西部金属材料股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 3593 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7
5、资产负债表 9
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、所有者权益变动表 13
9、财务报表附注 15
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 3593 号
西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子
公司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2012 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了西部金属材料股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及
2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及西部金属材料股份有限公司 2012 年
12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄丽琼
中国北京 中国注册会计师：安素强
2013 年 3 月 30 日
2
合并资产负债表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
资 产 附 注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 158,549,022.06 239,577,172.98
交易性金融资产
应收票据 七、2 110,205,119.36 90,131,965.80
应收账款 七、3 241,755,088.93 277,179,300.26
预付款项 七、5 32,928,318.78 31,735,653.93
应收利息
其他应收款 七、4 15,957,520.65 7,815,099.17
存货 七、6 441,393,581.68 461,686,796.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 6,254,478.19 12,095,393.01
流动资产合计 1,007,043,129.65 1,120,221,381.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 23,240,000.00 5,000,000.00
投资性房地产 七、9 5,933,221.76 6,109,961.24
固定资产 七、10 1,357,568,292.97 1,240,267,411.11
在建工程 七、11 15,482,506.86 160,827,465.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 137,732,337.03 123,853,804.54
开发支出 七、12(3) 6,855,845.38 13,797,343.10
商誉
长期待摊费用 七、13 1,242,347.22 1,456,701.88
递延所得税资产 七、14 21,098,461.60 13,915,849.94
其他非流动资产 七、15 45,338,880.55 43,965,691.10
非流动资产合计 1,614,491,893.37 1,609,194,228.46
资产总计 2,621,535,023.02 2,729,415,609.81
3
合并资产负债表(续)
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附 注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、18 699,000,000.00 722,121,644.71
交易性金融负债
应付票据 七、19 78,336,662.50 28,500,000.00
应付账款 七、20 246,806,413.89 255,779,419.59
预收款项 七、21 32,987,993.09 74,732,159.62
应付职工薪酬 七、22 20,625,166.18 23,007,861.42
应交税费 七、23 12,706,842.04 17,473,121.67
应付利息 七、24 4,997,594.96 5,178,691.60
应付股利
其他应付款 七、25 15,535,321.94 18,080,684.57
一年内到期的非流动负债 七、26 64,500,000.00 94,500,000.00
其他流动负债 七、27 300,000,000.00 300,250,000.00
流动负债合计 1,475,495,994.60 1,539,623,583.18
非流动负债：
长期借款 七、28 14,750,000.00 85,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、29 1,312,500.00 8,530,000.00
预计负债 七、14 484,000.00
递延所得税负债 七、30 3,791,126.53 4,379,171.18
其他非流动负债 七、31 87,038,672.36 95,480,813.34
非流动负债合计 107,376,298.89 193,639,984.52
负债合计 1,582,872,293.49 1,733,263,567.70
股东权益：
股 本 七、32 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 七、33 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备 七、34 5,279,932.92
盈余公积 七、35 27,111,752.45 24,478,520.47
未分配利润 七、36 92,003,631.98 72,152,850.79
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计 858,312,744.07 830,548,797.98
少数股东权益 180,349,985.46 165,603,244.13
股东权益合计 1,038,662,729.53 996,152,042.11
负债和股东权益总计 2,621,535,023.02 2,729,415,609.81
4
合 并 利 润 表
2012 年度
编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、营业总收入 1,404,461,542.71 1,494,320,497.52
其中：营业收入 七、37 1,404,461,542.71 1,494,320,497.52
二、营业总成本 1,422,034,235.93 1,502,651,180.24
其中：营业成本 七、37 1,178,778,024.13 1,269,308,639.56
营业税金及附加 七、38 6,638,556.85 4,666,353.36
销售费用 七、39 20,235,763.14 23,868,749.28
管理费用 七、40 120,611,972.73 109,301,335.47
财务费用 七、41 88,795,329.30 79,492,583.05
资产减值损失 七、43 6,974,589.78 16,013,519.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、42 2,400,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（损失以“－”号填列） -15,172,693.22 -8,330,682.72
加：营业外收入 七、44 75,022,514.64 14,460,983.73
减：营业外支出 七、45 794,383.83 684,905.81
其中：非流动资产处置损失 七、45 101,779.87 230,029.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 59,055,437.59 5,445,395.20
减：所得税费用 七、46 4,585,147.92 -723,100.51
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 54,470,289.67 6,168,495.71
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
少数股东损益 31,986,276.50 29,724,750.81
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、47 0.13 -0.13
(二)稀释每股收益 七、47 0.13 -0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 54,470,289.67 6,168,495.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,484,013.17 -23,556,255.10
归属于少数股东的综合收益总额 31,986,276.50 29,724,750.81
5
合并现金流量表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 927,607,338.22 1,020,906,507.85
收到的税费返还 11,665,177.15 7,737,772.36
收到的其他与经营活动有关的现金 七、48(1) 68,410,711.96 47,741,106.09
经营活动现金流入小计 1,007,683,227.33 1,076,385,386.30
购买商品、接受劳务支付的现金 556,056,176.50 824,181,563.66
支付给职工以及为职工支付的现金 145,353,948.86 117,052,189.27
支付的各项税费 80,182,614.30 63,229,919.62
支付其他与经营活动有关的现金 七、48(2) 51,186,760.39 42,691,506.15
经营活动现金流出小计 832,779,500.05 1,047,155,178.70
经营活动产生的现金流量净额 174,903,727.28 29,230,207.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,389,844.00 56,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流入小计 28,389,844.00 116,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,072,225.06 65,759,836.64
投资支付的现金 8,699,068.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,771,293.06 65,759,836.64
投资活动产生的现金流量净额 -26,381,449.06 -65,643,836.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00
取得借款收到的现金 1,551,259,600.41 1,084,211,625.40
收到的其他与筹资活动有关的现金 七、48(3) 300,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,857,259,600.41 1,384,211,625.40
偿还债务支付的现金 1,674,881,245.12 1,155,589,380.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,330,688.95 121,409,859.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 25,830,000.00 19,870,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 七、48(4) 319,259,495.27 1,414,000.00
筹资活动现金流出小计 2,109,471,429.34 1,278,413,239.72
筹资活动产生的现金流量净额 -252,211,828.93 105,798,385.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58.09
五、现金及现金等价物净增加额 -103,689,608.80 69,384,756.64
加：期初现金及现金等价物余额 221,892,965.26 152,508,208.62
六、期末现金及现金等价物余额 118,203,356.46 221,892,965.26
6
合并股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目 归属于母公司股东权益
减：库 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 存股
专项储备 盈余公积 未分配利润 他
一、上期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
5,279,932.92 2,633,231.98 19,850,781.19 14,746,741.33 42,510,687.42
填列）
（一）净利润 22,484,013.17 31,986,276.50 54,470,289.67
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 22,484,013.17 31,986,276.50 54,470,289.67
（三）所有者投入和减少股本 6,000,000.00 6,000,000.00
1.所有者投入股本 6,000,000.00 6,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）专项储备 5,279,932.92 2,590,464.83 7,870,397.75
1.当年提取数 7,936,911.69 3,268,815.95 11,205,727.64
2.当年使用数 -2,656,978.77 -678,351.12 -3,335,329.89
（五)利润分配 2,633,231.98 -2,633,231.98 -25,830,000.00 -25,830,000.00
1.提取盈余公积 2,633,231.98 -2,633,231.98
2.对股东的分配 -25,830,000.00 -25,830,000.00
3.其他
（六）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 5,279,932.92 27,111,752.45 92,003,631.98 180,349,985.46 1,038,662,729.53
7
合并股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益 少数股东权
项 目
减：库 专 其 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
存股 项 他
一、上期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 130,635,105.89 155,748,493.32 1,044,779,546.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 130,635,105.89 155,748,493.32 1,044,779,546.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -58,482,255.10 9,854,750.81 -48,627,504.29
（一）净利润 -23,556,255.10 29,724,750.81 6,168,495.71
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 -23,556,255.10 29,724,750.81 6,168,495.71
（三）所有者投入和减少股本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（五)利润分配 -34,926,000.00 -19,870,000.00 -54,796,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,926,000.00 -19,870,000.00 -54,796,000.00
3.其他
（六）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 72,152,850.79 165,603,244.13 996,152,042.11
8
资产负债表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
资 产 附 注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 37,807,745.30 36,170,942.79
交易性金融资产
应收票据 1,615,077.06 7,040,000.00
应收账款 十二、1 16,518,159.31 21,794,201.64
预付款项 1,117,607.84 5,924,608.51
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 197,342,736.92 283,204,376.12
存货 977,419.07 10,163,756.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,395,574.63
流动资产合计 257,774,320.13 364,297,885.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 336,350,917.09 324,326,624.09
投资性房地产 5,933,221.76 6,109,961.24
固定资产 832,992,438.57 746,227,725.45
在建工程 8,290,101.59 117,145,983.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,869,317.67 26,855,627.27
开发支出 2,000,000.00
商誉
长期待摊费用 1,242,347.22 1,456,701.88
递延所得税资产 13,856,439.62 6,146,787.43
其他非流动资产 38,969,880.55 43,965,691.10
非流动资产合计 1,262,504,664.07 1,274,235,102.17
资产总计 1,520,278,984.20 1,638,532,987.26
9
资产负债表(续)
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附 注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 222,121,644.71
交易性金融负债
应付票据 8,000,000.00
应付账款 68,978,376.54 102,334,724.13
预收款项 531,360.23 683,506.35
应付职工薪酬 6,736,251.19 6,025,527.61
应交税费 411,473.19 925,094.17
应付利息 4,299,452.05 4,617,393.74
应付股利
其他应付款 76,708,269.96 3,042,312.31
一年内到期的非流动负债 64,500,000.00 94,500,000.00
其他流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
流动负债合计 665,165,183.16 734,250,203.02
非流动负债：
长期借款 14,750,000.00 85,250,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,880,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 45,270,363.70 46,391,666.67
非流动负债合计 60,020,363.70 135,521,666.67
负债合计 725,185,546.86 869,771,869.69
股东权益：
股 本 174,630,000.00 174,630,000.00
资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,111,752.45 24,478,520.47
未分配利润 34,064,258.17 10,365,170.38
股东权益合计 795,093,437.34 768,761,117.57
负债和股东权益总计 1,520,278,984.20 1,638,532,987.26
10
利 润 表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 附 注 本年数 上年数
一、营业收入 十二、4 119,600,592.06 109,218,897.69
减：营业成本 十二、4 101,648,439.89 85,770,343.65
营业税金及附加 1,001,938.75 795,535.23
销售费用 2,961.72 14,303.89
管理费用 29,588,599.27 22,203,482.86
财务费用 35,789,010.39 31,954,825.37
资产减值损失 -2,215,168.48 2,454,805.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 36,545,000.00 25,983,064.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（损失以“－”号填列） -9,670,189.48 -7,991,333.73
加：营业外收入 28,492,860.06 2,886,345.16
减：营业外支出 200,003.00 479,199.66
其中：非流动资产处置损失 188,991.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 18,622,667.58 -5,584,188.23
减：所得税费用 -7,709,652.19 -4,690,267.33
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 26,332,319.77 -893,920.90
五、其他综合收益
六、综合收益总额 26,332,319.77 -893,920.90
11
现 金 流 量 表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,051,703.75 75,325,452.97
收到的税费返还 357,540.28 661,349.42
收到的其他与经营活动有关的现金 552,931,980.92 7,827,890.18
经营活动现金流入小计 589,341,224.95 83,814,692.57
购买商品、接受劳务支付的现金 13,383,905.42 40,299,555.63
支付给职工以及为职工支付的现金 51,684,529.42 23,883,195.27
支付的各项税费 8,925,397.68 6,414,631.04
支付其他与经营活动有关的现金 50,391,394.31 42,824,684.08
经营活动现金流出小计 124,385,226.83 113,422,066.02
经营活动产生的现金流量净额 464,955,998.12 -29,607,373.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,583,000.00 3,233,085.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,389,844.00 16,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,024,293.00
投资活动现金流入小计 49,997,137.00 3,249,085.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,395,602.61 22,750,110.39
投资支付的现金 12,024,293.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,419,895.61 22,750,110.39
投资活动产生的现金流量净额 15,577,241.39 -19,501,025.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 433,157,138.12 489,211,625.40
收到的其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 733,157,138.12 789,211,625.40
偿还债务支付的现金 861,881,245.12 725,589,380.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,703,979.07 75,543,568.17
支付的其他与筹资活动有关的现金 311,606,950.76 1,250,000.00
筹资活动现金流出小计 1,216,192,174.95 802,382,948.89
筹资活动产生的现金流量净额 -483,035,036.83 -13,171,323.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58.09
五、现金及现金等价物净增加额 -2,501,855.41 -62,279,722.33
加：期初现金及现金等价物余额 32,962,307.87 95,242,030.20
六、期末现金及现金等价物余额 30,460,452.46 32,962,307.87
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股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,633,231.98 23,699,087.79 26,332,319.77
（一）净利润 26,332,319.77 26,332,319.77
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 26,332,319.77 26,332,319.77
（三）所有者投入和减少股本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（五)利润分配 2,633,231.98 -2,633,231.98
1.提取盈余公积 2,633,231.98 -2,633,231.98
2.对股东的分配
3.其他
（六）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 27,111,752.45 34,064,258.17 795,093,437.34
13
股东权益变动表
编制单位:西部金属材料股份有限公司 2012 年度 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 46,185,091.28 804,581,038.47
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 46,185,091.28 804,581,038.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,819,920.90 -35,819,920.90
（一）净利润 -893,920.90 -893,920.90
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 -893,920.90 -893,920.90
（三）所有者投入和减少股本
1.所有者投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）专项储备
1.当年提取数
2.当年使用数
（五)利润分配 -34,926,000.00 -34,926,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,926,000.00 -34,926,000.00
3.其他
（六）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 24,478,520.47 10,365,170.38 768,761,117.57
14
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
西部金属材料股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2000 年 12 月
25 日经陕西省人民政府“陕政函(2000)313 号”文件批准，由西北有色金属研究院联
合株洲硬质合金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技
术开发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司，注册
地为中华人民共和国陕西省西安市。公司于 2000 年 12 月 28 日在陕西省工商行政管理
局登记注册，企业法人营业执照注册号：610000100028269。本公司总部位于陕西省
西安市高新区科技三路 56 号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事金属复合
材料、金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材料及装备等材料的开发、生产和
销售，属有色金属延炼加工行业。
本公司原注册资本为人民币 5,342 万元，原名为“西研稀有金属新材料股份有限
公司”。2002 年 9 月 25 日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本 1,500
万元，分别由新增股东深圳市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资
本 800 万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本
700 万元，变更后公司注册资金为 6,842 万元。公司 2003 年第一次临时股东大会决议
通过将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003 年 9 月 28 日完成工商
变更登记。
2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185 号”文核准，
公司首次向社会公众发行人民币普通股 2,300 万股，并于 2007 年 8 月 10 日在深圳证
券交易所上市交易，变更后的注册资本为 9,142 万元，并于 2007 年 10 月 23 日完成工
商变更登记。
根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可
[2009]312 号”《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，2009
年 5 月 8 日公司采取非公开发行股票方式向西安航天科技工业公司、西北有色金属研
究院发行股份 2,500 万股，发行后的注册资本为人民币 11,642 万元。
根据公司 2009 年第五次临时股东大会决议及第三届董事会第二十二次会议批准修
改后章程的规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总
计为 5,821 万股，每股面值 1 元，增加股本 5,821 万元，变更后的注册资本为人民币
13
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
17,463 万元。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 17,463 万股，详见附注七、
32。
本公司法定代表人：巨建辉
本公司经营范围：稀有金属材料的板、带、箔、丝棒、管及其深加工产品、复合
材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术
的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三
来一补”业务；自有房地产和设备的租赁；物业管理；理化检验；自有技术服务。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、审计
委员会、提名委员会和考核与薪酬委员会；公司下设 1 个分公司、9 个控股子公司，控
股子公司为西安天力金属复合材料有限公司（以下简称“西安天力公司”）、西安菲尔
特金属过滤材料有限公司（以下简称“西安菲尔特公司”）、西部钛业有限责任公司（以
下简称“西部钛业公司”）、西安诺博尔稀贵金属材料有限公司（以下简称“西安诺博
尔公司”）、西安庄信金属材料有限公司（以下简称“西安庄信公司”）、西安优耐特容
器制造有限公司（以下简称“西安优耐特公司”）、西安瑞福莱钨钼有限公司（以下简
称“西安瑞福莱公司”）、西安润通稀有金属管道制造有限公司（以下简称“西安润通
公司”）、陕西瑞鑫源实业有限公司（以下简称“陕西瑞鑫源公司”）。公司的主要管理
机构和生产经营场所在陕西省西安市。
本集团的母公司及最终控制方为西北有色金属研究院。
本公司财务报表于 2013 年 3 月 30 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
14
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
15
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数
和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
16
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款、50 万以上的其他应收款确认为
单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、自制
半成品及发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出原材料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
10、长期股权投资
低值易耗品于领用时按一次摊
（1）投资成本的确定
销法摊销；包装物于领用时按一次摊
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
销法摊销。
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 3 2.43
机器设备 15、20、25 3 6.47、4.85、3.88
运输设备 10 3 9.70
办公设备 5 3 19.40
子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、西安瑞福莱公司、西安庄信公司、西安
诺博尔公司、西安润通公司、西安优耐特公司、陕西瑞鑫源公司固定资产会计政策、
预计净残值率与公司一致。
子公司西部钛业公司折旧方法为年限平均法，各类固定资产的使用年限、预计净
残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 年 5 2.38
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10-20 年 5 9.50-4.75
运输设备 5-10 年 5 19.00-9.50
电子设备 5年 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房
屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由非关联方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
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联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
①客户上门提货的业务，以库房出库单和厂房出门证作为确认收入的条件；②本
公司送货上门的业务，以产品出库单、承运单位货运单据或客户的收货证明作为收入
确认条件；③出口业务，以出库单、报关单作为收入确认条件。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
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递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
22、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商
誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2012 年 1 月 1 日前，本公司增值税留抵税额在应交税费项目下直接以负数列示。
根据财政部发布《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13 号）
的规定：“二、增值税期末留抵税额的会计处理‘应交税费—增值税留抵税额’科目期
末余额应根据其流动性在资产负债表中的‘其他流动资产’项目或‘其他非流动资产’
项目列示。”
自 2012 年 1 月 1 日起，本公司将该事项的会计政策变更为增值税留抵税额期末余
额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项
目列示。
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2012 年 1 月 1 日报表数进行了调整，调增
总资产 56,061,084.11 元（其中：其他流动资产 12,095,393.01 元，其他非流动资产
43,965,691.10 元），调增总负债 56,061,084.11 元（其中：应交税费 56,061,084.11 元。）
（2）会计估计变更
本公司于 2011 年正式投入使用的热轧生产线、冷轧生产线及动力设备，其主体设
备均属大型化重型设备及特殊设备，原预计使用寿命为 15 年，按直线法计提折旧。由
于该特种设备其使用频率低于初始设计，该等设备已不能按原预计使用寿命计提折旧，
本公司于 2012 年 5 月变更该设备的使用寿命为 25 年与 20 年，以反映该设备的真实
耐用寿命。此项会计估计变更影响本年度净利润增加 5,975,322.16 元。
25、前期会计差错更正
2012 年度，本集团未发生需要披露的前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
29
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回
时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（8）所得税
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公
司之子公司西安天力公司、西安菲尔特公司、西部钛业公司、西安润通公司、西安优
耐特公司、西安诺博尔公司和西安瑞福莱公司相关产业已经包括在“产业结构调整指
导目录（2011 年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠正在审核办理中，预计 2012 年度
继续按 15%税率征收企业所得税。
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际
子公司简称 子公司类型 注册地 公司净投资的其
性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
他项目余额
金属材料、复合材料及深加工产品的开发、生产和销
西安天力公司 控股子公司 西安市 工业 7,000 有限公司 高文柱 75024299-X 4,315.65
售，非标设备的设计
西安菲尔特公司 控股子公司 西安市 工业 2,500 金属纤维、纤维粘等 有限公司 杨延安 76699020-4 1,280.00
金属材料、稀有金属材料、贵金属材料及其合金材料
西安诺博尔公司 控股子公司 西安市 工业 6,000 有限公司 郑学军 55230695-6 3,600.00
的研发、生产和销售
西安优耐特公司 控股子公司 西安市 工业 4,500 稀有金属装备、稀有金属材料的开发、生产和销售 有限公司 顾亮 55230759-6 2,700.00
西安庄信公司 控股子公司 西安市 工业 800 有色金属、化工原材料（除危险品）及其制品的销售 有限公司 郑学军 69864868-4 720.00
有色金属及有色金属合金制管件、有色金属管及管
西安润通公司 控股子公司 西安市 工业 4,000 道、有色金属加工产品和金属材料的开发、生产、销 有限公司 顾亮 55215844-7 2,400.00
售
金属材料、钨及钨合材料、钼及钼合金材料的板、带、
西安瑞福莱公司 控股子公司 西安市 工业 3,000 有限公司 李明强 55215374-2 1,800.00
箔、丝、棒、管及其加工产品的开发、生产和销售
金属材料加工及技术开发和技术服务；室内外装饰、
陕西瑞鑫源公司 控股子公司 西安市 实业 6,000 装修工程及设计；企业管理咨询服务；物业管理；园 有限公司 程志堂 05211051-9 1,202.43
林绿化。
（续）
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
是否合并报
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
表
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额
西安天力公司 60.00 60.00 是 5,963.43
西安菲尔特公司 51.20 51.20 是 2,929.26
32
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
是否合并报
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
表
东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额
西安诺博尔公司 60.00 60.00 是 3,324.50
西安优耐特公司 60.00 60.00 是 2,230.43
西安庄信公司 90.00 90.00 是 65.22
西安润通公司 60.00 60.00 是 1,551.39
西安瑞福莱公司 60.00 60.00 是 1,389.18
陕西瑞鑫源公司 66.71 66.71 是 581.58
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净投
注册地 法人代表
简称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 资的其他项目余额
钛及钛合金材料、不锈钢、有色金属及其
全资子公 有限公
西部钛业公司 西安市 工业 9,000 合金材料的生产、加工和销售以及技术服 杨建朝 75782435-1 15,617.01
司 司
务；货物及技术的进出口经营
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分
表 决 权 比 是否合并 少数股东权 少数股东权益中用于冲
子公司简称 持股比例（%） 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初 注释
例（%） 报表 益 减少数股东损益的金额
所有者权益中所享有份额后的余额
西部钛业公司 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
33
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
名称 年末净资产 本年净利润
陕西瑞鑫源实业有限公司（以下简称陕西瑞鑫源公司） 17,471,088.80 -553,204.20
34
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：陕西瑞鑫源实业有限公司系经公司第四届董事会第二十三次会议决议通过，
公司与陕西博达置业有限公司共同出资设立的有限责任公司。陕西瑞鑫源公司于 2012
年 8 月 8 日成立，在陕西省工商行政管理局领取注册号为 610000100510214 号企业法人
营业执照。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 981,032.95 2,600,215.19
-人民币 — — 960,941.29 — — 2,564,749.13
-欧元 2,415.56 8.3176 20,091.66 4,345.00 8.1625 35,466.06
银行存款： 117,222,323.51 219,292,750.07
-人民币 — — 117,222,323.51 — — 219,292,750.07
其他货币资金： 40,345,665.60 17,684,207.72
-人民币 — — 40,345,665.60 — — 17,684,207.72
合 计 158,549,022.06 239,577,172.98
注：（1）年末数较年初数资少 81,028,150.92 元，减幅 33.82%，主要系偿还债务
及利息所致。
（2）年末其他货币资金中含所有权受限制的银行承兑汇票保证金及信用证保证金
40,345,665.60 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 88,653,596.02 74,087,274.30
商业承兑汇票 21,551,523.34 16,044,691.50
合 计 110,205,119.36 90,131,965.80
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
截 至 2012 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 已 背 书 尚 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 为
127,256,572.02 元、商业承兑汇票为 16,254,554.00 元。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
35
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08 5.89
组合小计 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08 5.89
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 256,873,474.01 15,118,385.08
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 4.61
组合小计 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39 4.61
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 290,566,944.65 13,387,644.39
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 205,357,060.77 79.94 250,527,302.49 86.22
1至2年 30,145,907.81 11.74 26,180,038.36 9.01
2至3年 12,454,471.50 4.85 10,217,706.93 3.52
3至4年 5,831,977.47 2.27 2,033,680.89 0.70
4至5年 1,517,475.99 0.59 994,309.63 0.34
5 年以上 1,566,580.47 0.61 613,906.35 0.21
合 计 256,873,474.01 100.00 290,566,944.65 100.00
注：年末数较年初数减少 33,693,470.64 元，减幅 11.60%，主要系销售回款所致。
（3）坏账准备的计提情况
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 205,357,060.77 79.94 6,160,711.83 250,527,302.49 86.22 7,515,819.07
1至2年 30,145,907.81 11.74 3,014,590.80 26,180,038.36 9.01 2,618,003.84
2至3年 12,454,471.50 4.85 1,868,170.74 10,217,706.93 3.52 1,532,656.04
3至4年 5,831,977.47 2.27 1,749,593.24 2,033,680.89 0.70 610,104.27
4至5年 1,517,475.99 0.59 758,738.00 994,309.63 0.34 497,154.82
5 年以上 1,566,580.47 0.61 1,566,580.47 613,906.35 0.21 613,906.35
合 计 256,873,474.01 100.00 15,118,385.08 290,566,944.65 100.00 13,387,644.39
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
江苏国信靖江发电有限公司 非关联方 14,392,362.80 1 年以内 5.60
中航特材工业（西安）有限公司 非关联方 12,370,273.00 1 年以内 4.82
TITALIA S.P.A 非关联方 11,138,683.52 1 年以内 4.34
国电国际经贸有限公司 非关联方 10,404,850.60 1 年以内 4.05
东方电气集团东方汽轮机有限公司 非关联方 7,674,449.00 1 年以内 2.99
合 计 55,980,618.92 21.79
（5）应收关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,924,452.91 6.2855 18,381,648.77 3,680,251.88 6.3009 23,188,899.07
欧元 3,819.00 8.3176 31,764.91 5,805.00 8.1625 47,383.31
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74 18.15
组合小计 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74 18.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 19,495,959.39 3,538,438.74
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 19.31
组合小计 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63 19.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,685,152.80 1,870,053.63
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,825,826.09 70.92 3,925,880.25 40.54
1至2年 1,403,503.16 7.20 2,225,084.33 22.97
2至3年 970,588.50 4.98 608,027.77 6.28
3至4年 607,173.10 3.11 239,990.18 2.48
4至5年 66,590.18 0.34 2,639,205.40 27.25
5 年以上 2,622,278.36 13.45 46,964.87 0.48
合 计 19,495,959.39 100.00 9,685,152.80 100.00
注：年末数较年初数增加 9,810,806.59 元，增幅 101.30%，主要系投标保证金及
备用金等其他往来款项增加所致。
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
38
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,825,826.09 70.92 414,774.78 3,925,880.25 40.54 117,776.41
1至2年 1,403,503.16 7.20 140,350.31 2,225,084.33 22.97 222,508.43
2至3年 970,588.50 4.98 145,588.27 608,027.77 6.28 91,204.17
3至4年 607,173.10 3.11 182,151.93 239,990.18 2.48 71,997.05
4至5年 66,590.18 0.34 33,295.09 2,639,205.40 27.25 1,319,602.70
5 年以上 2,622,278.36 13.45 2,622,278.36 46,964.87 0.48 46,964.87
合 计 19,495,959.39 100.00 3,538,438.74 9,685,152.80 100.00 1,870,053.63
（4）期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项的情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）
宁波市鄞州中包和兴贸易有限公司 非关联方 2,300,000.00 5 年以上 11.80
陕西博达置业有限公司 见注 2,000,000.00 1 年以内 10.26
应收出口退税 非关联方 950,984.33 1 年以内 4.88
西部矿业股份有限公司唐湖电力分公司 非关联方 809,600.00 1 年以内 4.15
刘翠英 员工 500,600.00 3 年以内 2.57
合 计 6,561,184.33 33.65
注：系本公司子公司陕西瑞鑫源实业有限公司预付给其股东陕西博达置业有限公
司 2013 年度的咨询费。
（6）应收关联方账款情况详见附注八、5 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,011,188.24 94.18 28,631,818.52 90.22
1至2年 1,021,188.59 3.10 2,624,593.64 8.27
2至3年 736,489.74 2.24 285,020.00 0.90
3 年以上 159,452.21 0.48 194,221.77 0.61
合 计 32,928,318.78 100.00 31,735,653.93 100.00
39
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
昆明钢铁控股有限公司 非关联方 8,786,662.50 1 年以内 材料尚未交付
云南钛业股份有限公司 非关联方 7,148,612.57 1 年以内 材料尚未交付
洛阳双瑞万基钛业有限公司 非关联方 2,010,356.40 1 年以内 材料尚未交付
攀钢集团江油长城特殊钢有限公司 非关联方 1,911,533.00 1 年以内 材料尚未交付
秦皇岛核诚镍业有限公司 非关联方 1,523,389.00 1 年以内 材料尚未交付
合 计 21,380,553.47
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西北有色金属研究院 885,986.70
合 计 885,986.70
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,482,097.51 1,983,605.02 167,498,492.49
在产品 80,470,391.64 1,452,524.82 79,017,866.82
库存商品 68,808,226.15 3,567,703.22 65,240,522.93
发出商品 11,533,993.24 11,533,993.24
周转材料 4,742,821.56 4,742,821.56
自制半成品 117,345,096.60 3,985,211.96 113,359,884.64
合 计 452,382,626.70 10,989,045.02 441,393,581.68
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 210,885,188.12 3,179,631.73 207,705,556.39
在产品 123,729,526.95 1,277,118.53 122,452,408.42
库存商品 72,433,707.58 8,330,325.34 64,103,382.24
周转材料 4,747,831.80 4,747,831.80
自制半成品 66,200,039.83 3,522,422.48 62,677,617.35
合 计 477,996,294.28 16,309,498.08 461,686,796.20
40
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：自制半成品年末数较年初增加 51,145,056.77 元，增幅 77.26%，主要系本集
团增加海绵钛所熔铸的钛锭储备量所致。
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 3,179,631.73 729,779.26 1,925,805.97 1,983,605.02
在产品 1,277,118.53 783,795.71 608,389.42 1,452,524.82
库存商品 8,330,325.34 1,047,609.75 30,873.69 5,779,358.18 3,567,703.22
自制半成品 3,522,422.48 1,202,880.84 157,727.89 582,363.47 3,985,211.96
合 计 16,309,498.08 3,764,065.56 188,601.58 8,895,917.04 10,989,045.02
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 年末数的比例
原材料 可变现净值低于存货成本
在产品 可变现净值低于存货成本
库存商品 可变现净值低于存货成本 银制品价格回升 0.05%
自制半成品 可变现净值低于存货成本 钨钼制品价格回升 3.32%
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待摊费用 融资（保理及信用证）贴现息 3,122,896.81
待抵扣增值税进项税 2,189,540.98 12,095,393.01
短融募集资金手续费 600,000.00
预缴税款 营业税 254,910.08
预缴税款 教育费附加 44,678.11
预缴税款 土地使用税 22,311.48
预缴税款 地方教育费附加 16,467.93
预缴税款 城建税 3,672.80
合 计 6,254,478.19 12,095,393.01
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他股权投资 5,000,000.00 18,240,000.00 23,240,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 5,000,000.00 18,240,000.00 23,240,000.00
41
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
遵宝钛业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 成本法 18,240,000.00 18,240,000.00 18,240,000.00
合 计 23,240,000.00 5,000,000.00 18,240,000.00 23,240,000.00
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比
本年计提 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决 例与表决权比例不一 减值准备
减值准备 红利
（%） 权比例（%） 致的说明
遵宝钛业有限公司 1.25 1.25
西安泰金工业电化
20.00 10.00 董事会占 1/10 席 2,400,000.00
学技术有限公司
合 计 2,400,000.00
注：本集团之子公司西部钛业公司对西安泰金工业电化学技术有限公司持 股
20.00%，由于该公司董事会成员为 10 名，西部钛业仅派驻一名董事，同时该公司系
本公司最终控制方西北有色金属研究院联合西北有色金属研究院工会及其员工共同设
立。因此本集团对其不具有重大影响。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 6,109,961.24 -176,739.48 5,933,221.76
减：投资性房地产减值准备
合 计 6,109,961.24 -176,739.48 5,933,221.76
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 7,288,224.39 7,288,224.39
房屋、建筑物 7,288,224.39 7,288,224.39
二、累计折旧和摊销合计 1,178,263.15 176,739.48 1,355,002.63
房屋、建筑物 1,178,263.15 176,739.48 1,355,002.63
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 6,109,961.24 5,933,221.76
房屋、建筑物 6,109,961.24 5,933,221.76
注：本年折旧和摊销额 176,739.48 元。
（3）所有权受到限制的投资性房地产
42
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 7,288,224.39 1,355,002.63 5,933,221.76 长期借款抵押物
合 计 7,288,224.39 1,355,002.63 5,933,221.76
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,384,156,963.17 237,948,137.77 59,398,724.21 1,562,706,376.73
其中：房屋及建筑物 460,696,585.31 46,121,734.79 17,379,490.67 489,438,829.43
机器设备 902,616,180.67 189,859,705.43 41,257,062.54 1,051,218,823.56
运输工具 14,477,915.07 1,486,863.57 696,099.00 15,268,679.64
办公设备 6,366,282.12 479,833.98 66,072.00 6,780,044.10
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 143,889,552.06 74,486,415.19 13,237,883.49 205,138,083.76
其中：房屋及建筑物 32,511,665.91 11,644,147.54 2,639,281.11 41,516,532.34
机器设备 104,538,867.93 60,628,368.17 10,259,153.82 154,908,082.28
运输工具 3,918,813.99 1,575,798.64 284,823.31 5,209,789.32
办公设备 2,920,204.23 638,100.84 54,625.25 3,503,679.82
三、账面净值合计 1,240,267,411.11 1,357,568,292.97
其中：房屋及建筑物 428,184,919.40 447,922,297.09
机器设备 798,077,312.74 896,310,741.28
运输工具 10,559,101.08 10,058,890.32
办公设备 3,446,077.89 3,276,364.28
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 1,240,267,411.11 1,357,568,292.97
其中：房屋及建筑物 428,184,919.40 447,922,297.09
机器设备 798,077,312.74 896,310,741.28
运输工具 10,559,101.08 10,058,890.32
办公设备 3,446,077.89 3,276,364.28
注：本年折旧额为 74,486,415.19 元。
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）所有权受到限制的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 317,920,437.13 18,637,667.11 299,282,770.02 长/短期借款抵押
机器设备 754,383,074.63 35,164,981.59 719,218,093.04 长/短期借款抵押
合 计 1,072,303,511.76 53,802,648.70 1,018,500,863.06
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
稀有金属难熔板带
材项目 6,141,498.50 6,141,498.50 6,446,157.18 6,446,157.18
5000T 钛材技改 120,667,119.66 120,667,119.66
泾河厂房二期工程 16,773,174.33 16,773,174.33
在安装设备 2,927,479.86 2,927,479.86 6,218,602.38 6,218,602.38
技术改造工程 748,981.67 748,981.67 472,341.86 472,341.86
1000 吨钛及钛合金
管材基地建设 10,173,045.00 10,173,045.00
特种新材料园项目 4,347,546.83 4,347,546.83
其他零星工程 1,317,000.00 1,317,000.00 77,025.14 77,025.14
合 计 15,482,506.86 15,482,506.86 160,827,465.55 160,827,465.55
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
稀有金属难熔板带材
项目 6,446,157.18 173,975.00 130,683.68 6,141,498.50
5000T 钛材技改 120,667,119.66 11,389,021.04 124,900,728.05 7,155,412.65
泾河厂房二期工程 16,773,174.33 4,384,939.91 21,158,114.24
在安装设备 6,218,602.38 21,257,779.53 31,704,314.70 -7,155,412.65 2,927,479.86
技术改造工程 472,341.86 27,567,209.38 27,290,569.57 748,981.67
1000 吨钛及钛合金管
材基地建设 10,173,045.00 10,173,045.00
特种新材料园项目 4,347,546.83 4,347,546.83
合 计 160,750,440.41 68,946,496.69 205,227,701.56 10,303,728.68 14,165,506.86
（续）
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）
募集资金、金融机构
稀有金属难熔板带材项目 93,799.07 100.00 借款及自筹资金
5000T 钛材技改 募集资金自筹资金
泾河厂房二期工程
在安装设备 自筹资金
技术改造工程 自筹资金
1000 吨钛及钛合金管材基
自筹资金
地建设
特种新材料园项目 自筹资金
合 计
注：①稀有金属难熔板带材项目本年其他减少数系不需支付给中冶天工集团有限
公司的工程尾款。
②5000T 钛材技改本年其他减少数系将不属于本项目的在安装设备成本调整到在
安装设备项目。
③1000 吨钛及钛合金管材基地建设项目本年减少系经本公司于 2012 年 1 月 17 日
召开的第四届董事会第十七次会议审议通过，西部钛业有限责任公司将该工程项目以
1,074.16 万元的价值转让给西安泰金工业电化学技术有限公司。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 162,932,110.31 33,200,710.90 11,352,409.06 184,780,412.15
土地使用权 74,189,428.65 9,562,918.29 64,626,510.36
软件 875,207.90 875,207.90
专利及非专利技术 87,867,473.76 33,200,710.90 1,789,490.77 119,278,693.89
二、累计摊销合计 39,078,305.77 10,385,466.76 2,415,697.41 47,048,075.12
土地使用权 5,713,546.47 1,078,776.16 626,206.64 6,166,115.99
软件 526,356.79 70,137.36 596,494.15
专利及非专利技术 32,838,402.51 9,236,553.24 1,789,490.77 40,285,464.98
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利及非专利技术
四、账面价值合计 123,853,804.54 137,732,337.03
45
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
土地使用权 68,475,882.18 58,460,394.37
软件 348,851.11 278,713.75
专利及非专利技术 55,029,071.25 78,993,228.91
注：本年摊销金额为 10,385,466.76 元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 备注
土地使用权 23,205,163.06 3,415,475.43 19,789,687.63 长/短期借款抵押
合 计 23,205,163.06 3,415,475.43 19,789,687.63
（3）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
航空航天用 TA18 管材稳定及扩大试验 1,709,082.47 2,227,398.97 3,936,481.44
催化剂金属纤维载体材料的开发 1,360,639.76 289,679.84 1,070,959.92
煤化工用过滤器制备 1,068,416.80 1,068,416.80
非烧结毡滤芯 977,464.41 197,477.19 779,987.22
高精度钨钼器件技术开发项目 1,200,000.00 4,526.00 1,204,526.00
省级企业技术中心创新建设 1,721,838.10 1,721,838.10
溅射靶材用钨钛合金板材制备技术研发 688,750.00 688,750.00
宽幅镁合金板材的研制 1,540,000.00 1,540,000.00
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 1,040,000.00 1,040,000.00
百万千瓦级核电机组用银合金控制
棒产业化项目 800,000.00 800,000.00 1,600,000.00
优质钨钼宽厚板材开发及产业化 2,037,258.55 2,037,258.55
半导体用钨钼材料及合金零件开发 1,121,682.42 1,121,682.42
核电用钨钼材料及合金开发开发 1,988,192.34 1,988,192.34
医疗 CT 用钼箔开发 591,172.73 591,172.73
TZM 管精密加工工艺开发 56,128.21 56,128.21
溅射靶用钨钛合金板材料制备技术开发 500,000.00 500,000.00
核用功能材料钨钽合金板的制备 100,000.00 100,000.00
轧制用烧结钨板坯制备技术开发 1,570,140.01 1,570,140.01
抗射线用高精度钨片制备技术开发 558,752.84 558,752.84
高性能低氧 TZM 板箔材制备技术开发 500,000.00 500,000.00
航天用 Nb521 合金模锻件的研发 807,553.21 1,039,062.48 1,846,615.69
核电用银合金控制棒产业化 1,161,861.71 1,161,861.71
核电用不锈钢包壳管机械性能研究 3,502,955.55 3,502,955.55
航天用 GH3600 合金无缝管工艺稳定性研究 132,122.15 132,122.15
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
大规格钽及钽钨合金板材的制备工
艺开发 75,328.04 75,328.04
核电组件用 Zr4 合金带材表面质量
状况改进研究 1,467,211.74 1,467,211.74
超导阻隔层用钽带生产工艺技术研究 24,425.51 24,425.51
超导阻隔层用铌板生产工艺技术研究 1,350,838.01 1,350,838.01
电光源用铌锆合金丝制备工艺开发 918,236.49 918,236.49
三十万千瓦核反应堆用银铟镉合金
棒新工艺的开发 600,000.00 600,000.00
百万千瓦核反应堆用银铟镉合金棒
新工艺的开发 117,778.28 117,778.28
火电行业用爆炸-炸制钛钢复合板
制备技术 3,200,349.27 3,200,349.27
薄复层复合板爆炸复合工艺开发 5,895,581.08 551,769.74 5,343,811.34
不锈钢/钢复合板工艺优化 3,424,785.06 3,424,785.06
爆炸焊接专用稳定炸药开发 3,387,499.31 3,387,499.31
锆及锆合金材料与装备制造产业化 4,357,074.38 4,357,074.38
陕西省层状金属复合材料工程研究
中心建设项目 171,902.92 171,902.92
PTA 行业用钛钢复合板制备技术开发 10,945.00 10,945.00
Zr702 不添加过渡层及新型镍基合
金爆炸复合工艺研究 1,200.00 1,200.00
煤化工行业用复合板制备技术优化 800.00 800.00
针刺毡制备工艺研究 183,564.07 183,564.07
气固分离用高温合金纤维毡制备技术 228,254.01 228,254.01
多层金属网片高效蓄热器研究 524,019.17 524,019.17
耐蚀合金--合金 59 纤维制备工艺研究
848,457.94 848,457.94
表面镀镍的不锈钢复合丝网烧结工
艺研究 1,400,858.77 1,400,858.77
合金 59 金属纤维毡烧结研究 298,238.65 298,238.65
不锈钢纤维毡表面缺陷的研究 368,174.36 368,174.36
不锈钢纤维质量研究 331,643.84 331,643.84
大型钛制容器现场制备技术 2,234,975.41 51,017.99 2,183,957.42
钽松衬容器制备技术 1,475,992.49 212,919.09 1,263,073.40
熔化极焊接技术在铜制设备中的应用 133,647.89 133,647.89
特种锆及锆合金管道管件制备技术
及产业化 295,216.79 1,082,548.33 1,377,765.12
稀有金属管道管件产业化 503,959.40 74,218.15 578,177.55
核工业废料处理用管道管件产业化 125,482.00 125,482.00
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本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
TC1、TC2、TC4 钛合金宽幅板材研制 2,096,028.00 3,614,223.45 5,710,251.45
大规格 TA15 板材研制与开发 2,394,508.45 1,127,799.05 1,266,709.40
成品冷轧薄板板型及表面质量攻关 481,078.63 481,078.63
宽幅镁合金板材生产线 733,964.73 733,964.73
镍合金材料制备 592,974.71 592,974.71
舰船用钛合金材料研制 3,105,676.16 2,270,751.94 834,924.22
优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 2,720,600.57 2,720,600.57
高品质不锈钢薄板加工精整技术开发 7,460,424.68 7,460,424.68
合 计 13,797,343.10 75,320,341.35 49,061,128.17 33,200,710.90 6,855,845.38
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 53.18%。通过公司内部
研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 23.14%。
13、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
厂房装修改造费用 1,151,632.61 143,954.06 1,007,678.55
泾渭园展厅 305,069.27 70,400.60 234,668.67
合 计 1,456,701.88 214,354.66 1,242,347.22
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
1 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 5,111,627.46 27,281,820.98 4,986,364.02 31,567,196.10
固定资产 186,328.93 1,242,192.86 191,126.48 1,274,176.54
无形资产 602,495.55 4,016,636.98 616,240.69 4,108,271.28
可抵扣亏损 15,198,009.66 71,002,739.34 8,122,118.75 54,147,458.34
合 计 21,098,461.60 103,543,390.16 13,915,849.94 91,097,102.26
注：无形资产、固定资产可抵扣暂时性差异系子公司西安天力公司投资转让给子
公司西安优耐特公司房地产的增值部分在合并报表层面抵销，导致合并抵销后资产账
面价值低于计税基础。
2 年末已确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项 目 递延所得税资产 可抵扣亏损
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项 目 递延所得税资产 可抵扣亏损
本公司 11,368,996.89 45,475,987.54
西部钛业公司 3,829,012.77 25,526,751.80
合 计 15,198,009.66 71,002,739.34
（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并 3,791,126.53 25,274,176.90 4,379,171.18 29,194,474.56
合 计 3,791,126.53 25,274,176.90 4,379,171.18 29,194,474.56
15、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
土地使用权出让保证金 6,369,000.00
待抵扣进项税 38,969,880.55 43,965,691.10
合 计 45,338,880.55 43,965,691.10
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 15,257,698.02 3,399,125.80 18,656,823.82
二、存货跌价准备 16,309,498.08 3,764,065.56 188,601.58 8,895,917.04 10,989,045.02
合 计 31,567,196.10 7,163,191.36 188,601.58 8,895,917.04 29,645,868.84
17、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
货币资金 40,345,665.60 银行承兑保证金及信用金保证金
投资性房地产 5,933,221.76 长期借款抵押物
固定资产 1,018,500,863.06 长/短期借款抵押物
无形资产 19,789,687.63 长/短期借款抵押
合 计 1,084,569,438.05
18、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 135,000,000.00 222,121,644.71
抵押借款 20,000,000.00
保证借款 544,000,000.00 500,000,000.00
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合 计 699,000,000.00 722,121,644.71
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、9、10 及 12。
保证借款系子公司借款，该借款由本公司提供连带保证责任。
19、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 78,336,662.50 28,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 78,336,662.50 28,500,000.00
注：下一会计期间将到期的金额为 78,336,662.50 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 164,833,626.13 196,541,243.13
1至2年 44,424,169.26 51,491,970.84
2至3年 32,988,410.87 5,144,851.38
3 年以上 4,560,207.63 2,601,354.24
合 计 246,806,413.89 255,779,419.59
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海重型机器厂有限公司 10,951,720.00 尚未结算 否
安泰科技股份有限公司 7,176,000.00 尚未结算 否
天津市电气传动设计研究所 5,530,000.00 尚未结算 否
东方电气集团东方电机有限公司 3,332,000.00 尚未结算 否
北京神雾热能技术有限公司 2,939,328.11 尚未结算 否
合 计 29,929,048.11
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 28,368,670.75 70,352,423.97
1至2年 398,400.00 4,265,311.74
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项 目 年末数 年初数
2至3年 4,119,649.35 2,262.05
3 年以上 101,272.99 112,161.86
合 计 32,987,993.09 74,732,159.62
（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宁夏华御化工有限公司 2,145,000.00 对方工程延期，推迟交货
宁夏御泰化工有限公司 1,500,000.00 对方工程延期，推迟交货
四川瑞能硅材料有限公司 287,600.00 结算尾款
合 计 3,932,600.00
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,920,921.49 111,175,521.63 114,384,056.01 15,712,387.11
二、职工福利费 973,032.27 973,032.27
三、社会保险费 286,857.20 13,797,249.72 13,683,308.20 400,798.72
四、住房公积金 589,051.62 14,478,506.94 15,063,479.96 4,078.60
五、工会经费 351,232.44 2,548,588.39 1,905,751.13 994,069.70
六、职工教育经费 2,859,798.67 1,416,717.01 762,683.63 3,513,832.05
合 计 23,007,861.42 144,389,615.96 146,772,311.20 20,625,166.18
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 2,445,669.30 3,083,627.72
营业税 -720,588.11
城市维护建设税 400,038.41 228,789.95
企业所得税 8,786,199.16 11,899,189.44
代扣个人所得税 191,632.36 214,729.47
房产税 198,783.20 2,130,921.56
土地使用税 145,976.66 279,195.20
教育费附加 171,445.04 48,708.03
地方教育费附加 114,296.69 133,333.80
水利建设基金 153,749.26 157,275.02
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项 目 年末数 年初数
印花税 99,051.96 17,939.59
合 计 12,706,842.04 17,473,121.67
24、应付利息
项 目 年末数 年初数
企业债券利息 4,463,822.92 4,617,393.74
短期借款应付利息 533,772.04 561,297.86
合 计 4,997,594.96 5,178,691.60
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 13,514,742.31 16,334,695.85
1至2年 846,969.61 778,885.76
2至3年 649,551.12 448,079.70
3 年以上 524,058.90 519,023.26
合 计 15,535,321.94 18,080,684.57
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
陕西博达置业有限公司 10,000,000.00 往来款
合 计 10,000,000.00
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、29） 64,500,000.00 94,500,000.00
合 计 64,500,000.00 94,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
抵押借款 54,500,000.00 91,500,000.00
保证借款 10,000,000.00 3,000,000.00
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
合 计 64,500,000.00 94,500,000.00
注：保证借款系由本公司之控股股东西北有色金属研究院提供连带保证责任，抵
押资产类别以及金额，参见附注七、9、10 及 12。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数
中国建设银行 2008/7/31 2013/7/30 6.90 CNY 8,000,000.00
中国建设银行 2008/12/3 2013/4/2 6.90 CNY 1,000,000.00
中国建设银行 2008/12/3 2013/12/2 6.90 CNY 1,000,000.00
中国建设银行 2010/5/21 2013/7/30 6.90 CNY 25,000,000.00
中国工商银行 2009/6/4 2013/5/19 6.90 CNY 14,750,000.00
中国工商银行 2009/6/4 2013/11/19 6.90 CNY 14,750,000.00
合 计 64,500,000.00
27、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
短期融资债券 注1 300,000,000.00 300,000,000.00
贵州安大航空锻造有限公司 应付股利（注 2） 250,000.00
合 计 300,000,000.00 300,250,000.00
注：（1）短期融资券系本公司在中国银行间市场交易商协会注册，在中国银行间
债务市场发行的期限为 1 年，总额为 3 亿元，年利率为 7.75%的金融负债。
（2）由于该单位已不是本公司之子公司西部钛业公司的股东，因此年末将此未支
付股利转入其他应付款。
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 69,250,000.00 165,750,000.00
保证借款 10,000,000.00 14,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 64,500,000.00 94,500,000.00
合 计 14,750,000.00 85,250,000.00
注：上述保证借款由本公司之控股股东西北有色金属研究院提供连带保证责任；
抵押资产类别以及金额，参见附注七、9、10 及 12。
②年末长期借款明细
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 年末数 年初数
中国工商银行 2009/6/4 2014/5/19 6.90 CNY 14,750,000.00 14,750,000.00
合 计 14,750,000.00 14,750,000.00
29、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
产品质量保证 484,000.00 484,000.00
合 计 484,000.00 484,000.00
注：预计负债系本公司之子公司西安润通公司因产品质量问题应支付客户的产品
质量赔偿金。
30、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
大规格钛板、钛钢复合板的
制备技术项目拨款 4,880,000.00 4,880,000.00
年产 3 万吨钛材及其制品产
业化技术开发项目 3,650,000.00 3,650,000.00
大型锆及锆合金装备制造 1,050,000.00 1,050,000.00 注（1）
核废料处理用钛、锆及其合
金装备制造技术研究 200,000.00 200,000.00
废酸处理装置-钽制浓缩器 350,000.00 87,500.00 262,500.00 注（2）
合 计 8,530,000.00 1,600,000.00 8,817,500.00 1,312,500.00
注：（1）根据西安市高新技术产业发展专项无偿资助项目合同书：该资助中 100
万用于设备购置、160 万用于材料费、40 万用于测试化验加工费，款项作为专项应
付款管理，消耗部分核销，形成资产转资本公积。
（2）根据科技型中小企业技术创新基金初创期企业创新项目合同：该资金主
要用于本项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装
费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培
训费等与本项目直接相关的支出。
31、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 87,038,672.36 95,480,813.34
合 计 87,038,672.36 95,480,813.34
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数 说明
稀有难熔金属板带材生产线 23,291,666.67 24,591,666.67
5000 吨钛材技改项目 15,851,973.03 16,000,000.00
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数 说明
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 9,424,000.00 10,602,000.00
高技术产业项目和产业技术研究与开发 4,608,333.33 5,308,333.33
优质钨钼宽厚板材开发及产业化 3,311,250.00 注（1）
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维毡过滤设备制备产业化项目 2,400,000.00 2,700,000.00
钛残料生产线技改项目 2,100,000.00 2,100,000.00
陕西省财政厅省级散户基建基金 1,741,666.67 1,961,666.67
优质宽幅钛及钛合金板材产业化 1,566,666.67 1,966,666.67
西安市财政局省环保产业发展专项款 1,453,333.33 注（2）
百万千瓦级核电机组用银合金控制棒产业化项目 1,400,000.00 3,000,000.00
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 1,400,000.00 1,600,000.00
大型装备用有色金属复合材料项目 1,350,000.00 1,500,000.00
烧结元件生产线项目技改资金 1,200,000.00 1,350,000.00
钛合金宽幅薄板生产线技术改造 1,136,842.11 注（3）
重大科技创新项目专项资金 1,110,204.09 1,266,938.78
2060403 产业技术研究与开发 1,109,206.91 1,267,707.90
陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目 900,000.00 1,000,000.00
先进合金纤维及超微孔金属滤材项目配套资金 840,000.00 960,000.00
核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 758,333.33 858,333.33
钛铝复合板加工工程化技术研究 700,000.00 700,000.00
金属纤维及其制品的制备技术与产业化技改资金 700,000.00 800,000.00
航空用优质宽幅钛板材 700,000.00 注（4）
技术开发及金属复合板材生产线建设 699,999.99 799,999.99
装备制造业专项资金款 680,000.00 680,000.00
西安市财政局 2012 年省重大科技创新项目补助资金款 640,000.00 注（5）
西安经开区管委会专项资金 530,000.00 注（6）
大规格镁合金板材关键技术及产业化 500,000.00 注（7）
大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业化专项资金款 497,222.22 500,000.00
民用优质锆材产业化 487,500.00 637,500.00
高性能钛钢复合板 460,000.00 520,000.00
废酸处置装置-高效钽制浓缩器 400,000.00 800,000.00
宽幅镁合金板材的研制 360,000.00 注（8）
宽幅镁合金板材生产线技术改造 350,000.00 注（9）
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数 说明
西安投资控股有限公司专项拨款 635,000.00 710,000.00
PTA 项目用高性能复合材料生产线建设 300,000.00 300,000.00
高性能镍基合金复合材料制备关键技术研究 300,000.00 300,000.00
高精度钨钼器件技术开发项目 295,474.00 1,500,000.00
民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管材的开发 280,000.00 420,000.00
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 260,000.00 1,300,000.00
宽幅镁合金板材贴息 260,000.00 注（10）
核电用控制棒性能及产业化技术研究 50,000.00 830,000.00
高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化 2,300,000.00
产业协作配套项目 50,000.00
锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,000,000.00
航空用钛合金材料生产线建设 1,000,000.00
优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 2,300,000.00
合 计 87,038,672.36 95,480,813.34
注：（1）优质钨钼宽厚板材开发及产业化系本集团收到的陕西省财政厅拨付的稀
土稀有金属新材料研发和产业化专项资金。
（2）西安市财政局省环保产业发展专项款系本集团收到的陕西省财政厅下达的
2011 年陕西省环保产业发展专项资金。
（3）钛合金宽幅薄板生产线技术改造系本集团收到的西安市财政局拨付的 2012
年省级军转民专项扶持资金。
（4）航空用优质宽幅钛板材系本集团收到的西安市财政局下达的西安市高新技术
产业发展专项资金（第七批）。
（5）西安市财政局 2012 年省重大科技创新项目补助资金款系本集团收到的西安
市财政局拨付的 2012 年省重大科技创新项目补助资金。
（6）西安经开区管委会专项资金系本集团收到的西安经济技术开发区管委会下达
的 2012 年度促进主导产业发展专项资金。
（7）大规格镁合金板材关键技术及产业化系本集团收到的陕西省财政厅拨付的陕
西省科技统筹创新工程项目资金。
（8）宽幅镁合金板材的研制系本集团收到的陕西省财政厅拨付的陕西省科技统筹
创新工程项目资金。
（9）宽幅镁合金板材生产线技术改造系本集团收到的西安经济技术开发区管委会
下达的 2012 年度促进主导产业发展专项资金。
（10）宽幅镁合金板材贴息系本集团收到的西安市财政局拨付的 2012 年度省级产
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
业集群和企业技术改造专项资金。
32、股本 单位：万股
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 3,750 21.47% -3,750 -3,750
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
有限售条件股份合计 3,750 21.47% -3,750 -3,750
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 13,713 78.53% 3,750 3,750 17,463 100.00%
2.境内上市的外资股
3.其他
无限售条件股份合计 13,713 78.53% 3,750 3,750 17,463 100.00%
三、股份总数 17,463 100.00% 17,463 100.00%
注：西北有色金属研究院将其持有的本公司无限售条件流通股份 14,500,000 股（占
公司股份总数的 8.30%）质押给华夏银行股份有限公司西安分行，为其向华夏银行股
份有限公司西安分行的借款提供担保。质押期限为 2011 年 4 月 19 日至质权人申请解
除质押登记为止。
33、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 559,026,801.66 559,026,801.66
其他资本公积 260,625.06 260,625.06
合 计 559,287,426.72 559,287,426.72
33、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 8,215,475.02 2,935,542.10 5,279,932.92
合 计 8,215,475.02 2,935,542.10 5,279,932.92
注：系本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]第 16 号）
的规定计提的安全生产费。
35、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 24,478,520.47 2,633,231.98 27,111,752.45
合 计 24,478,520.47 2,633,231.98 27,111,752.45
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 72,152,850.79 130,635,105.89
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 72,152,850.79 130,635,105.89
加：本年归属于母公司所有者的净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
减：提取法定盈余公积 2,633,231.98
应付普通股股利 34,926,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 92,003,631.98 72,152,850.79
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
项 目 本年计提盈余公积金 归属于母公司的盈余公积
西安瑞福莱公司 451,492.72 270,895.63
西安诺博尔公司 1,779,340.47 1,067,604.28
西安天力公司 3,668,953.58 2,201,372.15
西安优耐特公司 823,976.56 494,385.94
西安菲尔特公司 1,230,009.32 627,304.75
合 计 7,953,772.65 4,661,562.75
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年数 上年数
主营业务收入 1,228,903,645.56 1,174,987,940.56
其他业务收入 175,557,897.15 319,332,556.96
营业收入合计 1,404,461,542.71 1,494,320,497.52
主营业务成本 1,047,765,962.73 958,396,313.48
其他业务成本 131,012,061.40 310,912,326.08
营业成本合计 1,178,778,024.13 1,269,308,639.56
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（2）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钛制品 519,783,922.22 518,357,368.08 470,636,788.84 417,675,573.40
稀有金属复合材料及制品 513,610,221.79 412,374,802.23 572,235,518.26 478,813,170.53
金属纤维及制品 47,751,738.68 26,961,481.88 51,716,883.25 30,541,205.90
难熔金属制品 78,062,466.56 55,800,644.34 101,452,219.74 82,217,801.33
贵金属制品 138,249,950.50 112,844,464.56 113,708,739.33 86,442,334.90
检测加工费等其他 27,864,145.38 14,069,438.60 13,093,533.36 9,297,006.95
小计 1,325,322,445.12 1,140,408,199.69 1,322,843,682.78 1,104,987,093.01
减：内部抵销数 96,418,799.56 92,642,236.96 147,855,742.22 146,590,779.53
合 计 1,228,903,645.56 1,047,765,962.73 1,174,987,940.56 958,396,313.48
（3）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,134,532,816.56 956,360,282.60 1,068,904,417.04 860,454,058.54
境外 94,370,829.00 91,405,680.13 106,083,523.52 97,942,254.94
合 计 1,228,903,645.56 1,047,765,962.73 1,174,987,940.56 958,396,313.48
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 236,151,396.00 16.81
2011 年 294,177,091.77 19.69
38、营业税金及附加
项 目 本年数 上年数
营业税 662,442.56 638,238.81
城市维护建设税 3,422,144.64 2,363,575.11
教育费附加 1,468,381.78 1,282,903.32
地方教育附加 975,783.02 381,636.12
其他 109,804.85
合 计 6,638,556.85 4,666,353.36
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
39、销售费用
项 目 本年数 上年数
职工薪酬费用 7,169,543.64 7,005,698.95
运费及保险费 4,725,728.87 6,689,520.01
招待费 2,604,137.26 2,459,791.64
差旅费 1,673,671.22 1,722,786.94
会展费及广告费 845,955.37 937,366.45
资料费 841,169.00 682,523.00
邮电费 438,720.18 338,219.00
用车费 422,018.13 443,316.70
材料费 344,353.64 352,282.25
其他 1,170,465.83 3,237,244.34
合 计 20,235,763.14 23,868,749.28
40、管理费用
项目 本年数 上年数
研发支出 40,076,572.65 27,509,886.86
职工薪酬费用 36,627,493.05 42,598,454.13
税费 9,639,380.12 9,315,599.35
无形资产摊销 9,552,236.06 8,053,751.30
折旧费 2,952,692.51 3,214,192.47
招待费 2,512,568.97 2,369,004.32
用车费 2,502,131.37 1,829,872.07
公共服务费 2,070,515.02 1,172,469.02
办公费 1,281,911.65 1,058,937.56
其他 13,396,471.33 12,179,168.39
合 计 120,611,972.73 109,301,335.47
注：本年较上年增加主要系本集团加大研发投入导至研发支出相应增加。
41、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 86,370,468.73 67,506,037.48
减：利息收入 1,844,220.64 1,184,270.09
汇兑损益 1,521,211.50 7,294,209.28
手续费 1,515,702.13 619,620.68
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项 目 本年数 上年数
其他 1,232,167.58 5,256,985.70
合 计 88,795,329.30 79,492,583.05
注：其他主要系支付西北有色金属研究院担保费 867,200.00 元，其余为支付给金
融机构的财务顾问费。
42、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
西安泰金工业电化学技术有限公司 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00
43、资产减值损失
项 目 本年数 上年数
坏账损失 3,399,125.80 4,754,988.87
存货跌价损失 3,575,463.98 11,258,530.65
合 计 6,974,589.78 16,013,519.52
44、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 13,995,808.25 964,982.08 13,995,808.25
其中：固定资产处置利得 12,823,032.90 964,982.08 12,823,032.90
无形资产处置利得 604,220.35 604,220.35
在建工程处置利得 568,555.00 568,555.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 60,963,660.01 13,494,901.65 60,963,660.01
其他 63,046.38 1,100.00 63,046.38
合 计 75,022,514.64 14,460,983.73 75,022,514.64
其中，政府补助明细：
项 目 本年数 上年数 说明
陕西省财政厅、陕西省
陕西省大宗工业品收储贷款贴息资金 9,160,000.00 工信厅
优质钨钼宽厚板材开发及产业化 6,688,750.00 陕西省发改委
高性能锆及锆合金复合材料关键制备技术及产业化 3,800,000.00 陕西省科技厅
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 说明
财政部拨付科技部 2012 国家重点新产品“战略性创新产品”
科技部
称号奖励 2,000,000.00
百万千瓦级核电机组用银合金控制棒产业化项目 1,600,000.00 陕西省财政厅
宽幅镁合金板材的研制 1,540,000.00 陕西省科技厅
锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,480,000.00 陕西省科技厅
低温超导线阻隔层用钽铌板带材 1,400,000.00 西安市科技局
低温超导线阻隔层用钒铌板带材项目 1,400,000.00 西安市科技局
西安市经济技术开发
主导产业发展专项资金 1,370,000.00 区管委会
增值税退税 1,331,525.03 西安市经开区国税局
稀有难熔金属板带材生产线 1,300,000.00 1,300,000.00 陕西省财政厅
陕西省财政厅、陕西省
钛合金宽幅薄板生产线技术改造 1,263,157.89 国防科工办
高精度钨钼器件技术开发项目 1,204,526.00 西安市财政局
西安市经济技术开发
2011 年下半年保增长贴息及奖励 1,190,000.00 区管委会
铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 1,178,000.00 1,178,000.00 陕西省发改委
优质大规格钛及钛合金板材制备技术及应用 1,040,000.00 陕西省财政厅
西安市经济技术开发
西安经济技术开发区管理委员会保增长奖励款 1,010,000.00 区管委会
西安高新区管委会关于兑现 2011 年度促进工业经济平稳较
西安高新区管委会
快发展扶持政策的通知 1,000,000.00
西安市经济技术开发
工业保增长奖励 1,000,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
航空用钛合金材料生产线建设 1,000,000.00 区管委会
宽幅纯钛带卷技术改造项目贴息 1,000,000.00 陕西省工信厅
西安市财政局 2011 年高新技术产业专项以前年度项目尾款 900,000.00 西安市财政局
航空用钛合金生产线 800,000.00 陕西省工信厅
核电用银合金控制棒产业化 780,000.00 陕西省科技厅
西安市经济技术开发
经开区保增长贴息 750,000.00 区管委会
企业更新改造补贴 728,700.00 西安高新区管委会
大型装备用高性能钛/钢复合板 700,000.00 西安市科技局
西安市经济技术开发
西安经开区管委会主导产业专项奖励款 700,000.00 区管委会
西安市技术交易、设备共享补贴 530,000.00 西安市财政局
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目 510,000.00 陕西省科技厅
2012 年陕西省科技统筹创新工程计划 500,000.00 陕西省科技厅
指标拨款统筹创新工程 500,000.00 陕西省科技厅
陕西省重大科技创新项目专项资金 487,500.00 陕西省科技厅
西安高新区管理委员会关于兑现落实高新区保增长系列政 西安高新区管理委员
策的通知 462,604.00 会
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 说明
优质宽幅钛及钛合金板材产业化 400,000.00 陕西省财政厅
2012 年省产业集群和企业技改专项资金 400,000.00 西安市财政局
西安经济技术开发区 2012 年度促进主导产业发展专项计划 西安市经济技术开发
战略性新兴产业无偿资助经费 400,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
宽幅钛及钛合金中厚板材制备技术 400,000.00 区管委会
西安市财政局 2011 年省产业集群和企业技改资金第二批项
西安市财政局
目款 360,000.00
西安市经济技术开发
宽幅镁合金板材生产线技术改造 350,000.00 区管委会
西安高新区管理委员
西安科技投资服务中心标准化、名牌资助及创新产品奖励款 310,000.00 会
高温烟气尘除核心部件铁烙铝纤维毡过滤设备制备产业化
陕西省工信厅
项目 300,000.00 300,000.00
陕西省财政厅 2011 年地方特色产业中小企业发展专项资金
陕西省财政厅
项目 280,000.00
西安经济技术开发区管委会兑现 2012 年上半年工业保增长 西安市经济技术开发
政策 270,000.00 区管委会
宽幅镁合金板材贴息 260,000.00 西安市财政局
西安市经济技术开发
战略性新兴产业实验测试公共服务平台专项补贴资金 244,000.00 区管委会
陕西省财政厅省级散户基建基金 220,000.00 220,000.00 陕西省财政厅
外经贸发展专项资金 216,190.00 陕西省财政厅
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 200,000.00 陕西省财政厅
西安市经济技术开发
市级检测补贴 200,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
西安经开管委会发展专项资金款 200,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
西安经济技术开发区知识产权奖励资金 200,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
实验测试公共服务平台补贴 200,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
科学技术、市场开拓专项、减排奖励 188,000.00 区管委会
2060403 产业技术研究与开发 158,500.99 西安市财政局
重大科技创新项目专项资金 156,734.69 120,000.00 西安市财政局
西安市财政局、西安市
烧结元件生产线项目贴息资金 150,000.00 150,000.00 工业和信息化委员会
民用优质锆材产业化 150,000.00 陕西省工信厅
大型装备用有色金属复合材料项目 150,000.00 陕西省工信厅
5000 吨钛材技改项目 148,026.97 陕西省发改委
西安市财政局 2012 年 32 号省环保产业发展专项款 146,666.66 陕西省发改委
西安市经济技术开发
民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管材的开发 140,000.00 区管委会
先进合金纤维及超微孔金属滤材项目配套资金 120,000.00 113,061.22 陕西省财政厅
西安市经济技术开发
战略性兴新产业实验测试公共服务平台专项补贴资金 151,000.00 区管委会
63
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 说明
技术/工程中心补贴 100,000.00 西安市财政局
技术开发及金属复合板材生产线建设 100,000.00 陕西省财政厅
核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 100,000.00 100,000.00 陕西省财政厅
金属纤维及其制品的制备技术与产业化技改资金 100,000.00 100,000.00 陕西省财政厅
2012 年省专利产业化专项资金款 100,000.00 陕西省知识产权局
西安市经济技术开发
西安经济技术开发区管理委员会 100,000.00 区管委会
西安市科学技术局创新型企业拨款 90,000.00 西安市科技局
技术交易、设备共享获得奖励补助 90,000.00 西安市财政局
陕西省财政厅拨款 80,000.00 陕西省财政厅
西安市财政局拨 2012 外向型经济发张专项资金 77,000.00 西安市财政局
西安投资控股有限公司专项拨款 75,000.00
西安市经济技术开发
西安经开区管委会自主创新新产品奖励款 70,000.00 区管委会
装备用有色金属层状复合板材 60,000.00
产业协作配套项目 50,000.00
西安市经济技术开发
知识产权优势企业培育 50,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
节能减排奖励 50,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
经开区管委会自主创新奖励 50,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
2012 年度促进主导产业发展专项计划项目 32,000.00 区管委会
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心明星企业奖励款 30,000.00 西安高新区管委会
西安市经济技术开发
自主创新产品奖励 30,000.00 区管委会
西安市经济技术开发
西安经济技术开发区管理委员会-发展专项资金 6,000.00 区管委会
西安经济技术开发区管理委员会拨付配套资金款 450,000.00
Zr702 不添加过渡层及新型镍基合金爆炸复核工艺研究 400,000.00
西安经济技术开发区促进主导产业发展专项计划资金 300,000.00
促进主导产业发展专项资金计划项目补助款 1,685,000.00
新增产能项目流动资金贷款贴息 1,000,000.00
高技术产业项目和产业技术研究与开发资金 700,000.00
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心企业标准化核
争创名牌扶持 700,000.00
省重大科技创新资金 700,000.00
核电用高性能钛/钢复合板制备技术应用及产业化项目专项
补贴资金 700,000.00
新材料实验测试公共服务平台补贴 512,170.00
核电用银合金控制棒产业化研究 420,000.00
64
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 说明
高新技术产业开发区科技投资服务中心知识产权资助 302,000.00
技术中心补贴 300,000.00
西安市 2011 年第二批科学技术计划项目 280,000.00
外经贸区域协调资金 240,000.00
电站用高性能层状金属复合材料产业化项目补助 200,000.00
经开区促进主导产业发展专项资金民用优质锆材产业化 140,000.00
高新产业发展资金 127,292.10
陕西省 2011 年专利产业化孵化项目计划 120,000.00
民用优质锆材产业化设备贴息款 112,500.00
技术开发及金属复合板材生产线建设财政贴息 100,000.00
陕西省 2011 年科学技术研究发展计划航空用高性能钛管材
制备技术研究 100,000.00
经开区专项补贴 50,000.00
陕西省科学技术研究发展计划项目钨钛溅射靶材的制备 50,000.00
高性能钛钢复合板项目 40,000.00
大型装备用层状复合板产业化拨款 40,000.00
优质宽幅钛及钛合金板材产业化项目 33,333.33
其他小额补助及奖励款 149,777.78 111,545.00
合 计 60,963,660.01 13,494,901.65
45、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年数 上年数
益的金额
非流动资产处置损失合计 101,779.87 230,029.68 101,779.87
其中：固定资产处置损失 101,779.87 230,029.68 101,779.87
对外捐赠支出 200,000.00 210,000.00 200,000.00
合同违约赔偿 485,904.39 485,904.39
其他 6,699.57 244,876.13 6,699.57
合 计 794,383.83 684,905.81 794,383.83
46、所得税费用
项 目 本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,355,804.23 10,517,084.73
递延所得税调整 -7,770,656.31 -11,240,185.24
合 计 4,585,147.92 -723,100.51
65
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
47、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.13 0.13 -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 -0.15 -0.15 -0.18 -0.18
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
其中：归属于持续经营的净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26,829,550.28 -31,811,430.50
其中：归属于持续经营的净利润 -26,829,550.28 -31,811,430.50
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得 22,484,013.17 -23,556,255.10
66
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 22,484,013.17 -23,556,255.10
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年数 上年数
年初发行在外的普通股股数 174,630,000.00 174,630,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 174,630,000.00 174,630,000.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年数 上年数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 174,630,000.00 174,630,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 174,630,000.00 174,630,000.00
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数 上年数
收到的政府补助 56,555,036.74 42,418,315.00
收到的利息收入 1,844,220.64 1,184,270.09
收到的其他往来 10,011,454.58 4,138,521.00
合 计 68,410,711.96 47,741,106.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年数 上年数
支付的各项期间费用 42,426,249.86 38,853,998.63
支付的违约金、罚款及捐赠 202,004.00 140,000.00
支付的其他往来 8,558,506.53 3,697,507.52
合 计 51,186,760.39 42,691,506.15
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年数 上年数
67
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
发行短期融资债券 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年数 上年数
到期归还短期融资债券 300,000,000.00
金融机构融资保证金 19,138,495.27
银行融资费及银行间协会会费 121,000.00 1,414,000.00
合 计 319,259,495.27 1,414,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年数 上年数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,470,289.67 6,168,495.71
加：资产减值准备 6,974,589.78 16,013,519.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,663,154.67 57,924,623.51
无形资产摊销 10,385,466.76 8,894,467.32
长期待摊费用摊销 214,354.66 190,887.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-13,894,028.38 -734,952.40
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 86,370,468.73 67,506,037.48
投资损失（收益以“－”号填列） -2,400,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,182,611.66 -10,985,434.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -588,044.65 -254,750.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,717,750.54 -43,355,769.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,616,845.64 -82,610,996.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,034,906.24 10,474,079.93
其他 7,870,397.75
经营活动产生的现金流量净额 176,183,727.28 29,230,207.60
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
68
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数 118,203,356.46 221,892,965.26
减：现金的年初数 221,892,965.26 152,508,208.62
加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额 -103,689,608.80 69,384,756.64
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 118,203,356.46 221,892,965.26
其中：库存现金 981,032.95 2,600,215.19
可随时用于支付的银行存款 117,222,323.51 219,292,750.07
可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 118,203,356.46 221,892,965.26
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
金属材料、无机材料、高
西北有色金属研究院 控股股东 国有企业 西安 张平祥
分子材料和复合材料等
（续）
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册资本 组织机构代码
股比例（%） 权比例（%）
西北有色金属研究院 10,851.96 万元 36.47 36.47 43538987-9
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西部超导材料科技有限公司 同一母公司 74282324-1
西安华泰有色金属实业有限公司 同一母公司 29445242-3
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司 72492655-4
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司 74283525-0
西安凯立化工有限责任公司 同一母公司 73504535-7
西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 75884010-X
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司 72492654-6
西安赛特思迈钛业有限公司 同一母公司 59634000-5
西安航天发动机厂 公司第二大股东子企业 22052779-5
西安航天动力研究所 公司第二大股东附属单位 43523001-6
陕西博达置业有限公司 本公司子公司之少数股东 76258991-5
注：截至 2012 年 12 月 31 日，西安航天科技工业公司对本公司持股比例为 20.19%，
是本公司的第二大股东。
4、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交
关联方 价原则及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
易内容
策程序 （万元） 额的比例（%）（万元）额的比例（%）
西北有色金属研究院 购买材料 市价 123.94 0.04 677.73 0.51
西北有色金属研究院 检测加工 市价 584.55 3.19 93.49 1.42
西北有色金属研究院 动力 协议价 26.56 0.00 8.26 0.00
西部超导材料科技有限公司 检测加工 市价 51.08 0.27 104.91 1.6
西安赛特金属材料开发有限公司 购买材料 市价 123.23 0.04 75.9 0.06
西安赛特金属材料开发有限公司 检测加工 市价 1.09 0.01 13.52 0.21
西安宝德粉末冶金有限责任公司 购买材料 市价 0.05 0.00 8.29 0.01
西安莱特信息工程有限公司 购买材料 市价 0.49 0.00
西安莱特信息工程有限公司 信息服务 市价 93.96 100.00 28.47 100
西安泰金工业电化学技术有限公司 购买材料 市价 0.45 0.00 0.9 0.00
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交
关联方 价原则及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
易内容
策程序 （万元） 额的比例（%）（万元）额的比例（%）
西北有色金属研究院 销售商品 市价 302.43 0.19 808.88 0.55
西北有色金属研究院 其他 协议价 345.00 15.99
西北有色金属研究院 检测加工 市价 412.99 7.67 45.09 1.42
西部超导材料科技有限公司 销售商品 市价 173.46 0.12 668.81 0.46
西部超导材料科技有限公司 检测加工 市价 220.50 3.82 41.19 1.3
西安赛特金属材料开发有限公司 销售商品 市价 10.11 0.01
70
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交
关联方 价原则及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
易内容
策程序 （万元） 额的比例（%）（万元）额的比例（%）
西安赛特金属材料开发有限公司 检测加工 市价 3.28 0.06 5.17 0.16
西安赛特金属材料开发有限公司 动力 协议价 13.61 0.49
西安宝德粉末冶金有限责任公司 销售商品 市价 50.78 0.04 8.41 0.01
西安宝德粉末冶金有限责任公司 检测加工 市价 0.24 0.00
西安宝德粉末冶金有限责任公司 动力 协议价 1.18 0.04
西安凯立化工有限责任公司 销售商品 市价 880.76 0.6
西安凯立化工有限责任公司 检测加工 市价 18.24 0.32
西安泰金工业电化学技术有限公司 销售商品 市价 1,238.88 0.85 2,070.57 1.41
西安泰金工业电化学技术有限公司 检测加工 市价 9.49 0.16 0.55 0.02
西安泰金工业电化学技术有限公司 动力 协议价 414.57 15.83
西安赛特思迈钛业有限公司 检测加工 市价 8.53 0.15
西安航天发动机厂 销售商品 市价 350.47 0.23 605.45 0.41
西安航天动力研究所 销售商品 市价 44.23 0.03
（2）关联租赁情况
2012 年度本公司及子公司共支付西北有色金属研究院房屋租赁费 137,507.59 元。
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西北有色金属研究院 本公司 8,000,000.00 2008/7/31 2013/7/30 否
西北有色金属研究院 本公司 1,000,000.00 2008/12/3 2013/4/2 否
西北有色金属研究院 本公司 1,000,000.00 2008/12/3 2013/12/2 否
注：2012 年度本公司及其子公司共支付西北有色金属研究院担保费 867,200.00
元。
（4）关联方资产转让情况
本公司于 2012 年 1 月 17 日召开了第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于全资子公司西部钛业有限责任公司参股西安泰金工业电化学技术有限公司的议案》，
公司全资子公司西部钛业有限责任公司以价值 954.0932 万元的自有土地及自有现金
869.9068 万元出资参股西安泰金工业电化学技术有限公司，占西安泰金工业电化学技
术有限公司增资扩股后注册资本 20%。
本公司于 2012 年 3 月 16 日召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过《关于
将全资子公司西部钛业有限责任公司部分资产转让给西安泰金工业电化学技术有限公
司的议案》，公司全资子公司西部钛业公司将上述已出资土地使用权之地上建筑物（在
建工程 1000 吨钛及钛合金管材基地建设）以 1,074.16 万元的价值转让给西安泰金工
71
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
业电化学技术有限公司。
相关资产处置收益如下：
资产类别 账面价值 转让价格 处置损益
（注）
无形资产-土地使用权 8,936,711.65 9,540,932.00 604,220.35
在建工程-1000 吨钛及钛合金管材基地建设 10,173,045.00 10,741,600.00 568,555.00
合 计 19,109,756.65 20,282,532.00 1,172,775.35
注：土地使用权系西部钛业公司“高国用（2011）第 76 号”共计 32,016.55 平方
米，西部钛业公司原账面价值为 2,832,550.70 元，经调整本公司于 2009 年收购西部
钛业公司时该宗土地使用权所产生的评估增值，调整后账面价值为 8,936,711.65 元。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 235.50 万元 284.85 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 6人 7人
10～20 万元 1人
10 万元以下 4人
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西北有色金属研究院 5,102,855.89 153,085.68 1,662,372.00 57,651.37
西安宝德粉末冶金有限责任公司 358,382.00 10,751.46 6,783.10 203.49
西安航天发动机厂 1,973,007.00 59,190.21 3,631,287.00 108,938.61
西安凯立化工有限公司 28,770.66 863.12 3,171.16 95.13
西安泰金工业电化学技术有限公司 1,610,144.48 48,304.33 4,398,028.38 140,049.83
西部超导材料科技有限公司 13,905.45 417.16 -
西安赛特金属材料开发有限公司 50,588.06 1,517.64
合 计 9,137,653.54 274,129.61 9,701,641.64 306,938.43
应收票据：
西部超导材料科技有限公司 934,565.98
西安宝德粉末冶金有限责任公司 200,000.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 5,377,914.44
72
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 6,512,480.42
预付款项：
西北有色金属研究院 885,986.70
合 计 885,986.70
其他应收款：
西安赛特金属材料开发有限公司 52,510.38 1,575.31
西安莱特信息工程有限公司 600.00 18.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 211,758.44 6,352.75
陕西博达置业有限公司 2,000,000.00
合 计 2,212,358.44 6,370.75 52,510.38 1,575.31
注：西安华泰有色金属实业有限公司被西安泰金工业电化学技术有限公司于 2011
年 9 月吸收合并，合并后存续主体名称为西安泰金工业电化学技术有限公司。
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
西北有色金属研究院 28,410.25 306,585.68
西安宝德粉末冶金有限责任公司 40,731.62 13,500.00
西安莱特信息工程有限公司 173,370.00 81,042.01
西部超导材料科技有限公司 367,577.48
合 计 242,511.87 768,705.17
其他应付款：
西北有色金属研究院 31,930.42 170,050.95
西安赛特金属材料开发有限公司 15,200.00 382,148.70
西安宝德粉末冶金有限责任公司 2,810.90
西安赛特思迈钛业有限公司 261,682.00
西安凯立化工有限责任公司 1,205.10
西安莱特信息工程有限公司 703,763.00 96,666.00
西安泰金工业电化学技术有限公司 32,750.00 1,320.00
西部超导材料科技有限公司 332,964.33
西安华泰有色金属实业有限责任公司 9,711,735.50
陕西博达置业有限公司 10,000,000.00
73
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
合 计 11,049,341.42 10,694,885.48
九、或有事项
（一）截至 2012 年 12 月 31 日本集团担保事项： 金额单位：万元
被担保方 借款种类 借款银行 金额 起始日 到期日 担保方
西安优耐特公司 短期借款 浦发银行 1,000.00 2012/7/20 2013/7/19 本公司保证
西安优耐特公司 短期借款 招商银行 500.00 2012/12/17 2013/6/16 本公司保证
西安优耐特公司 短期借款 北京银行 1,000.00 2012/8/23 2013/8/23 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 招商银行 500.00 2012/8/30 2013/2/28 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 建设银行 2,000.00 2012/8/9 2013/8/8 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 招商银行 1,000.00 2012/12/4 2013/12/3 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 北京银行 2,000.00 2012/6/27 2013/6/26 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 浦发银行 1,500.00 2012/7/17 2013/1/16 本公司保证
西安诺博尔公司 短期借款 建设银行 1,000.00 2012/8/9 2013/7/30 本公司保证
西安菲尔特公司 短期借款 招商银行 500.00 2012/11/19 2013/11/18 本公司保证
西安菲尔特公司 短期借款 交通银行 1,500.00 2012/9/30 2013/9/29 本公司保证
西安菲尔特公司 短期借款 工商银行 500.00 2012/9/27 2013/9/27 本公司保证
西安菲尔特公司 短期借款 北京银行 100.00 2012/6/25 2013/6/24 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 北京银行 3,000.00 2012/7/5 2013/7/4 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 建设银行 1,000.00 2012/2/7 2013/2/6 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 建设银行 2,000.00 2012/4/5 2013/4/5 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 交通银行 1,000.00 2012/1/30 2013/1/29 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 交通银行 3,000.00 2012/2/13 2013/2/12 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 中信银行 7,000.00 2012/10/31 2013/4/30 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 交通银行 1,400.00 2012/6/15 2013/6/15 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 浦发银行 1,000.00 2012/6/26 2013/6/25 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 北京银行 1,000.00 2012/6/25 2013/6/24 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 光大银行 3,800.00 2012/6/27 2013/6/26 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 浦发银行 2,000.00 2012/9/5 2013/9/4 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 浦发银行 2,000.00 2012/9/5 2013/8/13 本公司保证
西部钛业公司 短期借款 西安银行 5,000.00 2012/11/27 2013/11/26 本公司保证
西安天力公司 短期借款 招商银行 2,000.00 2012/11/19 2013/11/20 本公司保证
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被担保方 借款种类 借款银行 金额 起始日 到期日 担保方
西安天力公司 短期借款 宁夏银行 800.00 2012/10/8 2013/10/7 本公司保证
西安天力公司 短期借款 光大银行 1,000.00 2112/9/6 2013/9/5 本公司保证
西安天力公司 短期借款 北京银行 100.00 2012/6/25 2013/6/24 本公司保证
西安天力公司 短期借款 华夏银行 3,000.00 2012/12/4 2013/12/4 本公司保证
瑞福莱公司 短期借款 招商银行 1,000.00 2012/12/4 2013/12/3 本公司保证
瑞福莱公司 短期借款 北京银行 200.00 2012/8/23 2013/8/23 本公司保证
西部钛业公司 银承汇票 浦发银行 959.00 2012/8/23 2013/2/23 本公司保证
西部钛业公司 银承汇票 浙商银行 2,100.00 2012/9/27 2013/3/27 本公司保证
西部钛业公司 银承汇票 重庆银行 1,094.80 2012/11/29 2013/5/29 本公司保证
西安天力公司 银承汇票 北京银行 280.00 2012/12/14 2013/6/14 本公司保证
西安天力公司 银承汇票 北京银行 70.00 2012/12/18 2013/6/18 本公司保证
西安天力公司 银承汇票 光大银行 350.00 2012/12/13 2013/6/13 本公司保证
合 计 59,253.80
（二）截至 2012 年 12 月 31 日的资产抵押情况：
1、投资性房地产
项目 原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 7,288,224.39 1,355,002.63 5,933,221.76
合计 7,288,224.39 1,355,002.63 5,933,221.76
房产证号：高新区沣惠南路 20 号华晶商务广场 A 栋（西安市房权证高新区字第
105010409-20-1-11301）。
2、固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 317,920,437.13 18,637,667.11 299,282,770.02
机器设备 754,383,074.63 35,164,981.59 719,218,093.04
合计 1,072,303,511.76 53,802,648.70 1,018,500,863.06
上述房屋及建筑物包括：本公司西安市莲湖区枣园南岭 25 号房屋建筑物（房屋所
有权证：未央区字第 1100112008-4-29-1 号）、子公司西安天力公司泾渭工业园房产（房
屋所有权证：西房权证高字第 20110801137 号）和子公司西安菲尔特公司泾渭工业园
地上建筑物。
本公司高新区科技三路 56 号房屋建筑物（房产证：西安市房权证高新区字第
105010409-23-3 号），截至 2012 年 12 月 31 日该房产证所载权利人已变更为陕西瑞
鑫源实业有限公司。
75
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
上述机器设备包括：本公司泾渭工业园板带材生产线机组厂房内 1780mm 冷轧机
组等设备及 5000 吨钛材技改项目部分设备。
3、无形资产
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权 23,205,163.06 3,415,475.43 19,789,687.63
合计 23,205,163.06 3,415,475.43 19,789,687.63
上述土地使用权包括：本公司西安市莲湖区枣园南岭 25 号土地使用权（土地使用
权证：西未国用(2004)第 510 号）、西安市经济技术开发区泾渭工业园土地使用权（土
地使用权证：经渭(2008)第 002 号、经渭(2008)第 003 号），子公司西安菲尔特公司泾
渭工业园土地使用权（土地使用权证：泾渭国用（2007）第 001 号），子公司西安天力
公司泾渭工业园土地使用权（土地使用权证：高国用[2011]第 63 号、高国用[2011]第
64 号）。
本公司高新区科技三路 56 号土地使用权（土地使用权证：西高科技国用(2006)第
41505 号）。
（三）截至 2012 年 12 月 31 日已贴现未到期的信用证：
本公司之子公司西部钛业有限责任公司于 2012 年 10 月 31 日以在中信银行股份有
限公司西安分行所开立的国内信用证 7,000 万元，在该行进行贴现融资，共取得融资
款 7,000 万元，融资到期日为 2013 年 4 月 28 日。
（四）截至 2012 年 12 月 31 日本集团货币资金中包括用于开具银行承兑汇票、履
约保函、国内信用证及质量保证等的保证金金额为人民币 40,345,665.60 元。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
1、本公司之子公司西安优耐特容器制造有限公司于 2013 年 1 月 28 日召开 2012
年度股东会，每元注册资本对应分配 0.15 元现金股利；
2、本公司之子公司西安诺博尔稀贵金属材料有限公司于 2013 年 1 月 28 日召开
2012 年度股东会，每元注册资本对应分配 0.2625 元现金股利；
3、本公司之子公司西安天力金属复合材料有限公司于 2013 年 1 月 28 日召开 2012
年度股东会，每元注册资本对应分配 0.6 元现金股利；
4、本公司之子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司于 2013 年 1 月 28 日召开
2012 年度股东会，每元注册资本对应分配 0.6 元现金股利；
5、本公司之子公司西安瑞福莱钨钼有限公司于 2013 年 1 月 28 日召开 2012 年度
股东会，每元注册资本对应分配 0.125 元现金股利。
（二）资产负债表日后子公司减资事项
76
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于控股子公司西安润通稀有金属
管道制造有限公司减少注册资本的议案》，拟以西安润通公司 2011 年度经审计净资产
为基数，各股东同比例减少注册资本 3,500 万元。
西安润通公司已于 2013 年 2 月 8 日办理完毕上述减资的工商变更手续，减资后西
安润通注册资本为 500 万元。
十一、其他重要事项说明
（一）截至 2012 年 12 月 31 日，本集团尚在海关监管期的资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
数控高压水切割机 1,889,115.17 417,389.44 1,471,725.73 西安天力公司
3 米纵环焊缝机 2,303,575.59 508,962.13 1,794,613.46 西安天力公司
合计 4,192,690.76 926,351.57 3,266,339.19
（二）其他事项
1、本公司之子公司西部钛业于 2012 年 3 月 20 日与西安泰金工业电化学技术有限
公司签订《资产转让协议》，西部钛业以中宇资产评估有限责任公司于 2012 年 2 月 21
日所出具“中宇评报字[2012]第 2012 号”《资产评估报告》确定的评估值 1,074.16 万
元作价转让账面价值为 1,017.3045 万元的在建工程（1000 吨钛及钛合金管材基地建
设）。
2、本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公
司及相关资产处置的议案》，2012 年 7 月 19 日本公司与陕西博达置业有限公司签订了
《厂房买卖合同》，本公司将位于西安市高新区科技三路 56 号的厂房及厂房内的建筑
物附属及配套设施以 2,838.9844 万元（账面价值及相关处置费用共计 1,564.1138 万元，
产生收益 1,274.8706 万元）出售给陕西博达置业有限公司。
3、本公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于控股子公司西安润通稀
有金属管道制造有限公司减少注册资本的议案》，在西安润通公司减资完成后，由公司
另一控股子公司西安优耐特公司吸收合并。截至本财务报告批准报出日，吸收合并工
作尚未实施。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
77
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38 17.33
组合小计 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38 17.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 19,980,848.69 3,462,689.38
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 10.19
组合小计 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06 10.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 24,266,157.70 2,471,956.06
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,501,256.12 57.56 14,505,622.68 59.78
1至2年 251,611.37 1.26 3,372,944.79 13.90
2至3年 2,385,951.11 11.94 4,587,334.22 18.90
3至4年 4,088,110.09 20.46 496,210.79 2.04
4至5年 491,510.29 2.46 883,031.37 3.64
5 年以上 1,262,409.71 6.32 421,013.85 1.73
合 计 19,980,848.69 100.00 24,266,157.70 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
78
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,501,256.12 57.56 345,037.69 14,505,622.68 59.79 435,168.68
1至2年 251,611.37 1.26 25,161.14 3,372,944.79 13.90 337,294.48
2至3年 2,385,951.11 11.94 357,892.66 4,587,334.22 18.90 688,100.12
3至4年 4,088,110.09 20.46 1,226,433.03 496,210.79 2.04 148,863.24
4至5年 491,510.29 2.46 245,755.15 883,031.37 3.64 441,515.69
5 年以上 1,262,409.71 6.32 1,262,409.71 421,013.85 1.73 421,013.85
合 计 19,980,848.69 100.00 3,462,689.38 24,266,157.70 100.00 2,471,956.06
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
中核建中核燃料元件有限公司 非关联方 4,304,500.00 1 年以内 21.54
甘肃耐尔特种材料制品有限公司 非关联方 2,366,783.10 3-4 年 11.85
西安航天发动机厂 第二股东独资 1,877,244.50 1 年以内 9.40
西安泰金工业电化学技术有限责任公司 同一控制人 1,610,058.92 1 年以内 8.06
郑州三惠贸易有限公司 非关联方 1,065,513.00 2-3 年/3-4 年 5.33
合 计 11,224,099.52 56.17
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
西安航天发动机厂 第二股东独资 1,877,244.50 9.40
西安泰金工业电化学技术有限公司 同一控制人 1,610,058.92 8.06
西北有色金属研究院 最终控制人 1,059,059.16 5.30
西安赛特金属材料开发有限公司 同一控制人 50,588.06 0.25
西安凯立化工有限责任公司 同一控制人 28,770.66 0.14
西部超导材料科技有限公司 同一控制人 13,905.45 0.07
西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一控制人 9,594.00 0.05
合 计 4,649,220.75 23.27
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 40,101.02 6.2885 252,175.26 118,612.82 6.3009 747,367.52
79
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 3,819.00 8.3176 31,764.91 5,805.00 8.1625 47,383.31
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54 3.18
组合小计 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54 3.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 203,829,818.46 6,487,081.54
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 292,897,359.46 100.00 9,692,983.34 3.31
组合小计 292,897,359.46 100.00 9,692,983.34 3.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 292,897,359.46 9,692,983.34
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 203,249,806.10 99.72 286,416,903.24 97.79
1至2年 50,000.00 0.02 253,369.05 0.09
2至3年 5,804,824.81 1.98
3至4年 207,750.00 0.10 100,000.00 0.03
80
西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4至5年 300,000.00 0.10
5 年以上 322,262.36 0.16 22,262.36 0.01
合 计 203,829,818.46 100.00 292,897,359.46 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 203,249,806.10 99.72 6,097,494.18 286,416,903.24 97.79 8,591,324.93
1至2年 50,000.00 0.02 5,000.00 253,369.05 0.09 30,487.64
2至3年 5,804,824.81 1.98 868,908.41
3至4年 207,750.00 0.10 62,325.00 100,000.00 0.03 30,000.00
4至5年 300,000.00 0.10 150,000.00
5 年以上 322,262.36 0.16 322,262.36 22,262.36 0.01 22,262.36
合 计 203,829,818.46 100.00 6,487,081.54 292,897,359.46 100.00 9,692,983.34
（4）本年末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项的情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）
西部钛业有限责任公司 子公司 182,533,435.15 1 年以内 89.55
西安菲尔特金属过滤材料有限公司 子公司 12,191,136.02 1 年以内 5.98
西安瑞福莱钨钼有限公司 子公司 7,448,695.33 1 年以内 3.65
西安泾开区财政局 300,000.00 5 年以内 0.15
侯军涛 员工 100,000.00 3至4年 0.05
合 计 202,573,266.50 99.38
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
西部钛业有限责任公司 本公司之子公司 182,533,435.15 89.55%
西安菲尔特金属过滤材料有限公司 本公司之子公司 12,191,136.02 5.98%
西安瑞福莱钨钼有限公司 本公司之子公司 7,448,695.33 3.65%
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
合 计 202,173,266.50 99.19%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 324,326,624.09 12,024,293.00 336,350,917.09
减：长期股权投资减值准备
合 计 324,326,624.09 12,024,293.00 336,350,917.09
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
西安天力公司 成本法 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00
西安菲尔特公司 成本法 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00
西部钛业公司 成本法 156,170,124.09 156,170,124.09 156,170,124.09
西安润通公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
西安瑞福莱公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
西安庄信公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
西安诺博尔公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
西安优耐特公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
陕西瑞鑫源公司 成本法 12,024,293.00 12,024,293.00 12,024,293.00
合 计 336,350,917.09 324,326,624.09 12,024,293.00 336,350,917.09
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明 值准备 利
西安天力公司 60.00 60.00 16,800,000.00
西安菲尔特公司 51.20 51.20 5,120,000.00
西部钛业公司 100.00 100.00
西安润通公司 60.00 60.00
西安瑞福莱公司 60.00 60.00 1,575,000.00
西安庄信公司 90.00 90.00
西安诺博尔公司 60.00 60.00 7,650,000.00
西安优耐特公司 60.00 60.00 5,400,000.00
陕西瑞鑫源公司 66.71 66.71
合 计 36,545,000.00
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 16,436,509.57 23,187,140.75
其他业务收入 103,164,082.49 86,031,756.94
营业收入合计 119,600,592.06 109,218,897.69
主营业务成本 17,730,979.93 19,337,268.25
其他业务成本 83,917,459.96 66,433,075.40
营业成本合计 101,648,439.89 85,770,343.65
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
稀有金属复合材料及制品 1,399,735.13 1,460,177.19
金属纤维及制品 95,236.14 126,401.49 3,017,977.93 3,032,487.51
难熔金属制品 1,522,177.33 1,499,449.37 2,616,456.51 2,507,102.88
贵金属制品 2,900,397.68 2,784,994.60 3,059,437.82 3,040,493.72
检测加工费等其他 11,918,698.42 13,320,134.47 13,093,533.36 9,297,006.95
合 计 16,436,509.57 17,730,979.93 23,187,140.75 19,337,268.25
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 11,918,698.42 13,320,134.47 13,093,533.36 9,297,006.95
境外 4,517,811.15 4,410,845.46 10,093,607.39 10,040,261.30
合 计 16,436,509.57 17,730,979.93 23,187,140.75 19,337,268.25
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,545,000.00 25,983,064.95
合 计 36,545,000.00 25,983,064.95
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
西安天力公司 16,800,000.00 12,600,000.00
西安诺博尔公司 7,650,000.00 6,750,000.00
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
西安菲尔特公司 5,120,000.00 4,480,000.00
西安优耐特公司 5,400,000.00 2,153,064.95
西安瑞福莱公司 1,575,000.00
合 计 36,545,000.00 25,983,064.95
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,332,319.77 -893,920.90
加：资产减值准备 -2,215,168.48 2,454,805.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,329,148.68 27,244,512.32
无形资产摊销 1,986,309.60 1,976,714.86
长期待摊费用摊销 214,354.66 190,887.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,749,365.93 -317,053.93
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,996,842.05 42,571,244.66
投资损失（收益以“－”号填列） -36,545,000.00 -25,983,064.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,709,652.19 -4,690,267.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,186,336.96 14,531,208.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 305,376,340.35 -29,747,045.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 100,753,532.65 -56,945,394.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 464,955,998.12 -29,607,373.45
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数 30,460,452.46 32,962,307.87
减：现金的年初数 32,962,307.87 95,242,030.20
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额 -2,501,855.41 -62,279,722.33
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 13,894,028.38 734,952.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 60,963,660.01 13,494,901.65
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -629,557.58 -453,776.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 74,228,130.81 13,776,077.92
所得税影响额 14,879,054.75 2,066,411.69
少数股东权益影响额（税后） 10,035,512.61 3,454,490.83
合 计 49,313,563.45 8,255,175.40
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.66% 0.13 0.13
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.18% -0.15 -0.15
注：（1）加权平均净资产收益率计算过程如下：
项 目 序号 本年数
营业利润 1
-15,172,693.22
归属于公司普通股股东的净利润 2(P)
22,484,013.17
非经常性损益 3
49,313,563.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4=2-3(P)
净利润 -26,829,550.28
归属于公司普通股股东的期末净资产 5(E)
858,312,744.07
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=2÷5(P÷E) 2.62%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=4÷5(P÷E) -3.13%
归属于公司普通股股东的期初净资产 8（Eo）
830,548,797.98
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
9(Ei)
普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
10(Ej)
通股股东的净资产
报告期月份数 11(Mo) 12
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份
12(Mi)
起至报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份
13(Mj)
起至报告期期末的月份数
其他交易或事项引起的净资产增减变动 14（Ek）
5,279,932.92
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期
15（Mk）
期末的月份数 6
16= Eo + P÷2+
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数
Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo±Ek×Mk÷Mo 844,430,771.03
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 17=2÷16 2.66%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 18=4÷16 -3.18%
注：“其他交易或事项引起的净资产增减变动”系专项储备（安全生产费）本年净
发生额，“发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数”系基于权重为
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西部金属材料股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1/2 而确定为 6。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
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