2011 年半年度报告
梅花伞业股份有限公司
SUSINO UMBRELLA CO.,LTD.
2011 年半年度报告
二零一一年八月二十五日
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2011 年半年度报告
重要提示
●本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
●没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
●公司董事会成员九人，均亲自出席了本次审议 2011 年半年度报告的董事
会。
●公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
●公司董事长王安邦先生、主管会计工作的负责人颜金练先生、会计机构负
责人邱新辉先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况 ---------------------------------4
第二节 股本变动及主要股东持股情况--------------------7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况-------------------10
第四节 董事会报告-----------------------------------11
第五节 重要事项-------------------------------------20
第六节 财务报告（未经审计）---------------------------25
第七节 备查文件-------------------------------------95
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2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、法定中文名称：梅花伞业股份有限公司
法定英文名称：SUSINO UMBRELLA CO.，LTD.
中文简称：梅花伞
英文简称：SUSINO
二、公司法定代表人：王安邦
三、公司董事会秘书及投资者关系管理负责人
董事会秘书 投资者关系管理负责人
姓名 郑家耀 郑家耀
联系地址 福建省晋江市东石镇金瓯工业区 福建省晋江市东石镇金瓯工业区
电话 0595-85593001 0595-85593001
传真 0595-85597555 0595-85597555
电子信箱 ir@susino.net.cn ir@susino.net.cn
四、公司注册地址：福建省晋江市东石镇金瓯工业区
公司办公地址：福建省晋江市东石镇金瓯工业区
邮政编码：362271
公司互联网网址：http://www.susino.com
公司电子信箱：ir@susino.net.cn
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：福建省晋江市东石镇金瓯工业区公司证券部
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：梅花伞
股票代码：002174
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七、其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2005 年 12 月 28 日
公司注册登记地点：福建省工商行政管理局
（二）公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 6 月 26 日
公司变更注册登记地点：福建省工商行政管理局
（三）公司企业法人营业执照注册号：350000400002152
（四）公司税务登记证号码：350582611569108
（五）公司组织机构代码：611569108
（六）公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8
－9 层
八、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 481,290,087.44 455,429,289.23 5.68
归属于上市公司股东的所有者权益 227,463,910.04 229,629,707.83 -0.94
股本 82,939,921.00 82,939,921.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产 2.74 2.77 -1.08
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 128,525,522.41 150,089,141.76 -14.37
营业利润 258,366.70 4,599,242.63 -94.38
利润总额 1,243,134.88 6,226,523.01 -80.03
归属于上市公司股东的净利润 1,677,241.59 4,481,255.24 -62.57
归属于上市公司股东的扣除非经常
860,986.00 3,117,191.43 -72.38
性损益后的净利润
基本每股收益 0.02 0.05 -60.00
稀释每股收益 0.02 0.05 -60.00
加权平均净资产收益率 0.73% 2.03% -1.30
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扣除非经常性损益后的加权平均净
0.37% 1.41% -1.04
资产收益率
经营活动产生的现金流量净额 -49,262,543.67 8,659,410.72 -668.89
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.59 0.10 -690.00
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
（一）非流动性资产处置损益 14,600.00
（二）计入当期损益的政府补助 976,840.00
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,671.82
合 计 984,768.18
减：所得税影响额 168,415.16
非经常性损益净额 816,353.02
归属于少数股东的非经常性损益净额 97.43
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 816,255.59
非经常性损益净额占净利润比重 48.67%
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,939,921 100.00% 82,939,921 100.00%
1、人民币普通股 82,939,921 100.00% 82,939,921 100.00%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 82,939,921 100.00% 82,939,921 100.00%
报告期内无股本变动情况。
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 8,804 户
前 10 名股东持股情况
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持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数
件股份数量 的股份数量
恒顺洋伞（香港）有限公司 境外法人 51.53 42,738,546 0 22,650,000
厦门宝德利贸易有限责任公司 境内法人 7.47 6,193,992 0 0
吴毓斌 境内自然人 0.69 573,899 0 未知
姜长军 境内自然人 0.35 290,862 0 未知
崔连山 境内自然人 0.34 279,646 0 未知
宋健新 境内自然人 0.33 276,800 0 未知
凌志云 境内自然人 0.33 273,241 0 未知
傅德亮 境内自然人 0.33 269,573 0 未知
江迎锋 境内自然人 0.32 263,000 0 未知
李华 境内自然人 0.31 260,000 0 未知
前 10 名无限售股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
恒顺洋伞（香港）有限公司 42,738,546 人民币普通股
厦门宝德利贸易有限责任公司 6,193,992 人民币普通股
吴毓斌 573,899 人民币普通股
姜长军 290,862 人民币普通股
崔连山 279,646 人民币普通股
宋健新 276,800 人民币普通股
凌志云 273,241 人民币普通股
傅德亮 269,573 人民币普通股
江迎锋 263,000 人民币普通股
李华 260,000 人民币普通股
上述股东中，厦门宝德利贸易有限责任公司的控股股东颜金练先生
上述股东关联关系或一致行动的说 为恒顺洋伞（香港）有限公司的控股股东王安邦先生之妻弟；未知上述
明 无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，控股股东及实际控制人未发生变动，控股股东为恒顺洋伞（香港）
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有限公司，实际控制人为王安邦先生。
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第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
姓名 职务 年初 本期增持 本期减持 期末 变动原因
持股数 股份数量 股份数量 持股数
王安邦 董事长 0 0 0 0 －
颜金练 副董事长、总经理 0 0 0 0 －
颜乌喜 董事 0 0 0 0 －
陈澄清 董事 0 0 0 0 －
吴兴群 董事 0 0 0 0 －
郑家耀 董事、董事会秘 0 0 0 0 －
书、副总经理
周业安 独立董事 0 0 0 0 －
郭俊秀 独立董事 0 0 0 0 －
屈文洲 独立董事 0 0 0 0 －
王建章 监事会主席 0 0 0 0 －
陈义国 监事 0 0 0 0 －
施冬荣 监事 0 0 0 0 －
邱新辉 财务总监 0 0 0 0 －
郭友林 副总经理 0 0 0 0 －
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘等情况。
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2011 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，全球经济复苏的进程受到欧美债务危机的持续影响，公司主要产
品的海外市场需求回落；另一方面，国内持续上涨的原材料及劳动力成本、人民
币汇率上升不断挤压企业的利润空间。
报告期内，公司实现营业收入 12,852.55 万元，比上年同期 15,008.91 万元
下降 14.37%；实现营业利润 25.84 万元，比上年同期 459.92 万元下降了 94.38%；
实现净利润（归属于母公司所有者）167.72 万元，比上年同期 448.13 万元下降
62.57%。
报告期内，公司总体出口业绩以美元计算较上年同期下降 7.09%。其中对欧
盟、日本两大传统市场的出口业务基本持平，对俄罗斯及美国市场的出口以美元
计分别较上年同期下降 28.81%和 44.15%。
报告期内，公司通过区域市场代理、直营门店及电子商务等多种手段积极培
育品牌国内市场影响力，促进国内市场销售。截至报告期末，公司已建设 Susino
与 Riccini 双品牌“晴雨伞+饰品”直营门店 30 家，初步形成了以 24 个省级代
理为中心的全国销售网络。
报告期内主要海外市场
单位：万美元
2011年1～6月 2010年1～6月
排序
国别、地区 出口金额 比重（%） 国别、地区 出口金额 比重（%）
1 俄罗斯 317.55 21.18 俄罗斯 446.06 27.64
2 欧盟 284.85 19.00 欧盟 288.25 17.86
3 日本 253.59 16.91 日本 256.48 15.89
4 中国香港 134.79 8.99 美国 167.65 10.39
5 美国 93.63 6.24 中国香港 54.10 3.35
小计 1,084.41 72.33 1,212.54 75.14
合计 41国（地区） 1,499.32 100.00 53国（地区） 1,613.69 100.00
（二）公司主营业务及经营情况
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2011 年半年度报告
1、主营业务范围：晴雨伞系列产品的开发、生产和销售
2、主营业务分行业、产品情况表
单位:（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
晴雨伞制造业 12,835.36 10,234.83 20.26 -14.44 -17.06 2.51
主营业务分产品情况
手开伞 3,721.84 2,911.13 21.78 12.03 4.57 5.58
自动伞 5,222.02 4,151.85 20.49 -5.48 -10.84 4.78
自开收伞 1,006.56 728.12 27.66 -45.65 -43.34 -2.95
伞配件 1,673.66 1,504.26 10.12 -34.44 -31.51 -3.86
沙滩伞 1,047.75 826.93 21.08 -40.15 -41.70 2.11
帐篷 61.43 45.83 25.39
饰品 102.10 66.71 34.66
报告期内，主营业务毛利率由上年同期的 17.75%上升至 20.26%，主要原因
是公司加强合同订单管理，同时全面推行精益生产管理，强化生产成本控制，
成品伞毛利率有所提升。
3、主营业务分地区情况
单位:（人民币）元
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国际市场 97,029,913.34 -13.05
国内市场 31,323,660.18 -18.49
合 计 128,353,573.52 -14.44
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
5、净利润与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降 62.57%，主要系以下因
素影响：
（1）全球经济复苏出现波折，欧美债务危机等因素，影响公司主要产品的
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2011 年半年度报告
海外市场需求，造成上半年销售收入同比下降 14.37%。
（2）报告期内主要人民币汇率、劳动力成本、原材料等经营要素成本上升，
挤压了企业的利润空间，其中公司职工薪酬的支出较上年同期上升 56.30%。
（3）公司安东工业园生产基地报告期内逐步投入使用，生产流程重新规划
布置，前期产能受到一定影响。
（4）公司国内营销网络建设，尤其是品牌直营门店前期费用较高，控股子
公司厦门苏兹诺服饰产业发展有限公司本报告期亏损人民币 179.99 万元。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明
公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
（三）报告期末公司资产构成情况
单位：（人民币）万元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
资产构成 同比增减
金额 占总资产比重 金额 占总资产比重
货币资金 7,413.96 15.40% 9,686.66 21.27% -23.46%
应收帐款 7,032.01 14.61% 7,712.99 16.94% -8.83%
预付帐款 3,135.14 6.51% 797.35 1.75% 293.19%
存货 13,244.59 27.52% 11,351.62 24.93% 16.8%
固定资产净值 2,985.07 6.20% 3,453.42 7.58% -13.56%
无形资产 2790.59 5.80% 2,832.28 6.22% -1.47%
在建工程 10,945.77 22.74% 9,121.37 20.03% 20.00%
长期待摊费用 104.04 0.22% 119.98 0.26% -13.28%
短期借款 13,642.26 28.35% 8,257.31 18.13% 65.21%
应付票据 4,863.32 10.10% 7,751.99 17.02% -37.26%
应付帐款 3,282.46 6.82% 3,231.07 7.09% 1.59%
预收帐款 1,452.44 3.02% 1,535.53 3.37% -5.41%
总资产 48,129.01 100.00% 45,542.93 100.00% 5.68%
1、预付帐款期末余额较期初数增加 293.19%，主要系本报告期预付工程款及材料
款增加；
变动说明 2、短期借款期末余额较期初数增加 65.21%，主要原因是银行短期借款增加；
3、应付票据期末余额较期初数下降 37.26%，主要系本报告期使用银行承兑汇票
支付货款减少。
（四）费用构成情况
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2011 年半年度报告
单位：（人民币）万元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目 占主营业务收 占主营业务收 同比增减（%）
金额 金额
入比重（%） 入比重（%）
营业费用 651.18 5.07 671.27 4.47 -2.99
管理费用 1,594.27 12.42 1,096.94 7.31 45.34
财务费用 308.66 2.40 373.45 2.49 -17.35
所得税 49.52 0.39 133.85 0.89 -63.00
1、管理费用较上年同期增加 45.34%，主要原因系本报告期公司精益生产顾问咨询
费、知识产权维护相关的律师费、职工薪酬等增加；
变动说明
2、所得税费用较上年同期下降 63.00%，主要原因系本报告期利润总额下降，所得
税费用相应减少。
（五）现金流量情况
单位:（人民币）万元
项 目 2011 年 1－6 月 2010 年 1－6 月 同期增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -4,926.25 865.94 -668.89
投资活动产生的现金流量净额 -3,732.00 -3,018.38 23.64
筹资活动产生的现金流量净额 7,306.69 2,383.04 206.61
现金及现金等价物净增加额 -1,415.96 159.26 -989.09
1 、 经 营 活动 产 生 的 现金 流 量 净 额较 上 年 同 期数 下 降 了
668.89%，主要原因系本报告期公司支付材料款、职工薪酬
增加及政府补贴收入减少所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数增加
变动说明
206.61%，主要原因系本报告期银行短期借款增加；
3、现金及现金等价物净增加额较上年同期数下降了
989.09%，主要原因系本报告期支付工程款、材料款及职工
薪酬增加、政府补贴收入减少所致。
二、报告期内公司投资情况
（一）募集资金投资情况
1、募集资金使用情况表
单位：人民币（万元）
募集资金总额 10,641.15 本年度投入募集资金总额 138.77
变更用途的募集资金总额 无
已累计投入募集资金总额 11,113.62
变更用途的募集资金总额比例 无
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2011 年半年度报告
截至期末 项目
是 否
累计投入 项目达 可行
已 变 募集资 截至期末 本年 是否
承诺 调整后 截至期末 截至期末 金额与承 到预定 性是
更 项 金承诺 本年度投 投入进度 度实 达到
投资 投资总 承诺投入 累计投入 诺投入金 可使用 否发
目（含 投资总 入金额 (%)(4)＝ 现的 预计
项目 额 金额(1) 金额(2) 额的差额 状态日 生重
部 分 额 (2)/(1) 效益 效益
(3)＝ 期 大变
变更）
(2)-(1) 化
梅花
晴雨
伞生 2011 年
否 10641.15 10641.15 10641.15 138.77 11,113.62 472.47 104.44 0.00 否 否
产基 5月
地建
设
合计 — 10641.15 10641.15 10641.15 138.77 11,113.62 472.47 104.44 — 0.00 — —
根据本公司 2009 年 1 月 16 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议，为审
慎应对 2008 年全球金融风暴对本公司出口业务的不利影响，维护本公司和投资者
未达到计划进度原因（分具体项目） 的利益，本公司决定稳健控制产能，拟暂缓实施募集资金投资项目至 2009 年 9 月
30 日。经 2009 年第二次临时股东大会审议并通过《关于恢复实施募集资金投资项
目的议案》，公司恢复实施募集资金投资项目。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金到位前，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资
1,607.02 万元，系募集资金建设用地出让金。募集资金到位后，2007 年10 月22
募集资金投资项目先期投入及置换情况
日经第一届董事会第八次会议审议通过，以募集资金弥补上述先期投入的自有资金
1,607.02 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内公司不存在用闲置募集资金补充流动资金情况。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
截至2011年6月30日止，本公司募集资金专户银行存款余额为0.028万元，较募
募集资金其他使用情况
集资金应结余金额0万元多0.028万元，主要为银行利息收入。
2、募集资金专户存储制度的执行情况
公司严格执行《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储，对募
集资金的使用实行严格的审批手续以保证专款专用，并接受保荐机构、独立董事
以及监事会的监督。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司在募集资金专用账户的存款余额列示如下：
单位：人民币（元）
存放银行 账 号 存款余额 存款方式
35001656245052501582 283.16 活期存款
中国建设银行股份有限公司晋江支行
35001656245049501582 0.00 六个月存单
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2011 年半年度报告
合 计 283.16
募集资金专户银行存款余额与募集资金应结余金额差异说明：截至 2011 年
6 月 30 日，公司募集资金专户银行存款余额为 283.16 元，较募集资金应结余金
额 0 万元多 283.16 元。原因为：募集资金专户银行存款利息收入 283.16 元。
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：人民币（万元）
对合并净利润
持股比例 是否合 2011 年 1-6 2010 年 1-6 同比变动
公司名称 的影响比例
（％） 并报表 月净利润 月净利润 比例（%）
（％）
厦门苏兹诺服饰产业
55.00 是 -179.99 -112.09 -60.58 -240.64
发展有限公司
梅花（英国）有限公司 70.00 是 -11.18 -20.75 46.12 -14.95
截至报告期末，公司拥有厦门苏兹诺服饰产业发展有限公司、SUSINO (UK)
LIMITED 即梅花（英国）有限公司两家子公司。
1、厦门苏兹诺服饰产业发展有限公司，注册资本为人民币1,000万元，本公
司拥有55%股权。经营范围为：生产、加工及批发、零售服饰、晴雨伞、庭园伞、
户外广告伞、海滩伞及其配件、帐篷、沙滩椅及其他户外休闲用品及其零配件。
截至2011年6月30日，该公司资产总额为人民币1,376.00万元，净资产为人民币
588.08万元，本报告期净利润为亏损人民币179.99万元，主要原因系国内营销网
络建设，尤其是品牌直营门店前期费用较高。
2、SUSINO (UK) LIMITED ，即梅花（英国）有限公司，注册资本为 40 万英
镑，本公司拥有 70％股权。经营范围为晴雨伞进口贸易。截至 2011 年 6 月 30
日，该公司资产总额为人民币 966.44 万元，净资产为人民币 445.58 万元，本报
告期净利润为亏损人民币 11.18 万元。
三、2011 年前三季度业绩的预测
单位：（人民币）元
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降 50%以上
2011 年 1-9 月净利润同比变动
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降 50%~80%
幅度的预计范围
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润： 8,343,801.28
业绩变动的原因说明 海外市场需求受欧美债务危机影响，劳动力等生产要素成本上升。
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2011 年半年度报告
四、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开 6 次董事会会议，具体情况如下：
1、公司于 2011 年 1 月 6 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十一次会
议，审议并通过了如下议案：
（1）《关于〈股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》；
（2）《关于〈股票期权激励计划实施考核办法〉的议案》；
（3）《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》。
2、公司于 2011 年 3 月 29 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十二次
会议，审议并通过了如下议案：
（1）《2010 年度总经理工作报告》；
（2）《2010 年度董事会工作报告》；
（3）《2010 年度财务决算报告》；
（4）《2010 年度利润分配议案》；
（5）《关于续聘 2011 年度审计机构的议案》；
（6）《2010 年年度报告及摘要》；
（7）《关于募集资金 2010 年度使用情况的专项报告》；
（8）《2011 年董事、监事、高级管理人员薪酬议案》；
（9）《关于 2011 年度公司申请银行综合授信额度及资产抵押贷款的议案》；
（10）《2010 年度内部控制自我评价报告》；
（11）《2010 年度社会责任报告书》；
（12）《关于召开公司 2010 年度股东大会的议案》；
（13）《关于聘任公司证券事务代表、审计部负责人的议案》。
3、公司于 2011 年 4 月 21 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十三次
会议，审议并通过了《2011 年第一季度报告》。
4、公司于 2011 年 6 月 2 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十四次会
议，审议并通过了如下议案：
（1）《股票期权激励计划（草案修订稿）》；
（2）《关于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案》。
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2011 年半年度报告
5、公司于 2011 年 6 月 8 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十五次会
议，审议并通过了《关于转让泉州梅花户外休闲用品有限公司股权的议案》。
6、公司于 2011 年 6 月 28 日在公司会议室召开了第二届董事会第二十六次
会议，审议并通过了如下议案：
（1）《关于调整公司股权激励计划授予对象和期权数量的议案》；
（2）《关于调整公司股票期权激励计划行权价格的议案》；
（3）《关于确定公司股票期权授予日的议案》；
（4）《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定履
行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。
2011年4月22日，公司召开2010年年度股东大会，审议通过《2010年度利润
分配议案》，2010年度利润分配方案为：以公司2010年末总股本82,939,921.00股
为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税），本次分配现金股利
4,146,996.05元。该方案已顺利实施。
2011年6月22日，公司召开2011年第一次临时股东大会，审议通过了《股票
期权激励计划（草案修订稿）》、《股票期权激励计划实施考核办法》、《关于提
请股东大会授权董事会办理股票期权激励相关事宜的议案》。公司董事会确定
2011年6月28日为股票期权授予日，向公司激励对象授予股票期权，并于2011年7
月20日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权激励计划的授予
登记工作。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
报告期内，公司董事长、独立董事以及其他董事按照《公司法》、《中小企业
板块上市公司董事行为指引》、公司《章程》的规定和要求，诚实守信、勤勉、
独立地履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠诚于
公司和股东的利益，保护中小投资者的合法权益不受侵害。
应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未
董事姓名 具体职务 缺席次数
次数 次数 次数 亲自出席会议
王安邦 董事长 6 6 0 0 否
副董事长 6 6 0 0 否
颜金练
总经理
- 18 -
2011 年半年度报告
颜乌喜 董事 6 6 0 0 否
董事、董事会秘 6 6 0 0 否
郑家耀
书、副总经理
陈澄清 董事 6 6 0 0 否
吴兴群 董事 6 6 0 0 否
周业安 独立董事 6 6 0 0 否
郭俊秀 独立董事 6 6 0 0 否
屈文洲 独立董事 6 6 0 0 否
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》，积极开展投资者关系管理工
作。
1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理的具体负责人，董事会秘书办公
室负责投资者关系管理工作的日常事务，报告期内公司在接待投资者来访过程中
没有发生信息披露违规事件。
2、报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站准确及时地披露了公司应
披露的信息，详细回复投资者的来电以及投资者关系互动平台
（http://irm.p5w.net/002174/index.html）上提出的问题。
3、报告期内，公司通过全景网中小企业板块网上互动平台举办了一次业绩
说明会，管理层就 2010 年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答
了投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，加深了投资者对公司的
了解。
- 19 -
2011 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规范性文件的要求，不
断完善公司法人治理结构、建立健全现代企业制度、规范公司运作，提高公司治
理水平，促进公司持续健康发展。公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国
证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
二、报告期内现金分红政策的执行情况
2011 年 4 月 22 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分
配议案》，2010 年度利润分配方案为：以公司 2010 年末总股本 82,939,921.00 股
为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税），本次分配现金股利
4,146,996.05 元。该方案已顺利实施。
三、2011 年上半年利润分配预案
2011 年上半年公司不进行利润分配。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司收购、出售资产或吸收合并事项。
公司于 2011 年 6 月 8 日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关
于转让泉州梅花户外休闲用品有限公司股权的议案》，同意以 1,656.00 万元的价
款转让公司持有的泉州梅花户外休闲用品有限公司 92%的股权。本次股权转让
后，公司不再持有泉州梅花户外休闲用品有限公司的股权，泉州梅花户外休闲用
品有限公司不再列入本公司合并报表范围。 详见 2011 年 6 月 9 日的《证券时报》
和巨潮资讯网的《关于转让泉州梅花户外休闲用品有限公司股权的公告》（公告
编号：2011-024）。
除上述事项外，报告期内，公司无其他收购、出售资产及吸收合并事项。
- 20 -
2011 年半年度报告
六、报告期内，公司无重大关联交易事项发生。
七、报告期内，公司没有证券投资；无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情
况。
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产的情形。
（二）报告期内公司无对外担保事项。
（三）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
（四）报告期内公司无其他重大合同事项发生。
九、独立董事对于公司当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及
独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》（证监发[2005]120 号）等有关法律法规的规定，作为梅花伞业股份有限公
司（以下简称“公司”）独立董事，我们对公司与关联方的资金往来情况和对外
担保情况进行了认真负责的核查，发表以下独立意见：
1、关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、
股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提
供担保。截至 2011 年 6 月 30 日，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期
间发生但延续到报告期的对外担保事项。
2、关于公司与关联方资金往来事项
报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，不存在将资金直接或
间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形。
独立董事：周业安、郭俊秀、屈文洲
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2011 年半年度报告
十、公司持股 5％以上股东对在报告期内或持续到报告期内的承诺事项的履行情
况
股东名称 公开披露承诺事项 是否履行承诺
恒顺洋伞（香港）有限公司 避免同业竞争：在本公司持有控股权期间，本公司及本公司现有 是
的及将来将要投资的其他全资或控股子公司将不在中国境内外
以任何形式从事与股份公司主营业务或者主要产品相竞争或者
构成竞争威胁的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并
或受托经营管理与股份公司主营业务或者主要产品相同或者相
似的公司、企业或者其他经济组织。若股份公司将来开拓新的业
务领域，股份公司享有优先权，本公司及本公司现有的及将来将
要投资的其他全资或控股子公司将不再发展同类业务。
报告期内，不存在公司持股 5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或
提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
十一、报告期内，公司实施股权激励计划事项。
2011 年 1 月 6 日公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《股票期权激
励计划（草案）》，并报中国证监会备案；根据中国证监会反馈意见，公司对股
权激励计划进行相应修改，《股票期权激励计划草案（修订稿）》经公司第二届
董事会第二十四次会议审议通过；2011 年 6 月 22 日公司 2011 年第一次临时股
东大会审议通过了经中国证监会审核无异议的《股票期权激励计划草案（修订
稿）》，公司股票期权激励计划获准实施。
2011年6月28日公司第二届董事会第二十六次会议审议通过《关于调整公司
股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于确定公司股票期权授予日的议案》，
确定本次股票期权的授予日为2011年6月28日，同意向38位激励对象授予244万份
股票期权，股票期权的行权价格为16.85元。授予的股票期权已于2011年7月20日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予登记工作，具体登记名
单如下：
本次获授的股票 占本次授予期权 占目前总股
姓名 职务
期权份数(万份) 总数的比例 本的比例
郑家耀 董事、副总经理、董秘 65 26.63% 0.78%
郭友林 副总经理 30 12.30% 0.36%
邱新辉 财务总监 30 12.30% 0.36%
其他核心技术（业务）人员 119 48.77% 1.44%
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2011 年半年度报告
合计 244 100.00% 2.94%
根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定
的相关规定，公司选择布莱克－斯科尔期权定价模型对股票期权的公允价值进行
测算。本次授予的244万份股票期权的公允价值为789.37万元。假设本次授予的
全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权，则股票期
权成本为789.37万元。根据《企业会计准则第11号—股份支付》，该笔费用将在
股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，增加管理费用约789.37万元。
十二、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内公司信息披露公告索引
披露日期 披露事项 信息披露媒体
2011 年 1 月 6 日 （2011－001）停牌公告 证券时报、巨潮网
2011 年 1 月 7 日 （2011－002）第二届董事会第二十一次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 1 月 7 日 （2011－003）第二届监事会第十四次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 1 月 7 日 （2011－004）股票期权激励计划（草案） 证券时报、巨潮网
2011 年 2 月 26 日 （2011－005）2010 年度业绩快报 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－006）梅花伞业股份有限公司 2010 年年度报告摘要 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－007）梅花伞业股份有限公司 2010 年年度报告 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－008）第二届董事会第二十二次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－009）第二届监事会第十五次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－010）关于召开 2010 年度股东大会的通知 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－011）2010 年度社会责任报告 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－012）关于募集资金 2010 年度使用情况的专项报告 证券时报、巨潮网
2011 年 3 月 31 日 （2011－013）2010 年度内部控制自我评价报告 证券时报、巨潮网
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2011 年半年度报告
2011 年 3 月 31 日 （2011－014）关于举行 2010 年度网上业绩说明会的通知 证券时报、巨潮网
2011 年 4 月 23 日 （2011－015）梅花伞业股份有限公司 2011 年第一季度季度报告 证券时报、巨潮网
2011 年 4 月 23 日 （2011－016）2010 年度股东大会决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 5 月 12 日 （2011－017）关于公司部分股份解除质押的公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 3 日 （2011－018）第二届董事会第二十四次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 3 日 （2011－019）第二届监事会第十七次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 3 日 （2011－020）股票期权激励计划（草案修订稿） 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 3 日 （2011－021）独立董事公开征集投票权报告书 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 3 日 （2011－022）关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 9 日 （2011－023）第二届董事会第二十五次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 9 日 （2011－024）关于转让泉州梅花户外休闲用品有限公司股权的公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 10 日 （2011－025）2010 年度权益分派实施公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 23 日 （2011－026）2011 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 29 日 （2011－027）第二届董事会第二十六次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 29 日 （2011－028）第二届监事会第十八次会议决议公告 证券时报、巨潮网
2011 年 6 月 29 日 （2011－029）关于股票期权授予相关事项的公告 证券时报、巨潮网
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2011 年半年度报告
第六节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。
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2011 年半年度报告
资产负债表
2011 年 6 月 30 日 会企 01 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
资 产
合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七1 74,139,570.39 96,866,598.90 70,953,389.26 85,332,618.62
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 七2 十三 1 70,320,051.53 77,129,925.70 78,270,282.92 72,066,808.23
预付款项 七4 31,351,401.28 7,973,507.68 29,907,827.57 2,788,804.26
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 七3 十三 2 3,102,149.24 2,858,170.13 2,843,989.87 1,930,874.86
买入返售金融资产
存货 七5 132,445,946.99 113,516,222.02 118,484,168.40 91,400,900.41
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 311,359,119.43 298,344,424.43 300,459,658.02 253,520,006.38
非流动资产： - - - -
可供出售金融资 - - - -
产
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 十三 3 - - 9,762,817.00 26,542,817.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 七6 29,850,672.88 34,534,174.47 29,411,194.76 30,235,476.31
在建工程 七7 109,457,703.32 91,213,749.22 109,457,703.32 91,213,749.22
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 七8 27,905,853.85 28,322,759.19 27,875,649.28 28,211,078.28
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 七9 1,040,400.01 1,199,768.48 1,040,400.01 1,199,768.48
递延所得税资产 1,676,337.95 1,814,413.44 632,705.11 632,705.11
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 169,930,968.01 157,084,864.80 178,180,469.48 178,035,594.40
资产总计 481,290,087.44 455,429,289.23 478,640,127.50 431,555,600.78
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
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2011 年半年度报告
资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日 会企 01 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东 附注 合并 母公司
权益） 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 七 12 136,422,571.87 82,573,057.45 136,422,571.87 77,573,057.45
应付票据 七 13 48,633,191.00 77,519,932.00 48,633,191.00 72,394,369.00
应付账款 七 14 32,824,629.39 32,310,664.60 32,258,532.71 25,929,754.95
预收款项 七 15 14,524,364.39 15,355,290.09 12,394,403.83 9,715,600.32
应付职工薪酬 七 16 3,943,640.89 853,028.39 3,582,855.48 429,587.95
应交税费 七 17 -3,545,942.35 -2,000,946.56 -2,661,848.60 -3,140,919.61
应付利息 - - - -
应付股利 七 18 2,446,626.97 2,446,626.97
其他应付款 七 19 4,593,971.33 2,874,570.04 4,487,999.36 6,237,262.61
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 239,843,053.49 209,485,596.01 237,564,332.62 189,138,712.67
非流动负债： - - - -
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 七 20 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 249,843,053.49 219,485,596.01 247,564,332.62 199,138,712.67
所有者权益（或股东权益）： - - -
实收资本（或股本） 七 21 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.00
资本公积 七 22 85,411,500.00 85,161,545.01 85,411,500.00 85,411,500.00
减：库存股 - - - -
盈余公积 七 23 8,541,862.44 8,541,862.44 8,541,862.44 8,541,862.44
一般风险准备 - - - -
未分配利润 七 24 51,379,474.43 53,849,228.89 54,182,511.44 55,523,604.67
外币报表折算差额 -808,847.83 -862,849.51 - -
归属于母公司所有者权益
227,463,910.04 229,629,707.83 231,075,794.88 232,416,888.11
合计
少数股东权益 3,983,123.91 6,313,985.39 - -
所有者权益合计 231,447,033.95 235,943,693.22 231,075,794.88 232,416,888.11
负债和所有者权益总计 481,290,087.44 455,429,289.23 478,640,127.50 431,555,600.78
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 27 -
2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1-6 月 会企 02 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数
一、营业总收入 七 25 十三 4 128,525,522.41 150,089,141.76 112,132,517.70 122,352,121.49
减：营业成本 七 25 十三 4 102,348,255.01 123,400,129.91 93,145,639.68 103,532,145.58
营业税金及附加 七 26 115,952.28 53,102.00 22,510.73 -
销售费用 七 27 6,511,759.60 6,712,745.32 2,938,505.39 4,469,912.91
管理费用 七 28 15,942,658.36 10,969,433.77 10,353,958.95 6,977,133.32
财务费用 七 29 3,086,595.33 3,734,497.89 2,692,441.81 3,627,725.53
资产减值损失 七 31 187,481.00 619,990.24 275,922.16 408,433.97
加：公允价值变动收益
- - - -
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”
七 30 十三 5 -74,454.13 - -220,000.00 -
号填列）
其中：对联营企业和合
- - - -
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
- - - -
号填列）
二、营业利润（亏损
258,366.70 4,599,242.63 2,483,538.98 3,336,770.18
以“－”号填列）
加：营业外收入 七 32 997,931.45 1,644,473.05 830,554.16 1,542,026.00
减：营业外支出 七 33 13,163.27 17,192.67 13,031.00 8,501.76
其中：非流动资产处置
- - - -
损失
三、利润总额（亏损
1,243,134.88 6,226,523.01 3,301,062.14 4,870,294.42
总额以“－”号填列）
减：所得税费用 七 34 495,159.32 1,338,531.70 495,159.32 730,544.16
四、净利润（净亏损
747,975.56 4,887,991.31 2,805,902.82 4,139,750.26
以“－”号填列）
归属于母公司所有者
1,677,241.59 4,481,255.24 2,805,902.82 4,139,750.26
的净利润
少数股东损益 -929,266.03 406,736.07 - -
五、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 七 35 0.02 0.05 - -
（二）稀释每股收益 七 35 0.02 0.05 - -
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 28 -
2011 年半年度报告
合 并 现 金 流 量 表
2011 年 1-6 月 会企 03 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 129,557,696.77 130,367,642.96 106,165,223.51 102,796,368.32
收到的税费返还 13,213,600.47 14,634,143.88 13,171,886.16 13,057,821.03
收到其他与经营活动有关的现金 2,514,490.97 8,493,247.58 1,427,251.16 8,319,224.93
经营活动现金流入小计 145,285,788.21 153,495,034.42 120,764,360.83 124,173,414.28
购买商品、接受劳务支付的现金 143,511,961.04 106,939,313.06 123,483,160.36 89,391,479.80
支付给职工以及为职工支付的现金 22,539,520.47 19,089,891.22 16,975,510.54 13,932,215.55
支付的各项税费 1,663,216.78 2,063,017.77 793,099.11 967,287.27
支付其他与经营活动有关的现金 26,833,633.59 16,743,401.65 22,260,921.27 12,652,538.61
经营活动现金流出小计 194,548,331.88 144,835,623.70 163,512,691.28 116,943,521.23
经营活动产生的现金流量净额 七 37（1） 十三 6 -49,262,543.67 8,659,410.72 -42,748,330.45 7,229,893.05
二、投资活动产生的现金流量： - - -
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
20,000.00 - 20,000.00 -
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 七 37（2） 263,353.26 - 16,560,000.00 -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 283,353.26 - 16,580,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
37,603,334.19 30,183,786.66 36,982,418.04 29,098,087.61
产支付的现金
投资支付的现金 - - - 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 37,603,334.19 30,183,786.66 36,982,418.04 39,098,087.61
投资活动产生的现金流量净额 -37,319,980.93 -30,183,786.66 -20,402,418.04 -39,098,087.61
三、筹资活动产生的现金流量： - - - -
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 119,435,374.14 56,490,000.00 101,435,374.14 56,490,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 119,435,374.14 56,490,000.00 101,435,374.14 56,490,000.00
偿还债务支付的现金 42,573,057.45 31,490,000.00 42,573,057.45 31,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,795,451.57 1,169,610.60 3,469,200.82 1,169,610.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 46,368,509.02 32,659,610.60 46,042,258.27 32,659,610.60
筹资活动产生的现金流量净额 73,066,865.12 23,830,389.40 55,393,115.87 23,830,389.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-643,981.55 -713,420.32 -716,990.76 -597,103.79
响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,159,641.03 1,592,593.14 -8,474,623.38 -8,634,908.95
加：期初现金及现金等价物余额 七 37（3） 十三 6 72,506,455.70 101,298,022.99 63,635,256.92 98,828,775.70
六、期末现金及现金等价物余额 七 37（3） 十三 6 58,346,814.67 102,890,616.13 55,160,633.54 90,193,866.75
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 29 -
2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 6 月 30 日 会企 04 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算 少数股东权益 所有者权益合计
差额
一、上年年末余额 82,939,921.00 85,161,545.01 - 8,541,862.44 - 53,849,228.89 -862,849.51 6,313,985.39 235,943,693.22
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 82,939,921.00 85,161,545.01 - 8,541,862.44 - 53,849,228.89 -862,849.51 6,313,985.39 235,943,693.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -- 249,954.99 - - - -2,469,754.46 54,001.68 -2,330,861.48 -4,496,659.27
（一）净利润 - - - - - 1,677,241.59 -929,266.03 747,975.56
（二）其他综合收益 - - - - - 54,001.68 23,143.61 77,145.29
上述（一）和（二）小计 - - - - - 1,677241.59 54,001.68 -906,122.42 825,120.85
（三）所有者投入和减少资本 - 249,954.99 - - - - - -1,424,739.06 -1,174,784.07
1．所有者投入资本 - - - - - - - -1,424,739.06 -1,424,739.06
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - 249,954.99 - - - - - - 249,954.99
（四）利润分配 - - - - - -4,146,996.05 - - -4,146,996.05
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -4,146,996.05 - - -4,146,996.05
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 8,541,862.44 51,379,474.43 -808,847.83 3,983,123.91 231,447,033.95
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 30 -
2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 6 月 30 日 会企 04 表
编制单位： 梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 未分配利润 外币报表折算差 少数股东权益 所有者权益合计
额
一、上年年末余额 82,939,921.00 85,102,653.72 - 7,555,871.94 - 44,303,331.91 -1,729,675.80 6,846,663.45 225,018,766.22
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 82,939,921.00 85,102,653.72 - 7,555,871.94 - 44,303,331.91 -1,729,675.80 6,846,663.45 225,018,766.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 58,891.29 - 985,990.50 - 9,545,896.98 866,826.29 -532,678.06 10,924,927.00
（一）净利润 - - - - - 10,531,887.48 - 784,366.98 11,316,254.46
（二）其他综合收益 - - - - - - - -797,263.64 69,562.65
上述（一）和（二）小计 - - - - - 10,531,887.48 - -12,896.66 11,385,817.11
（三）所有者投入和减少资本 - 58,891.29 - - - - - -519,781.40 -460,890.11
1．所有者投入资本 - - - - - - - -519,781.40 -519,781.40
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 58,891.29 - - - - - - 58,891.29
（四）利润分配 - - - 985,990.50 - -985,990.50 - -
1．提取盈余公积 985,990.50 - -985,990.50 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 82,939,921.00 85,161,545.01 - 8,541,862.44 - 53,849,228.89 -862,849.51 6,313,985.39 235,943,693.22
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 31 -
2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 6 月 30 日 会企 04 表
编制单位：梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - - 8,541,862.44 55,523,604.67 232,416,888.11
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 82,939,921.00 85,411,500.00 8,541,862.44 55,523,604.67 232,416,888.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -1,341,093.23 -1,341,093.23
（一）净利润 - - - - - 2,805,902.82 2,805,902.82
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 2,805,902.82 2,805,902.82
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -4,146,996.05 -4146,996.05
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -4,146,996.05 -4,146,996.05
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - - 8,541,862.44 54,182,511.44 231,075,794.88
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 32 -
2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2011 年 6 月 30 日 会企 04 表
编制单位： 梅花伞业股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - - 7,555,871.94 46,649,690.14 222,556,983.08
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - - 7,555,871.94 46,649,690.14 222,556,983.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 985,990.50 8,873,914.53 9,859,905.03
（一）净利润 - - - - - 9,859,905.03 9,859,905.03
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 9,859,905.03 9,859,905.03
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 985,990.50 -985,990.50 -
1．提取盈余公积 - - - - 985,990.50 -985,990.50 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 82,939,921.00 85,411,500.00 - - 8,541,862.44 55,523,604.67 232,416,888.11
单位负责人：王安邦 主管会计工作负责人：颜金练 会计机构负责人：邱新辉
- 33 -
2011 年半年度报告
梅花伞业股份有限公司
财务报表附注
2011 年 半 年 度
编制单位：梅花伞业股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
梅花伞业股份有限公司(简称“本公司”)及其子公司(统称“本集团”)是经国家商务部
以商资批[2005]1824号文件批准的由晋江恒顺洋伞有限公司（以下简称恒顺洋伞公司）于2005
年8月25日变更设立（转制）的外商投资股份有限公司，公司名称同时变更为梅花伞业股份
有限公司，注册地为中华人民共和国福建省晋江市。本公司于2005年9月6日取得商务部颁发
的商外资资审A字[2005]0359号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于2005年12
月28日取得企股闽总字第004010号《企业法人营业执照》。并于2008年6月26日经福建省工商
行政管理局核准登记统一更换为《企业法人营业执照》，企业法人营业执照注册号：
35000040002152，法定代表人：王安邦。本公司总部位于福建省晋江市东石镇金瓯工业区。
本集团主要从事晴雨伞的生产销售。
本公司前身为恒顺洋伞公司，2005年8月25日在该公司基础上改组为股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币61,939,921.00元，股本总数61,939,921.00股，其中：恒顺洋伞
（香港）有限公司持有股份为42,738,546.00股，占总股本的69%；厦门宝德利贸易有限责任公
司持有股份为6,193,992.00股，占总股本的10%；福建凤竹集团有限公司持有股份为6,193,992.00
股，占总股本的10%；福建七匹狼集团有限公司持有股份为6,193,992.00股，占总股本的10%；
福建汇源国际商务会展有限公司持有股份为619,399.00股，占总股本的1%。
2007 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］275 号文核准，本公司公
开发行人民币普通股 2,100.00 万股，并于 2007 年 9 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，股
票简称“梅花伞”，股票代码“002174”。股本由 61,939,921.00 元增至 82,939,921.00 元。
截至2011年06月30日，本公司累计发行股本总数82,939,921.00股。
本集团经营范围为：生产雨伞、伞骨配件、服装、塑料制品、包袋、帐篷。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
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2011 年半年度报告
则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允
价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年度 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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2011 年半年度报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影
响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
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2011 年半年度报告
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
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款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外
经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列
示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
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2011 年半年度报告
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工
具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或
重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规
定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投资的
剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账
面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可
供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日
的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益
中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
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2011 年半年度报告
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
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2011 年半年度报告
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化
将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本集团在首次执行日与前述合同条款变化所要
求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
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2011 年半年度报告
① 可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别
予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转
换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为
权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，
在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确
认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算
的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍
生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生
工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益成分之间按照发行收入的分配比例进行
分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分
的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不
确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
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2011 年半年度报告
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
应收出口退税 应收出口退税
集团内应收账项 集团内应收账项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税 不计提坏账准备
集团内应收账项 不计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
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其他应收计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%）
（%）
应收出口退税 - -
集团内应收账项 - -
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品（库存商品）、发出商
品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
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2011 年半年度报告
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
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2011 年半年度报告
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并
财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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2011 年半年度报告
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
办公设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
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2011 年半年度报告
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减
值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
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2011 年半年度报告
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减
值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
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2011 年半年度报告
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
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2011 年半年度报告
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
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2011 年半年度报告
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
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2011 年半年度报告
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团本报告期未发生重大会计政策变更。
（2）会计估计变更
本集团本报告期未发生重大会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本集团本报告期未发生重大前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
- 55 -
2011 年半年度报告
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（7）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
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2011 年半年度报告
因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税免抵税额＋应交流转税额的5%-7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的增值税免抵税额＋应交流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税免抵税额＋应交流转税额的1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%-25%计缴。
根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》的规定，
本公司出口产品中一般贸易和进料加工业务按“免、抵、退”税的办法核算。2009 年 6 月 1
日前本公司成品伞及伞面的增值税出口退税率为 13%。根据财政部、国家税务总局财税
[2009]88 号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，自 2009 年 6 月 1 日起本
公司增值税出口退税率由 13%上调至 15%。
本公司城市维护建设税按增值税免抵税额及应交流转税额的 5%计缴，子公司厦门苏兹
诺服饰产业发展有限公司城市维护建设税按增值税应交流转税额的 7%计缴。
子公司 SUSINO (UK) LTD.注册地为英国。该公司 2010 年度适用注册地的企业所得税税率
为 21%。如果纳税人当年度发生亏损，可用以后年度应纳税的所得额无限期弥补。
2、税收优惠及批文
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局“闽科
高[2007]7 号”文件《关于认定福建省 2009 年第三批高新技术企业的通知》，认定本公司为高
新技术企业，本期适用 15%的优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
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2011 年半年度报告
实质上构
企法
成对子公
子公司 注册 业务 注册 经营 业人 组织机 期末实际
子公司全称 司净投资
类型 地 性质 资本 范围 类代 构代码 出资额
的其他项
型表
目余额
有
张
商品 40 万 限
SUSINO(UK)LTD. 控股 英国 成品伞销售 小 28 万英镑
贸易 英镑 公
雅
司
加工及批发、
零售服饰、晴 有
厦门苏兹诺服 福建 郑
商品 雨伞、庭院伞 限
饰产业发展有 控股 省厦 1000 家 69991119-X 550
贸易 等户外休闲公
限公司 门市 耀
用品及其配司
件
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东权益 少数股东分担的
持股比例表决权比 是否合 少数股东中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 注释
（%） 例（%） 并报表 权益 数股 数股东在该子公
东损益的金额 司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
SUSINO(UK)LT
70 70 是 134.72
D.
厦门苏兹诺服
饰产业发展有 55 55 是 345.63
限公司
2、合并范围发生变更的说明
（1）本集团于 2011 年 5 月转让子公司泉州梅花户外休闲用品有限公司 92%的股权，2011
年 6 月起合并范围发生变化，泉州梅花户外休闲用品有限公司 2011 年 1-5 月利润表、现金流
量表纳入本期合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011 年 1 月 1
日，期末指 2011 年 6 月 30 日。
1、货币资金
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2011 年半年度报告
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： - - 242,498.62 - - 243,463.32
242,587.31
-人民币 - - 214,595.64 - -
-英镑 2,683.34 10.3986 27,902.98 85.73 10.2182 876.01
银行存款： 58,104,316.05 72,262,992.38
-人民币 - - 52,555,192.72 - - 55,208,422.04
-美元 262,202.71 6.4716 1,696,871.06 1,944,926.12 6.6227 12,880,662.20
-欧元 145,872.85 9.3612 1,365,544.92 335,446.32 8.8065 2,954,108.02
-日元 114,600.00 0.080243 9,195.85 114,600.00 0.0813 9,312.40
-英镑 238,235.98 10.3986 2,477,320.66 118,444.78 10.2182 1,210,292.45
-港币 229.48 0.83162 190.84 229.48 0.8509 195.27
其他货币资
- - 15,792,755.72 - - 24,360,143.20
金：
-人民币 - - 15,792,755.72 - - 24,360,143.20
-美元 - - - - - -
合 计 - - 74,139,570.39 - - 96,866,598.90
注：截至2011年6月30日止，本集团其他货币资金余额为15,792,755.72元，均为银行承兑
汇票保证金，除此保证金存款外，本集团不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 74,650,024.43 100.00 4,329,972.90 5.80
组合小计 74,650,024.43 100.00 4,329,972.90 5.80
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合 计 74,650,024.43 100.00 4,329,972.90 5.80
（续）
期初数
类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
- 59 -
2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 81,757,582.78 100.00 4,627,657.08 5.66
组合小计 81,757,582.78 100.00 4,627,657.08 5.66
单项金额虽不重大但单项计提
- - -
坏账准备的应收账款
合 计 81,757,582.78 100.00 4,627,657.08 5.66
注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额 300 万元以上的应收账款。本集团期末经
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，按照本集团会计政策，按账龄分析法
计提坏账准备确认减值损失。
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,499,209.76 87.74 74,340,504.34 90.93
1至2年 8,232,521.62 11.03 5,954,707.65 7.28
2至3年 812,915.20 1.09 1,433,511.36 1.75
3至4年 72,401.38 0.10 801.21 -
4至5年 - - - -
5 年以上 32,976.47 0.04 28,058.22 0.04
合计 74,650,024.43 100.00 81,757,582.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,499,209.76 87.74 3,274,960.56 74,340,504.34 90.93 3,717,025.22
1至2年 8,232,521.62 11.03 823,252.15 5,954,707.65 7.28 595,470.76
2至3年 812,915.20 1.09 162,583.03 1,433,511.36 1.75 286,702.27
3至4年 72,401.38 0.10 36,200.69 801.21 - 400.61
4至5年 - - - - -
5 年以上 32,976.47 0.04 32,976.47 28,058.22 0.04 28,058.22
合计 74,650,024.43 100.00 4,329,972.90 81,757,582.78 100.00 4,627,657.08
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
- 60 -
2011 年半年度报告
西班牙远东 非关联方 11,651,535.86 1 年以内 15.61
俄罗斯恒通公司 非关联方 5,536,973.12 1 年以内及 1 至 2 年 7.42
九江华懋伞业有限公司 非关联方 4,673,541.19 1 年以内 6.26
法国 SUSINO 非关联方 4,166,376.16 1 年以内 5.58
REZA REZAI LTD 非关联方 3,808,878.96 1 年以内 5.10
合 计 29,837,305.29 39.97
（5）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本集团 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,603,415.42 6.4716 42,734,663.23 7,603,678.11 6.6227 50,356,879.02
欧元 760,897.29 9.3612 7,122,911.71 809,150.54 8.8065 7,125,784.23
英镑 137,670.73 10.3986 1,431,582.85 332,273.01 10.2182 3,395,232.07
合计 51,289,157.79 60,877,895.32
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
- - - -
收款
账龄组合 438,994.06 13.73 94,747.86 21.58
应收出口退税 2,757,903.04 86.27 0.00 0.00
组合小计 3,196,897.10 100.00 94,747.86 2.96
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 3,196,897.10 100.00 94,747.86 2.96
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
- 61 -
2011 年半年度报告
账龄组合 1,693,808.77 56.10 161,330.87 9.52
应收出口退税 1,325,692.23 43.90
组合小计 3,019,501.00 100.00 161,330.87 5.34
单项金额虽不重大但单项计提
- -
坏账准备的其他应收款
合 计 3,019,501.00 100.00 161,330.87 5.34
注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 300 万元以上的其他应收款。本集团期
末经对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，按照本集团会计政策，按账龄
分析法计提坏账准备确认减值损失。
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,873,339.31 89.88 2,190,118.18 72.53
1至2年 204,185.69 6.39 664,264.21 22.00
2至3年 23,958.37 0.75 102,920.73 3.41
3至4年 63,295.97 1.98 62,197.88 2.06
4至5年 - - - -
5 年以上 32,117.76 1.00 - -
合计 3,196,897.10 100.00 3,019,501.00 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 115,436.27 26.30 5,771.81 864,425.95 51.03 43,221.30
1至2年 204,185.69 46.51 20,418.58 664,264.21 39.22 66,426.43
2至3年 23,958.37 5.46 4,791.67 102,920.73 6.08 20,584.15
3至4年 63,295.97 14.42 31,648.04 62,197.88 3.67 31,098.99
4至5年 - - - - - -
5 年以上 32,117.76 7.32 32,117.76 - - -
合计 438,994.06 100.00 94,747.86 1,693,808.77 100.00 161,330.87
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
应收出口退税 2,757,903.04 0.00
合计 2,757,903.04 0.00
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
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2011 年半年度报告
权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例（%）
应收出口退税 非关联方 2,757,903.04 1 年以内 86.27
厦门声星电子有限公司 非关联方 55,020.00 1至2年 1.72
厦门联发（集团）物业
非关联方 30,000.00 1至2年 0.94
服务有限公司
厦门立德置业管理有限
非关联方 18,686.00 1至2年 0.58
公司
临海市天美手套服饰有
非关联方 10,000.00 1 年以内 0.31
限公司
合 计 2,871,609.04 89.82
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 31,102,322.86 99.21 7,649,750.45 95.94
1至2年 95,030.3 0.30 170,752.86 2.14
2至3年 154,048.12 0.49 153,004.37 1.92
3 年以上 - - - -
合 计 31,351,401.28 100.00 7,973,507.68 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
安徽省滁州市建筑安
装工程有限公司厦门 非关联方 12,460,000.00 2011 年 预付工程款
分公司
福建省第五建筑工程
非关联方 5,530,000.00 2011 年 预付工程款
公司第三分公司
晋江福联织造有限公
非关联方 932,638.95 2011 年 尚未收货结算
司
厦门雨神洋伞有限公
非关联方 752,312.71 2011 年 尚未收货结算
司
深圳市新雨景实业有
非关联方 114,296.82 2011 年 尚未收货结算
限公司
合 计 19,789,248.48
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东单位欠款。
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2011 年半年度报告
5、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,517,481.73 - 20,517,481.73
自制半成品 6,474,777.41 - 6,474,777.41
产成品（库存商品） 80,909,343.10 257,667.57 80,651,675.53
发出商品 7,972,531.26 - 7,972,531.26
委托加工物资 3,487,593.76 - 3,487,593.76
在产品 13,317,572.26 - 13,317,572.26
周转材料 24,315.04 - 24,315.04
合 计 132,703,614.56 257,667.57 132,445,946.99
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,216,876.97 - 15,216,876.97
自制半成品 12,539,479.60 - 12,539,479.60
产成品（库存商品） 60,434,573.44 257,667.57 60,176,905.87
发出商品 1,860,235.55 - 1,860,235.55
委托加工物资 4,499,521.07 - 4,499,521.07
在产品 19,012,450.75 - 19,012,450.75
周转材料 210,752.21 - 210,752.21
合 计 113,773,889.59 257,667.57 113,516,222.02
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数 期末数
项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料
自制半成品
产成品（库存商品） 257,667.57 257,667.57
发出商品
委托加工物资
在产品
周转材料
合 计 257,667.57 - 257,667.57
（3）存货跌价准备计提和转回原因
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2011 年半年度报告
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末
项目
的依据 准备的原因 余额的比例
期末库存商品可变
库存商品 现净值低于账面价
值
6、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 73,443,700.86 855,092.24 14,935,479.47 59,363,313.63
其中：房屋及建筑物 26,250,948.89 955,742.29 25,295,206.60
机器设备 37,792,267.12 437,034.16 12,595,784.38 25,633,516.90
运输工具 5,467,538.11 156,401.87 793,321.46 4,830,618.52
电子设备 1,889,166.32 84,469.86 1,973,636.18
办公设备 2,043,780.42 177,186.35 590,631.34 1,630,335.43
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 38,909,526.39 1,678,524.88 11,075,410.52 29,512,640.75
其中：房屋及建筑物 8,665,831.09 569,142.18 27,933.66 9,207,039.61
机器设备 24,121,007.38 786,033.15 10,585,725.17 14,321,315.36
运输工具 3,653,658.52 129,197.74 200,525.99 3,582,330.27
电子设备 1448,724.90 61,523.53 1,510,248.43
办公设备 1,020,304.50 132,628.28 261,225.7 891,707.08
三、账面净值合计 34,534,174.47 29,850,672.88
其中：房屋及建筑物 17,585,117.80 16,088,166.99
机器设备 13,671,259.74 11,312,201.54
运输工具 1,813,879.59 1,248,288.25
电子设备 440,441.42 463,387.75
办公设备 1,023,475.92 738,628.35
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
五、账面价值合计 34,534,174.47 29,850,672.88
其中：房屋及建筑物 17,585,117.80 16,088,166.99
机器设备 13,671,259.74 11,312,201.54
运输工具 1,813,879.59 1,248,288.25
电子设备 440,441.42 463,387.75
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2011 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公设备 1,023,475.92 738,628.35
注：本期减少数系因合并范围变化影响：其中减少泉州梅花户外休闲用品有限公司
2011 年 5 月 31 日账面原值 14,881,479.47 元、累计折旧 11,026,810.52 元。
7、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安东生产基地 109,457,703.32 - 109,457,703.32 91,213,749.22 - 91,213,749.22
合 计 109,457,703.32 - 109,457,703.32 91,213,749.22 - 91,213,749.22
8、无形资产
无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 31,129,457.93 32,950.43 119,658.11 31,042,750.25,
土地使用权 30,047,220.00 30,047,220.00
金碟软件 879,087.38 5,600.00 119,658.11 765,029.27
办公软件 203,150.55 27,350.43 - 230,500.98
二、累计摊销合计 2,806,698.74 338,174.86 7,977.20 3,136,896.40
土地使用权 2,107,619.16 293,673.48 - 2,401,292.64
金碟软件 654,138.11 21,907.08 7,977.20 668,067.99
办公软件 44,941.47 22,594.30 - 67,535.77
三、减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权
金碟软件
办公软件
四、账面价值合计 28,322,759.19 - - 27,905,853.85
土地使用权 27,939,600.84 27,645,927.36
金碟软件 224,949.27 96,961.28
办公软件 158,209.08 162,965.21
注（1）：本期摊销金额为 338,174.86 元。
注（2）：本期减少数系合并范围变化影响：本期减少泉州梅花户休闲用品有限公司无形
资产账面原值 119,658.11 元、累计摊销 7,977.20 元。
注（3）：期末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
9、长期待摊费用
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2011 年半年度报告
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
模具 1,027,518.54 209,743.59 305,078.69 - 932,183.44
模具配件 - - - - - -
空调安装费 41,000.01 - 18,450.00 - 22,550.01
办公家具 75,833.26 - 31,000.02 - 44,833.24 -
金蝶软件服务费 55,416.67 - 14,583.35 - 40,833.32 -
合 计 1,199,768.48 209,743.59 369,112.06 - 1,040,400.01 -
10、资产减值准备明细
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期计提
转回数 合并范围减少
一、坏账准备 4,788,987.95 358,137.89 166,205.80 556,199.28 4,424,720.76
二、存货跌价准备 257,667.57 257,667.57
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 5,046,655.52 358,137.89 166,205.80 556,199.28 4,682,388.33
注 ：本期减少---合并范围减少 556,199.28 元为合并范围变化减少泉州梅花户休闲用品有限公
司 2011 年 5 月 31 日相应的账面余额。
11、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
货币资金-其他货币资金 15,792,755.72 银行承兑汇票保证金
应收账款 7,152,084.43 贴现贷款
房屋建筑物 8,798,613.78 抵押贷款
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2011 年半年度报告
项 目 期末数 受限制的原因
土地使用权 27,645,927.36 抵押贷款
合 计 59,389,381.29
12、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 36,422,571.87 27,573,057.45
抵押借款 30,000,000.00 -
保证借款 70,000,000.00 55,000,000.00
信用借款 - -
合 计 136,422,571.87 82,573,057.45
注 1：短期借款按提供担保方式分类。
注 2：质押借款期末余额 36,422,571.87 元，其中：
①恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持本集团无限售条件流通股 400.00 万股为本集团向中
国进出口银行借款 2,000.00 万元债务提供质押担保，详见本附注八、4、（1）注①所述。
②恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持本集团无限售条件流通股 400.00 万股为本集团向中
国进出口银行借款 1,000.00 万元债务提供质押担保，详见本附注八、4、（1）注②所述。
③本集团以出口商业发票贴现取得中国银行晋江支行发放 6,422,571.87 元的贷款，截至
2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为 6,422,571.87 元，期限为办理出口商业发票贴现
日至款项归还日。同时本集团实际控制人王安邦为该项贷款提供了保证担保。详见本附注八、
4、（1）注③所述。
注 3：抵押借款期末余额 3,000.00 万元,其中：
①本集团以持有的四处土地（房地产权证号分别为晋国用（2009）第 00787、00788、00789、
00790 号）和一处房地产（房地产权证号分别为晋房权证东石字第 004690 号、晋国用（2007）
第 00638 号），为本集团向中国进出口银行借款 3,000.00 万元提供抵押担保。
注 4：保证借款期末余额 7,000.00 万元，其中：
①本集团实际控制人王安邦为本集团向中国银行晋江支行借款 1,000.00 万元债务提供连
带责任保证，详见本附注八、4、（1）注④所述。
②本集团实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜为本集团向中国建设银行安海支行借款
1,500.00 万元债务提供连带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑤所述。
③本集团实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜为本集团向中国建设银行安海支行借款
1,000.00 万元债务提供连带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑥所述。
④本集团实际控制人王安邦为本集团向中信银行泉州清源支行借款 1,000.00 万元债务提
供连带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑦所述。
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2011 年半年度报告
⑤本集团实际控制人王安邦为本集团向中信银行泉州清源支行借款 500.00 万元债务提
供连带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑧所述。
⑥本集团实际控制人王安邦为本集团向中信银行泉州清源支行借款 1,500.00 万元债务提
供连带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑨所述。
⑦本集团实际控制人王安邦为本集团向民生银行晋江支行借款 500.00 万元债务提供连
带责任保证，详见本附注八、4、（1）注⑩所述。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团期末无逾期短期借款。
13、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 48,633,191.00 77,450,102.00
商业承兑汇票 69,830.00
合 计 48,633,191.00 77,519,932.00
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 30,569,473.75 28,729,301.87
1至2年 604,502.97 1,199,182.98
2至3年 384,978.52 2,260,839.75
3 年以上 1,265,674.15 121,340.00
合 计 32,824,629.39 32,310,664.60
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况，详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
恒顺洋伞（香港）有限公司 205,333.83 未结算 否
厦门建发股份有限公司 392,835.06 未结算 否
福懋兴业（中山）有限公司 261,844.19 未结算 否
晋江华懋电镀集控区开发管理有限
134,051.28 未结算 否
公司
厦门劲威雨具有限公司 103,709.00 未结算 否
中国石油化工股份有限公司福建泉
100,921.57 未结算 否
州石油分公司
合 计 1,198,694.93
15、预收款项
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2011 年半年度报告
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 14,133,128.46 14,626,282.66
1至2年 254,499.92 519,375.06
2至3年 136,736.01 209,632.37
3 年以上 - -
合 计 14,524,364.39 15,355,290.09
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（4）外币预收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,730,293.54 6.4716 11,197,767.67 1,549,999.21 6.6227 10,265,179.77
欧元 18,304.54 9.3612 171,352.46 18,304.54 8.8065 161,198.93
英镑 1,502.82 10.3986 15,627.22 105,558.74 10.2182 1,078,620.32
合计 11,384,747.35 11,504,999.02
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、
725,522.40 23,603,052.47 20,505,439.93 3,823,134.94
津贴和补贴
二、职工福利费 33,594.00 54,778.00 38,860.00 49,512.00
三、社会保险费 -4,246.46 1,093,276.83 1,089,030.37 0.00
其中:1.医疗保险费 -4,989.42 161,797.96 156,808.54 0.00
2.基本养老保险费 -311.80 780,987.99 780,676.19 0.00
3.工伤保险 5,498.60 34,734.73 40,233.33 0.00
4.失业保险费 -2,835.27 89,857.64 87,022.37 0.00
5.生育保险 -1,608.57 25,898.51 24,289.94 0.00
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职
98,158.45 13,299.78 40,464.28 70,993.95
工教育经费
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - - - -
八、以现金结算的
- - - -
股份支付
九、其他 - - - -
合 计 853,028.39 24,764,407.08 21,673,794.58 3,943,640.89
- 70 -
2011 年半年度报告
注：本期减少数包含合并范围变化影响：其中减少泉州梅花户休闲用品有限公司工会经
费和职工教育经费：27,164.5 元，社会保险费-4,246.46 元。
17、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -3,979,096.28 -2,881,799.71
企业所得税 377,778.17 723,641.62
个人所得税 213,735.16 116,487.30
土地使用税 -48,936.00 -
城市维护建设税 0.00 18,249.84
房产税 -120,047.72 -
教育费附加 10,624.32 17,822.46
地方教育费附加 0.00 -996.34
印花税 0.00 5,648.27
合 计 -3,545,942.35 -2,000,946.56
18、应付股利
项 目 期末数 期初数
恒顺洋伞（香港）有限公司 2,136,927.37
厦门宝德利贸易有限责任公司 309,699.60
合 计 2,446,626.97
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,376,206.03 2,635,168.84
1至2年 1,137,756.30 159,392.13
2至3年 80,009.00 80,009.07
3 年以上 - -
合 计 4,593,971.33 2,874,570.04
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
客户押金（1-2 年） 100,000.00 与客户往来收取押金，交易尚未完成 否
客户押金（2-3 年） 80,000.00 与客户往来收取押金，交易尚未完成 否
合 计 180,000.00
- 71 -
2011 年半年度报告
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
叶志昌 1,000,000.00 往来款
厦门市明东机电有限公司 363,800.00 设备费
厦门兴厨厨房设备有限公司 254,800.00 设备费
福建俊达体育用品有限公司 199,980.00 设备费
合 计 1,818,580.00
20、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
纳米晴雨伞
和聚丙烯晴
基炭纤维伞
骨配件生产 10,000,000.00 10,000,000.00
产品设备升
级技术改造
项目
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
注：该专项应付款系根据“闽发改工业[2010]736 号”《福建省发展改革委 福建省经
贸委关于 2010 年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》文件，用于纳米晴
雨伞和聚丙烯晴基炭纤维伞骨配件生产产品设备升级技术改造项目资金。
21、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
发
项目 行 送
金额 比例 公积金转股 其他 小计 金额 比例
新 股
股
一、有限售
条件股份
1. 国 家 持
股
2. 国 有 法
人持股
3. 其 他 内 - -
资持股
其中：境内 - -
法人持股
境
内自然人
- 72 -
2011 年半年度报告
持股
4. 外 资 持 - -
股
其中：境外 - -
法人持股
境
外自然人
持股
有限售条
- -
件股份合
计
二、无限售
条件股份
1. 人 民 币
82,939,921.00 100.00% 82,939,921.00 100.00%
普通股
2. 境 内 上
市的外资
股
3. 境 外 上
市的外资
股
4.其他
无限售条
件 股 份 合 82,939,921.00 100.00% 82,939,921.00 100.00%
计
三、股份总
82,939,921.00 100.00% 82,939,921.00 100.00%
数
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 85,161,545.01 249,954.99 85,411,500.00
其中：投资者投入的资本 85,161,545.01 249,954.99 85,411,500.00
其他综合收益
其他资本公积
合 计 85,161,545.01 249,954.99 85,411,500.00
注：本期增加数为转让子公司-泉州梅花户外休闲用品有限公司形成的资本公积。
23、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,541,862.44 8,541,862.44
任意盈余公积
储备基金
- 73 -
2011 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业发展基金
合 计 8,541,862.44 8,541,862.44
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 53,849,228.89 44,303,331.91 -
期初未分配利润调整合计数
- - -
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 53,849,228.89 44,303,331.91 -
加：本期归属于母公司所有者
1,677,241.59 10,531,887.48 -
的净利润
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - 985,990.50 -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 4,146,996.05 -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 51,379,474.43 53,849,228.89 -
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 128,353,573.52 150,021,679.36
其他业务收入 171,948.89 67,462.40
营业收入合计 128,525,522.41 150,089,141.76
主营业务成本 102,348,255.01 123,400,129.91
其他业务成本 - -
营业成本合计 102,348,255.01 123,400,129.91
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手开伞 37,218,432.26 29,111,339.37 33,220,727.74 27,838,037.77
自动伞 52,220,219.14 41,518,478.49 55,245,118.85 46,564,039.31
自开收伞 10,065,590.27 7,281,202.06 18,520,571.00 12,851,575.12
伞配件 16,736,581.89 15,042,588.69 25,530,275.07 21,961,859.07
沙滩伞 10,477,453.96 8,269,327.41 17,504,986.70 14,184,618.64
帐篷 614,333.63 458,261.89 - -
- 74 -
2011 年半年度报告
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饰品 1,020,962.37 667,057.10 - -
合 计 128,353,573.52 102,348,255.01 150,021,679.36 123,400,129.91
（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 31,323,660.18 25,823,635.54 38,427,144.43 32,500,698.14
境外 97,029,913.34 76,524,619.47 111,594,534.93 90,899,431.77
合 计 128,353,573.52 102,348,255.01 150,021,679.36 123,400,129.91
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 31,498,392.98 24.51
2010 年 29,531,646.95 19.68
26、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 53,215.45 39,915.12
教育费附加 61,474.74 13,186.88
副食品价格调节基金 - -
残疾人就业保障金 - -
江海堤防工程维护管理费 1,262.09 -
合 计 115,952.28 53,102.00
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
运杂费 496,895.55 1,529,419.88
进出口费用 995,029.66 568,736.04
职工薪酬 1,958,481.92 1,141,075.63
参展费 665,237.8 852,679.24
广告及市场推广 116,071.55 513,423.64
样品费 122,425.64 381,211.11
差旅费 199,456.72 270,527.18
租赁费用 393,986.87 358,085.93
邮寄费 163,059.51 107,722.36
其他费用 1,401,114.38 989,864.31
- 75 -
2011 年半年度报告
合 计 6,511,759.60 6,712,745.32
28、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 7,580,245.46 4,961,755.81
折旧费 736,035.50 807,229.89
技术开发费 437,422.29 275,260.83
顾问咨询费 1,360,290.00 426,370.00
水电费 279,035.44 351,114.83
办公费用 306,733.48 290,030.38
业务招待费 282,133.50 346,419.39
差旅费 258,972.20 312,566.12
租金 330,726.05 313,251.43
律师代理费 643,719.00 59,417.00
税金 406,064.83 658,401.91
其他费用 3,321,280.61 2,167,616.18
合 计 15,942,658.36 10,969,433.77
29、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 2,455,074.42 1,169,610.60
减：利息收入 300,676.61 501984.17
减：利息资本化金额
汇兑损益 756,717.86 2,842,496.95
减：汇兑损益资本化金额
其他 175,479.66 224,374.51
合 计 3,086,595.33 3,734,497.89
30、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -74,454.13
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
- 76 -
2011 年半年度报告
项目 本期发生数 上期发生数
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -74,454.13
31、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 187,481.00 619,990.24
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 187,481.00 619,990.24
32、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 14,600.00 14,600.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 976,840.00 1,605,168.00 976,840.00
其他 6,491.45 39,305.05 6,491.45
合 计 997,931.45 1,644,473.05 997,931.45
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 项目 上期发生数
- 77 -
2011 年半年度报告
项目 本期发生数 项目 上期发生数
2010 年出口超百万美元奖励（南
29,800.00 晋江市财政局专项补助资金
安市财政局） 30,000.00
2010 年境外参展补贴（南安市财
50,000.00 晋江市财政局专项补助资金
政局） 15,000.00
2009 年省级工业内涵深化技改升
55,150.00
德国科隆、中东迪拜参展补贴 专项资金补助 1,000,000.00
2009 年上半年出口信用保险补助
28,300.00
2010 年境内展补助 资金 30,100.00
2010 年 1-6 月出口信用保险补助
18,900.00 2009 年第四季度出口信保补贴
资金 24,418.00
2010 年 12 月出口信保补贴 8,637.00 泉州市财政局保规模奖励
56,234.00
2010 年第四季度外贸出口目标 十三类大宗传统特色出口商品补
28,500.00
任务扶持资金 助 33,606.00
2009 年晋江市出口信用保险补助
10,000.00
福建省质监局标准化专项经费 金 77,656.00
福建省出口品牌发展资金补贴 12,700.00 2009 年自营出口奖励金
185,200.00
晋江市企业出口信用保险补助
46,253.00 营销终端建设补助金
资金 50,600.00
晋江市企业自营进出口奖励金 638,600.00 奖励资金
15,000.00
2010 年科技创新奖项奖金 50,000.00 2010 年第一季度出口信保补贴
20,747.00
扶持企业发展基金,标准化补贴
15,000.00
传统特色出口商品补贴 1,607.00
南安市财政局 09 年度广交会展位
补贴 50,000.00
合 计 976,840.00 1,605,168.00
33、营业外支出
本期发生数 计入当期非经常性损
项目 上期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 - -
其中：固定资产处置损失 - -
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 3,122.07
其他 13,163.27 14,070.60
合 计 13,163.27 17,192.67
- 78 -
2011 年半年度报告
34、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 495,159.32 922,508.92
递延所得税调整 416,022.78
合 计 495,159.32 1,338,531.70
35、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.02 0.02 0.05 0.05
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.01 0.01 0.04 0.04
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
由于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,677,241.59 4,481,255.24
其中：归属于持续经营的净利润 1,677,241.59 4,481,255.24
归属于终止经营的净利润
- 79 -
2011 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
860,986.00 3,117,191.43
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 860,986.00 3,117,191.43
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 82,939,921.00 82,939,921.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 82,939,921.00 82,939,921.00
36、其他综合收益
项 目 本期发生数 上期发生数
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额 77,145.29 -277,648.06
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 77,145.29 -277,648.06
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 77,145.29 -277,648.06
37、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
- 80 -
2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 747,975.56 4,887,991.31
加：资产减值准备 187,481.00 619,990.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,284,305.40 2,477,214.52
产折旧
无形资产摊销 348,146.36 359,801.42
长期待摊费用摊销 369,112.06 118,947.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-14,600.00
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,077,285.19 3,691,089.80
投资损失（收益以“－”号填列） 74,454.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 416,022.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,740,352.26 -15,388,870.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,162,589.05 -16,491,162.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,758,940.16 27,968,385.95
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -49,262,543.67 8,659,410.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,346,814.67 102,890,616.13
减：现金的期初余额 72,506,455.70 101,298,022.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,159,641.03 1,592,593.14
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
- 81 -
2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
4．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 16,560,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
16,560,000.00
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
16,296,646.74
等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 263,353.26
4．处置子公司的净资产 17,549,394.78
其中：流动资产 47,089,582.18
非流动资产 3,983,172.61
流动负债 33,523,360.01
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 58,346,814.67 72,506,455.70
其中：库存现金 242,498.62 243,463.32
可随时用于支付的银行存款 58,104,316.05 72,262,992.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,346,814.67 72,506,455.70
注：现金的期末数 58,346,814.67 元，比资产负债表中货币资金期末数 74,139,570.39 元少
15,792,755.72 元 ， 系 剔 除 了 本 集 团 受 到 限 制 的 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
15,792,755.72 元。
现金的期初数 72,506,455.70 元，比资产负债表中货币资金期初数 96,866,598.90 元少
24,360,143.20 元 ， 系 剔 除 了 本 集 团 受 到 限 制 的 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
24,360,143.20 元。
现金和现金等价物不含本公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
- 82 -
2011 年半年度报告
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
恒顺洋伞（香
母公司 有限公司 中国香港 王安邦 投资、贸易
港）有限公司
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
终控制方
（%） 例（%）
恒顺洋伞
恒顺洋伞（香
10,000.00 港币 51.53 51.53 （香港）有
港）有限公司
限公司
注：本公司的实际控制人为恒顺洋伞（香港）有限公司的法定代表人王安邦。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
厦门梅花光电科技有限公司 受同一母公司控制 76925754-2
颜乌喜 本集团董事、王安邦之妻
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
恒顺洋伞（香港） 梅 花 伞 业 股 份
20,000,000.00 2010-12-29 2011-12-29 否
有限公司[注①] 有限公司
恒顺洋伞（香港） 梅 花 伞 业 股 份
10,000,000.00 2011-2-12 2012-2-12 否
有限公司[注②] 有限公司
梅花伞业股份 办理出口商业
王安邦[注③] 6,422,571.87 款项归还日 否
有限公司 发票贴现日
梅花伞业股份
王安邦[注④] 10,000,000.00 2011-4-18 2012-4-18 否
有限公司
王安邦、颜乌喜[注 梅 花 伞 业 股 份
15,000,000.00 2010-8-23 2011-8-23 否
⑤] 有限公司
王安邦、颜乌喜 梅 花 伞 业 股 份
10,000,000.00 2011-2-1 2012-2-1 否
[注⑥] 有限公司
梅花伞业股份
王安邦[注⑦] 10,000,000.00 2011-6-16 2012-6-16 否
有限公司
王安邦[注⑧] 梅花伞业股份 5,000,000.00 2011-6-17 2012-6-17 否
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2011 年半年度报告
有限公司
梅花伞业股份
王安邦[注⑨] 15,000,000.00 2011-6-21 2012-6-21 否
有限公司
梅花伞业股份
王安邦[注⑩] 5,000,000.00 2011-6-7 2012-6-7 否
有限公司
梅花伞业股份
王安邦[注○]
11 42,144,791.00 2010-11-29 2011-12-29 否
有限公司
梅花伞业股份
王安邦[注○]
12 6,488,400.00 2011-6-10 2012-6-10 否
有限公司
注①：恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持公司无限售条件流通股 4,000,000.00 股质押给中
国进出口银行，为本集团向该银行申请授信额度人民币 4,000.00 万元提供担保，截至 2011
年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为 20,000,000.00 元，期限为 2010 年 12 月 29 日至 2011
年 12 月 29 日。
注②：恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持公司无限售条件流通股 4,000,000.00 股质押给中
国进出口银行，为本集团向该银行申请授信额度人民币 4,000.00 万元提供担保，截至 2011
年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为 10,000,000.00 元，期限为 2011 年 2 月 12 日至 2012
年 2 月 12 日。
注③：本集团实际控制人王安邦为中国银行晋江支行向本集团发放最高额不超过
7,500.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为
6,422,571.87 元，借款期限为办理出口商业发票贴现日至款项归还日。
注④：本集团实际控制人王安邦为中国银行晋江支行向本集团发放最高额不超过
7,500.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为
10,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 4 月 18 日至 2012 年 4 月 18 日。
注⑤：本集团实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜为中国建设银行安海支行向本集团发放
最高额不超过 18,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下
的借款余额为 15,000,000.00 元，借款期限为 2010 年 8 月 23 日至 2011 年 8 月 23 日。
注⑥：本集团实际控制人王安邦及其妻子颜乌喜为中国建设银行安海支行向本集团发放
最高额不超过 18,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下
的借款余额为 10,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 2 月 1 日至 2012 年 2 月 1 日。
注⑦：本集团实际控制人王安邦为中信银行泉州清源支行向本集团发放最高额不超过
8,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为
10,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 6 月 16 日至 2012 年 6 月 16 日。
注⑧：本集团实际控制人王安邦为中信银行泉州清源支行向本集团发放最高额不超过
8,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为
5,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 6 月 17 日至 2012 年 6 月 17 日
- 84 -
2011 年半年度报告
注⑨：本集团实际控制人王安邦为中信银行泉州清源支行向本集团发放最高额不超过
8,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为
15,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 6 月 21 日至 2012 年 6 月 21 日。
注⑩本集团实际控制人王安邦为民生银行晋江支行发放最高额不超过 5,000.00 万元的债
务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的借款余额为 5,000,000.00 元，借
款期限为 2011 年 6 月 7 日至 2012 年 6 月 7 日。
注○：本集团实际控制人王安邦为中国民生银行泉州分行向本集团发放最高额不超过
11
5,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的银行承兑汇
票金额具体明细如下：
期 限 银行承兑汇票余额
2011 年 1 月 12 日至 2011 年 7 月 12 日 3,409,265.00
2011 年 1 月 13 日至 2011 年 7 月 13 日 4,270,914.00
2011 年 1 月 19 日至 2011 年 7 月 19 日 3,772,800.00
2011 年 2 月 22 日至 2011 年 8 月 22 日 4,315,580.00
2011 年 3 月 15 日至 2011 年 9 月 15 日 357,1500.00
2011 年 4 月 13 日至 2011 年 10 月 13 日 700,4862.00
2011 年 5 月 11 日至 2011 年 11 月 11 日 10,401,470.00
2011 年 5 月 25 日至 2011 年 11 月 25 日 1,000,000.00
2011 年 6 月 27 日至 2011 年 12 月 27 日 4,398,400.00
合 计 42,144,791.00
注 ○ ：本集团实际控制人王安邦为中信银行泉州分行向本集团发放最高额不超过
12
8,000.00 万元的债务提供连带责任保证，截至 2011 年 6 月 30 日止该担保项下的银行承兑汇
票金额具体明细如下：
期 限 银行承兑汇票余额
2011 年 6 月 24 日至 2011 年 12 月 24 日 6,488,400.00
合 计 6,488,400.00
5、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
恒顺洋伞（香港）有限公司 205,333.83 209,709.98
合 计 205,333.83 209,709.98
九、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
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2011 年半年度报告
十、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后本集团无需要说明的事项。
十二、其他重要事项说明
1、2009 年 8 月恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持本公司有限售条件流通股 11,500,000.00
股质押给中国工商银行股份有限公司厦门高科技园支行，为厦门欣梅花进出口有限公司向该
银行申请授信额度人民币 4,000.00 万元提供担保，质押期限自 2009 年 8 月 19 日至 2012 年 8
月 11 日止。
2010 年 9 月恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持本公司有限售条件流通股 14,300,000.00 股
质押给中信银行股份有限公司厦门分行，为厦门欣梅花进出口有限公司向该银行申请授信额
度人民币 5,000.00 万元提供担保，质押期限至 2011 年 8 月 30 日止。
2010 年 12 月恒顺洋伞(香港)有限公司将其所持本公司无限售条件流通股 4,000,000.00 股
质押给中国进出口银行，为公司向该银行申请授信额度人民币 3,000.00 万元提供担保，质押
期自 2010 年 12 月 21 日至质权人申请解除质押登记为止。
上述质押手续均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。截止本公告
披露日，恒顺洋伞(香港)有限公司共质押其持有的本公司股份共计 22,650,000 股，占公司股
份总数的 27.31%。
2、本集团董事会通过同意以公司持有的四处土地（房地产权证号分别为晋国用（2009）
第 00787、00788、00789、00790 号）和一处房地产（房地产权证号分别为晋房权证东石字第
004690 号、晋国用（2007）第 00638 号），为本公司向中国进出口银行贷款人民币 4,000.00 万
元提供抵押担保，截至本报告披露日止，已取得该项借款人民币 3,000.00 万元。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 71,953,872.19 87.25 4,195,165.27 5.83
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2011 年半年度报告
集团内应收款项 10,511,576.00 12.75
组合小计 82,465,448.19 100.00 4,195,165.27 5.09
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 82,465,448.19 100.00 4,195,165.27 5.09
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 69,261,001.99 91.17 3,902,851.49 5.63
集团内应收款项 6,708,657.73 8.83
组合小计 75,969,659.72 100.00 3,902,851.49 5.14
单项金额虽不重大但单项计提
-
坏账准备的应收账款
合 计 75,969,659.72 100.00 3,902,851.49 5.14
注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额 300 万元以上的应收账款。本公司期末经
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，按照本集团会计政策，按账龄分析法
计提坏账准备确认减值损失。
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,314,633.52 88.90 70,121,212.91 92.30
1至2年 8,232,521.62 9.98 4,601,102.09 6.06
2至3年 812,915.20 0.99 1,218,626.51 1.60
3至5年 72,401.38 0.09 659.99 -
5 年以上 32,976.47 0.04 28,058.22 0.04
合计 82,465,448.19 100.00 75,969,659.72 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 62,803,057.52 87.28 3,140,152.91 63,412,555.18 91.56 3,170,627.76
- 87 -
2011 年半年度报告
1至2年 8,232,521.62 11.44 823,252.16 4,601,102.09 6.64 460,110.21
2至3年 812,915.20 1.13 162,583.04 1,218,626.51 1.76 243,725.30
3至5年 72,401.38 0.10 36,200.69 659.99 - 330.00
5 年以上 32,976.47 0.05 32,976.47 28,058.22 0.04 28,058.22
合计 71,953,872.19 100.00 4,195,165.27 69,261,001.99 100.00 3,902,851.49
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
集团内应收款项 10,511,576.00 -
合计 10,511,576.00 -
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
西班牙远东 非关联方 11,651,535.86 1 年以内 14.13
厦门苏兹诺服饰产业发展有
子公司 6,190,163.12 1 年以内 7.51
限公司
俄罗斯恒通公司 非关联方 5,536,973.12 1 年以内及 1 至 2 年 6.71
九江华懋伞业有限公司 非关联方 4,673,541.19 1 年以内 5.67
SUSINO (UK) LTD. 子公司 4,321,412.88 1 年以内 5.24
合 计 32,373,626.17 39.26
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
厦门苏兹诺服饰产业发展有限公司 本公司的子公司 6,190,163.12 7.51
SUSINO (UK) LTD. 本公司的子公司 4,321,412.88 5.24
合计 10,511,576.00 12.75
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,603,415.4 6.4716 42,734,663.23 8,333,453.78 6.6227 55,189,964.35
欧元 760,897.29 9.3612 7,122,911.71 809,150.54 8.8065 7,125,784.23
英镑 3,784.43 10.3986 39,352.77 3,784.43 10.2182 38,670.06
合计 - - 49,896,927.71 - - 62,354,418.64
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
- 88 -
2011 年半年度报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
- - - -
收款
账龄组合 127,210.21 4.41 41,123.38 32.33
应收出口退税 2,757,903.04 95.59
组合小计 2,885,113.25 100.00 41,123.38 1.43
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 2,885,113.25 100.00 41,123.38 1.43
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
- - - -
收款
账龄组合 668,926.80 33.64 57,515.00 8.60
应收出口退税 1,319,463.06 66.36
组合小计 1,988,389.86 100.00 57,515.00 2.89
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 1,988,389.86 100.00 57,515.00 2.89
注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 300 万元以上的其他应收款。本公司期
末经对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按照本集团会计政策，按账龄
分析法计提坏账准备确认减值损失。
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,767,975.49 95.94 1,571,252.10 79.02
1至2年 85,020.00 2.95 385,020.00 19.36
2至3年 - - 32,117.76 1.62
5 年以上 32,117.76 1.11 - -
合计 2,885,113.25 100.00 1,988,389.86 100.00
（3）坏账准备的计提情况
- 89 -
2011 年半年度报告
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,072.45 7.92 503.62 251,789.04 37.64 12,589.45
1至2年 85,020.00 66.83 8,502.00 385,020.00 57.56 38,502.00
2至3年 - - - 32,117.76 4.80 6,423.55
5 年以上 32,117.76 25.25 32,117.76 - - -
合计 127,210.21 100.00 41,123.38 668,926.80 100.00 57,515.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
应收出口退税 2,757,903.04 -
合计 2,757,903.04 -
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
应收补贴款-出口退税 非关联方 2,757,903.04 1 年以内 95.59
厦门声星电子有限公司 非关联方 55,020.00 1至2年 1.91
王工厂 非关联方 32,117.76 5 年以上 1.11
厦门联发（集团）物业服务有限公司 非关联方 30,000.00 1至2年 1.04
中国出口信用保险公司福建分公司 非关联方 4,572.45 1 年以内 0.16
合 计 2,879,613.25 99.81
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 26,542,817.00 16,780,000.00 9,762,817.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减
值准备
合 计 26,542,817.00 16,780,000.00 9,762,817.00
（2）长期股权投资明细情况
- 90 -
2011 年半年度报告
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
泉州梅花休闲用品
成本法 16,780,000.00 16,780,000.00 16,780,000.00 0.00
有限公司
SUSINO(UK)LTD. 成本法 4,262,817.00 4,262,817.00 4,262,817.00
厦门苏兹诺服饰产
成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
业发展有限公司
合 计 26,542,817.00 16,780,000.00 9,762,817.00
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提减 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
值准备 利
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
泉州梅花户
外休闲用品 - - - - -
有限公司
SUSINO(UK)L
70.00 70.00 - - -
TD.
厦门苏兹诺
服饰产业发 55.00 55.00 - - -
展有限公司
合 计 - - -
（3）期末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 112,043,854.45 122,284,659.09
其他业务收入 88,663.25 67,462.4
营业收入合计 112,132,517.70 122,352,121.49
主营业务成本 93,145,639.68 103,532,145.58
其他业务成本
营业成本合计 93,145,639.68 103,532,145.58
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手开伞 30,900,731.70 25,442,048.64 31,029,466.15 26,911,525.70
自动伞 54,894,166.69 44,866,176.42 55,147,869.24 47,238,699.35
自开收伞 10,640,228.19 7,881,772.58 18,667,667.89 13,068,199.24
伞配件 15,453,874.47 14,808,869.82 15,618,231.29 14,733,568.07
沙滩伞 154,853.40 146,772.22 1,821,424.52 1,580,153.22
- 91 -
2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 112,043,854.45 93,145,639.68 122,284,659.09 103,532,145.58
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 22,017,432.08 20,550,210.76 25,943,419.01 24,082,458.73
境外 90,026,422.37 72,595,428.92 96,341,240.08 79,449,686.85
合计 112,043,854.45 93,145,639.68 122,284,659.09 103,532,145.58
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 26,444,881.36 23.60
2010 年 29,531,646.95 24.15
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -220,000.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -220,000.00 0.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,805,902.82 4,139,750.26
加：资产减值准备 275,922.16 408,433.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,578,391.64 1,767,172.96
产折旧
- 92 -
2011 年半年度报告
项目 本期数 上期数
无形资产摊销 335,429.00 359,801.42
长期待摊费用摊销 369,112.06 270,748.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-14,600.00 0.00
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,692,441.81 3,627,725.53
投资损失（收益以“－”号填列） 220,000.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,083,267.99 -12,096,170.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,503,767.48 -5,296,023.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,423,894.47 14,048,454.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,748,330.45 7,229,893.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,160,633.54 90,193,866.75
减：现金的期初余额 63,635,256.92 98,828,775.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,474,623.38 -8,634,908.95
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 14,600.00
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
976,840.00 1,605,168.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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2011 年半年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,671.82 22,112.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 984,768.18 1,627,280.38
所得税影响额 168,415.16 259,989.11
少数股东权益影响额（税后） 97.43 3,227.46
合 计 816,255.59 1,364,063.81
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.73% 0.02 0.02
的净利润
扣除非经常损益后归属
0.37% 0.01 0.01
于普通股股东的净利润
十五、财务报表的批准
公司财务报表于2011年8月23日经第二届董事会第二十七次会议批准通过。
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2011 年半年度报告
第七节 备查文件目录
公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件：
一、载有法定代表人签名的2011年半年度报告文件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
四、其他相关资料。
梅花伞业股份有限公司
___________________
法定代表人：王安邦
二〇一一年八月二十五日
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