导致资本公积变动。
注2：系子公司增资导致资本公积变动。
35、 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2016年 2016年 2017年
1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 12月31日
可供出售金融资产公允价值变动 1,293,334 (555,856) 737,478 (2,831,163) (2,093,685)
自用房地产转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产 19,549 - 19,549 - 19,549
1,312,883 (555,856) 757,027 (2,831,163) (2,074,136)
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35、 其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2017年
税前 前期计 所 归属 归属少数
发生额 入其他综合 得税 母公司 股东权益
收益当期转
以后将重分类进损益的
其他综合收益 (2,862,354) (912,735) 943,772 (2,831,163) (154)
2016年
税前 前期计 所 归属 归属少数
发生额 入其他综合 得税 母公司 股东权益
收益当期转
以后将重分类进损益的
其他综合收益 (624,702) (116,552) 185,313 (555,856) (85)
36、 盈余公积
2017年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 3,946,749 910,400 4,857,149
2016年 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 3,181,124 765,625 3,946,749
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
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37、 一般风险准备
2017年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 6,686,969 1,171,628 7,858,597
2016年 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 5,055,801 1,631,168 6,686,969
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在
提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性
损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不
低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2017年5月18日本集团2016年度股东大会决议，从2016度未分配利润中提取一
般风险准备1,157,411千元。子公司2017年度计提的一般风险准备为14,217千元
(2016年度：112,995千元)。
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38、 未分配利润
2017年12月31日 2016年12月31日
上年年末未分配利润 20,214,536 16,778,919
归属于母公司股东的净利润 9,333,572 7,810,417
减： 提取法定盈余公积 910,400 765,625
提取一般风险准备 1,171,628 1,631,168
应付优先股现金股利 223,100 223,100
应付普通股现金股利 1,364,928 1,754,907
25,878,052 20,214,536
本公司2017年度预分配方案详见附注十二，于本年度的报表中并无纳入除2017年
度10%法定盈余公积外的其他2018年度利润分配事项。
根据本公司2017年4月27日董事会会议决议：按2016年度净利润的10%提取法定盈
余公积，提取一般风险准备人民币1,157,411千元，按年末股本38.998亿股向全体
股东每10股派发现金股利人民币3.5元(含税)。上述利润分配方案已于2017年5月
18日股东大会批准通过。
本公司于2017年10月25日召开的董事会会议审议通过了优先股(以下简称“宁行
优01”)股息发放方案，批准股息发放的计息起始日为2016年11月16日，按照宁行
优01总股数0.485亿股，票面股息率4.60%计算，每股发放现金股息人民币4.6元(含
税)，派息总额为人民币223,100千元。
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39、 利息净收入
2017年度 2016年度
利息收入
发放贷款及垫款 17,052,256 15,304,814
其中： 公司贷款和垫款 10,247,341 8,604,038
个人贷款和垫款 5,520,252 4,653,569
票据贴现 1,021,524 1,855,056
贸易融资 263,139 192,151
存放同业 521,789 394,643
存放中央银行 1,212,721 1,031,324
拆出资金 99,905 165,023
买入返售金融资产 371,828 314,900
债券投资 6,782,627 4,585,356
其中： 交易性金融资产 392,058 227,111
理财产品及资管计划 10,471,770 12,457,468
其他 11,354 2,966
36,524,250 34,256,494
利息支出
同业存放 (1,102,406) (2,176,968)
向中央银行借款 (501,696) (198,397)
拆入资金 (1,471,108) (572,742)
吸收存款 (9,439,917) (8,133,684)
卖出回购金融资产款 (1,140,272) (850,768)
发行债券 (6,472,201) (4,758,346)
其他 (7,672) (2,210)
(20,135,272) (16,693,115)
利息净收入 16,388,978 17,563,379
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40、 手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度
手续费及佣金收入
结算类业务 185,569 211,612
银行卡业务 1,578,169 1,811,692
代理类业务 3,795,111 3,503,288
担保类业务 281,066 189,056
承诺类业务 8,487 45,663
托管类业务 492,035 401,026
咨询类业务 29,972 40,238
其他 5,093 3,620
6,375,502 6,206,195
手续费及佣金支出
结算类业务 (63,706) (48,200)
银行卡业务 (79,967) (80,830)
代理类业务 (259,931) (476,796)
委托类业务 (49,421) (44,175)
其他 (22,540) (12,539)
(475,565) (662,540)
手续费及佣金净收入 5,899,937 5,543,655
41、 投资收益
2017年度 2016年度
货币基金投资收益 3,756,141 190,000
金融资产投资交易差价 (254,960) 316,789
股权投资收益 799 1,005
利率互换已实现损益 26,960 12,519
贵金属业务损益 (184,243) 431,620
其他 (9) (9,101)
3,344,688 942,832
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42、 公允价值变动损益
2017年度 2016年度
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 (54,626) (44,590)
投资性房地产公允价值变动 (5,753) 39
衍生金融工具公允价值变动 (5,499,380) 1,628,523
(5,559,759) 1,583,972
43、 其他业务收入/其他业务成本
其他业务收入 2017年度 2016年度
租金收入 29,958 23,577
其他 594 290
30,552 23,867
其他业务成本 2017年度 2016年度
资产证券化费用 (12,058) (5,946)
其他 (181) (380)
(12,239) (6,326)
于2017年度，本集团无处置投资性房地产情况(2016年度：无)。
44、 资产处置收益
资产处置收益 2017年度 2016年度
固定资产 34,300 227
无形资产 - -
抵债资产 (43,000) -
其他 26 -
(8,674) 227
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45、 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2017年度 2016年度
财政补助 6,493 -
贷款风险补偿金 102 -
政府奖励 3,184 -
普惠金融专项资金 3,755 -
13,534 -
46、 税金及附加
2017年度 2016年度
营业税 - 362,173
城建税 110,419 99,457
教育费附加 78,935 71,270
印花税 14,009 10,557
房产税 35,524 19,478
其他税费 8,585 961
247,472 563,896
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47、 业务及管理费
2017年度 2016年度
员工费用 5,454,969 4,725,226
业务费用 2,678,478 2,797,660
固定资产折旧 392,775 343,192
长期待摊费用摊销 157,097 148,413
无形资产摊销 75,233 57,752
税费 8,083 28,280
8,766,635 8,100,523
48、 资产减值损失
2017年度 2016年度
贷款减值损失 5,717,662 5,041,742
应收款项类投资减值损失 369,163 240,000
其他应收款减值损失 8,744 -
持有至到期投资减值损失 12,500 37,500
可供出售金融资产减值损失 - 1,698
6,108,069 5,320,940
49、 营业外收入
2017年度 2016年度 计入2017年度
非经常性损益
奖励资金 - 16,144 -
久悬未取款 1,341 21,923 1,341
其他 28,186 14,865 28,186
29,527 52,932 29,527
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50、 营业外支出
2017年度 2016年度 计入2017年度
非经常性损益
捐赠及赞助费 14,821 36,631 14,821
其中： 公益性捐赠
支出 13,445 33,717 13,445
罚没款及滞纳金 12,682 1,353 12,682
水利基金 19 7,293 19
其他 18,566 9,136 18,566
46,088 54,413 46,088
51、 所得税费用
2017年度 2016年度
当期所得税费用 3,348,794 2,065,025
递延所得税费用 (2,541,167) (235,689)
807,627 1,829,336
所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2017年度 2016年度
利润总额 10,163,344 9,652,078
税率 25% 25%
按法定税率计算的税额 2,540,836 2,413,020
对以前期间当期税项的调整 (42,781) 8,875
无需纳税的收益 (2,182,345) (981,255)
不可抵扣的费用 491,915 388,694
未确认的可弥补亏损产生
的递延所得税影响 2 2
807,627 1,829,336
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52、 每股收益
基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2017年度 2016年度
归属于母公司股东的当期净利润 9,333,572 7,810,417
减：归属于母公司其他权益持有者的
当期净利润 223,100 223,100
归属于母公司普通股股东的当期净利润 9,110,472 7,587,317
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,069,732 5,069,732
每股收益(人民币元/股) 1.80 1.50
稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司
普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。
2017年度 2016年度
归属于母公司普通股股东的当期净利润 9,110,472 7,587,317
加：本年可转换公司债券的利息费用（税后） 30,422 -
用以计算稀释每股收益的净利润 9,140,894 7,587,317
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,069,732 5,069,732
加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数 45,167 -
用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 5,114,899 5,069,732
稀释每股收益(人民币元/股) 1.79 1.50
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53、 现金及现金等价物
2017年度 2016年度
现金 20,241,811 30,357,171
其中： 现金 1,331,317 1,325,341
活期存放同业款项 8,270,602 5,739,553
可用于支付的存放
中央银行款项 10,639,892 23,292,277
现金等价物 23,903,238 21,378,697
其中：原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 2,509,270 1,741,797
其中：原到期日不超过三个月的
存放同业款项 20,300,000 -
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 1,093,968 19,636,900
年末现金及现金等价物余额 44,145,049 51,735,868
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54、 收到其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度
暂收待结算清算款 7,315,112 3,976,040
租赁保证金 50,205 157,873
租金收入 25,966 24,321
其他收入 226,965 53,026
7,618,248 4,211,260
55、 支付其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度
暂付待结算清算款 6,248,315 681,375
业务宣传及广告费 78,898 118,667
业务招待费 457,865 441,108
办公及管理费 1,982,008 1,996,028
8,767,086 3,237,178
56、 经营性活动现金流量
2017年度 2016年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,355,717 7,822,742
加： 资产减值损失 6,108,069 5,320,940
固定资产折旧 392,775 343,192
无形资产摊销 75,233 57,752
待摊费用摊销 437,037 421,364
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 8,674 (227)
公允价值变动收益 5,559,759 (1,583,972)
投资收益 (19,709,040) (16,923,653)
递延所得税资产增加 (2,541,167) (229,567)
递延所得税负债减少 - (6,122)
经营性应收项目的增加 (40,511,976) (65,949,971)
经营性应付项目的增加 58,825,898 180,139,374
18,000,979 109,411,852
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57、 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易
对手的证券及证券租出交易中租出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何
违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定
的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升
或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归
还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分
风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品
确认为一项金融负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面
价值分析：
2017年12月31日 2016年12月31日
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 1,330,000 1,284,277 - -
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于2017年12月31日，本集团在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已经全部
终止确认。2017年本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移了的
信贷资产于转让日的账面价值为人民币336.28亿元（2016年：人民币63.60亿元）。
于2017年度，本集团未向未合并的理财产品及资管计划提供过财务支持(2016年
度：无)。
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六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2017年12月31日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接
永赢金融租赁有限公司（注） 宁波市 宁波市 融资租赁 15亿元 100% -
永赢基金管理有限公司 上海市 浙江省 基金管理 2亿元 71.49% -
永赢资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理 10000万元 - 71.49%
浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市 资产管理 2000万元 - 71.49%
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益
对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
注：永赢金融租赁有限公司于2017年内增加注册资本人民币5亿元。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计
划。
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六、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1) 理财产品
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并
管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定
目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的
约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定
分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等
手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。
截至2017年12月31日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币
199,309,781千元（2016年12月31日：188,321,626千元)。2017年理财业务相关的
手 续 费 、 托 管 费 和 管 理 费 收 入 为 人 民 币 1,078,388 千 元 (2016 年 12 月 31 日 ：
1,549,760千元)。
(2) 资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产
证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托
的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相
关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持
证券投资于2017年12月31日的账面价值为人民币477,868千元（2016年12月31日：
人民币673,109千元），其最大损失敞口与账面价值相若。
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六、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。于2017年本集团并
未对该类结构化主体提供过流动性支持(2016年度：无)。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主
体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口如下：
2017年 以公允价值计量且 应收款项类 可供出售 合计 最大损失
其变动计入当期 投资 金融资产 敞口
损益的金融资产
理财产品 - - 29,630,496 29,630,496 29,630,496
信托计划 - 5,531,900 30,770,103 36,302,003 36,302,003
资产管理计划 - 90,283,380 - 90,283,380 90,283,380
基金 119,227,722 - 32,131,430 151,359,152 151,359,152
2016年 以公允价值计量且 应收款项类 可供出售 合计 最大损失
其变动计入当期 投资 金融资产 敞口
损益的金融资产
理财产品 - - 148,771,660 148,771,660 148,771,660
信托计划 - 2,952,068 8,549,777 11,501,845 11,501,845
资产管理计划 2,358 96,927,420 - 96,929,778 96,929,778
基金 206,734 - 12,889,746 13,096,480 13,096,480
本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。上
述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的
市场信息。
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七、 资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本
的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本
集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足
率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到
《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会
要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本
充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
核心一级资本
其中： 实收资本可计入部分 5,069,732 3,899,794
资本公积、其他权益工具
及其他综合收益可计入部分 8,601,024 10,705,263
盈余公积 4,857,149 3,946,749
一般风险准备 7,858,597 6,686,969
未分配利润 25,878,052 20,214,536
扣除： 其他无形资产(不含土地使用权) (278,834) (251,342)
核心一级资本净额 51,985,720 45,201,969
其他一级资本
其中：优先股及其溢价 4,824,691 4,824,691
一级资本净额 56,810,411 50,026,660
二级资本
其中： 二级资本工具及其溢价 18,500,000 8,800,000
超额贷款损失准备 6,709,092 5,956,907
资本净额 82,019,503 64,783,567
风险加权资产 603,762,790 528,644,875
核心一级资本充足率 8.61% 8.55%
一级资本充足率 9.41% 9.46%
资本充足率 13.58% 12.25%
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八、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与
贸易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、
消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等
自营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报
告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款
利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2017年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 3,567,320 2,449,260 10,372,398 - 16,388,978
内部利息净收入 3,874,303 966,449 (4,840,752) - -
手续费及佣金
净收入 2,038,397 3,874,842 (13,302) - 5,899,937
投资收益 - - 3,344,688 - 3,344,688
公允价值变动损益 - - (5,559,759) - (5,559,759)
汇兑损益 342,098 90,796 4,772,170 - 5,205,064
其他业务收入/成本 - - - 18,313 18,313
资产处置收益 - - - (8,674) (8,674)
其他收益 - - - 13,534 13,534
税金及附加 (145,496) (98,588) (3,388) - (247,472)
业务及管理费 (2,683,359) (1,276,777) (4,806,499) - (8,766,635)
资产减值损失 (3,262,481) (2,463,925) (381,663) - (6,108,069)
营业利润 3,730,782 3,542,057 2,883,893 23,173 10,179,905
营业外收支净额 - - - (16,561) (16,561)
利润总额 3,730,782 3,542,057 2,883,893 6,612 10,163,344
资产总额 255,564,859 86,735,153 689,695,234 47,196 1,032,042,442
负债总额 475,268,686 107,364,240 392,179,367 24,177 974,836,470
补充信息：
资本性支出 247,177 83,888 667,059 46 998,170
折旧和摊销费用 281,842 202,657 420,546 - 905,045
100
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八、 分部报告(续)
2016年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 5,081,364 1,855,347 10,626,668 - 17,563,379
内部利息净收入 2,428,283 1,001,329 (3,429,612) - -
手续费及佣金
净收入 2,734,465 2,538,086 271,104 - 5,543,655
投资收益 - - 942,832 - 942,832
公允价值变动损益 - - 1,583,972 - 1,583,972
汇兑损益 556,997 291,025 (2,860,710) - (2,012,688)
其他业务收入/成本 (6,326) - - 23,867 17,541
资产处置收益 - - - 227 227
税金及附加 (366,465) (186,973) (10,458) - (563,896)
业务及管理费 (2,593,029) (1,476,066) (4,031,428) - (8,100,523)
资产减值损失 (4,074,903) (966,838) (279,199) - (5,320,940)
营业利润 3,760,386 3,055,910 2,813,169 24,094 9,653,559
营业外收支净额 - - - (1,481) (1,481)
利润总额 3,760,386 3,055,910 2,813,169 22,613 9,652,078
资产总额 200,771,507 95,710,163 588,522,070 16,671 885,020,411
负债总额 420,792,298 101,179,585 312,638,393 24,022 834,634,298
补充信息：
资本性支出 332,562 158,535 974,833 28 1,465,958
折旧和摊销费用 251,867 146,610 423,831 - 822,308
九、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的
股东及股东集团。
关联方名称 年末余额 年初余额
持股数 持股 持股数 持股
(万股) 比例 (万股) 比例
宁波开发投资集团有限公司 101,395 20.00% 77,996 20.00%
新加坡华侨银行 94,203 18.58% 72,464 18.58%
雅戈尔集团股份有限公司 66,770 13.17% 45,377 11.64%
华茂集团股份有限公司 26,038 5.14% 21,757 5.58%
宁波杉杉股份有限公司 16,976 3.35% 15,266 3.91%
宁波富邦控股集团有限公司 15,693 3.10% 13,177 3.38%
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九、 关联方关系及其交易(续)
1、 关联方的认定(续)
下列各方构成本集团的关联方(续)：
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六(1、在子公司中的权益)、企业
合并及合并财务报表。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施
加重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、 发放贷款及垫款
关联方名称 2017年12月31日 2016年12月31日
宁波开发投资集团有限公司 587,000 100,000
宁波杉杉股份有限公司 631,000 50,000
雅戈尔集团股份有限公司 3,700 -
宁波富邦控股集团有限公司 703,540 463,665
华茂集团股份有限公司 637,098 400,647
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 1,100 300
受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 500,000 103,442
3,063,438 1,118,054
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九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.2、 吸收存款
关联方名称 2017年12月31日 2016年12月31日
宁波开发投资集团有限公司 102,534 38,615
宁波杉杉股份有限公司 195,103 56,711
雅戈尔集团股份有限公司 109,856 1,281
宁波富邦控股集团有限公司 107,596 150,240
华茂集团股份有限公司 780,282 140,212
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 36,488 24,426
受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 733 91,254
1,332,592 502,739
2.3、 存放同业
关联方名称 2017年12月31日 2016年12月31日
新加坡华侨银行 32,064 31,158
2.4、 表外事项
关联方名称 2017年12月31日 2016年12月31日
宁波杉杉股份有限公司 608,738 131,089
雅戈尔集团股份有限公司 486,010 400
宁波富邦控股集团有限公司 522,440 195,853
华茂集团股份有限公司 696,569 272,527
受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 50,000 908,244
2,363,757 1,508,113
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九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.5、 衍生交易
于2017年12月31日，本集团无与其关联方新加坡华侨银行及其集团的远期外汇买
卖业务余额(于2016年12月31日，本集团与其关联方新加坡华侨银行及其集团远
期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币268,972千元，期付远期名义金
额之余额为折人民币277,906千元)。外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民
币12,791,776千元，期付远期名义金额之余额为折人民币12,709,995千元(于
2016年12月31日，外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币4,113,645千元，
期付远期名义金额之余额为折人民币4,112,735千元)。利率掉期名义本金余额为
折人民币12,043,000千元(于2016年12月31日，利率掉期名义本金余额为折人民
币8,440,000千元)。期权合约名义本金余额折人民币3,678,200千元(于2016年12
月31日，期权合约名义本金余额折人民币139,100千元)。2017年全年衍生交易净
收入折人民币55,474千元(2016年为净支出折人民币16,777千元)。
2.6、 贷款利息收入
关联方名称 2017年度 2016年度
宁波开发投资集团有限公司 18,447 6,953
宁波杉杉股份有限公司 29,493 3,574
雅戈尔集团股份有限公司 339 3,229
宁波富邦控股集团有限公司 37,474 27,103
华茂集团股份有限公司 12,990 14,047
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 20 -
受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 19,430 8,011
118,193 62,917
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九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.7、 存款利息支出
关联方名称 2017年度 2016年度
宁波开发投资集团有限公司 585 369
宁波杉杉股份有限公司 1,284 586
雅戈尔集团股份有限公司 530 154
宁波富邦控股集团有限公司 378 1,092
华茂集团股份有限公司 2,225 1,594
本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 318 754
受本集团的关键管理人员或与其关
系密切的家庭成员施加重大影响
的其他企业 292 547
5,612 5,096
2.8、 资金业务利息支出
关联方名称 2017年度 2016年度
新加坡华侨银行 - 1,396
2.9、资金业务利息收入
关联方名称 2017年度 2016年度
新加坡华侨银行 8 5
2.10、其他关联方交易
交易名称 2017年度 2016年度
关键管理人员薪酬 27,110 27,156
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以
一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
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十、或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2017年12月31日 2016年12月31日
已签约但未拨付 268,952 250,979
2、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内(含1年) 451,375 374,525
1年至2年(含2年) 417,927 337,452
2年至3年(含3年) 382,029 291,137
3年以上 820,911 951,042
2,072,242 1,954,156
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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
3、 表外承诺事项
2017年12月31日 2016年12月31日
开出信用证 11,777,285 10,153,614
银行承兑汇票 60,233,731 65,582,884
开出保函 28,379,173 17,405,318
贷款承诺 204,851,757 151,254,753
进出口加保 - 176,248
注： 国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。
国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储
蓄国债(电子式)，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金
及至兑付日的应付利息。截至2017年12月31日，本集团代理发行的但尚未
到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币
2,160,147千元(2016年12月31日：人民币1,425,912千元)。财政部对提前
兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付，但会在到期时兑付
本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式
国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在
一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团
申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，
当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务
或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予
其确定额度的贷款。
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十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
4、 法律诉讼
本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为
该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截
至2017年12月31日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标的
总额为人民币2,030百万元(2016年12月31日：人民币2,505百万元)。本集团根据
法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无需确认
预计负债(2016年12月31日：无需确认预计负债)。
十一、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风
险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2017年度和2016年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特
别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的
义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结
算风险。
市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、
汇率、股票价格和商品价格的波动。
流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下
无力偿付其到期债务的风险。
操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声
誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险
管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对
独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策
和程序进行修改。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能
力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地
理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变
化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏
感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额
度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集
团一般会收取保证金以减低信用风险。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、 表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
农、林、牧、渔业 1,882,566 0.54 1,474,389 0.50
采矿业 387,263 0.11 475,174 0.16
制造业 53,644,324 15.50 43,564,886 14.40
电力、燃气及水的生产和供应业 4,561,219 1.32 4,389,006 1.45
建筑业 16,576,617 4.79 15,476,029 5.12
交通运输、仓储及邮政业 6,620,040 1.91 4,782,064 1.58
信息传输、计算机服务和软件业 5,210,837 1.51 3,510,125 1.16
商业贸易业 32,601,095 9.42 30,664,937 10.14
住宿和餐饮业 570,614 0.16 1,361,253 0.45
金融业 525,539 0.15 760,331 0.25
房地产业 22,956,496 6.63 23,665,213 7.82
租赁和商务服务业 55,938,866 16.16 43,380,234 14.34
科学研究、技术服务和地质勘察业 1,114,287 0.32 1,086,924 0.36
水利、环境和公共设施管理和投资业 31,634,929 9.14 24,508,714 8.10
居民服务和其他服务业 991,194 0.29 1,036,054 0.34
教育 917,775 0.27 1,107,030 0.37
卫生、社会保障和社会福利业 374,150 0.11 463,440 0.15
文化、体育和娱乐业 2,882,128 0.83 3,187,621 1.05
公共管理和社会组织 1,146,840 0.33 1,735,750 0.57
个人贷款 105,664,001 30.51 95,877,504 31.69
346,200,780 100.00 302,506,678 100.00
贷款及垫款集中地区列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江省 187,387,657 54.13 185,501,604 61.32
其中：宁波市 141,563,691 40.89 130,872,894 43.26
上海市 29,272,116 8.46 22,160,517 7.33
江苏省 84,813,958 24.50 70,624,894 23.35
广东省 32,157,794 9.29 14,518,012 4.80
北京市 12,569,255 3.62 9,701,651 3.20
346,200,780 100.00 302,506,678 100.00
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、 衍生金融工具
本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率
不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面
对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集
团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。
本集团为交易采用以下的衍生金融工具：
互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交
易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮
动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费
后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权
或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按
期权买方的选择执行。
外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制
标准。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、 信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞
口总额。
2017年12月31日 2016年12月31日
存放中央银行款项 88,862,504 92,051,374
存放同业款项 29,550,692 17,027,924
拆出资金 2,045,994 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 8,251,801
衍生金融资产 31,333,752 13,939,542
买入返售金融资产 1,096,968 19,731,604
应收利息 4,156,455 3,963,301
发放贷款及垫款 332,199,308 292,788,341
可供出售金融资产 218,814,515 280,538,469
持有至到期投资 60,782,788 39,370,701
应收款项类投资 95,278,972 99,576,315
其他资产 7,295,232 1,178,372
表内信用风险敞口 1,017,836,406 875,120,263
财务担保 100,390,189 93,318,064
承诺事项 228,497,171 151,254,753
最大信用风险敞口 1,346,723,766 1,119,693,080
上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大
信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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1、 信用风险(续)
1.4、 抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
(iii) 个人贷款：房产、存单等
(iv) 应收款项类投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押
物。
1.5、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且
该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被
认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如下：
2017年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计
1个月内 1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 88,862,504 - - - - 88,862,504
存放同业存款 29,550,692 - - - - 29,550,692
拆出资金 2,045,994 - - - - 2,045,994
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 - - - - 146,419,226
衍生金融资产 31,333,752 - - - - 31,333,752
买入返售金融资产 1,096,968 - - - - 1,096,968
应收利息 4,150,264 929 1,129 - 4,133 4,156,455
发放贷款及垫款 343,009,430 202,067 136,778 13,951 2,838,554 346,200,780
可供出售金融资产 218,806,653 - - - 9,560 218,816,213
持有至到期投资 60,782,788 - - - 50,000 60,832,788
应收款项类投资 95,663,380 - - - 420,000 96,083,380
其他资产 7,254,462 45,353 - - 6,567 7,306,382
1,028,976,113 248,349 137,907 13,951 3,328,814 1,032,705,134
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十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.5、 根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2016年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计
1个月内 1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 92,051,374 - - - - 92,051,374
存放同业存款 17,027,924 - - - 194 17,028,118
拆出资金 6,702,519 - - - - 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,251,801 - - - - 8,251,801
衍生金融资产 13,939,542 - - - - 13,939,542
买入返售金融资产 19,731,604 - - - - 19,731,604
应收利息 3,945,631 - 15,091 28 2,551 3,963,301
发放贷款及垫款 298,632,422 544,548 424,471 139,768 2,765,469 302,506,678
可供出售金融资产 280,516,118 - - - 24,049 280,540,167
持有至到期投资 39,358,201 - - - 50,000 39,408,201
应收款项类投资 99,201,070 - - - 810,490 100,011,560
其他资产 1,132,858 45,514 - - 13,337 1,191,709
880,491,064 590,062 439,562 139,796 3,666,090 885,326,574
2017年12月31日按单项评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币3,254,320千
元(2016年12月31日：人民币3,866,261千元)。抵押物包括机器设备、房产和土
地等。
1.6、 既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
优质质量：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记
录，能够履行合同。
标准质量：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因
素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2017年12月31日 2016年12月31日
优质质量 标准质量 合计 优质质量 标准质量 合计
存放中央银行款项 88,862,504 - 88,862,504 92,051,374 - 92,051,374
存放同业款项 29,550,692 - 29,550,692 17,027,924 - 17,027,924
拆出资金 2,045,994 - 2,045,994 6,702,519 - 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 - 146,419,226 8,251,801 - 8,251,801
衍生金融资产 31,333,752 - 31,333,752 13,939,542 - 13,939,542
买入返售金融资产 1,096,968 - 1,096,968 19,731,604 - 19,731,604
应收利息 4,150,264 - 4,150,264 3,945,631 - 3,945,631
发放贷款及垫款 340,980,739 2,028,691 343,009,430 295,623,039 3,009,383 298,632,422
可供出售金融资产 218,806,653 - 218,806,653 280,516,118 - 280,516,118
持有至到期投资 60,782,788 - 60,782,788 39,358,201 - 39,358,201
应收款项类投资 95,663,380 - 95,663,380 99,201,070 - 99,201,070
其他资产 7,254,462 - 7,254,462 1,132,858 - 1,132,858
合计 1,026,947,422 2,028,691 1,028,976,113 877,481,681 3,009,383 880,491,064
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1、 信用风险(续)
1.7、 已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
发放贷款及垫款
房屋、土地和建筑物 122,373 1,869,804
1.8、 重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出
调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、
调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2017年12月31日的
重组贷款账面余额为人民币3,475万元（2016年12月31日：无）。
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实
际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系
进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 77,475,653 12,718,168 - - - - - 90,193,821
存放同业款项 - 8,650,192 19,370,858 1,036,768 624,340 - - 29,682,158
拆出资金 - - 1,453,061 595,945 9,427 - - 2,058,433
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 119,227,722 11,224,388 2,288,009 10,043,409 4,162,837 396,151 147,342,516
买入返售金融资产 - - 1,098,293 - - - - 1,098,293
发放贷款及垫款 2,394,613 312,432 21,149,702 39,040,542 189,879,490 103,492,027 20,334,675 376,603,481
可供出售金融资产 - - 4,928,786 17,953,308 82,509,978 62,918,509 64,693,219 233,003,800
持有至到期投资 50,000 - 1,007,154 1,243,033 7,871,779 43,292,921 17,136,228 70,601,115
应收款项类投资 420,000 - 3,046,153 2,907,966 13,092,553 78,482,809 15,764,604 113,714,085
其他金融资产 51,920 5,465,892 272,192 21,503 837,540 657,335 - 7,306,382
资产总额 80,392,186 146,374,406 63,550,587 65,087,074 304,868,516 293,006,438 118,324,877 1,071,604,084
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2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2017年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 6,674 2,572,118 - - - 2,578,792
同业及其他金融机构存放款项 - 6,661,143 7,642,728 6,446,894 6,856,395 - - 27,607,160
拆入资金 - - 50,707,233 23,051,059 21,449,419 366,738 - 95,574,449
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 5,374,442 29,560 26,873 - - - 5,430,875
卖出回购金融资产款 - - 44,795,420 516,423 696,567 - - 46,008,410
吸收存款 - 351,043,676 30,781,475 42,019,048 88,194,668 77,707,320 10,359 589,756,546
应付债券 - - 65,202,098 56,539,330 21,191,972 5,078,800 38,006,300 186,018,500
其他金融负债 - 2,665,568 525,974 1,073,704 1,637,184 1,803,625 5,562,043 13,268,098
负债总额 - 365,744,829 199,691,162 132,245,449 140,026,205 84,956,483 43,578,702 966,242,830
表内流动性净额 80,392,186 (219,370,423) (136,140,575) (67,158,375) 164,842,311 208,049,955 74,746,175 105,361,254
表外承诺事项 4,829,304 230,623,713 12,446,723 25,829,289 50,047,945 4,096,829 1,013,558 328,887,361
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2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2016年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 68,510,722 24,865,993 - - - - - 93,376,715
存放同业款项 - 5,969,074 394,381 288,892 10,714,534 - - 17,366,881
拆出资金 - - 1,792,540 365,634 4,721,373 - - 6,879,547
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 329,757 5,502,824 854,094 674,194 979,667 21,362 8,361,898
买入返售金融资产 - - 19,745,507 - - - - 19,745,507
发放贷款及垫款 2,215,543 588,386 20,636,828 36,595,826 163,485,647 89,115,755 15,315,740 327,953,725
可供出售金融资产 - 2,322,445 4,281,540 27,062,249 140,897,154 58,051,857 65,873,341 298,488,586
持有至到期投资 50,000 - 127,620 235,822 2,433,856 23,802,663 20,220,915 46,870,876
应收款项类投资 390,490 - 6,848,111 6,297,198 31,361,689 67,282,374 1,654,227 113,834,089
其他金融资产 58,851 131,684 7,393 65,119 584,073 344,589 - 1,191,709
资产总额 71,225,606 34,207,339 59,336,744 71,764,834 354,872,520 239,576,905 103,085,585 934,069,533
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2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2016年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目
向中央银行借款 - - 580,374 632,983 25,324,563 - - 26,537,920
同业及其他金融机构存放款项 - 4,211,191 6,727,216 16,780,584 17,438,613 - - 45,157,604
拆入资金 - - 3,801,745 20,029,393 11,396,816 - - 35,227,954
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 5,969,935 147,471 113,512 - - - 6,230,918
卖出回购金融资产款 - - 62,103,964 231,460 138,864 - - 62,474,288
吸收存款 - 320,641,319 26,577,451 43,296,828 87,790,728 73,003,039 12,676 551,322,041
应付债券 - - 20,580,899 35,003,606 31,303,120 18,392,500 15,796,000 121,076,125
其他金融负债 - 2,681,588 935,031 1,617,310 5,056,997 1,803,486 1,226,271 13,320,683
负债总额 - 333,504,033 121,454,151 117,705,676 178,449,701 93,199,025 17,034,947 861,347,533
表内流动性净额 71,225,606 (299,296,694) (62,117,407) (45,940,842) 176,422,819 146,377,880 86,050,638 72,722,000
表外承诺事项 4,699,259 152,421,741 13,663,746 23,505,787 46,404,413 2,861,303 1,016,568 244,572,817
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2、 流动性风险(续)
2.2、 衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
2017年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 (885) (2,356) 62,799 (5) 59,553
2016年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 (8,585) (33,201) 10,783 17 (30,986)
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和
贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工
具的金额是未经折现的合同现金流量。
2017年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
外汇远期
现金流出 (9,245,642) (6,303,062) (315,845) - (15,864,549)
现金流入 9,230,011 6,363,362 336,714 - 15,930,087
货币掉期
现金流出 (887,847,480) (1,011,721,688) (48,464,747) - (1,948,033,915)
现金流入 886,386,377 1,007,454,806 49,887,059 - 1,943,728,242
货币互换
现金流出 (565,134) (1,315,158) - - (1,880,292)
现金流入 580,652 1,335,857 - - 1,916,509
期权
现金流出 (28,726,777) (54,837,673) - - (83,564,450)
现金流入 29,062,881 56,346,792 - - 85,409,673
贵金属合约
现金流出 (5,361,985) (3,344,051) - - (8,706,036)
现金流入 6,024,452 7,623,695 - - 13,648,147
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2、 流动性风险(续)
2.2、 衍生金融工具现金流分析(续)
以全额结算的衍生金融工具(续)
2016年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
外汇远期
现金流出 (4,103,264) (7,030,627) (346,194) - (11,480,085)
现金流入 4,037,410 6,966,332 346,519 - 11,350,261
货币掉期
现金流出 (244,366,870) (272,199,166) (22,275,495) - (538,841,531)
现金流入 244,705,200 274,112,360 22,016,106 - 540,833,666
期权
现金流出 (7,296,833) (10,534,965) (20,640) - (17,852,438)
现金流入 7,289,707 10,461,841 20,843 - 17,772,391
贵金属合约
现金流出 (19,089,421) (2,883,263) - - (21,972,684)
现金流入 20,140,556 8,001,065 - - 28,141,621
3、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险
敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感
性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予
以辨识。
3.1、 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 84,521,596 - - - - 5,672,225 90,193,821
存放同业款项 27,950,192 1,000,000 600,500 - - - 29,550,692
拆出资金 1,445,252 591,472 9,270 - - - 2,045,994
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 11,216,080 2,244,939 9,559,918 3,870,460 300,107 119,227,722 146,419,226
衍生金融资产 - - - - - 31,333,752 31,333,752
买入返售金融资产 1,096,968 - - - - - 1,096,968
发放贷款及垫款 25,278,090 35,753,549 176,103,043 57,480,474 9,155,158 28,428,994 332,199,308
可供出售金融资产 5,672,226 18,348,985 79,217,319 53,749,872 29,696,381 32,129,732 218,814,515
持有至到期投资 936,604 1,060,908 6,350,812 37,275,382 15,159,082 - 60,782,788
应收款项类投资 3,020,041 1,530,469 9,073,199 69,852,940 11,802,323 - 95,278,972
其他金融资产 - - - - - 11,451,687 11,451,687
资产总额 161,137,049 60,530,322 280,914,061 222,229,128 66,113,051 228,244,112 1,019,167,723
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2017年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 - 2,500,000 - - - - 2,500,000
同业及其他金融机构存放款项 14,198,072 6,349,111 6,745,252 - - - 27,292,435
拆入资金 50,479,902 22,820,478 20,960,270 345,446 - - 94,606,096
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 5,430,875 5,430,875
衍生金融负债 - - - - - 35,168,918 35,168,918
卖出回购金融资产款 44,780,933 514,942 692,915 - - - 45,988,790
吸收存款 368,349,115 42,362,385 80,810,485 67,708,962 9,202 6,013,755 565,253,904
应付债券 64,795,283 56,299,960 19,304,311 - 31,099,888 - 171,499,442
其他金融负债 - - - - - 21,643,987 21,643,987
负债总额 542,603,305 130,846,876 128,513,233 68,054,408 31,109,090 68,257,535 969,384,447
利率敏感度缺口 (381,466,256) (70,316,554) 152,400,828 154,174,720 35,003,961 159,986,577 49,783,276
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2016年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目
现金及存放中央银行款项 87,783,381 - - - - 5,593,334 93,376,715
存放同业款项 6,326,574 229,500 10,471,850 - - - 17,027,924
拆出资金 1,775,801 331,570 4,595,148 - - - 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,495,328 1,049,770 490,134 987,602 19,876 209,091 8,251,801
衍生金融资产 - - - - - 13,939,542 13,939,542
买入返售金融资产 19,636,900 - 94,704 - - - 19,731,604
发放贷款及垫款 22,930,504 33,967,543 152,130,173 50,309,434 5,983,295 27,467,392 292,788,341
可供出售金融资产 4,664,767 27,720,610 138,773,654 48,593,720 47,897,670 12,888,048 280,538,469
持有至到期投资 262,964 148,335 1,084,729 19,382,031 18,480,142 12,500 39,370,701
应收款项类投资 6,799,663 5,098,607 27,515,465 58,711,763 1,255,572 195,245 99,576,315
其他金融资产 - - - - - 5,141,673 5,141,673
资产总额 155,675,882 68,545,935 335,155,857 177,984,550 73,636,555 65,446,825 876,445,604
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2016年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目
向中央银行借款 500,000 500,000 25,000,000 - - - 26,000,000
同业及其他金融机构存放款项 10,808,574 16,560,597 17,214,893 - - - 44,584,064
拆入资金 3,721,582 19,871,898 11,239,354 - - - 34,832,834
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 6,230,918 6,230,918
衍生金融负债 - - - - - 12,164,267 12,164,267
卖出回购金融资产款 62,082,445 230,838 137,932 - - - 62,451,215
吸收存款 321,671,681 32,351,053 75,403,553 62,731,044 11,466 19,236,187 511,404,984
应付债券 20,391,095 34,751,591 29,875,801 14,987,042 12,979,130 - 112,984,659
其他金融负债 - - - - - 20,480,985 20,480,985
负债总额 419,175,377 104,265,977 158,871,533 77,718,086 12,990,596 58,112,357 831,133,926
利率敏感度缺口 (263,499,495) (35,720,042) 176,284,324 100,266,464 60,645,959 7,334,468 45,311,678
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分
析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺
口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值
影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现
金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资
为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价
格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、
客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，
本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结
果：
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致损益变化 185,463 (185,463)
2016年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致损益变化 28,451 (28,451)
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得
结果：
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致权益变化 3,289,066 (3,289,066)
2016年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致权益变化 4,704,029 (4,704,029)
在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取
交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和
计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负
债进行缺口分析所得结果：
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致税前利润变化 3,670,186 (3,670,186)
2016年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致税前利润变化 2,161,804 (2,161,804)
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3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利
率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本
集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的
影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)
收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金
融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益
的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统
综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值
的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工
具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2017年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (113,750) 113,750
2016年12月31日
利率变更(基点) (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (79,433) 79,433
3.2、 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美
元为主。
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2017年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 86,432,695 3,692,321 68,805 90,193,821
存放同业款项 25,958,666 2,718,036 873,990 29,550,692
拆出资金 1,120,000 925,994 - 2,045,994
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 146,419,226 - - 146,419,226
衍生金融资产 31,138,595 175,956 19,201 31,333,752
买入返售金融资产 1,096,968 - - 1,096,968
发放贷款及垫款 326,476,875 4,990,016 732,417 332,199,308
可供出售金融资产 216,430,952 2,378,998 4,565 218,814,515
持有至到期投资 60,782,788 - - 60,782,788
应收款项类投资 95,278,972 - - 95,278,972
其他金融资产 11,418,811 31,703 1,173 11,451,687
资产总额 1,002,554,548 14,913,024 1,700,151 1,019,167,723
2017年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 2,500,000 - - 2,500,000
同业及其他金融机构
存放款项 19,830,392 7,461,788 255 27,292,435
拆入资金 38,143,227 52,600,800 3,862,069 94,606,096
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 5,430,875 - - 5,430,875
衍生金融负债 4,414,618 30,748,076 6,224 35,168,918
卖出回购金融资产款 45,988,790 - - 45,988,790
吸收存款 531,030,365 33,137,524 1,086,015 565,253,904
应付债券 171,499,442 - - 171,499,442
其他金融负债 21,136,628 504,530 2,829 21,643,987
负债总额 839,974,337 124,452,718 4,957,392 969,384,447
表内净头寸 162,580,211 (109,539,694) (3,257,241) 49,783,276
表外头寸 306,258,319 12,663,006 9,966,035 328,887,360
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2016年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 89,308,499 4,011,082 57,134 93,376,715
存放同业款项 13,398,673 2,734,912 894,339 17,027,924
拆出资金 6,118,000 544,064 40,455 6,702,519
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,251,801 - - 8,251,801
衍生金融资产 5,084,858 8,847,767 6,917 13,939,542
买入返售金融资产 19,731,604 - - 19,731,604
发放贷款及垫款 286,565,371 5,839,208 383,762 292,788,341
可供出售金融资产 278,267,857 2,084,295 186,317 280,538,469
持有至到期投资 39,370,701 - - 39,370,701
应收款项类投资 99,576,315 - - 99,576,315
其他金融资产 5,112,760 28,301 612 5,141,673
资产总额 850,786,439 24,089,629 1,569,536 876,445,604
2016年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 26,000,000 - - 26,000,000
同业及其他金融机构
存放款项 23,064,437 21,519,353 274 44,584,064
拆入资金 11,396,000 20,899,317 2,537,517 34,832,834
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 6,230,918 - - 6,230,918
衍生金融负债 12,113,249 36,379 14,639 12,164,267
卖出回购金融资产款 62,451,215 - - 62,451,215
吸收存款 489,881,899 20,150,241 1,372,844 511,404,984
应付债券 112,984,659 - - 112,984,659
其他金融负债 20,245,669 232,241 3,075 20,480,985
负债总额 764,368,046 62,837,531 3,928,349 831,133,926
表内净头寸 86,418,393 (38,747,902) (2,358,813) 45,311,678
表外头寸 229,424,442 11,770,266 3,378,109 244,572,817
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3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
于2017年12月31日及2016年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结
果。
2017年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 1,127,969 (1,127,969)
2016年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 411,067 (411,067)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素
不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析
基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间
价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏
感性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级： 除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层级： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2017年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2017年
持续的公允价值计量
贵金属 843,573 - - 843,573
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 119,286,003 27,192,898 3,000 146,481,901
衍生金融资产 - 31,333,752 - 31,333,752
可供出售金融资产 31,898,380 186,916,135 - 218,814,515
金融资产合计 152,027,956 245,442,785 3,000 397,473,741
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 5,374,442 56,433 - 5,430,875
衍生金融负债 - 35,168,918 - 35,168,918
金融负债合计 5,374,442 35,225,351 - 40,599,793
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2016年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列
示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2016年
持续的公允价值计量
贵金属 269,586 - - 269,586
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 230,600 8,042,710 3,000 8,276,310
衍生金融资产 - 13,939,542 - 13,939,542
可供出售金融资产 9,683,256 270,855,213 - 280,538,469
金融资产合计 10,183,442 292,837,465 3,000 303,023,907
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 5,969,934 260,984 - 6,230,918
衍生金融负债 - 12,164,267 - 12,164,267
金融负债合计 5,969,934 12,425,251 - 18,395,185
2017年度和2016年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级
转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转
换。
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为现金流量折现模型等。本集团划分为第二层级的金融工具主
要包括债券投资和衍生金融工具等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结
算有限责任公司的估值结果确定，衍生金融工具采用现金流折现法和布莱尔-斯
科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估
值技术。对于本集团持有的未上市权益性投资，除部分投资参考类似或相同金融
工具的最近交易价格外，主要采用可比公司的估值乘数法，并进行适当的调整，
如对缺乏流动性进行调整。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的
不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债划分至第三层级。可能对估值产生
影响的不可观察参数主要包括流动性折让，于2017年12月31日，因上述不可观察
参数变动引起的公允价值变动金额均不重大。管理层已评估了宏观经济变动因
素，外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影响，以确定是否对第三层级金融工
具公允价值作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金
融工具的敞口。
公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2017年度 2016年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益金融资产
年初余额 3,000 2,000
转入第三层次 - -
购买 - 1,000
计入损益 - -
年末余额 3,000 3,000
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投
资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资
金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券。
对未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应收款项类投资和应付债券，下
表列明了其账面价值及公允价值：
2017年12月31日 2016年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产：
持有至到期投资 60,782,788 60,630,375 39,370,701 40,420,687
应收款项类投资 95,278,972 95,960,715 99,576,315 99,587,232
金融负债：
应付债券 171,499,442 170,731,021 112,984,659 112,532,193
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资
产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允
价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
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十二、资产负债表日后事项
经本公司2018年3月27日董事会决议，2017年度本公司利润分配方案预案为：
1) 按2017年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币910,400千元；
2) 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，按
表内外风险资产1.5%差额提取一般风险准备人民币1,071,774千元；
3) 向权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东派发现金红利，每10
股派发现金红利人民币4元(含税)(即每股现金股利人民币0.4元)，该利润分
配方案预案尚待股东大会批准。
除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理
有限公司 135,000 11,770 - - - - 146,770 -
永赢金融租赁
有限公司 1,000,000 500,000 - - - - 1,500,000 -
1,135,000 511,770 - - - - 1,646,770 -
2016年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
永赢基金管理
有限公司 135,000 - - - - - 135,000 -
永赢金融租赁
有限公司 1,000,000 - - - - - 1,000,000 -
1,135,000 - - - - - 1,135,000 -
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十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2017年12月31日 2016年12月31日
个人贷款和垫款
个人消费贷款 87,301,230 86,407,106
个体经营贷款 17,237,070 8,175,108
个人住房贷款 1,125,700 1,295,290
个人贷款和垫款总额 105,664,000 95,877,504
减：个人贷款损失准备 (1,277,508) (1,061,738)
104,386,492 94,815,766
公司贷款和垫款
贷款 195,528,945 169,797,876
贴现 24,132,284 20,324,378
贸易融资 4,247,835 3,771,294
公司贷款和垫款总额 223,909,064 193,893,548
减：公司贷款损失准备 (12,388,912) (8,427,756)
211,520,152 185,465,792
发放贷款及垫款净值 315,906,644 280,281,558
2.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
2017年12月31日 2016年12月31日
信用贷款 97,112,884 89,748,222
保证贷款 104,563,755 91,609,569
抵押贷款 97,811,836 82,337,090
质押贷款 30,084,589 26,076,171
贷款和垫款总额 329,573,064 289,771,052
减：贷款损失准备 (13,666,420) (9,489,494)
发放贷款及垫款净值 315,906,644 280,281,558
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十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.3、 逾期贷款
2017年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 181,280 249,097 108,095 15,785 554,257
保证贷款 55,628 582,434 111,061 115 749,238
抵质押贷款 251,313 621,804 514,007 16,429 1,403,553
488,221 1,453,335 733,163 32,329 2,707,048
2016年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 209,032 214,144 80,327 467 503,970
保证贷款 354,532 184,691 198,807 - 738,030
抵质押贷款 642,940 1,062,644 492,687 46,006 2,244,277
1,206,504 1,461,479 771,821 46,473 3,486,277
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3、 利息净收入
2017年度 2016年度
利息收入
发放贷款及垫款 16,391,458 14,861,994
其中： 公司贷款和垫款 9,561,062 8,161,218
个人贷款和垫款 5,520,252 4,653,569
票据贴现 1,047,005 1,855,056
贸易融资 263,139 192,151
存放同业 514,648 392,481
存放中央银行 1,212,721 1,031,324
拆出资金 156,190 175,007
买入返售金融资产 371,539 330,478
债券投资 6,782,627 4,569,617
其中： 交易性金融资产 392,058 227,111
理财产品及资管计划 10,471,770 12,457,468
其他 11,332 2,966
35,912,285 33,821,335
利息支出
同业存放 (1,091,456) (2,209,485)
向中央银行借款 (501,696) (198,397)
拆入资金 (967,111) (315,986)
吸收存款 (9,456,094) (8,133,684)
卖出回购金融资产款 (1,140,272) (845,796)
发行债券 (6,472,201) (4,758,346)
其他 (7,672) (2,210)
(19,636,502) (16,463,904)
利息净收入 16,275,783 17,357,431
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4、 经营性活动现金流量
2017年度 2016年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,104,002 7,656,248
加： 资产减值损失 6,001,860 5,154,406
固定资产折旧 390,526 341,332
无形资产摊销 73,074 56,296
待摊费用摊销 431,951 420,121
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 8,590 (330)
公允价值变动收益 5,549,038 (1,619,522)
投资收益 (19,707,897) (16,917,972)
递延所得税资产增加 (2,514,300) (204,033)
经营性应收项目的增加 (37,794,331) (58,454,377)
经营性应付项目的增加 55,341,752 171,322,044
16,884,265 107,754,213
十四、比较数据
若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
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财务报表补充材料
2017 年 12 月 31 日
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财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2017年度 2016年度
非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 (8,674) 227
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 (5,753) 39
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (3,027) (1,482)
所得税的影响数 845 (763)
合计 (16,609) (1,979)
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可供
出售金融资产取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2017年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 19.02 1.80 1.79
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 19.06 1.80 1.79
2016年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 17.74 1.50 1.50
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 17.75 1.50 1.50
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