江苏常铝铝业股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2016 年度
关于对江苏常铝铝业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZA13835 号
江苏常铝铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“常铝
股份”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由常铝股份管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
常铝股份管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他
相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要
的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，常铝股份 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏常铝铝业股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适用于其他用途。本专项审计说明仅供江苏常铝铝业股
份有限公司 2016 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海二 O 一七年四月二十四日
专项审计说明第 2 页
附件1 江苏常铝铝业股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：元
编制单位：江苏常铝铝业股份有限公司
占用方与上市公司 上市公司核算 2016年期初占用资 2016年度占用 2016年度偿还 2016年期末占用资
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 金余额 累计发生金额 累计发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
山东新合源热传输
全资子公司 应收账款 5,145,519.95 79,436,204.13 75,752,602.74 8,829,121.34 货款 经营性往来
科技有限公司
包头常铝北方铝业
全资子公司 应收账款 3,592,423.13 3,592,423.13 货款 经营性往来
有限责任公司
欧常(上海)国际贸
全资子公司 应收账款 8,761,741.76 157,990,843.75 143,828,307.94 22,924,277.57 货款 经营性往来
易有限公司
欧畅国际控股有限
全资子公司 预付账款 3,635,450.00 3,635,450.00 货款 经营性往来
公司
包头常铝北方铝业 代垫工程款及流动
全资子公司 其他应收款 647,740,008.33 2,067,366,356.05 1,914,500,044.61 800,606,319.77 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 有限责任公司 资金
山东新合源热传输
全资子公司 其他应收款 80,955,077.61 80,955,077.61 往来款 非经营性往来
科技有限公司
欧畅国际控股有限
全资子公司 其他应收款 179,872,720.00 12,282,180.00 104,055,000.00 88,099,900.00 往来款 经营性往来
公司
四川晨曦建设工程
控股子公司 其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 往来款 非经营性往来
有限公司
常熟市常铝铝业销
全资子公司 其他应收款 630.00 2,130.00 2,760.00 往来款 非经营性往来
售有限公司
上海朗脉洁净技术
全资子公司 其他应收款 53,500,000.00 53,500,000.00 往来款 非经营性往来
股份有限公司
小计 922,475,697.65 2,378,805,587.06 2,322,686,216.03 978,595,068.68
总计 922,475,697.65 2,378,805,587.06 2,322,686,216.03 978,595,068.68
公司本年度不存在与大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________