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公司公告

高金食品:2008年半年度报告2008-08-28  

						                 四川高金食品股份有限公司2008年半年度报告

        

    证券代码:002143

    证券简称:高金食品

    披露日期:2008年8月29日

    

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人金翔宇先生、主管会计工作负责人陈熙先生及会计机构负责人(会计主管人员)周蓉女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    

    目  录

    

    第一节 公司基本情况.....................................................................3

    第二节 股本变动和主要股东持股情况.........................................6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况.....................................9

    第四节 董事会报告.........................................................................10

    第五节 重要事项.............................................................................17

    第六节 财务报告(未经审计) ...................................................21

    第七节 备查文件.............................................................................90

    

    

    

    第一节  公司基本情况

    

    一、基本情况介绍

    

    (一) 公司法定中文名称:四川高金食品股份有限公司

    公司法定英文名称:Sichuan Gaojin Food  Co.,Ltd.

    中文简称:高金食品

    英文简称:Gaojin Food

    (二) 公司法定代表人:金翔宇

    (三) 联系人和联系方式

    

    	董事会秘书	证券事务代表

    姓名	胡仁彬	吴志刚

    联系地址	四川遂宁创新工业园	四川遂宁创新工业园

    电话	0825-2651999	0825-2651999

    传真	0825-2651999	0825-2651999

    电子信箱	hurenbin5@sina.com	wuzhigangww@126.com

    

    (四) 公司注册地址:四川省遂宁市广德路10号 

    公司办公地址:四川省遂宁市创新工业园

    邮政编码:629000

    公司互联网网址:http://www.gaojin.com.cn

    电子信箱: Hurenbin5@sina.com

    (五) 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站:ttp://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点:公司证券部

    (六) 公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:高金食品

    股票代码:002143

    (七) 其他有关资料

    公司首次注册登记日期:2003 年8月22日

    公司首次注册登记地点:四川省工商行政管理局

    公司变更注册登记日期:2008年6月20日

    公司变更注册登记地点:四川省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号:5100001816209 

    税务登记号码:国税川字510997754701583号

    

    二、主要财务数据和指标

    (一)主要财务数据和指标

    单位:(人民币)元

    	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产	1,146,703,807.35	1,010,466,160.66	13.48%

    所有者权益(或股东权益)	451,270,929.60	456,905,619.30	-1.23%

    每股净资产	2.8117	4.2701	-34.15%

    	报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入	954,454,173.00	872,229,740.97	9.43%

    营业利润	2,090,582.01	20,385,934.66	-89.74%

    利润总额	5,394,746.28	20,577,130.58	-73.78%

    净利润	5,065,310.30	20,765,938.92	-75.61%

    扣除非经常性损益后的净利润	2,017,250.01	20,622,255.52	-90.22%

    基本每股收益	0.0316	0.1731	-81.74%

    稀释每股收益	0.0316	0.1731	-81.74%

    净资产收益率	1.12%	11.83%	下降了10.71个百分点

    经营活动产生的现金流量净额	-162,217,097.06	-44,379,322.55	-265.52%

    每股经营活动产生的现金流量净额	-1.0107	-0.5547	82.21%

    

    注:1、上述数据以公司合并报表数据填列;

    2、上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益、稀释每股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标以归属于上市公司股东的数据填列;

    3、净资产收益率按全面摊薄法计算。

    

    (二)非经常性损益项目

    单位:(人民币)元

    非经常性损益项目	金额

    1、非流动资产处置损益	-18,358.09

    2、计入当期损益的政府补助	3,658,829.53

    3、除上述各项之外的其他营业外收支净额	-336,307.17

    减:所得税影响	-9,689.71

    减:少数股东损益	-246,414.27

    合计	3,048,060.29

    

    

    

    

    

    

    

    

    第二节  股本变动和主要股东持股情况

    

    一、公司股本变动情况

    单位:股

    	本次变动前	本次变动增减(+,-)	本次变动后

    	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份	80,000,500	74.77%			40,000,250		40,000,250	120,000,750	74.77%

    1、国家持股									

    2、国有法人持股									

    3、其他内资持股	80,000,000	74.77%			40,000,000		40,000,000	120,000,000	74.77%

    其中:境内非国有法人持股									

    境内自然人持股	80,000,000	74.77%			40,000,000		40,000,000	120,000,000	74.77%

    4、外资持股									

    其中:境外法人持股									

    境外自然人持股									

    5、高管股份	500	0.00%			250		250	750	0.00%

    二、无限售条件股份	26,999,500	25.23%			13,499,750		13,499,750	40,499,250	25.23%

    1、人民币普通股	26,999,500	25.23%			13,499,750		13,499,750	40,499,250	25.23%

    2、境内上市的外资股									

    3、境外上市的外资股									

    4、其他									

    三、股份总数	107,000,000	100.00%			53,500,000		53,500,000	160,500,000	100.00%

    

    二、公司股东情况

    

    (一)前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    

    股东总数	14,992

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    金翔宇	境内自然人	33.35%	53,520,009	53,520,009	0

    高达明	境内自然人	33.35%	53,520,009	53,520,009	0

    邓江	境内自然人	3.74%	6,000,000	6,000,000	0

    陈林	境内自然人	3.74%	6,000,000	6,000,000	0

    中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金	国有法人	1.59%	2,545,677	0	0

    中国银行-易方达策略成长证券投资基金	国有法人	1.34%	2,156,372	0	0

    中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金	国有法人	0.65%	1,050,000	0	0

    唐桂英	境内自然人	0.60%	959,982	959,982	0

    岑燕平	境内自然人	0.38%	603,400	0	0

    南京佳德盛物业管理有限责任公司	境内非国有法人	0.24%	386,000	0	0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金	2,545,677	人民币普通股

    中国银行-易方达策略成长证券投资基金	2,156,372	人民币普通股

    中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金	1,050,000	人民币普通股

    岑燕平	603,400	人民币普通股

    南京佳德盛物业管理有限责任公司	386,000	人民币普通股

    张欣	355,850	人民币普通股

    苏义民	195,000	人民币普通股

    韩秀珍	152,900	人民币普通股

    袁绍林	126,551	人民币普通股

    黄圣安	120,000	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	邓江先生是金翔宇先生的姐夫,陈林女士是高达明先生的弟媳;中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金、中国银行-易方达策略成长证券投资基金和中国工商银行-易方达价值精选股票型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理。其他股东未知其关联关系。

    

    

    

    (二)有限售条件股东持股数量及限售条件

    公司于2007年7月11日和12日向社会公开发行2700万股人民币普通股,其中网上发行的2160万股于2007年7月20日在深圳证券交易所上市,网下向机构投资者配售的540万股于2007年10月22日在深圳证券交易所上市。

    截止2008年6月30日,公司限售股份具体限售情况如下:

    股东名称	期初限售股数	本报告期解除售股数	本报告期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期	备注

    金翔宇	35680006		17840003	53520009	发起人股份	2010年7月20日	本期增加原因为实施2007年度权益分派事宜。另外限售期满需遵循董事、监事、高管持股有关规定

    高达明	35680006		17840003	53520009	发起人股份	2010年7月20日	

    邓  江	4000000		2000000	6000000	发起人股份	2010年7月20日	

    陈  林	4000000		2000000	6000000	发起人股份	2010年7月20日	

    唐桂英	639988		319994	959982	发起人股份	2008年7月20日解除827985股,2009年12月31解除131997股	

    李安东	500		250	750	新股发行中签后高管持股	2008年7月20日	

    说明:1、邓江先生是股东金翔宇先生的姐夫,陈林女士是高达明先生的弟媳,作为有关联关系的股东,限售时间一致;唐桂英女士所持87998股股份是2006年12月31日新增股份,自新增股份日限售时间为三年。

    2、截至本报告出具之日,股东唐桂英已于2008年7月21日解除限售827985股,并按高管持股规定620988.75股继续锁定。

    

    (三)控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变更情况。

    股东金翔宇和高达明先生为本公司控股股东,两人分别持有公司53520009股股份,分别占公司总股本的33.35%。

    第三节  董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    

    姓名	职务	年初持股数	本期增持股份数量	本期减持股份数量	期末持股数	变动原因

    金翔宇	董事长、总经理	35,680,006	17,840,003	0	53,520,009	实施2007年度资本公积转增股本方案:每10股转增5股

    高达明	副董事长	35,680,006	17,840,003	0	53,520,009	

    邓  江	董事、副总经理	4,000,000	2,000,000	0	6,000,000	

    陈  林	监事	4,000,000	2,000,000	0	6,000,000	

    唐桂英	副总经理	639,988	319,994	0	959,982	

    李安东	副总经理	500	250	0	750	

    说明:公司董事、监事、高级管理人员未持有股票期权或被授予限制性股票。

    

    二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    2008 年2月21日,公司第二届董事会第十五次会议同意彭正昌先生辞去财务负责人的职务,同时聘任陈熙先生为公司财务负责人。

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    第四节  董事会报告

    

    一、报告期内经营情况

    (一)报告期内总体经营情况

    受前几年养殖业风险大,养殖业效益严重下滑的影响,农户养猪积极性下降,特别是四川农村大量劳动力外出务工,传统的散养模式受到极大冲击,造成十年来罕见的生猪资源紧张。国家出台了一系列生猪养殖的扶持政策,各地规模化养殖也在不断兴起,但在报告期内生猪资源未能全面恢复,生猪收购持续紧张,收购竞争激烈,成本大幅上升;加上国外低价猪肉的进入,对公司猪肉销售造成较大冲击,公司屠宰加工业务受到前所未有的挑战。

      报告期内,公司屠宰生猪71.5万头,较上年同期减少22.60%,销售高低温肉制品3,905.77吨,较上年同期增长42.76%,销售罐头2,492.14吨,较上年同期减少8.92%,销售牧业产品3203头,较上年同期减少43.40%。实现营业收入95,445.42万元,较上年同期增长9.43%,实现营业利润209.06万元,较上年同期减少89.74%,实现归属公司所有者的净利润506.53万元,较上年同期减少75.61%。

    (二)主营业务范围及经营情况

    公司主营业务为生猪屠宰、加工、销售;肉制品深加工、销售;罐头生产、销售;种猪繁育和生猪养殖及销售。

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:(人民币)万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上年同期增减(%)	营业成本比上年同期增减(%)	毛利率比上年同期增减(%)

    食品加工业	94,478.39	87,693.45	7.18%	8.09%	9.56%	-1.49%

    畜牧业	422.78	369.69	12.56%	35.92%	11.33%	33.57%

    主营业务分产品情况

    生鲜冻肉	87,703.35	81,711.30	6.83%	6.80%	8.77%	-1.97%

    高低温肉制品	4,695.47	4,323.84	7.91%	39.96%	35.58%	6.71%

    罐头制品	3,430.72	3,009.45	12.28%	14.79%	12.78%	2.07%

    畜牧产品	422.78	369.69	12.56%	35.92%	11.33%	33.57%

    

    2、主营业务分地区情况表

    单位:(人民币)万元

    地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)

    国内	873,586,325.05	12.75%

    海外	75,425,397.18	-44.37%

    

    3、报告期内公司财务状况分析

    ①主要资产构成情况分析

    单位:万元

    项目	2008年6月30日	2007年12月31日	同比增减%

    	金额	占总资产比重%	金额	占总资产比重%	

    货币资金	27216.87	23.73%	44371.58	43.91%	-38.66%

    应收账款	11308.52	9.86%	6806.35	6.74%	66.15%

    预付账款	14596.35	12.73%	630.22	0.62%	2216.07%

    存货	17992.29	15.69%	7221.61	7.15%	149.15%

    在建工程	3089.82	2.69%	1072.70	1.06%	188.04%

    工程物资	275.35	0.24%	38.78	0.04%	610.03%

    应付账款	1082.79	0.94%	1570.82	1.55%	-31.07%

    预收款项	1441.11	1.26%	1082.02	1.07%	33.19%

    应交税费	-5948.61	-5.19%	-3868.45	-3.83%	-53.77%

    应付股利	793.47	0.69%	73.46	0.07%	980.14%

    其他应付款	11823.67	10.31%	5261.59	5.21%	124.72%

    变动原因分析:

    1、货币资金较年初余额下降38.66%,主要是因为2008年募投项目支付工程设备款和存货及应收账款占用资金增加所致。

    2、应收帐款较年初余额上涨66.15%,主要是因为猪肉价格上涨后货值增加及货款结算存在一定周期导致应收帐款相应增加。

    3、预付帐款较年初增加2216.07%,主要是报告期公司以现金13500万元认购成都市商业银行4500万股股权在报告期尚未过户所致。

    4、存货较年初增加149.15%,主要是猪肉价格上涨后货值增加所致。

    5、在建工程较年初增加188.04%,主要是因为遂宁高金搬迁技改工程和广元高金搬迁技改工程增加所致。

    6、工程物资较年初增加6.10倍,主要是因为广元公司搬迁技改工程采购的物资。

    7、应付帐款较年初下降31.07%,主要是支付了前期货款。

    8、预收款项较年初增加33.19%,主要是预收销货款增加所致。

    9、应交税费较年初下降53.77%,主要是应交增值税期末余额-6038.27万元较年初-4103.37万元下降所致。应交增值税为负数,是因为本公司收购生猪按购买价格乘以税率13%计算进项税额,销售猪肉时按不含税价格乘以税率13%计算销项税额,在公司猪肉销售毛利率低于13%的情况下,进项税额将高于销项税额,故本公司期末应交增值税余额出现负数。

    10、应付股利较年初增加980.14%,主要是根据本公司2007年度股东大会决议,每10股分红现金1.00元,发起人股东及公司高管所持股份应分红尚未支付所致。

    11、其他应付款较年初增加 124.72%,主要是本期本公司拟与广州恒龙投资有限公司联合认购成都市商业银行股份有限公司增资扩股股份4500万股,总价款13500万元,其中广州恒龙投资有限公司拟认购3000万股,认购价款9000万元,该款项在本期汇至我司帐户,拟在认购股份后一并支付;但鉴于成都市商业银行股份有限公司对拟认购股份股东的相关要求,后由本公司名义认购4500万股,对方预付认购价款9000万元暂未退回。

    

    ②报告期内主要财务数据变动情况

    单位:万元

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月	同比增减%

    	金额	占营业收入比重%	金额	占营业收入比重%	

    营业税金及附加	51.10	0.05%	18.25	0.02%	180.00%

    管理费用	1883.51	1.97%	1382.18	1.58%	36.27%

    财务费用	1801.80	1.89%	1206.26	1.38%	49.37%

    营业利润	209.06	0.22%	2038.60	2.34%	-89.74%

    利润总额	539.47	0.57%	2057.71	2.36%	-73.78%

    变动原因分析:

    1、营业税金及附加较上年同期增加180.00%,主要是本公司下属子公司高金翔达和泸州高金收入增加导致计提的城建税和教育费附加增加所致。

    2、管理费用较上年同期增加36.27%,主要是本期合并了巴中高金财务报表以及公司管理人员工资上升和土地使用税比例上调后增加税金所致。

    3、财务费用用较上年同期增加49.37%,主要是本期借款增加导致相应的利息支出增加及人民币升值导致汇兑损失增加所致。

    4、营业利润用较上年同期减少89.74%,利润总额较上年同期减少73.78%,主要是报告期生猪资源紧缺,生猪屠宰头数下降以及生猪收购成本上升所致。

    

    (三)报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、未发生重大变化。

    (四)报告期内畜牧业盈利能力与同期相比发生较大变化,畜牧产品毛利率比上年同期增长33.57%,主要原因是畜牧产品价格与上年同期相比大幅上涨。

    (五)报告期内,公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%及以上的情况。

    (六)经营中的问题与困难

    生猪资源紧缺,特别是四川传统散养优势下降,导致公司生猪屠宰数量下降,规模化养殖的发展对促进生猪资源的完全恢复尚需一定时日,对公司屠宰业务有一定影响。

    由于猪源紧缺、收购竞争激烈,生猪收购成本大幅上涨,压缩了公司利润空间。

    国家为了控制物价上涨幅度,大量投放了国外低价进口储备肉,对国内猪肉销售价格进行干预,加上国外低价猪肉非正规渠道的涌入,对国内肉价产生较大影响,进一步压缩了屠宰企业利润空间。

    人民币持续升值,影响公司出口业务利润水平,对公司出口业务的运营产生不利影响。

    另外,5.12特大地震对公司的生产经营有一定影响。

    

      二、报告期投资情况

    (一)募集资金投资情况

    单位:(人民币)万元

    募集资金总额	25,669.10	报告期内投入募集资金总额	3,382.44

    变更用途的募集资金总额	0.00	已累计投入募集资金总额	12,435.75

    变更用途的募集资金总额比例	0.00%		

    承诺投资项目	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	报告期内投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)	截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	报告期内实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化

    遂宁高金搬迁技改工程	否	15,000.00	15,000.00	15,000.00	1,632.93	9,142.79	-5,857.21	60.95%	已投产	738.04	否	否

    广元市高金公司搬迁技改工程	否	10,500.00	10,500.00	10,500.00	1,820.40	3,363.85	-7,136.15	32.04%	2008年09月建成	0.00	否	否

    冷却肉冷链物流配送系统	否	5,600.00	5,600.00	5,600.00	0.00	0.00	-5600.00	0.00%		0.00	否	否

    泸州高金肉类罐头加工技术改造项目	否	1,350.00	1,350.00	1,350.00	58.89	58.89	-1,291.11	4.36%	2008年12月建成	0.00	否	否

    合计	-	32,450.00	32,450.00	32,450.00	3,512.22	12,565.53	- 19884.47	-	-		-	-

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	    1、遂宁高金搬迁技改工程原划于2008年1月建成投产,该项目主体工程已于2007年5月建成投产,本报告期实现利润738.04万元,与招股书披露预计达产年税后利润4696万元差距较大,是因为招股说明书预计收益是按项目达产计算的,而本项目虽已投产,但距达产尚有差距,且报告期实现收益月份只有6个月。    2、广元市高金公司搬迁技改工程,原计划于2007年12月底建成投产。由于募集资金到位较晚,同时2007年夏季洪涝灾害对川北的影响较大,直接影响了该项目建设进度,后将建成时间调整为2008年6月。在报告期内该项目又因"5.12"汶川大地震及余震影响,未能如期建成,预计2008年9月主体工程建成投产。    3、冷却肉冷链物流配送系统建设,原计划在2007年底建成。该项目是遂宁高金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技改项目的配套项目,用于两项目冷却肉的配送。根据《招股说明书》披露"遂宁高金、广元高金搬迁技改项目的生产系统可兼容生产加工热鲜肉、冻猪肉、冷却肉,本公司可根据各类产品的市场情况调剂各类产品的产量比例,两项目新增的7.5万吨冷却肉产能,将采取逐步投入市场的方式,完全达产年为2010年"。广元高金搬迁技改项目尚未建成,根据市场情况遂宁高金搬迁技改项目投产后还未批量生产冷却肉,为了保障投资者利益,不致项目建成后闲置,该项目尚未进行建设。    4、泸州罐头技改项目原计划在2007年底建成。由于原计划募集资金为324,500,000.00元,实际募集256,690,825.00元,项目建设资金出现缺口,而且募集资金到位时间晚,前期遂宁搬迁技改项目和广元搬迁技改项目正处于建设期,根据募集资金实际情况和项目建设轻重缓急程度,该项目建设进度较原计划有所推迟,后将该项目建成时间调整为2008年6月。在报告期内该项目又因"5.12"汶川大地震及余震影响,未能如期建成,现正在建设中。

    项目可行性发生重大变化的情况说明	无

    募集资金投资项目实施地点变更情况	无

    募集资金投资项目实施方式调整情况	无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况	    在募集资金到位前,公司用自有资金对遂宁高金搬迁技改工程项目和广元市高金公司搬迁技改工程项目进行了建设,募集资金到位后经董事会二届九次会议和十次会议决议,分别用募集资金对两项目前期投入的资金4589.21万元和847.55万元进行了置换。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因	    遂宁高金搬迁技改工程在募集资金到位前已经进行了建设,2007年5月,主体工程完工并投入使用,后进行了部分扫尾工程建设,截止报告期末,该项目共投入9142.79万元,与原计划投资有一定差距,原因是该项目建设地点在遂宁市创新工业园的高金食品科技园区,本公司的子公司高金翔达食品有限公司也位于该园区,该公司已于2005年建成投产,在规划建设时已经将整个园区所需的污水处理系统、动力系统、道路、管网等全部进行了建设,本项目所需的上述建设内容无需再进行建设;另外,公司加强了项目建设管理和设备采购管理,专门成立了建设部门对项目建设进行管理;加强设备采购的市场调研、对比分析、招投标管理,大量通用设备采用国产设备,降低了设备采购费用。

    尚未使用的募集资金用途及去向	    公司将根据募集资金使用计划用尚未使用的募集资金继续对募集资金投资项目进行建设。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

    

    (二)重大非募集资金投资情况

    报告期内,公司董事会二届十八次会议通过关于以现金13500万元向成都市商业银行认购4500万股股份的议案,截至本报告出具之日,该议案已经2008年7月10日公司2008年第一次临时股东大会审议通过。

    

    三、对2008年前三季度经营业绩的预计

    单位:(人民币)元

    2008年1-9月预计的经营业绩	同比下降60-90%

    2007年1-9月经营业绩	归属于母公司所有者的净利润:	37,540,628.68

    业绩变动的原因说明	屠宰数量减少,生猪收购成本增加,猪肉销售价格受外来低价猪肉冲击,汇兑损失等因素将导致公司2008年1-9月经营业绩同比下降60-90%。

    

    第五节  重要事项

    

    一、 四川5.12地震对公司的影响情况

    2008年5月12日,四川汶川发生8.0级特大地震,四川全境均有强烈震感,公司下属子公司中地处什邡市的什邡市高金元一食品有限公司、地处广元市的广元市高金食品有限公司和地处巴中市的巴中高金食品有限公司均受到影响,截至目前,巴中高金已恢复生产;什邡高金和广元高金仍未完全恢复生产,只少量屠宰供应当地鲜销市场。

    受地震及余震影响,原计划于2008年6月建成的广元高金搬迁技改工程和泸州高金肉类罐头加工技术改造项目工期被延误,项目情况详见第四节"董事会报告"第二项"报告期投资情况" 。

    二、 报告期内实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2007年年度股东大会决议,公司2007年度利润分配方案为:以公司总股本10,700 万股为基数,向公司全体股东每10股派发现金红利1元(含税);资本公积金每10股转增5股。

    利润分配方案实施公告刊登在2008年5月21日的《证券时报》和巨潮资讯网上,股权登记日为2008年5月28日,除息日为2008年5月29日,现金红利发放日为2008年5月29日,已全部实施完毕。

    三、 公司本年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。

    四、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内,公司没有重大诉讼、仲裁情况发生。

    五、 公司重大资产收购、出售、吸收合并事项

    报告期内,公司没有重大资产收购、出售、吸收合并事项。

    六、 报告期内重大关联交易事项

    报告期内,公司没有重大关联交易事项。

    七、证券投资情况

    报告期内,公司无证券投资情况。

    八、 重大合同及其履行情况

    (一)报告期内,经公司董事会二届十八次会议通过,公司与与成都市商业银行股份有限公司于2008年6月24日在成都签署了《股份认购协议》,公司以13500万元向成都银行认购4500万股股份,截至本报告出具之日,该议案已经2008年7月10日公司2008年第一次临时股东大会审议通过。

    (二)担保合同

    公司于2008年3月14日与宜宾市商业银行签署保证合同,为子公司宜宾高金食品有限公司贷款1000万元提供担保。

    2008年6月12日经公司董事会二届十七次会议同意公司为下属子公司宜宾高金食品有限公司提供担保,向宜宾市商业银行贷款2000万元。公司于2008年6月13日与宜宾市商业银行签署保证合同。公司担保情况具体如下:

    单位:(人民币)万元

    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

    担保对象名称	发生日期(协议签署日)	担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保(是或否)

    报告期内担保发生额合计	0.00

    报告期末担保余额合计(A)	0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计	3,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计(B)	3,000.00

    公司担保总额(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B)	3,000.00

    担保总额占净资产的比例	6.65%

    其中:

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)	0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(D)	0.00

    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)	0.00

    上述三项担保金额合计*(C+D+E)	0.00

    (三)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    九、 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    (一)公司控股股金翔宇、高达明出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》,《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节"同业竞争与关联交易"部分。

    (二)公司控股股东金翔宇、高达明出具了《承诺函》,承诺内容:自该公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人已持有该公司的股份,也不接受该公司收购该部分股份。

    十、 公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    十一、 公司聘任会计师事务所情况

    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司目前聘任的审计机构为四川君和会计师事务所。

    十二、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    报告期内,公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。

    十三、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)和《关于规范上市公司对外担保行业的通知》(证监发[2005]120号文)等规定的要求,作为四川高金食品股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事,本人本着对全体股东及投资者负责的态度,对公司2008年上半年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真了解和核查,现就相关情况发表如下独立意见:

    1、截止2008年6月30日,没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。

    2、报告期内,公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保,且没有以前期间发生持续到本报告期内的对外担保事项。

    十四、报告期内,公司信息披露情况索引

    

    编号	日期	披露内容	披露媒体

    2007-013	2008.01.08	关于投资者关系管理电话变更的公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-001	2008.01.17	2007年度业绩快报	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-002	2008.02.22	二届十五次董事会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-003	2008.03.28	二届十六次董事会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-004	2008.03.28	二届五次监事会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-005	2008.03.28	关于召开2007年度股东大会通知	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-006	2008.03.28	董事会对2007年度募集资金使用情况的专项报告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-007	2008.03.28	2007年度报告摘要	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-008	2008.03.28	募集资金三方监管协议	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-009	2008.04.03	关于举行2007年读网上业绩说明会的通知	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-010	2008.04.25	2007年度股东大会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-011	2008.04.29	2008年一季度报告正文	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-012	2008.05.13	关于四川发生地震对公司影响的公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-013	2008.05.15	关于四川发生地震对公司影响进展情况的公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-014	2008.05.16	股票交易异常波动情况的公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-015	2008.05.21	2007年度利润分配及转增股本实施公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-016	2008.06.12	关于四川发生地震对公司影响进展情况的公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-017	2008.06.13	二届十七次董事会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-018	2008.06.25	二届十八次董事会决议公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-019	2008.06.25	对外投资公告	《证券时报》、巨潮资讯网

    2008-020	2008.06.25	2008年第一次临时股东会的通知	《证券时报》、巨潮资讯网

    

    

    

    

    

    

    

    

    第六节  财务报告(未经审计)

    一、资产负债表

    

    编制单位:四川高金食品股份有限公司         2008年06月30日       单位:(人民币)元

    项目	期末数	期初数

    	合并	母公司	合并	母公司

    流动资产:				

    货币资金	272,168,712.79	105,098,549.92	443,715,835.93	227,502,512.08

    结算备付金				

    拆出资金				

    交易性金融资产				

    应收票据				

    应收账款	113,085,169.11	36,101,123.12	68,063,500.19	11,048,128.17

    预付款项	145,963,536.72	135,001,969.55	6,302,177.23	383,624.14

    应收保费				

    应收分保账款				

    应收分保合同准备金				

    应收利息				

    其他应收款	9,584,110.01	254,837,113.68	10,468,976.17	216,454,179.29

    买入返售金融资产				

    存货	179,922,888.61	39,506,165.72	72,216,144.20	4,540,790.46

    一年内到期的非流动资产				

    其他流动资产	593,904.89	124,896,661.99		124,568,588.59

    流动资产合计	721,318,322.13	695,441,583.98	600,766,633.72	584,497,822.73

    非流动资产:				

    发放贷款及垫款				

    可供出售金融资产				

    持有至到期投资				

    长期应收款				

    长期股权投资	3,500,000.00	321,165,628.42	3,500,000.00	307,665,628.42

    投资性房地产				

    固定资产	281,854,025.17	75,252,666.66	288,088,193.27	76,431,059.50

    在建工程	30,898,227.18	4,672,326.32	10,727,003.00	578,480.00

    工程物资	2,753,526.37	44,006.97	387,827.32	387,827.32

    固定资产清理	-67,111.04	-68,891.84		

    生产性生物资产	674,802.53		557,238.74	

    油气资产				

    无形资产	105,145,814.53	30,226,889.61	106,152,946.92	30,309,484.87

    开发支出				

    商誉				

    长期待摊费用	243,014.23		4,594.46	

    递延所得税资产	383,186.25		281,723.23	

    其他非流动资产				

    非流动资产合计	425,385,485.22	431,292,626.14	409,699,526.94	415,372,480.11

    资产总计	1,146,703,807.35	1,126,734,210.12	1,010,466,160.66	999,870,302.84

    流动负债:				

    短期借款	384,000,000.00	345,000,000.00	302,000,000.00	282,000,000.00

    向中央银行借款				

    吸收存款及同业存放				

    拆入资金				

    交易性金融负债				

    应付票据				

    应付账款	10,827,869.71	21,021,647.99	15,708,167.37	2,690,686.76

    预收款项	14,411,101.75	3,388,672.63	10,820,227.11	4,204,157.84

    卖出回购金融资产款				

    应付手续费及佣金				

    应付职工薪酬	12,535,565.15	2,459,399.26	13,066,390.00	2,929,830.66

    应交税费	-59,486,130.46	-7,007,687.94	-38,684,547.41	248,406.76

    应付利息			763,946.29	763,946.29

    其他应付款	118,236,716.75	175,276,070.86	52,615,901.14	122,965,232.24

    应付分保账款				

    保险合同准备金				

    代理买卖证券款				

    代理承销证券款				

    一年内到期的非流动负债				

    其他流动负债	10,063,663.00	7,768,494.83	734,650.77	

    流动负债合计	490,588,785.90	547,906,597.63	357,024,735.27	415,802,260.55

    非流动负债:				

    长期借款	109,000,000.00	117,000,000.00	101,000,000.00	101,000,000.00

    应付债券				

    长期应付款				

    专项应付款	39,551,710.58	26,079,726.61	39,543,309.44	25,546,145.14

    预计负债				

    递延所得税负债				

    其他非流动负债				

    非流动负债合计	148,551,710.58	143,079,726.61	140,543,309.44	126,546,145.14

    负债合计	639,140,496.48	690,986,324.24	497,568,044.71	542,348,405.69

    所有者权益(或股东权益):				

    实收资本(或股本)	160,500,000.00	160,500,000.00	107,000,000.00	107,000,000.00

    资本公积	187,432,187.82	195,534,655.50	240,932,187.82	249,034,655.50

    减:库存股				

    盈余公积	32,348,134.53	15,203,346.75	32,348,134.53	15,203,346.75

    一般风险准备				

    未分配利润	70,990,607.25	64,509,883.63	76,625,296.95	86,283,894.90

    外币报表折算差额				

    归属于母公司所有者权益合计	451,270,929.60	435,747,885.88	456,905,619.30	457,521,897.15

    少数股东权益	56,292,381.27		55,992,496.65	

    所有者权益合计	507,563,310.87	435,747,885.88	512,898,115.95	457,521,897.15

    负债和所有者权益总计	1,146,703,807.35	1,126,734,210.12	1,010,466,160.66	999,870,302.84

    法定代表人:金翔宇      主管会计工作的公司负责人:陈熙       会计机构负责人:周蓉

    

    二、利润表

    编制单位:四川高金食品股份有限公司           2008年1-6月        单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、营业总收入	954,454,173.00	252,549,256.31	872,229,740.97	182,242,948.80

    其中:营业收入	954,454,173.00	252,549,256.31	872,229,740.97	182,242,948.80

    利息收入				

    已赚保费				

    手续费及佣金收入				

    二、营业总成本	952,507,193.73	266,288,137.72	851,843,806.31	194,622,235.21

    其中:营业成本	884,959,015.85	238,836,901.55	797,165,326.83	170,822,605.14

    利息支出				

    手续费及佣金支出				

    退保金				

    赔付支出净额				

    提取保险合同准备金净额				

    保单红利支出				

    分保费用				

    营业税金及附加	510,959.24	63.22	182,548.04	

    销售费用	27,894,829.69	5,697,321.90	27,652,289.82	8,726,254.99

    管理费用	18,835,059.95	7,933,468.04	13,821,810.43	5,624,128.41

    财务费用	18,017,967.61	10,486,590.33	12,062,596.80	10,071,391.16

    资产减值损失	2,289,361.39	3,333,792.68	959,234.39	-622,144.49

    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)				

    投资收益(损失以"-"号填列)	143,602.74	143,602.74		

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益				

    汇兑收益(损失以"-"号填列)				

    三、营业利润(亏损以"-"号填列)	2,090,582.01	-13,595,278.67	20,385,934.66	-12,379,286.41

    加:营业外收入	4,015,685.89	2,902,392.73	271,439.54	123,842.00

    减:营业外支出	711,521.62	381,125.33	80,243.62	73,800.00

    其中:非流动资产处置损失	66,928.93			

    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	5,394,746.28	-11,074,011.27	20,577,130.58	-12,329,244.41

    减:所得税费用	149,551.36		-258,021.62	

    五、净利润(净亏损以"-"号填列)	5,245,194.92	-11,074,011.27	20,835,152.20	-12,329,244.41

    归属于母公司所有者的净利润	5,065,310.30	-11,074,011.27	20,765,938.92	-12,329,244.41

    少数股东损益	179,884.62		69,213.28	

    六、每股收益:				

    (一)基本每股收益	0.0316	-0.0690	0.1731	-0.1027

    (二)稀释每股收益	0.0316	-0.0690	0.1731	-0.1027

    法定代表人:金翔宇      主管会计工作的公司负责人:陈熙       会计机构负责人:周蓉

    

    三、现金流量表

    编制单位:四川高金食品股份有限公司            2008年1-6月        单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、经营活动产生的现金流量:				

    销售商品、提供劳务收到的现金	1,026,593,419.75	257,845,492.23	943,788,875.94	193,408,157.07

    客户存款和同业存放款项净增加额				

    向中央银行借款净增加额				

    向其他金融机构拆入资金净增加额				

    收到原保险合同保费取得的现金				

    收到再保险业务现金净额				

    保户储金及投资款净增加额				

    处置交易性金融资产净增加额				

    收取利息、手续费及佣金的现金				

    拆入资金净增加额				

    回购业务资金净增加额				

    收到的税费返还	11,793,483.57		10,750,354.71	

    收到其他与经营活动有关的现金	6,370,142.69	5,027,344.71	10,245,631.35	3,664,893.15

    经营活动现金流入小计	1,044,757,046.01	262,872,836.94	964,784,862.00	197,073,050.22

    购买商品、接受劳务支付的现金	1,143,040,331.47	296,806,012.09	951,223,732.54	190,996,756.34

    客户贷款及垫款净增加额				

    存放中央银行和同业款项净增加额				

    支付原保险合同赔付款项的现金				

    支付利息、手续费及佣金的现金				

    支付保单红利的现金				

    支付给职工以及为职工支付的现金	25,784,600.02	6,042,870.56	23,836,117.92	4,299,260.82

    支付的各项税费	9,656,427.46	1,904,388.22	3,369,182.47	186,436.43

    支付其他与经营活动有关的现金	28,492,784.12	68,633,669.40	30,735,151.62	14,219,216.49

    经营活动现金流出小计	1,206,974,143.07	373,386,940.27	1,009,164,184.55	209,701,670.08

    经营活动产生的现金流量净额	-162,217,097.06	-110,514,103.33	-44,379,322.55	-12,628,619.86

    二、投资活动产生的现金流量:				

    收回投资收到的现金				

    取得投资收益收到的现金	143,602.74	143,602.74		

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	446,570.70	395,070.70	96,240.08	10,286.18

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				

    收到其他与投资活动有关的现金	90,000,000.00	90,000,000.00		

    投资活动现金流入小计	90,590,173.44	90,538,673.44	96,240.08	10,286.18

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	38,995,800.18	17,559,057.41	32,124,554.38	14,832,009.86

    投资支付的现金		13,500,000.00	3,500,000.00	34,491,918.14

    质押贷款净增加额				

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				

    支付其他与投资活动有关的现金	135,000,000.00	135,000,000.00		

    投资活动现金流出小计	173,995,800.18	166,059,057.41	35,624,554.38	49,323,928.00

    投资活动产生的现金流量净额	-83,405,626.74	-75,520,383.97	-35,528,314.30	-49,313,641.82

    三、筹资活动产生的现金流量:				

    吸收投资收到的现金	120,000.00		15,000,000.00	

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金	120,000.00		15,000,000.00	

    取得借款收到的现金	272,000,000.00	241,000,000.00	185,900,000.00	175,900,000.00

    发行债券收到的现金				

    收到其他与筹资活动有关的现金				

    筹资活动现金流入小计	272,120,000.00	241,000,000.00	200,900,000.00	175,900,000.00

    偿还债务支付的现金	182,000,000.00	162,000,000.00	134,700,000.00	134,700,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金	15,983,596.36	15,308,671.88	10,552,636.33	10,005,958.83

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润				

    支付其他与筹资活动有关的现金	60,802.98	60,802.98		

    筹资活动现金流出小计	198,044,399.34	177,369,474.86	145,252,636.33	144,705,958.83

    筹资活动产生的现金流量净额	74,075,600.66	63,630,525.14	55,647,363.67	31,194,041.17

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				

    五、现金及现金等价物净增加额	-171,547,123.14	-122,403,962.16	-24,260,273.18	-30,748,220.51

    加:期初现金及现金等价物余额	443,715,835.93	227,502,512.08	122,453,769.66	63,238,786.53

    六、期末现金及现金等价物余额	272,168,712.79	105,098,549.92	98,193,496.48	32,490,566.02

    法定代表人:金翔宇      主管会计工作的公司负责人:陈熙       会计机构负责人:周蓉

    

    

    四、所有者权益变动表

    编制单位:四川高金食品股份有限公司                                2008年06月30日                                单位:(人民币)元

    项目	本期金额	上年金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	107,000,000.00	240,932,187.82		32,348,134.53		76,625,296.95		55,992,496.65	512,898,115.95	80,000,000.00	11,241,362.82		15,828,303.28		47,625,759.71		44,171,771.71	198,867,197.52

    加:会计政策变更																		

    前期差错更正																		

    二、本年年初余额	107,000,000.00	240,932,187.82		32,348,134.53		76,625,296.95		55,992,496.65	512,898,115.95	80,000,000.00	11,241,362.82		15,828,303.28		47,625,759.71		44,171,771.71	198,867,197.52

    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	53,500,000.00	-53,500,000.00				-5,634,689.70		299,884.62	-5,334,805.08						20,765,938.92		15,069,213.28	35,835,152.20

    (一)净利润						5,065,310.30		179,884.62	5,245,194.92						20,765,938.92		69,213.28	20,835,152.20

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失																		

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额																		

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响																		

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响																		

    4.其他																		

    上述(一)和(二)小计						5,065,310.30		179,884.62	5,245,194.92						20,765,938.92		69,213.28	20,835,152.20

    (三)所有者投入和减少资本								120,000.00	120,000.00								15,000,000.00	15,000,000.00

    1.所有者投入资本								120,000.00	120,000.00								15,000,000.00	15,000,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额																		

    3.其他																		

    (四)利润分配						-10,700,000.00			-10,700,000.00									

    1.提取盈余公积																		

    2.提取一般风险准备																		

    3.对所有者(或股东)的分配						-10,700,000.00			-10,700,000.00									

    4.其他																		

    (五)所有者权益内部结转	53,500,000.00	-53,500,000.00																

    1.资本公积转增资本(或股本)	53,500,000.00	-53,500,000.00																

    2.盈余公积转增资本(或股本)																		

    3.盈余公积弥补亏损																		

    4.其他																		

    四、本期期末余额	160,500,000.00	187,432,187.82		32,348,134.53		70,990,607.25		56,292,381.27	507,563,310.87	80,000,000.00	11,241,362.82		15,828,303.28		68,391,698.63		59,240,984.99	234,702,349.72

    法定代表人:金翔宇                             主管会计工作的公司负责人:陈熙                       会计机构负责人:周蓉

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    五、报表附注

    四川高金食品股份有限公司财务报表附注

    2008年1月1日至2008年6月30日

    附注一、公司的基本情况

    1、历史沿革

    四川高金食品股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系根据中华人民共和国有关法律的规定,经四川省人民政府"川府函[2003]183号文"批准,由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的资本金包括原遂宁市高金食品有限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司97%的股权、泸州市高金罐头食品有限公司97.78%的股权以及部分现金,其中:高达明出资30,774,005.00元,占注册资本的44.60%;金翔宇出资30,774,005.00元,占注册资本的44.60%;邓江出资3,450,000.00元,占注册资本的5.00%;陈林出资3,450,000.00元,占注册资本的5.00%;唐桂英出资551,990.00元,占注册资本的0.80%。本公司于2003年8月22日在四川省工商行政管理局注册登记,领取5100001816209号营业执照。注册资本:6,900.00万元。2006年12月5日,根据本公司2006年第二次临时股东大会决议,以2006年9月30日公司总股本6,900万股为基数,向全体股东每10股送红股1.595股,送红股后公司注册资本变更为8,000.00万元。

    经中国证券监督管理委员会"证监发行字[2007]162 号"文件核准,公司于2007年7月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股2,700.00万股(每股面值1.00元),发行股份后公司注册资本变更为10,700.00万元。

    根据公司2007年年度股东大会决议和修改后的章程规定,2008年5月29日,公司以资本公积金5350.00万元转增股本,转增后注册资本变更为人民币16,050.00万元。

    2、公司住所:四川省遂宁市广德路10号。

    3、法定代表人:金翔宇。

    4、公司所属行业性质:屠宰及肉类加工业。

    5、公司经营范围:生猪屠宰、加工、冷冻、销售;自营和代理各类商品技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外);项目投资;销售仪器仪表、机械设备及零配件;饲料原料及饲料;建筑与房地产业。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)

    6、公司主要产品:猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。

    7、公司营业收入构成:本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品销售收入、生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。

    附注二、会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    3、会计期间

    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    本公司以人民币作为记账本位币。

    5、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    6、现金等价物的确认标准

    本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。

    7、外币业务核算方法

    本公司涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。在资产负债表日,本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债

    (1)金融工具的确认依据

    金融资产和金融负债的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方。

    (2)金融资产和金融负债的分类方法

    金融资产在初始确认时划分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    (3)金融资产和金融负债的初始计量

    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认成本。

    (4)金融资产和金融负债的后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益.采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

    与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则22号--金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。

    各类金融资产减值准备计提方法如下:

    ①应收款项坏账准备

    A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

    B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款,按账龄特征评估其信用风险,划分为四个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例为:账龄1年(含1年)以内,按其余额的5%计提;1-2年(含2年),按其余额的10%计提;2-3年(含3年),按其余额的20%计提;3年以上,按其余额的30%计提。

    C、坏账确认标准为:

    a、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的账款;

    b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。

    ②持有至到期投资

    期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备,计入当期损益。

    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值准备予以转回,计入当期损益。但是,该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    a.	金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

    9、存货核算方法

    (1)本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产(自行繁殖的幼畜和育肥畜)等。

    (2)购入、自制的各项存货以实际成本入账,发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时按五五摊销法核算,包装物领用时按一次转销法核算。

    本公司消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的幼畜和育肥畜,按实际成本计价;自繁的幼畜成龄转为产畜,按实际成本计价。产畜淘汰转为育肥畜,按折余价值计价。

    (3)存货盘存制度采用永续盘存制。

    (4)存货跌价准备的计提方法:

    期末,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

    (5)存货可变现净值的确定依据:

    对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

    对于需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

    对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    对于消耗性生物资产,公司于每年年度终了对其进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提消耗性生物资产跌价准备,并确认为当期损失。

    10、固定资产及其折旧核算方法

    (1)固定资产确认标准

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

    (2)固定资产分类

    本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。

    (3)折旧方法

    本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值4%和减值准备后,按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下:

    资产类别	预计使用寿命(年)	年折旧率(%)

    房屋建筑物	10-35	2.74-9.60

    机器设备	12	8.00

    运输设备	8	12.00

    办公设备	6	16.00

    (4)公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

    C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上;

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%及其以上); 

    E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    11、在建工程核算方法

    本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时,暂估结转为固定资产,停止利息资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,按竣工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。 

    12、生物资产核算方法

    本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为本公司自行繁殖的幼畜和育肥畜,其核算方法详见附注二、9"存货"。

    本公司生产性生物资产主要为产畜等,其初始确认与计量按企业会计准则第5号-生物资产第五条、第六条和第九条的规定核算。

    本公司生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第5号-生物资产第十七条至第二十条的规定核算,本公司在考虑第十九条规定的考虑因素后,确定的生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下:

    资产类别	预计使用寿命(年)	年折旧率(%)

    产  畜	4	24.00

    生产性生物资产减值准备:按企业会计准则第5号-生物资产第二十一条的规定考虑和计提生产性生物资产的减值准备。

    13、无形资产核算方法

    (1)无形资产的确认:本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

    (2)初始计量

    本公司的无形资产主要为土地使用权,分别按以下方式进行初始计量:

    ①外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

    ②投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (3)研究开发支出

    公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出按照上述规定处理。

    (4)无形资产的摊销

    土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销;外购的专业软件在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销;本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

    本公司每年年度终了,将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,将改变其摊销期限和摊销方法。

    14、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值

    本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在企业会计准则第8号第五条规定的各种可能发生减值的迹象,如果发现上述资产存在减值迹象的,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,则将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计,则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    15、资产组的确认

    本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。

    几项资产的组合生产的产品(或者其他产品)存在活跃市场的,无论这些产品(或者其他产出)是用于对外出售还是仅供公司内部使用,均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金流入。

    资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    16、长期股权投资

    (1)初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当确认为商誉。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

    (2)后续计量

    ①成本法核算的长期股权投资

    对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

    17、借款费用的核算方法

    (1)借款费用资本化的确认原则:公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产,包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。

    (2)资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    借款费用只有在同时具备下列三个条件时,才开始资本化:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (3)停止资本化

    当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    判断依据为:

    ①符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成;

    ②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求,合同规定或者生产要求基本相符,即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方,也不影响其正常使用或销售;

    ③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。

    (4)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

    (5)借款费用资本化金额的计算方法

    ①专门借款利息费用的资本化金额

    公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的,以专门贷款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

    专门借款指有明确的专门用途,即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项,有标明专门用途的借款合同。

    ②一般借款利息费用的资本化金额

    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

    

    一般借款利息费用资本化金额	=	累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数	×	所占用一般借款的资本化率	

    所占用一般借款的资本化率	=	所占用一般借款加权平均利率			

    	=	所占用一般借款当期实际发生的利息之和		

    		所占用一般借款本金加权平均数		

    所占用一般借款本金加权平均数	=	∑	〔	所占用每笔一般借款本金	×	每笔一般借款在当期所占用的天数	〕

    						当期天数	

    ③借款辅助费用的资本化

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    18、长期待摊费用核算方法

    本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    19、预计负债的确认条件及后续计量方法

    本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的,确认为预计负债:

    (1)该义务是企业承担的现时义务;

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按该范围内的中间值确定;其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

    (1)	或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    (2)	或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

    公司待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时,将其确认为预计负债。

    公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的,将其确认为预计负债。

    期末,公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、政府补助的会计核算方法

    本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益有关的政府补助,分别以下情况处理:

    (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。

    (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

    21、收入确认方法

    (1)销售商品:己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入公司,并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时,确认商品销售收入实现。 

    公司销售商品满足收入确认条件时,按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的,按照公允的交易价格确定收入金额,已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额,不确认收入。

    (2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下,在资产负债表日对以下情况分别进行处理:

    A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,则按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;

    B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认收入。

    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。

    (3)让渡资产使用权:公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,确认为当期收入。具体的确定方法为:

    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;

    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;

    ③现金股利收入金额,按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。

    22、递延所得税资产

    本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。

    公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回,根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

    23、所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    24、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳入合并财务报表范围,包括母公司控制的特殊目的的主体。但是,有证据表明不能控制被投资单位的除外。

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位50%以上的表决权; 

    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策; 

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; 

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    (2)合并程序

    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

    25、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响

    (1)会计政策变更及其影响

    本公司报告期内无会计政策变更事项。

    (2)会计估计变更及其影响

    本公司报告期内无会计估计变更事项。

    (3)前期差错更正及其影响

    本公司报告期内无重大前期差错更正事项。

    附注三、税项

    本公司主要税种及税率:

    税  种	税  率	计税依据

    增值税	13%	猪肉销售收入

    增值税	17%	其他产品销售收入

    城市维护建设税	7%、5%	应交流转税额

    教育费附加	3%	应交流转税额

    地方教育费附加	1%	应交流转税额

    副食品调控基金*1	1‰	销售收入(遂宁地区)

    所得税费用*2	25%	应纳税所得额

    *1注:根据中共遂宁市委2005年第36期会议纪要,从2005年到2009年,本公司副食品调控基金每年按10万元包干收取。

    *2注:根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》及2007年11月28日国务院第197次常务会议通过的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,本公司及下属子公司宜宾市高金食品有限公司、广元市高金食品有限公司、射洪高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公司、什邡市高金元一食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主岭市高金食品有限公司、松源高金食品有限公司、射洪青见牧业有限公司从事养殖业和农产品初加工取得的收入享受免征收所得税优惠政策。

    附注四、企业合并及合并财务报表

    1、纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业(金额单位:万元)

    公司名称	注册地址	法定代表人	经营范围	注册资本	实际投资额	本公司持股比例

    宜宾市高金食品有限公司	宜宾市白沙湾岷江西路58号	高达明	经营企业自产产品及技术的出口业务;经营企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务;经营进料加工和"三来一补"业务。	1000	1000	100%

    泸州市高金罐头食品有限公司	合江县合江镇大殿溪	邓  江	罐头食品、肉制品加工、销售;非酒精饮料、冷饮料、果露酒的制造、销售;水果保鲜、销售;经营本企业产品及技术出口和生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家政策允许的);经营进料加工和"三来一补"业务;其他副食品、粮油、百货的销售。	1962	1936.68	98.71%

    广元市高金食品有限公司	广元市利州东路421号	唐桂英	生猪屠宰、加工、冷冻、销售;猪的鲜冻产品、保鲜肉、猪油脂的生产、加工、销售;自营和代理各类商品技术的进出口;畜禽繁育经营及肉类食品加工相关产业的投资业务;经营与企业相关的原辅材料及零配件。	11500	11450	99.57%

    遂宁市高金牧业有限公司	遂宁市安居区安居镇演化寺村	金翔宇	种猪繁育、推广销售及育种科研;优良商品猪养殖、销售	2000	1040	52%

    什邡市高金元一食品有限公司	禾丰镇场镇	高达明	家畜、禽肉及附产品的加工、销售及进出口业务;蔬菜、水果、茶叶的销售。(以上经营范围国家限制或禁止经营的除外,应取得行政许可的,必须取得相关行政许可后,按照许可的事项开展生产经营活动)	1000	510	51%

    射洪高金食品有限公司	射洪县太和镇富强路548号	金翔宇	肉类及肉类制品加工、销售	1000	990	99%

    江安县高金食品有限公司	江安县江安镇石巷子71号	高达明	生猪屠宰、冷藏、加工、销售(涉及前置审批的取得许可证后方可经营)	100	98	98%

    四川高金翔达食品有限公司	遂宁市创新工业园区	金翔宇	加工、销售:畜禽产品、农产品、水产品、冷冻产品。	5142.5	3479.04	67.65%

    四川高金进出口贸易有限公司	遂宁市创新工业园区	金翔宇	商品进出口业务(国家限定经营或禁止进出口商品和技术除外),接受委托、承办进出口贸易代理业务;承办来料加工、来样加工;经营转口贸易,开展补偿贸易业务。(凡需取得行政许可的项目需取得相应的行政许可后方可经营)	500	475	95%

    鸡西市高金食品有限公司	鸡西市鸡冠区腾飞段40号	高达明	生猪屠宰;猪的饲养;货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)	1000	1000	100%

    吉林省高金春源同力食品有限公司	吉林省松原市经济技术开发区滨江路265号	金翔宇	生猪饲养、收购、屠宰、加工、销售及其产品,冻肉出口、冻品仓储、冷藏运输及代理(以上范围中涉及法律、法规的,需经审批的,在审批后经营)	1600	816	51%

    公主岭市高金食品有限公司	吉林省公主岭市四长路990公里处	高达明	生猪屠宰加工,冷冻,销售	1000	1000	100%

    巴中高金食品有限公司	巴中市南坝工业开发区	何富雄	生猪收购、屠宰、冷冻、加工、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限制公司经营和禁止进出口的商品、技术除外)	614.8	614.8	100%

    射洪高金清见牧业有限公司	射洪县金华镇西山坪村	金翔宇	猪的饲养、销售;饲料原料及饲料销售;猪的繁育、推广、销售及育种科研。	300	300	100%

    四川高金房地产开发有限公司	遂宁市创新工业园	高达明	房地产开发经营;房屋租赁;物业管理;商品批发与零售。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)	5000	2332	98.40%

    说明:2008年度合并会计报表范围变化如下:

    ①根据本公司与自然人何伟、邱援亚于2007年8月28日签订的《并购框架协议》、2007年8月29日签订的《并购补充协议》、2007年11月7日签订的《股份转让协议》,本公司以货币资金 695万元受让何伟持有的巴中光路肉食品有限责任公司83.73%的股份和邱援亚持有的巴中光路肉食品有限责任公司16.27%的股份,本公司于2007年11月12日支付了全部股权收购款,并于2007年11月26日办妥股权转让手续,领取新的企业法人营业执照,同时将该公司更名为巴中高金食品有限公司。故本公司本期将其纳入合并会计报表范围,该公司2008年6月30日净资产4,845,425.59元,2008年1-6月实现净利润-1,662,385.64元。

    ②2007年10月29日,经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局批准,本公司与射洪县金华清见桔橙有限责任公司共同投资设立了射洪高金清见牧业有限公司。该公司注册资本300万元,本公司投资256.8万元,持股比例85.60%,2007年12月25日,本公司与射洪县金华清见桔橙有限责任公司签订股权转让协议,收购了其所持该公司14.40%的股份,收购后,本公司持股100%。本期纳入合并会计报表范围,该公司2008年6月30日净资产2,861,453.37元,2008年1-6月实现净利润83.13元。

    ③2007年12月5日,经四川省工商行政管理局批准,本公司与自然人廖昌琼共同投资设立了四川高金房地产开发有限公司。该公司申请登记的注册资本为5,000.00万元,其中本公司出资4,962.00万元,占注册资本的99.24%,上述出资各方分两期应于2008年6月30日前缴足,本公司在2007年已实际出资2,332.00万元,占首期出资的98.40%,本期纳入合并会计报表范围,该公司2008年6月30日净资产23,568,083.44元,2008年1-6月实现净利润-94,357.05元。

    ④2007年8月31日,经本公司下属子公司-渠县高金食品有限公司(以下简称渠县高金)股东会决议通过,决定解散并注销渠县高金,并于9月1日进入清算程序。2007年11月8日,四川省达州市渠县工商行政管理局以渠工商登记内销字[2007]第743号《准予注销登记通知书》准予渠县高金注销登记。

    2、通过企业合并取得的子公司情况

    (1)本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    (2)本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    附注五、合并会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元)

    5.1、货币资金

    项  目	期末余额	年初余额

    现  金	35,892,586.28	53,304,686.94

    银行存款	229,218,021.71	385,153,044.19

    其他货币资金	7,058,104.80	5,258,104.80

    合  计	272,168,712.79	443,715,835.93

    说明:(1)货币资金期末余额较年初余额下降38.66%,主要是因为2008年募投项目支付工程设备款和存货及应收账款占用资金增加所致。

    5.2、应收账款

    (1)按账龄结构分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例%	坏账准备	金  额	比例%	坏账准备

    1年以内	118,946,188.09	99.92	5,947,309.40 	71,240,878.27	99.39	3,562,043.92

    1-2年	59,122.78	0.05	5,912.28	339,579.40	0.47	33,957.94

    2-3年	41,349.90	0.03	8,269.98	98,805.47	0.14	19,761.09

    3年以上			-	-		-

    合  计	119,046,660.77	100.00	5,961,491.66	71,679,263.14	100.00	3,615,762.95

    (2)按客户类别分类

    客户类别	期末余额	年初余额

    	金  额	比例%	坏账准备	金  额	比例%	坏账准备

    第一类	35,535,893.44	29.85	1,776,794.67	42,105,453.70	58.74	2,105,272.68

    第二类						

    第三类	83,510,767.33	70.15	4,184,696.99 	29,573,809.44	41.26	1,510,490.27 

    合  计	119,046,660.77	100.00	5,961,491.66	71,679,263.14	100.00	3,615,762.95

    注:第一类为单项金额重大的应收账款,指期末余额在100万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    第三类为其他不重大应收账款。

    (3)单项金额重大的应收账款(100万元以上)

    单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例

    上海高校后勤服务有限责任公司	5,204,343.00	4.37 	  260,217.15 	5%

    四川省畜牧食品局	5,129,372.50	4.31 	  256,468.63 	5%

    大昌行贸易公司有限公司	4,117,496.80	3.46 	  205,874.84 	5%

    沃尔玛(中国)投资有限公司	3,796,575.01 	3.19 	  189,828.75 	5%

    东宁银丰贸易有限公司	3,267,415.96	2.74 	  163,370.80 	5%

    马来西亚丰顺公司	2,184,667.69	1.84 	  109,233.38 	5%

    广西华联综合超市有限公司重庆第一分公司 	1,951,589.22	1.64 	   97,579.46 	5%

    新兴城有限公司	1,828,079.62	1.54 	   91,403.98 	5%

    沈阳副食集团	1,691,744.38	1.42 	   84,587.22 	5%

    佛山顺德区粤花罐头食品有限公司	1,480,965.54	1.24 	   74,048.28 	5%

    高金公司重庆鲜销11店	1,250,800.52	1.05 	   62,540.03 	5%

    中国立辛有限责任公司	1,150,552.00	0.97 	   57,527.60 	5%

    合计	33,053,602.24	27.77 	1,652,680.11 	

    本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一定的时间差造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况,以及这些应收账款的账龄均在一年以内,按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第四十二条的规定,在考虑这些款项的相关减值损失时,可以不对其预计未来现金流量进行折现,从目前情况看,本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息,本公司在考虑这些款项的可收回金额时,认为总体上不会出现损失,但考虑到食品加工与零售行业的竞争状态,本公司仍对每个债权人的本期末欠款余额计提5%的坏账准备。

    (4)应收账款金额前五名的单位共计欠款21,515,203.27元,占应收账款总额的18.07%。具体如下:

    单位名称	所欠金额	比例(%)	账  龄

    上海高校后勤服务有限责任公司	5,204,343.00	4.37 	一年以内

    四川省畜牧食品局	5,129,372.50	4.31 	一年以内

    大昌行贸易公司有限公司	4,117,496.80	3.46 	一年以内

    沃尔玛(中国)投资有限公司	3,796,575.01 	3.19 	一年以内

    东宁银丰贸易有限公司	3,267,415.96	2.74 	一年以内

    合  计	21,515,203.27	18.07	

    (5)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    5.3、预付款项

    

    

    (1)按账龄结构分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例%	金  额	比例%

    1年以内	145,905,549.60	99.96 	6,261,500.23 	99.35

    1-2年	57,987.12	0.04 	40,677.00 	0.65

    2-3年			   	 

    3年以上			                                  	 

    合	计	145,963,536.72	100.00 	 6,302,177.23 	100.00

    (2) 按客户类别分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	坏账准备	金  额	比例(%)	坏账准备

    第一类	143,177,043.24	98.09 		1,019,111.00	16.17	

    第二类	 	 				

    第三类	2,786,493.48	1.91 		5,283,066.23	83.83	

    合  计	145,963,536.72	100.00		6,302,177.23	100.00	

    注:第一类为单项金额重大的预付款项,指年末余额在100万元以上的预付款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付款项。

    第三类为其他不重大预付款项。

    (3)单项金额重大的预付款项(100万以上)

    单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例

    成都市商业银行股份有限公司	135,000,000.00	92.49 		

    华商储备商品管理中心	4,730,713.24	3.24 		

    成都加杰儿环保	1,953,000.00	1.34 		

    王登刚	1,493,330.00 	1.02 		

    合  计	143,177,043.24	98.09 		

    (4)预付款项期末余额中大额款项如下:

    单位名称	预付金额	比例(%)	账 龄	欠款内容

    成都市商业银行股份有限公司	135,000,000.00	92.49	1年以内	预付投资款

    华商储备商品管理中心	4,730,713.24	3.24	1年以内	货款

    成都加杰儿环保有限公司	1,953,000.00	1.34	1年以内	设备款

    王登刚	1,493,330.00 	1.02	1年以内	货款

    河南华英农业公司	681,854.00 	0.47	1年以内	货款

    山东诸城市对外贸易集团公司	    652,947.85  	0.45	1年以内	货款

    李育群	366,380.00 	0.25	1年以内	货款

    大海粮油(防城港)工业公司	284,044.12	0.19	1年以内	货款

    合  计	145,162,269.21 	99.45	1年以内	

    (5)本公司预付成都市商业银行股份有限公司135,000,000.00元,系成都市商业银行股份有限公司增资扩股,本公司认购4500万股股份认购价款,占该公司增资扩股后注册资本的1.38%。

    (6)本公司其他预付款项均根据与供应商及有关机构签定的相关协议而支付,根据供应商及有关机构目前状况及以前记录,没有发现会导致协议不被履行、协议标的不能移交或者预付款项无法收回的情况,因此,本公司对预付款项逐项进行减值测试后,没有发现减值迹象,未对其计提坏账准备。

    (7)本项目中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    5.4、其他应收款

    (1)按账龄结构分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	坏账准备	金  额	比例(%)	坏账准备

    1年以内	9,835,912.58 	97.07 	491,795.63 	10,646,919.80	96.15	532,346.00

    1-2年	  147,751.40 	1.46 	14,775.14	206,990.13	1.87	20,699.01

    2-3年	   29,230.00 	0.29 	5,846.00	143,261.93	1.29	28,652.39

    3年以上	  119,475.43 	1.18 	35,842.63	76,431.03	0.69	22,929.32

    合  计	10,132,369.41 	100.00 	  548,259.40 	11,073,602.89	100.00	604,626.72

    (2)按客户类别分类

    客户类别	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	坏账准备	金  额	比例(%)	坏账准备

    第一类	6,000,000.00	59.22 	300,000.00	6,000,000.00	54.18	300,000.00

    第二类		 	 			

    第三类	4,132,369.41 	40.78 	248,259.40 	5,073,602.89	45.82	304626.72

    合  计	10,132,369.41	100	548,259.40	11,073,602.89	100.00	604,626.72

    注:第一类为单项金额重大的其他应收款,指年末余额在100万元以上的其他应收款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    第三类为其他不重大其他应收款。

    (3)单项金额重大的其他应收款

    单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	欠款原因

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	6,000,000.00	59.22	300,000.00	待转投资款

    合  计	6,000,000.00	59.22	300,000.00	

    说明:根据遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司股东会决议,本公司于2007年11月20日对遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司增加出资6,000,000.00元,由于未完成工商变更手续,因此将该笔款项暂记入其他应收款,待被投资单位完成相关工商变更手续后转入长期股权投资。本公司将该笔其他应收款并入单项金额非重大的其他应收款,按账龄特征计提5%的坏账准备。

    (4)本公司期末单项金额非重大的其他应收款主要为小额备用金、保证金及往来款,对于单项金额非重大的其他应收款,按账龄特征划分为四个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    (5)其他应收款金额前五名的单位共计欠款7,975,168.60元,占其他应收款总额的78.71%。具体如下:

    单位名称	所欠金额	比例(%)	账  龄	欠款内容

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	6,000,000.00	59.22	一年以内	待转投资款

    华商储备商品管理中心	1,135,782.23	11.21	一年以内	代垫费用

    深圳市采纳品牌营销顾问有限公司	504,101.00	4.98	一年以内	预付品牌策划定金

    北京洋航科贸有限公司	213,101.84	2.10	一年以内	预付设备定金

    遂宁三丰食品有限公司	122,183.53	1.21	一年以内	代垫费用

    合  计	7,975,168.60	78.71	 	 

    (6)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    5.5、存货

    (1)存货类别 

    存货种类	期末余额	年初余额

    原材料	9,413,997.76	12,926,551.13 

    在产品	4,685,254.93	5,066,768.17 

    库存商品	149,330,655.45 	38,857,903.83 

    消耗性生物资产	1,111,734.06	 1,851,234.45 

    低值易耗品	3,170,179.76	 2,761,976.01 

    包装物	12,211,066.65	10,751,710.61 

    合  计	179,922,888.61 	72,216,144.20 

    存货期末余额较年初余额增加1.49倍,主要是因为本期生猪收购价格与同期相比大幅提高,单位产品成本升高,从而导致期末库存商品余额较大。

    (2)存货跌价准备

    本公司报告期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。

    5.6、其他流动资产

    项	目	期末余额	年初余额

    待摊费用	593,904.89 	

    其中:租赁费	74,353.53	

    保险费	296,347.03	

    其  他	223,204.33	

    合  计	593,904.89	

    其他流动资产增加593,904.89元的原因是本期支付的费用未摊销完毕。

    5.7、长期股权投资 

    (1)明细列示

    被投资单位	初始投资金额	股权比例%	期末余额	年初余额

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	3,500,000.00	16.00	3,500,000.00	

    合  计	3,500,000.00	  16.00	3,500,000.00	

    系本公司于2007年4月对遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司投资3,500,000.00元,占被投资单位注册资本比例为 16%,本公司对该项长期股权投资采用成本法核算。

    ( 2 )采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位	初始投资金额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00			3,500,000.00

    合  计	3,500,000.00	3,500,000.00			3,500,000.00

    (3)本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。

    (4)本公司无对合营企业和联营企业的投资。

    5.8、固定资产及其折旧 

    项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    一、原价合计	357,449,868.90	6,352,952.28	  865,542.54 	362,937,278.64 

    其中:房屋、建筑物	205,782,500.38	2,773,981.95	    21,338.86 	208,535,143.47 

    机器设备	137,994,534.15	1,589,580.07	  842,053.68 	138,742,060.54 

    运输工具	7,227,613.80	740,106.26	      2,150.00 	7,965,570.06 

    办公设备	6,445,220.57	1,249,284.00	 	7,694,504.57 

    二、累计折旧合计	69,361,675.63	12,143,162.84	  421,585.00 	81,083,253.47 

    其中:房屋、建筑物	24,757,385.34	6,289,835.30	 	31,047,220.64 

    机器设备	38,452,754.91	5,077,200.23	  420,638.89 	43,109,316.25 

    运输工具	3,673,715.93	443,542.97	         946.11 	4,116,312.79 

    办公设备	2,477,819.45	332,584.34	 	2,810,403.79 

    三、固定资产账面价值合计	288,088,193.27	-5,790,210.56 	443,957.54 	281,854,025.17 

    说明:(1)固定资产原值期末余额较年初余额增加5,487,409.74元,主要构成如下:

    ①本期在建工程完工转入固定资产1,835,702.32元。

    ②其他零星工程增加。

    (2)本项目中部分房屋建筑物和机器设备已用于贷款抵押,详见附注5.16。

    (3)报告期末,本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》第五条的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了分析判断,认为本公司期末固定资产不存在该条规定的各种减值迹象,故不需要进行减值测试,也未计提固定资产减值准备。

    5.9、在建工程

    工程项目	预算数(万元)	年初余额	本期增加	本期转入        固定资产数	其他    减少数	期末余额	资金    来源	工程投入占预算比例

    遂宁高金搬迁技改工程	15,000.00 		4,561,846.32			4,561,846.32	募股	38.05%

    广元高金搬迁技改工程	10,500.00 	8,003,179.63	15,617,247.40			23,620,427.03	募股	22.50%

    其他零星工程		2,723,823.37	1,827,832.78 	1,835,702.32 		2,715,953.83 	自筹	

    合  计	28,150.00	10,727,003.00	22,006,926.50	1,835,702.32		30,898,227.18		

    说明:(1)在建工程中无借款费用资本化金额。

    (2)期末余额较年初余额增加188.04%,主要是因为遂宁高金搬迁技改工程和广元高金搬迁技改工程增加所致。

    (3)报告期末,本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》第五条的规定对在建工程是否存在减值迹象进行了分析判断,认为本公司期末在建工程不存在该条规定的各种减值迹象,故不需要进行减值测试,也未计提在建工程减值准备。

    5.10、工程物资  	

    类  别	期末余额	年初余额

    建筑专用物资	2,753,526.37 	          387,827.32 

    合  计	2,753,526.37	 387,827.32

    说明:(1)期末余额较年初余额增加6.10倍,主要是因为广元公司搬迁技改工程采购的物资。

    (2)报告期末,本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》第五条的规定对工程物资是否存在减值迹象进行了分析判断,认为本公司期末工程物资不存在该条规定的各种减值迹象,故不需要进行减值测试,也未计提工程物资减值准备。

    

    

    5.11、生产性生物资产 

    

    项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    一、原价				

    其中:畜牧养殖业				

    产  畜	1,046,117.16	311,178.07	189,431.23	1,167,864.00

    二、累计折旧	 	 	 	 

    其中:畜牧养殖业	 	 	 	 

    产  畜	488,878.42	122,316.63	118,133.58	493,061.47

    三、账面价值	 	 	 	 

    其中:畜牧养殖业	 	 	 	 

    产 畜	557,238.74 	188,861.44 	71,297.65 	674,802.53 

    本公司报告期末生产性生物资产不存在需要计提减值准备的情况。

    5.12、无形资产

    项  目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    一、原价合计 	111,165,471.90			111,165,471.90

    土地使用权 	110,158,971.90 			110,158,971.90 

    财务软件 	  1,006,500.00 			  1,006,500.00 

    二、累计摊销合计 	  5,012,524.98 	1,007,132.39		  6,019,657.37 

    土地使用权 	  4,871,645.81 	956,804.39		  5,828,450.20 

    财务软件 	    140,879.17 	50,328.00		   191,207.17 

    三、无形资产账面价值合计 	106,152,946.92	-1,007,132.39 	 	105,145,814.53 

    土地使用权 	105,287,326.09	-956,804.39 	 	104,330,521.70 

    财务软件 	865,620.83	-50,328.00 	 	    815,292.83 

    说明: (1)本公司无形资产中无研究开发项目支出。

    (2)本项目中部分土地使用权已用于贷款抵押,详见附注5.16。

    (3)报告期末,本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》第五条的规定对无形资产是否存在减值迹象进行了分析判断,认为本公司期末无形资产不存在该条规定的各种减值迹象,故不需要进行减值测试,也未计提无形资产减值准备。   

    5.13、长期待摊费用    

    项  目	原始金额	年初余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末余额	剩余摊销期限

    门面装修费	95,300.60	4,594.46	 	4,594.46	95,300.60		

    维修费	291,617.03	 	291,617.03	48,602.80	48,602.80	243,014.23	25个月

    合  计	386,917.63	4,594.46	291,617.03	53,197.26	143,903.40	243,014.23	

    5.14、递延所得税资产	

    (1)已确认递延所得税资产

    项	目	期末余额	年初余额

    可抵扣暂时性差异	       383,186.25 	          281,723.23 

    合  计	383,186.25	281,723.23

    递延所得税资产期末余额383,186.25元,具体如下:

    ①2008年6月30日,本公司下属子公司-泸州市高金罐头食品有限公司应收账款和其他应收款账面价值 13,186,137.96 元,计税基础为13,811,714.53 元,确认递延所得税资产93,836.49元。

    ②2008年6月30日,本公司下属子公司-四川高金翔达食品有限公司应收账款和其他应收款账面价值7,004,277.62元,计税基础为 7,340,734.08元,确认递延所得税资产 84,114.12元。

    ③2008年6月30日,本公司下属子公司-四川高金进出口贸易有限公司应收账款和其他应收款账面价值16,331,220.14元,计税基础为 17,152,162.68元,确认递延所得税资产 205,235.64元。

    (2)未确认递延所得税资产

    ①由于无法预测本公司下属子公司-四川高金翔达食品有限公司是否在未来5年内很可能盈利,本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。

    ②由于无法预测本公司下属子公司-四川高金进出口贸易有限公司是否在未来5年内很可能盈利,本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。 

    5.15、资产减值准备                    

    项  目	年初余额	本期计提额	本期减少额	期末余额

    			转回	其他	

    坏账准备	4,220,389.67	2,289,361.39			6,509,751.06

    存货跌价准备					

    长期股权投资减值准备					

    固定资产减值准备					

    在建工程减值准备					

    工程物资减值准备					

    生产性生物资产减值准备					

    其中:成熟生产性生物资产减值准备					

    无形资产减值准备					

    合	计	4,220,389.67	2,289,361.39			6,509,751.06

    

    5.16、所有权受到限制的资产

    (1)本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及质押。

    (2)明细列示

    类  别	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	贷款银行	借款性质	贷款金额

    一、用于抵押的资产							

    1、鸡西房屋建筑物	6,784,192.41		83,346.95	6,700,845.46 	工商银行遂宁市分行	短期	79,500,000.00

    2、鸡西土地	5,811,208.10		60,744.36 	5,750,463.74 			

    3、射洪房屋建筑物	1,885,176.09		83,529.56	1,801,646.53 			

    4、射洪土地	9,114,000.12		97,999.98	9,016,000.14 			

    5、江安土地	650,345.92		8,660.46	641,685.46 			

    6、江安房屋建筑物	4,820,049.56		81,048.84	4,739,000.72 			

    7、公主岭土地	3,998,465.61		41,650.68	3,956,814.93 	农业发展银行遂宁市分行	长期	22,000,000.00

    8、公主岭房屋建筑物	10,351,868.46		250,963.01	10,100,905.45 			

    9、广元土地	15,446,214.62		162,591.72	15,283,622.90 	农业发展银行遂宁市分行	短期	23,000,000.00

    10、广元房屋建筑物	1,198,857.76		31,828.09	1,167,029.67 			

    11、广元新厂土地在建工程	15,352,525.30	15,829,361.75	74,860.02	31,107,027.03 	建行遂宁分行	短期	25,000,000.00

    12、泸州土地	1,521,966.28		16,942.14	1,505,024.14 	农业银行遂宁市分行	短期	18,000,000.00

    13、泸州房屋建筑物	2,084,144.56		115,082.98	1,969,061.58 			

    14、泸州机器设备及其他	2,185,069.92		155,872.69	2,029,197.23 			

    15、宜宾土地	2,813,140.33		32,580.00	2,780,560.33 	农业发展银行遂宁市分行	长期	16,000,000.00

    16、宜宾房屋建筑物	4,059,127.20		170,100.31	3,889,026.89 			

    17、宜宾机器设备及其他	2,727,718.13		305,172.26	2,422,545.87 			

    18、遂宁广德路-住宅土地	24,838,790.71			24,838,790.71 	农业银行遂宁市分行	短期	20,000,000.00

    19、遂宁广德路-商业	1,402,179.01			1,402,179.01 			

    20、松原土地	1,586,934.40		16,444.92	1,570,489.48 	工商银行遂宁市分行	短期	6,500,000.00

    21、什邡土地	8,257,491.26		88,885.68	8,168,605.58 	农业银行遂宁市分行	长期	25,000,000.00

    22、什邡房屋建筑物	3,655,482.63		112,092.36	3,543,390.27 			

    22、翔达-遂宁创新工业园区土地	5,839,041.34		62,642.04	5,776,399.30 	农业银行遂宁市分行	短期	19,000,000.00

    23、翔达房屋建筑物	35,571,418.42		921,305.51	34,650,112.91 		长期	25,000,000.00

    24、遂宁屠宰搬迁工程新厂	47,198,422.61		1366208.26	45,832,214.35 	农业银行遂宁市分行	短期	38,000,000.00

    抵押资产合计	198,981,255.89	15,829,361.75	4,340,552.82	210,470,064.82 			317,000,000.00

    说明:本期减少数均为用于抵押借款的资产当年折旧及摊销数。

    5.17、短期借款  

    借款类别	期末余额	年初余额

    抵押借款	229,000,000.00	             182,000,000.00  

    担保借款	50,000,000.00	             60,000,000.00 

    质押借款		

    信用借款	105,000,000.00	             60,000,000.00 

    合  计	384,000,000.00	302,000,000.00 

    (1)本项目期末余额中无逾期借款。

    (2)抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备,详见附注5.16。

    (3)担保借款50,000,000.00元,具体如下:

    ①本公司下属子公司-宜宾市高金食品有限公司为本公司向中信银行成都分行借款20,000,000.00元提供担保。

    ②本公司为本公司下属子公司-宜宾市高金食品有限公司向宜宾市商业银行借款30,000,000.00元提供担保。

    5.18、应付账款

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	金  额	比例(%)

    1年以内	10,634,189.46	98.21	15,288,758.87	97.33

    1年以上	193,680.25	1.79	419,408.50	2.67

    合  计	10,827,869.71	100.00	15,708,167.37	100.00

    (1)本项目中无一年以上大额应付款项。

    (2)本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    5.19、预收款项   

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	金  额	比例(%)

    1年以内	14,379,826.37	99.78	10,618,769.85	98.14

    1年以上	31,275.38	0.22	201,457.26	1.86

    合  计	14,411,101.75	100.00	10,820,227.11	100.00

    (1)期末余额较年初余额增加33.19%,主要是因为预收销货款增加所致。

    (2)本项目中无一年以上大额预收款项。

    (3)本项目中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    5.20、应付职工薪酬   

    项	目	年初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴	3,855,327.92 	30,113,942.05 	29,576,822.47 	4,392,447.50 

    职工福利费	4,493,880.00 	608,910.80 	1,248,142.48 	3,854,648.32 

    社会保险费 	1,181,482.11 	1,092,312.02 	1,759,105.36 	360,554.78 

    其中:医疗保险费	19,686.46 	165,679.95 	191,841.97 	-6,475.56 

    基本养老保险费	1,007,479.69 	906,974.11 	1,705,830.94 	208,622.86 

    年金缴费	 	 	 	 

    失业保险费	75,828.96 	61,144.70 	39,594.48 	97,379.18 

    工伤保险费	78,487.00 	37,238.87 	54,697.57 	61,028.30 

    生育保险费	 	14,704.59 	14,704.59 	 

    住房公积金	 	16,290.00 	16,290.00 	 

    工会经费和职工教育经费	3,535,699.97 	481,972.84 	89,758.26 	3,927,914.55 

    非货币性福利	 	152,923.99 	152,923.99 	 

    因解除劳动关系给予的补偿	 	 	 	 

    其  他	 	2,148.00 	2,148.00 	 

    其中:以现金结算的股份支付	 	 	 	 

    合	计	13,066,390.00 	26,385,706.43 	26,027,282.27 	12,535,565.15 

    (1)非货币性福利为公司无偿为职工提供的职工宿舍2008年计提的折旧。

    (2)根据本公司"川高金食字(2008)25号"文件《关于实施员工福利计划的通知》,本公司决定实施员工福利计划,实施对象为截止2006 年12 月底前加入本公司且目前仍在册员工;实施时间为2008年至2010年;实施办法确定为人均每月发放医疗补助金额45元。此项福利计划总额共计4,493,880.00元,实际从2008年4月开始实施,截止本报告期末,已支付344,070.00元。

    (3)本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。

    5.21、应交税费

    (1)主要税种及税率:见附注三、税项

    (2)明细列示

    税费项目	期末余额	年初余额

    增值税	-60,382,740.24	-41,033,757.30

    城建税	49,535.47	66,000.35

    企业所得税	172,790.71	159,505.75

    印花税	55,244.12	136,438.07

    个人所得税	6,851.75	580.16

    土地使用税	179,303.35	1,535,155.75

    营业税	6,543.92	9,425.51

    房产税	78,531.43	148,744.51

    车船税		200.00

    副食品调控基金	254,652.10	254,652.10

    教育费附加	66,818.60	28,948.21

    地方教育费附加	26,338.33	9,559.48

    合  计	-59,486,130.46	-38,684,547.41

    说明:应交增值税期末余额为-60,382,740.24元,是因为本公司收购生猪按购买价格乘以税率13%计算进项税额,销售猪肉时按不含税价格乘以税率13%计算销项税额,在公司猪肉销售毛利率低于13%的情况下,进项税额将高于销项税额,故本公司期末应交增值税余额出现负数。

    

    5.22、应付股利

    期末余额7,934,695.77元,主要是根据本公司2007年度股东大会决议,每10股分红现金1.00元,发起人股东所持8000万股应分红7,200,000.00元及公司高管所持500股应分红45元尚未支付;另含本公司下属子公司2007年进行现金分红,应付少数股东734,650.77元; 

    5.23、其他应付款

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	金  额	比例(%)

    1年以内	109,558,023.05	92.66 	25,811,210.82	49.06

    1年以上	8,678,693.70	 7.34 	26,804,690.32	50.94

    合  计	118,236,716.75	100.00	52,615,901.14	100.00

    (1)期未余额比期初余额增加1.25倍,主要是本期本公司拟与广州恒龙投资有限公司联合认购成都市商业银行股份有限公司增资扩股股份4500万股,总价款13500万元,其中广州恒龙投资有限公司拟认购3000万股,认购价款9000万元,该款项在本期汇至我司帐户,拟在认购股份后一并支付;但鉴于成都市商业银行股份有限公司对拟认购股份股东的相关要求,后由本公司名义认购4500万股,对方预付认购价款9000万元暂未退回。

    (2)期末余额中账龄一年以上的其他大额应付款项,主要为暂收的客户保证金。该保证金需与各客户结束猪肉代理销售业务后,方予退还。

    (3)本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    (4)大额其他应付款项如下: 

    单位名称	期末余额	性 质

    广州恒龙投资有限公司	90,000,000.00	往来款

    遂宁市山地开发有限公司	1,657,526.00	应付工程余款

    第五冶金建筑公司	1,613,236.15	应付工程余款

    沈阳大连顺亭食品经营部	1,300,000.00	保证金

    江门合和食品购销部	1,200,000.00	保证金

    北京玉泉营水产经营部	1,100,000.00	保证金

    遂宁市天德土木建筑有限公司	1,083,100.00	应付工程余款

    杭州闲林食品有限公司	1,000,000.00	保证金

    福州广华食品贸易公司	1,000,000.00	工程余款,质保金

    太原三桥水产公司	1,000,000.00	保证金

    霍善伟	1,000,000.00	保证金

    合  计	101,953,862.15	

    5.24、其他流动负债

    项  目	期末余额		年初余额

    预提费用	2,128,967.23	

    其中:运输费	510,366.43	

    水电气费	618,005.92	

    利息费用	240,482.59	

    商场费用	205,843.44	

    其  他	554,268.85	

    合  计   	2,128,967.23	

    其他流动负债增加2,128,967.23元的原因是本期预提各项应付费用所致。

    5.25、长期借款

    借款单位	类别	期末余额	年初余额	借款期限	年利率

    金融机构借款	 	 	 	 	 

    农行遂宁市分行	抵押	25,000,000.00	34,000,000.00	2004.12.29-2010.12.29	8.73% 

    农行遂宁市分行	抵押	20,000,000.00	20,000,000.00	2004.12.29-2010.12.28	6.84%

    农行遂宁市分行	抵押	5,000,000.00	5,000,000.00	2004.12.29-2010.12.28	8.73%

    农业发展银行遂宁市分行	抵押	11,000,000.00	11,000,000.00	2007.09.27-2010.09.26	7.65%

    农业发展银行遂宁市分行	抵押	9,000,000.00	9,000,000.00	2007.09.27-2011.09.26	7.65%

    农业发展银行遂宁市分行	抵押	2,000,000.00	2,000,000.00	2007.09.27-2012.09.26	7.65%

    农业发展银行遂宁市分行	抵押	16,000,000.00		2008.04.09-2013.04.08	7.74%

    小  计		88,000,000.00	81,000,000.00		

    非金融机构借款					

    遂宁兴业资产经营公司	信用	2,000,000.00	2,000,000.00	2006.12.28-2010.12.27	2.53%

    遂宁兴业资产经营公司	信用	2,000,000.00	2,000,000.00	2006.12.28-2011.12.27	2.53%

    遂宁兴业资产经营公司	信用	8,000,000.00	8,000,000.00	2007.01.24-2009.12.28	2.53%

    遂宁兴业资产经营公司	信用	8,000,000.00	8,000,000.00	2007.01.24-2010.12.28	2.53%

    松源市财政局	信用	1,000,000.00		2008.04.07-2010.04.06	无息

    					

    小  计		21,000,000.00	20,000,000.00		

    合  计	 	109,000,000.00 	101,000,000.00	 	 

    说明: (1)抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备,详见附注5.16。

    5.26、递延收益

    项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    生猪养殖基地建设资金	4,365,247.00 	 	500,188.78	3,865,058.22 

    优质饲料玉米基地建设项目	426,069.00 	 	41,998.00	384,071.00 

    猪屠宰副产物综合利用技术研究与产业化示范项目经费	856,916.00 	 	88,980.54	767,935.46 

    无公害猪肉安全生产关键技术的研究和应用项目经费	122,061.90 		121,980.00	81.90 

    应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金	5,795,391.79 	 	212,932.16	5,582,459.63 

    生猪新品种繁育及猪肉产品精深加工技术开发及研究	6,604,792.00 	 	507,348.83	6,097,443.17 

    猪配套系优选	22,500.00 	22,500.00	 	45,000.00 

    企业信息化建设	98,055.56 		107,360.00	-9,304.44 

    贸工农一体化建设项目款国债资金	2,400,000.00 		364.00	2,399,636.00 

    冷链系统项目	1,998,750.00 	 	637,094.71	1,361,655.29 

    技术改造项目补助资金	975,000.00 	 	26,960.00	948,040.00 

    生猪产业化建设资金	200,000.00 	 	475.00	199,525.00 

    食品加工关键技术研究与产业化开发项目资金	976,276.00 	 	367,788.00	608,488.00 

    丘区射洪县循环经济型现代农业科技集成研究与示范	47,500.00 	 	403.00	47,097.00 

    产业安全数据库扩容项目建设资金	8,888.89 	 	1,901.11	6,987.78 

    绿色市场建设项目补助资金	88,697.00 	 	83,364.75	5,332.25 

    优质猪肉精加工	560,000.00 	 	 	560,000.00 

    种猪场基建专项资金	2,000,000.00 	 	 	2,000,000.00 

    环保设备补贴	42,361.12 	 	 	42,361.12 

    技改资金	198,071.44 	 	26,960.00	171,111.44 

    生猪加工扶持资金	811,173.00 	 	 	811,173.00 

    工业发展资金	300,000.00 	 	 	300,000.00 

    排污治理费	361,600.00 	 	 	361,600.00 

    生产线建设资金	983,958.74 	 	 	983,958.74 

    技改及补助资金	1,600,000.00 	 	 	1,600,000.00 

    厂房扩建项目建设配套资金	7,700,000.00 	 	 	7,700,000.00 

    高金放心猪肉服务体系建设		1,500,000.00	45,000.00	1,455,000.00 

    现代农业产业技术体系		300,000.00	 	300,000.00 

    PIC生猪项目经费		468,000.00	177,609.98	290,390.02 

    富营养保鲜肉制品加工		800,000.00	133,390.00	666,610.00 

    合  计	39,543,309.44 	3,090,500.00	3,082,098.86	39,551,710.58

    说明:本期减少3,082,098.86元,其中:(1)与资产相关的政府补助,因相关资产达到可使用状态在本年分配进入损益1,882,145.01元;(2)与收益相关的政府补助,补偿本年已发生费用1,199,953.85元。

    5.27、股本                  

    项  目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    	金  额	比例(%)			金  额	比例(%)

    (1)有限售条件股份	80,000,500.00	74.77	40,000,250.00		120,000,750.00	74.77

    其中:境内自然人持股	80,000,500.00	74.77	40,000,250.00		120,000,750.00	74.77

    (2)无限售条件股份	26,999,500.00 	25.23	13,499,750.00		40,499,250.00 	25.23

    人民币普通股	26,999,500.00	25.23	13,499,750.00		40,499,250.00 	25.23

    (3)股份总数	107,000,000.00	100.00	53,500,000.00		160,500,000.00	100.00

    说明:根据本公司2007年度股东会决议和修改后的章程规定,由资本公积转增股本,每10股转增5股,转增后公司注册资本变更为160,500,000.00元。

    本公司转增后注册资本业经四川君和会计师事务所于2008年6月9日以"君和验字(2008)第3018号验资报告"验证确认。

    5.28、资本公积

    项  目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    股本溢价	229,690,825.00		53,500,000.00	176,190,825.00

    股权投资准备	81,954.12		 	81,954.12

    拨款转入	11,159,408.70		 	11,159,408.70

    合  计	240,932,187.82		53,500,000.00	187,432,187.82

    说明:股本溢价本期减少53,500,000.00元,系根据本公司2007年度股东大会决议和修改后的章程规定,由资本公积转增股本,每10股转增5股所致。

    5.29、盈余公积

    项  目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    法定盈余公积金	32,348,134.53 			32,348,134.53 

    合  计	32,348,134.53 			32,348,134.53 

    说明:本公司法定盈余公积金按税后利润的10%计提。 

    5.30、未分配利润                    

    项  目	本年金额	上年金额

    年初未分配利润	    76,625,296.95 	    40,668,323.91 

    加:会计政策变更追溯调整		6,957,435.80

    调整后年初未分配利润	76,625,296.95	47,625,759.71

    加:本期净利润	5,245,194.92	46,213,153.78

    减:少数股东损益	179,884.62       	       693,785.29

    减:提取法定盈余公积金   	   	    16,519,831.25

    减:应付普通股股利	10,700,000.00 	 

    减:转作股本的普通股股利	 	 

    期末未分配利润	70,990,607.25	76,625,296.95

    

    5.31、少数股东权益                           

    子公司名称	期末余额	年初余额

    泸州市高金罐头食品有限公司	311,198.46	       159,620.85 

    广元市高金食品有限公司	687,915.26	       511,053.93 

    遂宁市高金牧业有限公司	11,391,310.68	     11,222,451.87 

    什邡市高金元一食品有限公司	13,103,315.20	     11,524,612.07 

    射洪高金食品有限公司	186,512.02	       148,156.04 

    江安县高金食品有限公司	88,630.24	      50,975.98 

    四川高金翔达食品有限公司	23,083,873.20	     24,723,633.91 

    四川高金进出口贸易有限公司	81,674.17	        68,408.07 

    吉林省高金春源同力食品有限公司	6,978,554.26	     7,204,186.15 

    四川高金房地产开发有限公司	379,397.78	       379,397.78 

    合  计	56,292,381.27	    55,992,496.65 

    5.32、营业收入及营业成本              

    项  目	本年金额	上年金额

    	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

    主营业务收入	949,011,722.23 	880,631,389.01 	871,078,622.59 	796,402,958.22 

    其他业务收入	5,442,450.77	4,327,626.84	1,151,118.38	762,368.61

    合  计	954,454,173.00	884,959,015.85	872,229,740.97	797,165,326.83

    营业收入中前五名销售客户合计金额114,218,920.01元,占主营业务收入总额的12.04%,占营业收入总额的11.97%。

    (1)主营业务收入及主营业务成本  

    项  目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利	毛利率%

    猪肉销售	877,033,502.30	817,113,007.06	59,920,495.24	6.83 

    其中:出口销售	66,642,468.16	59,407,155.82	7,235,312.34	10.86 

    罐头食品销售	34,307,177.50	30,094,510.52	4,212,666.98	12.28 

    其中:出口销售	8,782,929.02	7,781,435.22	1,001,493.80	11.40 

    生猪销售	4,227,779.00	3,696,932.84	530,846.16	12.56 

    其中:出口销售	 	 	 	 

    肉制品销售	46,954,720.24	43,238,395.40	3,716,324.84	7.91 

    其中:出口销售	 	 	 	 

    合并抵销:	13,511,456.81	13,511,456.81	 	 

    其中:出口销售	 	 	 	 

    合 计	949,011,722.23	880,631,389.01	68,380,333.22	7.21 

    其中:出口销售	75,425,397.18	67,188,591.04	8,236,806.14	10.92 

    (2)其他业务收入及其他业务成本

    项  目	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润

    出售废品	162,984.62	 	162,984.62

    租 赁	823,110.73	822,974.17	136.56

    出售材料	3,510,055.13	3,103,822.33	406,232.80

    代宰收入	 	 	 

    其  他	946,300.29	400,830.34	545,469.95

    合  计	5,442,450.77	4,327,626.84	1,114,823.93

    5.33、营业税金及附加

    项  目	本年金额	上年金额

    副食品调控基金		

    城建税	272,081.97	107,313.23

    教育费附加	170,884.90	49,510.20

    地方教育费附加	61,074.49	25,704.01

    营业税	6,917.88	20.60

    合  计	510,959.24	182,548.04

    说明:(1)本年金额较上年金额增加1.80倍,主要原因是:①本公司下属子公司-四川高金翔达食品有限公司收入增加导致计提的城建税和教育费附加增加;②本公司下属子公司-泸州市高金罐头食品有限公司收入增加导致计提的城建税和教育费附加增加。

    (2)各项营业税金及附加计缴标准详见附注三。

    5.34、财务费用

    项  目	本年金额	上年金额

    利息支出	12,724,123.95 	10,552,636.33

    减:利息收入	1,756,642.69 	536,211.52

    加:汇兑损益	6,533,832.89 	1,770,036.74

    手续费	79,976.85 	79,842.47

    其他费用	436,676.61 	196,292.78

    合  计	18,017,967.61 	12,062,596.80 

    财务费用本年金额较上年金额增加49.37%,主要是因为本期借款增加导致相应的利息支出增加及人民币升值导致汇兑损失增加所致。

    5.35、资产减值损失         

    项	目	本年金额	上年金额

    坏账损失	2,289,361.39	959,234.39

    存货跌价损失		

    长期股权投资减值损失		

    固定资产减值损失		

    在建工程减值损失		

    工程物资减值损失		

    生产性生物资产减值损失		

    无形资产减值损失		

    合  计	2,289,361.39	959,234.39

    5.36、投资收益

    产生投资收益的来源	本年金额	上年金额

    分得的现金股利*	143,602.74	

    合  计	143,602.74	

    *注:系本公司本期利用节余资金购进工商银行三个月短期理财产品收益。

    5.37、营业外收入

    项  目	本年金额	上年金额

    非流动资产处置利得	48,570.84	56,551.05

    其中:固定资产处置利得	48,570.84	56,551.05

    政府补助	3,658,829.53	57,465.00

    其中:财政贴息	 	

    政府补贴	3,551,529.33	22,465.00

    政府奖励	107,300.20	35,000.00

    罚款收入	81,093.44	16,250.00

    其他收入	227,192.08	141,173.49

    股权收购损益	 	 

    合  计	4,015,685.89	271,439.54

    说明:(1)本年金额较上年金额增加13.79倍,主要是因为本期政府补贴增加所致。

    

    5.38、营业外支出

    项  目	本年金额	上年金额

    非流动资产处置损失	66,928.93	

    其中:处置固定资产净损失	66,928.93	

    非常损失	4,089.23	2,936.76

    捐赠支出	504,190.14	71,268.86

    赔偿支出	28,712.00	 

    其  他	107,601.32	6,038.00

    合  计	711,521.62	80,243.62

    5.39、所得税费用

    项  目	本年金额	上年金额

    应交所得税	251,014.38	6,539.63

    递延所得税	-101,463.02	-264,561.25

    合  计	149,551.36	-258,021.62

    5.40、现金流量表补充资料

    补充资料	本年金额	上年金额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量		

    净利润	5,245,194.92	   20,835,152.20 

    加:资产减值准备	2,289,361.39	 959,234.39 

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧	11,985,803.76	     8,594,376.50 

    无形资产摊销	1,006,509.82	      919,681.42 

    长期待摊费用摊销	53,197.26	       15,883.44 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	-48,570.84	  -56,551.05

    固定资产报废损失(收益以"-"填列)	66,928.93 	 

    公允价值变动损失(收益以"-"填列)	 	 

    财务费用(收益以"-"填列)	12,724,123.95	    10,552,636.33 

    投资损失(收益以"-"填列)	-143,602.74	 

    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-101,463.02	    -264,561.25 

    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	 	 

    存货的减少(增加以"-"号填列)	-107,706,744.41	   -40,467,131.54 

    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-42,835,289.51	   -29,554,230.31 

    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-44,752,546.57	   -15,913,812.68 

    其   他	 	 

    经营活动产生的现金流量净额	-162,217,097.06	  -44,379,322.55 

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	 	

    债务转为资本	 	

    一年内到期的可转换公司债券	 	

    融资租入固定资产	 	

    其他	 	

    3、现金及现金等价物增加情况:	 	

    现金的期末余额	272,168,712.79	    98,193,496.48 

    减:现金的期初余额	443,715,835.93	122,453,769.66 

    加:现金等价物的期末余额	 	 

    减:现金等价物的期初余额	 	 

    现金及现金等价物净增加额	-171,547,123.14	 -24,260,273.18 

    5.41、收到其他与经营活动有关的现金

    项  目	本年金额	上年金额

    政府补助	4,613,500.00	9,918,820.00

    存款利息收入	1,756,642.69	326,811.35

    其  他		

    合  计	6,370,142.69	10,245,631.35

    5.42、支付其他与经营活动有关的现金

    项  目	本年金额	上年金额

    运输费	13,792,592.58	16,282,509.06

    往来款	2,044,259.68	3,967,855.86

    办公、差旅费	2,551,212.14	2,232,080.28

    商场费用	871,048.89	1,184,557.69

    广告、推广费	1,163,199.72	1,048,770.88

    商检费	635,988.56	819,239.81

    招待费	1,377,736.61	762,633.30

    出口代理费	468,216.80	613,634.50

    冷藏费	108,953.73	534,406.13

    咨询及中介费	996,562.83	420,323.91

    维修费	362,928.74	333,137.39

    其他零星费用	4,120,083.84	2,536,002.81

    合  计	28,492,784.12	30,735,151.62

    

    

    5.43、收到其他与投资资活动有关的现金

    项  目	本年金额

    收到其他与投资活动有关的现金	90,000,000.00

    合  计	90,000,000.00

    说明:期未余额比期初余额增加1.25倍,主要是本期本公司拟与广州恒龙投资有限公司联合认购成都市商业银行股份有限公司增资扩股股份4500万股,总价款13500万元,其中广州恒龙投资有限公司拟认购3000万股,认购价款9000万元,该款项在本期汇至我司帐户,拟在认购股份后一并支付;但鉴于成都市商业银行股份有限公司对拟认购股份股东的相关要求,后由本公司名义认购4500万股,对方预付认购价款9000万元暂未退回。

    5.44、支付其他与投资资活动有关的现金

    项  目	本年金额

    支付其他与投资活动有关的现金	135,000,000.00

    合  计	135,000,000.00

    说明:(1)2008年6月,本公司以货币资金135,000,000.00元对成都市商业银行股份有限公司投资,对方尚未办理工商变更手续。详见附注5.3。

    5.45、现金和现金等价物

    项  目	本年金额	上年金额

    一、现金	272,168,712.79	98,193,496.48

    其中:库存现金	35,892,586.28	38,272,457.06

    可随时用于支付的银行存款	229,218,021.71	54,912,934.62

    可随时用于支付的其他货币资金	7,058,104.80	5,008,104.80

    二、现金等价物	 	 

    其中:三个月内到期的债券投资	 	 

    三、期末现金及现金等价物余额	272,168,712.79	98,193,496.48

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	 	

    附注六、母公司会计报表主要项目注释(除另有注明外,金额单位为人民币元)

    6.1、应收账款

    (1)按账龄结构分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例%	坏账准备	金  额	比例%	坏账准备

    1年以内	37,743,829.34	99.29	1,887,191.47	11,370,215.15	97.65	568,510.76

    1-2年	271,650.28	0.71	27,165.03	272,015.31	2.33	27,201.53

    2-3年				2,012.50	0.02	402.50

    3年以上						

    合  计	38,015,479.62	100.00	1,914,356.50	11,644,242.96	100.00	596,114.79

    

    (2)按客户类别分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	坏账准备	金  额	比例(%)	坏账准备

    第一类	20,526,955.32	54.00	1,026,347.77	8,919,629.95	76.60	445,981.50

    第二类						

    第三类	17,488,524.30	46.00	888,008.73	2,724,613.01	23.40	150,133.29

    合  计	38,015,479.62	100.00	1,914,356.50	11,644,242.96	100.00	596,114.79

    注:第一类为单项金额重大的应收账款,指期末余额在100万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    第三类为其他不重大应收账款。

    (3)单项金额重大的应收账款(100万以上)

    单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	计提比例

    上海高校后勤服务有限责任公司	5,204,343.00	13.69	260,217.15	5%

    四川省畜牧食品局	5,129,372.50	13.49	256,468.63	5%

    东宁银丰贸易有限公司	3,267,415.96	8.59	163,370.80	5%

    重庆家乐福商业有限公司	2,372,031.35	6.24	118,601.57	5%

    沈阳副食集团	1,691,744.38	4.45	84,587.22	5%

    沃尔玛(中国)投资有限公司	1,611,247.61	4.24	80,562.38	5%

    高金公司重庆鲜销11店	1,250,800.52	3.29	62,540.03	5%

    合  计	20,526,955.32	54.00	1,026,347.77	

    (4)本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况,以及这些应收账款的账龄均在一年以内,按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第四十二条的规定,在考虑这些款项的相关减值损失时,可以不对其预计未来现金流量进行折现,从目前情况看,本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息,本公司在考虑这些款项的可收回金额时,认为总体上不会出现损失,但考虑到食品加工与零售行业的竞争状态,本公司仍对每个债权人的年末欠款余额计提5%的坏账准备。

    (5)应收账款金额前五名的单位共计欠款17,664,907.19 元,占应收账款总额的46.47 %。具体如下: 

    单位名称	所欠金额	比例(%)	账  龄	欠款内容

    上海高校后勤服务有限责任公司	5,204,343.00	13.69	一年以内	货款

    四川省畜牧食品局	5,129,372.50	13.49	一年以内	货款

    东宁银丰贸易有限公司	3,267,415.96	8.59	一年以内	货款

    重庆家乐福商业有限公司	2,372,031.35	6.24	一年以内	货款

    沈阳副食集团	1,691,744.38	4.45	一年以内	货款

    合  计	17,664,907.19	46.47	 	 

    (6)应收账款期末余额较年初余额增加2.26倍,主要是因为账期未到所致。

    (7)本项目中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    6.2、其他应收款

    (1)按账龄结构分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例(%)	坏账准备	金  额	比例(%)	坏账准备

    1年以内	268,235,340.38 	99.99	13,411,767.02 	227,797,230.97	99.97	11,389,861.55

    1-2年	15,044.80	0.01	     1,504.48 	34,837.12	0.02	3,483.71

    2-3年	 		 	15,742.50	0.01	3,148.50

    3年以上	 		 	4,089.23	0.00	1,226.77

    合  计	268,250,385.18 	100.00	 13,413,271.50 	227,851,899.82	100.00	11,397,720.53

    (2)按客户类别分类

    账  龄	期末余额	年初余额

    	金  额	比例%	坏账准备	金  额	比例%	坏账准备

    第一类	267,308,948.93	99.65 	13,365,447.45	218,595,535.00	95.94	10,929,776.75

    第二类	 	 				

    第三类	941,436.25	0.35 	47,824.05	9,256,364.82	4.06	467,943.78

    合  计	268,250,385.18	100.00 	13,413,271.50 	227,851,899.82	100.00	11,397,720.53

    注:第一类为单项金额重大的其他应收款,指期末余额在100万元以上的其他应收款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    第三类为其他不重大其他应收款。

    (3)单项金额重大的其他应收款

    单位名称	欠款金额	比例(%)	坏账准备	欠款原因

    四川高金翔达食品有限公司	55,896,145.31	20.84	2,794,807.27	往来款

    巴中高金食品有限公司	45,279,211.32	16.88	2,263,960.57	往来款

    公主岭高金食品有限公司	29,929,299.88	11.16	1,496,464.99	往来款

    什邡高金元一食品公司	26,450,478.90	9.86	1,322,523.95	往来款

    吉林省高金春源同力食品有限公司	25,582,316.43	9.54	1,279,115.82	往来款

    鸡西高金食品有限公司	22,159,816.81	8.26	1,107,990.84	往来款

    广元高金食品有限公司	19,885,737.58	7.41	994,286.88	往来款

    泸州高金罐头食品公司	16,800,613.39	6.26	840,030.67	往来款

    四川高金进出口贸易有限公司	11,211,635.32	4.18	560,581.77	往来款

    江安高金食品有限公司	6,977,911.76	2.60	348,895.59	往来款

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	6,000,000.00	2.24	300,000.00	预付投资款

    华商储备商品管理中心	1,135,782.23	0.42	56,789.11	保证金

    合  计	267,308,948.93	99.65	13,365,447.45	

    (4)本公司单项金额重大的其他应收款系与各子公司之间往来款,目前,各子公司生产经营正常,不存在无法偿还往来款的迹象;本公司单项金额重大的其他应收款账龄均在一年以内,按5%计提坏账准备。

    (5)其他应收款金额前五名的单位共计欠款 183,137,451.84元,占其他应收款总额的    68.27%,具体如下:

    单位名称	金  额	比例(%)	账  龄	欠款内容

    四川高金翔达食品有限公司	55,896,145.31	20.84	一年以内	往来款

    巴中高金食品有限公司	45,279,211.32	16.88	一年以内	往来款

    公主岭高金食品有限公司	29,929,299.88	11.16	一年以内	往来款

    什邡高金元一食品公司	26,450,478.90	9.86	一年以内	往来款

    吉林省高金春源同力食品有限公司	25,582,316.43	9.54	一年以内	往来款

    合 计	183,137,451.84	68.27		

    (6)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    6.3、长期股权投资

    (1)明细列示 

    项  目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    对子公司投资	304,165,628.42 	13,500,000.00		317,665,628.42

    其他股权投资	3,500,000.00			3,500,000.00

    合  计	307,665,628.42 			321,165,628.42 

    长期投资本期增加13,500,000.00元,具体情况如下:        

    ①2008年3月,本公司以货币资金13,500,000.00 元向本公司的下属子公司-泸州市高金罐头食品有限公司增资,增资后本公司对该公司持股98.71%。

    (2)采用成本法核算的长期股权投资:

    被投资单位名称	初始投资金额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	占被投资单位册资本比例

    宜宾市高金食品有限公司	10,593,316.32	11,484,958.32	 	 	11,484,958.32	100.00%

    泸州市高金罐头食品有限公司	19,824,308.18	6,324,308.18	13,500,000.00	 	19,824,308.18	97.78%

    广元市高金食品有限公司	114,500,000.00	114,500,000.00	 	 	114,500,000.00	99.57%

    遂宁市高金牧业有限公司	15,080,000.00	15,080,000.00	 	 	15,080,000.00	52.00%

    江安高金食品有限公司	980,000.00	980,000.00	 	 	980,000.00	98.00%

    射洪高金食品有限公司	9,900,000.00	9,900,000.00	 	 	9,900,000.00	99.00%

    什邡市高金元一食品有限公司	4,241,909.92	4,241,909.92	 	 	4,241,909.92	51.00%

    鸡西市高金食品有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	 	 	10,000,000.00	100.00%

    四川高金翔达食品有限公司	75,292,400.00	75,292,400.00	 	 	75,292,400.00	67.65%

    四川高金进出口贸易有限公司	4,750,000.00	4,750,000.00	 	 	4,750,000.00	95.00%

    公主岭市高金食品有限公司	10,032,052.00	10,032,052.00	 	 	10,032,052.00	100%

    吉林省高金春源同力食品有限公司	8,160,000.00	8,160,000.00	 	 	8,160,000.00	51.00%

    射洪县高金清见牧业有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00	 	 	3,000,000.00	100.00%

    巴中高金食品有限公司	7,100,000.00	7,100,000.00	 	 	7,100,000.00	100.00%

    四川高金房地产开发有限公司	23,320,000.00	23,320,000.00	 	 	23,320,000.00	98.40%

    遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00	 	 	3,500,000.00	16%

    合  计	320,273,986.42	307,665,628.42	13,500,000.00		321,165,628.42	 

    (3)报告期末,本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》第五条的规定对长期股权投资是否存在减值迹象进行了分析判断,认为本公司期末长期股权投资不存在该条规定的各种减值迹象,故不需要进行减值测试,也未计提长期股权投资减值准备。

    6.4、营业收入及营业成本              

    项  目	本年金额	上年金额

    	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

    主营业务收入	252,229,454.51	238,521,901.91	182,242,948.80 	170,822,605.14 

    其他业务收入	319,801.80	314,999.64		

    合  计	252,549,256.31 	238,836,901.55 	182,242,948.80 	170,822,605.14 

    营业收入中前五名销售客户合计金额65,089,876.86元,占主营业务收入总额的25.81%;占营业收入总额的25.77 %。

    (1)主营业务收入及主营业务成本

    项  目  	主营业务收入	主营业务成本	主营业务毛利	毛利率

    猪肉销售	252,229,454.51	238,521,901.91	13,707,552.60	5.43

    其中:出口销售				

    合  计	252,229,454.51	238,521,901.91	13,707,552.60	5.43

    (2)其他业务收入及其他业务成本

    项  目	其他业务收入	其他业务成本	其他业务利润

    租赁	10,762.60	2,251.60	8,511.00

    出售材料	306,871.30	312,748.04	-5,876.74

    其  他	2,167.90	 	2,167.90

    合  计	319,801.80	314,999.64	4,802.16

    6.5、投资收益

    产生投资收益的来源	本年金额	上年金额

    中国工商银行遂宁市分行*	143,602.74	

    合  计	143,602.74	

    *1、本公司本期利用节余资金购进工商银行三个月短期理财产品收益。

    6.6、现金流量表补充资料

    补充资料	本年金额	上年金额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量		

    净利润	-11,074,010.27	-12,329,244.41

    加:资产减值准备	3,333,792.68	-622,144.49

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧	3,111,124.65	444,246.19

    无形资产摊销	82,595.26	202,150.86

    长期待摊费用摊销	 	 

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)	 	 

    固定资产报废损失(收益以"-"填列)	 	 

    公允价值变动损失(收益以"-"填列)	 	 

    财务费用(收益以"-"填列)	11,808,716.88	10,005,958.83

    投资损失(收益以"-"填列)	-143,602.74	 

    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	 	 

    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	 	 

    存货的减少(增加以"-"号填列)	-34,965,375.26	-9,310,807.41

    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-59,954,236.81	-9,598,772.07

    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-22,713,107.72	8,579,992.64

    其   他	 	 

    经营活动产生的现金流量净额	-110,514,103.33	-12,628,619.86

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	 	 

    债务转为资本	 	 

    一年内到期的可转换公司债券	 	 

    融资租入固定资产	 	 

    其他	 	 

    3、现金及现金等价物增加情况:	 	 

    现金的期末余额	105,098,549.92	32,490,566.02

    减:现金的期初余额	227,502,512.08	63,238,786.53

    加:现金等价物的期末余额	 	 

    减:现金等价物的期初余额	 	 

    现金及现金等价物净增加额	-122,403,962.16	-30,748,220.51

    6.7、收到其他与经营活动有关的现金

    项  目  	本年金额	上年金额

    政府补助	3,660,500.00	3,528,791.00

    往来款	380,000.00 	 

    存款利息收入	986,844.71	136,102.15

    合  计	5,027,344.71	3,664,893.15

    6.8、支付其他与经营活动有关的现金

    项  目	本年金额	上年金额

    运输费	2,266,240.15	5,936,408.24

    往来款	61,160,654.39	2,486,189.35

    办公、差旅费	280,068.33	1,361,573.86

    招待费	1,149,747.43	536,594.47

    广告、推广费	765,686.38	544,676.32

    出口代理费	468,216.80	613,634.50

    商检费	79,261.50	359,533.00

    咨询及中介费	901,452.83	341,748.81

    冷藏费	103,652.79	359,892.33

    维修费	156,185.64	110,568.46

    其他零星费用	1,302,503.16	1,568,397.15

    合  计	68,633,669.40	14,219,216.49

    6.9、现金和现金等价物

    项  目	本年金额	上年金额

    一、现金	105,098,549.92	32,490,566.02

    其中:库存现金	17,114,345.98	18,279,819.21

    可随时用于支付的银行存款	87,984,203.94	14,210,746.81

    可随时用于支付的其他货币资金	 	 

    二、现金等价物	 	 

    其中:三个月内到期的债券投资	 	 

    三、期末现金及现金等价物余额	105,098,549.92	32,490,566.02

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	 	

    附注七、关联方关系及其交易

    (一)关联方认定标准

    本公司将符合《企业会计准则第36号-关联方披露》规定的单位或个人认定为关联方,本公司的关联方主要包括:

    1、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

    2、本公司的子公司;

    3、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

    (二)关联方概况

    1、存在控制关系的关联方关系

    (1)存在控制关系的关联方: 

    关联方名称	  与本公司关系	经济性质或类型

    金翔宇	本公司股东	自然人

    高达明	本公司股东	自然人

    本公司各控股子公司	子 公 司	有限责任公司

    说明:本公司各控股子公司概况详见附注四。

    (2)存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化(金额单位:万元)

    关联方名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    宜宾市高金食品有限公司	1,000.00			1,000.00

    泸州市高金罐头食品有限公司	600.00	1,362.00		1962.00

    广元市高金食品有限公司	11,500.00			11,500.00

    遂宁市高金牧业有限公司	2,000.00			2,000.00

    什邡市高金元一食品有限公司	1,000.00			1,000.00

    射洪高金食品有限公司	1,000.00			1,000.00

    江安县高金食品有限公司	100.00			100.00

    四川高金翔达食品有限公司	5,142.50			5,142.50

    四川高金进出口贸易有限公司	500.00			500.00

    鸡西市高金食品有限公司	1,000.00			1,000.00

    吉林省高金春源同力食品有限公司	1,600.00			1,600.00

    公主岭市高金食品有限公司	1,000.00			1,000.00

    巴中高金食品有限公司	614.80			614.80

    四川高金房地产开发有限公司	5,000.00			5,000.00

    射洪高金清见牧业有限公司	300.00			300.00

    (3)存在控制关系的关联方所持股份及变化(金额单位:万元)

    关联方名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

    	金  额	比例	金  额	比例	金额	比例	金  额	比例

    一、存在控制关系的关联方所持股份及其变化								

    金翔宇	3,568.00 	33.35%	1,784.00		 	 	5,352.00 	33.35%

    高达明	3,568.00 	33.35%	1,784.00		 	 	5,352.00 	33.35%

    二、存在控制关系的子公司权益及其变化	 	 	 	 	 	 	 	 

    宜宾市高金食品有限公司	1,000.00	100.00%					1,000.00	100.00%

    泸州市高金罐头食品有限公司	586.68	97.78%	1,350.00				1,936.68	98.71%

    广元市高金食品有限公司	11,450.00	99.57%					11,450.00	99.57%

    遂宁市高金牧业有限公司	1,040.00	52.00%					1,040.00	52.00%

    什邡市高金元一食品有限公司	510.00	51.00%					510.00	51.00%

    射洪高金食品有限公司	990.00	99.00%					990.00	99.00%

    江安县高金食品有限公司	98.00	98.00%					98.00	98.00%

    四川高金翔达食品有限公司	3,478.90	67.65%					3,478.90	67.65%

    四川高金进出口贸易有限公司	475.00	95.00%					475.00	95.00%

    鸡西市高金食品有限公司	1,000.00	100.00%					1,000.00	100.00%

    吉林省高金春源同力食品有限公司	816.00	51.00%					816.00	51.00%

    公主岭市高金食品有限公司	1,000.00	100.00%					1,000.00	100.00%

    巴中高金食品有限公司	614.80	100.00%					614.80	100.00%

    四川高金房地产开发有限公司	4,920.00	98.40%					4,920.00	98.40%

    射洪高金清见牧业有限公司	300.00	100.00%					300.00	100.00%

    2、不存在控制关系的关联方关系的性质

    关联方名称	与本公司关系

    邓  江	本公司股东

    陈  林	本公司股东

    唐桂英	本公司股东

    (三)关联方交易事项

    1、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。

    (四)关联方应收应付款项余额

    关联方名称	应付股利

    金翔宇	3,211,200.00

    高达明	3,211,200.00

    邓  江	360,000.00

    陈  林	360,000.00

    唐桂英	57,600.00

    李安东	45.00

    合  计	7,200,045.00

    

    

    附注八、或有及承诺事项 

    本公司无重大或有事项和承诺事项。

    附注九、补充资料

    1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)》的规定,公司净资产收益率和每股收益计算列示如下:

    2008年1-6月

    报告期利润	金  额	净资产收益率	每股收益

    		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    					

    归属于公司普通股股东的净利润	5,065,310.30	1.12%	1.10%	0.0316 	0.0316 

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 	2,017,250.01	0.45%	0.44%	0.0126 	0.0126 

    2007年1-6月

    报告期利润	金  额	净资产收益率	每股收益

    		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    					

    归属于公司普通股股东的净利润	20,765,938.92	11.83%	12.58%	0.2596 	0.2596 

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 	20,622,255.52	11.75%	12.50%	0.2578 	0.2578 

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下:

    (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    (2)加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0)

    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;EK为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;MK为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    (3)基本每股收益=P÷S

    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-SK

    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;SK为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    (4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 

    2、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1号--非经常性损益(2007年修订)》的规定,公司非经常性损益列示如下:

    项  目	金  额

    1、非流动资产处置损益	-18,358.09

    2、计入当期损益的政府补助	3,658,829.53

    3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	

    4、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认资产公允价值产生的损益	

    5、除上述各项之外的其他营业外收支净额	-336,307.17

    6、应付福利费用转销	

    小  计	3,304,164.27

    减:所得税影响	9,689.71

    减:少数股东损益	246,414.27

    合  计	3,048,060.29

    

    

    第七节  备查文件

    

    一、载有公司法定代表人签名的2008年半年度报告文本;

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

    四、其他相关资料。

    

    

    

    四川高金食品股份有限公司

    

    董事长:

    

    2008年八月二十八日