江苏澳洋健康产业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
江苏澳洋健康产业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-112
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA10470 号
江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称澳洋健康）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了澳洋健康 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于澳洋健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的审计程序包括：
1、了解收入确认相关的内部控制设计和运行情况；
2、了解被审计单位销售折扣、销售折让、信用销售、等业务政策。
关于收入确认会计政策详见附注三、（二十五）
3、检查主要客户销售合同、订单和物流回单，重点关注结算方式、
2022 年度，澳洋健康营业收入为 202,131.13 万元，主要来
信用期限等合同条款，判断销售业务是否异常，询问管理层以了解
源于医药物流业务和医疗服务业务。
和评价收入确认政策；
我们认为，由于收入是澳洋健康的关键业绩指标之一，从
4、执行分析性复核程序，分析各业务分部销售收入和毛利率变动；
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认
5、执行细节测试，选取收入交易样本，核对销售合同、发货单、销
时点的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事
售发票、社保部门的结付款记录等相关单据；
项。
6、实施截止性测试；
参见附注三、（二十五）及附注五、（四十）。
7、结合应收账款的审计，选取客户对其交易额及应收账款余额进行
函证，检查期后应收账款的收回情况；
8、检查财务报表中对收入的披露。
（二）对持续经营能力产生重大疑虑的事项
我们执行的审计程序包括：
于 2022 年 12 月 31 日，澳洋健康资产负债率为 99.01%，
1、取得管理层对持续经营能力作出的评估，并与管理层讨论其识别
于未来 12 个月内到期的金融负债金额为 178,795.21 万元，
出的单独或汇总起来可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项
高于货币资金、应收票据和应收款项融资余额 119,256.32
或情况及应对计划。
万元，且本期净利润为-1,575.73 万元。
2、询问管理层是否知悉超出评估期间的、可能导致对持续经营能力
管理层评估认为存在对持续经营能力产生重大疑虑的事
产生重大疑虑的事项或情况。
项，并制订了应对计划。
3、评价管理层与持续经营能力评估相关的未来应对计划，具体包括：
由于对持续经营能力的评估涉及在特定时点对事项或情
（1）阅读借款合同的条款并确定是否存在违约，或者在可预见的
况的未来结果作出判断，且持续经营假设是编制财务报表
未来可能违约；
的基本原则，因此我们将评价管理层在编制财务报表时运
（2）确认授信合同的存在性、条款和充分性；
用持续经营假设的适当性，以及评价对持续经营能力产生
（3）考虑债务融资的可获得性；
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性作为关键
（4）考虑现有的借款合同是否对继续举债存在限制条款；
审计事项。
（5）了解固定期限借款就续贷情况与金融机构进行沟通的情况；
参见附注二、（二）。
4、评价管理层编制的现金流量预测。
审计报告 第 2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
5、对期后管理层应对计划的实现情况进行验证：
（1）验证截至本报告报出日，包括重大资产处置的应收款项回收
和获取相关融资等在内的，管理层编制的现金流量预测的实现情况；
（2）了解资产负债表日后经营和公司的业绩情况。
6、考虑自管理层作出评估后是否存在其他可获得的事实或信息；
7、要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的书面声明。
基于实施的审计程序，我们判断澳洋健康 2022 年末持续经营能力没
有重大不确定性。
四、 其他信息
澳洋健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括澳洋健康 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估澳洋健康的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督澳洋健康的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对澳洋健康持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致澳洋健康不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就澳洋健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二三年三月二十三日
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财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏澳洋健康产业股份有限公司（曾用名“江苏澳洋科技股份有限公司”，以下简称
“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151 号文批准成立，于 2001
年 10 月在江苏省工商行政管理局登记注册。公司的企业法人营业执照注册号：
320000000042608。2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258
号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于 2007
年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 9
月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币 130,000,000.00
元增加至人民币 174,000,000.00 元。所属行业为粘胶短纤行业。
2008 年 4 月，公司以资本公积和未分配利润 174,000,000.00 元转增股本，转增后注
册资本为 348,000,000.00 元。
2010 年 4 月，公司以资本公积 174,000,000.00 元转增股本，转增后注册资本为
522,000,000.00 元。
2010 年 12 月，根据本公司 2010 年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2010]1812 号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币 34,220,977.00 元，变更后的注册
资本为人民币 556,220,977.00 元。
2013 年 9 月，根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本
人民币 960 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式
募集，变更后的注册资本为人民币 565,820,977.00 元。
2014 年 4 月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票 3,168,000 股；
2014 年 11 月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获
授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 共 计 3,304,000 股 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
559,348,977 元。
2015 年 6 月，根据本公司 2014 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2015]1098 号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然
人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐
共计发行 120,147,870 股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（2018 年 7 月更
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财务报表附注
名为江苏澳洋医疗产业发展有限公司）100%股权，并向特定投资者非公开发行人民
币普通股 15,384,615 股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人
民币 694,881,462.00 元，其所属行业增加医疗健康行业。
2016 年 4 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励
条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授
但尚未解锁的限制性股票 17,000 股。变更后的注册资本为人民币 694,864,462.00 元。
2016 年 9 月，公司 2016 年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，并于 2016 年 10 月根
据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激
励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益
兵等共计 337 名激励对象发行限制性股票 38,630,000 股。变更后的注册资本为
733,494,462.00 元。
2017 年 7 月 26 日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购
注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》。根据本次董事会的决议规定，贵
公司申请回购注销刘宏、魏杰、陆玮琪等 3 名离职激励对象已获授但尚未解锁的限
制 性 股 票 150,000 股 ， 回 购 价 格 为 5.98 元 / 股 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
733,344,462.00 元。
2017 年 8 月 30 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激
励对象授予预留限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，向符合条件的 4
名激励对象戴锡清、徐晓红、朱丽佳和朱天炜授予共计 2,000,000 股的预留限制性股
票，变更后的注册资本为 735,344,462.00 元。
2018 年 2 月，公司第六届董事会第二十三次会议和 2018 年度第一次临时股东大会
审议通过了《关于终止实施股票期权与限制性股票激励计划的议案》，根据议案，公
司按每股人民币 5.98 元，向本次终止实施股权激励计划的 338 位激励对象回购共计
28,936,000 股限制性股票，变更后的注册资本人民币为人民币 706,408,462.00 元。
2018 年 6 月，根据公司 2017 年第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员
会以证监许可[2018]592 号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，以非公开发行方式向张家港市乐鑫投资合伙企业（有限合伙）、张家
港市南丰农村小额贷款有限公司、张家港市锦丰镇资产经营公司、自然人许天凯、
李金花、包天剑、徐卫民、钱惠东发行人民币普通股共计 70,072,900 股，本次股份
发行完成后公司注册资本变更为人民币 776,481,362.00 元。
2018 年 8 月，公司 2018 年度第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名
称、证券简称及经营范围的议案》，公司名称由江苏澳洋科技股份有限公司变更为江
苏澳洋健康产业股份有限公司，经营范围变更为健康产业领域的投资、开发；粘胶
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财务报表附注
纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化
工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司章程的相关内容相
应进行修改，并已完成工商变更手续。
根据公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议及 2022 年 5 月 20 日
召开的 2021 年度股东大会，审议通过的《关于注销回购股票并减少注册资本暨通知
债权人的议案》，将回购的股份共计注销 10,749,002 股。2022 年 9 月 23 日，公司在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述已回购股票的注销手续。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 76,573.24 万股，注册资本为
76,573.24 万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号，总部地址：江
苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号。本公司主要经营活动为：健康产业领域的投
资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原
料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术
的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 23 日报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
于 2022 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 99.01%，由澳洋健康或及子公司担保的
于未来 12 个月内到期的金融负债金额为 178,795.21 万元，高于货币资金和应收票据
的余额 118,793.50 万元，且 2022 年度净利润为-1,575.73 万元，由此管理层识别出重
大偿债压力、重大流动性风险以及经营亏损系可能对公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况，并拟定了应对上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况的
未来应对计划：
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财务报表附注
（1） 澳洋集团有限公司（本公司控股股东）于 2023 年 3 月 15 日以持有本公司已发
行且未受质押或冻结的 A 股股票 100,000,000 股（占未受质押或冻结股权的
84.27%）订立不可撤销承诺，承诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借
款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司
及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。
（2） 编制现金流量计划，考虑缩减管理费用等间接费用、推迟项目研发及减少资本
性支出。
（3） 与相关金融机构开展新一轮的融资沟通，签订贷款合同以保证未来 12 个月内
的银行贷款资金。
综合上述措施，管理层认为将有足够的资金维系公司正常的生产经营，故在编制财
务报表时评估上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项不存在重大不确定性，因此
以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）金融工具”和“三、（二十五）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 7页
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第 9页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 11页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款组合一：合并范围内关联方组合
应收账款组合二：账龄信用风险特征组合
财务报表附注 第 12页
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应
收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。除此以外的应收票据和应收款项融资，本公司考虑了不同承兑人的信用风
险特征，评估应收款项融资的预期信用损失。
对于其他应收款，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征对划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合一：合并范围内关联方组合
其他应收款组合二：账龄信用风险特征组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
财务报表附注 第 13页
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
财务报表附注 第 14页
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注 第 15页
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注 第 16页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 17页
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(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 10 5.00 9.50
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
财务报表附注 第 18页
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 直线法摊销 土地使用权证载明
软件 10 年 直线法摊销 预计经济年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
财务报表附注 第 21页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按综合收益年限摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，
确认销售收入实现。
（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在
医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第 27页
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(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
部分现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，
本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁
分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
财务报表附注 第 28页
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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
财务报表附注 第 29页
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）相关的租金减让
对于相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与
减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减
免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按
未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租
赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
财务报表附注 第 31页
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
1、 预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司考虑了不同的宏观经济情景。本公司定期监控并
复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风
财务报表附注 第 32页
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险、外部市场环境、客户情况的变化、国内生产总值和相关行业景气指数等。
2、 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行
估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所
得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)
以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于 2022 年 12 月 31 日，公司共确认递延所得税资产 12,011,380.79 元。如附注
五、（十八）所述，于 2022 年 12 月 31 日，公司尚有金额 1,213,438,544.19 元
的可抵扣暂时性差异未予确认递延所得税资产，主要产生于本公司及部分子公
司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损和资产减值。因这些
公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具
有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故这些公司未对上
述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的
应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，公司将需进一步
确认或者转回递延所得税资产。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》，并于 2022
年及 2023 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》及《企业会计
准则实施问答》，本公司已采用上述通知和实施问答的施行要求和时间编制 2022 年
度财务报表，上述修订对本公司财务报表无重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
化纤产品和医药产品中化学药品制剂、中成
按税法规定计算的销售货物
药、医用材料、器械、检测类用具的销售应
和应税劳务收入为基础计算
税收入按 13%的税率计算销项税；
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵
医药产品中植物类中药材、植物类中药饮片
扣的进项税额后，差额部分为
的销售应税收入按 9%的税率计算销项税；
应交增值税
其他税率：6%、3%
按实际缴纳的增值税及消费
城市维护建设税 5%、7%
税计缴
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税种 计税依据 税率
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
1、 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业
税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）相关规定，本公司的子公司
中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第 149 号）及卫生部《医疗机
构管理条例实施细则》（卫生部令第 35 号）的规定，经登记取得《医疗机构
执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。
2、 根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 20 号）的规定，自 2012 年 7 月 1 日起，本公
司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制
品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 56,720.21 32,640.31
银行存款 351,649,618.35 178,981,603.43
其他货币资金 632,448,953.78 803,562,004.79
合计 984,155,292.34 982,576,248.53
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 233,425,435.37 268,945,927.29
用于担保的定期存款或通知存款 395,332,110.30 525,367,821.69
诉讼冻结资金 482,204.01 55,804,444.23
合计 629,239,749.68 850,118,193.21
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
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项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,194,270.88
其中： 权益工具投资 53,194,270.88
合计 53,194,270.88
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 203,779,692.43 244,482,562.27
合计 203,779,692.43 244,482,562.27
于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不
会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 117,000,000.00
合计 117,000,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 203,559,692.43
合计 203,559,692.43
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 334,110,934.37 1,278,601,625.05
1至2年 5,545,231.94 2,300,957.04
2至3年 1,698,151.62 12,507,283.06
3至4年 9,726,094.94 8,271,173.15
4至5年 6,558,385.30 2,330,797.21
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账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 6,795,891.11 4,479,371.90
小计 364,434,689.28 1,308,491,207.41
减：坏账准备 49,981,555.72 95,886,561.98
合计 314,453,133.56 1,212,604,645.43
本公司应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，
在资金收回时优先结清。
财务报表附注 第 36页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 50,305,598.70 13.80 33,209,394.66 66.02 17,096,204.04 39,893,378.46 3.05 32,054,091.59 80.35 7,839,286.87
其中：
化纤业务逾期应收款项 11,346,484.33 3.11 11,346,484.33 100.00 13,453,436.47 1.03 13,453,436.47 100.00
医保考核款 26,958,338.75 7.40 9,862,134.71 36.58 17,096,204.04 13,741,963.41 1.05 5,902,676.54 42.95 7,839,286.87
医疗业务逾期应收款项 6,518,555.12 1.79 6,518,555.12 100.00 6,650,271.34 0.51 6,650,271.34 100.00
医药业务逾期应收款项 5,482,220.50 1.50 5,482,220.50 100.00 6,047,707.24 0.46 6,047,707.24 100.00
按组合计提坏账准备 314,129,090.58 86.20 16,772,161.06 5.34 297,356,929.52 1,268,597,828.95 96.95 63,832,470.39 5.03 1,204,765,358.56
其中：
账龄信用风险特征组合 314,129,090.58 86.20 16,772,161.06 5.34 297,356,929.52 1,268,597,828.95 96.95 63,832,470.39 5.03 1,204,765,358.56
合计 364,434,689.28 100.00 49,981,555.72 314,453,133.56 1,308,491,207.41 100.00 95,886,561.98 1,212,604,645.43
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
盐城市志达化工有限公司 3,438,496.05 3,438,496.05 100.00
阜宁澳盛环保科技有限公司 2,194,979.10 2,194,979.10 100.00
江苏苏源辉普化工有限公司 1,421,424.18 1,421,424.18 100.00
江苏绿叶农化有限公司 734,210.00 734,210.00 100.00
JNS 杰安思 540,734.12 540,734.12 100.00
江苏拜克生物科技有限公司 305,440.00 305,440.00 100.00 详见按单项
盐城市德辉新材料科技有限公司 290,165.00 290,165.00 100.00 计提坏账准
盐城市建巨化学工业有限公司 270,367.36 270,367.36 100.00 备的说明(1)
江苏金美肥业有限公司 256,044.00 256,044.00 100.00
阜宁县远见建材贸易有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00
江苏世达化工有限公司 194,839.00 194,839.00 100.00
盐城市凯威化工有限公司 129,650.00 129,650.00 100.00
其他零星化纤业务逾期应收款项 1,320,135.52 1,320,135.52 100.00
详见按单项
张家港市人力资源和社会保障局 26,958,338.75 9,862,134.71 36.58 计提坏账准
备的说明(2)
江苏熔盛重工有限公司 1,625,795.00 1,625,795.00 100.00 详见按单项
承德国茳医院有限公司 489,839.71 489,839.71 100.00 计提坏账准
南通继业医疗器械有限公司 378,000.00 378,000.00 100.00 备的说明
其他零星医疗业务逾期应收款项 4,024,920.41 4,024,920.41 100.00 （3）
吉林省通化博祥药业股份有限公司 2,064,855.00 2,064,855.00 100.00 详见按单项
苏州欧培德医疗科技有限公司 2,718,960.00 2,718,960.00 100.00 计提坏账准
备的说明
其他零星医药业务逾期应收款项 698,405.50 698,405.50 100.00
（4）
合计 50,305,598.70 33,209,394.66
按单项计提坏账准备的说明：
（1） 本公司与上述化纤业务逾期的应收款项客户已无业务往来，预计款项
难以收回，因此全额计提坏账准备。
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（2） 本公司对张家港市人力资源和社会保障局的相关医保款项根据历史
回款情况，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3） 本公司与江苏熔盛重工有限公司等相关医疗业务客户已无业务往来，
预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
（4） 本公司对吉林省通化博祥药业股份有限公司等相关医药业务客户已
无业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 314,129,090.58 16,772,161.06 5.34
合计 314,129,090.58 16,772,161.06
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
32,054,091.59 1,940,280.23 784,977.16 33,209,394.66
账准备
按组合计提坏
63,832,470.39 4,494,896.99 51,555,206.32 16,772,161.06
账准备
合计 95,886,561.98 6,435,177.22 51,555,206.32 784,977.16 49,981,555.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
依据及其合理性
赛得利（盐城）纤维 未来 12 个月预期
51,555,206.32 收回款项 银行存款
有限公司 信用损失
合计 51,555,206.32
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 784,977.16
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
张家港市人力资源和社会保障局 46,548,290.68 12.77 11,776,341.88
浙江山鹰供应链管理有限公司 45,462,417.69 12.47 2,273,120.88
张家港市中医医院 12,857,607.92 3.53 642,880.40
张家港广和中西医结合医院有限公司 11,987,160.81 3.29 599,358.04
张家港市第一人民医院 10,816,799.29 2.97 540,839.96
合计 127,672,276.39 35.03 15,832,541.16
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 4,628,230.93 3,100,000.00
合计 4,628,230.93 3,100,000.00
公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，公司将此类应收票据分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末余 其他 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
额 变动 确认的损失
准备
应收票据 3,100,000.00 629,436,289.72 627,908,058.79 4,628,230.93
合计 3,100,000.00 629,436,289.72 627,908,058.79 4,628,230.93
应收款项融资余额系银行承兑汇票，其剩余期限小于 12 个月，账面余额与公
允价值相当。
财务报表附注 第 40页
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 415,468,920.80
合计 415,468,920.80
4、 应收款项融资减值准备
于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,015,764.78 100.00 12,169,750.19 79.28
1至2年 3,101,043.38 20.20
2至3年 79,308.30 0.52
合计 17,015,764.78 100.00 15,350,101.87 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
深圳市金活医药有限公司 4,409,518.01 25.91
贵州神奇药业有限公司 2,118,666.41 12.45
广州白云山医药销售有限公司 1,793,756.36 10.54
黑龙江霖沃科技发展有限公司 1,200,000.00 7.05
济南博亿医疗器械销售有限公司 1,104,390.00 6.49
合计 10,626,330.78 62.44
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 88,167,750.50 75,479,591.62
合计 88,167,750.50 75,479,591.62
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财务报表附注
1、 应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
小计 15,300,000.00 15,300,000.00
减：坏账准备 15,300,000.00 15,300,000.00
合计
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
新疆雅澳科技有限责 支持联营企业 联营企业连续经营
15,300,000.00 5 年以上
任公司 经营 亏损
合计 15,300,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 62,149,373.12 62,597,266.06
1至2年 26,138,031.57 15,300,043.34
2至3年 35,145,779.11 10,736,171.53
3至4年 8,116,680.10 109,557.75
4至5年 82,014.89 336,154.00
5 年以上 29,790,925.53 29,527,885.53
小计 161,422,804.32 118,607,078.21
减：坏账准备 73,255,053.82 43,127,486.59
合计 88,167,750.50 75,479,591.62
财务报表附注 第 42页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 64,048,032.26 39.68 64,048,032.26 100.00 32,711,235.46 27.58 32,711,235.46 100.00
按组合计提坏账准备 97,374,772.06 60.32 9,207,021.56 9.46 88,167,750.50 85,895,842.75 72.42 10,416,251.13 12.13 75,479,591.62
其中：
账龄信用风险特征组合 97,374,772.06 60.32 9,207,021.56 9.46 88,167,750.50 85,895,842.75 72.42 10,416,251.13 12.13 75,479,591.62
合计 161,422,804.32 100.00 73,255,053.82 88,167,750.50 118,607,078.21 100.00 43,127,486.59 75,479,591.62
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖州澳洋康复医院有限公司 28,565,535.78 28,565,535.78 100.00 已资不抵债，预计无法收回
甲乙（连云港）粘胶有限公司 25,624,755.38 25,624,755.38 100.00 款项已逾期且对方已破产
张家港市财政局非税收入专户 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 预计无法收回
沈阳新华环境工程有限公司 1,301,700.00 1,301,700.00 100.00 合同违约，预计无法收回
爱康健康科技集团有限公司 867,132.44 867,132.44 100.00 合同违约，预计无法收回
张家港市杨舍东城佳隆超市 824,177.60 824,177.60 100.00 合同违约，预计无法收回
江苏康益莱商贸有限公司 666,822.19 666,822.19 100.00 合同违约，预计无法收回
阜宁中亚化工有限公司 568,236.78 568,236.78 100.00 合同违约，预计无法收回
苏州文化艺术中心有限公司 410,000.00 410,000.00 100.00 合同违约，预计无法收回
浙江永宁药业股份有限公司 241,164.00 241,164.00 100.00 合同违约，预计无法收回
湖北开圣医药有限公司 128,574.99 128,574.99 100.00 合同违约，预计无法收回
其他零星往来款 24,019.25 24,019.25 100.00 合同违约，预计无法收回
逾期供应商折让 825,913.85 825,913.85 100.00 合同违约，预计无法收回
合计 64,048,032.26 64,048,032.26
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 97,374,772.06 9,207,021.56 9.46
合计 97,374,772.06 9,207,021.56
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 4,670,325.51 5,745,925.62 32,711,235.46 43,127,486.59
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,336,796.80 31,336,796.80
本期转回 471,917.13 737,312.44 1,209,229.57
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,198,408.38 5,008,613.18 64,048,032.26 73,255,053.82
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 34,177,526.72 51,718,316.03 32,711,235.46 118,607,078.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,754,714.00 31,336,796.80 44,091,510.80
本期终止确认 1,275,784.69 1,275,784.69
其他变动
期末余额 46,932,240.72 50,442,531.34 64,048,032.26 161,422,804.32
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
32,711,235.46 31,336,796.80 64,048,032.26
坏账准备
按组合计提
10,416,251.13 1,209,229.57 9,207,021.56
坏账准备
合计 43,127,486.59 31,336,796.80 1,209,229.57 73,255,053.82
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 1,252,875.82 865,006.78
往来款 66,152,018.99 39,158,361.94
代扣代缴款项 2,170,957.50 1,631,364.02
押金及保证金 37,967,288.23 38,218,770.23
供应商折让 50,442,531.34 37,866,442.80
股权转让款 3,437,132.44 867,132.44
合计 161,422,804.32 118,607,078.21
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
湖州澳洋康复医院
往来款 28,565,535.78 2-3 年 17.70 28,565,535.78
有限公司
甲乙（连云港）粘
往来款 25,624,755.38 5 年以上 15.87 25,624,755.38
胶有限公司
国药控股(中国)融 押金及保证
8,400,000.00 2-3 年 5.20
资租赁有限公司 金
中建投融资租赁 押金及保证
7,850,000.00 1-2 年 4.86
（上海)有限公司 金
苏银金融租赁股份 押金及保证
7,600,000.00 1-2 年 4.71
有限公司 金
合计 78,040,291.16 48.34 54,190,291.16
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(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价 存货跌价准
项目 准备/合同 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 成本减值准
减值准备 备
原材料 7,330,154.76 3,260,762.51 4,069,392.25
低值易耗品 705,240.11 705,240.11 20,007,024.08 12,744,416.94 7,262,607.14
库存商品 174,943,575.17 174,943,575.17 154,299,337.68 1,031,687.90 153,267,649.78
合计 175,648,815.28 175,648,815.28 181,636,516.52 17,036,867.35 164,599,649.17
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 2022.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,260,762.51 3,260,762.51
低值易耗品 12,744,416.94 12,744,416.94
库存商品 1,031,687.90 1,031,687.90
合计 17,036,867.35 17,036,867.35
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 18,261,135.30 27,205,094.75
待摊费用 1,760,857.50 366,165.95
定期存款利息 810,996.96
合计 20,832,989.76 27,571,260.70
财务报表附注 第 47页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
新疆雅澳科技有限责任公司
徐州澳洋华安康复医院有限
10,363,771.66 -4,158,773.38 6,204,998.28
公司
合计 10,363,771.66 -4,158,773.38 6,204,998.28
其他说明：本公司对联营企业新疆雅澳科技有限责任公司根据权益法核算长期股权投资已减记至零。
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(十一) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 13,893,910.79 13,893,910.79
（2）本期增加金额 700,000.00 700,000.00
—外购 700,000.00 700,000.00
（3）本期减少金额 2,470,223.08 2,470,223.08
—转入固定资产 2,470,223.08 2,470,223.08
（4）期末余额 12,123,687.71 12,123,687.71
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,350,605.47 3,350,605.47
（2）本期增加金额 554,171.57 554,171.57
—计提或摊销 554,171.57 554,171.57
（3）本期减少金额 2,205,016.81 2,205,016.81
—转入固定资产 2,205,016.81 2,205,016.81
（4）期末余额 1,699,760.23 1,699,760.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,423,927.48 10,423,927.48
（2）上年年末账面价值 10,543,305.32 10,543,305.32
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 755,604,848.52 830,863,800.58
固定资产清理
合计 755,604,848.52 830,863,800.58
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
售后租回融资租赁
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
租入的固定资产
1．账面原值
（1）上年年末余额 817,002,199.18 52,734,973.58 3,432,495.67 34,747,357.17 43,123,331.66 317,543,999.90 72,300,562.86 1,340,884,920.02
（2）本期增加金额 3,088,267.08 5,126,879.09 136,223.07 1,889,559.87 1,099,978.70 5,756,129.89 17,097,037.70
—购置 618,044.00 5,126,879.09 136,223.07 1,889,559.87 100,850.00 5,756,129.89 13,627,685.92
—在建工程转入 999,128.70 999,128.70
—企业合并增加
—投资性房地产 2,470,223.08 2,470,223.08
（3）本期减少金额 18,592,879.88 7,137,217.01 393,700.00 573,531.50 4,413,232.30 9,274,074.11 40,384,634.80
—处置或报废 316,197.50 4,413,232.30 286,101.75 5,015,531.55
—处置子公司 18,592,879.88 7,137,217.01 393,700.00 257,334.00 8,987,972.36 35,369,103.25
（4）期末余额 801,497,586.38 50,724,635.66 3,175,018.74 36,063,385.54 44,223,310.36 313,130,767.60 68,782,618.64 1,317,597,322.92
2．累计折旧
（1）上年年末余额 205,712,647.93 18,692,282.48 2,599,223.08 31,012,589.24 7,605,906.64 187,508,269.49 56,890,200.58 510,021,119.44
（2）本期增加金额 29,007,325.45 7,085,762.01 645,117.89 3,259,487.68 2,061,091.02 16,540,915.16 6,980,823.90 65,580,523.11
—计提 26,802,308.64 7,085,762.01 645,117.89 3,259,487.68 2,061,091.02 16,540,915.16 6,980,823.90 63,375,506.30
—投资性房地产转入 2,205,016.81 2,205,016.81
（3）本期减少金额 2,217,616.29 325,691.65 544,482.50 4,188,177.81 6,333,199.90 13,609,168.15
—处置或报废 300,015.20 4,188,177.81 226,497.14 4,714,690.15
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售后租回融资租赁
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
租入的固定资产
—处置子公司 2,217,616.29 325,691.65 244,467.30 6,106,702.76 8,894,478.00
（4）期末余额 234,719,973.38 23,560,428.20 2,918,649.32 33,727,594.42 9,666,997.66 199,861,006.84 57,537,824.58 561,992,474.40
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 566,777,613.00 27,164,207.46 256,369.42 2,335,791.12 34,556,312.70 113,269,760.76 11,244,794.06 755,604,848.52
（2）上年年末账面价值 611,289,551.25 34,042,691.10 833,272.59 3,734,767.93 35,517,425.02 130,035,730.41 15,410,362.28 830,863,800.58
财务报表附注 第 51页
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(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 8,969,083.48 2,059,000.00
工程物资
合计 8,969,083.48 2,059,000.00
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
集成平台二期项目 1,552,000.00 1,552,000.00 1,552,000.00 1,552,000.00
其他小型工程 125,742.57 125,742.57 507,000.00 507,000.00
澳洋医院四期工程 7,291,340.91 7,291,340.91
合计 8,969,083.48 8,969,083.48 2,059,000.00 2,059,000.00
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固 本期其他 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
定资产金额 减少金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
澳洋医院四
1.8 亿元 7,291,340.91 7,291,340.91 0.05 0.07% 自有
期工程
合计 7,291,340.91 7,291,340.91
财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 44,292,216.40 44,292,216.40
（2）本期增加金额 763,559.25 763,559.25
—新增租赁 357,684.80 357,684.80
—重估调整 405,874.45 405,874.45
（3）本期减少金额 23,823,749.95 23,823,749.95
—处置 23,823,749.95 23,823,749.95
（4）期末余额 21,232,025.70 21,232,025.70
2．累计折旧
（1）上年年末余额 7,581,472.08 7,581,472.08
（2）本期增加金额 8,221,546.69 8,221,546.69
—计提 8,221,546.69 8,221,546.69
（3）本期减少金额 2,382,375.00 2,382,375.00
—处置 2,382,375.00 2,382,375.00
（4）期末余额 13,420,643.77 13,420,643.77
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,811,381.93 7,811,381.93
（2）上年年末账面价值 36,710,744.32 36,710,744.32
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 69,177,396.86 31,505,931.79 100,683,328.65
（2）本期增加金额 6,537,757.11 883,000.00 7,420,757.11
—购置 6,537,757.11 883,000.00 7,420,757.11
财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
（3）本期减少金额 118,000.00 118,000.00
—处置 118,000.00 118,000.00
（4）期末余额 75,715,153.97 32,270,931.79 107,986,085.76
2．累计摊销
（1）上年年末余额 18,607,651.65 14,940,676.33 33,548,327.98
（2）本期增加金额 1,659,603.46 2,419,216.73 4,078,820.19
—计提 1,659,603.46 2,419,216.73 4,078,820.19
（3）本期减少金额 46,216.91 46,216.91
—处置 46,216.91 46,216.91
（4）期末余额 20,267,255.11 17,313,676.15 37,580,931.26
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 55,447,898.86 14,957,255.64 70,405,154.50
（2）上年年末账面价值 50,569,745.21 16,565,255.46 67,135,000.67
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
账面原值
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 29,687,200.00 29,687,200.00
张家港澳洋医院有限公司三兴分院 9,391,531.63 9,391,531.63
张家港唯恩医疗美容医院有限公司 10,085,353.67 10,085,353.67
小计 49,164,085.30 49,164,085.30
减值准备
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 29,687,200.00 29,687,200.00
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
张家港澳洋医院有限公司三兴分院 9,391,531.63 9,391,531.63
小计 39,078,731.63 39,078,731.63
账面价值 10,085,353.67 10,085,353.67
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 3 月，公司以 12,750,000.00 元的对价收购唯恩医美 51%的股权，将购
买日唯恩医美的固定资产认定为资产组，购买日至本期末的资产组构成未发
生变化。
购买日唯恩医美可辨认净资产公允价值为 5,224,796.72 元，合并成本大于可辨
认净资产公允价值份额 10,085,353.67 元确认为商誉。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司
管理层批准的上述资产组财务预算为基础，预计未来现金流量，未来五年中，
营业收入按形成商誉的预期，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后
一年的业绩水平，并结合资产组折旧摊销和行业发展趋势等因素后确定。计
算现值的折现率为 12.20%。
4、 商誉减值测试的影响
以 2022 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，
本公司所持有的唯恩医美与商誉相关的资产组可回收金额为 26,408,779.48 元，
本公司持有的唯恩医美资产组账面价值为 1,582,787.99 元，全部商誉（包含少
数股东）的账面价值为 19,775,203.27 元，因此无需计提商誉减值准备。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 60,530,776.64 406,036.34 4,802,019.43 45,695,401.19 10,439,392.36
合计 60,530,776.64 406,036.34 4,802,019.43 45,695,401.19 10,439,392.36
其他说明：报告期内本公司长期待摊费用其他减少为处置子公司湖州澳洋康复医院
有限公司股权导致，减少金额为 45,695,401.19 元。
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 45,598,362.56 11,386,990.64 36,544,445.40 9,136,111.35
内部交易未实现利润 2,497,560.59 624,390.15 1,058,514.86 264,628.72
合计 48,095,923.15 12,011,380.79 37,602,960.26 9,400,740.07
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 116,716,978.61 171,709,765.55
预计负债 20,000,000.00
可抵扣亏损 1,076,721,565.58 1,935,333,136.69
合计 1,213,438,544.19 2,107,042,902.24
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 3,617,444.77
2023 62,062,714.02 72,150,701.13
2024 242,592,413.34 262,750,250.88
2025 427,796,341.01 438,266,497.78
2026 286,833,999.98 1,158,548,242.13
2027 57,436,097.23
合计 1,076,721,565.58 1,935,333,136.69
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设
7,394,347.92 7,394,347.92 6,568,370.67 6,568,370.67
备款
合计 7,394,347.92 7,394,347.92 6,568,370.67 6,568,370.67
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(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 405,037,997.22 122,426,113.89
抵押借款 70,100,527.78 170,227,402.78
保证借款 700,710,478.65 1,124,706,341.94
合计 1,175,849,003.65 1,417,359,858.61
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 478,246,891.12 540,148,379.41
合计 478,246,891.12 540,148,379.41
(二十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
采购货款 382,841,036.41 646,225,878.60
设备工程款 33,587,856.83 248,117,383.04
合计 416,428,893.24 894,343,261.64
(二十三) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
住院预交金 7,695,481.71 9,249,113.13
预收租金、服务费等 6,475,952.96 6,523,920.09
预收股权款 25,599,000.00
合计 39,770,434.67 15,773,033.22
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 16,344,395.24 5,953,347.89
合计 16,344,395.24 5,953,347.89
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2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
合同负债 10,808,830.41 未完成的销售合同增加。
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 49,039,458.28 308,662,866.81 310,133,468.95 47,568,856.14
离职后福利-设定提存计划 147,165.18 21,547,324.38 21,564,885.29 129,604.27
辞退福利 10,639,005.31 10,639,005.31
合计 49,186,623.46 340,849,196.50 342,337,359.55 47,698,460.41
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
47,430,481.66 271,827,157.77 273,535,147.80 45,722,491.63
补贴
（2）职工福利费 156,336.00 15,617,956.32 15,409,192.42 365,099.90
（3）社会保险费 44,385.68 10,399,373.93 10,403,192.35 40,567.26
其中：医疗保险费 36,270.79 8,569,604.94 8,572,896.86 32,978.87
工伤保险费 3,160.80 672,390.35 672,462.98 3,088.17
生育保险费 4,954.09 1,157,378.64 1,157,832.51 4,500.22
（4）住房公积金 10,176.40 10,771,107.10 10,781,283.50
（5）工会经费和职工教育
1,398,078.54 47,271.69 4,652.88 1,440,697.35
经费
合计 49,039,458.28 308,662,866.81 310,133,468.95 47,568,856.14
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 144,838.86 20,828,663.71 20,845,851.05 127,651.52
失业保险费 2,326.32 718,660.67 719,034.24 1,952.75
合计 147,165.18 21,547,324.38 21,564,885.29 129,604.27
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,653,456.85 1,472,886.37
企业所得税 14,736,224.72 9,474,147.41
个人所得税 310,810.68 795,573.18
城市维护建设税 252,507.91 93,746.61
房产税 1,930,264.14 2,002,011.78
印花税 339,452.55 521,953.88
教育费附加 180,385.03 66,961.85
土地使用税 204,052.64 190,536.83
合计 21,607,154.52 14,617,817.91
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 60,390,175.54 359,176,479.71
合计 60,390,175.54 359,176,479.71
其他应付款项按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 9,849,361.86 24,491,708.63
往来款 7,037,323.85 907,051.35
质保金 1,345,060.00 3,625,060.00
保证金 25,395,566.85 24,608,632.15
代扣代缴款项 4,465,284.51 4,166,094.13
拆借款 300,000,000.00
销售返利 7,790,568.77
股权收购款 4,256,000.00
其他 251,009.70 1,377,933.45
合计 60,390,175.54 359,176,479.71
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(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 28,984,208.45 38,913,547.21
一年内到期的长期应付款 104,871,974.87 110,071,608.87
一年内到期的租赁负债 6,771,371.42 9,050,015.64
合计 140,627,554.74 158,035,171.72
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 2,049,369.09 627,055.00
已票据背书但未终止确认的应付款项 101,559,692.43
合计 103,609,061.52 627,055.00
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 18,834,486.23 18,834,486.23
保证借款 77,498,847.21 106,000,000.08
合计 96,333,333.44 124,834,486.31
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 4,626,533.57 36,394,971.14
其中：未确认融资费用 385,560.91 11,943,244.20
合计 4,626,533.57 36,394,971.14
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 47,926,042.98 142,805,001.92
合计 47,926,042.98 142,805,001.92
财务报表附注 第 61页
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(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未决仲裁 20,000,000.00 20,000,000.00 预计合同赔偿款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：公司根据未决诉讼的进展预计可能发生的赔偿损失，详见附注十一（2）
或有事项。
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据相关资产
政府补助 13,124,563.40 1,444,247.28 11,680,316.12
使用寿命摊销
合计 13,124,563.40 1,444,247.28 11,680,316.12
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
护理床位建设补贴 9,395,766.85 1,174,470.84 8,221,296.01 与资产相关
双源 CT 补贴 150,000.00 50,000.00 100,000.00 与资产相关
磁共振 3.0 财政补贴 580,666.67 67,000.00 513,666.67 与资产相关
市级服务专项资金 421,274.00 421,274.00 与资产相关
人参文化展示馆扶持专项
2,576,855.88 152,776.44 2,424,079.44 与资产相关
资金
合计 13,124,563.40 1,444,247.28 11,680,316.12
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 776,481,362.00 -10,749,002.00 -10,749,002.00 765,732,360.00
其他说明：根据公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议及 2022 年
5 月 20 日召开的 2021 年度股东大会，审议通过的《关于注销回购股票并减少注册
资本暨通知债权人的议案》，将回购的股份共计注销 10,749,002 股。2022 年 9 月 23
日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述已回购股票的注销
手续。
财务报表附注 第 62页
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(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,184,650,605.08 36,931,793.06 1,147,718,812.02
其他资本公积 116,387,526.96 116,387,526.96
合计 1,301,038,132.04 36,931,793.06 1,264,106,338.98
其他说明，1、如本附注五（三十五）所述，公司本期注销了回购的股份 10,749,002
股，资本公积减少 33,428,971.48 元。
2、2022 年本公司购买了控股子公司张家港澳洋唯恩医疗美容医院有限公司 19%股
权，股权对价 6,080,000.00 元，自合并时点持续计算的净资产为 2,577,178.42 元，相
应减少资本公积 3,502,821.58 元。
(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 44,177,973.48 44,177,973.48
合计 44,177,973.48 44,177,973.48
其他说明，如本附注五（三十六）所述，公司本期注销了按回购价 4.110 元/股回购
的股份，相应减少库存股 44,177,973.48 元。
(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97
合计 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,389,790.15 -1,038,913,881.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,022,698,603.80 -2,007,308,813.65
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(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,007,539,959.83 1,729,838,745.54 2,941,258,452.62 2,697,283,725.71
其他业务 13,771,357.34 9,705,794.64 87,660,358.41 103,945,230.13
合计 2,021,311,317.17 1,739,544,540.18 3,028,918,811.03 2,801,228,955.84
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,007,539,959.83 2,941,258,452.62
其中：化纤业务 6,250,843.82 967,676,908.08
医药业务 997,278,029.80 1,027,284,430.38
医疗业务 1,004,011,086.21 946,297,114.16
其他业务收入 13,771,357.34 87,660,358.41
其中：材料销售 10,533,092.53 85,536,116.63
提供劳务 399,485.44
经营租赁 2,838,779.37 2,124,241.78
合计 2,021,311,317.17 3,028,918,811.03
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 2,021,311,317.17
减：与主营业务无关的业务收入 13,771,357.34
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 2,007,539,959.83
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3、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵消 合计
商品类型：
化纤产品 16,919,365.18 16,919,365.18
医药物流 1,279,813,579.89 282,115,833.11 997,697,746.78
医疗服务 1,006,764,710.21 70,505.00 1,006,694,205.21
合计 16,919,365.18 1,279,813,579.89 1,006,764,710.21 282,186,338.11 2,021,311,317.17
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 16,919,365.18 1,279,657,919.52 1,004,081,591.21 282,186,338.11 2,018,472,537.80
在某一时段内确认 155,660.37 2,683,119.00 2,838,779.37
合计 16,919,365.18 1,279,813,579.89 1,006,764,710.21 282,186,338.11 2,021,311,317.17
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4、 履约义务的说明
（1） 化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款
通常系合同对方支付货款后，按其要求交付产品履行义务。
（2） 医药物流合同的履约义务系向合同对方交付相关医药产品，根据合同
条款通常根据合同对方要求交付产品履行义务。
（3） 医疗服务的履行义务系向来院病患提供诊断、医疗服务，通常于病患
缴款后提供诊断、医疗服务，完成履约义务。
5、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的不含税交易价格金额为 16,344,395.24 元，预计将于 2022 年至 2023
年期间确认收入。
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
土地增值税 1,846,111.40
房产税 8,585,722.56 18,792,273.80
土地使用税 777,155.65 2,400,206.23
印花税 961,315.39 1,585,666.23
城市维护建设税 716,764.70 2,600,415.08
教育费附加 515,690.04 2,547,695.66
环境保护税 826,415.45
水利基金 1,442.71
合计 11,558,091.05 30,598,783.85
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬支出 26,867,654.09 28,404,724.20
咨询费 6,365,696.22 5,627,689.70
办公费 4,269,959.71 4,995,531.47
折旧与摊销 3,506,146.87 3,456,276.43
服务费 1,308,263.24 2,751,020.81
车辆费 2,321,214.97
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项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 585,724.86 1,993,528.71
水电费 1,370,461.81 1,094,811.51
国外扣费 328,420.24
租赁费 151,299.07 200,811.46
业务招待费 250,635.54 816,189.38
差旅费 69,438.15
其他 130,048.54 152,996.67
合计 44,805,889.95 52,212,653.70
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬支出 79,107,625.91 147,284,676.42
停工损失 62,027,090.52
办公费 29,135,772.15 40,190,644.20
折旧与摊销 27,720,111.77 39,122,313.31
修理费 1,655,013.05 10,047,539.29
咨询服务费 2,628,079.70 8,410,610.31
业务招待费 5,197,495.65 7,558,346.54
水电费 2,627,132.71 4,634,002.81
物业费 1,483,963.58 2,130,228.78
租赁费 2,549,119.08 1,929,253.03
车辆使用费 980,250.74 1,595,798.26
广告宣传费 1,413,280.15 1,276,559.80
差旅费 294,162.05 732,334.67
会务费 20,211.30 130,782.36
其他 611,226.02 1,711,478.46
合计 155,423,443.86 328,781,658.76
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 62,555,634.46 126,634,081.31
其中：租赁负债利息费用 1,482,323.76 1,849,926.00
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项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 19,036,787.43 15,849,276.80
汇兑损益 -66,082.75 28,221.37
手续费 6,036,261.92 17,008,976.78
融资租赁费用 15,479,435.37 11,120,981.55
合计 64,968,461.57 138,942,984.21
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,143,804.64 37,982,436.18
代扣个人所得税手续费 38,622.77 12,735.50
合计 4,182,427.41 37,995,171.68
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
稳岗返还 822,965.36 205,513.39 与收益相关
腕带补助 378,726.00 与收益相关
留工补贴 154,500.00 与收益相关
扩岗补贴 36,000.00 与收益相关
经济技术开发区科技创新奖 1,600.00 与收益相关
培训补贴 241,400.00 与收益相关
省级商务发展资金（企业防疫消杀专 212,464.00 与收益相关
项）奖补资金
财政国库中心交来智能化改造项目 500,000.00 与收益相关
补助资金
财政国库中心两化融合管理体系款 300,000.00 与收益相关
财政国库中心改革专项资金 100,000.00 与收益相关
财政局智能车间奖补 250,000.00 与收益相关
财政局高质量发展补贴 150,000.00 与收益相关
社保退费 34,328.00 与收益相关
家医签约医生团队补助 60,419.00 与收益相关
养老机构床位运营补贴 313,298.00 84,250.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
人参文化展示馆扶持专项资金 152,776.44 55,594.12 与资产相关
减煤奖励 822,583.00 与资产相关
耗能技术改造奖励资金 115,000.00 与资产相关
二硫化碳回收改造补助 150,000.00 与资产相关
电厂改造 152,250.00 与资产相关
省级电厂脱硫脱硝补贴款 1,362,000.00 与资产相关
省级工业和信息产业转型升级引导 465,000.00 与资产相关
资金
阜宁县县级技改扶持资金 1,029,172.33 与资产相关
阜宁县财政局一企一议项目补助 17,280,500.00 与资产相关
16 万吨/年差别化粘胶短纤项目污水 12,555,000.00 与资产相关
处理改扩建工程升级环保引导资金
专项补助 1,572,000.00 与收益相关
双源 CT 补贴收入 50,000.00 50,000.00 与资产相关
磁共振 3.0 财政补贴 67,000.00 89,333.33 与资产相关
护理床位建设补贴 1,174,470.84 1,138,097.01 与资产相关
合计 4,143,804.64 37,982,436.18
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,158,773.38 -3,789,058.18
处置长期股权投资产生的投资收益 1,652,616.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 -19,696,428.38
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -193,152.00
债务重组收益 6,316,125.98
合计 -15,886,459.31 -3,982,210.18
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 45,120,029.10 -52,348,215.58
其他应收款坏账损失 -30,127,567.23 371,011.98
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项目 本期金额 上期金额
合计 14,992,461.87 -51,977,203.60
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 36,009.17 -16,737,276.11
固定资产减值损失 -710,607,350.02
在建工程减值损失 -9,750,714.53
无形资产减值损失 -24,475,266.03
合计 36,009.17 -761,570,606.69
(四十九) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） -10,522.98 28,940,830.98 -10,522.98
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） -10,522.98 28,940,830.98 -10,522.98
持有待售资产处置利得（损失以“-”填列） -20,140,164.92
合计 -10,522.98 8,800,666.06 -10,522.98
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
接受捐赠 5,000.00
政府补助 13,856,632.00 17,154,808.00 13,856,632.00
赔款收入 415,038.50 778,018.69 415,038.50
其他 481,919.35 2,868,071.58 481,919.35
合计 14,753,589.85 20,805,898.27 14,753,589.85
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
民营医院“以奖代补”资金 5,516,370.34 8,012,100.00 与收益相关
扶持民营医院发展资金 2,140,000.00 与收益相关
江苏省国家级住院医师规范化培训基地补助 1,630,000.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
民营医院公共卫生相关工作经费 1,136,828.00 与收益相关
“科教兴卫”专项资金 215,000.00 894,180.00 与收益相关
卫计委民办医院综合奖励 853,000.00 与收益相关
医疗急救体系运行补贴 729,900.00 657,000.00 与收益相关
救护车辆补助 625,000.00 与收益相关
民办综合医院百分综合考核奖励 878,200.00 600,000.00 与收益相关
卫计人员补助 308,400.00 与收益相关
民办综合医院基金 179,100.00 与收益相关
科技计划项目经费 56,000.00 与收益相关
老年护理床补助 19,800.00 25,200.00 与收益相关
市卫生青年科技经费 20,000.00 与收益相关
省经济开发区财政局稳岗补贴 14,000.00 与收益相关
市总工会补贴 2,400.00 4,000.00 与收益相关
纾困补贴款 370,000.00 与收益相关
民办综合医院基本医疗服务补助 669,429.66 与收益相关
留工补贴 40,300.00 与收益相关
培训补贴 1,208,100.00 与收益相关
扩岗补贴 10,500.00 与收益相关
民办综合医院基本医疗补助 2,134,000.00 与收益相关
“科教兴卫”专项资金 10,000.00 与收益相关
学术补贴 2,100.00 与收益相关
科技创新补贴 11,400.00 与收益相关
发热门诊及 PCR 实验室能力提升工程经费 150,000.00 与收益相关
专项补助 1,839,132.00 与收益相关
民生实事项目名医名院进港城经费 40,000.00 与收益相关
老年人认知症照护项目机构补贴经费 10,000.00 与收益相关
合计 13,856,632.00 17,154,808.00
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(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 4,800.00 1,670,192.92 4,800.00
罚款支出 451,884.73 1,272,603.76 451,884.73
赔偿支出 3,255,191.71 2,596,329.33 3,255,191.71
非流动资产毁损报废损失 46,090.02 309,034.95 46,090.02
非常损失 282,476.36 282,476.36
其他 2,205.00 9,010.45 2,205.00
预计未决诉讼损失 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 24,042,647.82 5,857,171.41 24,042,647.82
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 17,403,647.87 -10,537,698.25
递延所得税费用 -2,610,640.72 -895,719.26
合计 14,793,007.15 -11,433,417.51
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -964,251.25
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -241,062.82
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -192,502.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,159,571.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,046,991.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,599,801.69
所得税减免优惠的影响 -579,792.22
所得税费用 14,793,007.15
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(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -15,389,790.15 -1,038,913,881.13
本公司发行在外普通股的加权平均数 770,211,110.83 776,481,362.00
基本每股收益 -0.02 -1.34
其中：持续经营基本每股收益 -0.02 0.04
终止经营基本每股收益 -1.38
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -15,389,790.15 -1,038,913,881.13
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 770,211,110.83 776,481,362.00
稀释每股收益 -0.02 -1.34
其中：持续经营稀释每股收益 -0.02 0.04
终止经营稀释每股收益 -1.38
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 15,755,809.84 288,159,086.12
专项补贴、补助款及其他奖励 16,594,812.13 28,323,756.89
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 354,982,871.52 564,204,162.15
投资性房地产等租赁收入 2,838,779.37 2,124,241.78
利息收入 19,036,787.43 15,849,276.80
营业外收入 447,025.15 827,724.05
合计 409,656,085.44 899,488,247.79
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 2,098,468.34 60,008,923.13
费用性支出 67,647,510.02 161,605,742.69
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 233,907,639.38 354,982,871.52
营业外支出 3,714,081.44 5,548,136.46
财务费用-其他 6,036,261.92 17,008,976.78
合计 313,403,961.10 599,154,650.58
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁负债收到的现金 275,000,000.00
企业间借款收到的资金 320,000,000.00
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 495,135,321.69 440,100,000.00
合计 495,135,321.69 1,035,100,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁负债支付的现金 14,609,735.46 32,804,958.78
企业间借款归还的资金 300,000,000.00 20,000,000.00
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 395,332,110.30 495,135,321.69
融资租赁支付的现金 144,744,392.20 82,045,927.84
合计 854,686,237.96 629,986,208.31
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -15,757,258.40 -1,067,198,263.69
加：信用减值损失 -14,992,461.87 51,977,203.60
资产减值准备 -36,009.17 761,570,606.69
固定资产折旧 63,929,677.87 208,220,097.28
油气资产折耗
财务报表附注 第 74页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
使用权资产折旧 8,221,546.69 7,581,472.08
无形资产摊销 4,078,820.19 5,405,818.87
长期待摊费用摊销 4,802,019.43 5,478,382.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,522.98 -8,800,666.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,090.02 309,034.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 62,489,551.71 126,662,302.68
投资损失（收益以“－”号填列） 22,202,585.29 3,982,210.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,610,640.72 -895,719.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,987,701.24 93,758,322.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 224,052,008.51 982,662,847.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -396,227,012.81 -1,204,179,228.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,802,859.04 -33,465,579.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 354,915,542.66 132,458,055.32
减：现金的期初余额 132,458,055.32 463,609,021.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 222,457,487.34 -331,150,966.21
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 354,915,542.66 132,458,055.32
其中：库存现金 56,720.21 32,640.31
可随时用于支付的数字货币
财务报表附注 第 75页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的银行存款 351,649,618.35 127,714,543.68
可随时用于支付的其他货币资金 3,209,204.10 4,710,871.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,915,542.66 132,458,055.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金以及用于担保的定期存
628,757,545.67
货币资金 款或通知存款
482,204.01 诉讼冻结
应收账款 53,923,226.69 应收账款质押
应收票据 203,559,692.43 银行承兑汇票已背书或贴现但尚未到期
72,857,921.16 固定资产抵押
固定资产
108,651,530.94 售后租回融资租赁租入的资产
合计 1,068,232,120.90
(五十七) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 306,629.33
其中：美元 44,026.84 6.9646 306,629.33
(五十八) 政府补助
政府补助明细详见本附注五、（四十五）和本附注五、（五十）。
财务报表附注 第 76页
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财务报表附注
(五十九) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 16,961,759.13 12,970,907.55
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 159,354,127.66 114,850,886.62
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入 275,000,000.00
售后租回交易现金流出 144,744,392.20 82,045,927.84
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 114,701,228.52
1至2年 58,788,085.70
合计 173,489,314.22
2、 作为出租人
本期金额 上期金额
经营租赁收入 2,838,779.37 2,124,241.78
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
与原子公司
处置价款与处置 按照公允价 权之日剩
丧失控制 丧失控制 丧失控制权 股权投资相
股权处 丧失控制 投资对应的合并 值重新计量 余股权公
股权处置价 股权处置 丧失控制 权之日剩 权之日剩 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 置比例 权时点的 财务报表层面享 剩余股权产 允价值的
款 方式 权的时点 余股权的 余股权的 权的公允价 合收益转入
（%） 确定依据 有该子公司净资 生的利得或 确定方法
比例 账面价值 值 投资损益的
产份额的差额 损失 及主要假
金额
设
湖州澳洋康复医院有限
3,370,000.00 70.00 出售 2022/10/8 股权变更 1,651,274.62
公司
江苏澳宇医疗器械有限
4,410,000.00 100.00 出售 2022/10/21 股权变更 1,341.85
公司
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
1、2022 年 2 月，子公司亳州澳洋中药材经营有限公司注销处理完成。
2、2022 年 2 月，新设子公司江苏澳洋材料科技有限公司。
3、2022 年 7 月，新设子公司苏州澳洋贵玺贸易有限公司。
4、2022 年 5 月，新设子公司苏州澳洋数字技术有限公司。
5、2022 年 10 月，新设子公司吉林澳洋贵玺药业有限公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
阜宁澳洋科技有 粘胶化纤生
阜宁县 阜宁县 97.50 设立
限责任公司 产及销售
江苏澳洋医疗产 同一控制
张家港市 张家港市 投资控股 100.00
业发展有限公司 下合并
江苏澳洋新材料 粘胶化纤销
张家港市 张家港市 100.00 设立
科技有限公司 售
药品医疗器
江苏澳洋医药物 同一控制
张家港市 张家港市 械等产品的 100.00
流有限公司 下合并
批发销售
江苏澳洋医美产
张家港市 张家港市 医疗美容 100.00 设立
业发展有限公司
江苏澳洋康养产
张家港市 张家港市 投资控股 100.00 设立
业有限责任公司
张家港澳洋医院 同一控制
张家港市 张家港市 医疗服务 100.00
有限公司 下合并
张家港市澳洋顺 同一控制
张家港市 张家港市 医疗服务 100.00
康医院有限公司 下合并
张家港澳洋护理 康复医疗服
张家港市 张家港市 100.00 设立
院有限公司 务
江苏澳洋健康管 同一控制
张家港市 张家港市 健康管理 100.00
理有限公司 下合并
财务报表附注 第 79页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
张家港唯恩医疗
非同一控
美容医院有限公 张家港市 张家港市 医疗美容 70.00
制下合并
司
张家港海纳医院
张家港市 张家港市 投资管理 80.00 设立
管理有限公司
张家港优居壹佰 康复医疗服 同一控制
张家港市 张家港市 100.00
护理院有限公司 务 下合并
中药材加工、
吉林澳洋药业有
集安市 集安市 收购、销售、 100.00 设立
限公司
种植
苏州佳隆大药房 同一控制
张家港市 张家港市 药品零售 100.00
有限公司 下合并
张家港澳洋母婴
母婴健康咨
健康管理咨询有 张家港市 张家港市 100.00 设立
询服务
限公司
江苏澳洋生物科
张家港市 张家港市 中药材 100.00 设立
技有限公司
苏州澳洋贵玺贸
张家港市 张家港市 批发业 100.00 设立
易有限公司
吉林澳洋贵玺药
吉林市 吉林市 医药制造业 70.00 设立
业有限公司
江苏澳洋材料科
张家港市 张家港市 制造业 100.00 设立
技有限公司
苏州澳洋数字技
张家港市 张家港市 服务业 100.00 设立
术有限公司
财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司从少数股东处受让张家港澳洋唯恩医疗美容医院有限公司 19%股权，
持股比例从 51%增至 70%，对价为 6,080,000.00 元，按新增持股比例计算应享
有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产的公允价值的份额为
2,577,178.42 元，本次交易导致资本公积减少 3,502,821.58 元。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
张家港澳洋唯恩医疗美容医院有限公司
购买成本/处置对价
—现金 6,080,000.00
购买成本/处置对价合计 6,080,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,577,178.42
差额 3,502,821.58
其中：调整资本公积 3,502,821.58
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在联营企业中的权益
1、 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 6,204,998.28 10,363,771.66
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -50,901,485.74 -37,811,850.11
—其他综合收益
—综合收益总额 -50,901,485.74 -37,811,850.11
2、 联营企业发生的超额亏损
累积未确认的前期 本期未确认的损失（或 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
累计损失 本期分享的净利润） 认的损失
新疆雅澳科技有限责任公司 -103,592,345.62 -46,742,712.36 -150,335,057.98
财务报表附注 第 81页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,175,849,003.65 1,175,849,003.65
应付票据 478,246,891.12 478,246,891.12
一年内到期的非流动负债 140,627,554.74 140,627,554.74
租赁负债 2,976,533.57 1,650,000.00 4,626,533.57
长期应付款 47,926,042.98 47,926,042.98
长期借款 9,666,666.64 38,666,666.56 48,000,000.24 96,333,333.44
合计 1,794,723,449.51 60,569,243.19 40,316,666.56 48,000,000.24 1,943,609,359.50
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,417,359,858.61 1,417,359,858.61
应付票据 540,148,379.41 540,148,379.41
一年内到期的非流动负债 158,035,171.72 158,035,171.72
租赁负债 9,042,032.72 13,076,987.68 14,275,950.74 36,394,971.14
长期应付款 89,755,237.38 53,049,764.54 142,805,001.92
长期借款 28,501,152.87 38,666,666.56 57,666,666.88 124,834,486.31
合计 2,115,543,409.74 127,298,422.97 104,793,418.78 71,942,617.62 2,419,577,869.11
财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，本公司主要面临的是利率风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续监
控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完
全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风险，但是管理层认为该政策实现了这
些风险之间的合理平衡。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 4,628,230.93 4,628,230.93
持续以公允价值计量的资产总额 4,628,230.93 4,628,230.93
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于 2022 年 12 月 31
日，应收款项融资的账面余额为 4,628,230.93 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期
限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
澳洋集团有限公司 张家港市 投资控股 80,000 万元 30.31 30.31
本公司的母公司情况的说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，澳洋集团有限公司持有本公司 23,534.96 万股，其中因设
定质权而冻结的股数为 11,668.65 万股，占其持有股份总数的 49.58%。
本公司最终控制方是：沈学如
其他说明：沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于 2022 年 12 月 31
日持有本公司 1,716.60 万股，持股比例 2.24%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆雅澳科技有限责任公司 联营企业
徐州澳洋华安康复医院有限公司 联营企业
财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东
江苏格玛斯特种织物有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋生态农林发展有限公司 同一控股股东
江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方
张家港市澳洋物业管理有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 同一最终控制方
江苏如意通文化产业股份有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋新科服务有限公司 同一控股股东
张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东参股企业
连云港澳洋置业有限公司 同一最终控制方
南通市阳光澳洋护理院有限公司 同一最终控制方
吉林澳洋山参交易市场有限公司 同一最终控制方
吉林澳洋房地产开发有限公司 同一最终控制方
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司 同一最终控制方
苏州澳洋生态技术开发有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋进出口有限公司 同一最终控制方
苏州澳洋公益基金会 受实际控制人近亲属控制
张家港扬子精梳毛条有限公司 同一最终控制方参股且担任高管的企业
张家港扬子纺纱有限公司 同一最终控制方参股且担任高管的企业
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 同一最终控制方参股企业
江苏太奇通软件有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
服务费 2,019,433.64 517,298.23
澳洋集团有限公司 电费 396,372.70 335,558.75
办公用品、话费 192,851.50
服装费 73,416.00 421,161.00
江苏澳洋纺织实业有限公司 电费 82,278.86
材料采购 1,626.00
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
张家港澳洋新科服务有限公司 服务费 1,707,824.81 1,033,710.67
服务费 6,886,823.28 9,581,840.44
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司
租赁费用 99,391.00
江苏澳洋生态农林发展有限公司 服务费 165,137.61
澳洋集团有限公司工会委员会 服务费 69,200.00
吉林澳洋山参交易市场有限公司 材料采购 90,584.00 42,250.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司 劳务费 39,108.76
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
医疗服务 61,495.00 69,900.00
澳洋集团有限公司
药品销售 138,677.88
医疗服务 27,284.00
江苏澳洋生态园林股份有限公司
药品销售 12,540.00 6,902.65
江苏澳洋置业有限公司 医疗服务 4,500.00
张家港市澳洋物业管理有限公司 医疗服务 450.00
江苏如意通文化产业股份有限公司 医疗服务 7,206.00
江苏鑫澳创业投资有限公司 医疗服务 800.00
药品销售 64,556.00 180,730.97
江苏澳洋纺织实业有限公司
医疗服务 127,151.00
张家港澳洋新科服务有限公司 医疗服务 2,483.00
药品销售 22,654.87
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司
医疗服务 34,650.00
药品销售 41,883.19
连云港澳洋置业有限公司
医疗服务 5,937.00
南通市阳光澳洋护理院有限公司 药品销售 837,938.50 648,543.05
药品销售 3,218,617.44 3,103,521.46
徐州澳洋华安康复医院有限公司
利息收入 316,001.46
吉林澳洋山参交易市场有限公司 药品销售 2,800.00 3,716.81
医疗服务 11,200.00
吉林澳洋房地产开发有限公司
药品销售 2,106.19
医疗服务 1,250.00
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司
药品销售 18,318.58
财务报表附注 第 87页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
张家港扬子纺纱有限公司 医疗服务 1,027.20
张家港扬子精梳毛条有限公司 医疗服务 18,322.30
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 药品销售 20,044.25
财务报表附注 第 88页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期 未纳入租赁 简化处理的短 未纳入租赁
租赁资产种 承担的租赁
出租方名称 租赁和低价值资 负债计量的 承担的租赁负 增加的使用 期租赁和低价 负债计量的 增加的使用权
类 支付的租金 支付的租金 负债利息支
产租赁的租金费 可变租赁付 债利息支出 权资产 值资产租赁的 可变租赁付 资产
出
用 款额 租金费用 款额
江苏澳洋优居
壹佰养老产业 房屋建筑物 7,175,492.73 589,584.54 357,684.80 1,980,095.56 5,637,316.67
有限公司
澳洋集团有限
房屋建筑物 680,000.00 38,194.59 634,096.58 1,268,892.29
公司
财务报表附注 第 89页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张家港澳洋医院有限公司 150,000,000.00 2019/1/1 2033/11/4 否
张家港澳洋医院有限公司 60,000,000.00 2022/4/20 2023/4/15 否
张家港澳洋医院有限公司 65,000,000.00 2022/6/16 2023/6/15 否
张家港澳洋医院有限公司 50,000,000.00 2022/3/31 2023/12/31 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2022/4/15 2023/4/15 否
张家港澳洋医院有限公司 30,000,000.00 2022/9/7 2023/9/7 否
张家港澳洋医院有限公司 40,000,000.00 2022/9/21 2023/3/21 否
张家港澳洋医院有限公司 30,000,000.00 2022/3/4 2023/3/3 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2022/9/30 2023/9/28 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021/7/9 2024/7/9 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021/8/25 2024/8/25 否
张家港澳洋医院有限公司 15,000,000.00 2021/6/4 2024/6/4 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2019/7/15 2023/7/15 否
张家港澳洋医院有限公司 25,000,000.00 2019/4/15 2023/4/15 否
张家港澳洋医院有限公司 88,000,000.00 2022/8/29 2023/8/29 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2022/11/10 2023/11/8 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2022/12/7 2023/12/6 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2022/8/9 2023/8/8 否
江苏澳洋医药物流有限公司 55,000,000.00 2021/7/30 2022/7/30 否
江苏澳洋医药物流有限公司 10,000,000.00 2022/11/21 2023/5/20 否
江苏澳洋医药物流有限公司 60,000,000.00 2021/6/21 2024/6/20 否
江苏澳洋医药物流有限公司 70,000,000.00 2022/3/31 2025/3/28 否
张家港澳洋医院有限公司 55,000,000.00 2021/9/30 2023/9/30 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
澳洋集团有限公司 180,000,000.00 2020/6/1 2023/5/6 否
澳洋集团有限公司 100,000,000.00 2022/4/11 2023/4/1 否
财务报表附注 第 90页
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二○二二年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
澳洋集团有限公司 60,000,000.00 2022/9/19 2023/9/15 否
澳洋集团有限公司 66,000,000.00 2021/3/1 2024/3/1 否
澳洋集团有限公司 30,000,000.00 2022/3/4 2023/3/4 否
澳洋集团有限公司 20,000,000.00 2022/9/30 2024/9/28 否
澳洋集团有限公司 8,000,000.00 2021/5/24 2023/4/24 否
澳洋集团有限公司 15,000,000.00 2022/10/14 2025/10/13 否
澳洋集团有限公司 30,000,000.00 2022/9/19 2023/9/15 否
澳洋集团有限公司 80,000,000.00 2021/8/25 2024/8/25 否
澳洋集团有限公司 15,000,000.00 2021/6/4 2024/6/4 否
澳洋集团有限公司 120,000,000.00 2020/1/4 2024/1/3 否
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
按 4.785%利率计息，资金占用费累计
徐州澳洋
1,383,708.40 元，已收到资金占用费共计
华安康复
4,854,000.00 2021/8/1 2022/12/31 1,192,978.26 元，其中本期资金占用费共计
医院有限
316,001.46 元，本期收到资金占用费
公司
125,271.32 元.
4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
澳洋集团有限公司 新疆雅澳科技有限责任公司债权 271,269,838.96
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 378.01 382.45
财务报表附注 第 91页
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二○二二年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
澳洋集团有限公司 1,575.00 78.75
张家港华盈彩印包装有限公
23,589.69 23,589.69 23,589.69 4,717.94
司
江苏澳洋优居壹佰养老产业
860.00 43.00 860.00
有限公司
徐州澳洋华安康复医院有限
4,070,582.73 318,948.93 2,399,244.47 180,838.22
公司
张家港市海纳电子商务产业
600.00 324.00
园管理有限公司
南通市阳光澳洋护理院有限
101,253.53 5,062.68 2,343.49 117.17
公司
张家港扬子精梳毛条有限公
25,672.33 2,386.13
司
连云港澳洋置业有限公司 9,900.00 495.00
江苏澳洋生态园林股份有限
26,978.00 1,348.90
公司
江苏澳洋纺织实业有限公司 45,235.00 2,261.75
苏州澳洋公益基金会 37,000.00 1,850.00
其他应收款
江苏澳洋优居壹佰养老产业
11,908.00 595.40 3,360.24 672.05
有限公司
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
徐州澳洋华安康复医院有限
5,119,372.05 2,592,742.86 7,853,994.68 3,926,997.34
公司
财务报表附注 第 92页
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二○二二年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
江苏澳洋纺织实业有限公司 39,580.00 55,827.03
澳洋集团有限公司 74,045.30
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 681,097.99 1,404,686.59
江苏太奇通软件有限公司 22,000.00
吉林澳洋山参交易市场有限公司 39,884.00
其他应付款
张家港澳洋新科服务有限公司 8,178.00 2,250.00
江苏澳洋纺织实业有限公司 18,318.80
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 1,184,840.14 557,791.95
澳洋集团有限公司 123,242.00 22,068.60
吉林澳洋山参交易市场有限公司 3,380.00 3,380.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司 7,122.00
预收款项
江苏鑫澳创业投资有限公司 800.00 800.00
张家港扬子纺纱有限公司 757.21
连云港澳洋置业有限公司 7,600.00 7,600.00
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 390.00
张家港市海纳电子商务产业园管理有
800.00 800.00
限公司
张家港澳洋新科服务有限公司 800.00 17.00
(七) 关联方承诺
2023 年 3 月 15 日，澳洋集团有限公司向本公司出具了不可撤销承诺函，具体详见
本附注十二（二）。
财务报表附注 第 93页
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二○二二年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押资产情况
抵押人 抵押权人 抵押固定资产的账面价值 用途 起始日 到期日 金额
江苏澳洋医药物流有限公司 交通银行张家港分行 72,857,921.16 短期借款 2022/3/29 2023/3/28 70,000,000.00
中建投融资租赁(上海)有限公司 长期应付款 2021/8/25 2024/8/25 48,863,600.16
中航国际租赁有限公司 长期应付款 2021/6/4 2024/6/4 7,883,053.31
张家港澳洋医院有限公司 中建投融资租赁(上海)有限公司 61,075,224.57 长期应付款 2019/4/15 2023/4/15 3,395,625.00
中建投融资租赁(上海)有限公司 长期应付款 2019/7/15 :2023/7/15 3,894,333.33
国药控股（中国）融资租赁有限公司 长期应付款 2020/1/4 2024/1/3 41,961,623.40
江苏澳洋医药物流有限公司 苏银金融租赁股份有限公司 47,576,306.37 长期应付款 2021/7/15 2024/7/15 46,666,666.65
合计 181,509,452.10 / / / 222,664,901.85
其他说明：
（1） 江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第 8255363 号。
财务报表附注 第 94页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 质押资产情况
质押人 质押权人 质押资产 质押资产账面价值 用途 起始日 到期日 金额
江苏澳洋健康产业股份有限公司 渤海银行苏州分行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/5/24 2023/5/18 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 工商银行塘市支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/1/15 2024/1/15 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 工商银行塘市支行 定期存款 20,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/7/26 2024/7/26 11,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 平安银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 40,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/1/13 2023/1/13 40,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浦发银行张家港支行 定期存款 50,000,000.00 短期借款 2020/2/18 2023/2/18 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/2/15 2023/2/15 10,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浙商银行张家港支行 定期存款 12,330,000.00 开具银行承兑汇票 2022/1/28 2023/1/28
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浙商银行张家港支行 定期存款 10,133,970.00 开具银行承兑汇票 2022/3/16 2023/3/16 30,086,891.12
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浙商银行张家港支行 定期存款 7,622,921.12 开具银行承兑汇票 2022/4/26 2023/4/26
江苏澳洋健康产业股份有限公司 建设银行张家港塘市支行 定期存款 20,000,000.00 开具银行承兑汇票 2020/1/15 2023/1/15 14,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 农业银行张家港塘市支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/1/5 2024/1/5 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 农业银行张家港塘市支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/1/7 2024/1/7 50,000,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 12,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/2/15 2023/2/15 12,000,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 浙商银行张家港支行 定期存款 15,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/2/28 2023/2/28
2022/3/3 2023/3/3 19,960,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 浙商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 5,278,495.46 开具银行承兑汇票
2022/3/30 2023/3/30
张家港澳洋医院有限公司 渤海银行苏州分行 定期存款 50,000,000.00 短期借款 2022/5/20 2023/5/19 50,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 工商银行塘市支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2020/3/31 2023/3/31 50,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 平安银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 20,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/3/10 2023/3/10 20,000,000.00
财务报表附注 第 95页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
质押人 质押权人 质押资产 质押资产账面价值 用途 起始日 到期日 金额
张家港澳洋医院有限公司 上海银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/8/29 2023/2/28 15,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 邮储银行张家港市杨舍镇支行 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/10/28 2023/4/28
20,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 邮储银行张家港市杨舍镇支行 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/11/25 2023/5/25
张家港澳洋医院有限公司 浙商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/26 2023/6/26 10,000,000.00
江苏澳洋医疗产业发展有限公司 江苏银行张家港支行 贷款保证金 9,722,259.27 短期借款 2022/2/28 2023/2/27 9,500,000.00
江苏澳洋医疗产业发展有限公司 渤海银行苏州分行 定期存款 10,000,000.00 短期借款 2022/3/4 2023/3/4 9,500,000.00
张家港澳洋医院有限公司 平安点创国际融资租赁有限公司 应收账款 53,923,226.69 长期借款 2021/9/30 2023/9/30 18,834,486.23
江苏澳洋医药物流有限公司 中信银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/7/29 2023/1/29 6,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 中信银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 6,850,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/22 2023/3/22 6,850,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 中信银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/22 2023/6/22 3,000,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 2,800,000.00 开具银行承兑汇票 2022/10/28 2023/1/28 2,800,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 1,700,000.00 开具银行承兑汇票 2022/11/1 2023/2/1 1,700,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 5,250,000.00 开具银行承兑汇票 2022/11/29 2023/2/28 5,250,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 2,650,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/20 2023/3/20 2,650,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 8,950,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/22 2023/3/22 8,950,000.00
江苏澳洋医药物流有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 开具银行承兑汇票 2022/12/29 2023/6/29 4,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 宁波银行张家港支行 应收票据 89,449,476.84 短期借款 2022-03-24 2023-08-03 89,449,476.84
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浙商银行苏州分行 应收票据 12,000,000.00 短期借款 2022-05-26 2023-05-26 12,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 中国邮政储蓄银行杨舍镇支行 应收票据 15,550,523.16 短期借款 2022-07-13 2023-02-08 15,550,523.16
合计 799,210,872.54 748,081,377.35
财务报表附注 第 96页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二) 或有事项
1、 未决诉讼
于 2022 年 12 月 31 日，本公司或及子公司作为被告或被上诉对象，尚未结案
的重大诉讼、仲裁事项情况如下：
单位：万元
诉讼方或上诉方 诉讼基本情况 涉案金额 诉讼进展
包头盈德气体有限公司 买卖合同纠纷 4,011.05 仲裁已开庭未裁决
江苏玛利亚国际贸易有限公司 买卖合同纠纷 291.35 二审已开庭，未判决
烟台核盛过滤机械有限公司 买卖合同纠纷 13.26 一审未开庭
其他劳动争议诉讼 劳动争议纠纷 6.57 一审未开庭
其他医疗损害责任诉讼 医疗损害责任诉讼 61.95 一审未开庭
本公司根据上述诉讼或仲裁的审理情况并结合律师的法律意见，已计提 2000
万元预计负债作为赔偿支出。
2、 司法冻结账户
于 2022 年 12 月 31 日，本公司或及子公司因诉讼涉及财产保全，被执行司法
冻结的银行账户中银行存款和其他货币资金共计 482,204.01 元，被执行事项的
具体情况如下：
原告/申请人 申请财产保全事由 司法冻结文书 司法冻结金额
烟台核盛过滤机械有限公司 买卖合同纠纷 （2022）鲁 0686 执保 330 号 31,982.09
包头盈德气体有限公司 买卖合同纠纷 （2021）苏 09 财保 45 号 450,221.92
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2023 年 3 月 23 日，根据公司第八届董事会第十次会议，2022 年末合并报表未分配
利润为-2,022,698,603.80 元，母公司未分配利润为-2,150,874,563.78 元，无可分配的
利润。本年度不进行资本公积金转增股本，不送红股，不派发红利。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
澳洋集团有限公司于 2023 年 3 月 15 日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的 A
股股票 100,000,000 股（占未受质押或冻结股权的 84.27%）订立不可撤销承诺，承
诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股
权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用
途外，不向任何其他方质押或出售。
财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 -15,389,790.15 3,369,063.89
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -1,070,567,327.58
2、 终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
终止经营的损益：
收入 1,599,548,141.86
成本费用 1,838,699,178.00
利润总额 -239,151,036.14
所得税费用（收益）
净利润 -239,151,036.14
终止经营处置损益：
处置损益总额 -831,416,291.44
所得税费用（收益）
处置净损益 -831,416,291.44
合计 -1,070,567,327.58
3、 终止经营现金流量
项目 本期金额 上期金额
经营活动现金流量净额 478,442,563.20
投资活动现金流量净额 324,380,890.26
筹资活动现金流量净额 -886,623,763.99
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，
分别为：化纤分部、医药分部、医疗分部。本公司的各个报告分部分别提供不
同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分
别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以
决定向其分配资源及评价其业绩。
财务报表附注 第 98页
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财务报表附注
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注
三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括
各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、
支出的分摊。
2、 报告分部的财务信息
项目 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵销 合计
营业收入 16,919,365.18 1,279,813,579.89 1,006,764,710.21 282,186,338.11 2,021,311,317.17
营业成本 13,656,363.85 1,196,852,697.68 809,098,369.88 280,062,891.23 1,739,544,540.18
资产总额 2,090,627,869.47 1,431,290,801.28 2,394,190,279.58 3,208,077,411.82 2,708,031,538.51
负债总额 2,460,021,950.61 1,197,650,628.76 1,381,292,206.39 2,357,826,535.00 2,681,138,250.76
(三) 其他
2022 年公司与下列供应商重新签订还款协议，根据还款协议供应商放弃部分债权形成
下列债务重组的收益：
公司 债务重组金额
江苏中柢建设集团有限公司 3,475,360.52
张家港跃达实业有限公司 165,594.10
郑州正一纺织机械有限公司 107,214.52
浙江鑫与鑫科技股份有限公司 153,754.19
江苏晟功建设工程有限公司 301,553.00
恒天（江西）纺织设计院有限公司 145,200.00
苏州汇彩新材料科技有限公司 256,668.50
江苏新天齐科技有限公司 200,000.00
江苏宏建工程造价咨询有限公司 143,081.00
溧阳市南方活性炭厂 120,000.00
其他零星供应商 1,247,700.15
合计 6,316,125.98
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 167,000,000.00 1,455,017.54
合计 167,000,000.00 1,455,017.54
于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 167,000,000.00
合计 167,000,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 167,000,000.00
合计 167,000,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,275,960,713.91
1至2年 67.59 23,589.69
2至3年 23,589.69 318,764.58
3至4年 318,764.58
5 年以上 41,400.01 41,400.01
小计 383,821.87 1,276,344,468.19
减：坏账准备 383,821.87 239,786,210.58
合计 1,036,558,257.61
财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比例 比例 计提比 账面价值
金额 金额 价值 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 383,821.87 100.00 383,821.87 100.00 1,269,781,489.26 99.49 239,781,489.26 18.88 1,030,000,000.00
其中：
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,269,421,324.67 99.46 239,421,324.67 18.86 1,030,000,000.00
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 83.05 318,764.58 100.00 318,764.58 0.03 318,764.58 100.00
其他零星化纤业务逾期应收
65,057.29 16.95 65,057.29 100.00 41,400.01 41,400.01 100.00
款项
按组合计提坏账准备 6,562,978.93 0.51 4,721.32 0.07 6,558,257.61
其中：
账龄信用风险特征组合 23,657.28 4,721.32 19.96 18,935.96
合并范围内关联方组合 6,539,321.65 0.51 6,539,321.65
合计 383,821.87 100.00 383,821.87 1,276,344,468.19 100.00 239,786,210.58 1,036,558,257.61
财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 318,764.58 100.00 合同违约，预计
其他零星化纤业务逾期应收款项 65,057.29 65,057.29 100.00 款项难以收回。
合计 383,821.87 383,821.87
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
239,781,489.26 23,657.28 239,421,324.67 383,821.87
坏账准备
按组合计提
4,721.32 4,721.32
坏账准备
合计 239,786,210.58 23,657.28 4,721.32 239,421,324.67 383,821.87
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 383,821.87 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
383,821.87 元。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,704,343.27 170,000.00
合计 1,704,343.27 170,000.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末 本期终止确 其他
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
余额 认 变动
的损失准备
应收票据 170,000.00 49,442,412.85 47,908,069.58 1,704,343.27
合计 170,000.00 49,442,412.85 47,908,069.58 1,704,343.27
财务报表附注 第 102页
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3、 应收款项融资减值准备
于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 201,300,866.77 21,381,600.84
合计 201,300,866.77 21,381,600.84
1、 应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
小计 15,300,000.00 15,300,000.00
减：坏账准备 15,300,000.00 15,300,000.00
合计
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
新疆雅澳科技有 支持联营企业
15,300,000.00 5 年以上 联营企业连续经营亏损
限责任公司 经营
合计 15,300,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 183,104,783.08 1,890,113.29
1至2年 1,485,267.50 2,223,742.87
2至3年 2,223,742.87 7,388,786.75
3至4年 4,243,067.00 13,806,197.56
4至5年 12,772,030.92
小计 203,828,891.37 25,308,840.47
减：坏账准备 2,528,024.60 3,927,239.63
合计 201,300,866.77 21,381,600.84
财务报表附注 第 103页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账
203,828,891.37 100.00 2,528,024.60 1.24 201,300,866.77 25,308,840.47 100.00 3,927,239.63 15.52 21,381,600.84
准备
其中：
账龄信用风险特
5,081,166.56 2.49 2,528,024.60 49.75 2,553,141.96 7,858,840.47 31.05 3,927,239.63 49.97 3,931,600.84
征组合
合并范围内关联
198,747,724.81 97.51 198,747,724.81 17,450,000.00 68.95 17,450,000.00
方组合
合计 203,828,891.37 100.00 2,528,024.60 201,300,866.77 25,308,840.47 100.00 3,927,239.63 21,381,600.84
财务报表附注 第 104页
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按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 5,081,166.56 2,528,024.60 49.75
合并范围内关联方组合 198,747,724.81
合计 203,828,891.37 2,528,024.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 242.29 3,926,997.34 3,927,239.63
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,399,215.03 1,399,215.03
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 242.29 2,527,782.31 2,528,024.60
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 17,454,845.79 7,853,994.68 25,308,840.47
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 181,320,787.19 181,320,787.19
本期终止确认 2,800,736.29 2,800,736.29
其他变动
期末余额 198,775,632.98 5,053,258.39 203,828,891.37
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
账龄信用风险特征组合 3,927,239.63 1,399,215.03 2,528,024.60
合计 3,927,239.63 1,399,215.03 2,528,024.60
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 203,800,983.20 25,303,994.68
代扣代缴款项 7,908.17 4,845.79
备用金 20,000.00
合计 203,828,891.37 25,308,840.47
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
账 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 项期末余额合
龄 余额
计数的比例(%)
江苏澳洋医疗产业发展
往来款 121,497,924.81 59.61
有限公司
江苏澳洋材料科技有限
往来款 56,400,000.00 27.67
公司
财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
占其他应收款
账 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 项期末余额合
龄 余额
计数的比例(%)
张家港港城康复医院有
往来款 17,000,000.00 8.34
限公司
徐州澳洋华安康复医院
往来款 5,053,258.39 2.48 2,526,629.20
有限公司
苏州澳洋数字技术有限
往来款 3,399,800.00 1.67
公司
合计 203,350,983.20 99.77 2,526,629.20
财务报表附注 第 107页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,524,463,056.59 1,460,290,000.00 1,064,173,056.59 2,513,463,056.59 1,460,290,000.00 1,053,173,056.59
对联营、合营企业投资
合计 2,524,463,056.59 1,460,290,000.00 1,064,173,056.59 2,513,463,056.59 1,460,290,000.00 1,053,173,056.59
对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
阜宁澳洋科技有限责任呢公司 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00
江苏澳洋健康产业投资有限公司 748,475,700.64 748,475,700.64
江苏澳洋医药物流有限公司 251,992,577.73 251,992,577.73
江苏澳洋新材料科技有限公司 52,704,778.22 52,704,778.22
江苏澳洋生物科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 2,513,463,056.59 11,000,000.00 2,524,463,056.59 1,460,290,000.00
财务报表附注 第 108页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,250,843.82 5,254,210.57 818,615,345.77 817,722,395.61
其他业务 99,433.63 111,289,085.74 115,060,650.04
合计 6,350,277.45 5,254,210.57 929,904,431.51 932,783,045.65
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 6,250,843.82 818,615,345.77
其中：化纤业务 6,250,843.82 818,615,345.77
其他业务收入 99,433.63 111,289,085.74
其中：材料销售 129.33 110,997,993.18
经营租赁 291,092.56
提供劳务 99,304.30
合计 6,350,277.45 929,904,431.51
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 6,350,277.45
减：与主营业务无关的业务收入 99,433.63
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 6,250,843.82
3、 合同产生的收入情况
合同分类 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵消 合计
商品类型：
化纤产品 6,350,277.45 6,350,277.45
合计 6,350,277.45 6,350,277.45
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 6,350,277.45 6,350,277.45
在某一时段内确认
合计 6,350,277.45 6,350,277.45
财务报表附注 第 109页
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4、 履约义务的说明
化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款通常系
合同对方支付货款后，按其要求交付产品履行义务。
5、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的不含税交易价格金额为 2,628,468.42 元，预计将于 2023 年至 2024
年期间确认收入。
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,350,581.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 -19,696,428.38 -193,152.00
合计 -19,696,428.38 -2,543,733.29
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,596,003.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
18,000,436.64
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 6,316,125.98
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -12,498,049.32
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
财务报表附注 第 110页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -19,696,428.38
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,099,599.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,555,206.32
小计 22,173,694.76
所得税影响额 -3,410,079.55
少数股东权益影响额（税后） -1,123,354.28
合计 17,640,260.93
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -27.75 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-59.56 -0.04 -0.04
股股东的净利润
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二〇二三年三月二十三日
财务报表附注 第 111页