上海悦心健康集团股份有限公司
2019 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-118
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审计报告
XYZH/2020SHA20018
上海悦心健康集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称 悦心健康集团）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了悦心健康集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于悦心健康集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独
发表意见。
1、以公允价值计量的投资性房地产事项
关键审计事项 审计中的应对
截至 2019 年 12 月 31 日，悦心健康集 针对该类投资性地产的公允价值计量问
团合并财务报表的投资性房地产余额为人 题，我们实施的审计程序主要包括：
民币 7.48 亿元，属于悦心健康集团的重要 ①了解和评价管理层与投资性房地产相关
资产。悦心健康集团对投资性房地产采用 的关键内部控制设计和运行的有效性；
公允价值模式进行后续计量。 ②获取投资性房地产明细表，并结合实地盘
悦心健康集团的管理层每年聘请具有 点对其进行复核；
相关资质的第三方评估机构对投资性房地 ③通过与评估人员讨论的方式，了解评估人
产的公允价值进行评估。评估采用收益法 员的胜任能力与专长领域；
并参考公开市场价格。对投资性房地产的 ④询问可能对评估人员客观性产生不利影
公允价值评估过程中涉及很多估计和假 响的利益和关系是否存在，评价评估人员的
设，例如投资性房地产所在地区的经济环 客观性；
境及未来趋势分析、预计租金、出租率、 ⑤通过沟通，与评估人员就其提供的报告内
折现率等，估计和假设的变化会对评估的 容等事项达成一致；
投资性房地产之公允价值产生很大的影 ⑥复核评价评估报告使用的评估依据和方
响。为此我们确定投资性房地产的计量为 法是否符合企业会计准则中对公允价值的
关键审计事项（详见财务报表附注“六、 规定，并就评估方法和重要参数的选取与评
13 投资性房地产”以及“十、公允价值的 估师进行了沟通。
披露”所述）。
2、存货减值事项
关键审计事项 审计中的应对
截至 2019 年 12 月 31 日，悦心健康集 针对存货减值问题，我们实施的审计程
团合并财务报表的存货为人民币 3.60 亿 序主要包括：
元。管理层对存货每半年进行减值测试， ①了解和评价管理层与存货跌价准备计提
对成本高于可变现净值的，计提存货跌价 相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
准备。可变现净值按照存货的估计售价减 ②获取存货跌价准备计算表，对存货可变现
去至完工时估计将要发生的成本、估计的 净值以及减值计提金额进行复核，评估管理
销售费用以及相关税费后的金额确定。管 层在存货减值测试中使用的相关参数，尤其
理层在预测中需要做出重大判断和假设， 是未来售价、销售费用和相关税费等；
特别是对于未来售价、销售费用以及相关 ③通过存货监盘，检查存货的数量及状况，
税费等。由于减值测试过程较为复杂，年 分析其跌价准备计提的充分性；
度存货减值测试涉及关键判断和估计。为 ④检查以前年度计提的存货跌价准备本期
此我们确定存货减值事项为关键审计事项 变化情况，评估存货跌价准备变化的合理
（详见财务报表附注“六、8 存货”所述）。 性；
⑤关注财务报告中对存货减值测试披露的
充分性。
四、 其他信息
悦心健康集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括悦心健康集团
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估悦心健康集团的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算悦心健康集团、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督悦心健康集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对悦心健康集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
悦心健康集团不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就悦心健康集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二○年三月二十六日
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 237,772,691.03 186,896,125.62
交易性金融资产 六、2 12,657,082.23 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 24,993,325.75
衍生金融资产
应收票据 六、3 2,931,213.17 10,598,477.21
应收账款 六、4 160,851,924.89 116,317,156.97
应收款项融资 六、5 374,470.35 0.00
预付款项 六、6 12,796,494.83 11,914,934.27
其他应收款 六、7 24,359,430.22 13,018,313.36
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利
存货 六、8 360,471,866.21 348,728,780.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、9 1,779,689.10 1,880,686.19
其他流动资产 六、10 8,962,363.82 8,724,246.31
流动资产合计 822,957,225.85 723,072,045.92
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 0.00 4,281,168.14
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、11 46,386,596.71 45,969,362.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、12 7,197,623.00 0.00
投资性房地产 六、13 747,907,900.00 714,766,800.00
固定资产 六、14 504,577,644.42 558,420,133.46
在建工程 六、15 27,476,458.97 44,822,256.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、16 69,851,177.01 71,051,003.64
开发支出
商誉 六、17 67,848,029.40 67,848,029.40
长期待摊费用 六、18 28,312,622.81 25,026,094.41
递延所得税资产 六、19 9,299,183.68 8,314,794.78
其他非流动资产 六、20 8,536,704.99 12,537,330.17
非流动资产合计 1,517,393,940.99 1,553,036,972.73
资产总计 2,340,351,166.84 2,276,109,018.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、21 505,648,774.19 492,450,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 12,780,000.00 4,600,000.00
应付账款 六、23 243,296,745.57 182,055,263.16
预收款项 六、24 26,678,798.45 24,470,927.44
应付职工薪酬 六、25 22,311,221.95 21,006,176.80
应交税费 六、26 10,857,722.07 20,876,201.39
其他应付款 六、27 98,213,699.48 97,904,923.37
其中：应付利息 1,218,213.51
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 17,097,099.92 47,044,734.02
其他流动负债
流动负债合计 936,884,061.63 890,408,226.18
非流动负债：
长期借款 六、29 266,250,087.50 282,916,812.50
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00 11,866,852.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、30 10,472,078.33 12,894,721.69
递延所得税负债 六、19 134,161,449.00 127,654,312.93
其他非流动负债
非流动负债合计 410,883,614.83 435,332,699.97
负 债 合 计 1,347,767,676.46 1,325,740,926.15
股东权益：
股本 六、31 853,775,000.00 855,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、32 71,511,084.62 78,611,084.62
减：库存股 六、33 0.00 8,875,000.00
其他综合收益 六、34 128,192,989.71 121,561,561.07
专项储备
盈余公积 六、35 70,214,856.61 65,701,493.96
一般风险准备
未分配利润 六、36 -145,953,237.83 -179,312,414.23
归属于母公司股东权益合计 977,740,693.11 933,236,725.42
少数股东权益 14,842,797.27 17,131,367.08
股东权益合计 992,583,490.38 950,368,092.50
负债和股东权益总计 2,340,351,166.84 2,276,109,018.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 76,026,784.31 72,093,366.11
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 10,079,575.21
应收账款 十六、1 64,569,844.43 77,882,054.64
应收款项融资 374,470.35
预付款项 1,887,156.09 3,297,330.01
其他应收款 十六、2 815,181,073.71 592,351,191.84
其中：应收利息
应收股利
存货 16,096,678.63 19,252,095.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 974,136,007.52 774,955,613.74
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 0.00 4,281,168.14
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 888,525,009.59 824,553,840.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 747,907,900.00 714,766,800.00
固定资产 14,488,120.98 24,134,813.90
在建工程 1,537,724.59 102,570.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,318,535.05 8,034,363.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,532,244.66 2,043,276.27
递延所得税资产 4,146,576.62 3,966,317.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,666,456,111.49 1,581,883,150.47
资 产 总 计 2,640,592,119.01 2,356,838,764.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2019年12月31日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 195,279,536.24 194,950,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 57,843,707.55 0.00
应付账款 154,536,587.92 158,168,401.65
预收款项 359,123,780.66 114,228,807.26
合同负债
应付职工薪酬 4,133,225.76 4,184,396.92
应交税费 1,667,735.80 6,912,765.11
其他应付款 47,643,254.96 104,498,810.67
其中：应付利息 755,810.55
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,430,374.92 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 830,658,203.81 592,943,181.61
非流动负债：
长期借款 256,250,000.00 266,250,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,712,078.33 12,134,721.69
递延所得税负债 134,055,510.67 127,339,405.03
其他非流动负债
非流动负债合计 400,017,589.00 405,724,126.72
负 债 合 计 1,230,675,792.81 998,667,308.33
股东权益:
股本 853,775,000.00 855,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 204,823,439.94 211,923,439.94
减：库存股 0.00 8,875,000.00
其他综合收益 128,220,543.32 121,609,299.52
专项储备
盈余公积 70,214,856.61 65,701,493.96
未分配利润 152,882,486.33 112,262,222.46
股东权益合计 1,409,916,326.20 1,358,171,455.88
负债和股东权益总计 2,640,592,119.01 2,356,838,764.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 1,166,237,543.76 977,878,550.06
其中:营业收入 六、37 1,166,237,543.76 977,878,550.06
二、营业总成本 1,117,426,359.91 956,129,679.81
其中：营业成本 六、37 759,233,315.60 638,953,569.92
税金及附加 六、38 16,143,727.48 17,935,901.24
销售费用 六、39 199,733,584.82 177,760,552.58
管理费用 六、40 87,229,846.82 70,710,522.31
研发费用 六、41 9,729,194.90 10,206,500.60
财务费用 六、42 45,356,690.29 40,562,633.16
其中：利息费用 45,166,066.99 41,527,077.81
利息收入 994,521.92 1,887,353.10
加：其他收益 六、43 9,621,384.82 12,603,041.74
投资收益（损失以“－”号填列） 六、44 7,128,571.47 4,199,063.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,359,857.50 2,834,060.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、45 18,525,456.48 20,535,725.75
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、46 -9,375,718.12 0.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、47 -15,834,470.25 -24,703,430.71
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、48 -3,310,720.44 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,565,687.81 34,383,270.64
加：营业外收入 六、49 809,850.30 668,702.26
减：营业外支出 六、50 3,356,931.91 4,517,536.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,018,606.20 30,534,436.15
减：所得税费用 六、51 15,948,093.54 8,131,876.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,070,512.66 22,402,559.25
（一）按经营持续性分类 37,070,512.66 22,402,559.25
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,070,512.66 22,402,559.25
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 37,070,512.66 22,402,559.25
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 37,872,539.05 24,347,051.63
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -802,026.39 -1,944,492.38
六、其他综合收益的税后净额 六、51 6,631,428.64 23,374,384.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、51 6,631,428.64 23,374,384.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 六、51 6,631,428.64 23,374,384.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 六、51 20,184.84 85,899.36
9.其他 6,611,243.80 23,288,485.03
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 43,701,941.30 45,776,943.64
归属于母公司股东的综合收益总额 44,503,967.69 47,721,436.02
归属于少数股东的综合收益总额 -802,026.39 -1,944,492.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0444 0.0285
（二）稀释每股收益 0.0444 0.0285
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上年被合并方实现的净利润为0.00元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十六、4 848,719,418.38 830,428,573.88
减：营业成本 十六、4 721,831,136.39 725,862,957.51
税金及附加 4,685,222.50 5,474,040.81
销售费用 32,943,217.54 29,721,526.53
管理费用 30,335,751.33 32,936,403.80
研发费用 2,781,919.98 4,393,727.39
财务费用 26,753,288.56 20,937,607.50
其中：利息费用 27,618,662.22 22,944,970.09
利息收入 1,165,980.61 2,285,507.15
加：其他收益 2,958,330.00 782,379.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 10,614,361.88 6,537,307.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,571,168.84 2,895,082.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 18,761,700.00 20,142,400.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,293,989.95 0.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,089,877.72 -2,450,791.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,339,406.29 36,113,605.36
加：营业外收入 45,808.18 254,140.59
减：营业外支出 2,924,322.53 1,605,239.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,460,891.94 34,762,506.87
减：所得税费用 11,327,265.42 3,634,197.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,133,626.52 31,128,309.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,133,626.52 31,128,309.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 6,611,243.80 23,288,485.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,611,243.80 23,288,485.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他 6,611,243.80 23,288,485.03
六、综合收益总额 51,744,870.32 54,416,794.81
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,193,378,091.44 1,029,474,992.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,009,656.15 1,017,200.58
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 10,484,069.71 35,893,288.68
经营活动现金流入小计 1,204,871,817.30 1,066,385,482.19
购买商品、接受劳务支付的现金 617,176,953.66 561,543,065.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 201,571,711.20 175,941,350.18
支付的各项税费 87,346,423.94 81,622,146.14
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 166,636,020.24 111,771,123.26
经营活动现金流出小计 1,072,731,109.04 930,877,685.50
经营活动产生的现金流量净额 132,140,708.26 135,507,796.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 965,400,000.00 1,072,755,000.00
取得投资收益收到的现金 2,999,882.11 1,809,269.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,324,050.00 3,892,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00 7,451,753.61
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 973,723,933.11 1,085,908,142.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,990,480.59 58,654,520.11
投资支付的现金 951,555,000.00 1,109,442,623.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 66,532,659.16
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 973,545,480.59 1,234,629,802.27
投资活动产生的现金流量净额 178,452.52 -148,721,659.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 2,141,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 2,141,000.00
取得借款所收到的现金 670,135,124.67 1,038,772,469.61
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,813,425.00
筹资活动现金流入小计 670,135,124.67 1,043,726,894.61
偿还债务所支付的现金 716,358,218.09 975,706,454.54
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,943,838.94 46,273,767.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 28,330,417.27 0.00
筹资活动现金流出小计 791,632,474.30 1,021,980,221.97
筹资活动产生的现金流量净额 -121,497,349.63 21,746,672.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,800.45 -9,941.98
五、现金及现金等价物净增加额 10,865,611.60 8,522,867.74
加：期初现金及现金等价物余额 186,596,125.62 178,073,257.88
六、期末现金及现金等价物余额 197,461,737.22 186,596,125.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,072,956.39 1,026,541,363.95
收到的税费返还 354,154.77 150,512.79
收到其他与经营活动有关的现金 6,286,061.61 12,642,458.06
经营活动现金流入小计 1,117,713,172.77 1,039,334,334.80
购买商品、接受劳务支付的现金 658,351,593.40 707,968,388.74
支付给职工以及为职工支付的现金 26,368,369.04 23,198,626.86
支付的各项税费 25,470,524.67 13,533,213.59
支付其他与经营活动有关的现金 42,003,086.59 56,408,913.56
经营活动现金流出小计 752,193,573.70 801,109,142.75
经营活动产生的现金流量净额 365,519,599.07 238,225,192.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 582,000,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 4,324,361.18 3,642,224.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 100.00 3,750,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 586,324,461.18 7,392,624.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,943,634.50 1,210,847.07
投资支付的现金 597,400,000.00 79,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 294,188,762.28 261,415,057.81
投资活动现金流出小计 893,532,396.78 341,725,904.88
投资活动产生的现金流量净额 -307,207,935.60 -334,333,280.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 279,000,000.00 696,330,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,797,601.51 5,142,229.82
筹资活动现金流入小计 284,797,601.51 701,472,229.82
偿还债务支付的现金 305,330,716.54 592,768,333.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,055,207.67 24,997,671.75
支付其他与筹资活动有关的现金 28,330,417.27 0.00
筹资活动现金流出小计 359,716,341.48 617,766,005.19
筹资活动产生的现金流量净额 -74,918,739.97 83,706,224.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32,409.84 -70,351.90
五、现金及现金等价物净增加额 -16,574,666.66 -12,472,215.46
加：期初现金及现金等价物余额 71,793,366.11 84,265,581.57
六、期末现金及现金等价物余额 55,218,699.45 71,793,366.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 855,550,000.00 - - 78,611,084.62 8,875,000.00 121,561,561.07 65,701,493.96 - -179,312,414.23 17,131,367.08 950,368,092.50
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 855,550,000.00 - - 78,611,084.62 8,875,000.00 121,561,561.07 65,701,493.96 - -179,312,414.23 17,131,367.08 950,368,092.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,775,000.00 - - -7,100,000.00 -8,875,000.00 6,631,428.64 4,513,362.65 - 33,359,176.40 -2,288,569.81 42,215,397.88
（一）综合收益总额 6,631,428.64 37,872,539.05 -802,026.39 43,701,941.30
（二）股东投入和减少资本 -1,775,000.00 - - -7,100,000.00 - - - - - -1,486,543.42 -10,361,543.42
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -1,775,000.00 -7,100,000.00 -8,875,000.00
4.其他 -1,486,543.42 -1,486,543.42
（三）利润分配 - - - - - - 4,513,362.65 - -4,513,362.65 - -
1.提取盈余公积 4,513,362.65 -4,513,362.65 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -8,875,000.00 8,875,000.00
四、本年年末余额 853,775,000.00 - - 71,511,084.62 - 128,192,989.71 70,214,856.61 - -145,953,237.83 14,842,797.27 992,583,490.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 852,150,000.00 - - - 76,534,406.54 17,000,000.00 98,187,176.68 - 62,588,662.98 - -200,546,634.88 10,511,130.33 885,824,741.65
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 852,150,000.00 - - - 76,534,406.54 17,000,000.00 98,187,176.68 - 62,588,662.98 - -200,546,634.88 10,511,130.33 882,424,741.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,400,000.00 - - - 2,076,678.08 -8,125,000.00 23,374,384.39 - 3,112,830.98 - 21,234,220.65 6,620,236.75 67,943,350.85
（一）综合收益总额 23,374,384.39 24,347,051.63 -1,944,492.38 45,776,943.64
（二）股东投入和减少资本 3,400,000.00 - - - 2,076,678.08 - - - - - - 8,564,729.13 14,041,407.21
1.股东投入普通股 3,400,000.00 3,400,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 2,076,678.08 2,076,678.08
4.其他 8,564,729.13 8,564,729.13
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,112,830.98 - -3,112,830.98 - -
1.提取盈余公积 3,112,830.98 -3,112,830.98 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -8,125,000.00 8,125,000.00
四、本年年末余额 855,550,000.00 - - - 78,611,084.62 8,875,000.00 121,561,561.07 - 65,701,493.96 - -179,312,414.23 17,131,367.08 950,368,092.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 855,550,000.00 211,923,439.94 8,875,000.00 121,609,299.52 65,701,493.96 112,262,222.46 1,358,171,455.88
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 855,550,000.00 - - - 211,923,439.94 8,875,000.00 121,609,299.52 - 65,701,493.96 112,262,222.46 1,358,171,455.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,775,000.00 - - - -7,100,000.00 -8,875,000.00 6,611,243.80 - 4,513,362.65 40,620,263.87 51,744,870.32
（一）综合收益总额 6,611,243.80 45,133,626.52 51,744,870.32
（二）股东投入和减少资本 -1,775,000.00 - - - -7,100,000.00 - - - - - -8,875,000.00
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -1,775,000.00 -7,100,000.00 -8,875,000.00
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,513,362.65 -4,513,362.65 -
1.提取盈余公积 4,513,362.65 -4,513,362.65 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -8,875,000.00 8,875,000.00
四、本年年末余额 853,775,000.00 - - - 204,823,439.94 - 128,220,543.32 - 70,214,856.61 152,882,486.33 1,409,916,326.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 855,550,000.00 - - - 209,846,761.86 17,000,000.00 98,320,814.49 - 62,588,662.98 84,246,743.66 1,293,552,982.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 855,550,000.00 - - - 209,846,761.86 17,000,000.00 98,320,814.49 - 62,588,662.98 84,246,743.66 1,293,552,982.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,076,678.08 -8,125,000.00 23,288,485.03 - 3,112,830.98 28,015,478.80 64,618,472.89
（一）综合收益总额 23,288,485.03 31,128,309.78 54,416,794.81
（二）股东投入和减少资本 - - - - 2,076,678.08 - - - - - 2,076,678.08
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 2,076,678.08 2,076,678.08
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,112,830.98 -3,112,830.98 -
1.提取盈余公积 3,112,830.98 -3,112,830.98 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -8,125,000.00 8,125,000.00
四、本年年末余额 855,550,000.00 - - - 211,923,439.94 8,875,000.00 121,609,299.52 - 65,701,493.96 112,262,222.46 1,358,171,455.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称 本公司，在包含子公司时统称 本集
团）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部以‘外经贸资二函[2001]1221 号’文批
准，由上海斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立的股份有限公司。成立于 2002 年 1 月
15 日，总部办公地址为上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号。
上海斯米克建筑陶瓷有限公司是经上海市人民政府以‘外经贸沪字[1993]1309 号’
文批准，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，于 1993 年 6 月 8 日取得
国家工商行政管理局颁发的注册号为工商企合沪字第 04345 号的《企业法人营业执
照》，注册资本 500 万美元，其中：英属斯米克公司出资 450 万美元、上海县杜行东风
陶瓷厂出资 50 万美元。
1993 年 9 月 29 日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公
司增资的批复》（沪外资委批字(93)第 1010 号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增
资 400 万美元，其中：英属斯米克公司增资 360 万美元、上海县杜行东风陶瓷厂增资 40
万美元，增资后上海斯米克建筑陶瓷有限公司的注册资本为 900 万美元。
1995 年 10 月 12 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷
有限公司增资、修改合同、章程的批复》（沪外资委批字(95)第 1037 号）批准，由英属
斯米克公司增资 500 万美元，增资后注册资本变更为 1,400 万美元，同时，上海县杜行
东风陶瓷厂将其持有的 90 万美元的出资额转让予上海杜行工业投资发展公司。
1998 年 5 月 5 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有
限公司第三次增资批复》（沪外资委批字(98)第 511 号）批准，由英属斯米克公司增资
1,200 万美元，增资后注册资本变更为 2,600 万美元，同时，英属斯米克公司将其持有
的 2,510 万美元的出资额转让予英属斯米克工业有限公司。
2001 年 12 月 21 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克
建筑陶瓷有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（外经贸资二函 [2001]1221
号）批准，英属斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权
分别转让予英属太平洋数码有限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限
公司、上海斯米克机电设备有限公司；同时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为
外商投资股份有限公司，改制后公司的股本为 28,500 万股，每股面值人民币 1 元，其
中：英属斯米克工业有限公司持股 18,963.462 万股（占股本总额 66.538%）、英属太平
洋数码有限公司持股 7,700 万股（占股本总额 27.018%）、上海杜行工业投资发展公司
持股 986.538 万股（占股本总额 3.462%）、上海东振创业投资有限公司持股 20 万股
（占股本总额 0.07%）、上海佰信木业有限公司持股 30 万股（占股本总额 0.105%）、上
海斯米克机电设备有限公司持股 800 万股（占股本总额 2.807%）。本公司于 2002 年 1
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上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月 15 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为企股沪总字第 004345 号（市局）的
《企业法人营业执照》，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇
南。
2006 年 1 月 11 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶
瓷有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]2462 号）批准，上海斯米克机电设备有限
公司将其持有的 2.807%股权转让予英属斯米克工业有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公开
发行股票的通知》(证监发行字[2007]206 号)的核准，本公司于 2007 年 8 月 13 日向社
会公开发行人民币普通股股票（“A”股）9,500 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行
价格 5.08 元；并于 2007 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额
为 38,000 万股。
2010 年 4 月 16 日，本公司 2009 年度股东大会通过《2009 年度利润分配预案及资本
公积金转增股本预案》：以 2009 年末总股本 38,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转
增 1 股，共计转增 3,800 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 41,800 万股。
2011 年 9 月 9 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名
称的议案》：公司名称由‘上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司’变更为‘上海斯米克控
股股份有限公司’。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克控股股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2013]1540 号）的核准，本公司于 2014 年 1 月 16 日向控股股东
英属斯米克工业有限公司非公开发行人民币普通股股票（“A”股）1,900 万股，每股面
值人民币 1 元，每股发行价格 9.00 元；非公开发行后股本总额为 43,700 万股。
2015 年 3 月 27 日，本公司 2014 年度股东大会通过《2014 年度利润分配及资本公积
金转增股本预案》：以 2014 年末总股本 43,700 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5
股，共计转增 21,850 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 65,550 万股。
2015 年 8 月 24 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司名
称的议案》：公司名称由‘上海斯米克控股股份有限公司’变更为‘上海悦心健康集团
股份有限公司’。
2016 年 5 月 16 日，本公司 2015 年度股东大会通过《2015 年度利润分配及资本公积
金转增股本预案》：以 2015 年末总股本 65,550 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3
股，共计转增 19,665 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 85,215 万股。
2017 年 7 月 18 日，本公司 2017 年度第二次临时股东大会通过《<公司 2017 年限制
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上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
性股票激励计划（草案）>及摘要》：计划拟向激励对象授予不超过 348 万股限制性股
票，约占本计划草案公告时公司股本总额 85,215 万股的 0.41%，权益的授予日为 2017
年 8 月 8 日，每股限制性股票授予价格为 5 元。截至 2017 年 9 月 7 日，激励对象共认购
340 万股限制性股票，本次变更后的公司总股本为 85,555 万股。
2018年12月28日，本公司第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销已离职
激励对象的限制性股票的议案》、《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注
销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》：本公司申请减少注册资本人民币1,775,000
元，按每股人民币5元。截至2019年1月16日止，公司已减少出资合计人民币8,875,000
元，其中减少股本人民币1,775,000元，减少资本公积人民币7,100,000元。该减资业经
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“XYZH/2019SHA20011”号验资报告所验
证。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 总 股 本 为 85,377.50 万 股 ， 其 中 无 限 售 条 件 股 份
85,297.9872万股，占总股本的99.90%。
本公司属于建材行业，本集团经营范围为：养老机构业务，为老年人提供社区托
养、居家照护等社区养老服务；医疗企业管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）、
健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）、投资管理咨询、企业管理咨询（咨询
类项目除经纪）、会议及展览服务、市场营销策划；从事健康环境科技及医用产品技术
领域内的技术开发、自有技术转让、并提供技术咨询及技术服务；生产销售精密陶瓷，
建筑陶瓷，卫生陶瓷，配套件，高性能功能陶瓷产品，室内外建筑装潢五金和超硬工
具，建筑保温材料及其他隔热、隔音、防火等建筑材料，销售自产产品并提供产品技术
服务；在上海市闵行区三鲁公路 2121 号内从事自有房屋出租；机器设备租赁。（涉及许
可证、专项规定、质检、安检等管理要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展
经营业务）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本集团目前主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外
墙、各类地面及特殊场所的装饰。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围的子公司包括江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克建筑
陶瓷有限公司、上海斯米克健康环境技术有限公司、上海悦心安颐投资管理有限公司、
上海悦心健康医疗投资管理有限公司、上海斯米克投资有限公司、上海斯米克建材有限
公司、荆州斯米克新材料有限公司、江西斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经
营有限公司、西安斯米克建材有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、上海悦心
综合门诊部有限公司、湖南悦心健康医疗投资管理有限公司、徐州徐医悦心医院投资管
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理有限公司、浙江悦心安颐养老服务有限公司、美国日星生殖中心有限公司、徐州徐医
悦心中医门诊部有限公司、广东悦心医疗投资管理有限公司、广州悦心普通专科门诊有
限公司、徐州悦心医疗管理有限公司、上海悦心同舸医疗器械有限公司、全椒同仁医院
有限公司、江苏安颐健康管理集团有限公司、上海悦心健康医疗科技集团有限公司、泗
洪县安颐健康管理有限公司、泗洪县安颐养老服务有限公司和泗洪县安颐医院有限公司
等 28 家公司。与上年相比，本年增加新成立公司--江苏安颐健康管理集团有限公司、上
海悦心健康医疗科技集团有限公司、泗洪县安颐健康管理有限公司、泗洪县安颐养老服
务有限公司和泗洪县安颐医院有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内具有持续
经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产计量、固定资产分类及折旧方法、无形
资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他股东权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①、管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②、该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊
余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期
金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当
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期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标。②、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融
资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之
外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自
初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收
入。②、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属
于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损
益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；②、金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有
风险和报酬；③、金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
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而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②、不符合终止确认条件的金融资产
转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③、不属于以上①或②情形的财务
担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同
一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
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债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允
价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最
低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①、本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②、本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①、如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②、如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基
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于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金
融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成
部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的
变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所
形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账
款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司
按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损
失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同
组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准
备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产
的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
确定组合的
项目 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
保证金、备用金 款项性质 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
合并财务报表范围 与交易对象
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
内应收款项 关系组合
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
票据类型 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
应收商业承兑汇票 信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
信用风险特征组合 账龄组合 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
3）信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
A、建材业务
应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 50 50
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应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
2 年以上 100 100
B、医院业务
应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
4）对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根
据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损
失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
10. 应收款项
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。从
2019 年 1 月 1 日起，本集团执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 （财
会（2017）第 7 号），并根据本集团历史坏账损失，复核了以前年度应收账款坏账准备
计提的适当性后，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险
是否显著增加的标记，因此，本集团应收账款信用风险损失以账龄为基础，按以前年度
原有的损失比率进行估计。本集团计量应收款项预期信用损失的会计估计政策为：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法 坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
具体参阅“四、重要会计政策及会计估计/9. 金融资产和金融负债/（6）金融工具
减值”所述。
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备根据应收款项类似信用风险特征
11. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其
分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用
实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“四、9（6）金融资
产减值”。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料
存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
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时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。采用公允价
值模式计量。
本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计提折旧或进行摊
销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公
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允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计
量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：（1）投资性房地产开始自用；
（2）作为出售的房地产，改为出租；（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或
资本增值；（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产
按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当
期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
本集团出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收
入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价。投资性房地产本身
有交易价格时，以公司负责商业物业经营管理的部门提供的同期成交价格或报价为基
础，确定其公允价值。公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司负责商业物业经营
管理的部门或聘请具有证券从业资格的房地产专业中介机构进行市场调研评估，并出具
市场调研报告或评估报告，以市场调研报告或评估报告的估价结论确定投资性房地产的
公允价值。
在确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格（市场公开报价）；无法取得同类或类似房地产现行市场价格的，参照活跃市场上
同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从
而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；也可以基于预计未来获得的租金收益和
有关现金流量的现值计算。
本集团商业物业经营管理部门聘请具有证券从业资格的房地产专业中介机构，每年
度末须对投资性房地产公允价值进行估价，并出具市场调研报告或评估报告，市场调研
报告或评估报告表明公司投资性房地产公允价值发生变动，经公司批准后，由公司财务
管理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理。
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、器具工具、运输设备和电子设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物
主要房屋 30 3 3.23
其他房屋 20 3 4.85
主要建筑物 30 3 3.23
其他建筑物 20 3 4.85
主要房屋 30 5 3.17
其他房屋 20 5 4.75
2 机器设备
主要机器设备 15 3 6.47
其他机器设备 10 3 9.70
主要医疗设备 10 5 9.50
其他医疗设备 5 5 19.00
5 3 19.40
3 运输设备
5 5 19.00
4 器具工具 5 3 19.40
5 0 20.00
5 电子设备 5 5 19.00
3 5 31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产
的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件
的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前
期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
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19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括展厅装修费、物流园区配套绿化、新材料项目、医疗类
装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。展厅装修费的摊销年限
为两年，物流园区配套绿化及新材料项目等摊销年限为五年，医疗类装修的摊销年限为
十年。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住
房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本集团已经制定正式的解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损
益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
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务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团营业收入包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本集团产品在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本集团在已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品
收入的实现。
本集团营业收入大类包括建材业务和医院业务，具体分类如下：
（1）建材业务
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本集团出口销售收入确认时点：本集团外销产品在国内港口装船报关后，已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本集团不再实施和保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本集团以报关装船作
为确认外销收入的时点。
本集团国内销售收入确认时点：本集团在内销产品已出库，并取得客户相关签认凭
据后确认内销收入。
（2）医院业务
医院业务收入主要包括医疗收入、药品收入，具体收入确认政策如下：
1）医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入。
门诊检查及治疗收入确认原则：公司在提供治疗服务完毕后，收到患者检查治疗费
用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入；
手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况，确认各个病房
的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确认为手术及住
院治疗收入。
2）药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并
在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为各个病房的提供药
品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各个病房的药品收费金额确
认为药品收入。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政
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府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本集团与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴
息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款
费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他
情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本集团的租赁包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
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与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
28. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
29. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1）企业会计准则变化引起重要会计政策变更
1）新金融工具准则
本集团自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号——套期会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具
准则”）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新
准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要计量类别：摊
余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当
期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益
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类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入
当期损益），且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失
模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项目 新金融工具准则调整
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
影响
以公允价值计量且其变动
24,993,325.75 -24,993,325.75 0.00
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 0.00 24,993,325.75 24,993,325.75
应收票据 10,598,477.21 -10,598,477.21 0.00
应收款项融资 0.00 10,598,477.21 10,598,477.21
可供出售金融资产 4,281,168.14 -4,281,168.14 0.00
长期股权投资 45,969,369.21 -7,197,623.00 38,771,739.21
其他非流动金融资产 0.00 11,478,791.14 11,478,791.14
短期借款 492,450,000.00 770,620.55 493,220,620.55
一年内到期的非流动负债 47,044,734.02 447,592.96 47,492,326.98
其他应付款 97,904,923.37 -1,218,213.51 96,686,709.86
② 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则计
重分 重新
项目 损失准备 提损失准备
类 计量
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 51,837,831.19 51,837,831.19
其他应收款 1,386,789.54 1,386,789.54
合计 53,224,620.73 53,224,620.73
2）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
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① 合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 186,896,125.62 186,896,125.62
交易性金融资产 24,993,325.75 24,993,325.75
以公允价值计量且其变动
24,993,325.75 0.00 -24,993,325.75
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,598,477.21 0.00 -10,598,477.21
应收账款 116,317,156.97 116,317,156.97
应收款项融资 10,598,477.21 10,598,477.21
预付款项 11,914,934.27 11,914,934.27
其他应收款 13,018,313.36 13,018,313.36
其中：应收利息
应收股利
存货 348,728,780.24 348,728,780.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,880,686.19 1,880,686.19
其他流动资产 8,724,246.31 8,724,246.31
流动资产合计： 723,072,045.92 723,072,045.92
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 4,281,168.14 -4,281,168.14
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 45,969,362.21 38,771,739.21 -7,197,623.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11,478,791.14 11,478,791.14
投资性房地产 714,766,800.00 714,766,800.00
固定资产 558,420,133.46 558,420,133.46
在建工程 44,822,256.52 44,822,256.52
无形资产 71,051,003.64 71,051,003.64
开发支出
商誉 67,848,029.40 67,848,029.40
长期待摊费用 25,026,094.41 25,026,094.41
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递延所得税资产 8,314,794.78 8,314,794.78
其他非流动资产 12,537,330.17 12,537,330.17
非流动资产合计： 1,553,036,972.73 1,553,036,972.73
资产总计： 2,276,109,018.65 2,276,109,018.65
流动负债：
短期借款 492,450,000.00 493,220,620.55 770,620.55
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,600,000.00 4,600,000.00
应付账款 182,055,263.16 182,055,263.16
预收款项 24,470,927.44 24,470,927.44
应付职工薪酬 21,006,176.80 21,006,176.80
应交税费 20,876,201.39 20,876,201.39
其他应付款 97,904,923.37 96,686,709.86 -1,218,213.51
其中：应付利息 1,218,213.51 0.00 -1,218,213.51
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 47,044,734.02 47,492,326.98 447,592.96
其他流动负债
流动负债合计： 890,408,226.18 890,408,226.18
非流动负债：
长期借款 282,916,812.50 282,916,812.50
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,866,852.85 11,866,852.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,894,721.69 12,894,721.69
递延所得税负债 127,654,312.93 127,654,312.93
其他非流动负债
非流动负债合计： 435,332,699.97 435,332,699.97
负债合计： 1,325,740,926.15 1,325,740,926.15
所有者权益：
40
上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股本 855,550,000.00 855,550,000.00
其他权益工具
资本公积 78,611,084.62 78,611,084.62
减：库存股 8,875,000.00 8,875,000.00
其他综合收益 121,561,561.07 121,561,561.07
专项储备
盈余公积 65,701,493.96 65,701,493.96
一般风险准备
未分配利润 -179,312,414.23 -179,312,414.23
归属于母公司所有者权益合计 933,236,725.42 933,236,725.42
少数股东权益 17,131,367.08 17,131,367.08
所有者权益合计： 950,368,092.50 950,368,092.50
负债和所有者权益总计 2,276,109,018.65 2,276,109,018.65
各项目调整情况的说明：主要系公司自2019年1月1日起执行新的金融工具准则所
致。根据新金融工具准则衔接规定，在准则实施日，公司应当按照规定对金融工具进行
分类和计量，涉及前期比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，公司无需重述
前期可比数，首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初留存收益或其他综合收益，
并于2019年一季报起按新准则要求进行会计报表披露。
② 母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 72,093,366.11 72,093,366.11
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,079,575.21 0.00 -10,079,575.21
应收账款 77,882,054.64 77,882,054.64
应收款项融资 10,079,575.21 10,079,575.21
预付款项 3,297,330.01 3,297,330.01
其他应收款 592,351,191.84 592,351,191.84
其中：应收利息
应收股利
存货 19,252,095.93 19,252,095.93
41
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计: 774,955,613.74 774,955,613.74
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 4,281,168.14 -4,281,168.14
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 824,553,840.75 824,553,840.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4,281,168.14 4,281,168.14
投资性房地产 714,766,800.00 714,766,800.00
固定资产 24,134,813.90 24,134,813.90
在建工程 102,570.31 102,570.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,034,363.94 8,034,363.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,043,276.27 2,043,276.27
递延所得税资产 3,966,317.16 3,966,317.16
其他非流动资产
非流动资产合计: 1,581,883,150.47 1,581,883,150.47
资产总计: 2,356,838,764.21 2,356,838,764.21
流动负债：
短期借款 194,950,000.00 195,397,592.96 447,592.96
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 158,168,401.65 158,168,401.65
预收款项 114,228,807.26 114,228,807.26
应付职工薪酬 4,184,396.92 4,184,396.92
应交税费 6,912,765.11 6,912,765.11
42
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应付款 104,498,810.67 103,743,000.12 -755,810.55
其中：应付利息 755,810.55 0.00 -755,810.55
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,308,217.59 308,217.59
其他流动负债
流动负债合计: 592,943,181.61 592,943,181.61
非流动负债：
长期借款 266,250,000.00 266,250,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,134,721.69 12,134,721.69
递延所得税负债 127,339,405.03 127,339,405.03
其他非流动负债
非流动负债合计: 405,724,126.72 405,724,126.72
负债合计: 998,667,308.33 998,667,308.33
所有者权益：
股本 855,550,000.00 855,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 211,923,439.94 211,923,439.94
减：库存股 8,875,000.00 8,875,000.00
其他综合收益 121,609,299.52 121,609,299.52
专项储备
盈余公积 65,701,493.96 65,701,493.96
未分配利润 112,262,222.46 112,262,222.46
所有者权益合计: 1,358,171,455.88 1,358,171,455.88
负债和所有者权益总计: 2,356,838,764.21 2,356,838,764.21
各项目调整情况的说明：主要系公司自2019年1月1日起执行新的金融工具准则所
致。根据新金融工具准则衔接规定，在准则实施日，公司应当按照规定对金融工具进行
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分类和计量，涉及前期比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，公司无需重述
前期可比数，首日执行新准则与原准则的差异调整计入期初留存收益或其他综合收益，
并于2019年一季报起按新准则要求进行会计报表披露。
（2）财务报表列报格式的调整
本集团按照财政部于2019年9月19日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019
版）的通知》(财会(2019)16号，以下简称“财会16号文件”)以及于2019年4月30日颁布
的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号，以下简称
“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。财会16号文件和财会6号文件对资产负债表和
利润表的列报项目进行了修订，根据文件规定，本集团对上年比较数据进行了重述。
2018.12.31 调整前 调整金额 调整后
资产合计 126,915,634.18 0.00 126,915,634.18
其中：
应收票据及应收账款 126,915,634.18 -126,915,634.18 0.00
应收票据 0.00 10,598,477.21 10,598,477.21
应收账款 0.00 116,317,156.97 116,317,156.97
负债合计 186,655,263.16 0.00 186,655,263.16
其中：
应付票据及应付账款 186,655,263.16 -186,655,263.16 0.00
应付票据 0.00 4,600,000.00 4,600,000.00
应付账款 0.00 182,055,263.16 182,055,263.16
（3）重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销商品销项税率为 16%、
增值税 商品销售收入/租赁收入 13% 、 9% ； 出 口 商 品 免销 项
税；租赁收入 10%、9%、5%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳增值税额 5%、7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
所得税 所得税
纳税主体名称 纳税主体名称
税率% 税率%
本公司 25.00 上海斯米克建筑陶瓷有限公司 25.00
江西斯米克陶瓷有限公司 15.00 重庆斯米克建材连锁经营有限公司 20.00
上海斯米克建材有限公司 25.00 西安斯米克建材有限公司 20.00
江西斯米克建材有限公司 25.00 成都斯米克建材连锁经营有限公司 20.00
上海悦心健康医疗投资管理有限
25.00 上海悦心安颐投资管理有限公司 25.00
公司
荆州斯米克新材料有限公司 25.00 上海斯米克健康环境技术有限公司 15.00
湖南悦心健康医疗投资管理有限公
徐州徐医悦心医院管理有限公司 25.00 25.00
司
上海悦心综合门诊部有限公司 25.00 浙江悦心安颐养老服务有限公司 25.00
广东悦心医疗投资管理有限公司 25.00 徐州悦心医疗管理有限公司 25.00
上海悦心同舸医疗器械有限公司 25.00 美国日星生殖中心有限公司 29.84
上海斯米克投资有限公司 25.00 徐州徐医悦心中医门诊部有限公司 25.00
全椒同仁医院有限公司 25.00 江苏安颐健康管理集团有限公司 25.00
上海悦心健康医疗科技集团有限
25.00 泗洪县安颐健康管理有限公司 25.00
公司
泗洪县安颐养老服务有限公司 25.00 泗洪县安颐医院有限公司 25.00
2. 税收优惠
（1）增值税
①、本集团出口商品免销项税，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。本集团
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出口未上釉瓷砖（税目号：69079000）、上釉瓷砖（税目号：69089000），自 2009 年 4
月 1 日起出口退税率为 9%,2018 年 11 月 1 日起出口退税率为 13%。
②、本公司下属公司上海悦心综合门诊部有限公司，增值税享受医疗卫生机构免征
增值税优惠（减免性质 0001129999 其他，优惠事项 SLSXA031900729 医疗卫生机构免征
增值税优惠），减免期限 2017-12-1 至 2020-11-30。
③、本公司子公司上海斯米克健康环境技术有限公司，生产的新型健康板，即纤维
增强硅酸钙板，享受增值税即征即退 50%的政策，减免性质代码：01064017。适用文件
财税〔2015〕73 号。
④、本公司下属公司广州悦心普通专科门诊有限公司，增值税享受医疗卫生机构免
征增值税优惠（文号：穗越税 电税通 〔2018〕 297 号），减免期限长期。
⑤、本公司下属子公司全椒同仁医院有限公司，增值税享受医疗机构提供的医疗服
务免征增值税优惠（减免性质 0001123406 财税【2016】36 号附件 3 第一条第（七）
款、优惠事项代码 SXA031900790 医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠），减免期限
2016-5-1 至 9999-12-31。
⑥、本公司下属公司徐州徐医悦心中医门诊部有限公司，增值税享受医疗卫生机构
免征增值税优惠（减免性质 0001129999 其他，优惠事项 SXA031900729 医疗卫生机构免
征增值税优惠，财税【2016】36 号附件 3 第一条第（七）款），减免期限长期。
（2）所得税
除以下所述外，本公司境内子公司报告期适用的企业所得税税率为 25%。
①、本公司的下属公司——江西斯米克陶瓷有限公司（‘江西斯米克’）
江西斯米克 2018 年度经高新技术企业复审，于 2018 年 8 月 13 日取得由江西省科学
技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、国家国务总局江西省税务厅核发的‘高新
技术企业证书（证书编号 GF20183600051）’，被复审认定为高新技术企业，有效期限
为 3 年，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2019 年度适用企业所得税税率为
15%。
②、本公司的下属公司——重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有
限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司
重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连
锁经营有限公司因符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款享受优惠税
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，适用企业所得税税率为 20%。
③、本公司下属公司--上海斯米克健康环境技术有限公司
上海斯米克健康环境技术有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得由上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的‘高新技术企业证书
（证书编号 GR201631001411）’，被认定为高新技术企业，有效期限为 3 年，依据《中
华人民共和国企业所得税法》，2018 年度适用企业所得税税率为 15%。
上海斯米克健康环境技术有限公司已于 2019 年 9 月 27 日在高新技术企业认定管理
工作网提交高新技术企业认定申请资料，并已列示于 2019 年 11 月 30 日公布的《2019
年度上海市第五批拟认定高新技术企业名单》之中，本公司管理层经比对相关条件判断
申请不存在重大障碍，2019 年度适用企业所得税税率为 15%。
④、本公司子公司--美国日星生殖中心有限公司（‘美国日星’）
美国日星生殖中心有限公司，注册于美国加利福尼亚州，2019 年度适用的联邦企业
所得税率为 21%、适用的加州企业所得税率为 8.84%。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 63,796.18 360,666.27
银行存款 197,397,941.04 186,235,459.35
其他货币资金 40,103,084.86 300,000.00
应收利息 207,868.95 0.00
合计 237,772,691.03 186,896,125.62
其中：存放在境外的款项总额 586,076.70 1,508,335.76
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金、信用证保证金、保函保证金。因其使用
受限，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物，由此造成现金流量表年末现金及
现金等价物与年末货币资金余额存在差异。
境外存款汇回不存在限制。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
12,657,082.23 24,993,325.75
产
其中：结构性存款 12,657,082.23 24,993,325.75
合计 12,657,082.23 24,993,325.75
注：结构性存款为根据本公司子公司江西斯米克陶瓷有限公司与兴业银行股份有限
公司宜春分行签订的《结构性存款协议》，购买之人民币保本浮动收益型产品。
根据协议约定，结构性存款的浮动利率与观察期内黄金价格挂勾，观察期内黄金价
格出现低于 50 元/克或高于 700 元/克的概率不大,该部分结构性存款 2019 年的公允价值
损益为 15.71 万元的概率极大,加上本金 1,250 万元作为结构性存款的公允价值。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 2,931,213.17 0.00
合计 2,931,213.17 0.00
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,960,821.38 100.00 29,608.21 1.00 2,931,213.17
其中:商业承兑汇票 2,960,821.38 100.00 29,608.21 1.00 2,931,213.17
合计 2,960,821.38 100.00 29,608.21 1.00 2,931,213.17
（3） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 0.00 29,608.21 0.00 0.00 29,608.21
合计 0.00 29,608.21 0.00 0.00 29,608.21
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 208,390,597.72 100.00 47,538,672.83 22.81 160,851,924.89 168,154,988.16 100.00 51,837,831.19 30.83 116,317,156.97
应收账款
合计 208,390,597.72 100.00 47,538,672.83 22.81 160,851,924.89 168,154,988.16 100.00 51,837,831.19 30.83 116,317,156.97
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额
账龄 备注
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
146,649,011.53 4,381,416.57 3.00 建材业务
1 年以内
8,185,148.60 409,257.43 5.00 医院业务
747,520.00 149,504.00 20.00 医院业务
1-2 年
20,420,845.53 10,210,422.77 50.00 建材业务
2 年以上 32,388,072.06 32,388,072.06 100.00 建材业务
合计 208,390,597.72 47,538,672.83
（续）
年初余额
账龄 备注
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
99,100,182.45 2,965,745.12 3.00 建材业务
1 年以内
7,750,566.58 387,528.33 5.00 医院业务
1-2 年 25,639,362.78 12,819,681.39 50.00 建材业务
2 年以上 35,664,876.35 35,664,876.35 100.00 建材业务
合计 168,154,988.16 51,837,831.19
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发
生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 154,834,160.13
1-2 年 21,168,365.53
2 年以上 32,388,072.06
合计 208,390,597.72
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年收回余额较大的长账龄款项 3,888,529.29 元，本年收回的坏账准备如下：
单位名称 本年收回金额 收回方式 本年收回原因
上海仁品房地产开发有限公司 918,838.59
龙信建设集团有限公司 423,010.80
康城投资/大润发重庆綦江店 418,491.78 货币资金 公司加紧了款项催收
成都建工装饰装修有限公司 412,960.42
康城投资/大润发峨眉山店 407,305.15
合计 2,580,606.74
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
合计 13,072,465.26
根据本公司第六届董事会第二十八次会议决议：本公司对于截至 2019 年 12 月 31 日
长期挂账、追收无果的 113 笔，合计人民币 13,072,465.26 元的应收账款予以核销。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
第一名 25,202,465.94 1-3 年 12.09 12,772,328.12
第二名 14,567,810.00 1-3 年 6.99 9,074,295.74
第三名 11,279,324.23 1 年以内 5.41 338,379.73
第四名 6,776,321.76 1-3 年 3.25 2,699,417.40
第五名 4,955,752.42 1 年以内 2.38 148,672.57
合计 62,781,674.35 30.12 25,033,093.56
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 374,470.35 7,508,902.00
商业承兑汇票 0.00 3,089,575.21
合计 374,470.35 10,598,477.21
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,403,807.37 96.93 11,310,103.79 94.92
1-2 年 99,446.00 0.78 160,857.43 1.35
2-3 年 46,950.28 0.37 265,565.00 2.23
3 年以上 246,291.18 1.92 178,408.05 1.50
合计 12,796,494.83 100.00 11,914,934.27 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
第一名 865,524.36 1 年以内 6.76
第二名 702,119.10 1 年以内 5.49
第三名 477,237.62 1 年以内 3.73
第四名 320,000.00 1 年以内 2.50
第五名 264,000.00 1 年以内 2.06
合计 2,628,881.08 20.54
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
其他应收款 24,359,430.22 13,018,313.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 24,359,430.22 13,018,313.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
按组合计提预期
信用损失的其他 24,675,609.36 95.48 316,179.14 1.28 24,359,430.22 13,342,172.66 92.62 323,859.30 2.43 13,018,313.36
应收款
单项计提预期信
用损失的其他应 1,169,043.25 4.52 1,169,043.25 100.00 0.00 1,062,930.24 7.38 1,062,930.24 100.00 0.00
收款
合计 25,844,652.61 100.00 1,485,222.39 5.75 24,359,430.22 14,405,102.90 100.00 1,386,789.54 9.63 13,018,313.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，结合账龄组合按预期信用损失率计提预期信用损失的其他应收款
年末余额
账龄 备注
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
213,315.00 6,399.45 3.00 建材业务
1 年以内
340,553.80 17,027.69 5.00 医院业务
2-3 年 5,000.00 5,000.00 100.00 建材业务
3 年以上 287,752.00 287,752.00 100.00 医院及建材业务
合计 846,620.80 316,179.14
（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备注
79,563.00 2,386.89 3.00 建材业务
1 年以内
145,788.00 7,289.40 5.00 医院业务
108,000.00 21,600.00 20.00 医院业务
1-2 年
5,000.00 2,500.00 50.00 建材业务
10,690.00 5,345.00 50.00 医院业务
2-3 年
245,614.00 245,614.00 100.00 建材业务
3 年以上 39,124.00 39,124.00 100.00 医院及建材业务
合计 633,779.00 323,859.29
2） 组合中，结合款项性质按预期信用损失率计提预期信用损失的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 23,828,988.56 0.00 0.00
合计 23,828,988.56 0.00 0.00
注：款项性质组合是公司备用金、保证金等，预计都可收回，故未计提坏账准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 16,971,916.72 9,740,105.92
转让设备款 2,300,000.00
代收代付款 1,710,838.23 1,767,217.90
投标保证金 2,466,504.62 1,704,387.62
备用金 1,764,089.29 666,482.06
其他 631,303.75 526,909.40
合计 25,844,652.61 14,405,102.90
（3） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日
323,859.30 1,062,930.24 1,386,789.54
余额
2019 年 1 月 1 日
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 106,113.01 106,113.01
本年转回 7,680.16 7,680.16
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31
316,179.14 1,169,043.25 1,485,222.39
日余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例% 年末余额
第一名 押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 38.69 0.00
第二名 转让设备款 2,300,000.00 1 年以内 8.90 0.00
第三名 押金保证金 786,071.74 1 年以内 3.04 0.00
第四名 押金保证金 728,878.54 1 年以内 2.82 0.00
第五名 押金保证金 486,900.00 1 年以内 1.88 0.00
合计 14,301,850.28 55.33 0.00
8. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,927,201.12 0.00 32,927,201.12 32,502,248.81 0.00 32,502,248.81
在产品 3,565,224.12 0.00 3,565,224.12 4,595,184.28 0.00 4,595,184.28
产成品 350,881,153.61 29,022,806.64 321,858,346.97 337,863,561.94 28,346,603.33 309,516,958.61
周转材料 2,121,094.00 0.00 2,121,094.00 2,114,388.54 0.00 2,114,388.54
合计 389,494,672.85 29,022,806.64 360,471,866.21 377,075,383.57 28,346,603.33 348,728,780.24
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
产成品 28,346,603.33 12,783,340.39 0.00 12,107,137.08 29,022,806.64
合计 28,346,603.33 12,783,340.39 0.00 12,107,137.08 29,022,806.64
注：存货跌价准备中产成品其他转出系本公司上期计提跌价准备存货本期实现销
售。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
可变现净值按所生产的产成品的
原材料 估计售价减去至完工时估计将要
本期无转回
在产品 发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定
可变现净值按该库存商品的估计
产成品 售价减去估计的销售费用和相关 本期无转回
税费后的金额确定
9. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
售后回租未实现损益一年 售后回租方式的
1,779,689.10 1,880,686.19
内到期 融资租赁业务
合计 1,779,689.10 1,880,686.19
10. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 8,831,351.43 8,503,608.42
预交的企业所得税 131,012.39 220,637.89
合计 8,962,363.82 8,724,246.31
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11. 长期股权投资
本年增减变动
减值
宣告发
其他综 准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他权 放现金 计提减 年末余额
追加投资 合收益 其他 年末
投资 投资损益 益变动 股利或 值准备
调整 余额
利润
一、联营企业
鑫山保险代理有限
33,995,828.74 0.00 0.00 5,804,541.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,800,370.32 0.00
公司
徐州医大悦心口腔
2,728,977.79 3,255,000.00 0.00 -1,211,311.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,772,666.45 0.00
医院有限责任公司
徐州易弘生物科技
2,046,932.68 0.00 0.00 -233,372.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,813,559.94 0.00
有限公司
合 计 38,771,739.21 3,255,000.00 0.00 4,359,857.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,386,596.71 0.00
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12. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
上海雅比廷企业管理咨询有限公司 7,197,623.00 7,197,623.00
康智健康科技（上海）有限公司 0.00 4,281,168.14
合计 7,197,623.00 11,478,791.14
13. 投资性房地产
采用公允价值计量模式的投资性房地产
房屋、建筑物
项目 合计
及土地使用权
一、年初余额 714,766,800.00 714,766,800.00
其中：成本 211,226,044.96 211,226,044.96
公允价值变动 503,540,755.04 503,540,755.04
二、本年变动 33,141,100.00 33,141,100.00
加：固定资产转入（注 1） 5,564,408.26 5,564,408.26
公允价值变动（注 2） 27,576,691.74 27,576,691.74
减：处置 0.00 0.00
三、年末余额 747,907,900.00 747,907,900.00
其中：成本 216,790,453.22 216,790,453.22
公允价值变动 531,117,446.78 531,117,446.78
注 1：本期新增投资性房地产中固定资产转入系本公司将原自用仓库、展厅等对外
出租所致。
注 2：投资性房地产年末公允价值系依据北京华亚正信资产评估有限公司 2020 年 1
月 6 日出具的《上海悦心健康集团股份有限公司因财务报告目的（公允价值后续计量）
涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》华亚正信评报字【2020】第 A16-0001 号，
评估值为 747,907,900.00 元。投资性房地产公允价值采用的估值技术为收益法，该估值
技术的重要参数信息详见“附注十、公允价值的披露”。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日余额 428,453,912.31 733,940,359.11 11,843,178.50 29,552,365.78 1,203,789,815.70
2. 本期增加金额 6,140,424.36 28,899,092.77 0.00 1,629,337.67 36,668,854.80
（1）购置 0.00 1,999,574.78 0.00 1,611,763.32 3,611,338.10
（2）在建工程转入 6,140,424.36 26,871,028.45 0.00 17,574.35 33,029,027.16
（3）其他-汇率影响 0.00 28,489.54 0.00 0.00 28,489.54
3. 本期减少金额 13,927,933.13 25,619,128.06 679,876.29 2,687,726.39 42,914,663.87
（1）处置或报废 3,247,416.42 21,829,192.61 679,876.29 2,687,726.39 28,444,211.71
（2）转投资性房地产 10,665,528.00 0.00 0.00 0.00 10,665,528.00
（3）转改造 0.00 3,789,935.45 0.00 0.00 3,789,935.45
（4）其他 14,988.71 0.00 0.00 0.00 14,988.71
4. 2019年12月31日余额 420,666,403.54 737,220,323.82 11,163,302.21 28,493,977.06 1,197,544,006.63
二、累计折旧
1. 2018年12月31日余额 139,679,198.29 469,720,770.95 10,552,666.80 25,417,046.20 645,369,682.24
2. 本期增加金额 15,646,606.12 48,068,906.32 395,305.52 1,492,392.75 65,603,210.71
（1）计提 15,646,606.12 48,056,092.44 395,305.52 1,492,392.75 65,590,396.83
（2）其他-汇率影响 0.00 12,813.88 0.00 0.00 12,813.88
3. 本期减少金额 6,477,790.50 11,665,894.79 324,664.94 2,589,310.37 21,057,660.60
（1）处置或报废 1,376,670.76 10,538,390.46 324,664.94 2,589,310.37 14,829,036.53
（2）转投资性房地产 5,101,119.74 0.00 0.00 0.00 5,101,119.74
（3）转改造 0.00 1,127,504.33 0.00 0.00 1,127,504.33
4. 2019年12月31日余额 148,848,013.91 506,123,782.48 10,623,307.38 24,320,128.58 689,915,232.35
三、减值准备
1. 2018年12月31日余额
2. 本期增加金额 0.00 3,051,129.86 0.00 0.00 3,051,129.86
（1）计提 0.00 3,051,129.86 0.00 0.00 3,051,129.86
3. 本期减少金额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
（1）处置或报废
4. 2019年12月31日余额 0.00 3,051,129.86 0.00 0.00 3,051,129.86
四、账面价值
1. 2018 年 12 月 31 日
288,774,714.02 264,219,588.16 1,290,511.70 4,135,319.58 558,420,133.46
账面价值
2. 2019 年 12 月 31 日
271,818,389.63 228,045,411.48 539,994.83 4,173,848.48 504,577,644.42
账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备-窑
37,574,717.04 24,242,439.12 3,051,129.86 10,281,148.06
炉资产
合计 37,574,717.04 24,242,439.12 3,051,129.86 10,281,148.06
注：年末固定资产减值准备计提系依据北京华亚正信资产评估有限公司 2020 年 2 月
19 日出具的《江西斯米克陶瓷有限公司拟进行以财务报告为目的资产减值测试所涉及的
部分设备类固定资产可收回金额评估报告》（华亚正信评报字【2020】第 A16-0003
号），评估方法为重置成本法。
15. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
荆州新材料项目 19,709,227.04 0.00 19,709,227.04 30,441,487.32 0.00 30,441,487.32
医疗门诊设备与装
394,750.32 0.00 394,750.32 7,485,509.48 0.00 7,485,509.48
修项目
上海基地设备安装
4,014,498.03 0.00 4,014,498.03 6,012,082.48 0.00 6,012,082.48
工程
上海土建工程 1,431,304.69 0.00 1,431,304.69 0.00 0.00 0.00
江西基地技改工程 1,109,583.98 0.00 1,109,583.98 883,177.24 0.00 883,177.24
江西基地二期厂房
817,094.91 0.00 817,094.91 0.00 0.00 0.00
维修
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合计 27,476,458.97 0.00 27,476,458.97 44,822,256.52 0.00 44,822,256.52
（2） 重大在建工程项目账面余额变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
荆州新材料项目 30,441,487.32 4,243,655.83 14,975,916.11 0.00 19,709,227.04
医疗门诊设备与装
7,485,509.48 603,566.06 6,145,000.00 1,549,325.22 394,750.32
修项目
上海基地设备安装
6,012,082.48 12,302.42 480,548.17 1,529,338.70 4,014,498.03
工程
上海土建工程 0.00 1,431,304.69 0.00 0.00 1,431,304.69
江西基地技改工程 883,177.24 11,653,969.62 11,427,562.88 0.00 1,109,583.98
江西基地二期厂房
0.00 817,094.91 0.00 0.00 817,094.91
维修
合计 44,822,256.52 18,761,893.53 33,029,027.16 3,078,663.92 27,476,458.97
（续表）
本年
工程投 利息资 其中：本
工程 利息
工程名称 预算数 入占预 本化累 年利息资 资金来源
进度 资本
算比例 计金额 本化金额
化率
自有及银
荆州新材料项目 54,357,944.05 63.81% 63.81% 2,342,829.41 0.00 0.00
行借款
医疗门诊装修项目 8,494,114.57 95.23% 95.23% 0.00 0.00 0.00 自有资金
江西基地技改工程 12,897,900.00 97.20% 97.20% 0.00 0.00 0.00 自有资金
江西基地二期厂房
6,360,000.00 12.85% 12.85% 0.00 0.00 0.00 自有资金
维修
上海基地设备安装
6,019,325.13 97.20% 97.20% 0.00 0.00 0.00 自有资金
工程
上海土建工程 3,320,000.00 43.11% 43.11% 0.00 0.00 0.00
合计 91,449,283.75 2,342,829.41 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 77,492,207.58 10,195,659.81 87,687,867.39
2.本年增加金额 1,076,600.00 122,301.89 1,198,901.89
（1）购置 1,076,600.00 122,301.89 1,198,901.89
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
4.年末余额 78,568,807.58 10,317,961.70 88,886,769.28
二、累计摊销
1.年初余额 11,869,700.33 4,767,163.42 16,636,863.75
2.本年增加金额 1,422,935.49 975,793.03 2,398,728.52
（1）计提 1,422,935.49 975,793.03 2,398,728.52
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
4.年末余额 13,292,635.82 5,742,956.45 19,035,592.27
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 65,276,171.76 4,575,005.25 69,851,177.01
2.年初账面价值 65,622,507.25 5,428,496.39 71,051,003.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 商誉
本年 年末减
被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额
减少 值准备
美国日星生殖中
8,202,791.87 0.00 0.00 8,202,791.87 0.00
心有限公司
全椒同仁医院有
59,645,237.53 0.00 0.00 59,645,237.53 0.00
限公司
合计 67,848,029.40 0.00 0.00 67,848,029.40 0.00
（1） 本期商誉减值测试情况
本公司期末对商誉相关的各项资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数
股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价
值与可回收金额进行比较，以确认各资产组（包括商誉）是否发生了减值。具体计算如
下：
被投资单位名称 美国日星生殖中心有限
全椒同仁医院有限公司
公司
资产组名称
商誉账面余额① 8,202,791.87 59,645,237.53
商誉减值准备余额② 0.00 0.00
商誉的账面价值③=①-② 8,202,791.87 59,645,237.53
未确认归属少数股东权益的商誉价值④ 5,468,527.91 25,562,244.66
包含未确认归属少数股权权益的商誉价值
13,671,319.78 85,207,482.19
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 2,115,379.74 22,377,983.36
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤
15,786,699.52 107,585,465.55
+⑥
资产组预计可回收金额⑧ 17,408,400.00 115,410,000.00
商誉减值损失（大于0时）⑨=
⑦-⑧ 0.00 0.00
不包含归属少数股东权益的商誉减值损
0.00 0.00
失
（2） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组构成情况如下:
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产组名称 资产组构成
美国日星生殖中心有限公司 生殖服务业务
全椒同仁医院有限公司 医院业务
评估基准日的评估范围，是形成商誉的资产组，各资产组与购买日所确定的资产组
一致。
（3） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）美国日星生殖中心有限公司
A、重要假设及依据
一般假设：
①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易
各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
②针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。
③假设和产权持有单位相关的汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准
日后不发生重大变化。
④假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职
务。
⑤ 除非另有说明，假设产权持有单位完全遵守所有有关的法律法规。
⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影
响。
特殊假设：
①假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用
的会计政策在重要方面保持一致。
②假设评估基准日后产权持有单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范
围、方式与目前保持一致。
③假设评估基准日后产权持有单位的现金流入、流出均发生在年中。
B、各资产组可回收金额的确认
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产组名称 资产组可回收金额确认方法
采用资产预计未来现金流量的现值模式进行评估。本次估值采用现金流
含商誉资产组的全 折现法（DCF）中的企业自由现金流模型,其中预计现金流量采用税前现
部资产 金流口径, 即：资产预计未来现金流量=息税前利润＋折旧及摊销－资本
性支出－营运资本追加额。
各资产组在确认可回收金额时管理层利用了北京华亚正信资产评估有限公司 2020 年
2 月 17 日出具的华亚正信评估字【2020】第 G16-0003 号《上海悦心健康集团股份有限
公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的美国日星生殖中心有限公司与商
誉相关的含商誉资产组可收回价值估值报告》，对采用资产预计未来现金流量的现值模
式进行评估确认可回收金额。
C、收益法评估采用的关键参数
①收入增长率
美国日星 2018 年收入增长率为 18%、2019 年收入增长率为 3%，2020 年至 2024 年增
长区间为 8%-13%，稳定期收入增长率为 0%。
②预测期毛利率
美国日星 2019 年毛利率为 23%，2020 至 2024 年预期毛利率区间为 27%-35%，稳定
期毛利率为 35%。
③折现系数说明
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为企业税前自由现金
流，则折现率 R 采用（所得）税前加权平均资本成本确定。美国日星 2020 年至 2024 年
折现率为 14%，永续期折现率为 14%。
税前折现率 R=税后折现率 r/（1-所得税率）
对税后折现率 r 采用 WACC 模型公式：
r=ke×[E/(D+E)]+kd×(1-t)×[D/(D+E)]
其中：ke=rf1+β e×RPm+rc
其中 RPm 根据最新数据计算，采用的是 2019 年美国市场风险溢价数据。
2）全椒同仁医院有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）重要假设及依据
①有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常
市场活动的交易。
②持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、使用方式、管理水平持续经
营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营。
③国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基
准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化。
④假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产
的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良
有关的预计未来现金流量。
⑤委托人、被并购方提供的与本次评估相关所有资料真实、完整、准确、有效。
⑥假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中。
⑦假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
⑧评估人员所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
⑨假设被并购方基准日取得的相关经营资质到期后续期不存在障碍，不考虑续期费
用；
⑩假设被并购方租赁的房屋到期后续租不存在障碍，未来经营不受影响。
2）各资产组可回收金额的确认
资产组名称 资产组可回收金额确认方法
采用资产预计未来现金流量的现值模式进行评估。本次估值采用现金流
与合并商誉有关的 折现法（DCF）中的企业自由现金流模型,其中预计现金流量采用税前现
含商誉资产组 金流口径, 即：资产预计未来现金流量=息税前利润＋折旧及摊销－资本
性支出－营运资本追加额。
各资产组在确认可回收金额时管理层利用了北京华亚正信资产评估有限公司 2020 年
3 月 25 日出具的华亚正信评估字【2020】第 A16-0002 号《上海悦心健康集团股份有限
公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的全椒同仁医院有限公司与商誉有关的含
商誉资产组可回收价值资产评估报告》，对采用资产预计未来现金流量的现值模式进行
评估确认可回收金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收益法评估采用的关键参数
A、收入增长率
全椒同仁 2019 年收入增长率为 7.3%，2020 年至 2024 年增长区间为 4.75%-6.88%，
稳定期收入增长率为 0%。
B、预测期毛利率
全椒同仁 2020 至 2024 年预期毛利率区间为 30.55%-33.42%，稳定期毛利率为
33.41%。
C、折现系数说明
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为企业税前自由现金
流，则折现率 R 采用（所得）税前加权平均资本成本确定。全椒同仁 2020 年至 2024 年
折现率为 16%，永续期折现率为 16%。
税前折现率 R=税后折现率 r/（1-所得税率）
对税后折现率 r 采用 WACC 模型。公式：
r=ke×[E/(D+E)]+kd×(1-t)×[D/(D+E)]
其中：ke=rf1+β e×RPm+rc
18. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
房屋装修改造 17,457,839.09 12,264,005.35 7,342,849.38 0.00 22,378,995.06
展厅装修 4,554,153.88 3,597,871.94 4,787,206.60 0.00 3,364,819.22
工业地块转型 1,773,584.89 632,075.47 0.00 0.00 2,405,660.36
融资租赁手续费 1,006,682.32 0.00 928,066.06 0.00 78,616.26
租赁房屋幕墙费 143,905.28 0.00 95,937.24 0.00 47,968.04
新材料项目 89,928.95 0.00 53,365.08 0.00 36,563.87
合计 25,026,094.41 16,493,952.76 13,207,424.36 0.00 28,312,622.81
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19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂 递延所得税 可抵扣暂 递延所得税
时性差异 资产 时性差异 资产
资产减值准备 40,892,953.73 7,646,811.90 35,863,342.80 6,791,959.53
年末工资薪金 9,368,545.20 1,652,371.78 8,458,411.68 1,522,835.25
合计 50,261,498.93 9,299,183.68 44,321,754.48 8,314,794.78
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂 应纳税暂
递延所得税负债 递延所得税负债
时性差异 时性差异
投资性房地产
531,117,446.78 132,779,361.70 503,540,755.04 125,885,188.76
公允价值变动
未实现售后租
8,507,659.73 1,276,148.96 9,694,775.09 1,454,216.27
回损益
非同一控制下
企业合并资产 423,753.34 105,938.34 1,259,631.62 314,907.90
评估增值
合计 540,048,859.85 134,161,449.00 514,495,161.75 127,654,312.93
注：未实现售后租回损益详见附注六、30。
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 48,293,211.45 53,671,229.26
可抵扣亏损 231,791,091.59 207,878,061.41
合计 280,084,303.04 261,549,290.67
注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资
产。
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20. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
售后回租未实现损益（注 1） 6,186,184.49 7,965,873.52
购置长期资产预付款（注 2） 2,350,520.50 4,571,456.65
合计 8,536,704.99 12,537,330.17
注 1：售后回租未实现损益系本公司下属公司江西斯米克陶瓷有限公司形成。
注 2：购置长期资产预付款主要系本公司下属公司荆州斯米克新材料有限公司预付
土地使用权款项。
21. 短期借款
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 145,000,000.00 120,950,000.00
保证借款 310,138,707.55 297,500,000.00
保理融资借款 50,000,000.00 74,000,000.00
应付利息 510,066.64 770,620.55
合计 505,648,774.19 493,220,620.55
注 1：抵押借款 145,000,000.00 元，系以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押
物取得，详见附注六、53。
注 2：保证借款 310,138,707.55 元，系本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司银
行借款提供保证担保。
注 3：保理融资借款 50,000,000.00 元，系以本公司对子公司上海斯米克建材有限
公司销售应收账款 57,711,583.23 元为标的的有追索权的应收账款融资；同时以本公司
房屋建筑物及土地使用权作为抵押物取得，详见附注六、53。
22. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,480,000.00 4,600,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 300,000.00
合 计 12,780,000.00 4,600,000.00
23. 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 243,296,745.57 182,055,263.16
其中：1 年以上 4,123,529.68 3,582,674.73
（1） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,117,156.71
第二名 205,455.00
为主要供应商长期合作
第三名 195,368.80 关系，给予的信用期较
长，未到结算期。
第四名 100,000.00
第五名 80,775.00
合计 2,698,755.51
24. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 26,678,798.45 24,470,927.44
其中：1 年以上 4,497,216.84 4,431,527.21
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 824,341.88 未到结算期
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第二名 409,662.60 未到结算期
第三名 251,999.20 未到结算期
第四名 250,000.00 未到结算期
第五名 191,754.54 未到结算期
合计 1,927,758.22
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 19,918,240.90 186,456,628.46 185,252,153.22 21,122,716.14
离职后福利-设定提存计划 1,087,935.90 16,420,127.89 16,319,557.98 1,188,505.81
合计 21,006,176.80 202,876,756.35 201,571,711.20 22,311,221.95
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 18,274,260.13 167,769,718.30 166,703,979.74 19,339,998.69
福利费 0.00 4,005,418.88 3,955,241.08 50,177.80
社会保险费 473,463.18 8,494,134.89 8,421,933.41 545,664.66
其中：医疗保险费 408,754.89 7,238,028.71 7,186,992.48 459,791.12
工伤保险费 31,625.14 460,771.90 449,036.04 43,361.00
生育保险费 33,083.15 795,334.28 785,904.89 42,512.54
住房公积金 203,280.20 4,660,289.47 4,660,289.47 203,280.20
工会经费和职工教育经费 967,237.39 1,064,200.49 1,047,843.09 983,594.79
其他 0.00 462,866.43 462,866.43 0.00
合计 19,918,240.90 186,456,628.46 185,252,153.22 21,122,716.14
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,023,364.28 15,965,207.07 15,870,553.95 1,118,017.40
失业保险费 64,571.62 454,920.82 449,004.03 70,488.41
合计 1,087,935.90 16,420,127.89 16,319,557.98 1,188,505.81
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 6,133,573.10 10,797,196.88
增值税 2,030,436.48 5,991,021.81
房产税 636,488.70 1,703,857.73
土地使用税 848,582.70 788,982.70
城市维护建设税 111,310.87 377,314.54
个人所得税 637,623.34 588,072.20
印花税 348,506.95 283,242.51
教育费附加 104,724.91 278,901.08
环境保护税 6,475.02 67,611.94
合计 10,857,722.07 20,876,201.39
27. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 0.00 0.00
其他应付款 98,213,699.48 96,686,709.86
合计 98,213,699.48 96,686,709.86
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 44,724,062.23 41,822,962.15
预提费用 14,175,950.18 16,428,581.26
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程款 13,731,565.90 15,492,595.67
其他 25,146,709.98 13,849,368.66
限制性股票激励款 0.00 8,875,000.00
关联方往来款 435,411.19 218,202.12
合计 98,213,699.48 96,686,709.86
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金及
第一名 4,121,618.95
暂估工程款
第二名 1,271,764.00 押金及保证金
第三名 1,033,272.00 押金及保证金
第四名 800,000.00 押金及保证金
第五名 560,019.54 押金及保证金
合计 7,786,674.49
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 16,666,725.00 16,666,725.00
应付利息 430,374.92 447,592.96
一年内到期的长期应付款 0.00 30,378,009.02
合计 17,097,099.92 47,492,326.98
29. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 256,250,000.00 266,250,000.00
保证借款 10,000,087.50 16,666,812.50
合计 266,250,087.50 282,916,812.50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：1：本公司取得上海农商银行滨江支行 26,625 万元借款系以本公司房屋建筑物
及土地使用权作为抵押物取得，该借款中 1,000 万元将于一年内到期，在一年内到期的
长期借款中反映。
注 2：保证借款 1,666.67 万元，系本公司为子公司荆州斯米克新材料有限公司提供
担保取得，该借款中 666.67 万元将于一年内到期，在一年内到期的长期借款中反映。
30. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,199,946.60 680,600.00 1,916,128.00 1,964,418.60 项目未完成
未实现售后
售后租回
租 回 损 益 9,694,775.09 0.00 1,187,115.36 8,507,659.73
形成
（注）
合计 12,894,721.69 680,600.00 3,103,243.36 10,472,078.33
注：未实现售后租回损益系 2015 年度本公司以相关土地使用权及地上建筑物向原子
公司上海斯米克装饰材料有限公司增资，增资后将持有的子公司上海斯米克装饰材料有
限公司股权全部转让予关联方上海斯米克材料科技有限公司，转让完成后因本公司业务
经营需要，本公司之子公司上海斯米克建材有限公司将其中部分房屋建筑物自上海斯米
克装饰材料有限公司签订租赁合同后租回，本公司管理层预计该项租赁在可预见的期间
仍将持续存在，故本公司对出售股权中对应的收益予以递延并在建筑物的剩余折旧年限
期间分期计入损益。
（2）政府补助项目
本年新增 本年计入其他 其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 年末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
企业技术中心 1,300,000.00 0.00 1,300,000.00 0.00 0.00 与资产相关
室内环境净化培
859,946.60 680,600.00 336,128.00 0.00 1,204,418.60 与资产相关
训基地专项资金
水合纳米负离子
760,000.00 0.00 0.00 0.00 760,000.00 与收益相关
健康板项目
专利工作试点单
280,000.00 0.00 280,000.00 0.00 0.00 与收益相关
位项目
合计 3,199,946.60 680,600.00 1,916,128.00 0.00 1,964,418.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 855,550,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,775,000.00 -1,775,000.00 853,775,000.00
32. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 67,548,450.67 0.00 7,100,000.00 60,448,450.67
其他 11,062,633.95 0.00 0.00 11,062,633.95
合计 78,611,084.62 0.00 7,100,000.00 71,511,084.62
注：本期股本溢价减少 7,100,000.00 元，主要系因业绩未达到规定条件的限制性股
票于本期回购注销 177.5 万库存股，冲减资本公积 7,100,000.00 元。
33. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义
8,875,000.00 0.00 8,875,000.00 0.00
务相关的库存股
合计 8,875,000.00 0.00 8,875,000.00 0.00
注：本期库存股减少 8,875,000.00 元，主要系因业绩未达到规定条件的限制性股票
于本期回购注销 177.5 万库存股，每股 5 元。
34. 其他综合收益
本年发生额
减：前期
项目 年初余额 计入其他 税后归 年末余额
本年所得 减：所得税费 税后归属
综合收益 属于少
税前发生额 用 于母公司
当期转入 数股东
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期
项目 年初余额 计入其他 税后归 年末余额
本年所得 减：所得税费 税后归属
综合收益 属于少
税前发生额 用 于母公司
当期转入 数股东
损益
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 121,561,561.07 8,835,176.58 2,203,747.94 6,631,428.64 128,192,989.71
收益
其中：自用转出租
的投资性房地产，
121,609,299.52 8,814,991.74 2,203,747.94 6,611,243.80 128,220,543.32
转换日公允价值大
于账面价值的差额
外币报表折算差额 -47,738.45 20,184.84 0.00 20,184.84 -27,553.61
其他综合收益合计 121,561,561.07 8,835,176.58 2,203,747.94 6,631,428.64 128,192,989.71
35. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 65,701,493.96 4,513,362.65 0.00 70,214,856.61
合计 65,701,493.96 4,513,362.65 0.00 70,214,856.61
36. 未分配利润
项目 本年 上年
本年年初余额 -179,312,414.23 -200,546,634.88
加：本年归属于母公司所有者的净利润 37,872,539.05 24,347,051.63
减：提取法定盈余公积 4,513,362.65 3,112,830.98
本年年末余额 -145,953,237.83 -179,312,414.23
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37. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,083,544,690.20 743,267,424.18 910,392,896.16 624,717,044.13
其他业务 82,692,853.56 15,965,891.42 67,485,653.90 14,236,525.79
合计 1,166,237,543.76 759,233,315.60 977,878,550.06 638,953,569.92
注：主营业务收入较上年增加，系瓷砖销售增加及公司于 2018 年 11 月并购全椒同
仁医院增加合并营业收入所致。
38. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 4,794,598.80 5,858,690.80
房产税 4,629,854.42 4,562,595.94
城市维护建设税 2,898,367.54 3,580,269.76
教育费附加 2,314,943.60 2,753,230.33
印花税 1,402,688.76 856,767.84
环境保护税 96,794.36 312,865.27
其他 6,480.00 11,481.30
合计 16,143,727.48 17,935,901.24
39. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人事费用 83,832,099.62 80,298,814.62
物流费用 62,820,157.59 47,661,537.87
推广展示费用 29,561,856.75 25,985,764.56
业务费用 12,604,723.36 13,718,200.51
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项目 本年发生额 上年发生额
办公及资产费用 9,372,492.67 8,914,584.94
其他 1,542,254.83 1,181,650.08
合计 199,733,584.82 177,760,552.58
40. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人事费用 41,845,677.40 37,198,320.99
办公费用 33,188,293.79 17,145,424.80
业务费用 7,020,952.64 5,374,858.59
中介机构及咨询费 3,625,579.51 9,236,045.21
其他 1,549,343.48 1,755,872.72
合计 87,229,846.82 70,710,522.31
41. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人事费用 6,162,361.86 7,041,036.68
其他费用 1,870,611.53 1,699,171.64
办公费用 1,136,219.10 887,844.09
业务费用 287,044.59 412,493.47
中介机构及咨询费 272,957.82 165,954.72
合计 9,729,194.90 10,206,500.60
42. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 45,166,066.99 41,527,077.81
减：利息收入 994,521.92 1,887,353.10
加：汇兑损失 -49,741.01 156,420.49
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加：其他支出 1,234,886.23 766,487.96
合计 45,356,690.29 40,562,633.16
43. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 9,621,384.82 12,603,041.74
合计 9,621,384.82 12,603,041.74
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业扶持资金（注） 6,886,900.00 其他收益 6,886,900.00
递延收益转入 1,916,128.00 其他收益 1,916,128.00
新型墙体材料增值税
197,059.80 其他收益 197,059.80
即征即退
其他 621,297.02 其他收益 621,297.02
合计 9,621,384.82 9,621,384.82
注：政府补助-企业扶持资金主要为：①、上海市闵行区浦江镇财政所给予本公司下
属公司上海斯米克建材有限公司的企业扶持资金 1,340,000.00 元；②、江陵县财政局给
予本公司下属公司荆州斯米克新材料有限公司财政补贴扶持资金 305,200.00 元；③、江
西 省 丰城 市财 政 局给 予本 公 司下 属公 司 江西 斯米 克 陶瓷 有限 公 司的 奖励 扶 持资 金
3,171,700.00 元；④、上海市闵行区科学技术委员会给予本公司下属公司上海斯米克健
康环境技术有限公司的资助资金 500,000.00 元；⑤、上海市闵行区财政局给予本公司的
浦江镇企业扶持资金 860,000.00 元；⑥、上海市闵行区浦江镇财政所给予本公司下属公
司上海斯米克建筑陶瓷有限公司的企业扶持资金 550,000.00 元；⑦江陵县科学技术局给
予本公司下属子公司荆州斯米克新材料有限公司科技项目补贴 70,000.00 元；⑧上海市
闵行区浦江镇财政所给予本公司下属公司上海斯米克健康环境技术有限公司的扶持资金
90,000.00 元。
44. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,359,857.50 2,834,060.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,999,882.11 1,415,943.30
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置其他非流动金融资产取得的投资
718,831.86 0.00
收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -950,000.00 -50,940.42
合计 7,128,571.47 4,199,063.61
注：权益法核算的长期股权投资收益详见附注六、10。
45. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
采用公允价值计量的投资性房地产 18,761,700.00 20,142,400.00
交易性金融资产 -236,243.52 393,325.75
合计 18,525,456.48 20,535,725.75
46. 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收款项预期信用损失 -9,375,718.12 0.00
合计 -9,375,718.12 0.00
47. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -12,783,340.39 -13,051,165.18
固定资产减值损失 -3,051,129.86 0.00
坏账损失 0.00 -11,652,265.53
合计 -15,834,470.25 -24,703,430.71
48. 资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 -3,310,720.44 0.00
其中：未划分为持有待售的非流
-3,310,720.44 0.00
动资产处置收益
其中：无形资产处置收益 0.00 0.00
合计 -3,310,720.44 0.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 0.00 35,156.15 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 35,156.15 0.00
无需支付款项 429,629.01 366,538.72 429,629.01
其他 380,221.29 267,007.39 380,221.29
合计 809,850.30 668,702.26 809,850.30
50. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,910,319.88 807,116.82 1,910,319.88
其中：固定资产报废损失 1,910,319.88 807,116.82 1,910,319.88
对外捐赠 300,000.00 360,000.00 300,000.00
停工损失 836,906.30 3,216,052.99 836,906.30
其他 309,705.73 134,366.94 309,705.73
合计 3,356,931.91 4,517,536.75 3,356,931.91
51. 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当年所得税 12,629,094.31 3,220,931.69
递延所得税 3,318,999.23 4,910,945.21
合 计 15,948,093.54 8,131,876.90
52. 其他综合收益
详见本附注“六、 33 其他综合收益”相关内容。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 8,385,856.82 15,583,041.74
往来款 723,469.68 18,155,886.45
存款利息 994,521.92 1,887,353.10
收到的赔偿罚款等 380,221.29 267,007.39
合计 10,484,069.71 35,893,288.68
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用付现 103,575,227.52 80,989,468.21
管理费用付现 40,868,533.17 29,520,800.15
财务费用付现 1,234,886.23 766,487.96
营业外支出 609,705.73 494,366.94
受限货币资金的增加 20,347,667.59
合计 166,636,020.24 111,771,123.26
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的增加 19,455,417.27 0.00
限制性股票回购支付的现金 8,875,000.00 0.00
合计 28,330,417.27 0.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
净利润 37,070,512.66 22,402,559.25
加：资产减值准备 25,210,188.37 24,703,430.71
固定资产折旧 65,590,396.83 60,027,944.68
无形资产摊销 2,398,728.52 2,223,020.52
长期待摊费用摊销 13,207,424.36 6,919,765.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,310,720.44 0.00
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,910,319.88 771,960.67
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -18,525,456.48 -20,535,725.75
财务费用（收益以“-”填列） 45,122,266.54 41,677,254.38
投资损失（收益以“-”填列） -7,128,571.47 -4,199,063.61
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -984,388.90 53,412.55
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 6,507,136.07 5,326,957.60
存货的减少（增加以“-”填列） -12,419,289.28 -884,523.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -67,789,974.28 -28,668,966.79
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 38,660,695.00 23,613,092.82
其他 2,076,678.08
经营活动产生的现金流量净额 132,140,708.26 135,507,796.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 197,461,737.22 186,596,125.62
减：现金的年初余额 186,596,125.62 178,073,257.88
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金及现金等价物净增加额 10,865,611.60 8,522,867.74
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 197,461,737.22 186,596,125.62
其中：库存现金 63,796.18 360,666.27
可随时用于支付的银行存款 197,397,941.04 186,235,459.35
可随时用于支付的其他货币资金
年末现金和现金等价物余额 197,461,737.22 186,596,125.62
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
作为票据保证金、信用证保证
货币资金 40,103,084.86
金、保函保证金
交易性金融资产 12,657,082.23 作为票据保证金
投资性房地产 214,239,609.66 作为抵押物取得银行借款
固定资产 5,417,246.53 作为抵押物取得银行借款
无形资产 4,991,261.01 作为抵押物取得银行借款
55. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 84,019.87 6.9762 586,139.42
欧元 6.80 7.8155 53.15
日元 215,000.00 0.0641 13,781.50
应收账款
其中：美元 81,376.59 6.9762 567,699.37
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其他应收款
其中：美元 21,638.50 6.9762 150,954.50
预收账款
其中：美元 19,823.63 6.9762 138,293.61
（2）境外经营实体
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化
美国日星生殖中心有
美国加利福利亚州 美元 否
限公司
56. 政府补助
详见本附注“六、 43 其他收益”相关内容。
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本年度本集团未发生非同一控制下企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本年度本集团未发生非同一控制下企业合并。
3. 处置子公司
本年度本集团未发生处置子公司事项。
4. 其他原因的合并范围变动
（1）江苏安颐健康管理集团有限公司的设立
2019 年 9 月，本公司与泗洪县分金亭医院有限公司、江苏齐跃建设集团有限公司签
署了《泗洪县社会福利养老护理院项目投资合作协议》，决定合资成立江苏安颐健康管
理集团有限公司（以下简称“江苏安颐公司”），本公司持有江苏安颐公司 51%的股权。
2019 年 10 月 25 日，江苏安颐公司取得南京市市场监督管理局颁发的营业执照，统
一社会信用代码 91320100MA20A4QNXP，法定代表人胡道虎，注册资本人民币 8,000 万
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，经营范围：健康管理服务；医院管理服务；养老服务；医疗美容服务；养老信息咨
询服务；养老项目开发；健康保健信息咨询（不含诊疗）；企业管理咨询；一类医疗器
械、健身器材、日用百货销售；计算机及辅助设备的技术开发、技术设计、技术咨询、
技术转让、技术服务；市场营销策划；从事国家批准设置的特定职业和职业标准范围以
外的成人培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。截止 2019 年 12 月 31 日，江苏安颐公司实收资本为
2,040 万元。
本公司于 2019 年 10 月 25 日将江苏安颐公司纳入合并范围。
（2）上海悦心健康医疗科技集团有限公司的设立
2019 年 10 月，本公司设立上海悦心健康医疗科技集团有限公司（以下简称“医疗
科技公司”），本公司持有医疗科技公司 100%的股权。
2019 年 10 月 23 日，医疗科技公司取得上海市闵行区市场监督管理局颁发的营业执
照，统一社会信用代码 91310112MA1GCMWM2F，法定代表人李慈雄，注册资本人民币
5,000 万元，经营范围：医疗健康科技领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术
服务，企业管理咨询，健康管理咨询，房屋租赁，物业管理，企业管理咨询，自有设备
租赁，会议及展览服务，市场营销策划，家庭服务，病患陪护服务，养老机构业务（限
分支机构经营），为老年人提供社区托养、居家照护等社区养老服务。 【依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。截止 2019 年 12 月 31 日，医疗科技公
司实收资本为 0.00 元。
本公司于 2019 年 10 月 23 日将医疗科技公司纳入合并范围。
（3）泗洪县安颐健康管理有限公司的设立
2019 年 12 月，本公司下属公司江苏安颐健康管理集团有限公司、江苏齐跃建设集
团有限公司和泗洪县分金亭医院有限公司共同出资设立泗洪县安颐健康管理有限公司
（以下简称“泗洪县安颐公司”），江苏安颐公司持有泗洪县安颐公司 51%的股权。
2019 年 12 月 4 日，泗洪县安颐公司取得泗洪县市场监督管理局局颁发的营业执
照，统一社会信用代码 91321324MA20J6EW1A，法定代表人姜岳廷，注册资本人民币
2,400 万元，经营范围：提供健康检查服务及相关的健康咨询服务；具体健康检诊科目
包括：内科、外科、妇科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、医学检验科、超声科、医学影像
科、心电图室、病理科、职业病科。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。截止 2019 年 12 月 31 日，泗洪县安颐公司实收资本为 0.00 元。
本公司于 2019 年 12 月 4 日将泗洪县安颐公司纳入合并范围。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）泗洪县安颐养老服务有限公司的设立
2019 年 12 月，本公司下属公司江苏安颐健康管理集团有限公司、江苏齐跃建设集
团有限公司和泗洪县分金亭医院有限公司共同出资设立泗洪县安颐养老服务有限公司
（以下简称“泗洪县安颐养老公司”），江苏安颐公司持有泗洪县安颐养老公司 51%的股
权。
2019 年 12 月 6 日，泗洪县安颐养老公司取得泗洪县市场监督管理局局颁发的营业
执照，统一社会信用代码 91321324MA20JP256Q，法定代表人姜岳廷，注册资本人民币
2,400 万元，经营范围：养老管理服务;保健按摩服务;养老信息咨询服务;居家养老管理
服务;养老项目开发;旅游养老服务;健康保健信息咨询(不含诊疗);膳食营养信息咨询;销
售：日用杂品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止
2019 年 12 月 31 日，泗洪县安颐养老公司实收资本为 0.00 元。
本公司于 2019 年 12 月 6 日将泗洪县安颐养老公司纳入合并范围。
（5）泗洪县安颐医院有限公司的设立
2019 年 12 月，本公司下属公司江苏安颐健康管理集团有限公司、江苏齐跃建设集
团有限公司和泗洪县分金亭医院有限公司共同出资设立泗洪县安颐医院有限公司（以下
简称“泗洪县安颐医院”），江苏安颐公司持有泗洪县安颐医院 51%的股权。
2019 年 12 月 6 日，泗洪县安颐医院取得泗洪县市场监督管理局局颁发的营业执
照，统一社会信用代码 91321324MA20JP1D58，法定代表人姜岳廷，注册资本人民币
6,000 万元，经营范围：老年病科、内科、外科、妇科、妇产科、儿科、五官科(眼科、
耳鼻喉科、口腔科)、肿瘤科、急诊医学科、康复医学科、麻醉科、中医科、精神心理
科、临终关怀科、长期照护病房、医学检查科、超声科、 医学影像科、心电图室、病理
科、药剂科、输血科、理疗科、手术室、消毒供应室、营养科、感染管理科、预防保健
科。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止 2019 年 12
月 31 日，泗洪县安颐医院实收资本为 0.00 元。
本公司于 2019 年 12 月 6 日将泗洪县安颐医院纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
江西斯米克陶瓷有限公司 丰城市 丰城市 生产 100.00 设立
上海斯米克建筑陶瓷有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 设立
上海斯米克建材有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 设立
荆州斯米克新材料有限公司 荆州市 荆州市 生产 87.59 设立
成都斯米克建材连锁经营有限公司 成都市 成都市 销售 100.00 设立
西安斯米克建材有限公司 西安市 西安市 销售 100.00 设立
重庆斯米克建材连锁经营有限公司 重庆市 重庆市 销售 100.00 设立
江西斯米克建材有限公司 丰城市 丰城市 销售 100.00 设立
上海斯米克健康环境技术有限公司 上海市 上海市 生产 87.59 设立
上海悦心健康医疗投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立
上海悦心安颐投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立
上海斯米克投资有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立
湖南悦心健康医疗投资管理有限公司 长沙市 长沙市 投资管理 100.00 设立
徐州悦心医疗管理有限公司 徐州市 徐州市 投资管理 100.00 设立
徐州徐医悦心医院管理有限公司 徐州市 徐州市 投资管理 69.77 设立
徐州徐医悦心中医门诊部有限公司 徐州市 徐州市 医疗服务 69.77 设立
上海悦心综合门诊部有限公司 上海市 上海市 医疗服务 100.00 设立
浙江悦心安颐养老服务有限公司 杭州市 杭州市 养老服务 100.00 设立
上海悦心同舸医疗器械有限公司 上海市 上海市 销售 70.00 设立
广东悦心医疗投资管理有限公司 广东省 广东省 投资管理 100.00 设立
医疗
广州悦心普通专科门诊有限公司 广东省 广东省 100.00 设立
卫生
非同一控
美国 美国
美国日星生殖中心有限公司 医疗服务 60.00 制下企业
加州 加州
合并
非同一控
全椒同仁医院有限公司 滁州 滁州 医疗服务 70.00 制下企业
合并
江苏安颐健康管理集团有限公司 南京市 南京市 医疗服务 51.00 设立
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
上海悦心健康医疗科技集团有限公
上海市 上海市 医疗服务 100.00 设立
司
泗洪县安颐健康管理有限公司 泗洪县 泗洪县 医疗服务 26.01 设立
泗洪县安颐养老服务有限公司 泗洪县 泗洪县 养老服务 26.01 设立
泗洪县安颐医院有限公司 泗洪县 泗洪县 医疗服务 26.01 设立
（2）重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东 本年归属于少数 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
持股比例% 股东的损益 东权益余额
派的股利
上海斯米克健康环境
12.41 -1,988,634.53 7,802,343.12
技术有限公司
徐州徐医悦心医院管
30.23 -484,932.16 -691,075.89
理有限公司
美国日星生殖中心有
40 -408,041.06 785,068.29
限公司
全椒同仁医院有限公
30 2,151,891.19 1,500,000.00 7,123,005.60
司
上海悦心同舸医疗器
30 -72,309.83 -176,543.85
械有限公司
江 苏安 颐健 康管 理
49 0.00 0.00
集团有限公司(注)
注：截止 2019 年 12 月 31 日，江苏安颐健康管理集团有限公司少数股东尚未实际
出资。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海斯米克健康环境技
80,078,768.55 118,790,660.91 198,869,429.46 125,715,359.97 10,760,087.50 136,475,447.47
术有限公司
徐州徐医悦心医院管理
559,659.07 6,650,418.73 7,210,077.80 2,151,137.64 0.00 2,151,137.64
有限公司
美国日星生殖中心有限
1,064,912.60 1,050,467.14 2,115,379.74 152,709.02 0.00 152,709.02
公司
全椒同仁医院有限公司 23,048,331.85 14,966,674.60 38,015,006.45 15,730,124.61 0.00 15,730,124.61
上海悦心同舸医疗器械
1,463,954.39 15,299.49 1,479,253.88 67,733.37 0.00 67,733.37
有限公司
江苏安颐健康管理集团
20,400,000.00 0.00 20,400,000.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海斯米克健康环境技
29,334,755.69 119,655,042.00 148,989,797.69 94,552,300.81 17,426,812.50 111,979,113.31
术有限公司
93
上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
徐州徐医悦心医院管理
901,638.55 4,806,025.06 5,707,663.61 1,499,581.34 0.00 1,499,581.34
有限公司
美国日星生殖中心有限
1,656,845.11 1,442,522.27 3,099,367.38 150,235.45 0.00 150,235.45
公司
全椒同仁医院有限公司 16,398,941.95 17,667,480.04 34,066,421.99 14,581,419.48 0.00 14,581,419.48
上海悦心同舸医疗器械
3,569,378.77 19,778.83 3,589,157.60 1,936,604.32 0.00 1,936,604.32
有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
上海斯米克
健康环境技 53,667,165.28 -12,616,702.39 -12,616,702.39 -7,863,939.67 19,042,679.28 -5,202,390.90 -5,202,390.90 -564,237.64
术有限公司
徐州徐医悦
心医院投资
4,835,227.82 -1,604,142.11 -1,604,142.11 1,244,952.65 653,125.14 -468,820.88 -468,820.88 877,511.45
管理有限公
司
美国日星生
殖中心有限 14,545,810.35 -1,020,102.64 -1,020,102.64 -933,649.67 13,626,627.42 -465,280.49 -465,280.49 -181,858.99
公司
全椒同仁医 62,937,366.86 7,799,879.33 7,799,879.33 9,354,356.33 8,336,368.69 463,348.00 463,348.00 564,784.77
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 本年发生额 上年发生额
院有限公司
上海悦心同
舸医疗器械 4,430,482.25 -241,032.77 -241,032.77 1,234,121.55 3,719,625.72 -347,446.72 -347,446.72 -3,055,439.64
有限公司
江苏安颐健
康管理集团 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）向纳入合并财务报表范围的公司提供的财务支持或其他支持
本公司 2018 年 2 月 26 日第六届董事会第十次会议，审议通过《关于 2018-2019 年
度对外担保的议案》，议案决定本公司为全资及控股子公司 2018-2019 年度银行融资、
银行承兑汇票和融资租赁等提供担保的额度为 55,000 万元，同意公司控股子公司之间相
互提供担保额度人民币 5,000 万元，担保有效期为 2018 年 7 月 1 日至 2020 年 6 月 30
日。
本公司 2019 年 2 月 26 日第六届董事会第二十一次会议，及 2019 年 3 月 29 日 2018
年度股东大会，审议通过《关于 2019 年度向银行申请融资额度的议案》，议案决定本公
司为全资及控股子公司 2019 年度银行融资和融资租赁等提供担保的额度为 110,000 万
元。
2. 在联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业投
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 资的会计处理
营地 直接 间接
方法
鑫山保险代理有限公司 上海市 上海市 保险代理 13.3330 权益法
注：本公司对鑫山保险代理有限公司派驻一名董事，具有重大影响。
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
鑫山保险代理有限公司 鑫山保险代理有限公司
流动资产 67,410,275.11 48,836,790.19
其中：现金和现金等价物 38,083,902.83 24,539,312.23
非流动资产 105,615,773.81 71,079,956.40
资产合计 173,026,048.92 119,916,746.59
流动负债 23,178,038.18 13,568,856.34
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 23,178,038.18 13,568,856.34
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
鑫山保险代理有限公司 鑫山保险代理有限公司
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 149,848,010.74 106,312,860.53
按持股比例计算的净资产份额 19,979,235.27 14,174,693.69
对联营企业权益投资的账面价
39,800,370.32 33,995,828.74
值
营业收入 330,818,795.52 219,515,033.07
财务费用 -238,210.60 121,180.34
所得税费用 14,623,427.50 3,267,441.58
净利润 43,535,150.21 22,111,679.71
本年度收到的来自联营企业的
0.00 0.00
股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他非
流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、日元有关，除本集团的控股母公司以美元进行销
售及美国日星生殖中心有限公司以美元作为记账本位币外，本集团的其它主要业务活动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、零星的欧元、
日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外汇余额的资产和负债产生的
汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金 — 美元 586,139.41 1,508,397.46
货币资金 — 欧元 53.15 53.36
货币资金 — 日元 13,781.50 13,308.50
应收账款 — 美元 567,699.37 1,135,925.07
其他应收款—美元 150,954.50
预收账款 — 美元 138,293.61 475,885.16
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集
团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为788,055,520.05元
（2018年12月 31日：834,278,399.37元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成
较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，
通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
3) 价格风险
本集团以市场价格销售陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，因此受到此等价格波
动的影响。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：62,781,674.35元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行
借款额度为15,383.00万元（2018年12月31日：24,402.00万元），其中本集团尚未使用
的短期银行借款额度为13,550.00万元（2018年12月31日：16,503.00万元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 237,772,691.03 237,772,691.03
交易性金融资
12,657,082.23 12,657,082.23
产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应收款项融资 3,305,683.52 3,305,683.52
应收账款 160,851,924.89 160,851,924.89
其它应收款 24,359,430.22 24,359,430.22
金融负债
短期借款 505,648,774.19 505,648,774.19
应付票据 12,780,000.00 12,780,000.00
应付账款 243,296,745.57 243,296,745.57
其它应付款 98,213,699.48 98,213,699.48
应付职工薪酬 22,311,221.95 22,311,221.95
一年内到期的
17,097,099.92 17,097,099.92
非流动负债
长期借款 19,166,725.00 18,333,362.50 228,750,000.00 266,250,087.50
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
外币 对人民币升值 5% -65,928.45 -65,928.45 -132,900.71 -132,900.71
资产 对人民币贬值 5% 65,928.45 65,928.45 132,900.71 132,900.71
外币 对人民币升值 5% 6,914.48 6,914.48 23,797.03 23,797.03
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年度 2018 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
负债 对人民币贬值 5% -6,914.48 -6,914.48 -23,797.03 -23,797.03
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固
定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率
采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
利率
项目 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
变动
的影响 益的影响 的影响 益的影响
增加 1% -7,880,555.20 -7,880,555.20 -8,342,783.99 -8,342,783.99
借款
减少 1% 7,880,555.20 7,880,555.20 8,342,783.99 8,342,783.99
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入
12,657,082.23 12,657,082.23
当期损益的金融资产
（1）其他 12,657,082.23 12,657,082.23
（二）投资性房地产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1．出租用的土地使用权
747,907,900.00 747,907,900.00
2．出租的建筑物
持续以公允价值计量的资产总额 12,657,082.23 747,907,900.00 760,564,982.23
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团将输入值是在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价的金
融资产及衍生金融工具作为第一层次公允价值计量项目。
3. 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为投资性房地产，投资性房地产公允价值采
用的估值技术为收益法，该估值技术的重要参数信息如下：
（1）收益法公式
1 1 r1
n
a
P
r r1 1 r
其中：P-为房地产总价值
a-为年房地产纯收益（税前净收益）
r-为房地产资本化率
r1-为房地产收益递增比率
n-为房地产收益年限
税前净收益＝有效毛收入－营运费用
有效毛收入＝潜在毛收入×（1－空置率）＋押金利息收入
潜在毛收入＝日租金×365
营运费用＝管理费＋维修费＋保险费＋税费
（2）房地产纯收益
租约期内租金按租约确定，租约期外租金按市场租金确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）资本化率
采用复合投资收益率法确定。
复合投资收益率法：将购买房地产的抵押贷款收益率与自有资本收益率的加权平均
数作为资本化率，按下式计算：
R = MRM+（1-M）RE
式中：R—资本化率（%）；
M—贷款价值比率（%），抵押贷款额占房地产价值的比率；
RM—抵押贷款资本化率（%），第一年还本息额与抵押贷款额的比率；
RE—自有资本要求的正常收益率（%）。
自有资本要求的正常收益率按税前基础确定。
（4）收益年限
按投资性房地产所占土地剩余使用年限作为收益年期。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团本年无第三层次公允价值计量项目。
5. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本集团本年无各层级之间转换项目。
6. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
本集团本年无估值技术变更事项。
7. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本集团管理层认为，年末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近
该等资产及负债的公允价值。
十一、 关联方及关联交易
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（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1）控股股东
控股股东及最终 注册资本 对本公司的 对本公司的
注册地 业务性质
控制方名称 （美元） 持股比例 表决权比例
英属斯米克工业 英属维尔
投资控股 50,000.00 46.83% 46.83%
有限公司 京群岛
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：美元）
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
英属斯米克工业有限公司 50,000.00 50,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
英属斯米克工业有限公司 399,795,802 399,795,802 46.83 46.73
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海斯米克材料科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海东冠健康用品股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海洁云商务服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
美加置业（武汉）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海胜康斯米克房产投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克陶瓷有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
上海斯米克装饰材料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海鑫曜节能科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海恒南文化发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海金曜斯米克能源科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克焊材有限公司 其他关联方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海洁云商务服务有限公司 生活用纸 39,730.01 44,956.52
上海恒南文化发展有限公司 租用活动场地 121,518.00 175,804.00
上海鑫曜节能科技有限公司 租用活动场地 45,240.00 0.00
合计 206,488.01 220,760.52
（2） 销售商品
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
美加置业（武汉）有限公司 瓷砖 4,809,031.06 509,251.30
上海东冠健康用品股份有限公司 礼品砖 25,104.00 40,000.00
上海胜康斯米克房产投资有限公司 新材料、瓷砖 214,391.98 4,210.55
上海金曜斯米克能源科技有限公司 新材料 21,200.00 0.00
合计 5,069,727.04 553,461.85
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2. 关联出租情况
（1） 出租情况
出 租 本年确认的 上年确认的
承租方 租赁资产种类
方 租赁收益 租赁收益
上海洁云商务 坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第四
291,972.00 145,556.54
服务有限公司 层、面积为 278 平方米的商务办公楼
本 公
上海东冠健康 坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第二
司
用品股份有限 层及第三层面积分别为 337 平方米、615 平 1,419,647.50 1,355,394.37
公司 方米的商务办公楼
（2） 承租情况
本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
的租赁费 的租赁费
上海斯米克焊材
本公司 面积为 3,791.5 平方米房屋 1,009,523.80 1,009,523.80
有限公司
上海鑫曜节能科
本公司 面积为 1,927 平方米房屋 724,527.72 724,527.72
技有限公司
本公司 面积为 3,046.5 平方米房屋 972,972.98 972,972.98
上海斯米克装饰
上海斯米克建材
材料有限公司 面积为 2,175 平方米房屋 726,249.58 464,416.92
有限公司
上海悦心健康医
上海鑫曜节能科
疗投资管理有限 面积为 457 平方米的房屋 126,138.35 307,664.74
技有限公司
公司
3. 关联担保情况
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕
2,000.00万元 2019-1-25 2020-1-23 否
1,500.00万元 2019-6-5 2020-5-20 否
江西斯米克陶瓷 850.00万元 2019-11-1 2020-10-31 否
有限公司（本公
本公司 3,000.00万元 2019-3-15 2020-3-14 否
司下属全资子公
司） 2,000.00万元 2019-4-4 2020-4-3 否
4,000.00万元 2019-12-27 2020-12-26 否
1,000.00万元 2019-12-30 2020-12-29 否
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕
2,000.00万元 2019-1-15 2020-1-15 否
2,500.00万元 2019-6-24 2020-6-24 否
1,500.00万元 2019-7-29 2020-7-28 否
1,950.00万元 2019-11-28 2020-5-28 否
1,000.00万元 2019-5-8 2020-1-25 否
荆州斯米克新材
料有限公司（本
1,667.00万元 2017-1-18 2022-1-17 否
公司下属子公
司）
江西斯米克陶
本公司 2,000.00万元 2018-5-21 2020-5-21 否
瓷有限公司
4. 高级管理人员薪酬
项目名称 本年发生额(万元) 上年发生额(万元)
薪酬合计 844.66 914.53
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海金曜斯米克能源科技有限公司 21,200.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
美加置业（武汉）有限公司 75,491.70 0.00 0.00 0.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
上海斯米克焊材有限公司 375,276.27 176,670.00
其 他 应 付 上海洁云商务服务有限公司 18,602.80 18,602.80
款 上海斯米克材料科技有限公司 37,500.00 37,500.00
上海斯米克有限公司 4,032.12 4,032.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
上海胜康斯米克房产投资有限
预收账款 5,389.45
公司
（四） 关联方承诺
控股股东英属斯米克工业有限公司对本公司的财务支持承诺:
2020年3月26日，鉴于本公司目前情况，本公司控股股东英属斯米克工业有限公司支
持承诺：自作出本承诺之日起一年内，若本公司出现营运资金周转困难，无法偿付短期
流动负债，承诺无条件为本公司提供财务支持，包括提供资金、担保、保证等方式，以
协助本公司解决短期偿债困难。
十二、 或有事项
1. 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团担保情况如下：
本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司和荆州斯米克新材料有限公司取得银行借
款提供保证担保，详见附注十一、（二）.3。
2. 除存在上述或有事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事
项。
十三、 承诺事项
1． 重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共
2,171.45 万元，具体情况如下：
单位：万元
项目 合同金额 已付款金额 未付款金额 预计期间
江西设备安装项目 4,063.54 3,048.79 1,014.75 一年内
荆州项目 4,690.42 3,946.13 744.29 一年内
医疗项目 2,677.80 2,265.39 412.41 一年内
合计 11,431.76 9,260.31 2,171.45
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
期 间 经营租赁
T+1 年 20,951,877.61
T+2 年 15,734,179.71
T+3 年 13,848,866.32
T+3 年以后 40,940,664.92
合 计 91,475,588.56
2． 除上述承诺事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
控股股东 自作出本承诺之日起一年内，若公司出现营运
英属斯米 资金周转困难，无法偿付短期流动负债，承诺
克工业有 无条件为公司提供财务支持，包括提供资金、 尚未发生 尚未发生
限公司支 担保、保证等方式，以协助本公司解决短期偿
持承诺 债困难。
2. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 2019 年度不进行现金利润分配，也不进行资本公积转增股本。
经审议批准宣告发放
无
的利润或股利
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十五、 其他重要事项
本集团无其他需要说明的重要事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 71,879,993.99 100.00 7,310,149.56 10.17 64,569,844.43 83,898,214.25 100.00 6,016,159.61 7.17 77,882,054.64
应收账款
合计 71,879,993.99 100.00 7,310,149.56 10.17 64,569,844.43 83,898,214.25 100.00 6,016,159.61 7.17 77,882,054.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按预期损失率计提预期信用损失的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,122,489.99 945,624.67 3.00
1-2 年 3,037,982.48 1,518,991.24 50.00
2-3 年 268,952.04 268,952.04 100.00
3 年以上 4,576,581.61 4,576,581.61 100.00
合计 40,006,006.12 7,310,149.56
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发
生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 31,873,987.87 0.00 0.00
合计 31,873,987.87 0.00 0.00
注：与交易对象关系组合中主要系应收子公司浙江悦心安颐养老服务有限公司、上
海斯米克建筑陶瓷有限公司、上海斯米克健康环境技术有限公司款项。
（2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额
上海斯米克健康环境技术有
21,972,988.40 1 年以内 30.57 0.00
限公司
第二名 11,279,324.23 1 年以内 15.69 338,379.73
上海斯米克建筑陶瓷有限公 9,737,865.39 1 年以内 13.55 0.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额
司
第四名 4,955,752.42 1 年以内 6.89 148,672.57
第五名 3,566,157.86 1 年以内 4.96 106,984.74
合计 51,512,088.30 71.66 594,037.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
按组合计提预
期信用损失的 815,181,073.71 99.94 0.00 0.00 815,181,073.71 592,351,191.84 99.91 0.00 0.00 592,351,191.84
其他应收款
单项计提预期
信用损失的其 505,230.25 0.06 505,230.25 100.00 0.00 505,230.25 0.09 505,230.25 100.00 0.00
他应收款
合计 815,686,303.96 100.00 505,230.25 0.06 815,181,073.71 592,856,422.09 100.00 505,230.25 0.09 592,351,191.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 802,976,301.02 0.00 0.00
款项性质组合 12,204,772.69 0.00 0.00
合计 815,181,073.71 0.00 0.00
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 802,976,301.02 586,880,030.09
押金保证金 10,042,142.96 2,662,912.56
代收代付款 1,745,798.00 1,787,320.36
投标保证金 680,917.10 1,172,206.00
其他 241,144.88 353,953.08
合计 815,686,303.96 592,856,422.09
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年 坏账准
款项
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的 备年末
性质
比例（%） 余额
上海斯米克建材有
往来款 391,360,010.33 1-3 年 47.98 0.00
限公司
上海斯米克建筑陶
往来款 256,965,365.64 2 年以内 31.50 0.00
瓷有限公司
上海悦心健康医疗
往来款 49,613,931.48 1-3 年 6.08 0.00
投资管理有限公司
上海斯米克健康环
往来款 47,748,525.67 1-2 年 5.85 0.00
境技术有限公司
上海悦心综合门诊
往来款 23,083,828.21 1-3 年 2.83 0.00
部有限公司
合计 768,771,661.33 94.24 0.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 846,911,079.33 0.00 846,911,079.33 788,511,079.33 0.00 788,511,079.33
对联营企业投资 41,613,930.26 0.00 41,613,930.26 36,042,761.42 0.00 36,042,761.42
合计 888,525,009.59 0.00 888,525,009.59 824,553,840.75 0.00 824,553,840.75
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
上海斯米克建筑陶瓷有限公司 614,656,247.71 0.00 0.00 614,656,247.71 0.00 0.00
上海斯米克健康环境技术有限公司
36,578,556.62 38,000,000.00 0.00 74,578,556.62 0.00 0.00
（注1）
上海悦心健康医疗投资管理有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
美国日星生殖中心有限公司 10,276,275.00 0.00 0.00 10,276,275.00 0.00 0.00
全椒同仁医院有限公司 77,000,000.00 0.00 0.00 77,000,000.00 0.00 0.00
江苏安颐健康管理集团有限公司
（注 2）
0.00 20,400,000.00 0.00 20,400,000.00 0.00 0.00
合计 788,511,079.33 58,400,000.00 0.00 846,911,079.33 0.00 0.00
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上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：2019 年 5 月，本公司对子公司上海斯米克健康环境技术有限公司所涉 3800 万元到期债权，经评估确认后，本公司向上海健康环境技术
公司增资 3,800 万元。
注 2：2019 年 9 月，本公司与泗洪县分金亭医院有限公司、江苏齐跃建设集团有限公司签署了《泗洪县社会福利养老护理院项目投资合作协
议》，决定合资成立江苏安颐健康管理集团有限公司（以下简称“江苏安颐公司”），本公司以货币资金出资 2,040 万元，持有江苏安颐公司 51%
的股权。
（3） 对联营公司投资
本年增减变动 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末
追加投资 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、联营企业
鑫山保险代理
33,995,828.74 0.00 0.00 5,804,541.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,800,370.32 0.00
有限公司
徐州易弘生物
2,046,932.68 0.00 0.00 -233,372.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,813,559.94 0.00
科技有限公司
合计 36,042,761.42 0.00 0.00 5,571,168.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,613,930.26 0.00
注：对联营企业的投资详见附注六、10。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 753,493,754.10 689,802,420.55 739,673,788.69 689,382,065.42
其他业务 95,225,664.28 32,028,715.84 90,754,785.19 36,480,892.09
合计 848,719,418.38 721,831,136.39 830,428,573.88 725,862,957.51
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,500,000.00 3,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,571,168.84 2,895,082.94
处置交易性金融资产取得的投资收益 824,361.18 142,224.64
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 718,831.86 0.00
合计 10,614,361.88 6,537,307.58
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 26 日由本公司董事会批准报出。
117
上海悦心健康集团股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -6,171,040.32
计入当期损益的政府补助 9,621,384.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
3,482,470.45
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
18,761,700.00
价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -636,761.73
小计 25,057,753.22
所得税影响额 5,968,736.96
少数股东权益影响额（税后） 111,541.10
合计 18,977,475.16
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2019 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.98% 0.0444 0.0444
扣除非经常性损益后归属于
1.98% 0.0221 0.0221
母公司股东的净利润
上海悦心健康集团股份有限公司
二○二○三月二十六日
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