2010 年半年度报告

    证券代码：002164

    证券简称：东力传动重要提示

    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证

    或存在异议。

    三、公司全体董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。

    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司负责人宋济隆、主管会计工作负责人赵建明及会计机构负责人谢志华声明：保证半

    年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    第一节 公司基本情况...................................................1

    第二节 会计数据和业务数据摘要.........................................3

    第三节 股本变动及股东情况.............................................4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................6

    第五节 董事会报告.....................................................7

    第六节 重要事项......................................................13

    第七节 财务报告(未经审计)............................................16

    第八节 备查文件目录..................................................962010 年半年度报告全文

    1

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    公司中文名称：宁波东力传动设备股份有限公司

    公司英文名称：NINGBO DONLY TRANSMISSION EQUIPMENT CO., LTD

    中文缩写：东力传动

    英文缩写: DONLY

    二、公司法定代表人：宋济隆

    三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈晓忠 曹敏芳

    联系地址 宁波江北工业区荪湖路1 号 宁波江北工业区荪湖路1 号

    电话 0574-87587000 0574-88398877

    传真 0574-87586999 0574-87586999

    电子信箱 dm@donly.com.cn michelle_1223@163.com

    四、公司注册地址：宁波江东仇毕工业区

    公司办公地址：宁波江北工业区荪湖路1号

    邮政编码：315033

    互联网网址：http://www.donly.com.cn

    电子信箱：dm@donly.com.cn

    五、公司的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn

    报告备置地点：宁波江北工业区荪湖路1号公司证券处

    六、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：东力传动

    股票代码：002164

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1998年8月6日

    公司最近一次变更注册登记日期：2009年6月9日2010 年半年度报告全文

    2

    公司注册登记地点：宁波市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：330200000006627

    税务登记号码：330204704866451

    组织机构代码：70486645-1

    公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：上海南京路61号2010 年半年度报告全文

    3

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,386,415,437.63 1,218,520,996.36 13.78

    归属于上市公司股东的所有者权益 615,548,348.84 584,669,858.89 5.28

    股本 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.42 3.25 5.23

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 356,040,950.58 256,666,761.13 38.72

    营业利润 57,739,752.56 53,037,731.00 8.87

    利润总额 58,989,419.11 56,761,866.12 3.92

    归属于上市公司股东的净利润 48,878,489.95 47,578,966.80 2.73

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    47,267,301.63 44,290,562.47 6.72

    基本每股收益（元/股） 0.27 0.26 3.85

    稀释每股收益（元/股） 0.27 0.26 3.85

    净资产收益率（%） 8.29 8.65 -0.36

    经营活动产生的现金流量净额 50,048,591.48 58,268,634.31 -14.11

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.28 0.32 -12.50

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    项 目 金 额

    1．计入当期损益的政府补助 2,561,500.00

    2．债务重组损益 -339,354.00

    3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,678.00

    4．所得税影响额 -317,279.68

    合计 1,611,188.32

    三、境内外会计准则差异

    □ 适用 √不适用2010 年半年度报告全文

    4

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 105,000,000 58.33% 105,000,000 58.33%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 105,000,000 58.33% 105,000,000 58.33%

    其中：境内非国有法人持股78,000,000 43.33% 78,000,000 43.33%

    境内自然人持股 27,000,000 15.00% 27,000,000 15.00%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 75,000,000 41.67% 75,000,000 41.67%

    1、人民币普通股 75,000,000 41.67% 75,000,000 41.67%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 180,000,000 100.00% 180,000,000 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 14,151 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持 股

    比 例

    持 股

    总 数

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    浙江东力集团有限公司 境内非国有法人41.25% 74,250,000 74,250,000 无

    宁波德斯瑞投资有限公司 境内非国有法人17.92% 32,255,000 3,750,000 无

    许丽萍 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无

    宋济隆 境内自然人 7.50% 13,500,000 13,500,000 无

    中国银行－易方达中小盘股票型证券投资基金 境内非国有法人1.72% 3,099,973 未知2010 年半年度报告全文

    5

    中国工商银行－易方达行业领先企业股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人1.02% 1,828,397 未知

    交通银行－易方达科汇灵活配置混合型证券

    投资基金

    境内非国有法人0.70% 1,251,662 未知

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券

    投资基金

    境内非国有法人0.62% 1,116,009 未知

    全国社保基金一零九组合 境内非国有法人0.53% 952,876 未知

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 境内非国有法人0.44% 800,000 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    宁波德斯瑞投资有限公司 28,505,000 人民币普通股

    中国银行－易方达中小盘股票型证券投资基金 3,099,973 人民币普通股

    中国工商银行－易方达行业领先企业股票型证券投资基金 1,828,397 人民币普通股

    交通银行－易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金 1,251,662 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,116,009 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 952,876 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 800,000 人民币普通股

    中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 751,451 人民币普通股

    杨丽芬 527,381 人民币普通股

    吴见娣 498,888 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    宋济隆和许丽萍夫妇各持有公司控股股东浙江东力集团有限公司70%和29.2%的股权,该三

    位股东存在关联关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知流通股东之间是否存在关联关

    系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号 股东名称 持有限售条件股份数量 限售原因 解除限售日期

    1 浙江东力集团有限公司 74,250,000 发起人承诺 2010-8-23

    2 宁波德斯瑞投资有限公司 3,750,000 发起人承诺 2010-8-23

    3 许丽萍 13,500,000 发起人承诺 2010-8-23

    4 宋济隆 13,500,000 发起人承诺 2010-8-23

    四、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内，公司的控股股东及实际控制人均未发生变化，控股股东仍为浙江东力集团有限公

    司，实际控制人是宋济隆、许丽萍夫妇。2010 年半年度报告全文

    6

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员股份未发生变动。

    二、报告期内公司的董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

    2010年4月20日，公司2009年度股东大会审议通过了《关于增补董事候选人的议案》，选举陆小

    斌先生为公司第二届董事会董事。2010 年半年度报告全文

    7

    第五节 董事会报告

    一、公司经营情况

    （一） 报告期公司经营情况回顾

    2010 年上半年，公司以“拓展市场、优化结构、降低成本、夯实基础”为工作方针，紧紧围绕

    市场、产品、管理和成本控制，展开全面的工作。1-6 月份，公司实现营业收入3.56 亿元，较上年

    同期增长38.72%；实现净利润4887.85 万元，同比增长2.73%。

    上半年，公司依托模块化减速电机、模块化高精减速机系列产品，完善了模块化生产制造体系，

    有效拓展建材、矿山、起重、轻工等市场；在成本控制上，通过优化设计成本，改进生产工艺，实

    施合理规模采购，有效控制了成本开支。

    上半年，公司大力提升科技创新能力，完成了3项新产品的省级鉴定，获得了1项省科技进步奖，

    取得了5项专利，累计拥有专利48项。

    （二）报告期公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利润率

    （%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    营业利润率比上

    年同期增减（%）

    模块化减速电机 12,786.99 7,726.78 39.57 12.68 14.60 -1.01

    大功率重载齿轮箱 11,504.00 8,401.48 26.97 51.49 67.40 -6.94

    模块化高精减速机 8,034.06 5,468.07 31.94 140.39 136.03 1.26

    小型减速机 1,254.98 998.89 20.41 -25.33 -16.09 -8.76

    电机 1,281.11 757.91 40.84 32.45 22.82 4.64

    配件 631.08 311.78 50.60 36.50 28.28 3.17

    合计 35,492.22 23,664.91 33.32 39.76 46.73 -3.17

    2、主营业务分地区情况表

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华东地区 10,860.17 14.72

    华北地区 9,936.40 6.07

    东北地区 3,177.99 6.96

    华南地区 426.55 41.202010 年半年度报告全文

    8

    华中地区 6,652.61 121.49

    西北地区 1,069.89 98.65

    西南地区 3,348.03 306.98

    海 外 20.58 5.59

    合 计 35,492.22 39.76

    3、报告期内公司资产构成情况

    单位：元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    金 额

    占总资产

    比例

    金 额

    占总资产

    比例

    同比增减

    流动资产 571,369,733.52 41.21% 466,257,050.84 38.26% 22.54%

    其中：货币资金 23,886,055.37 1.72% 39,275,699.49 3.22% -39.18%

    应收票据 39,771,990.12 2.87% 19,053,650.00 1.56% 108.74%

    应收账款 271,400,087.33 19.58% 187,797,522.07 15.41% 44.52%

    预付账款 47,257,014.41 3.41% 83,589,596.23 6.86% -43.47%

    存货 184,230,829.25 13.29% 134,446,343.46 11.03% 37.03%

    固定资产 619,391,580.53 44.68% 629,144,517.06 51.63% -1.55%

    在建工程 89,189,897.74 6.43% 16,932,750.81 1.39% 426.73%

    无形资产 69,102,525.06 4.98% 69,914,268.13 5.74% -1.16%

    资产总额 1,386,415,437.63 100% 1,218,520,996.36 100% 13.78%

    说明：

    （1）货币资金较年初减少39.18%，主要系应收账款增加,货币资金有所减少；

    （2）应收票据较年初增加108.74%，主要系客户以票据支付结算比例增加；

    （3）应收账款较年初增长44.52%，主要系营业收入比去年同期增长38.72%，对于资信等级较

    高的客户的付款条件适当放宽；

    （4）预付账款较年初减少43.47%，主要系部分设备预付款转在建工程，同时加强了对采购货

    款控制；

    （5）存货较年初增长37.03%，主要系营业收入增长，原材料和自制半成品增加，提高模块化

    比重；

    （6）在建工程较年初增长426.73%，主要系项目技改投资增加。

    4、报告期内公司费用构成情况

    单位：元2010 年半年度报告全文

    9

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    销售费用 16,691,526.00 12,531,067.62 33.20

    管理费用 26,226,650.32 19,440,832.53 34.91

    财务费用 11,347,307.67 2,642,005.19 329.50

    说明：

    （1）销售费用较去年同期增长33.20%，主要系运费因产品发货数量增加而上升，同时增设营销

    办事处；

    （2）管理费用较去年同期增长34.91%，主要系技术开发费用上升，以及房产税等费用增加；

    （3）财务费用较去年同期增长329.50%，主要系项目2009 年底完工投产，借款费用由2009 年

    可资本化调整为直接计入财务费用。

    5、报告期内公司现金流量情况

    单位：元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 50,048,591.48 58,268,634.31 -14.11

    经营活动现金流入量 291,510,710.66 249,792,143.28 16.70

    经营活动现金流出量 241,462,119.18 191,523,508.97 26.07

    二、投资活动产生的现金流量净额 -44,848,508.73 -181,088,367.47 75.23

    投资活动现金流入量 9,600.00 115,000.00 -91.65

    投资活动现金流出量 44,858,108.73 181,203,367.47 -75.24

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -19,089,726.87 86,945,736.82 -121.96

    筹资活动现金流入量 154,000,000.00 229,400,000.00 -32.87

    筹资活动现金流出量 173,089,726.87 142,454,263.18 21.51

    四、现金及现金等价物增加额 -13,889,644.12 -35,873,996.34 61.28

    说明：

    （1）投资活动产生的现金流量净额增长75.23%，主要系2009 年上半年项目技改,投资金额

    大,2010 年上半年投资支出较去年同期减少；

    （2）筹资活动产生的现金流量净额下降121.96%，主要系投资支出较去年同期减少，相应减少

    银行借款支出所致；

    （3）现金及现金等价物增加额增长61.28%，主要系投资支出较去年同期减少，加强控制库存

    资金。

    6、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明2010 年半年度报告全文

    10

    报告期内，大功率重载齿轮箱收入增长51.49%，模块化高精减速机收入增长140.39%，主要系

    前次募投项目产能逐步释放，产品应用领域拓展。

    7、主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，毛利率为33.32％，同比下降3.17％，略高于2009 年全年毛利率，主要系消化了前

    期价格较低订单，以及随同新设备使用而增添工装、刀具等低耗品支出。

    8、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内公司实现净利润4925.38 万元，增长179.92 万元，较去年同期上升3.79％。公司净

    利润同比发生变化的原因分析如下：

    （1）主营业务利润：营业收入增长9937.42 万元，营业成本增长7438.23 万元，则主营业务利

    润增长2499.19 万元；

    （2）期间费用：报告期三项费用同比增长1965.16 万元，尤其财务费用因账务处理不同，同比

    增加870.53 万元；

    （3）资产减值：报告期内资产减值损失为690.47 万元，同比增加218.43 万元，系报告期计提

    的应收账款坏账准备增加所致；

    9、主要控股子公司经营情况

    全资子公司宁波东力机械制造有限公司，经营范围为减速电机、减速器、风力发电设备、电器

    机械及器材、通用设备的研发、制造、加工、销售。截止2010 年6 月30 日，总资产95,916.45 万

    元，净资产46,455.62 万元，主营业务收入30,138.50 万元，净利润4,488.84 万元。

    全资子公司宁波高新区东力工程技术有限公司，经营范围为机电工程技术开发、技术转让、技

    术咨询服务；电动机、减速电机、减速器、机械及电子通用设备、成套专业设备的制造、加工、销

    售。截止2010 年6 月30 日，总资产3,393.83 万元，净资产968.46 万元，净利润 -47.78 万元。

    控股子公司宁波东力齿轮箱有限公司, 经营范围为齿轮、传动和驱动部件、电动机、通用零部

    件的制造、加工。截止2010 年6 月30 日，公司总资产728.93 万元，净资产703.99 万元，主营业

    务收入93.64 万元，净利润150.13 万元。

    二、下半年经营计划

    2010年上半年公司经营情况正常，符合公司年初制定的经营计划。2010年下半年，公司将继续

    执行年初制定的经营计划，加大市场开拓，提升管理水平，保持公司业绩持续增长。

    三、2010 年前三季度业绩的预测

    单位：（人民币）元2010 年半年度报告全文

    11

    2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于30%。

    2010 年1-9 月净利润同比变动

    幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 0 ～～ 30

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 73,947,596.03

    业绩变动的原因说明 各项业务平稳发展，预计净利润与去年同期相比有一定幅度增长。

    五、董事会日常工作情况

    （一）报告期内，公司共召开2 次董事会会议，会议情况及具体内容如下：

    1、2010 年3 月27 日上午在宁波远洲大酒店以现场表决方式召开了第二届董事会第七次会议，

    审议通过了《2009 年度总经理工作报告》、《2009 年度董事会工作报告》、《关于增补董事候选人的议

    案》、《2009 年度财务决算报告》、《2009 年度利润分配预案》、《关于聘请2010 年度审计机构的议案》、

    《关于公司内部控制自我评价报告》、《关于公司2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、

    《关于公司及全资子公司2010 年度综合授信额度的议案》、《关于公司2010 年度日常关联交易的议

    案》、《关于为全资子公司提供融资担保的议案》、《2009 年年度报告全文及其摘要》、《关于制订〈年

    报信息披露重大差错责任追究制度〉的议案》、《关于制订〈内幕信息知情人登记制度〉的议案》、《关

    于召开2009 年度股东大会的议案》。该次会议公告刊登在2010 年3 月30 日的《证券时报》、《上海

    证券报》上。

    2、2010 年4 月23 日上午在公司会议室以现场加通讯表决方式召开了第二届董事会第八次会议，

    审议通过了《2010 年第一季度报告全文及其正文》。该次会议公告刊登在2010 年4 月26 日的《证

    券时报》、《上海证券报》上。

    （二）董事会对股东大会执行情况

    报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》要求，严格

    按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。

    1、2010 年4 月20 日召开的2009 年度股东大会通过了《2009 年度利润分配的预案》，该利润分

    配方案已于4 月29 日实施完毕。

    2、2009 年第二次临时股东大会授权董事会办理非公开发行股票事宜，2010 年6 月18 日通过中

    国证监会审核。

    （三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况

    1、公司董事按照证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》的规定，勤勉尽责，遵守

    董事行为规范；积极学习相关文件法规，提高规范运作水平；报告期内，公司新增补了一名董事，

    目前共有9 名董事，其中独立董事3 名；全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的

    要求，诚实守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以行使职权，维护公司及全体股东的

    合法权益。2010 年半年度报告全文

    12

    2、报告期内各董事参加董事会会议情况及履行职责的情况：

    董事姓名 具体职务

    应出席

    次数

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续两次未亲自

    出席会议

    宋济隆 董事长、总经理2 2 0 0 否

    许丽萍 董事 2 2 0 0 否

    罗岳芳 董事、副总经理2 2 0 0 否

    张萌 董事、副总经理2 2 0 0 否

    谢志华 董事 2 2 0 0 否

    陆小斌 董事 2 2 0 0 否

    徐金梧 独立董事 2 2 0 0 否

    王仁康 独立董事 2 2 0 0 否

    蒋文军 独立董事 2 2 0 0 否

    （四）公司开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司在投资者关系管理方面又有了进一步的提升，通过电话、电子邮件、公司网站、

    投资者互动平台、网上交流会、现场接待等多种渠道与投资者加强沟通，最大限度保证投资者与公

    司信息交流的顺畅。具体如下：

    1、2010年4月13日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了2009年报披露后的投资者交流

    会，就投资者所关心的问题逐一进行了回答。

    2、2010年5月11日，公司参加了宁波上市公司网上集体日接待活动，就公司治理、发展战略、

    经营状况、融资计划、可持续发展等投资者所关心的问题，通过互动平台与投资者进行了交流。

    3、在公司网站上建设上，公司对投资者关系管理进行了新的改版，增加了在线提问，拓宽了与

    投资者的交流渠道。2010 年半年度报告全文

    13

    第六节 重要事项

    一、收购、出售资产及资产重组

    报告期内，公司未发生收购资产、出售资产及资产重组行为。

    二、 非经营性关联债权债务往来

    报告期内，未发生非经营性关联债权债务往来。

    三、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，未发生重大诉讼仲裁事项。

    四、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

    公司发起设立宁波江北佳和小额贷款股份有限公司，注册资本15,000万元，公司持有20%股权，

    报告期末小额贷款公司净资产为16,355.95万元，净利润707.31万元。

    五、资金占用情及对外担保情况

    报告期内，公司不存在向控股股东及其子公司提供资金占用情形。

    截止2010年6月30日，公司没有为控股股东提供担保，也没有为公司子公司以外的其他关联方、

    任何非法人单位或个人提供担保，不存在与证监发[2003]56号文相违背的担保事项。

    截止2010年6月30日，公司对外担保如下：

    单位:万元

    担保

    提供方

    担保对象

    担保合同

    签署日

    审议批准的

    担保额度

    实际担

    保金额

    担保

    类型

    担保期限

    是否

    逾期

    2008-12-19 10000 否

    2009-05-15 3000 否

    2009-09-16 5000 否

    公司

    全资子公司

    东力机械

    2010-4-21

    29000

    9000

    连带责

    任保证

    债务履行期限届

    满之日起两年

    否

    报告期内，公司对外担保实际发生额合计（含为合并报表范围内的子公司提供的担保）为2.7

    亿元，全部为子公司宁波东力机械制造有限公司提供的担保，截止2010年6月30日，实际担保余额合

    计为20557.51万元，占公司期末合并会计报表净资产的比例33.40%。

    上述的对外担保履行了必要的决策程序，履行了担保情况的信息披露义务，均为全资子公司提

    供的担保，担保的财务风险处于公司可控制的范围之内。

    公司独立董事对报告期内发生或以前期发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司2010 年半年度报告全文

    14

    资金、公司对外担保情况出具了专项说明，并发表以下独立意见：

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规

    范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益

    保护指引》等相关规定，对公司2010年上半年的对外担保情况和公司关联方资金往来情况进行了认

    真的了解和查验，我们本着实事求是的原则，对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况、公司

    累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况发表独立意见如下：

    (1)关于对外担保情况：公司能严格遵循《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，严

    格履行对外担保的审议程序，严格控制对外担保风险。

    (2)关联方资金往来情况：截至2010年6月30日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够

    严格遵守证监发[2003]56号文的规定，不存在关联方违规占用公司资金的情况。

    六、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 锁定承诺 履约情况

    同业竞争承诺

    公司控股股东浙江东力集团有限公司及实际

    控制人宋济隆夫妇在作为公司控股股东及实际控

    制人期间，不设立与公司相同或类似业务的子公

    司。股东宁波德斯瑞投资有限公司主要业务为实业

    投资和咨询，承诺不从事与发行人目前主营业务相

    同或相近的业务。

    股份锁定承诺

    公司控股股东浙江东力集团有限公司、实际控

    制人宋济隆、许丽萍夫妇股份锁定承诺：自公司股

    票在深圳证券交易所上市交易之日起三年内，不转

    让或委托他人管理其已直接或间接持有的本公司

    股份，也不由本公司收购该等股份。宁波德斯瑞投

    资有限公司承诺自上市交易之日起三年内，不转让

    或委托他人管理其持有的250万股股份，也不由本

    公司收购该等股份。

    履约中，严格按承诺履行

    七、公司在报告期内实施利润分配方案

    2009年度利润分配以公司18000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元；于2010年4

    月29日实施红利发放。

    公司2010年半年度不进行利润分配、也不进行资本公积转增股本。

    八、 重大关联交易事项

    报告期内，公司没有发生重大日常经营相关的关联交易事项。

    与日常经营相关的关联交易：公司第二届七次董事会审议通过，预计2010年向控股公司子公司

    宁波东力进出口有限公司采购发生的日常关联交易金额不超过500万元。截止2010年6月，公司累计2010 年半年度报告全文

    15

    采购发生的日常关联交易金额如下：

    单位：元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额 占同类交易金额的比例交易金额 占同类交易金额的比例

    宁波东力进出口有限公司- - 2,818,411.60 1.32%

    九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机关调查、

    司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政

    处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十、报告期内公开披露信息索引

    序号 披露时间 公告内容 公告编号 信息披露报纸

    1 2010-2-26 2009 年度业绩快报 2010-001 证券时报、上海证券报

    2 2010-3-30 关于第二届董事会第七次会议决议的公告 2010-002 证券时报、上海证券报

    3 2010-3-30 2009 年年度报告摘要 2010-003 证券时报、上海证券报

    4 2010-3-30 2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2010-004 证券时报、上海证券报

    5 2010-3-30 2010 年度日常关联交易公告 2010-005 证券时报、上海证券报

    6 2010-3-30 关于为全资子公司提供融资担保的公告 2010-006 证券时报、上海证券报

    7 2010-3-30 关于召开2009 年度股东大会的通知 2010-007 证券时报、上海证券报

    8 2010-3-30 第二届监事会第六次会议决议公告 2010-008 证券时报、上海证券报

    9 2010-4-9 关于举行2009 年度报告网上说明会的通知 2010-009 证券时报、上海证券报

    10 2010-4-15 关于召开2009 年度股东大会提示性的公告 2010-010 证券时报、上海证券报

    11 2010-4-21 2009 年度股东大会决议公告 2010-011 证券时报、上海证券报

    12 2010-4-23 2009 年度分红派息实施公告 2010-012 证券时报、上海证券报

    13 2010-4-26 2010 年第一季度报告正文 2010-013 证券时报、上海证券报

    14 2010-6-18 关于审核非公开发行的停牌公告 2010-014 证券时报、上海证券报

    15 2010-6-21

    关于非公开发行A 股股票申请获得中国证监会发审会

    审核通过的公告

    2010-015 证券时报、上海证券报

    投资者可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）了解以上公告的详细内容。2010 年半年度报告全文

    16

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 23,886,055.37 8,771,635.98 39,275,699.49 30,432,393.47

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 39,771,990.12 33,021,990.12 19,053,650.00 19,053,650.00

    应收账款 271,400,087.33 271,400,087.33 187,797,522.07 187,797,522.07

    预付款项 47,257,014.41 3,566,649.48 83,589,596.23 35,019,841.03

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 4,823,757.04 3,800,245.03 2,094,239.59 13,772,231.68

    买入返售金融资产

    存货 184,230,829.25 92,125,499.45 134,446,343.46 54,307,753.66

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 571,369,733.52 412,686,107.39 466,257,050.84 340,383,391.91

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 31,419,420.83 251,112,209.66 31,419,420.83 251,112,209.66

    投资性房地产

    固定资产 619,391,580.53 37,022,544.47 629,144,517.06 32,469,743.862010 年半年度报告全文

    17

    在建工程 89,189,897.74 16,932,750.81

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 69,102,525.06 805,510.68 69,914,268.13 871,716.67

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,056,600.34 285,764.08 1,448,346.80 342,714.92

    递延所得税资产 4,885,679.61 3,441,932.85 3,404,641.89 2,804,884.00

    其他非流动资产

    非流动资产合计 815,045,704.11 292,667,961.74 752,263,945.52 287,601,269.11

    资产总计 1,386,415,437.63 705,354,069.13 1,218,520,996.36 627,984,661.02

    流动负债：

    短期借款 214,000,000.00 144,000,000.00 209,000,000.00 99,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 140,653,100.00 55,078,000.00 40,000,000.00 25,000,000.00

    应付账款 189,680,191.92 83,468,412.15 144,999,281.11 43,342,040.17

    预收款项 23,709,988.36 23,709,988.36 44,498,468.55 46,106,089.94

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5,649,237.35 1,928,962.98 5,664,792.47 2,180,432.00

    应交税费 6,233,083.78 3,199,056.06 -10,494,202.09 5,419,589.73

    应付利息 474,560.85 157,225.00 546,613.33 153,642.50

    应付股利

    其他应付款 33,482,860.68 1,255,145.33 41,173,354.25 1,865,277.37

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债2010 年半年度报告全文

    18

    其他流动负债

    流动负债合计 613,883,022.94 312,796,789.88 475,388,307.62 223,067,071.71

    非流动负债：

    长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 5,224,102.56 4,102.56 7,078,145.24 1,678,145.24

    非流动负债合计 155,224,102.56 4,102.56 157,078,145.24 1,678,145.24

    负债合计 769,107,125.50 312,800,892.44 632,466,452.86 224,745,216.95

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00

    资本公积 170,224,131.62 160,349,215.34 170,224,131.62 160,349,215.34

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 16,137,143.24 9,925,920.27 16,137,143.24 9,925,920.27

    一般风险准备

    未分配利润 249,187,073.98 42,278,041.08 218,308,584.03 52,964,308.46

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计615,548,348.84 392,553,176.69 584,669,858.89 403,239,444.07

    少数股东权益 1,759,963.29 1,384,684.61

    所有者权益合计 617,308,312.13 392,553,176.69 586,054,543.50 403,239,444.07

    负债和所有者权益总计 1,386,415,437.63 705,354,069.13 1,218,520,996.36 627,984,661.022010 年半年度报告全文

    19

    利 润 表

    编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 356,040,950.58 375,104,173.54 256,666,761.13 263,632,308.71

    其中：营业收入 356,040,950.58 375,104,173.54 256,666,761.13 263,632,308.71

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 298,310,798.02 365,025,783.15 203,637,430.13 259,344,902.02

    其中：营业成本 236,682,216.97 326,401,264.13 162,299,955.76 228,456,179.86

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 458,398.12 414,026.58 2,003,124.58 890,345.00

    销售费用 16,691,526.00 15,854,164.61 12,531,067.62 10,946,649.17

    管理费用 26,226,650.32 12,734,465.88 19,440,832.53 11,870,319.78

    财务费用 11,347,307.67 3,385,663.22 2,642,005.19 2,458,888.77

    资产减值损失 6,904,698.94 6,236,198.73 4,720,444.45 4,722,519.44

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    9,600.00 9,600.00 8,400.00 19,008,400.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    57,739,752.56 10,087,990.39 53,037,731.00 23,295,806.692010 年半年度报告全文

    20

    加：营业外收入 2,568,313.62 133,300.00 4,271,700.00 880,000.00

    减：营业外支出 1,318,647.07 714,949.80 547,564.88 269,009.34

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    58,989,419.11 9,506,340.59 56,761,866.12 23,906,797.35

    减：所得税费用 9,735,650.48 2,192,607.97 9,307,340.83 1,041,268.73

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    49,253,768.63 7,313,732.62 47,454,525.29 22,865,528.62

    归属于母公司所有者的净利

    润

    48,878,489.95 7,313,732.62 47,578,966.80 22,865,528.62

    少数股东损益 375,278.68 -124,441.51

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.27 0.26

    （二）稀释每股收益 0.27 0.26

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 49,253,768.63 7,313,732.62 47,454,525.29 22,865,528.62

    归属于母公司所有者的综合

    收益总额

    48,878,489.95 7,313,732.62 47,578,966.80 22,865,528.62

    归属于少数股东的综合收益

    总额

    375,278.68 -124,441.512010 年半年度报告全文

    21

    现 金 流 量 表

    编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    288,255,236.12 287,161,075.71 244,219,517.91 242,825,741.37

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 8,269.50 8,269.50

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    3,247,205.04 244,921.20 5,572,625.37 2,052,671.25

    经营活动现金流入小计 291,510,710.66 287,414,266.41 249,792,143.28 244,878,412.62

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    170,295,811.27 293,683,741.65 110,169,309.11 202,973,327.82

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金2010 年半年度报告全文

    22

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    35,072,256.77 13,009,781.81 29,102,389.07 15,141,042.33

    支付的各项税费 14,940,251.14 8,727,169.88 32,436,429.92 5,623,016.98

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    21,153,800.00 14,133,975.40 19,815,380.87 15,664,636.27

    经营活动现金流出小计 241,462,119.18 329,554,668.74 191,523,508.97 239,402,023.40

    经营活动产生的现金

    流量净额

    50,048,591.48 -42,140,402.33 58,268,634.31 5,476,389.22

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 9,600.00 9,600.00 43,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    115,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 9,600.00 9,600.00 115,000.00 43,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    44,858,108.73 7,698,195.18 151,203,367.47 14,351,619.48

    投资支付的现金 30,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 44,858,108.73 7,698,195.18 181,203,367.47 14,351,619.48

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -44,848,508.73 -7,688,595.18 -181,088,367.47 28,648,380.52

    三、筹资活动产生的现金流

    量：2010 年半年度报告全文

    23

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 154,000,000.00 84,000,000.00 229,400,000.00 99,400,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 154,000,000.00 84,000,000.00 229,400,000.00 99,400,000.00

    偿还债务支付的现金 149,000,000.00 39,000,000.00 119,400,000.00 119,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    24,089,726.87 16,831,759.98 23,054,263.18 20,471,254.90

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 173,089,726.87 55,831,759.98 142,454,263.18 139,871,254.90

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -19,089,726.87 28,168,240.02 86,945,736.82 -40,471,254.90

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-13,889,644.12 -21,660,757.49 -35,873,996.34 -6,346,485.16

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    37,775,699.49 30,432,393.47 71,386,318.80 40,417,433.64

    六、期末现金及现金等价物余额23,886,055.37 8,771,635.98 35,512,322.46 34,070,948.482010 年半年度报告全文

    24

    合并所有者权益变动表

    编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般风

    险准备

    未分配利

    润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    180,00

    0,000.

    00

    170,224

    ,131.62

    16,13

    7,143

    .24

    218,308,

    584.03

    1,384,6

    84.61

    586,054

    ,543.50

    180,000

    ,000.00

    170,224

    ,131.62

    13,593

    ,339.2

    8

    156,532

    ,787.67

    1,646,6

    46.41

    521,996

    ,904.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    180,00

    0,000.

    00

    170,224

    ,131.62

    16,13

    7,143

    .24

    218,308,

    584.03

    1,384,6

    84.61

    586,054

    ,543.50

    180,000

    ,000.00

    170,224

    ,131.62

    13,593

    ,339.2

    8

    156,532

    ,787.67

    1,646,6

    46.41

    521,996

    ,904.98

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    30,878,4

    89.95

    375,278

    .68

    31,253,

    768.63

    29,578,

    966.80

    -124,44

    1.51

    29,454,

    525.29

    （一）净利润

    48,878,4

    89.95

    375,278

    .68

    49,253,

    768.63

    47,578,

    966.80

    -124,44

    1.51

    47,454,

    525.29

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    48,878,4

    89.95

    375,278

    .68

    49,253,

    768.63

    47,578,

    966.80

    -124,44

    1.51

    47,454,

    525.29

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额2010 年半年度报告全文

    25

    3．其他

    （四）利润分配

    -18,000,

    000.00

    -18,000

    ,000.00

    -18,000

    ,000.00

    -18,000

    ,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -18,000,

    000.00

    -18,000

    ,000.00

    -18,000

    ,000.00

    -18,000

    ,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    180,00

    0,000.

    00

    170,224

    ,131.62

    16,13

    7,143

    .24

    249,187,

    073.98

    1,759,9

    63.29

    617,308

    ,312.13

    180,000

    ,000.00

    170,224

    ,131.62

    13,593

    ,339.2

    8

    186,111

    ,754.47

    1,522,2

    04.90

    551,451

    ,430.272010 年半年度报告全文

    26

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：宁波东力传动设备股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    180,000,

    000.00

    160,349,2

    15.34

    9,925,92

    0.27

    52,964,3

    08.46

    403,239,

    444.07

    180,000,

    000.00

    160,349,

    215.34

    7,382,11

    6.31

    48,070,0

    72.79

    395,801,

    404.44

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    180,000,

    000.00

    160,349,2

    15.34

    9,925,92

    0.27

    52,964,3

    08.46

    403,239,

    444.07

    180,000,

    000.00

    160,349,

    215.34

    7,382,11

    6.31

    48,070,0

    72.79

    395,801,

    404.44

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    -10,686,

    267.38

    -10,686,

    267.38

    4,865,52

    8.62

    4,865,52

    8.62

    （一）净利润

    7,313,73

    2.62

    7,313,73

    2.62

    22,865,5

    28.62

    22,865,5

    28.62

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    7,313,73

    2.62

    7,313,73

    2.62

    22,865,5

    28.62

    22,865,5

    28.62

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -18,000,

    000.00

    -18,000,

    000.00

    -18,000,

    000.00

    -18,000,

    000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的 -18,000, -18,000, -18,000, -18,000,2010 年半年度报告全文

    27

    分配 000.00 000.00 000.00 000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    180,000,

    000.00

    160,349,2

    15.34

    9,925,92

    0.27

    42,278,0

    41.08

    392,553,

    176.69

    180,000,

    000.00

    160,349,

    215.34

    7,382,11

    6.31

    52,935,6

    01.41

    400,666,

    933.062010 半年报

    财务报表附注

    28

    宁波东力传动设备股份有限公司

    二O 一O 半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    宁波东力传动设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设

    备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯

    瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2 名自然人作为发起人，注册资本为8000 万元（每股面

    值人民币1 元）。公司于2006 年1 月20 日取得宁波市工商行政管理局3302002000974 号企

    业法人营业执照。

    2006 年11 月18 日，根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币1000 万元，由原股

    东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为9,000 万元，已于2006 年11 月28 日在

    宁波市工商行政管理局办理变更登记手续。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208 号文核准，公司于2007 年向社会公众公开

    发行了普通股(A 股)股票 3,000 万股，并于2007 年8 月在深圳证券交易所上市。公司在宁

    波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330200000006627 的企业法人营业执照，注册

    资本为12,000.00 万元。

    根据公司2008 年5 月12 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2007 年末总股本

    12,000 万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，申请增加注册资本人民币6,000 万元，

    由资本公积转增股本，转增基准日为2008 年5 月29 日，变更后注册资本为人民币18,000

    万元。该增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11809

    号验资报告。公司已于2008 年7 月15 日办妥工商变更登记。

    公司所属行业为机械类。主要从事减速电机、减速器、电器机械及器材，通用设备的制造、

    加工和销售。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和

    其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状

    况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。2010 半年报

    财务报表附注

    29

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策

    进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确

    认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单

    独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产

    并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务

    很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价

    值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按

    照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

    公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会2010 半年报

    财务报表附注

    30

    计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

    表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

    而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有

    者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将

    子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期

    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

    润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

    具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险

    很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

    购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

    化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交

    易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币

    性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或

    资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项2010 半年报

    财务报表附注

    31

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

    费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

    差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

    币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，

    按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至

    到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票

    面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续

    期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在2010 半年报

    财务报表附注

    32

    活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应

    收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价

    值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

    益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满

    足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

    项金融负债。2010 半年报

    财务报表附注

    33

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

    债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认

    新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或

    其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转

    出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

    允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与

    支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损

    益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报

    价

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (九) 应收款项

    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

    计入当期损益。2010 半年报

    财务报表附注

    34

    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：

    信用风险特征组合的确定依据：账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：按余额百分比法计提的比例：100%

    3、 账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 20% 20%

    2－3 年 50% 50%

    3 年以上 100% 100%

    (八) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、委托加工物资等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现

    净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

    格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

    类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。2010 半年报

    财务报表附注

    35

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (九) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直

    接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发

    生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而

    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一

    单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

    日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定

    其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

    提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股2010 半年报

    财务报表附注

    36

    权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股

    权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或

    承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公

    积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

    先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

    冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企

    业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实

    施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大2010 半年报

    财务报表附注

    37

    影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额

    的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减

    值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

    使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

    建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销

    政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减

    值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

    残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

    资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。2010 半年报

    财务报表附注

    38

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 5% 4.75%

    机器设备 10 5%-10% 9.50%-9%

    运输设备 5 5%-10% 19%-18%

    电子设备及其他设备 5 5%-10% 19%-18%

    固定资产装修 5 0% 20%

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产

    减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回

    金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。

    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资

    产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

    入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认的融资费

    (十一) 在建工程

    1、 在建工程的类别2010 半年报

    财务报表附注

    39

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

    产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工

    决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值

    减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程

    减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回

    金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。

    (十二) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、 借款费用资本化期间2010 半年报

    财务报表附注

    40

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

    资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

    售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中

    断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借

    款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以

    所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根

    据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    (十三) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

    有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计

    入当期损益；2010 半年报

    财务报表附注

    41

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成

    本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账

    价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息

    费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

    预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊

    销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地 50年土地证

    软件 5-10年预计受益期限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    4、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产

    减值准备。2010 半年报

    财务报表附注

    42

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣

    除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回

    金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为

    基础确定无形资产组的可收回金额。

    5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究

    活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

    计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十四) 长期待摊费用

    1、 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    2、 摊销年限

    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；

    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年

    限两者中较短的期限平均摊销；

    （3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。2010 半年报

    财务报表附注

    43

    (十五) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

    量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

    时，确认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

    方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

    议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会

    计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供

    劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转

    当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    (十六) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关

    的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建2010 半年报

    财务报表附注

    44

    造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

    递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关

    费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

    括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

    得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。

    (十八) 经营租赁、融资租赁

    1、 经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

    额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

    用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基

    础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总

    额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、 融资租赁会计处理

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，其差额作为未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其

    现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公2010 半年报

    财务报表附注

    45

    司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减

    少租赁期内确认的收益金额。

    (十九) 主要会计政策、会计估计的变更

    1、 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未变更。

    2、 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未变更。

    (二十) 前期会计差错更正

    1、 追溯重述法

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

    2、 未来适用法

    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    公司主要税种和税率说明：

    1、增值税

    按照销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

    2、营业税

    按照应税收入的5%计缴。

    3、城市建设维护税

    本公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司：按应缴流

    转税额的7％计缴。

    控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳城市建设维护税。

    4、教育费附加和地方教育费附加

    本公司和控股子公司－宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司按应缴流转

    税税额的3%缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%缴纳地方教育费附加。

    控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司为外商投资企业，不缴纳教育费附加，按应缴流转税税额2%

    缴纳地方教育费附加。

    5、水利建设基金

    本公司和控股子公司—宁波东力机械制造有限公司、宁波高新区东力工程技术有限公司、宁波东力2010 半年报

    财务报表附注

    46

    齿轮箱有限公司按销售额的0.1%计缴。

    6、企业所得税

    （1）母公司企业所得税税率按照15%执行；

    （2）控股子公司－宁波东力机械制造有限公司企业所得税税率按照15%执行；

    （3）控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司企业所得税税率按照12.5%执行；

    （4）控股子公司－宁波高新区东力工程技术有限公司企业所得税税率按照25%执行。

    (二) 税收优惠及批文

    1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指

    引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、

    宁波市地方税务局于2008 年9 月27 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100087），

    认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2008 年至2010 年企业所得税减按15%计征；

    2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指

    引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、

    宁波市地方税务局于2008 年9 月27 日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200833100088），

    认定本公司的控股子公司－宁波东力机械制造有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2008

    年至2010 年企业所得税减按15%计征；

    3、本公司的控股子公司－宁波东力齿轮箱有限公司从2006 年6 月起为中外合资企业，享受企业所

    得税两免三减半的优惠政策。2010 年为所得税减半征收第三年，企业所得税减按12.5%计征。2010 半年度

    财务报表附注

    47

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范

    围

    期末实

    际投资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股

    东权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    宁波东力机械

    制造有限公司

    宁

    波

    工

    业

    18,000

    减速

    电机、

    减速

    器等

    研发、

    制造、

    加工

    18,000 100 100 是

    宁波东力齿轮

    箱有限公司

    宁

    波

    工

    业

    500

    齿轮、

    传动

    和驱

    动部

    件等

    制造

    加工

    375 75 75 是176.00

    宁波高新区东

    力工程技术有

    限公司

    宁

    波

    工

    业

    500

    机电

    工程

    技术

    开发、

    技术

    转让

    等

    500 100 100 是2010 半年度

    财务报表附注

    48

    2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

    (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    (三) 合并范围发生变更的说明

    1、 与上年相比本期无新增合并单位。

    2、 与上年相比本期无减少合并单位。

    (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、 无本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

    控制权的经营实体。

    2、 无本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形

    成控制权的经营实体。

    (五) 本期发生的同一控制下企业合并

    本期未发生同一控制下企业合并。

    (六) 本期发生的非同一控制下企业合并

    本期未发生非同一控制下企业合并。

    (七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

    本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。

    (八) 本期发生的反向购买2010 半年度

    财务报表附注

    49

    本期未发生反向购买。

    (九) 本期发生的吸收合并

    本期未发生吸收合并。

    (十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    本期无境外经营实体。

    五、 财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金

    人民币 177,191.90 1 177,191.90 62,022.47 1.0000 62,022.47

    小计 177,191.90 62,022.47

    银行存款

    人民币 9,497,889.57 1 9,497,889.57 29,829,360.62 1.0000 29,829,360.62

    小计 9,497,889.57 29,829,360.62

    其他货币资金

    人民币 14,210,973.90 1 14,210,973.90 9,384,316.40 1.0000 9,384,316.40

    小计 14,210,973.90 9,384,316.40

    合 计 23,886,055.37 39,275,699.49

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 13,336,910.00 9,000,000.00

    保函保证金 874,063.90 384,316.40

    合 计 14,210,973.90 9,384,316.402010 半年度

    财务报表附注

    50

    (二) 应收票据

    1、 应收票据的分类

    种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 39,771,990.12 19,053,650.00

    合计 39,771,990.12 19,053,650.00

    2、 期末无已质押的应收票据。

    3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但

    尚未到期的票据情况

    无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据余额为170,922,737.62 元，前五名情况如下：

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    太原通泽重工有限公

    司

    2010-6-30 2010-12-29 2,883,315.40 兴业银行

    大庆粤华商用汽车销

    售有限公司

    2010-5-13 2010-11-13 2,350,000.00 广东发展银行

    中冶连铸技术工程股

    份有限公司

    2010-5-28 2010-11-28 2,300,000.00 中国银行

    中钢设备有限公司 2010-1-15 2010-7-15 2,100,000.00 民生银行

    江苏华菱锡钢特钢有

    限公司

    2010-4-27 2010-10-27 2,000,000.00 广东发展银行

    (三) 应收账款

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    单项金额重87,873,885.71 29.89 4,393,694.28 5 41,776,884.38 20.51 2,258,134.07 5.412010 半年度

    财务报表附注

    51

    大的应收账

    款

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    1,869,884.46 0.64 1,869,884.46 100 746,802.04 0.37 746,802.04 100.00

    其他不重大

    应收账款

    204,255,547.98 69.47 16,335,652.08 8 161,132,236.66 79.12 12,853,464.90 7.98

    合计 293,999,318.15 100 22,599,230.82 203,655,923.08 100.00 15,858,401.01

    应收账款种类的说明：

    （1）单项金额重大的应收款项：余额前五名；

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指

    三年以上应收款项（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；

    （3）其他不重大应收款项：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 33,842,635.80 1,692,131.79 5 单项金额重大

    北京京诚瑞信长材工程技术有限

    公司

    16,633,280.00 831,664.00 5 单项金额重大

    中冶赛迪工程技术股份有限公司 13,231,215.64 661,560.78 5 单项金额重大

    济南钢铁股份有限公司 12,735,548.38 636,777.42 5 单项金额重大

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 11,431,205.89 571,560.29 5 单项金额重大

    合计 87,873,885.71 4,393,694.28

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    金额 比例

    坏账准备2010 半年度

    财务报表附注

    52

    (%) (%)

    3 年以上 1,869,884.46 100 1,869,884.46 746,802.04 100.00 746,802.04

    合计 1,869,884.46 100 746,802.04 100.00

    3、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回

    或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

    4、 无本期通过重组等其他方式收回的应收款项。

    5、 本期无实际核销的应收账款情况：

    6、 期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    7、 应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 非关联方 33,842,635.80 1 年以内 11.51

    北京京诚瑞信长材工程技术有限

    公司

    非关联方 16,633,280.00 1 年以内 5.66

    中冶赛迪工程技术股份有限公司 非关联方 13,231,215.64 1 年以内 4.5

    济南钢铁股份有限公司 非关联方 12,735,548.38 1 年以内 4.33

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 非关联方 11,431,205.89 1 年以内 3.89

    8、 期末应收账款中无应收关联方账款。

    9、 本期无终止确认的应收款项。

    10、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

    (四) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露：2010 半年度

    财务报表附注

    53

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    2,150,000.00 41.15 182,500.00 8.49 966,489.00 41.46 157,297.80 16.28

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    3,550.00 0.07 3,550.00 100 3,550.00 0.15 3,550.00 100.00

    其他不重大

    其他应收款

    3,071,152.31 58.78 214,895.27 7 1,361,276.73 58.39 76,228.34 5.60

    合计 5,224,702.31 100 400,945.27 2,331,315.73 100.00 237,076.14

    其他应收款种类的说明：

    （1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名；

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    指三年以上应收款项（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；

    （3）其他不重大其他应收款：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。

    2、 本期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额

    计提比例

    (%)

    理 由

    宁波市江北区发改局 1,000,000.00 50,000.00 5 单项金额重大

    中冶华天工程技术有限公司 400,000.00 95,000.00 23.75 单项金额重大

    增发费用 350,000.00 17,500.00 5 单项金额重大

    中钢招标有限责任公司 200,000.00 10,000.00 5 单项金额重大

    振石集团东方特钢股份有限

    公司

    200,000.00 10,000.00 5 单项金额重大

    合计 2,150,000.00 182,500.002010 半年度

    财务报表附注

    54

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 3,550.00 100.00 3,550.00 3,550.00 100.00 3,550.00

    合计 3,550.00 100.00 3,550.00 3,550.00 100.00 3,550.00

    3、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回

    或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回

    的其他应收款。

    4、 本期未核销其他应收款。

    5、 本期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    6、 本期末金额较大的其他应收款的性质或内容。

    7、 其他应收款金额前五名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    性质或内容

    宁波市江北区发改局 非关联方

    1,000,000.

    00

    1 年以内 19.14 项目奖励

    中冶华天工程技术有

    限公司

    非关联方400,000.00

    1 年以内、1-2

    年、2-3 年

    7.66 投标保证金

    增发费用 非关联方350,000.00 1 年以内 6.7 增发审计律师费

    中钢招标有限责任公

    司

    非关联方200,000.00 1 年以内 3.83 投标保证金

    振石集团东方特钢股

    份有限公司

    非关联方200,000.00 1 年以内 3.83 投标保证金

    8、 本期末其他应收款中无应收关联方账款。2010 半年度

    财务报表附注

    55

    9、 本期无终止确认的其他应收款项。

    10、 本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

    (五) 预付款项

    1、 预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 41,691,665.61 88.22 82,741,078.80 98.99

    1 至2 年 2,044,915.81 4.33 593,975.53 0.71

    2 至3 年 3,269,986.09 6.92 234,898.70 0.28

    3 年以上 250,446.90 0.53 19,643.20 0.02

    合计 47,257,014.41 100 83,589,596.23 100.00

    2、 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 时间 未结算原因

    宁波勤盛机电设备有限公司 非关联方 10,382,573.49 1 年以内 预付采购款

    宁波高新区研发园绿城建设有限

    公司

    非关联方 7,608,308.00 1 年以内 预付购房款

    河北华民铸造有限公司 非关联方 2,813,040.00

    1 年以内、1-2

    年

    预付设备款

    西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 2,549,181.09 1 年以内 预付设备款

    杭州广益数控机床有限公司 非关联方 2,396,000.00 1 年以内 预付设备款

    合计 25,749,102.58

    3、 期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    (六) 存货

    1、 存货分类2010 半年度

    财务报表附注

    56

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 53,931,590.76 53,931,590.76 37,372,629.05 37,372,629.05

    周转材料 4,111,058.74 4,111,058.74 7,757,892.80 7,757,892.80

    委托加工物资 46,341.77 46,341.77 58,722.88 58,722.88

    在产品 40,287,756.98 40,287,756.98 40,278,896.64 40,278,896.64

    库存商品 45,073,350.27 1,939,797.20 43,133,553.07 24,345,719.10 1,939,797.20 22,405,921.90

    自制半成品 42,854,077.33 133,549.40 42,720,527.93 26,705,829.59 133,549.40 26,572,280.19

    合计 186,304,175.85 2,073,346.60 184,230,829.25 136,519,690.06 2,073,346.60 134,446,343.46

    2、 存货跌价准备

    本年减少额

    存货种类 年初账面余额本年计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 1,939,797.20 1,939,797.20

    自制半成品 133,549.40 133,549.40

    合 计 2,073,346.60 2,073,346.60

    3、 本期未发生存货跌价准备情况

    4、 本期末存货余额中无借款费用资本化金额。2010 半年度

    财务报表附注

    57

    (七) 对合营企业投资和联营企业投资

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法定代

    表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净

    利润

    联营企业：

    宁波江北佳和小额贷款

    股份有限公司

    民营 宁波 宋济隆 金融 15,000 20.00 20.00 20,027.11 3,671.16 16,355.95 1,219.84 707.312010 半年度

    财务报表附注

    58

    (八) 长期股权投资

    1、 长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本年初余额 增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本年计提

    减值准备

    本年现

    金红利

    宁波江北佳和小额

    贷款股份有限公司

    权益法 30,000,000.00 31,299,420.83 31,299,420.83 20.00 20.00

    权益法小计 30,000,000.00 31,299,420.83 31,299,420.83

    宁波市市区农村信

    用合作联社东郊信

    用社

    成本法 120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.2899 0.2899 9,600.00

    成本法小计 120,000.00 120,000.00 9,600.00

    合计 30,120,000.00 31,419,420.83 31,419,420.83 9,600.002010 半年度

    财务报表附注

    59

    2、 向投资企业转移资金的能力未受到限制。

    (九) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产情况

    项目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 741,379,268.77 18,190,674.47 759,569,943.24

    其中：房屋及建筑物 345,062,082.77 1,527,384.00 346,589,466.77

    机器设备 369,557,179.14 14,373,395.75 383,930,574.89

    运输工具 5,625,684.33 5,625,684.33

    电子及其他设备 19,976,017.53 2,289,894.72 22,265,912.25

    固定资产装修 1,158,305.00 1,158,305.00

    二、累计折旧合计： 112,234,751.71 27,943,611.00 140,178,362.71

    其中：房屋及建筑物 23,860,191.62 8,184,690.75 32,044,882.37

    机器设备 73,385,842.14 17,727,289.55 91,113,131.69

    运输工具 4,135,970.20 436,170.12 4,572,140.32

    电子及其他设备 10,447,104.46 1,595,460.58 12,042,565.04

    固定资产装修 405,643.29 405,643.29

    三、固定资产账面净值合计 629,144,517.06 18,190,674.47 27,943,611.00 619,391,580.53

    其中：房屋及建筑物 321,201,891.15 1,527,384.00 8,184,690.75 314,544,584.40

    机器设备 296,171,337.00 14,373,395.75 17,727,289.55 292,817,443.20

    运输工具 1,489,714.13 436,170.12 1,053,544.01

    电子及其他设备 9,528,913.07 2,289,894.72 1,595,460.58 10,223,347.21

    固定资产装修 752,661.71 752,661.71

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    电子及其他设备

    固定资产装修

    五、固定资产账面价值合计 629,144,517.06 18,190,674.47 27,943,611.00 619,391,580.53

    其中：房屋及建筑物 321,201,891.15 1,527,384.00 8,184,690.75 314,544,584.40

    机器设备 296,171,337.00 14,373,395.75 17,727,289.55 292,817,443.20

    运输工具 1,489,714.13 436,170.12 1,053,544.012010 半年度

    财务报表附注

    60

    电子及其他设备 9,528,913.07 2,289,894.72 1,595,460.58 10,223,347.21

    固定资产装修 752,661.71 752,661.71

    本期折旧额27,943,611.00 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为11,372,431.57 元。

    2、 期末无暂时闲置的固定资产。

    3、 无通过融资租赁租入的固定资产。

    4、 无通过经营租赁租出的固定资产。

    5、 期末无持有待售的固定资产。

    6、 期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

    预计办结产权证书时

    间

    房屋及建筑物 190,489,493.12 正在办理 2010 年

    合 计 190,489,493.12

    固定资产的说明：期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为33,691,869.95 元，详见附注

    七。

    (十) 在建工程

    1、明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    东力机械办公楼 2,066,497.00 2,066,497.00

    加工车间 2,956,478.00 2,956,478.00

    办公楼装修 3,187,220.93 3,187,220.93 78,750.00 78,750.00

    在安装设备 80,979,701.81 80,979,701.81 16,854,000.81 16,854,000.81

    合 计 89,189,897.74 89,189,897.74 16,932,750.81 16,932,750.812010 半年度

    财务报表附注

    61

    2、 期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

    (十一) 无形资产

    1、 无形资产情况

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 74,913,647.86 149,572.65 75,063,220.51

    (1).土地使用权 73,878,847.86 73,878,847.86

    (2).软件 1,034,800.00 149,572.65 1,184,372.65

    2、累计摊销合计 4,999,379.73 961,315.72 5,960,695.45

    (1).土地使用权 4,836,296.40 745,537.08 5,581,833.48

    (2).软件 163,083.33 215,778.64 378,861.97

    3、无形资产账面净值合计 69,914,268.13 149,572.65 961,315.72 69,102,525.06

    (1).土地使用权 69,042,551.46 745,537.08 68,297,014.38

    (2).软件 871,716.67 149,572.65 215,778.64 805,510.68

    4、减值准备合计

    (1).土地使用权

    (2).软件

    无形资产账面价值合计 69,914,268.13 149,572.65 961,315.72 69,102,525.06

    (1).土地使用权 69,042,551.46 745,537.08 68,297,014.38

    (2).软件 871,716.67 149,572.65 215,778.64 805,510.68

    本期摊销额961,315.72 元。

    注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为57,138,278.78 元，详见附注七。

    2、 本期无开发项目支出。

    (十二) 长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

    其他减少

    的原因

    围栏 28,103.24 8,874.72 19,228.52

    车棚 227,713.22 51,966.00 175,747.222010 半年度

    财务报表附注

    62

    绿化费 839,947.70 272,044.98 567,902.72

    租入固定资产改良 9,867.72 1,909.92 7,957.80

    软件维护 128,964.95 42,583.10 52,033.92 119,514.13

    北京办房租 213,749.97 47,500.02 166,249.95

    合计 1,448,346.80 42,583.10 434,329.56 1,056,600.34

    (十三) 递延所得税资产

    1、 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 年初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 3,462,924.76 2,725,586.25

    内部销售未实现利润 1,422,754.85 679,055.64

    小 计 4,885,679.61 3,404,641.89

    期末无未确认递延所得税资产。

    2、 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 25,073,522.69

    内部销售未实现利润 9,485,032.32

    合计 34,558,555.01

    (十四) 资产减值准备

    本年减少

    项 目 年初余额 本年增加

    转 回 转 销

    期末余额

    坏账准备 16,095,477.15 6,904,698.94 23,000,176.09

    存货跌价准备 2,073,346.60 2,073,346.60

    合计 18,168,823.75 6,904,698.94 25,073,522.69

    (十五) 短期借款2010 半年度

    财务报表附注

    63

    1、 短期借款分类

    项目 期末余额 年初余额

    抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00

    保证借款 40,000,000.00 99,000,000.00

    信用借款 144,000,000.00 60,000,000.00

    合计 214,000,000.00 209,000,000.00

    2、 期末无已到期未偿还的短期借款。

    (十六) 应付票据

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 140,653,100.00 40,000,000.00

    合计 140,653,100.00 40,000,000.00

    下一会计期间将到期的金额140,653,100.00 元。

    (十七) 应付账款

    1、 明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    1 年以内 186,773,964.06 141,004,969.05

    1-2 年 2,457,316.66 3,730,400.27

    2-3 年 178,802.20 133,730.74

    3 年以上 270,109.00 130,181.05

    合 计 189,680,191.92 144,999,281.11

    2、 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中欠关联方款项情况

    单位名称 期末余额 年初余额

    宁波东力进出口有限公司 1,960,709.60 886,283.74

    合 计 1,960,709.60 886,283.742010 半年度

    财务报表附注

    64

    4、 账龄超过一年的大额应付账款：

    单位名称 金 额 未结转原因

    宁波天豪机电设备有限公司 750,000.00 设备款质保金

    绍兴起重机总厂 600,000.00 设备款质保金

    (十八) 预收账款

    1、 明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    1 年以内 23,050,866.46 43,166,393.56

    1-2 年 178,138.50 1,153,660.99

    2-3 年 480,983.40 178,414.00

    合 计 23,709,988.36 44,498,468.55

    2、 期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无预收关联方款项。

    4、 无账龄超过1 年的大额预收款项。

    (十九) 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,659,892.10 31,010,829.10 31,025,558.22 5,645,162.98

    （2）职工福利费 544,042.83 544,042.83

    （3）社会保险费 3,418,937.11 3,418,937.11

    其中：医疗保险费 1,329,156.22 1,329,156.22

    基本养老保险费 1,642,561.19 1,642,561.19

    失业保险费 253,408.90 253,408.90

    工伤保险费 112,533.40 112,533.402010 半年度

    财务报表附注

    65

    生育保险费 81,277.40 81,277.40

    （4）住房公积金 828,224.00 828,224.00

    （5）辞退福利 196,952.00 196,952.00

    （6）工会经费和职工教育经费 4,900.37 258,600.80 259,426.80 4,074.37

    合计 5,664,792.47 36,257,585.84 36,273,140.96 5,649,237.35

    应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    工会经费和职工教育经费金额4,074.37 元。

    (二十) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    增值税 -3,599,613.34 -12,634,535.32

    营业税 150.00

    消费税 0.00 7,896.00

    城建税 124,183.77 258,427.25

    教育费附加 88,702.70 184,590.90

    所得税 9,083,679.85 1,435,307.48

    个人所得税 336,166.30 177,396.68

    房产税 0 0.04

    其他 16,488.00 27,977.10

    水利基金 183,326.50 48,737.78

    合计 6,233,083.78 -10,494,202.09

    (二十一) 应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    分期付息到期还本的长期借款利息 247,916.67 267,083.33

    短期借款应付利息 226,644.18 279,530.00

    合 计 474,560.85 546,613.33

    (二十三) 其他应付款

    1、 明细情况2010 半年度

    财务报表附注

    66

    项目 期末余额 年初余额

    1 年以内 32,335,348.82 40,416,696.39

    1-2 年 977,754.57 568,133.22

    2-3 年 0.00 138,524.64

    3 年以上 169,757.29 50,000.00

    合 计 33,482,860.68 41,173,354.25

    2、 期末额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    3、 期末余额中无欠关联方款项。

    4、 无账龄超过一年的大额其他应付款。

    5、 金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    浙江二建建设集团有限公司 12,105,000.00 工程决算中,暂估款

    浙江杭萧钢构股份有限公司 7,934,050.80 工程决算中,暂估款

    浙江梁湖建设有限公司宁波办事处 5,984,773.00 工程决算中,暂估款

    浙江亚厦装饰股份有限公司 2,282,000.00 工程决算中,暂估款

    宁波市华东市政建设工程总公司 2,150,000.00 工程决算中,暂估款

    (二十四) 长期借款

    1、 长期借款分类

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00

    合计 150,000,000.00 150,000,000.00

    2、 金额前五名的长期借款2010 半年度

    财务报表附注

    67

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）

    外币金额本币金额 外币金额本币金额

    中国工商银行

    宁波江东支行

    2009-1-1 2013-12-20 人民币6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00

    中国工商银行

    宁波江东支行

    2009-8-31 2013-12-20 人民币6.12% 30,000,000.00 30,000,000.00

    中国工商银行

    宁波江东支行

    2009-5-4 2013-12-20 人民币6.12% 25,000,000.00 25,000,000.00

    中国工商银行

    宁波江东支行

    2009-10-14 2013-12-20 人民币6.12% 15,000,000.00 15,000,000.00

    中国工商银行

    宁波江东支行

    2009-1-1 2013-12-20 人民币6.12% 10,000,000.00 10,000,000.00

    合 计 120,000,000.00

    120,000,000.0

    0

    长期借款的其他说明：无因逾期借款获得展期形成的长期借款。2010 半年度

    财务报表附注

    68

    (二十六) 股本

    本期变动增（+）减（－）

    项目 年初余额

    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3). 其他内资持股 105,000,000.00 105,000,000.00

    其中：

    境内法人持股 78,000,000.00 78,000,000.00

    境内自然人持股 27,000,000.00 27,000,000.00

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 105,000,000.00 105,000,000.00

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 75,000,000.00 75,000,000.00

    (2). 境内上市的外资股

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 75,000,000.00 75,000,000.00

    合计 180,000,000.00 180,000,000.002010 半年度

    财务报表附注

    69

    (二十七) 资本公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    投资者投入的资本 160,377,181.62 160,377,181.62

    小计 160,377,181.62 160,377,181.62

    2.其他资本公积

    其他 9,846,950.00 9,846,950.00

    小计 9,846,950.00 9,846,950.00

    合计 170,224,131.62 170,224,131.62

    (二十八) 盈余公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 16,137,143.24 16,137,143.24

    合 计 16,137,143.24 16,137,143.24

    (二十九) 未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 218,308,584.03

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 218,308,584.03

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 48,878,489.95

    减：提取法定盈余公积 0%

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 18,000,000.00

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 249,187,073.982010 半年度

    财务报表附注

    70

    (三十) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 354,922,196.58 253,945,189.31

    其他业务收入 1,118,754.00 2,721,571.82

    营业成本 236,682,216.97 162,299,955.76

    2、 主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 354,922,196.58 236,649,101.10 253,945,189.31 161,286,835.20

    合 计 354,922,196.58 236,649,101.10 253,945,189.31 161,286,835.20

    3、 主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    小型减速机 12,549,825.05 9,988,879.38 16,807,893.29 11,905,030.82

    模块化减速电机 127,869,948.44 77,267,787.50 113,481,705.29 67,426,286.08

    大功率重载齿轮箱 115,040,025.17 84,014,819.83 75,939,615.60 50,186,966.23

    电机 12,811,015.80 7,579,149.31 9,672,152.31 6,170,893.81

    模块高精减速机 80,340,605.05 54,680,668.30 33,420,595.58 23,167,305.36

    配件 6,310,777.07 3,117,796.78 4,623,227.24 2,430,352.90

    合 计 354,922,196.58 236,649,101.10 253,945,189.31 161,286,835.20

    4、 主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内 销 354,716,353.41 236,518,242.84 253,750,318.34 161,195,336.232010 半年度

    财务报表附注

    71

    外 销 205,843.17 130,858.26 194,870.97 91,498.97

    合 计 354,922,196.58 236,649,101.10 253,945,189.31 161,286,835.20

    5、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 40,103,685.00 11.26

    北京京诚瑞信长材工程技术有限

    公司

    26,430,500.00 7.42

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 21,404,360.00 6.01

    太原通泽重工有限公司 17,587,458.00 4.94

    中冶赛迪工程技术股份有限公司 13,370,191.00 3.76

    (三十一) 营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 40,322.45 40,783.58 注

    城建税 243,877.47 1,144,698.91 注

    教育费附加 104,518.92 490,585.25 注

    地方教育费附加 69,679.28 327,056.84 注

    合计 458,398.12 2,003,124.58

    注：计缴标准详见附注三、税项。

    (三十二) 投资收益

    1、 投资收益明细情况

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 9,600.00 8,400.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    合 计 9,600.00 8,400.00

    2、 按成本法核算的长期股权投资收益2010 半年度

    财务报表附注

    72

    被投资单位 本期金额 上期金额

    本年比上年增减变

    动的原因

    宁波市市区农村信用合作联社东

    郊信用社

    9,600.00 8,400.00

    合 计 9,600.00 8,400.00

    3、 按权益法核算的长期股权投资收益：

    4、 投资收益的说明：

    投资收益汇回不存在重大限制。

    (三十三) 资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    坏账损失 6,904,698.94 4,720,444.45

    合计 6,904,698.94 4,720,444.45

    (三十四) 财务费用

    类别 本期金额 上期金额

    利息支出 9,969,706.94 2,550,980.88

    减：利息收入 132,246.95 238,925.42

    贴现支出 1,379,016.67 204,708.70

    汇兑损益 -5,178.22 281.28

    其他 136,009.23 124,959.75

    合计 11,347,307.67 2,642,005.19

    (三十五) 营业外收入

    1、 明细情况

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置利得合计2010 半年度

    财务报表附注

    73

    其中：处置固定资产利得

    政府补助 2,561,500.00 4,271,500.00

    其他 6,813.62 200.00

    合计 2,568,313.62 4,271,700.00

    2、 政府补助明细

    项 目 本期金额 上期金额 说明

    1．收到的与收益相关的政府补助

    （1）政府奖励款 901,500.00 4,271,500.00

    （2）科研经费 480,000.00

    （3）其他 6,813.62 200.00

    合 计 1,388,313.62 4,271,700.00

    3、 公司本期取得的政府补助种类及金额如下：

    （1）2010 年1 月，根据宁波市江北区管理委员会文件《江北区人民政府关于进一

    步加强土地节约集约利用工作推进产业结构优化升级的若干意见》，宁波东力机械

    制造有限公司收到宁波市江北区管理委员会发放的政府奖励款8 万元。

    （2）2010 年2 月，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市人事局4321 人才资助经

    费2 万元。

    （3）2010 年3 月，根据宁波市江北区管理委员会文件《工业区促进经济发展的若

    干奖励规定》和《江北工业区企业科技创新资助计划》，宁波东力机械制造有限公

    司收到宁波市江北区管理委员会发放的奖励款7 万元。

    （4）2010 年3 月，根据宁波市江北区管理委员会文件《江北工业区管理委员会关

    于表彰2009 年度安全生产工作先进集体、先进个人的通报》，宁波东力机械制造有

    限公司收到宁波市江北区管理委员会发放的奖励款0.15 万元。

    （5）2010 年3 月，根据宁波市江北区管理委员会文件《关于工业三十强企业、成

    长型企业和明细服务业企业的评选及奖励扶持办法》，宁波东力机械制造有限公司

    收到宁波市江北区管理委员会发放的政府奖励款69 万元。

    （6）2010 年6 月，根据北区科技（2010）13 号《关于下达2010 年度江北区第二

    批区级科技（项目）经费的通知》，宁波东力机械制造有限公司收到宁波市江北区

    科学技术局发放的科研经费10 万元。

    （7）2010 年6 月，根据浙政发（2010）16 号《浙江省人民政府关于2009 年浙江

    省科学技术奖励的决定》，宁波东力机械制造有限公司收到浙江省科技厅发放的政2010 半年度

    财务报表附注

    74

    府奖励款1 万元。

    （8）2010 年2 月，根据宁东科（2009）59 号《关于下达2009 年度宁波市江东区

    （第八批）科技经费的通知》，宁波东力传动设备股份有限公司收到宁波市江东区

    科学技术局发放的科研经费10 万元。

    （9）2010 年2 月，根据甬东党发（2009）28 号《关于表彰江东区政府特殊津贴人

    才、江东区服务业政府特殊津贴人才、江东区优秀创新团队的决定》，宁波东力传

    动设备股份有限公司收到宁波市江东人事局发放的奖金3 万元。

    （10）2010 年1 月，根据甬科计（2009）143 号、甬财政工（2009）1040 号《关于

    下达 宁波市2009 年度第九批科技项目经费计划的通知，宁波高新区东力工程技术

    有限公司收到宁波国家高新区财政局科研经费14 万元。

    （11）2010 年2 月，根据甬高新科（2009）11 号《关于下达宁波国家高新区2009

    年度第二批科技项目经费计划的通知》宁波高新区东力工程技术有限公司收到宁波

    国家高新区财政局发放的奖金14 万元。

    (三十六) 营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失合计 54,054.23

    其中：固定资产处置损失 54,054.23

    债务重组损失 339,354.00

    对外捐赠 300,000.00

    其中：公益性捐赠支出 300,000.00

    水利基金 678,801.45 493,510.65

    罚款

    非常损失

    其他 491.62

    合计 1,318,647.07 547,564.88

    (三十七) 所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 11,216,688.20 10,286,424.18

    递延所得税调整 -1,481,037.72 -979,083.35

    合计 9,735,650.48 9,307,340.832010 半年度

    财务报表附注

    75

    (三十八) 其他综合收益

    本期无其他综合收益。

    (三十九) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    利息收入 132,246.95

    政府补助 1,381,500.00

    收到其他往来 1,733,458.09

    合 计 3,247,205.04

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    业务招待费 4,621,292.85

    技术开发费 4,595,819.94

    运输费 2,589,881.55

    差旅费 1,323,397.14

    售后服务费 1,177,081.65

    汽车费用 539,709.07

    招标费 75,223.31

    通讯费 333,135.42

    顾问及咨询费 245,300.00

    办公费 558,986.55

    票据贴现及手续费 1,512,425.90

    劳动保护费 177,831.04

    租赁费 143,959.00

    支付的其他往来 2,122,866.37

    其他 1,136,890.21

    合 计 21,153,800.002010 半年度

    财务报表附注

    76

    (四十) 现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 49,253,768.63 47,454,525.29

    加：资产减值准备 6,904,698.94 4,720,444.45

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27,943,611.00 14,418,301.71

    无形资产摊销 961,315.72 789,037.08

    长期待摊费用摊销 434,329.56 327,543.38

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    54,054.23

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,969,706.94 2,550,980.88

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,600.00 -8,400.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,481,037.72 -979,083.35

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -45,257,448.19 13,536,901.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,442,860.85 -38,724,234.26

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,810,032.01 14,128,563.76

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 50,048,591.48 58,268,634.31

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 23,886,055.37 35,512,322.46

    减：现金的年初余额 37,775,699.49 71,386,318.80

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -13,889,644.12 -35,873,996.342010 半年度

    财务报表附注

    77

    2、 本期未取得或处置子公司及其他营业单位。

    3、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金 23,886,055.37 37,775,699.49

    其中：库存现金 177,191.90 62,022.47

    可随时用于支付的银行存款 9,497,889.57 29,829,360.62

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物 14,210,973.90 7,884,316.40

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 23,886,055.37 37,775,699.49

    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。2010 半年度

    财务报表附注

    78

    五、 关联方及关联交易

    (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    对本公司的表

    决权比例(%)

    本公司最终控制方组织机构代码

    浙江东力集团

    有限公司

    母公司 民营企业

    浙江省宁波市江东区

    铸坊街35 号

    宋济隆 制造业 5,000.00 41.25 41.25 宋济隆、许丽萍 77232728-1

    实际控制人为宋济隆夫妇。

    (二) 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    宁波东力机械制造

    有限公司

    全资公司 民营企业

    浙江省宁波市江北工业

    园C 区荪湖路1 号

    宋济隆 制造业 18,000.00 100.00 100.00 74498761-0

    宁波东力齿轮箱有

    限公司

    控股子公司 民营企业

    浙江省宁波市江北投资

    创业园区洪塘镇赵家村

    宋济隆 制造业 500.00 75.00 75.00 76852355-4

    宁波高新区东力工

    程技术有限公司

    全资公司 民营企业

    浙江省宁波市高新区扬

    帆路999 弄1 号17-18 层

    宋济隆 制造业 500.00 100.00 100.00 79950215-82010 半年度

    财务报表附注

    79

    (三) 本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    关联

    关系

    组织机构代码

    联营企业：

    宁波江北佳和小额

    贷款股份有限公司

    股份有限

    公司

    浙江省

    宁波市

    宋济隆 金融业 15,000.00 20.00 20.00 200,271,120.90 36,711,625.59 163,559,495.31 12,198,390.45 7,073,061.66

    参股

    公司

    68425390-52010 半年度

    财务报表附注

    80

    (四) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    宁波东力进出口有限公司 同一实际控制人 79007546-0

    (五) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方名称

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类

    交易比

    例(%)

    金额

    占同类

    交易比

    例(%)

    宁波东力进出口有限公司 采购 原材料 协商定价 2,818,411.60 1.32 1,743,674.80 0.50

    宁波东力进出口有限公司 采购 固定资产协商定价 50,000.00 0.04

    3、 本期销售商品、提供劳务的无关联交易

    4、 关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    宁波东力机械制造

    有限公司

    本公司 5,000万元2010 年2 月 2011 年2 月 否

    本公司

    宁波东力机械制

    造有限公司

    10,000 万元2008 年12 月 2013年12 月 否2010 半年度

    财务报表附注

    81

    本公司

    宁波东力机械制

    造有限公司

    3,000 万2009 年5 月 2011 年5 月 否

    本公司

    宁波东力机械制

    造有限公司

    5,000 万2009 年9 月 2010年9 月 否

    本公司

    宁波东力机械制

    造有限公司

    9,000 万2010 年4 月 2011 年4 月 否

    5、 关联方资产转让、债务重组情况

    6、 其他关联交易

    7、 关联方应收应付款项

    项 目 关联方 期末余额 年初余额

    应付账款

    宁波东力进出口有限公司 1,960,709.60 886,283.74

    六、 或有事项

    被担保单位 担保金额 债务到期日对本公司的财务影响

    关联方：

    宁波东力机械制造有限公司 10,000.00 万2013 年12 月无影响

    宁波东力机械制造有限公司 3,000.00 万2011 年5 月无影响

    宁波东力机械制造有限公司 5,000.00 万2010 年9 月无影响

    宁波东力机械制造有限公司 9,000.00 万2011 年4 月无影响

    合 计 27,000.00 万

    七、 承诺事项

    (一) 重大承诺事项

    其他重大财务承诺事项

    (1) 截止2010 年6 月30 日，公司其他货币资金中余额有13,336,910.00 元为银行承

    兑汇票保证金，874,063.90 元为保函保证金。

    (2) 2004 年10 月，公司和宁波市慈善总会签订慈善帮困基金的协议，协议规定：公2010 半年度

    财务报表附注

    82

    司从签订协议日起至2014 年10 月期间，于每年9 月底前向宁波市慈善总会捐赠10

    万元，共计捐赠100 万元，此协议转至江东区慈善总会执行。截止2010 年6 月30

    日，公司已累计捐赠100 万元。

    (3) 2008 年12 月18 日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签定编号

    为2008 年工银甬江东保字0051 号的最高额保证合同，为公司控股子公司宁波东力

    机械制造有限公司与中国工商银行宁波市江东支行之间签订的合同编号为2008 年

    （工银甬江东贷）字第0219 号的15,000.00 万元的固定资产借款合同提供担保，保

    证金额为10,000.00 万；同时，宁波东力机械制造有限公司以原值为49,369,795.20

    元、净值为46,407,607.55 元的无形资产-土地使用权为该项借款提供抵押担保。抵

    押担保金额为5,680.50 万元。上述借款期限为5 年，从2008 年12 月19 日至2013

    年12 月20 日。截止2010 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公司的该项借款余

    额为15,000 万元。

    (4) 2009 年5 月，公司与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编号为2009 人

    保037 号的最高额保证合同，为宁波东力机械制造有限公司2009 年5 月15 日至2011

    年5 月15 日不高于人民币3000 万元的全部债务提供担保。截止2010 年6 月30 日，

    宁波东力机械制造有限公司由上述最高额抵押合同担保下借款余额为3,000 万元。

    (5) 2009 年9 月， 公司与上海浦东发展银行宁波望湖支行签订编号为

    ZB9404200928037001 的最高额保证合同，为宁波东力机械制造有限公司在2009 年

    9 月16 日至2010 年9 月15 日不高于人民币5,000 万元的全部债务提供担保。截止

    2010 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公司由上述最高额保证合同担保下，无

    借款余额。

    (6) 2010 年4 月，宁波东力机械制造有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波江

    东支行签定最高额保证合同，为本公司2010 年4 月21 日至2011 年4 月20 日在人

    民币9,000 万元最高贷款余额内提供担保。截止2010 年6 月30 日，本公司在上述

    最高额保证合同担保的短期借款1,000 万元。

    (7) 2008 年10 月28 日，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司和宁波市江北

    区慈善总会签订名为《关于建立宁波东力慈善冠名基金（留本捐息）》的协议。协

    议规定：公司从签订协议日起至2012 年10 月期间，于每年10 月底前向宁波市江

    北区慈善总会捐赠60 万元，共计捐赠300 万元。截止2010 年6 月30 日止，公司

    已累计捐赠120 万元。

    (8) 2009 年5 月，公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司与中国银行股份有限

    公司宁波市江东支行签订编号为江东2009 人抵026 号的最高额抵押合同，以原值

    为12,015,754.94 元、净值为10,730,671.23 元的无形资产-土地使用权和原值为

    46,291,575.53 元 、净值为33,691,869.95 元的固定资产-房屋及建筑物为宁波东力机2010 半年度

    财务报表附注

    83

    械制造有限公司2009 年5 月15 日至2012 年5 月15 日不高于人民币7,000 万元全

    部债务提供抵押。截止2010 年6 月30 日，宁波东力机械制造有限公司由上述最高

    额抵押合同担保的短期借款为3,000 万元。

    八、 资产负债表无日后事项

    九、 其他重要事项说明

    本期末公司控股子公司宁波东力机械制造有限公司固定资产中有原值为190,489,493.12

    元、净值为185,965,367.66 元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。2010 半年度

    财务报表附注

    84

    十、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、 应收账款

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    87,873,885.71 29.89 4,393,694.28 5 41,776,884.38 20.51 2,258,134.07 5.41

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    1,869,884.46 0.64 1,869,884.46 100 746,802.04 0.37 746,802.04 100

    其他不重大

    应收账款

    204,255,547.98 69.47 16,335,652.08 8 161,132,236.66 79.12 12,853,464.90 7.98

    合计 293,999,318.15 100 22,599,230.82 203,655,923.08 100 15,858,401.01

    应收账款种类的说明：

    （1）单项金额重大的应收款项：余额前五名；

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指三年以

    上应收款项（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；

    （3）其他不重大应收款项：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 33,842,635.80 1,692,131.79 5 单项金额重大

    北京京诚瑞信长材工程技术有限

    公司

    16,633,280.00 831,664.00 5 单项金额重大2010 半年度

    财务报表附注

    85

    中冶赛迪工程技术股份有限公司 13,231,215.64 661,560.78 5 单项金额重大

    济南钢铁股份有限公司 12,735,548.38 636,777.42 5 单项金额重大

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 11,431,205.89 571,560.29 5 单项金额重大

    合计 87,873,885.71 4,393,694.28

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 1,869,884.46 100 1,869,884.46 746,802.04 100 746,802.04

    合计 1,869,884.46 100 746,802.04 100

    3、 本期实际核销的应收账款情况

    4、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 非关联方 33,842,635.80 1 年以内 11.51

    北京京诚瑞信长材工程技术

    有限公司

    非关联方 16,633,280.00 1 年以内 5.66

    中冶赛迪工程技术股份有限

    公司

    非关联方 13,231,215.64 1 年以内 4.5

    济南钢铁股份有限公司 非关联方 12,735,548.38 1 年以内 4.33

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 非关联方 11,431,205.89 1 年以内 3.89

    6、 期末应收账款中无应收关联方账款。

    7、 本期无不符合终止确认条件的应收账款转移。2010 半年度

    财务报表附注

    86

    8、 本期未以应收账款为标的进行资产证券化。

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    1,463,327.00 35.28 147,666.35 10.09 966,489.00 6.61 157,297.80 16.28

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    3,550.00 0.09 3,550.00 100 3,550.00 0.02 3,550.00 100

    其他不重大

    其他应收款

    2,680,349.51 64.63 195,765.13 7.3 13,653,805.24 93.37 690,764.76 5.06

    合计 4,147,226.51 100 346,981.48 14,623,844.24 100 851,612.56

    其他应收款种类的说明：

    （1）单项金额重大的其他应收款：余额前五名；

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    指三年以上应收款项（扣除已包括在范围“（1）”的明细）；

    （3）其他不重大其他应收款：除已包括在范围“（1）、（2）”以外的明细。

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    中冶华天工程技术有限公司 400,000.00 95,000.00 23.75

    单项金额重

    大

    增发费 350,000.00 17,500.00 5 单项金额重2010 半年度

    财务报表附注

    87

    大

    宁波高新区东力工程技术有限

    公司

    313,327.00 15,166.35 5

    单项金额重

    大

    中钢招标有限责任公司 200,000.00 10,000.00 5

    单项金额重

    大

    振石集团东方特钢股份有限公

    司

    200,000.00 10,000.00 5

    单项金额重

    大

    合计 1,463,327.00 147,666.35

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 3,550.00 100.00 3,550.00 3,550.00 100.00 3,550.00

    合计 3,550.00 100.00 3,550.00 3,550.00 100.00 3,550.00

    3、 本期未核销其他应收款。

    4、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、 金额较大的其他的其他应收款详见其他应收款金额前五名单位情况。

    6、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    性质或内容 金额 年限

    占其他应收

    款总额的比

    例(%)

    中冶华天工程技术有限

    公司

    非关联方投标保证金 400,000.00

    1 年以内、1-2

    年、2-3 年

    9.65

    增发费 非关联方增发审计律师费350,000.00 1 年以内 8.44

    宁波高新区东力工程技

    术有限公司

    子公司 往来款 313,327.00 1 年以内 7.562010 半年度

    财务报表附注

    88

    中钢招标有限责任公司 非关联方投标保证金 200,000.00 1 年以内 4.82

    振石集团东方特钢股份

    有限公司

    非关联方投标保证金 200,000.00 1 年以内 4.82

    7、 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系金额

    占应收账款总

    额的比例(%)

    宁波高新区东力工程技术有限公司子公司 313,327.00 7.56

    8、 本期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    9、 本期未以其他应收款为标进行资产证券化。2010 半年度

    财务报表附注

    89

    (三) 长期股权投资

    单位：人民币元

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本年初余额 增减变动期末余额

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准

    备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    宁波东力机械制造

    有限公司

    成本法 42,000,000.00 242,311,562.92 242,311,562.92 100.00 100.00

    宁波东力齿轮箱有

    限公司

    成本法 3,750,000.00 3,680,646.74 3,680,646.74 75.00 75.00

    宁波高新区东力工

    程技术有限公司

    成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

    宁波市市区农村信

    用合作联社东郊信

    用社

    成本法 120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.29 0.29 9,600.00

    成本法小计 50,870,000.00 251,112,209.66 251,112,209.66 9,600.00

    合计 50,870,000.00 251,112,209.66 251,112,209.66 -- -- -- 9,600.002010 半年度

    财务报表附注

    90

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    项 目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 354,922,196.58 253,945,189.31

    其他业务收入 20,181,976.96 9,687,119.40

    营业成本 326,401,264.13 228,456,179.86

    2、 主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 354,922,196.58 306,154,826.12 253,945,189.31 219,389,308.54

    合 计 354,922,196.58 306,154,826.12 253,945,189.31 219,389,308.54

    3、 主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    小型减速机 12,549,825.05 9,988,879.38 16,807,893.29 11,036,906.73

    模块化减速电机 127,869,948.44 115,644,755.26 113,481,705.29 102,477,273.94

    大功率重载齿轮箱 115,040,025.17 103,627,490.91 80,939,615.60 73,157,928.39

    电 机 12,811,015.80 8,518,679.82 12,672,152.31 8,334,975.18

    模块高精减速机 80,340,605.05 62,994,142.76 25,420,595.58 21,266,232.82

    配 件 6,310,777.07 5,380,877.99 4,623,227.24 3,115,991.48

    合 计 354,922,196.58 306,154,826.12 253,945,189.31 219,389,308.54

    4、 主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地 区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国 内 354,716,353.41 306,023,967.86 253,750,318.34 219,297,809.572010 半年度

    财务报表附注

    91

    国 外 205,843.17 130,858.26 194,870.97 91,498.97

    合 计 354,922,196.58 306,154,826.12 253,945,189.31 219,389,308.54

    5、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的

    比例(%)

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 40,103,685.00 10.69

    北京京诚瑞信长材工程技术有限公

    司

    26,430,500.00 7.05

    宁波东力机械制造有限公司 23,398,152.34 6.24

    江阴兴澄特种钢铁有限公司 21,404,360.00 5.71

    太原通泽重工有限公司 17,587,458.00 4.69

    (五) 投资收益

    1、 投资收益明细

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 9,600.00 19,008,400.00

    合 计 9,600.00 19,008,400.00

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额

    本期比上期增减

    变动的原因

    宁波东力机械制造有限公司 19,000,000.00

    宁波市市区农村信用合作联

    宁波市市区农村信用合作联

    社东郊信用社

    9,600.00 8,400.00

    (六) 现金流量表补充资料2010 半年度

    财务报表附注

    92

    项 目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 7,313,732.62 22,865,528.62

    加：资产减值准备 6,236,198.73 4,722,519.44

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧

    3,282,703.07 2,634,599.45

    无形资产摊销 58,978.64 43,500.00

    长期待摊费用摊销 151,533.94 75,801.29

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,741,375.67 2,395,007.40

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,600.00 -19,008,400.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -637,048.85 -706,178.62

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -37,817,745.79 15,658,174.81

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,750,593.16 -42,380,039.65

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,290,062.80 19,175,876.48

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 -42,140,402.33 5,476,389.22

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 8,771,635.98 34,070,948.48

    减：现金的年初余额 30,432,393.47 40,417,433.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -21,660,757.49 -6,346,485.16

    十一、 补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表2010 半年度

    财务报表附注

    93

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    2,561,500.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备

    债务重组损益 -339,354.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,678.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -317,279.68

    少数股东权益影响额（税后）

    合 计 1,611,188.322010 半年度

    财务报表附注

    94

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    8.29 0.27 0.27

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    8.02 0.26 0.26

    (四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    金额异常或比较期间变动异常的报表项目：

    报表项目

    期末余额（或本期

    金额）

    年初余额（或上期

    金额）

    变动比率 变动原因

    货币资金 23,886,055.37 39,275,699.49 -39.18%

    应收账款增加,货币资金有所

    减少

    应收票据 39,771,990.12 19,053,650.00 108.74%

    本期客户以票据支付结算比例

    增加

    应收账款 271,400,087.33 187,797,522.07 44.52%

    营业收入增长，对于资信等级

    较高的客户的付款条件适当放

    宽

    预付款项 47,257,014.41 83,589,596.23 -43.47%

    本期部分设备预付款转在建工

    程，同时加强了对采购货款控

    制

    其他应收款 4,823,757.04 2,094,239.59 130.33% 本期投标保证金增加所致

    存货 184,230,829.25 134,446,343.46 37.03%

    本期营业收入增长，原材料和

    自制半成品增加，提高模块化

    比重

    在建工程 89,189,897.74 16,932,750.81 426.73% 本期项目技改投资增加所致

    递延所得税资产 4,885,679.61 3,404,641.89 43.50% 本期计提应收款减值准备所致

    应付票据 140,653,100.00 40,000,000.00 251.63%

    本期为控制资金成本，增加票

    据结算所致

    应付账款 189,680,191.92 144,999,281.11 30.81% 本期扩大生产规模、增加采购2010 半年度

    财务报表附注

    95

    所致

    预收款项 23,709,988.36 44,498,468.55 -46.72%

    模块化产品比重增加,客户信

    用期限放宽所致

    应交税费 6,233,083.78 -10,494,202.09 159.40% 本期末应交增值税增加

    营业收入 356,040,950.58 256,666,761.13 38.72%

    本期模块化高精减速机、大功

    率重载齿轮箱销售增加所致

    营业成本 236,682,216.97 162,299,955.76 45.83% 本期营业收入增加所致

    营业税金及附加 458,398.12 2,003,124.58 -77.12% 本期应交增值税减少所致辞

    销售费用 16,691,526.00 12,531,067.62 33.20%

    本期运费因产品发货数量增加

    而上升，同时增设营销办事处

    管理费用 26,226,650.32 19,440,832.53 34.90%

    本期技术开发费用上升，以及

    房产税等费用增加

    财务费用 11,347,307.67 2,642,005.19 329.50% 本期资本利息化减少所致

    营业外收入 2,568,313.62 4,271,700.00 -39.88% 本期政府补助收入减少

    营业外支出 1,318,647.07 547,564.88 140.82% 本期债务重组损失增加

    十二、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月25 日批准报出。

    宁波东力传动设备股份有限公司

    （加盖公章）96

    第八节 备查文件

    一、载有董事长宋济隆先生签名的半年度报告文件；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

    四、其他相关资料。

    宁波东力传动设备股份有限公司

    董事长：宋济隆

    二O 一O 年八月二十五日