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宁波银行:半年报财务报告2021-08-14  

                        宁波银行股份有限公司


财务报表


二零二一年六月三十日
宁波银行股份有限公司



                               目     录

                                           页   次


财务报表
合并资产负债表                               1–2
合并利润表                                   3–4
合并股东权益变动表                           5–6
合并现金流量表                               7–8
公司资产负债表                              9 – 10
公司利润表                                    11
公司股东权益变动表                         12 – 13
公司现金流量表                             14 – 15
财务报表附注                               16 – 131

补充资料
1. 非经常性损益明细表                        132
2. 净资产收益率和每股收益                    132
3. 监管资本项目与资产负债表对应关系        133-143
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日                                                 人民币百万元


资产                                附注五        2021年 6月30日   2020年 12月31日

现金及存放中央银行款项                   1              100,992           102,498
存放同业款项                             2               18,207            20,040
贵金属                                                   25,801            23,171
拆出资金                                 3                3,588             3,300
衍生金融资产                             4               19,292            32,942
买入返售金融资产                         5                6,475               626
发放贷款及垫款                           6              767,425           663,447
金融投资:                               7
  交易性金融资产                                        321,425           305,630
  债权投资                                              237,916           216,399
  其他债权投资                                          301,100           236,712
  其他权益工具投资                                          164               111
投资性房地产                              8                  39                39
固定资产                                  9               7,323             7,276
使用权资产                               10               3,415                 -
无形资产                                 11               1,115             1,199
在建工程                                 12                 529               317
递延所得税资产                           13               7,997             7,393
其他资产                                 14              10,918             5,649

资产总计                                              1,833,721          1,626,749




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                              1
宁波银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2021 年 6 月 30 日                                                 人民币百万元


负债                                附注五        2021年 6月30日   2020年 12月31日

向中央银行借款                           16              82,018            83,623
同业及其他金融机构存放款项               17              86,149           108,073
拆入资金                                 18              74,042            68,434
交易性金融负债                           19              21,985            19,092
衍生金融负债                              4              25,194            36,257
卖出回购金融资产款                       20              60,175            29,924
吸收存款                                 21           1,052,053           933,164
应付职工薪酬                             22               1,459             2,545
应交税费                                 23               3,625             3,970
租赁负债                                                  3,139                 -
预计负债                                 24               2,909             2,822
应付债券                                 25             252,013           187,443
其他负债                                 26              39,545            32,409

负债合计                                              1,704,306          1,507,756

股东权益

股本                                     27               6,008             6,008
其他权益工具                             28              14,810            14,810
  其中:优先股                                           14,810            14,810
资本公积                                 29              26,403            26,403
其他综合收益                             30               1,963             1,100
盈余公积                                 31               8,632             8,632
一般风险准备                             32              16,686            13,608
未分配利润                               33              54,360            47,919

归属于母公司股东的权益                                  128,862           118,480

少数股东权益                                                553                513

股东权益合计                                            129,415           118,993

负债及股东权益总计                                    1,833,721          1,626,749

本财务报表由以下人士签署:

                                   主管财会             财会机构
法定代表人:         行长:        工作负责人:         负责人:      盖章:




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                              2
宁波银行股份有限公司
合并利润表
2021 年 1-6 月会计期内                                           人民币百万元


                                       附注五     2021年 1-6月     2020年 1-6月

一、 营业收入                                          25,019           19,981
     利息净收入                          34            15,983           13,111
       利息收入                          34            32,169           27,496
       利息支出                          34           (16,186)         (14,385)
     手续费及佣金净收入                  35             3,374            3,397
       手续费及佣金收入                  35             4,168            3,741
       手续费及佣金支出                  35              (794)            (344)
     投资收益                            36             5,116            3,557
     其他收益                            37               110               38
     公允价值变动损益                    38               725            1,119
     汇兑损益                            39              (310)          (1,254)
     其他业务收入                                          16               12
     资产处置收益                                           5                1

二、 营业支出                                         (15,152)          (11,594)
     税金及附加                          40              (200)             (189)
     业务及管理费                        41            (8,592)           (6,749)
     信用减值损失                        42            (6,339)           (4,651)
     其他资产减值损失                                     (17)                -
     其他业务成本                                          (4)               (5)

三、 营业利润                                           9,867            8,387
     营业外收入                                            52               14
     营业外支出                                           (34)             (29)

四、 利润总额                                           9,885             8,372
     所得税费用                          43              (326)            (478)

五、 净利润                                             9,559            7,894
     其中: 归属于母公司股东的净利润                    9,519            7,843
            少数股东损益                                   40               51




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                              3
宁波银行股份有限公司
合并利润表(续)
2021 年 1-6 月会计期内                                           人民币百万元


                                     附注五       2021年 1-6月     2020年 1-6月

六、 其他综合收益的税后净额                               863              749
     归属于母公司股东的其他综合收益
       的税后净额                       30                863              749
     不能重分类进损益的其他综合收益                        40                -
     以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的权益工具投资公允价值变动                      40                -
     将重分类进损益的其他综合收益                         823              749
     以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的债务工具投资公允价值变动                     768              484
     以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的债务工具投资信用损失准备                      55              265

    归属于少数股东的其他综合收益
      的税后净额                                             -                -

七、 综合收益总额                                      10,422            8,643
     其中: 归属于母公司股东                           10,382            8,592
            归属于少数股东                                 40               51

八、 每股收益(人民币元/股)
     基本每股收益                        44              1.58             1.36
     稀释每股收益                        44              1.58             1.36




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                              4
宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2021 年 1-6 月会计期内                                                                                                                         人民币百万元


2021年 1-6月

项目                                                                    归属于母公司股东的权益                                        少数股东权益   股东权益合计
                                股本    其他权益工具   资本公积   其他综合收益      盈余公积 一般风险准备    未分配利润       小计

一、 期初余额                   6,008        14,810     26,403          1,100         8,632        13,608       47,919     118,480            513        118,993

二、 本期增减变动金额               -              -          -           863             -         3,078         6,441     10,382             40         10,422
(一) 综合收益总额                   -              -          -           863             -              -        9,519     10,382             40         10,422
(二) 股东投入和减少资本             -              -          -              -            -              -             -          -              -              -
     1、股东投入的普通股            -              -          -              -            -              -             -          -              -              -
(三) 利润分配                       -              -          -              -            -         3,078        (3,078)          -              -              -
     1、 提取盈余公积               -              -          -              -            -              -             -          -              -              -
     2、 提取一般风险
           准备(注)                 -              -          -              -            -         3,078        (3,078)          -              -              -
     3、 股利分配                   -              -          -              -            -              -            -           -              -              -

三、 期末余额                   6,008        14,810     26,403          1,963         8,632        16,686       54,360     128,862            553        129,415

注:含子公司提取的一般风险准备人民币349百万元。




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分


                                                                                 5
宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2021 年 1-6 月会计期内                                                                                                                          人民币百万元


2020年 1-6月

项目                                                                     归属于母公司股东的权益                                        少数股东权益   股东权益合计
                                股本    其他权益工具   资本公积    其他综合收益      盈余公积 一般风险准备    未分配利润       小计

一、 期初余额                   5,628        14,810     18,785           2,220         7,250        10,921       40,695     100,309            427        100,736

二、 本期增减变动金额            380               -      7,618            749             -         2,615         5,228     16,590             51         16,641
(一) 综合收益总额                   -              -           -           749             -              -        7,843      8,592             51          8,643
(二) 股东投入和减少资本          380               -      7,618               -            -              -             -     7,998               -         7,998
       1、股东投入的普通股       380               -      7,618               -            -              -             -     7,998               -         7,998
  (三) 利润分配                     -              -           -              -            -         2,615        (2,615)          -              -              -
       1、 提取盈余公积             -              -           -              -            -              -             -          -              -              -
       2、 提取一般风险
             准备(注)               -              -           -              -            -         2,615        (2,615)          -              -              -
       3、 股利分配                 -              -           -              -            -              -            -           -              -              -

三、 期末余额                   6,008        14,810     26,403           2,969         7,250        13,536       45,923     116,899            478        117,377

注:含子公司提取的一般风险准备人民币277百万元。




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                                  6
宁波银行股份有限公司
合并现金流量表
2021 年 1-6 月会计期内                                           人民币百万元


                                    附注五        2021年 1-6月     2020年 1-6月

一、 经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额                     96,769          173,669
    向中央银行借款净增加额                                  -            1,050
    向其他金融机构拆入资金净增加额                      5,486           15,753
    为交易目的而持有的金融资产净减少额                      -           13,214
    收取利息、手续费及佣金的现金                       29,700           26,041
    卖出回购金融资产款净增加额                         30,252            5,325
    收到其他与经营活动有关的现金                        7,187            3,861

    经营活动现金流入小计                              169,394          238,913

    客户贷款及垫款净增加额                            108,266           97,909
    向中央银行借款净减少额                              2,456                -
    存放中央银行和同业款项净增加额                      4,739            9,475
    为交易目的而持有的金融资产净增加额                 14,858                -
    拆出资金净增加额                                      845            3,577
    支付利息、手续费及佣金的现金                       12,508           10,927
    支付给职工以及为职工支付的现金                      6,960            6,208
    支付的各项税费                                      1,759            2,826
    支付其他与经营活动有关的现金                       10,671            9,113

    经营活动现金流出小计                              163,062          140,035

    经营活动产生的现金流量净额           46             6,332           98,878

二、 投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                                668,869          487,629
    取得投资收益收到的现金                              7,432            7,143
    处置固定资产、无形资产
      和其他长期资产收回的现金                             49               47

    投资活动现金流入小计                              676,350          494,819

    投资支付的现金                                    745,225          559,728
    购建固定资产、无形资产
      和其他长期资产支付的现金                            897              572

    投资活动现金流出小计                              746,122          560,300

    投资活动产生的现金流量净额                        (69,772)         (65,481)



后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                              7
宁波银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2021 年 1-6 月会计期内                                            人民币百万元


                                    附注五        2021年 1-6月      2020年 1-6月

三、 筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金                                    -             7,998
    发行债券所收到的现金                              260,223           111,180

    筹资活动现金流入小计                              260,223           119,178

    偿还债务支付的现金                                194,773           155,690
    偿还租赁负债支付的现金                                438                 -
    分配股利、利润或偿付
      利息支付的现金                                    4,122             2,898

    筹资活动现金流出小计                              199,333           158,588

    筹资活动产生的现金流量净额                         60,890           (39,410)

四、 汇率变动对现金的影响额                              (139)               89

五、 本期现金及现金等价物净减少额                       (2,689)           (5,924)

    加:期初现金及现金等价物余额                       36,447            42,052

六、期末现金及现金等价物余额             45            33,758            36,128




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                              8
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


资产                               附注十四      2021年 6月30日   2020年 12月31日

现金及存放中央银行款项                                 100,992           102,498
存放同业款项                                            14,634            16,530
贵金属                                                  25,801            23,171
拆出资金                                                 3,588             4,195
衍生金融资产                                            19,292            32,942
买入返售金融资产                                         6,475               587
发放贷款及垫款                           2             709,152           614,421
金融投资:
  交易性金融资产                                       319,047           303,720
  债权投资                                             237,916           216,399
  其他债权投资                                         301,100           236,712
  其他权益工具投资                                         164               111
长期股权投资                             1               7,147             6,147
投资性房地产                                                39                39
固定资产                                                 7,276             7,240
使用权资产                                               3,363                 -
无形资产                                                 1,071             1,161
在建工程                                                   500               297
递延所得税资产                                           7,630             7,044
其他资产                                                10,363             5,230

资产总计                                             1,775,550          1,578,444




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                                             9
宁波银行股份有限公司
公司资产负债表(续)
2021 年 6 月 30 日                                             人民币百万元


负债                               附注十四   2021年 6月30日   2020年 12月31日

向中央银行借款                                       82,018            83,623
同业及其他金融机构存放款项                           86,977           108,789
拆入资金                                             33,140            33,126
交易性金融负债                                       21,985            18,995
衍生金融负债                                         25,194            36,257
卖出回购金融资产款                                   60,175            29,924
吸收存款                                          1,053,460           935,062
应付职工薪酬                                          1,018             2,016
应交税费                                              3,465             3,623
租赁负债                                              3,091                 -
预计负债                                              2,909             2,822
应付债券                                            248,981           184,356
其他负债                                             27,781            24,028

负债合计                                          1,650,194          1,462,621

股东权益

股本                                                  6,008             6,008
其他权益工具                                         14,810            14,810
  其中:优先股                                       14,810            14,810
资本公积                                             26,403            26,403
其他综合收益                                          1,963             1,100
盈余公积                                              8,632             8,632
一般风险准备                                         15,501            12,772
未分配利润                                           52,039            46,098

股东权益合计                                        125,356           115,823

负债及股东权益总计                                1,775,550          1,578,444




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                                         10
宁波银行股份有限公司
公司利润表
2021 年 1-6 月会计期内                                           人民币百万元


                                   附注十四       2021年 1-6月     2020年 1-6月

一、 营业收入                                          23,083           18,520
     利息净收入                          3             15,084           12,474
       利息收入                          3             30,453           26,349
       利息支出                          3            (15,369)         (13,875)
     手续费及佣金净收入                                 2,429            2,654
       手续费及佣金收入                                 3,302            3,129
       手续费及佣金支出                                  (873)            (475)
     投资收益                                           5,101            3,483
     其他收益                                             108               18
     公允价值变动损益                                     655            1,132
     汇兑损益                                            (310)          (1,254)
     其他业务收入                                          11               12
     资产处置收益                                           5                1

二、 营业支出                                         (14,389)          (11,012)
     税金及附加                                          (187)             (179)
     业务及管理费                                      (8,057)           (6,467)
     信用减值损失                                      (6,125)           (4,365)
     其他资产减值损失                                     (17)                -
     其他业务成本                                          (3)               (1)

三、 营业利润                                           8,694            7,508
     营业外收入                                            51               14
     营业外支出                                           (33)             (26)

四、 利润总额                                           8,712            7,496
     所得税费用                                           (42)            (260)

五、 净利润                                             8,670            7,236

六、 其他综合收益的税后净额                               863              749

    不能重分类进损益的其他综合收益                         40                 -
    以公允价值计量且其变动计入其他综合
      收益的权益工具投资公允价值变动                       40                -
    将重分类进损益的其他综合收益                          823              749
    以公允价值计量且其变动计入其他综合
      收益的债务工具投资公允价值变动                      768              484
    以公允价值计量且其变动计入其他综合
      收益的债务工具投资信用损失准备                       55              265

七、 综合收益总额                                       9,533            7,985



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                                             11
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2021 年 1-6 月会计期内                                                                                                       人民币百万元


2021年 1-6月

项目                                     股本   其他权益工具   资本公积     其他综合收益   盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计

一、 期初余额                        6,008           14,810     26,403            1,100      8,632         12,772       46,098         115,823

二、 本期增减变动金额                       -              -            -           863           -         2,729         5,941          9,533
(一) 综合收益总额                           -              -            -           863           -             -         8,670          9,533
(二) 股东投入和减少资本                     -              -            -             -           -             -             -              -
     1、股东投入的普通股                    -              -            -             -           -             -             -              -
(三) 利润分配                               -              -            -             -           -         2,729        (2,729)             -
     1、 提取盈余公积                       -              -            -             -           -             -             -              -
     2、 提取一般风险准备                   -              -            -             -           -         2,729        (2,729)             -
     3、 股利分配                           -              -            -             -           -             -             -              -

三、 期末余额                        6,008           14,810     26,403            1,963      8,632         15,501       52,039         125,356




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分


                                                                   12
宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2021 年 1-6 月会计期内                                                                                                     人民币百万元


2020年 1-6月

项目                                     股本   其他权益工具   资本公积   其他综合收益   盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计

一、期初余额                         5,628           14,810     18,785          2,220      7,250         10,434       39,751          98,878

二、 本期增减变动金额                    380               -     7,618            749           -         2,338         4,898         15,983
(一) 综合收益总额                          -               -         -            749           -             -         7,236          7,985
(二) 股东投入和减少资本                  380               -     7,618              -           -             -             -          7,998
     1、股东投入的普通股                 380               -     7,618              -           -             -             -          7,998
 (三)利润分配                              -               -         -              -           -         2,338        (2,338)             -
     1、 提取盈余公积                      -               -         -              -           -             -             -              -
     2、 提取一般风险准备                  -               -         -              -           -         2,338        (2,338)             -
     3、 股利分配                          -               -         -              -           -             -             -              -

三、 期末余额                        6,008           14,810     26,403          2,969      7,250         12,772       44,649         114,861




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                   13
宁波银行股份有限公司
公司现金流量表
2021 年 1-6 月会计期内                                           人民币百万元


                                   附注十四       2021年 1-6月     2020年 1-6月

一、 经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额                     96,391          173,258
    向中央银行借款净增加额                                  -            1,050
    向其他金融机构拆入资金净增加额                         30            8,677
    为交易目的而持有的金融资产净减少额                      -           13,340
    收取利息、手续费及佣金的现金                       27,275           24,412
    卖出回购金融资产款净增加额                         30,252            5,330
    收到其他与经营活动有关的现金                        3,299            2,095

    经营活动现金流入小计                              157,247          228,162

    客户贷款及垫款净增加额                             98,818           87,688
    向中央银行借款净减少额                              2,456                -
    存放中央银行和同业款项净增加额                      3,552            9,657
    为交易目的而持有的金融资产净增加额                 14,456                -
    拆出资金净增加额                                      845            3,577
    支付利息、手续费及佣金的现金                       11,964           10,647
    支付给职工以及为职工支付的现金                      6,469            5,972
    支付的各项税费                                      1,235            2,604
    支付其他与经营活动有关的现金                        9,999            8,716

    经营活动现金流出小计                              149,794          128,861

    经营活动产生的现金流量净额           4              7,453           99,301

二、 投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                                668,869          487,629
    取得投资收益收到的现金                              7,433            7,077
    处置固定资产、无形资产
      和其他长期资产收回的现金                             49               47

    投资活动现金流入小计                              676,351          494,753

    投资支付的现金                                    746,225          559,728
    购建固定资产、无形资产
      和其他长期资产支付的现金                            861              557

    投资活动现金流出小计                              747,086          560,285

    投资活动产生的现金流量净额                        (70,735)         (65,532)



后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




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公司现金流量表(续)
2021 年 1-6 月会计期内                                         人民币百万元


                                    附注十四   2021年 1-6月      2020年 1-6月

三、 筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金                                 -             7,998
    发行债券所收到的现金                           260,223           110,180

    筹资活动现金流入小计                           260,223           118,178

    偿还债务支付的现金                             194,773           155,690
    偿还租赁负债支付的现金                             429                 -
    分配股利、利润或偿付
      利息支付的现金                                 4,014             2,821

    筹资活动现金流出小计                           199,216           158,511

    筹资活动产生的现金流量净额                      61,007           (40,333)

四、 汇率变动对现金的影响额                           (139)               89

五、 本期现金及现金等价物净减少额                    (2,414)           (6,475)

    加:期初现金及现金等价物余额                    34,288            41,969

六、期末现金及现金等价物余额                        31,874            35,494




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一、   基本情况

1、    公司的历史沿革

       宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有
       限公司,系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银
       行的通知》,于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文
       件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波
       市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业
       银行股份有限公司”。2007年2月13日,经中国银行保险监督管理委员会(以
       下简称“银保监会”)批准,本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年
       7月19日,本公司在深圳证券交易所上市,股票代码“002142”。

       本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管
       理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业
       执照。

       本公司行业性质为金融业。在报告期内,本集团主要经营活动为吸收公众
       存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行
       金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同
       业拆借;从事银行卡业务;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提
       供保管箱业务;办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务;外汇存
       款、贷款、汇款;外币兑换;国际结算,结汇、售汇;同业外汇拆借;外
       币票据的承兑和贴现;外汇担保;经中国银行保险监督管理委员会、中国
       人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。

       本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在中
       华人民共和国(“中国”)境内经营。

2、    机构设置

       截至2021年6月30日止,本公司下设16家分行、19家一级支行及1家资金营
       运中心;公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市),分
       行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无
       锡市、金华市、绍兴市、台州市、嘉兴市、丽水市、湖州市、衢州市和舟
       山市,资金营运中心设在上海市。

       本财务报表业经本公司董事会于2021年8月12日决议批准。

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。




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二、   财务报表的编制基础

       本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业
       会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、
       解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员
       会(以下简称“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关
       规定编制。于2021年1月1日,本公司及本集团首次采用《企业会计准则第
       21号-租赁》(以下简称“新租赁准则”),相关会计政策变更影响参见财务
       报表附注三、34。

       本财务报表以持续经营为基础列报。

       编制本财务报表时,除某些金融工具和投资性房地产外,均以历史成本为
       计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、   重要会计政策和会计估计

1、    遵循企业会计准则的声明

       本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集
       团于2021年6月30日的财务状况以及2021年上半年度的经营成果和现金流
       量。

2、    会计期间

       本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、    记账本位币

       本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
       说明外,均以人民币百万元为单位表示。

4、    企业合并

       企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

4、    企业合并(续)

       同一控制下企业合并

       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制
       并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日
       取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为
       被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

       合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
       被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为
       基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
       的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价
       及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

       非同一控制下企业合并

       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同
       一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合
       并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,
       是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
       在收购日以公允价值计量。

       支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
       之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可
       辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损
       失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
       允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
       取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可
       辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或
       发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公
       允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权
       益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
       和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
       入当期损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

5、    合并财务报表

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的
       财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
       分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

       编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
       本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
       和现金流量于合并时全额抵销。

       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
       中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

       对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现
       金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控
       制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负
       债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

       对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金
       流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前
       期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制
       方开始实施控制时一直存在。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,
       本集团重新评估是否控制被投资方。

6、    现金及现金等价物

       现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,
       是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
       变动风险很小的投资。

7、    贵金属

       贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时
       的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团
       为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并以公
       允价值于资产负债表日进行后续计量,相关变动计入当期损益。



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三、   重要会计政策和会计估计(续)

8、    外币业务

       本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

       外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
       账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目按资产负债表日即
       期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合
       资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
       原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
       仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
       值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此
       产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。汇率
       变动对现金及现金等价物的影响额,在现金流量表中单独列示。

9、    金融工具

       金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
       权益工具的合同。

       金融工具的确认和终止确认

       本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似
       金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

       (1)   收取金融资产现金流量的权利届满;
       (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
             将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让
             了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既
             没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但
             放弃了对该金融资产的控制。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融工具的确认和终止确认(续)

       如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。
       如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
       债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改
       作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

       以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
       买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限
       内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
       日期。

       金融资产分类和计量

       本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式
       和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
       动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业
       务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

       金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产
       生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资
       成分的,按照交易价格进行初始计量。

       对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直
       接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

       金融资产的后续计量取决于其分类:

       以摊余成本计量的债务工具投资
       金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理
       该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同
       条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
       基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止
       确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融资产分类和计量(续)

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
       金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同
       现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,
       在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
       的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值
       损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。
       当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
       综合收益转出,计入当期损益。

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
       本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
       量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为
       投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动
       计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计
       入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所
       有公允价值变动计入当期损益。

       只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

       企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不
       能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
       资产。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融负债分类和计量

       本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相
       关交易费用计入其初始确认金额。

       金融负债的后续计量取决于其分类:

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债
       (含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其
       变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
       工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。
       对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允
       价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
       入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自
       身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益
       中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影
       响金额)计入当期损益。

       只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
       量且变动计入当期损益的金融负债:

       (1) 能够消除或显著减少会计错配。
       (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公
             允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混
             合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当
             从相关混合工具中分拆。
       (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
             计量的嵌入衍生工具的混合工具。

       企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在
       初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
       债。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融负债分类和计量(续)

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
       按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他
       投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。

       其他金融负债
       对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

       金融工具减值

       本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价
       值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保
       合同进行减值处理并确认损失准备。

       对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方
       法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

       除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺以及财务担保合同,
       本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
       加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照
       相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额
       和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
       发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信
       用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;
       如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个
       存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率
       计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集
       团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

9、    金融工具(续)

       金融工具减值(续)

       关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、
       预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二、1。

       当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本
       集团直接减记该金融资产的账面余额。

       财务担保合同

       财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,
       发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初
       始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照
       资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入
       确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

       衍生金融工具

       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其
       公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,
       公允价值为负数的确认为一项负债。

       除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入
       当期损益。

       金融资产转移

       本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
       止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
       不终止确认该金融资产。

       本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
       的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
       产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉
       入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

10、 买入返售与卖出回购交易

       买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
       卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
       对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入
       之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产
       将持续于本集团的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为
       负债。

       买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
       议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

11、 长期股权投资

       长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

       长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报
       表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投
       资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
       回报金额。

       采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,
       调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
       为当期投资收益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,
       计入当期损益。

12、 投资性房地产

       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

       投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
       如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计
       入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
       投资性房地产的,按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
       额。公允价值大于账面价值的,差额计入其他综合收益;公允价值小于账
       面价值的,差额计入当期损益。



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三、   重要会计政策和会计估计(续)

12、 投资性房地产(续)

       本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交
       易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资
       性房地产的公允价值进行估计,故本集团对投资性房地产采用公允价值模
       式进行后续计量。之后,每个资产负债表日,投资性房地产按公允价值计
       量。公允价值的增减变动均计入当期损益。

13、 固定资产

       固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
       地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,
       计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时
       计入当期损益。

       固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
       关税费、以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
       项资产的其他支出。

       固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净
       残值率及年折旧率如下:

       资产类别              使用年限      预计净残值率       年折旧率

       房屋及建筑物            20年              3%              4.85%
       运输工具                 5年              3%             19.40%
       电子设备                 5年              3%             19.40%
       机器设备              5-10年              3%       9.70%-19.40%

       本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
       方法进行复核,必要时进行调整。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

14、 在建工程

       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
       出以及其他相关费用等。

       在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、 无形资产

       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
       地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。

       无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。

       各项无形资产的使用寿命如下:

       资产类别                                               使用寿命

       软件                                                       5-10年
       土地使用权                                                   40年
       会员资格权利                                                 10年

       本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
       建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
       外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以
       合理分配的,全部作为固定资产处理。

       使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
       于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
       复核,必要时进行调整。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

16、 资产减值

       本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产
       外的资产减值,按以下方法确定:

       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
       迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形
       成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
       每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行
       减值测试。

       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
       金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
       回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
       组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
       现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

       当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减
       记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
       备。

       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17、 长期待摊费用

       长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费
       用。

       经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。

       租赁费用是指新租赁准则下豁免租赁合同产生的租赁费用,根据合同期限
       平均摊销。

       本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险,在员工服务期间摊销入
       相关年份的损益。

       其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期
       限,并平均摊销。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

17、 长期待摊费用(续)

       如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销项目
       的摊余价值全部转入当期损益。

18、 抵债资产

       抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认
       的利息及减值准备的差额计入当期损益;按其账面价值和可收回金额孰低
       进行后续计量。

19、 职工薪酬

       职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
       形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。

       (1)    短期薪酬

       在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
       当期损益或相关资产成本。

       (2)    离职后福利(设定提存计划)

       养老保险和失业保险

       本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发
       生时计入相关资产成本或当期损益。

       企业年金计划

       与本集团签订正式劳动合同,依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费
       业务,且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行
       股份有限公司企业年金计划(“企业年金”)。企业年金所需费用由本集团和
       员工共同承担。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

19、 职工薪酬(续)

       (3)    辞退福利

       本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
       工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
       或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
       关的成本或费用时。

20、 预计负债

       除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或
       有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

       (1)    该义务是本集团承担的现时义务;
       (2)    该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
       (3)    该义务的金额能够可靠地计量。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
       综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
       资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
       值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
       整。

21、 受托业务

       本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产
       负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资
       产的承诺,因为该等资产的风险及收益由客户承担。

       资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人,依据有关法律
       法规与委托人签订资产托管协议,履行托管人相关职责的业务。由于本集
       团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用,并不承担托管资产投资
       所产生的风险和报酬,因此托管资产记录为资产负债表表外项目。

       委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷
       款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
       回的贷款,其风险由委托人承担。本集团只收取手续费,并不在资产负债
       表上反映委托贷款,也不计提贷款损失准备。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

22、 其他权益工具——优先股

       本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在
       不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优
       先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具,但不包括交付可变
       数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为
       权益工具,发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优
       先股股息在宣告时,作为利润分配处理。

23、 收入

       利息收入

       利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续
       期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利
       率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实
       际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。如果本
       集团对未来收入的估计发生改变,金融资产的账面价值亦可能随之调整。
       由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也记入利息收入。

       对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按
       照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
       经信用调整的实际利率,是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产
       在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。

       对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的
       金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
       算确认其利息收入。

       手续费及佣金收入

       本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期
       间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认,其他
       手续费及佣金于相关交易完成时确认。

       股利收入

       股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

23、 收入(续)

       租金收入

       与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期
       损益。

24、 支出

       利息支出

       金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法
       计算,并在相应期间予以确认。

       其他支出

       其他支出按权责发生制原则确认。

25、 政府补助

       政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助
       为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
       的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的
       政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础
       进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
       的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
       认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
       相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
       或冲减相关成本。

       与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,
       在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义
       金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被
       出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产
       处置当期的损益。



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三、   重要会计政策和会计估计(续)

26、 所得税

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
       或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

       本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
       计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

       本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
       性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
       的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负
       债表债务法计提递延所得税。

       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

       (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者
             具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
             企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
             额或可抵扣亏损。
       (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
             该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
             来很可能不会转回。

       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
       集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
       未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

       (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,
             并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
             亏损。
       (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,
             同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在
             可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
             性差异的应纳税所得额。

       本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
       法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映
       资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。



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三、   重要会计政策和会计估计(续)

26、 所得税(续)

       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未
       来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
       益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估
       未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
       部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

       同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
       列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递
       延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
       征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性
       的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图
       以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
       务。

27、 租赁

       租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价
       的合同。

       在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一
       方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
       价,则该合同为租赁或者包含租赁。

       为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团
       进行如下评估:
       - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在
       资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资
       产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全
       部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果
       资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不
       属于已识别资产;
       - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部
       经济利益;
       - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁(续)

       合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分
       别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承
       租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本集团作为承租人
       的,本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分,并将各租赁部分及
       与其相关的非租赁部分合并为租赁。

       (1)本集团作为承租人

       在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产
       按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日
       或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始
       直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
       产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

       本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
       取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否
       则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
       旧。使用权资产按附注三、16所述的会计政策计提减值准备。

       租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,
       本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产,
       与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利
       率。

       本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
       用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
       款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

       租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值
       重新计量租赁负债:
       - 根据担保余值预计的应付金额发生变动;
       - 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
       - 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变
       化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
       在对租赁负债进行重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
       使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集
       团将剩余金额计入当期损益。


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三、   重要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁(续)

       本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租
       赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个
       期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

       (2)本集团作为出租人

       本集团仅涉及经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

       经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。

       本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期
       内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。未计入
       租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益

28、 利润分配

       本集团的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

29、 公允价值计量

       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所
       能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资
       产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主
       要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的
       最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入
       的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
       济利益最大化所使用的假设。

       以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
       生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
       与者产生经济利益的能力。

       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
       值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取
       得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

29、 公允价值计量(续)

       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量
       整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第
       一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
       整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
       间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入
       值。

       每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
       资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30、 关联方

       在财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
       或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方
       同受一方控制或共同控制,则他们之间也存在关联方关系。

       本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。

31、 分部报告

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,
       以经营分部为基础确定报告分部,以供本集团管理层能够定期评价该组成
       部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩,对于不符合任何用
       来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。

32、 比较数据

       若干比较数字已经重分类并重新编排,以符合本财务报表的列报。其中,
       2021年1-6月,本集团对信用卡分期收入进行重分类,将其从手续费及佣金
       收入重分类至利息收入,并重述了2020年1-6月的数据。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

33、 重大会计判断和估计

       编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设
       会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日
       或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未
       来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

       判断

       在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认
       的金额具有重大影响的判断:

       业务模式
       金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在
       判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资
       产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理
       人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集
       团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判
       断。

       合同现金流量特征
       金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要
       判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付
       时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相
       比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还
       款特征的公允价值是否非常小等。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

33、 重大会计判断和估计(续)

       判断(续)

       结构化主体的合并
       对于在日常业务中涉及的结构化主体,本集团需要分析判断是否对这些结
       构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否
       控制结构化主体时,本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括
       控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。

       本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
       决策者薪酬,也包括各种形式的其他利益,例如直接投资收益、提供信用
       增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行
       交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时,本集团不仅
       考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质,还考虑是否存在其他可能导
       致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的,
       本集团将重新评估是否控制结构化主体。

       估计的不确定性

       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
       来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

       金融工具减值
       本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用
       损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包
       括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合
       经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变
       动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不
       等于未来实际的减值损失金额。




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2021 年 6 月 30 日                                         人民币百万元


三、   重要会计政策和会计估计(续)

33、 重大会计判断和估计(续)

       估计的不确定性(续)

       非金融资产的减值
       本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
       发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
       账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可
       收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
       中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公
       平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归
       属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须
       估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未
       来现金流量的现值。

       预计负债
       本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或
       推定义务,同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,以确定该
       义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。

       金融工具的公允价值
       对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估价方法确定其公允价值。估
       价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
       公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,
       或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
       上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本集团及交
       易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
       将影响金融工具的公允价值。

       递延所得税资产

       递延所得资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资
       产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认,
       所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递
       延所得税的判断,如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额,
       将确认相应的递延所得税资产。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

34、 会计政策和会计估计变更

       会计政策变更

       新租赁准则
       本集团自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企
       业会计准则第21号-租赁》(以下简称“新租赁准则”,修订前的租赁准则简
       称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义,增加了租赁的识别、
       分拆和合并等内容;取消承租人经营租赁和融资租赁的分类,要求在租赁
       期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和
       租赁负债,并分别确认折旧和利息费用;改进了承租人对租赁的后续计量,
       增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理,并增加了相关披露要求。
       此外,也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人
       对租赁的确认和计量的会计政策参见附注三、27。对于首次执行日前已存
       在的合同,本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租
       赁。作为承租人本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次
       执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。对
       于首次执行日前的经营租赁,本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多
       项简化处理:

       作为承租人
       - 将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理。
       - 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
       - 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
       - 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权
       的实际行使及其他最新情况确定租赁期。

       于首次执行日,本集团根据新租赁准则进行了以下调整:
       对于首次执行日前的经营租赁,本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额
       按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据与租
       赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

       本集团于2021年1月1日确认租赁负债为人民币3,106百万元,使用权资产为
       人民币3,371百万元。在确认以前归类为经营租赁的租赁负债时,本集团在
       首次执行日应用了集团实体的增量借款利率。采用的加权平均承租人增量
       借款利率为3.71%。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

34、 会计政策和会计估计变更(续)

       执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如
       下:

                       2020 年 12 月       新租赁准则的影     2021年 1 月 1
                       31 日账面价值                   响   日新租赁准则列
                                                               示的账面价值
        资产
        使用权资产            不适用                3,371            3,371
        其他资产                5,649               (265)            5,384
        负债
        租赁负债              不适用                3,106            3,106

       本集团于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大
       经营租赁承诺的差额信息如下:

                                                              2021年1月1日
         2020年12月31日不可撤销经营租赁承诺(含增值税)                3,729
         减:低价值资产租赁及短期租赁(含增值税)                       (20)
         减:增值税                                                  (190)
         新租赁准则下未经折现的租赁付款额                            3,519
         使用2021年1月1日的增量借款利率进行折现的影响                (413)
         2021年1月1日确认的租赁负债                                  3,106

       于2021年1月1日的使用权资产账面价值包括:

                                                               2021年1月1日
       新租赁准则确认的经营租赁使用权资产                             3,106
       加:预付租赁款重分类                                             265
       2021年1月1日使用权资产账面净额                                 3,371
       使用权资产按类型分类如下:
       -房屋建筑物                                                     3,371
       -电子设备                                                           -

       作为出租人
       根据新租赁准则的过渡性规定,于首次执行日,本集团无需对本集团作为
       出租人的租赁于首次执行日进行调整且比较信息也无需重述。


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四、   税项

       本集团主要税项及其税率列示如下:

       税/费种                        计提税/费依据                  税/费率

       增值税                         应税收入(注1)               6%、13%
       城建税                         增值税                       5%、7%
       教育费附加                     增值税                           5%
       企业所得税                     应纳税所得额                    25%

       注1: 宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基
             金管理有限公司、宁银理财有限责任公司为增值税一般纳税人,对于
             各项主要应税收入按6%或13%的税率计算销项税,并按扣除当期允
             许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。


五、   合并财务报表主要项目注释

1、    现金及存放中央银行款项

                                           2021年6月30日     2020年12月31日

       库存现金                                     1,449              1,506
       存放中央银行法定准备金                      92,008             86,841
       存放中央银行备付金                           6,832             13,880
       存放中央银行的财政性存款                       703                232

       小计                                       100,992            102,459
       应计利息                                          -                39

                                                  100,992            102,498

       于2021年6月30日,本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,人民币存
       款准备金缴存比率为9%(2020年12月31日:9%);外币存款准备金缴存比率为7%
       (2020年12月31日:5%)。




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2021 年 6 月 30 日                                                  人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释

2、    存放同业款项
                                            2021年6月30日      2020年12月31日

       存放境内银行                                10,223               10,814
       存放境内其他金融机构                         2,515                2,569
       存放境外银行                                 5,497                6,627

       小计                                        18,235               20,010
       应计利息                                         45                   84
       减:减值准备(附注五、15)                      (73)                 (54)

                                                   18,207               20,040
       年末本集团关联方的存放同业情况详见本附注九、2.4。

3、    拆出资金
                                            2021年6月30日      2020年12月31日

       银行                                            45                1,305
       其他金融机构                                 3,550                2,000

       小计                                         3,595                3,305
       应计利息                                          9                    1
       减:减值准备(附注五、15)                      (16)                  (6)

                                                    3,588                3,300

4、    衍生金融工具

       以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
                                               2021年6月30日
                                 名义金额                公允价值
                                                       资产               负债

       外汇远期                  124,235                456              (1,364)
       货币掉期                  938,884             10,128             (13,718)
       利率互换                1,660,120              6,468              (6,357)
       货币互换                    7,643                138                 (64)
       期权                      179,885              1,964              (2,347)
       信用风险缓释工具              750                   -                 (2)
       贵金属远期/掉期            33,751                138              (1,342)

                               2,945,268             19,292             (25,194)



                                      45
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释

4、    衍生金融工具(续)

       以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。

                                             2020年12月31日
                                名义金额               公允价值
                                                     资产               负债

       外汇远期                   76,550               271             (2,024)
       货币掉期                1,054,198            21,928            (23,144)
       利率互换                1,959,258             8,434             (8,373)
       货币互换                    5,074               111                (88)
       期权                      125,582             1,595             (2,350)
       信用风险缓释工具              830                  -                (6)
       贵金属远期/掉期            22,577               603               (272)

                               3,244,069            32,942            (36,257)

       名义金额是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计
       量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
       险敞口,但无法直接反映市场风险或信用风险。

5、    买入返售金融资产
                                           2021年6月30日      2020年12月31日

       按质押品分类如下:
         债券                                       6,474                626

       应计利息                                         1                   -

                                                    6,475                626

       按交易对手分类如下:
         银行                                         199                593
         其他金融机构                               6,275                 33

       小计                                         6,474                626
       应计利息                                         1                  -

                                                    6,475                626




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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                              人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6、    发放贷款及垫款

6.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布

                                           2021年6月30日     2020年12月31日

       以摊余成本计量
         公司贷款和垫款                          424,044            369,881
           贷款                                  414,371            363,069
           贸易融资                                9,673              6,812
         个人贷款                                309,156            261,653
           个人消费贷款                          198,424            178,378
           个体经营贷款                           76,742             60,013
           个人住房贷款                           33,990             23,262

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
         贴现                                     62,656             56,181

       小计                                      795,856            687,715
       应计利息                                     2,941              2,668
       减:以摊余成本计量的贷款减值准备           (31,372)           (26,936)

       发放贷款及垫款账面价值                    767,425            663,447

       于2021年6月30日,本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷
       款为贴现业务,其减值准备为人民币627百万元(2020年12月31日:人民币
       647百万元),计入其他综合收益。

       2021年6月30日本集团关联方的贷款情况详见本附注九、2.1。




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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6、    发放贷款及垫款(续)

6.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布

                                                    2021年6月30日          2020年12月31日

       信用贷款                                              274,187               241,041
       保证贷款                                              214,309               184,528
       抵押贷款                                              233,947               198,499
       质押贷款                                               73,413                63,647
       贷款和垫款总额                                        795,856               687,715

       应计利息                                                2,941                 2,668
       减:贷款损失准备                                      (31,372)              (26,936)

       发放贷款及垫款净值                                    767,425               663,447

6.3、 逾期贷款

                                                    2021年6月30日
                        逾期1天至90 逾期90天至360    逾期360天至3    逾期3年以上       合计
                          天(含90天)  天(含360天)        年(含3年)

       信用贷款                716          1,835             462            39       3,052
       保证贷款                106            431             414           113       1,064
       抵质押贷款              362            833           1,260           109       2,564

                              1,184         3,099           2,136           261       6,680

                                                    2020年12月31日
                        逾期1天至90 逾期90天至360    逾期360天至3    逾期3年以上       合计
                          天(含90天)  天(含360天)        年(含3年)

       信用贷款                599          1,224            348             40       2,211
       保证贷款                 79            421            366             37         903
       抵质押贷款              292          1,020            940            118       2,370

                               970          2,665           1,654           195       5,484




                                            48
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                  人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6、    发放贷款及垫款(续)

6.4、 贷款损失准备

       2021年6月30日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

       以摊余成本计量的贷款减值准备

                                  第一阶段     第二阶段      第三阶段       合计
                                未来12个月   整个存续期    已发生信用
                              预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

       期初余额                       18,130      3,846        4,960      26,936
       本期计提                        1,993       1,655         904       4,552
       转入第一阶段                      536       (533)           (3)         -
       转入第二阶段                     (239)       250           (11)         -
       转入第三阶段                      (19)        (62)         81           -
       核销及转出                          -           -        (913)       (913)
       收回原转销贷款和垫款
         导致的转回                           -       -         809          809
       已减值贷款和垫款利息
         冲转导致的转回                       -       -          (12)        (12)

       期末余额                       20,401      5,156       5,815       31,372

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备

                                  第一阶段     第二阶段      第三阶段       合计
                                未来12个月   整个存续期    已发生信用
                              预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

       期初余额                         644           3             -        647
       本期回拨/(计提)                  (55)         35             -        (20)
       转入第二阶段                       (1)          1            -           -

       期末余额                         588          39             -        627




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宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                  人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6、    发放贷款及垫款(续)

6.4、 贷款损失准备(续)

       2020年12月31日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

       以摊余成本计量的贷款减值准备

                                  第一阶段     第二阶段      第三阶段        合计
                                未来12个月   整个存续期    已发生信用
                              预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

       年初余额                       7,945        9,938       3,229       21,112
       本年计提/(回拨)                5,332       (1,156)      3,438        7,614
       转入第一阶段                   4,988       (4,981)          (7)          -
       转入第二阶段                    (115)         157         (42)           -
       转入第三阶段                     (20)        (112)        132            -
       核销及转出                         -            -      (2,855)      (2,855)
       收回原转销贷款和垫款
         导致的转回                           -        -       1,114        1,114
       已减值贷款和垫款利息
         冲转导致的转回                       -        -         (49)         (49)

       年末余额                       18,130      3,846       4,960       26,936

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备

                                  第一阶段     第二阶段      第三阶段        合计
                                未来12个月   整个存续期    已发生信用
                              预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

       年初余额                         514           76            -        590
       本年计提/(回拨)                  130          (73)           -         57

       年末余额                         644            3            -        647




                                         50
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                               人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7、    金融投资

7.1、 交易性金融资产

                                           2021年6月30日      2020年12月31日

       以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融资产

       债务工具
         政府债券                                   6,300             13,680
         政策性金融债券                             4,898              2,974
         同业存单                                  10,240              2,653
         企业债券                                   7,502              6,097
         金融债券                                   2,404              4,747
         资产管理计划                              58,692             55,515
         信托计划                                  21,520             31,254

       基金投资                                   209,257            187,911

       权益工具
         股权投资                                      19                 52

       小计                                       320,832            304,883
       应计利息                                       593                747

                                                  321,425            305,630

7.2、 债权投资

                                           2021年6月30日      2020年12月31日

       政府债券                                   118,686            101,297
       资产管理计划                                90,031             86,719
       信托计划                                    29,215             28,554

       小计                                       237,932            216,570
       应计利息                                      2,431              2,165
       减:减值准备(附注五、15)                   (2,447)            (2,336)

                                                  237,916            216,399

       年末本集团关联方的债权投资情况详见本附注九、2.2。



                                      51
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                     人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7、    金融投资(续)

7.2、 债权投资(续)

       债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减值准
       备的变动如下:

       2021年6月30日:
                                      第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                                    未来12个月   整个存续期    已发生信用
                                  预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                              (整个存续期
                                                            预期信用损失)

       期初余额                         2,220            -           116      2,336
       本期计提/(回拨)                     12            -          (111)       (99)
       本期核销                             -            -             -          -
       收回原核销投资导致的转回             -            -           210        210

       期末余额                         2,232            -          215       2,447

       2020年12月31日:
                                      第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                                    未来12个月   整个存续期    已发生信用
                                  预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                              (整个存续期
                                                            预期信用损失)

       年初余额                         1,590          672           20       2,282
       本年计提/(回拨)                    630         (672)          74          32
       本年核销                             -            -           (6)         (6)
       收回原核销投资导致的转回             -            -           28          28

       年末余额                         2,220            -          116       2,336




                                          52
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7、    金融投资(续)

7.3、 其他债权投资

                                            2021年6月30日     2020年12月31日

       政府债券                                   252,909              183,615
       政策性金融债券                               1,291                2,380
       企业债券                                    15,061               12,611
       同业存单                                        73               10,456
       其他金融债券                                    86                  220
       信托计划                                    28,550               25,115

       小计                                       297,970              234,397
       应计利息                                     3,130                2,315

                                                  301,100              236,712

       其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减
       值准备的变动如下:

       2021年6月30日:
                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段        合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

       期初余额                      291           34           64          389
       本期计提                       71           23            1           95
       转入第一阶段                    9           (9)           -            -
       转入第二阶段                   (4)           4            -            -

       期末余额                      367           52           65          484




                                      53
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                              人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

7、    金融投资(续)

7.3、 其他债权投资(续)

       2020年12月31日:
                                  第一阶段     第二阶段      第三阶段                       合计
                                未来12个月   整个存续期    已发生信用
                              预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                          (整个存续期
                                                        预期信用损失)

       年初余额                          513                14                63             590
       本年(回拨)/计提                  (222)               20                 1            (201)

       年末余额                          291                34                64            389

7.4、 其他权益工具投资

       2021年6月30日
                                     累计计入其他综合收益                   持股比例       本年
                              成本         的公允价值变动        公允价值       (%)    现金红利

       中国银联股份有限公司    13                    130             143        0.34          -
       城市商业银行清算中心      -                     6               6        0.83          -
       庐山旅游发展股份有限
         公司                  15                      -              15        1.50          -

                               28                    136             164                      -


       2020年12月31日
                                     累计计入其他综合收益                   持股比例       本年
                              成本         的公允价值变动        公允价值       (%)    现金红利

       中国银联股份有限公司    13                     85              98        0.34         2
       城市商业银行清算中心      -                     5               5        0.83         -
       庐山旅游发展股份有限
         公司                  15                     (7)              8        1.50          -

                               28                     83             111                     2




                                          54
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                        人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

8、    投资性房地产

       采用公允价值模式后续计量:

       房屋及建筑物
                                                 2021年6月30日       2020年12月31日

       期 初余额                                              39                       39
       处置或报废                                              -                        -
       公允价值变动                                            -                        -

       期 末余额                                              39                       39

       本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,外部评估师从房地产交易
       市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产
       的公允价值作出合理的估计。

9、    固定资产

       2021年6月30日      房屋及        运输          电子         机器
                          建筑物        工具          设备         设备         合计

       原价:
         期初数            8,630           200       1,724         289        10,843
         本期购置            268             8         121          39           436
         在建工程转入          3             -           -           -             3
         处置/报废           (62)           (5)         (7)         (1)          (75)

        期末数             8,839           203       1,838         327        11,207

       累计折旧:
         期初数            2,275           137       1,012         138         3,562
         计提                211            10         105          22           348
         处置/报废           (19)           (5)         (6)         (1)          (31)

        期末数             2,467           142       1,111         159         3,879

       减值准备:
         期初数                2             -           2           1             5

        期末数                 2             -           2           1             5

       账面价值:
         期末数            6,370            61        725          167         7,323

        期初数             6,353            63        710          150         7,276




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2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

9、    固定资产(续)

       2020年12月31日     房屋及        运输       电子    机器
                          建筑物        工具       设备    设备         合计

       原价:
         年初数            7,618           183    1,392    211         9,404
         本年购置            231            25      338     81           675
         在建工程转入        835             -        1      -           836
         处置/报废           (54)           (8)      (7)    (3)          (72)

        年末数             8,630           200    1,724    289        10,843

       累计折旧:
         年初数            1,877           126     840     108         2,951
         计提                410            19     179      32           640
         处置/报废           (12)           (8)     (7)     (2)          (29)

        年末数             2,275           137    1,012    138         3,562

       减值准备:
         年初数                2             -        2      1             5

        年末数                 2             -        2      1             5

       账面价值:
         年末数            6,353            63     710     150         7,276

        年初数             5,739            57     550     102         6,448



       本集团截至2021年6月30日止,有净值为人民币19百万元的房屋及建筑物处于闲
       置状态。截至2020年12月31日止,有净值为人民币26百万元的房屋及建筑物处于
       闲置状态。




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2021 年 6 月 30 日                                                       人民币百万元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10、 使用权资产

       2021年6月30日     房屋及建筑物         电子设备           合计

       原价:
         期初数                3,371                  -         3,371
         本期增加                440                  -           440
         本期减少                (67)                 -           (67)

         期末数                3,744                  -         3,744

       累计折旧:
         期初数                    -                  -             -
         本期增加                334                  -           334
         本期减少                 (5)                 -            (5)

         期末数                  329                  -           329

       账面价值:
         期末数                3,415                  -         3,415

         期初数                3,371                  -         3,371



11、 无形资产

       2021年6月30日            软件         土地使用权   会员资格权利          合计

       原价:
         期初数                  923               830             22          1,775
         本期增加                 39                22              -             61

         期末数                  962               852             22          1,836

       累计摊销:
         期初数                  516                38             22           576
         本期增加                 66                79              -           145

         期末数                  582               117             22           721

       账面价值:
         期末数                  380               735               -         1,115

         期初数                  407               792               -         1,199




                                        57
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2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

11、 无形资产(续)

       2020年12月31日                软件        土地使用权   会员资格权利              合计

       原价:
         年初数                       697              100                22            819
         本年增加                     226              730                 -            956

         年末数                       923              830                22           1,775

       累计摊销:
         年初数                       397               19                22            438
         本年增加                     119               19                 -            138

         年末数                       516               38                22            576

       账面价值:
         年末数                       407              792                 -           1,199

         年初数                       300               81                 -            381

       本集团无形资产无减值迹象,故未计提无形资产减值准备。

12、 在建工程

       2021年6月30日
                        期初余额   本期增加      本期转入     其他减少     期末余额     资金
                                                 固定资产                               来源

       营业用房             195        126             (3)         (22)          296    自筹
       其他                 122        124              -          (13)          233    自筹

                            317        250             (3)         (35)          529

       2020年12月31日
                        年初余额   本年增加      本年转入     其他减少     年末余额     资金
                                                 固定资产                               来源

       营业用房           1,243        491           (835)        (704)          195    自筹
       其他                  81        224             (1)        (182)          122    自筹

                          1,324        715           (836)        (886)          317

       在建工程中无利息资本化支出。

       本集团在建工程无减值迹象,故未计提在建工程减值准备。




                                            58
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2021 年 6 月 30 日                                                                    人民币百万元

五、    合并财务报表主要项目注释(续)

13、 递延所得税资产/负债

13.1、互抵前的递延所得税资产和负债

        未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                             2021年 6月 30日                 2020年 12月 31日
                                           可抵扣 /           递延         可抵扣 /            递延
                                         (应纳税 )         所得税        (应纳税 )          所得税
                                       暂时性差异      资产 /(负债 )   暂时性差异       资产 /(负债 )

       递延所得税资产                      54,604           13,651         63,148             15,787

       递延所得税负债                      (22,616)          (5,654)       (33,574)           (8,394)



        互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:

                                             2021年 6月 30日               2020年 12月 31日
                                             可抵扣          递延          可抵扣           递延
                                         暂时性差异 所得税资产         暂时性差异     所得税资产

        递延所得税资产
          资产减值准备                       26,126          6,531         22,630             5,658
          衍生金融负债公允价值变动           23,658          5,914         34,975             8,744
          交易性金融负债公允价值变动              -              -            445               111
          预计负债                            2,909            727          2,797               699
          递延收益                            1,594            398          2,041               510
          其他                                  317             81            260                65

                                             54,604         13,651         63,148            15,787

                                             2021年 6月 30日               2020年 12月 31日
                                             应纳税          递延          应纳税           递延
                                         暂时性差异 所得税负债         暂时性差异     所得税负债

        递延所得税负债
        自用房产转为按公允价值计量的
            投资性房地产                         19              5             19                 5
          其他债权投资公允价值变动            1,349            337            313                78
          其他权益工具投资公允价值变动          136             34             83                21
          衍生金融资产公允价值变动           17,919          4,480         31,701             7,925
          交易性金融资产公允价值变动          2,220            555          1,427               357
          交易性金融负债公允价值变动            963            241               -                -
          其他                                   10              2             31                 8

                                             22,616          5,654         33,574             8,394




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2021 年 6 月 30 日                                                     人民币百万元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

13、 递延所得税资产/负债(续)

13.2、互抵后的递延所得税资产和负债

        同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
        拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产
        和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或
        者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
        得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当
        期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和
        负债及对应的暂时性差异列示如下:

                                             2021年6月30日          2020年12月31日
                                       抵消前金额 抵消后余额    抵消前金额 抵消后余额

       递延所得税资产                       13,651     7,997       15,787       7,393

       递延所得税负债                       (5,654)        -        (8,394)         -


14、 其他资产

                                               2021年6月30日       2020年12月31日

        待结算及清算款项                               6,276                   2,771
        其他应收款              14.1                   3,282                   1,536
        长期待摊费用            14.2                     823                     761
        待摊费用                14.3                      28                     331
        应收利息                                         438                     112
        待抵扣进项税                                      59                      70
        抵债资产                14.4                      12                      43
        其他                                                -                     25

                                                      10,918                   5,649




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2021 年 6 月 30 日                                                        人民币百万元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

14、 其他资产(续)

14.1、 其他应收款
                                                                 2021年6月30日
                                                      合计      比例 坏账准备         净值


       其他                                          3,273    97.44%           (77)    3,196
       押金                                             86     2.56%             -            86


                                                     3,359    100.00%          (77)    3,282


                                                                 2020年12月31日
                                                      合计      比例 坏账准备         净值


       其他                                           1,603    96.92%         (118)   1,485
       押金                                             51      3.08%            -      51


                                                     1,654    100.00%          (118) 1,536

        于2021年6月30日,本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及
        股东集团的欠款(2020年12月31日:无)。

14.2、 长期待摊费用

        2021年6月30日    补充养老    租赁费     经营租入固             其他           合计
                           保险费               定资产改良

        期初余额                -        21            739                1            761
        增加                    -         -            189                2            191
        减少                    -         -              -                -              -
        摊销                    -       (16)          (111)              (2)          (129)

        期末余额                -           5         817                1             823

        2020年12月31日   补充养老    租赁费     经营租入固             其他           合计
                           保险费               定资产改良

        年初余额               68        28           548                 4            648
        增加                    -         4           359                 1            364
        减少                  (58)        -             -                 -            (58)
        摊销                  (10)      (11)         (168)               (4)          (193)

        年末余额                -       21            739                1             761




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2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

14、 其他资产(续)

14.3、 待摊费用

                                                      2021年6月30日        2020年12月31日

       房租费                                                       10                    272
       其他                                                         18                     59

                                                                    28                    331

14.4、 抵债资产

                               2021年6月30日                       2020年12月31日
                        原值     减值准备            净值        原值  减值准备          净值

       房产              35           (23)            12          50           (7)         43

                         35           (23)            12          50           (7)         43

       2021年6月30日本集团共处置抵债资产原值为人民币15百万元(2020年12月31
       日:人民币6百万元)。

15、 资产减值准备

        2021年6月30日                        期 初余额      本期 计提/ 本期 核销/    期 末余额
                                                                (回拨) 核销后收回

        存放同业款项减值准备                           54          19           -          73
        拆出资金减值准备                                6          10           -          16
        债权投资减值准备                            2,336         (99)       210        2,447
        其他债权投资减值准备                          389          95           -         484
        其他资产减值准备                              183           1           -         184
        固定资产减值准备                                5           -           -           5
        贵金属减值准备                                 13          (4)          -           9

                                                    2,986         22         210        3,218




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2021 年 6 月 30 日                                               人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15、 资产减值准备(续)

       2020年12月31日                年初余额 本年计提/ 本年核销/     年末余额
                                                  (回拨) 核销后收回

       存放同业款项减值准备                   38       16        -         54
       拆出资金减值准备                        9       (3)       -          6
       债权投资减值准备                    2,282       32       22      2,336
       其他债权投资减值准备                  590     (201)       -        389
       其他资产减值准备                      110       73        -        183
       固定资产减值准备                        5        -        -          5
       贵金属减值准备                          8        5        -         13

                                           3,042      (78)      22      2,986

       以上不包括贷款损失准备,贷款损失准备的变动情况详见本附注五、6.4。

16、 向中央银行借款
                                             2021年6月30日    2020年12月31日

       中期借贷便利                                 75,109             75,218
       疫情专项贷款                                       -             6,000
       其他                                          5,703              2,050

       小计                                        80,812              83,268
       应计利息                                      1,206                355

                                                    82,018             83,623




                                      63
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2021 年 6 月 30 日                                            人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

17、 同业及其他金融机构存放款项

                                           2021年6月30日   2020年12月31日

       境内银行存放                               14,786            5,386
       境外银行存放                                   14                1
       其他金融机构                               71,200          102,465

       小计                                       86,000          107,852
       应计利息                                      149              221

                                                  86,149          108,073

18、 拆入资金
                                           2021年6月30日   2020年12月31日

       银行                                       73,457           68,065
       其他金融机构                                  100                -

       小计                                       73,557           68,065
       应计利息                                      485              369

                                                  74,042           68,434

19、 交易性金融负债

                                           2021年6月30日   2020年12月31日

       贵金属                                     21,985           18,996
       指定为以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融负债                        -               96

                                                  21,985           19,092




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2021 年 6 月 30 日                                              人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

20、 卖出回购金融资产款

       按质押品分类                        2021年6月30日    2020年12月31日

       债券                                       53,196             21,549
       票据                                        6,949              8,344

       小计                                       60,145             29,893
       应计利息                                       30                 31

                                                  60,175             29,924

       按交易对手分类                      2021年6月30日    2020年12月31日

       银行                                       60,145             29,893

       小计                                       60,145             29,893
       应计利息                                       30                 31

                                                  60,175             29,924

21、 吸收存款

                                           2021年6月30日    2020年12月31日

       活期存款
         公司                                    393,854            361,254
         个人                                     87,025             53,029
       定期存款
         公司                                    383,513            323,626
         个人                                    137,549            148,350
       保证金存款                                 40,538             37,312
       其他                                        1,316              1,603

       小计                                     1,043,795           925,174
       应计利息                                     8,258             7,990

                                                1,052,053           933,164

       2021年6月30日本集团关联方的吸收存款情况详见本附注九、2.3。




                                      65
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

22、 应付职工薪酬

       2021年6月30日                    期初数   本期计提   本期支付    期末数

       短期薪酬:
       工资、奖金、津贴和补贴           2,544      4,907      5,993     1,458
       职工福利费                           -        372        372         -
       社会保险费
         医疗保险费                          -       118        118          -
         工伤保险费                          -         2          2          -
         生育保险费                          -         3          3          -
       住房公积金                            -       217        217          -
       工会经费和职工教育经费                -        16         16          -

       设定提存计划:
         基本养老保险费                     -        182        182         -
         失业保险费                         -          7          7         -
         年金计划                           1         50         50         1

                                        2,545      5,874      6,960     1,459

       2020年12月31日                   年初数   本年计提   本年支付    年末数

       短期薪酬:
       工资、奖金、津贴和补贴           2,429      8,609      8,494     2,544
       职工福利费                           -        681        681         -
       社会保险费
         医疗保险费                          -       165        165          -
         工伤保险费                          -         1          1          -
         生育保险费                          -         5          5          -
       住房公积金                            -       439        439          -
       工会经费和职工教育经费                -        56         56          -

       设定提存计划:
         基本养老保险费                     -         42         42         -
         年金计划                           1        140        140         1

                                        2,430     10,138     10,023     2,545




                                   66
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                         人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

23、 应交税费

                                        2021年6月30日   2020年12月31日

       企业所得税                               2,562            2,902
       增值税                                     876              828
       个人所得税                                  42               66
       城建税                                      52               65
       教育费附加                                  36               46
       代扣代缴税金                                20               26
       其他                                        37               37

                                                3,625            3,970


24、 预计负债

                                        2021年6月30日   2020年12月31日

       表外预期信用损失准备                     2,909            2,822




                                   67
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                                                          人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25、 应付债券

                                                                           2021年6月30日                 2020年12月31日

       应付金融债券                                                                  50,995                              63,982
       应付次级债券                                                                   2,995                               2,996
       应付二级资本债券                                                              35,989                              29,989
       应付同业存单                                                                 159,885                              88,503

       小计                                                                         249,864                             185,470
       应计利息                                                                       2,149                               1,973

                                                                                    252,013                             187,443

       于2021年6月30日,应付债券余额列示如下:

                                  债券                                                本期     折溢价       本期偿还
                      发行日期    期限   面值总额      期初余额        本期发行   计提利息       摊销           /转股     期末余额

       12次级债券(1) 11/22/2012   15年         3,000      2,996               -        85          (1)              -        2,995
       13金融债券(2) 4/16/2013    10年         3,000      2,998               -        76            -              -        2,998
       17二级资本
         债券(4)      12/6/2017   10年     10,000         9,992               -       237          (1)               -       9,991
       18金融债券(5) 3/20/2018     3年     10,000         9,995               -       118           5        (10,000)            -
       18金融债券(5) 5/21/2018     3年      8,000         7,995               -       151           5          (8,000)           -
       18金融债券(5) 7/24/2018     3年      6,000         5,996               -       131           3                -       5,999
       18绿色金融
         债券(6)     10/24/2018   3年          3,000      2,999               -        59           -               -        2,999
       19金融债券(7) 1/14/2019    3年          6,000      6,000               -       104           -               -        6,000
       19二级资本
         债券(8)      7/10/2019   10年     10,000       10,000                -       218           -               -      10,000
       19小微金融
         债券(9)       8/8/2019   3年          6,000      6,000               -       103           -               -        6,000
       19小微金融
         债券(9)     10/14/2019   3年          6,000      6,000               -       103           -               -        6,000
       19小微金融
         债券(9)     10/14/2019   5年          1,000      1,000               -        19           -               -        1,000
       20小微金融
         债券(10)      3/4/2020   3年          5,500      5,500               -        80           -               -        5,500
       20小微金融
         债券(10)      3/4/2020   5年          1,500      1,500               -        23           -               -        1,500
       20金融债券(11) 4/9/2020    3年          5,000      5,000               -        60           -               -        5,000
       20二级资本
         债券(12)      8/6/2020   10年     10,000         9,997               -       204           1               -        9,998
       21金融债券(13) 4/8/2021     3年      5,000             -           5,000        38            -              -        5,000
       21二级资本
         债券(14)      6/3/2021   10年         6,000          -           6,000        15           -               -        6,000
       19永赢金融
         债券(15)     3/13/2019   3年          2,000      1,999               -        38           -               -        1,999
       20永赢金融
         债券(16)     2/25/2020   3年          1,000      1,000               -        16           -               -        1,000

                                    债券期限                  实际利率水平                   年末面值                     年末余额

       同业存单                   1个月至1年                  2.30%-2.95%                    161,210                       159,885




                                                                  68
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2021 年 6 月 30 日                                                                                       人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25、 应付债券(续)

       于2020年12月31日,应付债券余额列示如下:

                                  债券                                                本年     折溢价    本年偿还
                      发行日期    期限   面值总额      年初余额        本年发行   计提利息       摊销        /转股   年末余额

       12次级债券(1) 11/22/2012   15年         3,000      2,995               -       173           1            -      2,996
       13金融债券(2) 4/16/2013    10年         3,000      2,997               -       155           1            -      2,998
       15二级资本
         债券(3)      5/26/2015   10年         7,000      6,992               -       154           8      (7,000)          -
       17二级资本
         债券(4)      12/6/2017   10年     10,000         9,991               -       481           1            -      9,992
       18金融债券(5) 3/20/2018     3年     10,000         9,994               -       517           1            -      9,995
       18金融债券(5) 5/21/2018     3年      8,000         7,995               -       377            -           -      7,995
       18金融债券(5) 7/24/2018     3年      6,000         5,996               -       259            -           -      5,996
       18绿色金融
         债券(6)     10/24/2018   3年          3,000      2,999               -       119           -            -      2,999
       19金融债券(7) 1/14/2019    3年          6,000      6,000               -       210           -            -      6,000
       19二级资本
         债券(8)      7/10/2019   10年     10,000       10,000                -       441           -            -    10,000
       19小微金融
         债券(9)       8/8/2019   3年          6,000      6,000               -       208           -            -      6,000
       19小微金融
         债券(9)     10/14/2019   3年          6,000      6,000               -       208           -            -      6,000
       19小微金融
         债券(9)     10/14/2019   5年          1,000      1,000               -        38           -            -      1,000
       20小微金融
         债券(10)      3/4/2020   3年          5,500          -           5,500       132           -            -      5,500
       20小微金融
         债券(10)      3/4/2020   5年          1,500          -           1,500        38           -            -      1,500
       20金融债券(11) 4/9/2020    3年          5,000          -           5,000        86           -            -      5,000
       20二级资本
         债券(12)      8/6/2020   10年     10,000             -         10,000        160          (3)           -      9,997
       19永赢金融
         债券(15)     3/13/2019   3年          2,000      1,999               -        76           -            -      1,999
       20永赢金融
         债券(16)     2/25/2020   3年          1,000          -           1,000        27           -            -      1,000

                                    债券期限                  实际利率水平                   年末面值                年末余额

       同业存单                   1个月至1年                  2.16%-3.31%                     88,760                   88,503


       (1) 于2012年11月22日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
           币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次
           级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%,按年付息,到期一次还本。

       (2) 于2013年4月16日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
           80亿元的定期金融债券,其中:品种一为5年期固定利率债券,规模为人民币
           50亿,票面利率为4.70%;品种二为10年期固定利率债券,规模为人民币30
           亿,票面利率为5.13%。按年付息,到期一次还本,无担保。

       (3) 于2015年5月26日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
           70亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5年末
           附有前提条件的发行人赎回权,票面利率5.19%,按年付息,到期一次还本。

       (4) 于2017年12月6日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
           100亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5年
           末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率4.80%,按年付息,到期一次还本。




                                                                  69
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25、 应付债券(续)

       (5) 于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日,本集团在全国银行间
           债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债券,
           其中:品种一为3年期固定利率债券,规模为100亿元,票面利率为5.15%,
           按年付息,到期一次还本;品种二为3年期固定利率债券,规模为人民币80亿
           元,票据利率为4.70%,按年付息,到期一次还本;品种三为3年期固定利率
           债券,规模为人民币60亿元,票面利率为4.30%,按年付息,到期一次还本。

       (6) 于2018年10月24日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
           币30亿元的绿色金融债券,本期绿色金融债为3年期固定利率品种,规模为人
           民币30亿元,票面利率3.97%,按年付息,到期一次还本。

       (7) 于2019年1月14日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
           60亿元的金融债券,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为60亿元,票面
           利率3.50%,按年付息,到期一次还本。

       (8) 于2019年7月10日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
           100亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5年
           末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率4.40%,按年付息,到期一次还本。

       (9) 于2019年8月8日、2019年10月14日和2019年10月14日,本集团在全国银行
           间债券市场公开发行面值总额为人民币60亿元、60亿元和10亿元的小型微型
           企业贷款专项金融债券,其中:品种一为3年期固定利率债券,规模为人民币
           60亿元,票面利率为3.46%,按年付息,到期一次还本;品种二为3年期固定
           利率债券,规模为人民币60亿元,票据利率为3.46%,按年付息,到期一次还
           本;品种三为5年期固定利率债券,规模为人民币10亿元,票面利率为3.8%,
           按年付息,到期一次还本。

       (10) 于2020年3月4日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            55亿元、15亿元的小型微型企业贷款专项金融债券,其中:品种一为3年期固
            定利率债券,规模为人民币55亿元,票面利率为2.92%,按年付息,到期一次
            还本; 品种二 为5 年期固 定利 率债券 ,规 模为人 民币15亿 元,票 据利 率为
            3.10%,按年付息,到期一次还本。

       (11) 于2020年4月9日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            50亿元的金融债,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为人民币50亿元,
            票面利率2.40%,按年付息,到期一次还本。




                                         70
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2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

25、 应付债券(续)

       (12) 于2020年8月6日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            100亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5年
            末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率4.10%,按年付息,到期一次还本。

       (13) 于2021年4月8日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            50亿元的金融债,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为人民币50亿元,
            票面利率3.48%,按年付息,到期一次还本。

       (14) 于2021年6月3日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            60亿元的人民币二级资本债券,本期债券为10年期固定利率品种,在第5年末
            附有前提条件的发行人赎回权,票面利率3.87%,按年付息,到期一次还本。

       (15) 于2019年3月13日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            20亿元的人民币金融债券,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为人民币
            20亿元,票面利率3.80%,按年付息,到期一次还本。

       (16) 于2020年2月25日,本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
            10亿元的人民币金融债券,本期金融债为3年期固定利率品种,规模为人民币
            10亿元,票面利率3.25%,按年付息,到期一次还本。

26、 其他负债

                                            2021年6月30日      2020年12月31日

       贵金属租赁-租入                              23,924              19,285
       其他应付款               26.1                13,339               9,338
       应付清算款项             26.2                 1,572               3,117
       合同负债                                        366                 327
       待结转销项税                                     81                  88
       应付股利                 26.3                    24                  24
       其他                                            239                 230

                                                    39,545              32,409




                                       71
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

26、 其他负债(续)

26.1、 其他应付款

                                          2021年6月30日     2020年12月31日

       应付票据                                   11,104             7,316
       待划转证券化资产款项                          347               699
       工程未付款                                    261               320
       租赁保证金                                    266               294
       久悬未取款项                                  119                93
       其他                                        1,242               616

                                                  13,339             9,338

       于2021年6月30日,本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及
       股东集团或其他关联方的款项(2020年12月31日:无)。

26.2、 应付清算款项
                                          2021年6月30日     2020年12月31日

       待划转款项                                  1,438             2,883
       应付银联结算款                                   -              230
       待结算财政款项                                134                 4

                                                   1,572             3,117

26.3、 应付股利
                                          2021年6月30日     2020年12月31日

       股东股利(注)                                 24                24

       注: 应付股利系原非流通股股东尚未领取的股利及普通股东尚未领取的普通股
       股利。




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宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                           人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

27、 股本

       2021年6月30日                 期初余额                本期变动         期末余额
                                   金额       比例   发行新股 限售股解禁      金额     比例

       一、   有限售条件股份
       1、    国家持股                 -     0.00%          -           -        -     0.00%
       2、    国有法人持股             -     0.00%          -           -        -     0.00%
       3、    其他内资持股             -     0.00%          -           -        -     0.00%
              其中:境内法人持股       -     0.00%          -           -        -     0.00%
       4、    外资持股               76      1.26%          -           -      76      1.26%
              其中:境外法人持股     76      1.26%          -           -      76      1.26%
       5、    高管持股                4      0.07%          -           -       4      0.07%

       有限售条件股份合计            80      1.33%          -           -      80      1.33%

       二、 无限售条件股份
            人民币普通股           5,928    98.67%          -           -    5,928    98.67%

       无限售条件股份合计          5,928    98.67%          -           -    5,928    98.67%

       三、 股份总数               6,008   100.00%                      -    6,008   100.00%


       2020年12月30日                年初余额                本年变动         年末余额
                                   金额       比例   发行新股 限售股解禁      金额     比例

       一、   有限售条件股份
       1、    国家持股                 -     0.00%          -           -        -     0.00%
       2、    国有法人持股             -     0.00%          -           -        -     0.00%
       3、    其他内资持股             -     0.00%       304        (304)        -     0.00%
              其中:境内法人持股       -     0.00%       304        (304)        -     0.00%
       4、    外资持股                 -     0.00%        76            -      76      1.26%
              其中:境外法人持股       -     0.00%        76            -      76      1.26%
       5、    高管持股                 7     0.12%          -          (3)      4      0.07%

       有限售条件股份合计              7     0.12%       380        (307)      80      1.33%

       二、 无限售条件股份
            人民币普通股           5,621    99.88%          -       307      5,928    98.67%

       无限售条件股份合计          5,621    99.88%          -       307      5,928    98.67%

       三、 股份总数               5,628   100.00%       380            -    6,008   100.00%


       2020年股本增加系本行于2020年4月非公开发行了379,686,758股新股所致,此次
       增资业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具安永华明(2020)
       验字第60466992_B01号验资报告与安永华明(2020)验字第60466992_B02号验
       资报告。




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2021 年 6 月 30 日                                                                                           人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28、 其他权益工具

       于2021年6月30日,本集团发行在外的优先股具体情况如下:

            发行      会计       股利率或        发行          数量         金额     到期日或         转股          转换
            时间      分类         利息率        价格                                续期情况         条件          情况

       宁行优01:
                                                                                             某些触发事项
       2015/11/16 优先股           4.60%       100.00    4,850万股    48.50亿元       不适用 下的强制转股        不适用

       宁行优02:
                                                                                             某些触发事项
       2018/11/7    优先股         5.30%       100.00 10,000万股 100.00亿元           不适用 下的强制转股         不适用


       于2020年12月31日,本集团发行在外的优先股具体情况如下:

            发行      会计       股利率或        发行          数量         金额     到期日或         转股          转换
            时间      分类         利息率        价格                                续期情况         条件          情况

       宁行优01:
                                                                                             某些触发事项
       2015/11/16 优先股           4.60%       100.00    4,850万股    48.50亿元       不适用 下的强制转股        不适用

       宁行优02:
                                                                                             某些触发事项
       2018/11/7    优先股         5.30%       100.00 10,000万股 100.00亿元           不适用 下的强制转股         不适用


       宁行优01:本公司于2015年11月16日发行优先股,优先股无到期日,本公司有权
       选择提前赎回。优先股固定股息率为4.60%,不参与剩余利润分配,本公司有权取
       消支付股息。当公司发生强制转股情形时,本公司有权将优先股按照强制转股价
       格强制转换为普通股,按照相关监管规定,该优先股属于一级资本工具。本公司
       将其分类为其他权益工具。

       宁行优02:本公司于2018年11月7日发行优先股,优先股无到期日,本公司有权
       选择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%,不参与剩余利润分配,本公司有权取
       消支付股息。当公司发生强制转股情形时,本公司有权将优先股按照强制转股价
       格强制转换为普通股,按照相关监管规定,该优先股属于一级资本工具。本公司
       将其分类为其他权益工具。

       发行在外的优先股的变动情况如下:

       2021年6月30日
                               期初                       本期增加                   本期减少                     期末
                             数量   账面价值            数量    账面价值           数量    账面价值           数量     账面价值

       2021年6月30日
       境内优先股    14,850万股 148.10亿元                 -            -             -           -    14,850万股 148.10亿元

                                  148.10亿元                            -                         -                 148.10亿元




                                                               74
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                                       人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28、 其他权益工具(续)

       发行在外的优先股的变动情况如下:(续)

       2020年12月31日
                           年初                 本年增加             本年减少                  年末
                         数量   账面价值      数量    账面价值     数量    账面价值        数量     账面价值

       2020年境内
         优先股     14,850万股 148.10亿元        -           -        -           -   14,850万股 148.10亿元

                               148.10亿元                    -                    -              148.10亿元


       优先股归属于其他权益持有者的具体信息如下:

                                                          2021年6月30日               2020年12月31日

       归属于母公司股东权益                                      128,862                         118,480
         归属于母公司普通股持有者的权益                          114,052                         103,670
         归属于母公司其他权益持有者的权益                         14,810                          14,810

       归属于少数股东的权益                                          553                              513
         归属于普通股少数股东的权益                                  553                              513

29、 资本公积

       2021年6月30日                        期初余额              本期变动                    期末余额

       股本溢价                              26,403                           -                  26,403

                                             26,403                           -                  26,403

       2020年12月31日                       年初余额              本年变动                    年末余额

       股本溢价(注1)                       18,785                       7,618                  26,403

                                             18,785                       7,618                  26,403

       注1:系母公司增资导致资本公积变动。




                                                     75
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                         人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

30、 其他综合收益

       合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:

       2021年6月30日

                                               2021年1月1日   增减变动       2021年6月30日

       预计不能重分类进损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动                   62          40                102
       预计将重分类进损益的其他综合收益
       自用房地产转换为以公允价值模式计量的
         投资性房地产                                   14            -                14
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的债务工具投资公允价值变动                  247        768                1,015
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的债务工具投资信用损失准备                  777          55                832

                                                      1,100       863                1,963


       2020年12月31日

                                               2020年1月1日   增减变动      2020年12月31日

       预计不能重分类进损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动                   52          10                 62
       预计将重分类进损益的其他综合收益
       自用房地产转换为以公允价值模式计量的
         投资性房地产                                   14            -                14
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的债务工具投资公允价值变动                 1,269     (1,022 )              247
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收
         益的债务工具投资信用损失准备                  885        (108 )              777

                                                      2,220     (1,120 )             1,100




                                              76
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

30、 其他综合收益(续)

       其他综合收益发生额:

       2021年6月30日
                                                税前金额         所得税             税后净额

       预计不能重分类进损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动                  53              (13 )               40
       预计将重分类进损益的其他综合收益
         以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的债务工具投资公允价值变动           1024          (256)                    768
         以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的债务工具投资信用损失准备              73          (18)                    55

                                                   1,150          (287)                    863


       2020年12月31日
                                                税前金额         所得税             税后净额

       预计不能重分类进损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动                  13               (3)                10
       预计将重分类进损益的其他综合收益
         以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的债务工具投资公允价值变动     (1,363    )          341            (1,022     )
         以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的债务工具投资信用损失准备          (144 )              36             (108 )

                                              (1,494    )          374            (1,120     )



31、 盈余公积

       2021年6月30日                  期初余额              本期提取              期末余额

       法定盈余公积                      8,632                     -                 8,632

       2020年12月31日                 年初余额              本年提取              年末余额

       法定盈余公积                      7,250                 1,382                 8,632

       根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
       法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时,可不再提取。




                                              77
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2021 年 6 月 30 日                                               人民币百万元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

32、 一般风险准备

       2021年6月30日              期初余额         本期提取          期末余额

       一般风险准备                13,608             3,078            16,686

       2020年12月31日             年初余额         本年提取          年末余额

       一般风险准备                10,921             2,687            13,608

       本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定,在提
       取资产减值准备的基础上,设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损
       失。该一般风险准备作为利润分配处理,是所有者权益的组成部分,原则上不低
       于风险资产余额的1.5%,可以分年到位,原则上不超过5年。

       根据2021年5月18日召开的2020年度股东大会决议,从2020年度未分配利润中提
       取一般风险准备为人民币2,729百万元。子公司2021年上半年计提的一般风险准备
       为人民币349百万元。


33、 未分配利润

                                             2021年6月30日    2020年12月31日

       期初未分配利润                               47,919             40,695
       归属于母公司股东的净利润                      9,519             15,050
       减: 提取法定盈余公积                              -             1,382
            提取一般风险准备                         3,078              2,687
            应付优先股现金股利                            -               753
            应付普通股现金股利                            -             3,004

                                                    54,360             47,919

       根据本公司2021年4月8日董事会会议决议:按2020年度净利润的10%提取法定盈
       余公积,提取一般风险准备人民币2,729百万元,向权益分派股权登记日收市后登
       记在册的普通股股东派发现金红利,每10股派发现金股利人民币5元(含税)。上
       述利润分配方案已于2021年5月18日股东大会批准通过。




                                       78
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2021 年 6 月 30 日                                     人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

34、 利息净收入

                                        2021年1-6月    2020年1-6月

       利息收入
         发放贷款及垫款                      21,683         17,901
         其中: 公司贷款和垫款                9,584          8,448
                个人贷款和垫款               10,473          7,513
                票据贴现                      1,451          1,769
                贸易融资                        175            171
         存放同业                               100            222
         存放中央银行                           644            641
         拆出资金                                96            132
         买入返售金融资产                       282            359
         债券投资                             6,020          5,035
         理财产品及资管计划                   3,344          3,206

                                             32,169         27,496

       利息支出
         同业存放                              (926)          (585)
         向中央银行借款                      (1,126)          (533)
         拆入资金                            (1,004)          (655)
         吸收存款                            (9,251)        (9,160)
         卖出回购金融资产款                    (579)          (343)
         发行债券                            (3,242)        (3,109)
         租赁负债                               (58)             -

                                            (16,186)       (14,385)

       利息净收入                            15,983         13,111




                                   79
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                            人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

35、 手续费及佣金净收入

                                              2021年1-6月     2020年1-6月

       手续费及佣金收入
         结算类业务                                   139             128
         银行卡业务                                    12              67
         代理类业务                                 3,394           2,998
         担保类业务                                   325             310
         托管类业务                                   239             171
         咨询类业务                                    55              63
         其他                                           4               4

                                                    4,168           3,741

       手续费及佣金支出
         结算类业务                                   (81)            (34)
         银行卡业务                                   (34)            (22)
         代理类业务                                  (499)           (184)
         委托类业务                                   (43)            (43)
         其他                                        (137)            (61)

                                                     (794)           (344)

       手续费及佣金净收入                           3,374           3,397

36、 投资收益

                                              2021年1-6月     2020年1-6月

       处置交易性金融资产取得的投资收益                 88             28
       处置其他债权投资与票据取得的投资收益           497              45
       交易性金融资产在持有期间取得收益             4,497           5,135
       衍生品业务损益                                  (36)            13
       贵金属业务损益                                   21         (1,663)
       以摊余成本计量的金融资产终止
         确认产生的收益                                63               -
       其他                                           (14)             (1)

                                                    5,116           3,557




                                      80
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2021 年 6 月 30 日                                          人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

37、 其他收益

       与日常活动相关的政府补助如下:
                                             2021年1-6月    2020年1-6月

       财政补助                                       9             26
       代扣个人所得税手续费返还                      26             12
       普惠金融专项资金                              75              -

                                                     110            38

38、 公允价值变动损益
                                             2021年1-6月    2020年1-6月

       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融工具公允价值变动                2,202           732
       衍生金融工具公允价值变动                   (1,477)          387

                                                    725           1,119

39、 汇兑损益

                                             2021年1-6月    2020年1-6月

       外汇衍生工具投资损益                       (1,900)           372
       外汇衍生工具公允价值变动损益                 (988)         1,295
       其他                                        2,578         (2,921)

                                                    (310)        (1,254)

40、 税金及附加

                                             2021年1-6月    2020年1-6月

       城建税                                        82             75
       教育费附加                                    59             54
       印花税                                        13             12
       房产税                                        44             46
       其他税费                                       2              2

                                                    200            189




                                        81
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2021 年 6 月 30 日                                              人民币百万元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41、 业务及管理费

                                                2021年1-6月     2020年1-6月

       员工费用                                       5,874           4,594
       业务费用                                       1,762           1,718
       固定资产折旧                                     348             292
       使用权资产折旧                                   334                -
       长期待摊费用摊销                                 129              91
       无形资产摊销                                     145              54

                                                      8,592           6,749

42、 信用减值损失

                                                2021年1-6月     2020年1-6月

       以摊余成本计量的发放贷款及
         垫款的减值损失                               4,552           3,633
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
         的发放贷款及垫款的减值损失                      (20)          203
       存放同业减值损失                                   19            13
       拆放同业减值损失                                   10             (5)
       债权投资减值损失                                  (99)          251
       其他债权投资减值损失                               95           150
       其他资产减值损失                                  (15)           39
       表外业务减值损失                               1,801            364
       贵金属减值损失                                     (4)             -
       买入返售金融资产减值损失                            -              3

                                                      6,339           4,651

43、 所得税费用

                                                2021年1-6月     2020年1-6月

       当期所得税费用                                1,218              714
       递延所得税费用                                  (892)           (236)

                                                        326            478




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

44、 每股收益

       基本每股收益

       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股
       的加权平均数计算。

       基本每股收益的具体计算如下:

                                              2021年1-6月       2020年1-6月

       归属于母公司股东的当期净利润                 9,519             7,843
       减:归属于母公司其他权益持有者的
           当期净利润                                   -                  -

       归属于母公司普通股股东的当期净利润           9,519             7,843
       本公司发行在外普通股的加权平均数             6,008             5,755
       每股收益(人民币元/股)                       1.58              1.36

       稀释每股收益

       稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司
       普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。

                                              2021年1-6月       2020年1-6月

       归属于母公司普通股股东的当期净利润          9,519               7,843
       加:本年可转换公司债券的利息费用(税后)    不适用            不适用
       用以计算稀释每股收益的净利润                9,519               7,843

       本公司发行在外普通股的加权平均数             6,008             5,755
       加:假定可转换公司债券全部转换为
           普通股的加权平均数                      不适用            不适用
       用以计算稀释每股收益的当期发行在外
         的加权平均数                               6,008             5,755

       稀释每股收益(人民币元/股)                   1.58              1.36




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

45、 现金及现金等价物

                                             2021年1-6月      2020年1-6月

       现金                                       24,534           21,488
         其中: 现金                               1,449            1,448
                活期存放同业款项                  16,253            9,687
                可用于支付的存放
                  中央银行款项                     6,832           10,353
       现金等价物                                  9,224           14,640
         其中:原到期日不超过三个月的
                 拆放同业款项                      2,750              700
               原到期日不超过三个月的
                 存放同业款项                            -          2,500
               原到期日不超过三个月的
                 买入返售金融资产                  6,474           11,440

       年末现金及现金等价物余额                   33,758           36,128


46、 经营性活动现金流量

                                             2021年1-6月      2020年1-6月

       将净利润调节为经营活动现金流量

       净利润                                      9,559            7,894
       加: 信用减值损失                           6,339            4,651
            其他资产减值损失                          17                 -
            固定资产折旧                             348              292
            使用权资产折旧                           334                 -
            无形资产摊销                             145               54
            待摊费用摊销                             129               91
            处置固定资产、无形资产和
              其他长期资产的收益                        (5)              (1)
            公允价值变动收益                         (725)          (1,119)
            投资收益                              (10,460)          (9,828)
            发行债券利息支出                        3,242            3,109
            递延所得税资产增加                       (892)            (236)
            经营性应收项目的增加                (132,135)          (99,109)
            经营性应付项目的增加                 130,436          193,080

                                                   6,332           98,878


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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

47、 金融资产的转让

       在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
       殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部
       分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资
       产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

       信贷资产证券化

       在信贷资产证券化交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目
       的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
       资产支持证券,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
       险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。

       于2021年6月30日,本集团在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已经全部终
       止确认。2021年6月30日本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移
       了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币200亿元(2020年:人民币350亿元)。
       于2021年6月 30日,本集 团未向未合 并的理财 产品及资管 计划提供过 财务支持
       (2020年:无)。

       无追索权的信贷资产保理业务

       本集团在无追索权的信贷资产保理业务中所转让的标的资产已经全部终止确认。
       2021 年 6 月 30 日本集团于无追索权的租赁保理业务中转移了的标的资产于转让
       日的账面价值为人民币 3 亿元(2020 年:人民币 1 亿元)。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

48、 担保物信息

       用作担保的资产

       本集团下列资产作为回购协议交易、同业借款、人民银行借款质押的担保物。

                                           2021年6月30日     2020年12月31日
       用于回购协议交易:
         - 以公允价值计量且其变动
             计入当期损益的金融资产                 1,068                     -
         - 以公允价值计量且其变动
             计入其他综合收益的金融资产            41,715             18,011
         - 以摊余成本计量的金融资产                10,413              3,539

                                                   53,196             21,550

       用于同业借款质押:
         - 发放贷款及垫款                           2,244               200

       用于向央行借款:
         - 以公允价值计量且其变动
             计入当期损益的金融资产                 4,185                     -
         - 以公允价值计量且其变动
             计入其他综合收益的金融资产             2,159             16,008
         - 以摊余成本计量的金融资产                 4,892              4,773

                                                   11,236             20,781

                                                   66,676             42,531




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六、   在其他主体中的权益

1、    在子公司中的权益

       于2021年6月30日本公司子公司的情况如下:

       通过设立方式            主要经营地     注册地   业务性质   注册资本       持股比例
         取得的子公司                                             (人民币)   直接        间接

       永赢金融租赁有限公司(注1)   宁波市   宁波市   融资租赁    50亿元 100%             -
       永赢基金管理有限公司          上海市   浙江省   基金管理     9亿元 71.49%           -
       永赢资产管理有限公司          上海市   上海市   资产管理     8亿元       -    71.49%
       浙江永欣资产管理有限公司      宁波市   宁波市   资产管理 2,000万元       -    71.49%
       宁银理财有限责任公司          宁波市   宁波市   理财业务    15亿元 100%             -

       上述子公司均为非上市公司,全部纳入本公司合并报表的合并范围。

       根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
       本公司评估了每一家子公司的非控制性权益,认为每一家子公司的非控制性权益
       对本集团均不重大,因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。

       注1:永赢金融租赁有限公司于2021年上半年内增加注册资本10亿元。

2、    在纳入合并范围内的结构化主体中的权益

       本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计划
       与证券投资基金。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享
       有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报,因此本集团对
       此类结构化主体存在控制。




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六、   在其他主体中的权益(续)

3、    在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体

       (1)   理财产品

       本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并
       管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上,设计并向特定
       目标客户群销售的资金投资和管理计划,并将募集到的理财资金根据产品合同的
       约定投入相关金融市场或投资相关金融产品,在获取投资收益后,根据合同约定
       分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费及佣金收入。截至2021年6月30
       日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币2,728亿元(2020年12
       月31日:2,599亿元)。2021年上半年度理财业务相关的手续费及佣金收入为人民
       币8亿元(2020年上半年度:5亿元)。

       (2)   资产证券化业务

       本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产
       证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托
       的贷款服务机构,收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相
       关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持
       证券投资于2021年6月30日的账面价值为人民币2亿元(2020年12月31日:人民
       币2亿元),其最大损失敞口与账面价值相若。




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六、   在其他主体中的权益(续)

3、    在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益

       本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体,并确认其产
       生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
       资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
       的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。于2021年上半年本
       集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2020年:无)。

       于2021年6月30日,本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资
       产的账面价值及最大损失风险敞口(不含应计利息)如下:

       2021年6月30日 交易性金融资产   债权投资   其他债权      合计   最大损失
                                                     投资                 敞口

       信托计划            21,482      29,073     28,550     79,105    79,105
       资产管理计划        56,989      88,941          -    145,930   145,930
       基金               197,968           -          -    197,968   197,968

       于2020年12月31日,本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的
       资产的账面价值及最大损失风险敞口(不含应计利息)如下:

       2020年12月31日 交易性金融资产 债权投资    其他债权      合计   最大损失
                                                     投资                 敞口

       信托计划            31,228      28,430     25,115     84,773    84,773
       资产管理计划        53,504      83,605          -    137,109   137,109
       基金               177,498           -          -    177,498   177,498




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2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


七、   资本管理

       本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本
       的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要
       求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
       环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构
       的方法通常包括调整股利分配,增加资本和发行二级资本工具等。报告期内,本
       集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
       自2013年起,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定,进行资本充足率
       信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前达到
       《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求,对于非系统重要性银行,银保监会
       要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%,一级资本充足率不得低于8.5%,资本
       充足率不得低于10.5%。本报告期内,本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
       本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核
       心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下:
                                            2021年6月30日      2020年12月31日
       核心一级资本
       其中: 实收资本可计入部分                     6,008              6,008
              资本公积、其他权益工具
                及其他综合收益可计入部分            28,366             27,503
              盈余公积                               8,632              8,632
              一般风险准备                          16,686             13,608
              未分配利润                            54,360             47,919
       扣除: 其他无形资产(不含土地使用权)         (380)             (407)
       核心一级资本净额                            113,672            103,263
       其他一级资本
       其中:优先股及其溢价                         14,810             14,810
       一级资本净额                                128,482            118,073
       二级资本
       其中: 二级资本工具及其溢价                  36,300             30,600
              超额贷款损失准备                      13,894             12,285
       资本净额                                    178,676            160,958
       风险加权资产                              1,212,005          1,084,870
       核心一级资本充足率                            9.38%             9.52%
       一级资本充足率                               10.60%            10.88%
       资本充足率                                   14.74%            14.84%




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八、   分部报告

       出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下四个报告
       分部:

       (1)    公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结算、与贸
              易相关的产品及其他服务等;
       (2)    个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、信用卡及借记卡、
              消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等;
       (3)    资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
              营及代理业务;
       (4)    其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告
              的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。

       分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款
       利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。

       2021年1-6月        公司业务    个人业务     资金业务     其他业务         合计


       利息净收入            7,230       7,273       1,480               -     15,983
       手续费及佣金
         净收入              1,937       1,415          29            (7)        3,374
       投资收益               584             -      4,532               -       5,116
       其他收益                77             -         -            33           110
       公允价值变动损益        69             -        656               -        725
       汇兑损益                93             2       (405)              -        (310)
       其他业务收入              5            -             -         11           16
       资产处置收益              -            -             -          5            5
       税金及附加              (70)        (74)       (56)               -        (200)
       业务及管理费         (3,355)     (2,417)    (2,804)           (16)       (8,592)
       信用减值损失         (2,917)     (2,695)      (716)           (11)       (6,339)
       其他资产减值损失          -            -         -            (17)          (17)
       其他业务成本             (1)           -         -             (3)           (4)
       营业利润              3,652       3,504      2,716             (5)        9,867
       营业外收支净额            -            -         -            18            18
       利润总额              3,652       3,504      2,716            13          9,885


       资产总额           561,830     330,090     941,479           322      1,833,721


       负债总额           279,815     880,735     543,392          364       1,704,306




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八、   分部报告(续)

       2020年1-6月         公司业务      个人业务             资金业务   其他业务        合计


       利息净收入             5,446         5,835              1,830            -       13,111
       手续费及佣金
         净收入               1,898         1,371                128                     3,397
       投资收益                   -               -            3,557                     3,557
       其他收益                   1               -              19           18           38
       公允价值变动损益           -               -            1,119                     1,119
       汇兑损益                 69               2            (1,325)           -       (1,254)
       其他业务收入               -               -                -          12           12
       资产处置收益               -               -                -            1            1
       税金及附加               (75)          (66)               (48)           -         (189)
       业务及管理费          (2,557)       (1,967)            (2,225)           -       (6,749)
       信用减值损失          (1,898)       (2,067)              (686)           -       (4,651)
       其他业务成本              (4)              -               (1)           -           (5)
       营业利润               2,880         3,108              2,368          31         8,387
       营业外收支净额             1               -               (3)         (13)         (15)
       利润总额               2,881         3,108              2,365          18         8,372


       资产总额             398,910      209,162             899,928        2,469    1,510,469

       负债总额             789,079      186,762             390,876      26,375     1,393,092




九、   关联方关系及其交易

1、    关联方的认定

       下列各方构成本集团的关联方:

       1)     主要股东

              主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团,或在本行委派董事的
              股东及股东集团。

              关联方名称                         2021年6月30日             2020年12月31日
                                                 是否为     持股           是否为      持股
                                                 关联方     比例           关联方      比例

              宁波开发投资集团有限公司                  是     18.72%           是   18.72%
              新加坡华侨银行                            是     18.67%           是   18.67%
              雅戈尔集团股份有限公司                    是      8.32%           是    8.32%
              华茂集团股份有限公司                    不是      2.66%           是    3.04%




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宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                   人民币百万元


九、   关联方关系及其交易(续)

1、    关联方的认定(续)

       下列各方构成本集团的关联方:(续)

       2)   子公司

            子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1。

       3)   本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员

       4)   受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加
            重大影响的其他企业

2、    本集团与关联方之主要交易

2.1、 发放贷款及垫款

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       宁波开发投资集团有限公司                         1,188                1,274
       雅戈尔集团股份有限公司                           1,264                  425
       华茂集团股份有限公司                             不适用                 437
       本集团的关键管理人员或与其关系
         密切的家庭成员                                      9                   9

                                                         2,461               2,145

2.2、 债权投资

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       宁波开发投资集团有限公司                           400                  400




                                        93
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                   人民币百万元


九、   关联方关系及其交易(续)

2、    本集团与关联方之主要交易(续)

2.3、 吸收存款

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       宁波开发投资集团有限公司                           196                  626
       雅戈尔集团股份有限公司                             325                  305
       宁波市金鑫金银饰品有限公司                           1                    2
       华茂集团股份有限公司                             不适用                  80
       本集团的关键管理人员或与其关系
         密切的家庭成员                                    22                   42

                                                          544                1,055

2.4、 存放同业

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       新加坡华侨银行                                        -                  27



2.5、 表外事项

       1) 开出信用证

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       雅戈尔集团股份有限公司                             101                   62
       华茂集团股份有限公司                             不适用                 199

                                                          101                  261

       2) 开出汇票

       关联方名称                            2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       宁波开发投资集团有限公司                           100                  103
       雅戈尔集团股份有限公司                           1,478                1,566
       华茂集团股份有限公司                             不适用                   4

                                                         1,578               1,673




                                        94
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


九、   关联方关系及其交易(续)

2、    本集团与关联方之主要交易(续)

2.6、 衍生交易

       于2021年6月 30日,本集 团与新加坡 华侨银行 及其子公司 无远期外汇 买卖交易
       (2020年12月31日:折人民币73百万元);外汇掉期期收远期名义金额之余额为折
       人民币228百万元,期付远期名义金额之余额为折人民币533百万元(2020年12月
       31日:分别为折人民币867百万元和折人民币864百万元);利率掉期名义本金余
       额为折人民币13,510百万元(2020年12月31日:折人民币13,885百万元);无期
       权交易(2020年12月31日:折人民币644百万元)。

2.7、 贷款利息收入

       关联方名称                               2021 年 1-6 月    2020 年 1-6 月

       宁波开发投资集团有限公司                            32                34
       雅戈尔集团股份有限公司                                -                1
       华茂集团股份有限公司                            不适用                19

                                                           32                54

2.8、 吸收存款利息支出

       关联方名称                               2021 年 1-6 月    2020 年 1-6 月

       宁波开发投资集团有限公司                            2                  1
       雅戈尔集团股份有限公司                              1                  1
       华茂集团股份有限公司                            不适用                 1

                                                            3                 3




                                       95
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                              人民币百万元


十、   或有事项、承诺及主要表外事项

1、    资本性支出承诺

                                           2021年6月30日     2020年12月31日

       已签约但未拨付                               1,186                 1,396

2、    经营性租赁承诺

       根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

                                                             2020年12月31日

       1年以内(含1年)                                                     720
       1年至2年(含2年)                                                    642
       2年至3年(含3年)                                                    583
       3年以上                                                            1,784

                                                                          3,729

3、    信贷承诺事项

                                           2021年6月30日     2020年12月31日

       开出信用证                                  31,846                17,233
       银行承兑汇票                               183,354               155,618
       开出保函                                    41,264                40,313
       贷款承诺                                   657,384               619,657

                                                  913,848               832,821

       开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示,向受益人开立载有一定金额、在
       一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。

       银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑申请人向本集
       团申请,经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。

       开出保函指本集团应申请人或委托人的要求,以出具保函的形式向受益人承诺,
       当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时,由本集团按保函约定履行债务
       或承担责任的信贷业务。

       贷款承诺指本集团与客户经过协商,出具承诺书,向客户承诺在一定期限内给予
       其确定额度的贷款。




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2021 年 6 月 30 日                                                 人民币百万元


十、   或有事项、承诺及主要表外事项(续)

4、    国债承兑承诺

       本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持
       有人可以要求在到期日前的任何时间 兑付持有的凭证式国债 和储蓄国债(电子
       式),而本集团亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利
       息。

       截至2021年6月30日,本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和
       储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币2,917百万元(2020年12月31日:人民
       币3,020百万元)。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即
       时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前,本集
       团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。

5、    法律诉讼

       本集团在正常业务过程中,因若干法律诉讼事项作为被告人,本集团管理层认为
       该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截
       至2021年6月30日,本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷,涉案标的
       总额为人民币1,465百万元(2020年12月31日:人民币2,797百万元)。本集团根
       据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见,预计赔付可能性不大,因此无需确
       认预计负债(2020年12月31日:无需确认预计负债)。

十一、委托贷款业务

       本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托,以其提供的资金发
       放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险,本集团只
       以代理人的身份,根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债,并就所提供的
       服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产,未在资产负债表内确认。

       本集团及本行                        2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日

       委托贷款                                       12,377             11,640

       委托存款                                       12,377             11,640




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十二、金融工具及其风险分析

      本集团根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的披露要求,就有关信用风
      险和市场风险中的数量信息对2021年上半年度和2020年度作出披露。

      财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险,以及对风险的管理和监控,特
      别是在金融工具使用方面所面临的主要风险:

          信用风险:信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义
          务时,本集团将要遭受损失的风险,以及各种形式的信用敞口,包括结算风
          险。
          市场风险:市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口,如利率、汇
          率、股票价格和商品价格的波动。
          流动性风险:流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无
          力偿付其到期债务的风险。
          操作风险:操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉
          的损失。

      本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险,并设定了适当的风险限额和控
      制机制。本集团设有风险管理委员会,并由专门的部门——风险管理部负责风险
      管理工作。负责风险管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对
      独立,向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
      本集团风险管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
      会除定期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策
      和程序进行修改。

1、   信用风险

      信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
      交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
      对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。

      信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地
      理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化
      的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感
      程度。

      本集团在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额
      度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本集
      团一般会收取保证金以减低信用风险。




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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

      预期信用损失的计量

      预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
      用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
      期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

      根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算预期
      信用损失:

      第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按照该金
      融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;

      第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具纳
      入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备;

      第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按照该金
      融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

      对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
      量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信
      用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内
      预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

      本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了:

          通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;
          货币时间价值;
          在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
          状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

      在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团考虑
      信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的
      可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。




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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

      预期信用损失的计量(续)

      本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用
      了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用
      状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期
      信用损失的计量中使用了判断、假设和估计,例如:

          信用风险显著增加的判断标准
          已发生信用减值资产的定义
          预期信用损失计量的参数
          前瞻性信息

      信用风险显著增加的判断标准

      本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
      著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出
      不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数
      据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工
      具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产
      负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计
      存续期内发生违约风险的变化情况。

      当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时,本集团认为金融工具
      的信用风险已发生显著增加:

      定量标准

          金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值。

      定性标准

          债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响;
          债务人出现现金流或流动性问题,例如贷款还款的延期;
          还款意愿恶化,如恶意逃债、欺诈行为等;
          债务人集团外违约,如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不良资
          产;
          信用利差显著上升;
          出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动(针对抵质押贷款)。




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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

      信用风险显著增加的判断标准(续)

      底线约束指标

          债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。

      已发生信用减值资产的定义

      在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与
      内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
      本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

          发行方或债务人发生重大财务困难;
          债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
          债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其
          他情况下都不会做出的让步;
          债务人很可能破产或进行其他财务重组;
          发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
          以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

      金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别
      的事件所致。

      预期信用损失计量的参数

      根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产
      分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
      关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所
      使用的巴塞尔新资本协议体系为基础,根据新金融工具准则的要求,考虑历史统
      计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押物类别、还款方式等)的定量分析及
      前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。




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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、   信用风险(续)

      预期信用损失计量的参数(续)

      相关定义如下:

          违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义
          务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整,
          加入前瞻性信息并剔除审慎性调整,以反映当前宏观经济环境下的“时点型”
          债务人违约概率;
          违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易
          对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所
          不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或
          整个存续期为基准进行计算;
          违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,
          本集团应被偿付的金额。

      前瞻性信息

      信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
      进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
      指标,比如:工业增加值、居民消费价格指数、生产价格指数等。

      这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本
      集团在此过程中主要应用外部数据,并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归
      分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。

      本集团定期更新宏观经济指标预测值,以加权的12个月预期信用损失(第一阶段)
      或加权的整个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。

      本集团对于2021年6月30日的预期信用损失评估,通过及时更新外部数据等模型
      优化措施,已充分反映了新冠肺炎疫情对于宏观经济环境的影响。




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1、   信用风险(续)

1.1、 表内资产

      贷款及垫款按行业分类列示如下:

                                           2021年6月30日       2020年12月31日
                                              金额   比例(%)      金额   比例(%)

      农、林、牧、渔业                       3,939      0.49     3,157      0.46
      采矿业                                 1,172      0.15     1,236      0.18
      制造业                               120,512     15.14   104,147     15.14
      电力、燃气及水的生产和供应业          11,929      1.50    11,188      1.63
      建筑业                                31,292      3.93    27,870      4.05
      交通运输、仓储及邮政业                12,283      1.54    11,026      1.60
      信息传输、计算机服务和软件业           8,089      1.02     7,615      1.11
      商业贸易业                            76,397      9.60    59,397      8.64
      住宿和餐饮业                           1,429      0.18     1,263      0.18
      金融业                                 5,887      0.74     4,832      0.70
      房地产业                              36,254      4.56    36,522      5.31
      租赁和商务服务业                     138,083     17.35   122,059     17.74
      科学研究、技术服务和地质勘察业         6,723      0.84     5,194      0.76
      水利、环境和公共设施管理和投资业      27,954      3.51    26,862      3.91
      居民服务和其他服务业                     541      0.07       379      0.06
      教育                                   1,106      0.14       954      0.14
      卫生、社会保障和社会福利业               971      0.12       911      0.13
      文化、体育和娱乐业                     2,069      0.26     1,380      0.20
      公共管理和社会组织                        70      0.01        70      0.01

      公司贷款和垫款小计                   486,700     61.15   426,062     61.95

      个人贷款和垫款                       309,156     38.85   261,653     38.05

      合计                                 795,856    100.00   687,715    100.00


      贷款及垫款集中地区列示如下:

                                           2021年6月30日       2020年12月31日
                                              金额   比例(%)      金额   比例(%)

      浙江省                               517,690     65.04   460,564     66.98
      其中:宁波市                         309,221     38.85   313,035     45.52
      江苏省                               179,850     22.60   143,693     20.89
      上海市                                41,931      5.27    37,971      5.52
      北京市                                28,059      3.53    25,063      3.64
      广东省                                28,326      3.56    20,424      2.97

                                           795,856    100.00   687,715    100.00




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1、   信用风险(续)

1.2、 信用风险敞口

      下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
      用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口
      总额。

                                          2021年6月30日    2020年12月31日

      存放中央银行款项                           99,543            100,992
      存放同业款项                               18,207             20,040
      拆出资金                                    3,588              3,300
      衍生金融资产                               19,292             32,942
      买入返售金融资产                            6,475                626
      发放贷款及垫款                            767,425            663,447
      金融投资:
        交易性金融资产                          321,425            305,630
        债权投资                                237,916            216,399
        其他债权投资                            301,100            236,712
      其他金融资产                                9,995              4,419
      表内信用风险敞口                        1,784,966          1,584,507

      信贷承诺                                  913,848            832,821
      最大信用风险敞口                        2,698,814          2,417,328

      上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
      用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。




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1、   信用风险(续)

1.3、 抵押物和其他信用增级

      抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受
      类型和它的价值作为具体的执行标准。

      本集团接受的抵押物主要为以下类型:

      (i)     买入返售交易:票据、债券等
      (ii)    公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
      (iii)   个人贷款:房产、存单等
      (iv)    债权投资:房产、存单、股权、土地使用权等

      管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。


1.4、 重组贷款

      重组贷款是指由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出
      调整的贷款。重组贷款表现为:贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、
      调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2021年6月30日的重
      组贷款账面余额为人民币215百万元(2020年12月31日:人民币219百万元)。




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1、   信用风险(续)

1.5、 投资金融产品

      债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及信用损失减值阶段列示如
      下:
                                                2021年6月30日
                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      未评级                     213,409          383            -     213,792
      A(含)以上                174,034          251            -     174,285
      A以下                            -            -           29          29

      合计                       387,443          634           29     388,106

                                                2020年12月31日
                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      未评级                     208,340          154            -     208,494
      A(含)以上                 99,217          336            -      99,553
      A以下                        2,501            -           31       2,532

      合计                       310,058          490           31     310,579

2、   流动性风险

      流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
      的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流
      动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
      部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实
      际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系
      进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。




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2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下:

      2021年6月30日            已逾期/无期限   即时偿还   1个月内    1-3个月   3个月-1年     1-5年    5年以上        合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项         92,711      8,281          -          -           -          -          -    100,992
      存放同业款项                         -    15,716          -          -           -     2,508           -     18,224
      拆出资金                             -          -    2,146      1,410          45           -          -      3,601
      买入返售金融资产                     -          -    6,476           -           -          -          -      6,476
      发放贷款及垫款                  6,032        650    51,073     79,181     440,094    214,333    129,692     921,055
      金融投资:
        交易性金融资产                   18    195,254     11,683    15,578      53,913     43,983      9,582     330,011
        债权投资                        198           -     7,171     7,605      51,822    156,142     63,687     286,625
        其他债权投资                       -          -     2,976    10,147      22,710    202,283    103,867     341,983
        其他权益工具投资                164           -          -         -           -          -          -        164
      其他金融资产                         -     9,995           -         -           -          -          -      9,995

      资产总额                       99,123    229,896    81,525     113,921    568,584    619,249    306,828    2,019,126




                                                             107
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2021 年 6 月 30 日                                                                                                 人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下:(续)

      2021年6月30日                已逾期/无期限   即时偿还    1个月内     1-3个月    3个月-1年     1-5年    5年以上        合计

      负债项目
      向中央银行借款                           -          -      1,533      16,728      64,759           -          -      83,020
      同业及其他金融机构存放款项               -    61,558       9,993       5,088       8,521      1,411           -      86,571
      拆入资金                                 -          -     66,836          26       7,351           -          -      74,213
      交易性金融负债                           -    22,000            -           -           -          -          -      22,000
      卖出回购金融资产款                       -          -     54,174       2,180       3,848           -          -      60,202
      吸收存款                                 -   501,257     110,288      85,802     243,150    129,402         23    1,069,922
      租赁负债                                 -          -           -           -          8      1,068      2,063        3,139
      应付债券                                 -          -     54,164      43,443      83,739     42,890     42,597      266,833
      其他金融负债                             -    14,769         134            -           -          -          -      14,903

      负债总额                                 -   599,584     297,122     153,267     411,376    174,771     44,683    1,680,803

      表内流动性净额                     99,123    (369,688)   (215,597)   (39,346)    157,208    444,478    262,145     338,323

      表外承诺事项                             -   656,631      53,412      51,965     142,669      9,131         40     913,848




                                                                  108
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2021 年 6 月 30 日                                                                                              人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下:(续)

      2020年12月31日           已逾期/无期限   即时偿还   1个月内    1-3个月    3个月-1年        1-5年    5年以上        合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项         86,841     15,657          -           -           -             -          -    102,498
      存放同业款项                         -    17,193     1,501         313         711           373         34      20,125
      拆出资金                             -          -    3,308            -           -             -          -      3,308
      买入返售金融资产                     -          -      627            -           -             -          -        627
      发放贷款及垫款                  5,046        438    37,309      77,136     363,514       219,131    119,711     822,285
      金融投资:
        交易性金融资产                  218    241,351      4,474      5,016      27,627        26,395      4,386     309,467
        债权投资                        198           -     3,786      8,247      49,811       142,801     58,499     263,342
        其他债权投资                       -          -     2,895     11,825      35,923       135,372     80,655     266,670
        其他权益工具投资                111           -          -          -           -             -          -        111
      其他金融资产                      170      2,765      1,061         60         350            99         86       4,591

      资产总额                       92,584    277,404    54,961     102,597     477,936       524,171    263,371    1,793,024




                                                            109
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2021 年 6 月 30 日                                                                                                人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)

      于资产负债表日,本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下:(续)

      2020年12月31日               已逾期/无期限   即时偿还    1个月内    1-3个月    3个月-1年     1-5年    5年以上        合计

      负债项目
      向中央银行借款                           -          -      1,018     10,114      74,423           -          -     85,555
      同业及其他金融机构存放款项               -    89,319       3,204     13,629       1,873      1,334           -    109,359
      拆入资金                                 -          -     27,437     36,473       5,367           -          -     69,277
      交易性金融负债                           -    18,996          25           -         71           -          -     19,092
      卖出回购金融资产款                       -          -     22,847      2,945       4,161           -          -     29,953
      吸收存款                                 -   516,581      52,002     82,810     181,762    122,001         20     955,176
      应付债券                                 -          -     45,155     54,497      20,132     44,945     38,115     202,844
      其他金融负债                             -     3,820         637        896       6,553        480         43      12,429

      负债总额                                 -   628,716     152,325    201,364     294,342    168,760     38,178    1,483,685

      表内流动性净额                     92,584    (351,312)   (97,364)   (98,767)    183,594    355,411    225,193     309,339

      表外承诺事项                        9,214    622,950      29,385     58,444     105,417      7,376         35     832,821




                                                                 110
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2021 年 6 月 30 日                                                                   人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.2、 衍生金融工具现金流分析

      以净额结算的衍生金融工具

      本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。

      下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
      期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
      具的金额是未经折现的合同现金流量。

      2021年6月30日           3个月以内       3个月-1年            1-5年       5年以上          合计

      利率互换                          1               27                68             7      103

      2020年12月31日          3个月以内       3个月-1年            1-5年       5年以上          合计

      利率互换                         10               (12)              58             5        61

      以全额结算的衍生金融工具

      本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和
      贵金属合约衍生金融工具。
      下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
      期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
      具的金额是未经折现的合同现金流量。

      2021年6月30日      3个月以内      3个月-1年               1-5年          5年以上          合计
      外汇远期
      现金流出              (32,790)         (74,831)           (1,649)              -       (109,270)
      现金流入               32,335           73,280             1,594               -        107,209
      信用风险缓释工具
      现金流出                    -             (620)                 -              -           (620)
      现金流入                    -              130                  -              -            130
      货币掉期
      现金流出             (463,911)        (415,942)          (10,365)              -       (890,218)
      现金流入              461,557          414,742            10,977               -        887,276
      货币互换
      现金流出               (2,500)          (4,722)             (408)              -         (7,630)
      现金流入                2,526            4,725               392               -          7,643
      期权
      现金流出              (59,018)        (119,642)             (250)              -       (178,910)
      现金流入               59,044          119,409               243               -        178,696
      贵金属合约
      现金流出               (3,249)          (1,115)                 -              -         (4,364)
      现金流入                9,475          17,261                   -              -        26,736
      利率期权
      现金流出                 (144)                -                 -              -           (144)
      现金流入                    -                 -                 -              -              -



                                              111
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                     人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

2、   流动性风险(续)

2.2、 衍生金融工具现金流分析(续)

      以全额结算的衍生金融工具(续)

      2020年12月31日     3个月以内     3个月-1年      1-5年     5年以上          合计
      外汇远期
      现金流出              (36,502)      (40,680)    (1,805)          -      (78,987)
      现金流入               35,400        39,393      1,757           -       76,550
      信用风险缓释工具
      现金流出                 (180)             -      (520)          -          (700)
      现金流入                    -              -         -        130            130
      货币掉期
      现金流出             (511,399)     (531,176)   (13,605)          -    (1,056,180)
      现金流入              513,117       526,823     14,258           -     1,054,198
      货币互换
      现金流出               (1,781)       (2,737)      (540)          -        (5,058)
      现金流入                1,780         2,761        533           -         5,074
      期权
      现金流出              (43,360)      (81,084)       (89)          -     (124,533)
      现金流入               43,131        81,097         85           -      124,313
      贵金属合约
      现金流出               (1,918)        (697)          -           -        (2,615)
      现金流入                6,660       13,810           -           -       20,470



3、   市场风险

      市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

      本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,由风险管理部总览全行的市场风险
      敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
      理架构下,风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团
      的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
      投资获利机会。

      本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感
      性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予
      以辨识。

3.1、 利率风险

      本集团的利率风险源于生息 资产和付息负债的 约定到期日与重新 定价日的不匹
      配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
      币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。




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2021 年 6 月 30 日                                                                                            人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

      2021年6月30日                         1个月内    1-3个月   3个月-1年       1-5年     5年以上 已逾期/不计息        合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项                 98,840          -           -          -            -        2,152     100,992
      存放同业款项                                -     15,674           -      2,508            -           25      18,207

      拆出资金                                2,140      1,394          45           -           -            9       3,588
      衍生金融资产                                -          -           -           -           -       19,292      19,292
      买入返售金融资产                        6,474          -           -           -           -            1       6,475
      发放贷款及垫款                         44,149     96,616     459,168     112,190      22,975       32,327     767,425
      金融投资:
        交易性金融资产                        4,002      9,843      28,615     49,210       19,663      210,092     321,425
        债权投资                              6,319      6,924      43,535    134,145       44,575        2,418     237,916
        其他债权投资                         23,616      8,834      15,666    155,203       94,651        3,130     301,100
        其他权益工具投资                          -          -           -          -            -          164         164
      其他金融资产                                -          -           -          -            -        9,995       9,995

      资产总额                              185,540    139,285     547,029    453,256      181,864      279,605    1,786,579




                                                          113
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2021 年 6 月 30 日                                                                                            人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:(续)

      2021年6月30日                         1个月内     1-3个月    3个月-1年     1-5年     5年以上 已逾期/不计息        合计

      负债项目
      向中央银行借款                          1,502      16,287      63,023          -           -         1,206     82,018
      同业及其他金融机构存放款项             71,481       5,047       8,371      1,100           -           150     86,149
      拆入资金                               66,801           -       7,233          -           -             8     74,042
      交易性金融负债                              -           -           -          -           -        21,985     21,985

      衍生金融负债                                -           -           -          -           -       25,194       25,194
      卖出回购金融资产款                     54,166       2,427       3,552          -           -           30       60,175

      吸收存款                              608,666      89,257     228,894    114,812          20       10,404    1,052,053
      应付债券                               53,466      42,825      81,626     32,997      38,984        2,115      252,013

      其他金融负债                                 -          -            -         -           -       14,903       14,903

      负债总额                              856,082     155,843     392,699    148,909      39,004       75,995    1,668,532

      利率敏感度缺口                        (670,542)   (16,558)    154,330    304,347     142,860      203,610      118,047




                                                           114
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                                                            人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:(续)

      2020年12月31日                        1个月内     1-3个月   3个月-1年      1-5年     5年以上 已逾期/不计息        合计

      资产项目
      现金及存放中央银行款项                 93,537           -          -           -           -        8,961     102,498
      存放同业款项                           18,597         303        691         337          28           84      20,040
      拆出资金                                3,299           -          -           -           -            1       3,300
      衍生金融资产                                -           -          -           -           -       32,942      32,942
      买入返售金融资产                          626           -          -           -           -            -         626
      发放贷款及垫款                         45,999      66,671    378,798     107,400      56,128        8,451     663,447
      金融投资:
        交易性金融资产                        4,394       4,894     26,920      23,249       3,658      242,515     305,630
        债权投资                              3,374       6,190     42,415     122,851      39,321        2,248     216,399
        其他债权投资                         22,049      11,207     29,588     101,052      70,501        2,315     236,712
        其他权益工具投资                          -           -          -           -           -          111         111
      其他金融资产                                -           -          -           -           -        4,419       4,419

      资产总额                              191,875      89,265    478,412     354,889     169,636      302,047    1,586,124




                                                           115
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                                                            人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      于资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:(续)

      2020年12月31日                        1个月内     1-3个月    3个月-1年     1-5年     5年以上 已逾期/不计息        合计

      负债项目
      向中央银行借款                            800       9,600      72,868          -           -          355      83,623
      同业及其他金融机构存放款项             89,157       9,908         559      1,100       7,128          221     108,073
      拆入资金                               22,192      16,513      27,609      1,751           -          369      68,434
      交易性金融负债                              -           -           -          -           -       19,092      19,092
      衍生金融负债                                -           -           -          -           -       36,257      36,257
      卖出回购金融资产款                     22,832       2,929       4,132          -           -           31      29,924
      吸收存款                              558,325      80,972     176,687    108,218          20        8,942     933,164
      应付债券                               44,774      53,574      17,140     36,997      32,985        1,973     187,443
      其他金融负债                              554         533       6,204          -           -        5,042      12,333

      负债总额                              738,634     174,029     305,199    148,066      40,133       72,282    1,478,343

      利率敏感度缺口                        (546,759)   (84,764)    173,213    206,823     129,503      229,765     107,781




                                                           116
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2021 年 6 月 30 日                                                  人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、    市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分
      析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺
      口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。

      久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值
      影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

      缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现
      金流情况的分析方法。

      本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和
      其他债权投资为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金
      融工具市场价格预期变动对本集团损益与权益的潜在影响;与此同时,对于以债
      权投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金
      融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

      1)   久期分析方法

           下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果:

                                                                2021年6月30日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致损益变化                              410            (410)

                                                               2020年12月31日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致损益变化                              214            (214)




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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、    市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:(续)

      1)   久期分析方法(续)

           下表列示截至资产负债表日,按当时其他债权投资进行久期分析所得结果:

                                                                 2021年6月30日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致权益变化                           11,378         (11,378)

                                                                2020年12月31日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致权益变化                            8,570          (8,570)

           在上述久期分析中,本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易
           性债券投资和可供出售债券投资的久期,通过Summit系统进行分析和计算,
           以准确地估算利率风险对本集团的影响。

      2)   缺口分析方法

           下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进
           行缺口分析所得结果:

                                                                 2021年6月30日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致税前利润变化                        6,213          (6,213)

                                                                2020年12月31日

           利率变更(基点)                                 (100)            100
           利率风险导致税前利润变化                        5,480          (5,480)




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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、    市场风险(续)

3.1、 利率风险(续)

      本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:(续)

      2)   缺口分析方法(续)

           以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风
           险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交
           易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响,基于以下
           假设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变
           化而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。
           由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析
           的结果存在一定差异。

      3)   Summit系统分析方法

            本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统
            综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的
            影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。

            下表列示截至资产负债表日,本集团运用Summit系统,按当时金融衍生工
            具的头寸状况进行风险度量所得结果:

                                                                 2021年6月30日

           利率变更(基点)                                  (100)            100
           利率风险导致金融衍生工具公允价值变化               108            (108)

                                                                2020年12月31日

           利率变更(基点)                                  (100)           100
           利率风险导致金融衍生工具公允价值变化                53             (53)

3.2、 汇率风险

      本集团在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以美
      元为主。




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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

      自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币
      进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。

      有关金融资产和金融负债按币种列示如下:

      2021年6月30日              人民币            美元      其他币种              合计
                                             折合人民币    折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项     91,964           8,965            63          100,992
      存放同业款项                9,960           6,232         2,015           18,207
      拆出资金                    3,543              45             -            3,588
      衍生金融资产               19,264              28                         19,292
      买入返售金融资产            6,475               -             -            6,475
      发放贷款及垫款            741,605          18,639         7,181          767,425
      金融投资:
        交易性金融资产          310,944          10,481             -          321,425
        债权投资                237,916               -             -          237,916
        其他债权投资            290,384          10,494           222          301,100
        其他权益工具投资            164               -             -              164
      其他金融资产                9,995               -             -            9,995

      资产总额                 1,722,214         54,884         9,481         1,786,579

      2021年6月30日              人民币            美元      其他币种              合计
                                              折合人民币    折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款             82,018                -             -          82,018
      同业及其他金融机构
        存放款项                 83,318           2,831             -            86,149
      拆入资金                   50,409          22,658           975            74,042
      交易性金融负债             21,985                -            -            21,985
      衍生金融负债               25,144              49             1            25,194
      卖出回购金融资产款         60,175                -            -            60,175
      吸收存款                  932,300         115,864         3,889         1,052,053
      应付债券                  252,013                -            -           252,013
      其他金融负债               14,867              36             -            14,903

      负债总额                 1,522,229       141,438          4,865         1,668,532

      表内净头寸                199,985         (86,554)        4,616          118,047

      表外头寸                  881,280          10,670        21,898          913,848




                                       120
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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

      有关金融资产和金融负债按币种列示如下:(续)

      2020年12月31日             人民币            美元      其他币种              合计
                                             折合人民币    折合人民币

      资产项目
      现金及存放中央银行款项     95,017           7,396            85          102,498
      存放同业款项               10,506           8,772           762           20,040
      拆出资金                    1,998           1,302             -            3,300
      衍生金融资产               32,625              99           218           32,942
      买入返售金融资产              626               -             -              626
      发放贷款及垫款            649,714          10,076         3,657          663,447
      金融投资:
        交易性金融资产          295,097          10,533             -          305,630
        债权投资                216,399               -             -          216,399
        其他债权投资            227,982           8,578           152          236,712
        其他权益工具投资            111               -             -              111
      其他金融资产                4,419               -             -            4,419

      资产总额                 1,534,494         46,756         4,874         1,586,124

      2020年12月31日             人民币            美元      其他币种              合计
                                              折合人民币    折合人民币
      负债项目
      向中央银行借款             83,623                -             -          83,623
      同业及其他金融机构
        存放款项                107,779            294              -          108,073
      拆入资金                   45,332         23,102              -           68,434
      交易性金融负债             19,092              -              -           19,092
      衍生金融负债               11,003         25,101            153           36,257
      卖出回购金融资产款         29,924              -              -           29,924
      吸收存款                  828,672        101,882          2,610          933,164
      应付债券                  187,443              -              -          187,443
      其他金融负债               12,267             39             27           12,333

      负债总额                 1,325,135       150,418          2,790         1,478,343

      表内净头寸                209,359        (103,662)        2,084          107,781

      表外头寸                  803,565           9,827        19,429          832,821




                                       121
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                               人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.2、 汇率风险(续)

      本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出
      于2021年6月30日及2020年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结
      果。

                                                                 2021年6月30日

      汇率变更                                            (1%)             1%
      汇率风险导致税前利润变化                            819             (819)

                                                               2020年12月31日
      汇率变更                                            (1%)            1%
      汇率风险导致税前利润变化                          1,016          (1,016)

      以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素
      不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析
      基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间
      价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
      汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
      由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏
      感性分析的结果不同。

3.3、 公允价值的披露

      以公允价值计量的金融资产和负债

      公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
      或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
      术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

      以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次:

      第一层次: 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。

      第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输
                 入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。

      第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。




                                     122
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2021 年 6 月 30 日                                                        人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.3、 公允价值的披露(续)

      以公允价值计量的金融资产和负债(续)

      于2021年6月30日,持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列
      示如下:

                                  公开        估值技术-       估值技术-
                                  市场      可观察到的    不可观察到的
                                  价格        市场变量        市场变量
                             (第一层次)     (第二层次)      (第三层次)            合计

      2021年6月30日
      持续的公允价值计量

      贵金属                    25,068               -               -          25,068
      衍生金融资产                   -          19,292               -          19,292
      发放贷款及垫款                 -          62,656               -          62,656
      交易性金融资产           314,179           7,246               -         321,425
      其他债权投资                   -         301,100               -         301,100
      其他权益工具投资               -               -             164             164

      金融资产合计             339,247         390,294             164         729,705

      交易性金融负债            21,985               -                -         21,985
      衍生金融负债                   -          25,194                -         25,194

      金融负债合计              21,985          25,194                -         47,179




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2021 年 6 月 30 日                                                        人民币百万元


十二、金融工具及其风险分析(续)

3、   市场风险(续)

3.3、 公允价值的披露(续)

      以公允价值计量的金融资产和负债(续)

      于2020年12月31日,持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列
      示如下:

                                  公开        估值技术-       估值技术-
                                  市场      可观察到的    不可观察到的
                                  价格        市场变量        市场变量
                             (第一层次)     (第二层次)      (第三层次)            合计

      2020年12月31日
      持续的公允价值计量

      贵金属                    22,267               -               -          22,267
      衍生金融资产                   -          32,942               -          32,942
      发放贷款及垫款                 -          56,181               -          56,181
      交易性金融资产           187,961         117,667               2         305,630
      其他债权投资                   -         236,712               -         236,712
      其他权益工具投资               -               -             111             111

      金融资产合计             210,228         443,502             113         653,843

      交易性金融负债            19,092               -                -         19,092
      衍生金融负债                   -          36,257                -         36,257

      金融负债合计              19,092          36,257                -         55,349

      2021年上半年度和2020年度,本集团未将金融工具公允价值层次从第一层次和第
      二层次转移到第三层次,亦未有将金融工具公允价值层次于第一层次与第二层次
      之间转换。

十三、资产负债表日后事项

      截止本报告日,本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。




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2021 年 6 月 30 日                                                              人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释

1、   长期股权投资
      2021年6月30日
                     期初                          本期变动                       期末   期末
                     余额    增加    权益法下    其他综合 其他权益   宣告现金     账面   减值
                     投资    投资        损益        收益     变动       股利     价值   准备
      子公司
      永赢基金管理
        有限公司      647        -          -          -         -          -     647       -
      永赢金融租赁
        有限公司     4,000   1,000          -          -         -          -    5,000      -
      宁银理财有限
        责任公司     1,500       -          -          -         -          -    1,500      -

                     6,147   1,000          -          -         -          -    7,147      -


      2020年12月31日
                     年初                          本年变动                       年末   年末
                     余额    增加    权益法下    其他综合 其他权益   宣告现金     账面   减值
                     投资    投资        损益        收益     变动       股利     价值   准备
      子公司
      永赢基金管理
        有限公司      647        -          -          -         -          -     647       -
      永赢金融租赁
        有限公司     3,000   1,000          -          -         -          -    4,000      -
      宁银理财有限
        责任公司     1,500       -          -          -         -          -    1,500      -

                     5,147   1,000          -          -         -          -    6,147      -




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2021 年 6 月 30 日                                            人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2、   发放贷款及垫款

2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布

                                           2021年6月30日     2020年12月31日

      以摊余成本计量
        公司贷款和垫款                           364,385            319,662
        贷款                                     354,712            312,850
        贸易融资                                   9,673              6,812
        个人贷款                                 309,156            261,652
          个人消费贷款                           198,424            178,377
          个体经营贷款                            76,742             60,013
          个人住房贷款                            33,990             23,262

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
        贴现                                      62,656             56,181

      小计                                       736,197            637,495
      应计利息                                      2,329              2,095
      减:以摊余成本计量的贷款减值准备            (29,374)           (25,169)

      发放贷款及垫款账面价值                     709,152            614,421

      于2021年6月30日,本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款
      为贴现业务,其减值准备为627人民币百万元(2020年12月31日:人民币647
      百万元),计入其他综合收益。




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2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2、    发放贷款及垫款(续)

2.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布

                                                    2021年6月30日            2020年12月31日

       信用贷款                                             270,987                 238,020
       保证贷款                                             159,103                 138,508
       抵押贷款                                             233,558                 197,923
       质押贷款                                              72,549                  63,044
       贷款和垫款总额                                       736,197                 637,495

       应计利息                                                2,329                  2,095
       减:贷款损失准备                                      (29,374)               (25,169)

       发放贷款及垫款净值                                    709,152                614,421

2.3、 逾期贷款

                                                    2021年6月30日
                        逾期1天至90 逾期90天至360    逾期360天至3    逾期3年以上        合计
                          天(含90天)  天(含360天)        年(含3年)

      信用贷款                 716          1,835             462            39        3,052
      保证贷款                  96            425             414           113        1,048
      抵质押贷款               362            833           1,260           109        2,564

                              1,174         3,093           2,136           261        6,664

                                                    2020年12月31日
                        逾期1天至90 逾期90天至360    逾期360天至3    逾期3年以上        合计
                          天(含90天)  天(含360天)        年(含3年)

      信用贷款                 599          1,224            348             40        2,211
      保证贷款                  77            418            366             37          898
      抵质押贷款               292          1,020            940            118        2,370

                               968          2,662           1,654           195        5,479




                                            127
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                 人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2、   发放贷款及垫款(续)

2.4、 贷款损失准备

      2021年6月30日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

      以摊余成本计量的贷款减值准备

                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段       合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      期初余额                       16,369      3,843        4,957      25,169
      本期计提                        1,772       1,652         888       4,312
      转入第一阶段                      536       (533)            (3)        -
      转入第二阶段                     (239)       250           (11)         -
      转入第三阶段                      (19)        (61)          80          -
      核销及转出                          -           -        (904)       (904)
      收回原转销贷款和垫款
        导致的转回                        -          -          809         809
      已减值贷款和垫款利息
        冲转导致的转回                    -          -           (12)       (12)

      期末余额                       18,419     5,151         5,804      29,374

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备


                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段       合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      期初余额                         644           3             -       647
      本期回拨/(计提)                  (55)         35             -       (20)
      转入第二阶段                       (1)          1            -          -

      期末余额                         588          39             -        627




                                       128
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                                人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2、   发放贷款及垫款(续)

2.4、 贷款损失准备(续)

      2020年12月31日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

      以摊余成本计量的贷款减值准备

                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      年初余额                       6,970       9,938        3,229     20,137
      本年计提                       4,544      (1,157)       3,435      6,822
      转入第一阶段                   4,988      (4,981)           (7)        -
      转入第二阶段                    (113)        155          (42)         -
      转入第三阶段                     (20)       (112)         132          -
      核销及转出                         -           -       (2,855)    (2,855)
      收回原转销贷款和垫款
        导致的转回                        -          -        1,114      1,114
      已减值贷款和垫款利息
        冲转导致的转回                    -          -          (49)       (49)

      年末余额                       16,369     3,843         4,957     25,169

      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备

                                 第一阶段     第二阶段      第三阶段      合计
                               未来12个月   整个存续期    已发生信用
                             预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
                                                         (整个存续期
                                                       预期信用损失)

      年初余额                         514          76             -       590
      本年计提/(回拨)                  130         (73)            -        57

      年末余额                         644           3             -       647




                                       129
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                     人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3、   利息净收入

                                        2021年1-6月    2020年1-6月

      利息收入
        发放贷款及垫款                       19,998         16,762
        其中: 公司贷款和垫款                 7,886          7,308
               个人贷款和垫款                10,473          7,513
               票据贴现                       1,464          1,770
               贸易融资                         175            171
        存放同业                                 68            212
        存放中央银行                            644            641
        拆出资金                                 97            134
        买入返售金融资产                        282            359
        债券投资                              6,020          5,035
        理财产品及资管计划                    3,344          3,206

                                             30,453         26,349

      利息支出
        同业存放                               (928)          (587)
        向中央银行借款                       (1,126)          (533)
        拆入资金                               (236)          (183)
        吸收存款                             (9,255)        (9,169)
        卖出回购金融资产款                     (579)          (343)
        发行债券                             (3,188)        (3,060)
        租赁负债                                (57)             -

                                            (15,369)       (13,875)

      利息净收入                             15,084         12,474




                                  130
宁波银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 6 月 30 日                                            人民币百万元


十四、公司财务报表主要项目注释(续)

4、   经营性活动现金流量

                                             2021年1-6月      2020年1-6月

      将净利润调节为经营活动现金流量

      净利润                                       8,670            7,236
      加: 信用减值损失                            6,125            4,365
           其他资产减值损失                           17                 -
           固定资产折旧                              343              288
           使用权资产折旧                            326                 -
           无形资产摊销                              140               52
           待摊费用摊销                              124               88
           处置固定资产、无形资产和
             其他长期资产的收益                         (5)              (1)
           公允价值变动收益                          (655)          (1,132)
           投资收益                               (10,445)          (9,828)
           发行债券利息支出                         3,188            3,060
           递延所得税资产增加                        (874)            (233)
           经营性应收项目的增加                 (120,945)          (88,749)
           经营性应付项目的增加                  121,444          184,155

                                                   7,453           99,301




                                       131
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日                                                        人民币百万元


财务报表补充资料:

1、   非经常性损益明细表

                                                2021年1-6月               2020年1-6月

      非流动性资产处置损益,包括已计提
        资产减值准备的冲销部分                               5                       1
      除上述各项之外的其他非经常性
        损益项目                                            27                      11

      所得税的影响数                                        (11)                    (3)

      少数股东权益影响数(税后)                              -                     (3)

      归属于母公司普通股股东的
        非经常性损益                                        21                       6

      本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公
      司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。

2、   净资产收益率和每股收益

      2021年1-6月                加权平均净资产收益率(%)          每股收益(人民币元)
                                                                      基本         稀释

      归属于公司普通股
        股东的净利润                                17.49             1.58        1.58
      扣除非经常性损益后归属于
        公司普通股股东的净利润                      17.45             1.58        1.58

      2020年1-6月                加权平均净资产收益率(%)          每股收益(人民币元)
                                                                      基本         稀释

      归属于公司普通股
        股东的净利润                                17.47             1.36        1.36
      扣除非经常性损益后归属于
        公司普通股股东的净利润                      17.46             1.36        1.36




                                        132
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日                                                         人民币百万元


财务报表补充资料(续):

3、    监管资本项目与资产负债表对应关系

       以下信息根据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》银监发[2013]33
       号)附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。

3.1、 资本构成
                                                           单位:(人民币) 百万元,百分比除外
序号     项目                         2021 年 6 月 30 日     2020 年 12 月 31 日    代码
核心一级资本:
1        实收资本                                 6,008                    6,008      X06
2        留存收益                                79,678                   70,159
2a       盈余公积                                 8,632                    8,632      X08
2b       一般风险准备                            16,686                   13,608      X09
2c       未分配利润                              54,360                   47,919      X10
3        累计其他综合收益和公开储备              28,366                   27,503
3a       资本公积                                26,403                   26,403      X07
3b       其他                                     1,963                    1,100
         过渡期内可计入核心一级资本
4
         数额
5        少数股东资本可计入部分                        -                        -     X11
6        监管调整前的核心一级资本               114,052                  103,670
核心一级资本:监管调整
7        审慎估值调整                                  -                        -
8        商誉(扣除递延税负债)                        -                        -
         其他无形资产(土地使用权除                                                 X03-X
9                                                   380                      407
         外)(扣除递延税负债)                                                        04
         依赖未来盈利的由经营亏损引
10                                                     -                        -
         起的净递延税资产
         对未按公允价值计量的项目进
11                                                     -                        -
         行现金流套期形成的储备
12       贷款损失准备缺口                              -                        -
13       资产证券化销售利得                            -                        -
         自身信用风险变化导致其负债
14       公允价值变化带来的未实现损                    -                        -
         益




                                        133
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日                                                      人民币百万元
序号    项目                         2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日   代码
        确定受益类的养老金资产净额
15                                                    -                     -
        (扣除递延税项负债)
        直接或间接持有本银行的普通
16                                                    -                     -
        股
        银行间或银行与其他金融机构
17      间通过协议相互持有的核心一                    -                     -
        级资本
        对未并表金融机构小额少数资
18      本投资中的核心一级资本中应                    -                     -
        扣除金额
        对未并表金融机构大额少数资
19      本投资中的核心一级资本中应                    -                     -
        扣除金额
20      抵押贷款服务权                          不适用                不适用
        其他依赖于银行未来盈利的净
21                                                    -                     -
        递延税资产中应扣除金额
        对未并表金融机构大额少数资
        本投资中的核心一级资本和其
22      他依赖于银行未来盈利的净递                    -                     -
        延税资产的未扣除部分超过核
        心一级资本 15%的应扣除金额
        其中:应在对金融机构大额少
23                                                    -                     -
        数资本投资中扣除的金额
        其中:抵押贷款服务权应扣除
24                                              不适用                不适用
        的金额
        其中:应在其他依赖于银行未
25      来盈利的净递延税资产中扣除                    -                     -
        的金额
        对有控制权但不并表的金融机
26a                                                   -                     -
        构的核心一级资本投资
        对有控制权但不并表的金融机
26b                                                   -                     -
        构的核心一级资本缺口
        其他应在核心一级资本中扣除
26c                                                   -                     -
        的项目合计
        应从其他一级资本和二级资本
27                                                    -                     -
        中扣除的未扣缺口
28      核心一级资本监管调整总和                   380                   407
29      核心一级资本                           113,672               103,263
其他一级资本:
30      其他一级资本工具及其溢价                14,810                14,810
31      其中:权益部分                          14,810                14,810


                                       134
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日                                                       人民币百万元
序号    项目                          2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日   代码
32      其中:负债部分                                 -                     -
        过渡期后不可计入其他一级资
33                                                     -                     -
        本的工具
34      少数股东资本可计入部分                         -                     -
        其中:过渡期后不可计入其他
35                                                     -                     -
        一级资本的部分
36      监管调整前的其他一级资本                 14,810                14,810
其他一级资本:监管调整
        直接或间接持有的本银行其他
37                                                     -                     -
        一级资本
        银行间或银行与其他金融机构
38      间通过协议相互持有的其他一                     -                     -
        级资本
        对未并表金融机构小额少数资
39      本投资中的其他一级资本应扣                     -                     -
        除部分
        对未并表金融机构大额少数资
40                                                     -                     -
        本投资中的其他一级资本
        对有控制权但不并表的金融机
41a                                                    -                     -
        构的其他一级资本投资
        对有控制权但不并表的金融机
41b                                                    -                     -
        构的其他一级资本缺口
        其他应在其他一级资本中扣除
41c                                                    -                     -
        的项目
        应从二级资本中扣除的未扣缺
42                                                     -                     -
        口
43      其他一级资本监管调整总和                       -                     -
44      其他一级资本                             14,810                14,810
        一级资本(核心一级资本+其他
45                                              128,482               118,073
        一级资本)
二级资本:
46      二级资本工具及其溢价                     36,300                30,600     X05
        过渡期后不可计入二级资本的
47                                                  300                   600
        部分
48      少数股东资本可计入部分                         -                     -
        其中:过渡期结束后不可计入
49                                                     -                     -
        的部分
50      超额贷款损失准备可计入部分               13,894                12,285     X02
51      监管调整前的二级资本                     50,194                42,885



                                        135
宁波银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日                                                       人民币百万元
序号    项目                          2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日   代码
二级资本:监管调整
        直接或间接持有的本银行的二
52                                                     -                     -
        级资本
        银行间或银行与其他金融机构
53      间通过协议相互持有的二级资                     -                     -
        本
        对未并表金融机构小额少数资
54      本投资中的二级资本应扣除部                     -                     -
        分
        对未并表金融机构大额少数资
55                                                     -                     -
        本投资中的二级资本
        对有控制权但不并表的金融机
56a                                                    -                     -
        构的二级资本投资
        有控制权但不并表的金融机构
56b                                                    -                     -
        的二级资本缺口
        其他应在二级资本中扣除的项
56c                                                    -                     -
        目
57      二级资本监管调整总和                           -                     -
58      二级资本                                 50,194                42,885

59      总资本(一级资本+二级资本)             178,676               160,958

60      总风险加权资产                        1,212,005             1,084,870
资本充足率和储备资本要求
61      核心一级资本充足率                        9.38%                 9.52%
62      一级资本充足率                          10.60%                10.88%
63      资本充足率                              14.74%                14.84%
64      机构特定的资本要求                        2.50%                 2.50%
65      其中:储备资本要求                        2.50%                 2.50%
66      其中:逆周期资本要求                           -                     -
        其中:全球系统重要性银行附
67                                                     -                     -
        加资本要求
        满足缓冲区的核心一级资本占
68                                                     -                     -
        风险加权资产的比例
国内最低监管资本要求
69      核心一级资本充足率                           5%                    5%
70      一级资本充足率                               6%                    6%
71      资本充足率                                   8%                    8%

门槛扣除项中未扣除部分




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2021 年 6 月 30 日                                                         人民币百万元
序号     项目                           2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日   代码
         对未并表金融机构的小额少数
72                                                    149                   103     X12
         资本投资未扣除部分
         对未并表金融机构的大额少数
73                                                       -                     -
         资本投资未扣除部分
         抵押贷款服务权(扣除递延税
74                                                 不适用                不适用
         负债)

         其他依赖于银行未来盈利的净
75                                                   7,997                 7,393
         递延税资产(扣除递延税负债)

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
        权重法下,实际计提的贷款损
76                                                  31,372                26,936    X01
        失准备金额
        权重法下,可计入二级资本超
77                                                  13,894                12,285    X02
        额贷款损失准备的数额
        内部评级法下,实际计提的超
78                                                 不适用                不适用
        额贷款损失准备金额
        内部评级法下,可计入二级资
79                                                 不适用                不适用
        本超额贷款损失准备的数额
符合退出安排的资本工具
        因过渡期安排造成的当期可计
80                                                       -                     -
        入核心一级资本的数额
        因过渡期安排造成的不可计入
81                                                       -                     -
        核心一级资本的数额
        因过渡期安排造成的当期可计
82                                                       -                     -
        入其他一级资本的数额
        因过渡期安排造成的不可计入
83                                                       -                     -
        其他一级资本的数额
        因过渡期安排造成的当期可计
84                                                     300                  600
        入二级资本的数额
        因过渡期安排造成的当期不可
85                                                       -                     -
        计入二级资本的数额


3.2    集团口径的资产负债表

       公司集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异,具体请参见公
       司2021年半年度报告。




                                          137
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2021 年 6 月 30 日                                                    人民币百万元


财务报表补充资料(续):

3、   监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

3.3   有关科目展开说明表
                                                                  单位:(人民币) 百万元
                                                    2021年 6月 30日监管并表
  项目                                                                        代码
                                                     口径下相关资产负债说明
  客户贷款及垫款                                                   767,425

  客户贷款及垫款小计                                               795,856

  加:应计利息                                                       2,941

  减:权重法下,实际计提的贷款损失准备金额                          31,372     X01

  其中:权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备
                                                                    13,894     X02
  的数额

  减:内部评级法下,实际计提的贷款损失准备金额                       不适用

  其中:内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失
                                                                     不适用
  准备的数额


  金融投资:
  交易性金融资产                                                   321,425
  其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级
                                                                       390
  资本
         对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级
  资本


  债权投资                                                         237,916
  其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级
                                                                          -
  资本
         对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级
  资本


  其他债权投资                                                     301,100
  其中:对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级
  资本
         对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级
                                                                          -
  资本




                                        138
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2021 年 6 月 30 日                                                   人民币百万元
                                                   2021年 6月 30日监管并表
  项目                                                                       代码
                                                    口径下相关资产负债说明
  其他权益工具投资                                                    164
  其中:对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核
                                                                      149    X12
  心一级资本


  长期股权投资                                                           -
  其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
  本投资                                                                 -
  其中:对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除
  部分                                                                   -
  其中:对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除
                                                                         -
  部分


  其他资产                                                         12,033
  待摊费用                                                             28
  其他应收款                                                        3,282
  待结算及清算款项                                                  6,276
  抵债资产                                                             12
  应收利息                                                            438
  无形资产                                                          1,115    X03
  其中:土地使用权                                                    735    X04
  长期待摊费用                                                        823
  待抵扣进项税                                                         59


  应付债券                                                        252,013

  其中:二级资本工具及其溢价可计入部分                             36,300    X05


  股本                                                              6,008    X06


  其他权益工具                                                     14,810
  其中:优先股                                                     14,810


  资本公积                                                         26,403    X07


  其他综合收益                                                      1,963


  盈余公积                                                          8,632    X08



                                         139
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         2021 年 6 月 30 日                                                                人民币百万元
                                                                     2021年 6月 30日监管并表
             项目                                                                                    代码
                                                                      口径下相关资产负债说明


             一般准备                                                                   16,686       X09


             未分配利润                                                                 54,360       X10


             少数股东权益                                                                    553
             其中:可计入核心一级资本                                                          -     X11
             其中:可计入其他一级资本                                                          -
             其中:可计入二级资本                                                              -


         3.4      资本工具主要特征

                  截至2021年6月30日,公司合格资本工具情况列示如下:


       监管资本工具                     其他一级       其他一级      二级资本     二级资本     二级资本      二级资本
序号                     A 股普通股
       的主要特征                       资本工具       资本工具        工具         工具         工具          工具

 1     发行机构             公司          公司           公司          公司         公司            公司       公司
 2     标识码            002142.SZ       140001         140007        1720089      1920046         2020044    2120047
                        《证券法》、
                                       《商业银行     《商业银行     《商业银     《商业银     《商业银      《商业银
                        《商业银行
                                       资本管理办     资本管理办     行资本管     行资本管     行资本管      行资本管
 3     适用法律         资本管理办
                                       法(试行)》   法(试行)》   理办法(试   理办法(试   理办法(试    理办法(试
                        法(试行)》
                                       等             等             行)》等     行)》等     行)》等      行)》等
                        等
       监管处理
       其中:适用《商
       业银行资本管
                          核心一级      其他一级       其他一级
 4     理办法(试                                                    二级资本     二级资本     二级资本      二级资本
                            资本          资本           资本
       行)》过渡期
       规则

       其中:适用《商
       业银行资本管
                          核心一级      其他一级       其他一级
 5     理办法(试                                                    二级资本     二级资本     二级资本      二级资本
                            资本          资本           资本
       行)》过渡期
       结束后规则

       其中:适用法
 6                       法人/集团     法人/集团      法人/集团      法人/集团    法人/集团    法人/集团     法人/集团
       人/集团层面

                                                                     二级资本     二级资本     二级资本      二级资本
 7     工具类型           普通股         优先股         优先股
                                                                       债券         债券         债券          债券



                                                        140
         宁波银行股份有限公司
         财务报表补充材料
         2021 年 6 月 30 日                                                                人民币百万元
       监管资本工具                   其他一级        其他一级       二级资本    二级资本     二级资本    二级资本
序号                    A 股普通股
       的主要特征                     资本工具        资本工具         工具        工具         工具        工具
       可计入监管资
       本的数额(单
 8     位为百万,最      32,411         4,825                9,985    10,000      10,000       10,000       6,000
       近一期报告
       日)

       工具面值(单
 9                        6,008         4,850             10,000      10,000      10,000       10,000       6,000
       位为百万)

                        股本、        其他权益        其他权益
10     会计处理                                                      应付债券    应付债券     应付债券    应付债券
                        资本公积        工具            工具
11     初始发行日       2007/7/12    2015/11/16      2018/11/7       2017/12/8   2019/7/12   2020/8/10    2021/6/7
       是否存在期限
12     (存在期限或       永续          永续            永续         存在期限    存在期限     存在期限    存在期限
       永续)
       其中:原到期
13                      无到期日      无到期日        无到期日       2027/12/8   2029/7/12   2030/8/10    2031/6/7
       日

       发行人赎回(须
14                         否            是              是             是          是          是           是
       经监管审批)

       其中:赎回日                  第一个赎回      第一个赎回
       期(或有时间                  日为 2020年     日为 2023年     2022/12/8   2024/7/12   2025/8/10    2026/6/7,
15                       不适用
       赎回日期)及                  11 月 16 日,   11 月 7 日,    ,全额      ,全额        ,全额       全额
       额度                          全额或部分      全额或部分
       其中:后续赎                  第一个赎回      第一个赎回
16     回日期(如果      不适用      日后的每年      日后的每年       不适用      不适用       不适用       不适用
       有)                          11 月 16 日     11 月 7 日
       分红或派息
       其中:固定或
17     浮动派息/分        浮动       固定到浮动      固定到浮动        固定        固定         固定        固定
       红

       其中:票面利                  第二个计息      第一个计息
18                       不适用                                        4.8%        4.4%        4.10%        3.87%
       率及相关指标                  周期 4.68%      周期 5.3%

       其中:是否存
19     在股息制动机      不适用          是              是             否          否          否           否
       制
       其中:是否可
                        完全自由      部分自由        部分自由        无自由      无自由       无自由      无自由
20     自主取消分红
                          裁量          裁量            裁量          裁量权      裁量权       裁量权      裁量权
       或派息

       其中:是否有
21                         否            否              否             否          否          否           否
       赎回激励机制



                                                       141
         宁波银行股份有限公司
         财务报表补充材料
         2021 年 6 月 30 日                                                             人民币百万元
       监管资本工具                 其他一级        其他一级       二级资本   二级资本     二级资本    二级资本
序号                  A 股普通股
       的主要特征                   资本工具        资本工具         工具       工具         工具        工具
       其中:累计或
22                     非累计        非累计          非累计          累计       累计         累计       累计
       非累计
23     是否可转股        否            是              是             否         否          否          否
                                   其他一级资      其他一级资
       其中:若可转                本工具触发      本工具触发
24     股,则说明转    不适用      事件或二级      事件或二级      不适用     不适用        不适用      不适用
       换触发条件                  资本工具触      资本工具触
                                     发事件          发事件
                                   其他一级资      其他一级资
                                   本工具触发      本工具触发
                                   事件发生时      事件发生时
       其中:若可转
                                   可全部转股      可全部转股
       股,则说明全
25                     不适用      或部分转        或部分转        不适用     不适用        不适用      不适用
       部转股还是部
                                   股,二级资      股,二级资
       分转股
                                   本工具触发      本工具触发
                                   事件发生时      事件发生时
                                   全部转股        全部转股
                                   以审议通过      以审议通过
                                   其发行方案      其发行方案
                                   的董事会决      的董事会决
                                     议公告日        议公告日
       其中:若可转                (即 2014年     (即 2017年
       股,则说明转                10 月 22 日)   12 月 12 日)
26                     不适用                                       不适用     不适用       不适用      不适用
       换价格确定方                前二十个交      前二十个交
       式                          易日公司 A      易日公司 A
                                   股普通股股      股普通股股
                                   票交易均价      票交易均价
                                   作为初始转      作为初始转
                                       股价格          股价格
       其中:若可转
       股,则说明是
27                     不适用        强制性          强制性         不适用     不适用       不适用      不适用
       否为强制性转
       换

       其中:若可转
                                    核心一级        核心一级
28     股,则说明转    不适用                                       不适用     不适用       不适用      不适用
                                      资本            资本
       换后工具类型
       其中:若可转
       股,则说明转
29                     不适用         公司            公司          不适用     不适用       不适用      不适用
       换后工具的发
       行人
30     是否减记          否            否              否             是         是          是          是




                                                     142
         宁波银行股份有限公司
         财务报表补充材料
         2021 年 6 月 30 日                                                               人民币百万元
       监管资本工具                     其他一级      其他一级     二级资本     二级资本     二级资本     二级资本
序号                     A 股普通股
       的主要特征                       资本工具      资本工具       工具         工具         工具         工具
       其中:若减记,
                                                                   公司无法     公司无法     公司无法     公司无法
31     则说明减记触       不适用         不适用        不适用
                                                                     生存         生存         生存         生存
       发点
       其中:若减记,
       则说明部分减
32                        不适用         不适用        不适用      全部减记     全部减记     全部减记     全部减记
       记还是全部减
       记
       其中:若减记,
       则说明永久减
33                        不适用         不适用        不适用      永久减记     永久减记     永久减记     永久减记
       记还是暂时减
       记
       其中:若暂时
       减记,则说明
34                        不适用         不适用        不适用       不适用       不适用       不适用       不适用
       账面价值恢复
       机制
                                                                   受偿顺序     受偿顺序     受偿顺序     受偿顺序
                                       受偿顺序位    受偿顺序位
                        受偿顺序排                                 排在存款     排在存款     排在存款     排在存款
                                       列存款人、    列存款人、
       清算时清偿顺     在存款人、一                               人、一般债   人、一般债   人、一般债   人、一般债
                                       一般债权人    一般债权人
       序(说明清偿     般债权人、次                               权人之后,   权人之后,   权人之后,   权人之后,
35                                     和次级债务    和次级债务
       顺序更高级的     级债权人、优                               与其他次     与其他次     与其他次     与其他次
                                       债 权 人 之   债 权 人 之
       工具类型)       先股股东之                                 级债务具     级债务具     级债务具     级债务具
                                       后,优先于    后,优先于
                        后                                         有同等的     有同等的     有同等的     有同等的
                                       普通股股东    普通股股东
                                                                   清偿顺序     清偿顺序     清偿顺序     清偿顺序

       是否含有暂时
36                          否             否            否           否           否           否           否
       的不合格特征

       其中:若有,
37                        不适用         不适用        不适用       不适用       不适用       不适用       不适用
       则说明该特征




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