南京云海特种金属股份有限公司
二○○九年半年度报告
二○○九年七月二十九日2
目录
重要提示
...............................................................................................................
........................... 3
第一节 公司基本情况
...............................................................................................................
...... 4
第二节 主要财务数据和指标
......................................................................................................... 6
第三节 股本变动及股东情况
......................................................................................................... 7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
..................................................................................... 9
第五节 董事会报告
...............................................................................................................
........ 10
第六节 重要事项
...............................................................................................................
............ 16
第七节 财务报告
...............................................................................................................
............ 19
第八节 备查文件目录
...............................................................................................................
.... 623
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人梅小明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张首先先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。4
第一节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
（1）公司法定中文名称：南京云海特种金属股份有限公司
（2）中文名称缩写：云海金属
（3）公司法定英文名称：NANJING YUNHAI SPECIAL METALS CO., LTD
（4）英文名称缩写：RSM
二、公司法定代表人：梅小明
三、公司董事会秘书：吴剑飞
地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9 号
电话：025-57234888
传真：025-57234168
电子信箱：fly@rsm.com.cn
证券事务代表：王永明
地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9 号
电话：025-57234888
传真：025-57234168
电子信箱：wanym@rsm.com.cn
四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱
（1）公司注册地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9 号
（2）公司办公地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9 号
（3）公司邮政编码：211200
（4）公司国际互联网网址：http://www.rsm.com.cn
（5）公司电子信箱：yunhai@rsm.com.cn5
五、公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的
网址、公司半年度报告备置地点
（1）公司信息披露报纸：《证券时报》
（2）中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
（3）公司半年度报告备置地点：南京云海特种金属股份有限公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
（1）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
（2）公司股票简称：云海金属
（3）公司股票代码：002182
七、其他有关资料：
（1）公司首次注册日期：1993 年11 月30 日
（2）公司首次注册登记点：溧水县工商行政管理局
（3）公司最近一次变更注册登记日期：2008 年12 月31 日
（4）公司变更注册登记地点：南京市工商行政管理局
（5）公司企业法人营业执照注册号：320100400038036
（6）公司税务登记证号码：320124135786805
（7）公司组织机构代码：13578680-5
（8）公司报告期内聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限
公司
（9）公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：南京市正洪街18 号东宇
大厦8 楼6
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,964,109,223.52 1,783,413,212.67 10.13%
归属于上市公司股东的所有者权益 868,002,340.34 875,301,729.43 ‐0.83%
股本 192,000,000.00 192,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
4.52 4.56 ‐0.88%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 529,508,760.47 1,382,505,829.05 ‐61.70%
营业利润 ‐496,510.47 53,025,810.97 ‐100.94%
利润总额 2,161,376.87 53,838,082.92 ‐95.99%
归属于上市公司股东的净利润 2,300,610.91 40,061,043.67 ‐94.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
‐5,917,093.33 39,451,839.71 ‐115.00%
基本每股收益（元/股） 0.01 0.21 ‐95.24%
稀释每股收益（元/股） 0.01 0.21 ‐95.24%
净资产收益率（%） 0.27% 4.58% ‐4.31%
经营活动产生的现金流量净额 127,719,981.92 ‐53,390,746.06 339.22%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.67 ‐0.28 339.29%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 ‐483,963.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
9,942,799.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 209,051.29
所得税影响额 ‐1,450,183.10
合计 8,217,704.24 ‐7
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，‐） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 107,625,060 56.05% 0 0 0 0 0 107,625,060 56.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 1,620,000 0.84% 0 0 0 0 0 1,620,000 0.84%
3、其他内资持股 91,605,060 47.71% 0 0 0 0 0 91,605,060 47.71%
其中：境内非国有法人持
股
1,980,000 1.03% 0 0 0 0 0 1,980,000 1.03%
境内自然人持股 89,625,060 46.68% 0 0 0 0 0 89,625,060 46.68%
4、外资持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 0 0 14,400,000 7.50%
其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 0 0 14,400,000 7.50%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 84,374,940 43.95% 0 0 0 0 0 84,374,940 43.95%
1、人民币普通股 84,374,940 43.95% 0 0 0 0 0 84,374,940 43.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 192,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 192,000,000 100.00%
报告期内股份无变动。
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 23,617
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
梅小明 境内自然人 30.39% 58,339,260 58,339,260 0
中国‐比利时直接股权投资基金
境内非国有
法人
5.32% 10,214,889 0 0
中新苏州工业园区创业投资有限国有法人 5.07% 9,731,060 1,620,000 08
公司
ANGIOLA HOLDING LTD. 境外法人 4.50% 8,640,000 8,640,000 0
苏州信托有限公司‐苏信理财中新
创投股票受让集合资金信托计划
境内非国有
法人
3.15% 6,050,451 0 0
GENECO HOLDING LTD. 境外法人 3.00% 5,760,000 5,760,000 0
夏忠信 境内自然人 2.29% 4,391,100 4,391,100 0
孙讯 境内自然人 2.19% 4,199,580 4,199,580 0
梅光辉 境内自然人 2.03% 3,897,180 3,897,180 0
上海海基投资发展有限公司
境内非国有
法人
1.89% 3,637,620 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国‐比利时直接股权投资基金 10,214,889 人民币普通股
中新苏州工业园区创业投资有限公司 8,111,060 人民币普通股
苏州信托有限公司‐苏信理财中新创投股票受让
集合资金信托计划
6,050,451 人民币普通股
上海海基投资发展有限公司 3,637,620 人民币普通股
招商银行股份有限公司‐光大保德信优势配置股
票型证券投资基金
3,011,069 人民币普通股
中国农业银行‐大成精选增值混合型证券投资基
金
1,200,000 人民币普通股
王静 919,155 人民币普通股
南京证券有限责任公司 846,060 人民币普通股
罗冠棠 500,000 人民币普通股
卢秋莲 315,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
上述股东中未发现法人股股东存在关联关系，流通股股东未知是否存在关联
关系或一致行动。
三、控股股东及实际控制人变更情况
本公司第一大股东梅小明先生持有本公司30.39%的股份，是本公司的控股
股东及实际控制人，是公司的董事长、总经理。
报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，其所持有的公司股份
无质押、冻结或托管情况。9
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘的情况
报告期内，公司无新聘和解聘董事、监事和高级管理人员的情况。10
第五节 董事会报告
一、公司总体情况
（一）经营情况
2009 年上半年公司继续受到全球金融危机的影响，主要产品镁合金销售量
虽然比2008 年四季度有所回升，但国外销售还没有完全恢复，另因原材料价格
较上年同期较大幅度下跌，产品销售价格也较上年同期下跌，对公司上半年特别
是一季度经营业绩及营业收入总额影响明显。报告期内公司完成销售收入
52,950.88 万元，比上年同期下降61.70%；实现净利润230.06 万元，比上年同
期下降94.26%。上半年公司管理层积极采取各项措施应对市场变化，重点加强
镁合金的市场开发,提高市场占有率；加强高性能铝合金棒材等新产品的市场开
发，新产品的销售比重有较大提高。同时，公司加强成本管理、控制管理费用开
支，二季度经营情况比一季度明显好转，实现扭亏为盈。
（二）募集资金项目建设基本完成并投入生产使用
募集资金投资项目“年产3 万吨镁合金、3 千吨金属锶项目”项目完成建设，
3000 吨金属锶项目正常生产，3 万吨镁合金生产线正逐步投入生产； 募集资金
投资项目“年产5000 吨压铸件项目”完成项目建设，产品开发和新产品试生产
正常，部分产品实现量产；“江苏省镁合金材料工程技术研究中心项目”已全面
投入使用； 募集资金投资项目“年产3 万吨高性能铝合金棒材项目”建成投产，
目前生产线满负荷生产。
二、公司主要经营情况
（一）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
有色金属行业 52,950.88 48,941.87 7.57% ‐61.70% ‐57.71% ‐8.73%
主营业务分产品情况11
镁合金产品 32,675.67 29,292.02 10.36% ‐71.56% ‐69.16% ‐6.95%
铝合金产品 16,277.87 15,629.42 3.98% 103.27% 103.16% 0.05%
金属锶 489.57 387.53 20.84% ‐84.61% ‐85.33% 3.88%
硅铁 0.00 0.00 0.00% ‐100.00% ‐100.00% ‐21.42%
中间合金 2,528.27 2,480.70 1.88% ‐65.28% ‐63.46% ‐4.88%
锌合金 95.93 70.42 26.59% ‐85.08% ‐90.52% 42.10%
压铸件 396.87 727.83 ‐83.39% 66.64% 81.64% ‐15.15%
其他 486.71 353.94 27.28% ‐55.47% 87.16% ‐55.42%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额为0.00 万元
（二）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 36,535.58 ‐36.27%
欧洲 9,425.53 ‐77.15%
美洲 4,236.21 ‐86.52%
亚洲（除中国） 2,647.66 ‐66.24%
其他 105.90 ‐73.66%
合计 52,950.88 ‐61.70%
三、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务结构中铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的比重由2008 年
上半年的5.79%提高到30.74%，而镁合金产品所占比重则由83.10%下降到
61.71%。主要原因是受全球金融危机的影响，公司主要产品镁合金销售量明显减
少，2009 年其销售收入比上年同期下降了71.56%，使镁合金产品销售收入占全
部产品销售收入的比重有所下降；在镁合金产品销售量减少的同时，公司积极开
拓铝合金棒材等新产品，铝合金产品的销售量有较大增加，导致铝合金产品销售
收入比上年同期增长103.27%，使得铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的
比重有明显提高。12
四、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率比上年同期下降8.73%，主要原因：
一是镁合金产品上年末存货成本较高，今年1-6 月镁合金生产量的减少影响
产品单位制造成本的增加，今年销售价格的下降导致镁合金产品毛利减少；由于
镁合金出口产品价格中包括海关征收的10%出口关税，相对于内销销售价格提高，
2009 年上半年镁合金产品出口量较上年下降较大，内外销结构的变化也导致产
品销售毛利下降；二因素使得镁合金产品的销售毛利率由上年1－6 月的17.31%
下降到今年同期的10.36%，减少了6.95%，
二是硅铁产品今年上半年由于主要能源成本生产用电价格上涨，产品生产成
本与市场相比无竞争优势，今年硅铁产品一直处于停产状态，2008 年上半年硅
铁的销售毛利率为21.42%，硅铁的停产对今年综合毛利率的下降影响较大。
三是中间合金产品由于上年末存货成本较高，生产量减少使得单位生产制造
成本提高，加上销售价格的下调，导致该产品毛利率由上年1-6 月的6.76%下降
今年同期的1.88%。
以上因素影响了公司产品综合毛利率的下降。
五、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内利润构成中铝合金产品贡献的利润增加、比重有所提高，硅铁产品
利润贡献为负数，产品利润构成上发生明显变化。
受全球金融危机的影响，在镁合金产品销售量减少的同时，公司积极开发铝
合金棒材等新产品，并实现了规模销售，2009 年上半年铝合金产品销售量和利
润贡献比上年同期有较大的提高，铝合金产品毛利贡献占全部产品毛利的比重由
上年1-6 月的1.40%提高到16.17%。
2009 年上半年硅铁产品一直处于停产状态，1-6 月无利润贡献，而2008 年
上半年硅铁市场销售价格大幅度提高，硅铁盈利能力明显增强，实现毛利总额
625 万元，占全部产品毛利比重2.89%，硅铁产品的停产对公司利润构成产生一
定的影响。13
六、募集资金使用情况
（一）募集资金运用
公司于2007 年11 月通过首次公司发行股票募集资金49,632.15 万元，截止
2009 年6 月30 日，上述募集资金已使用49,242.81 万元，剩余募集资金389.34
万元，利息228.81 万元，募集资金专户余额为618.15 万元。
单位：（人民币）万元
募集资金总额 49,632.15 报告期内投入募集资金总额 932.49
变更用途的募集资金总额 4,116.00
已累计投入募集资金总额 49,242.81
变更用途的募集资金总额比例 8.29%
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝(2)‐(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目可
行性是
否发生
重大变
化
年产3 万吨镁合金、3
千吨金属锶项目
否 25,700.00 25,700.00 25,700.00 0.00 25,794.70 94.70 100.37%
2008 年12
月31 日
‐217.39 否 否
年产5 千吨镁合金压
铸件技术改造项目
否 4,870.00 4,870.00 4,870.00 592.89 4,474.91 ‐395.09 91.89%
2009 年6
月30 日
‐330.96 否 否
年产30000 吨高性能
铝合金棒材项目
是 4,116.00 4,116.00 4,116.00 0.00 4,148.41 32.41 100.79%
2008 年12
月31 日
648.45 否 否
江苏省镁合金材料工
程技术研究中心项目
否 2,700.00 2,700.00 2,700.00 339.60 2,578.64 ‐121.36 95.51%
2009 年6
月30 日
0.00 是 否
补充流动资金 否 12,246.15 12,246.15 12,246.15 0.00 12,246.15 0.00 100.00%
2008 年6
月30 日
0.00 是 否
合计 ‐ 49,632.15 49,632.15 49,632.15 932.49 49,242.81 ‐389.34 ‐ ‐ 100.10 ‐ ‐
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
（1）年产5 千吨镁合金压铸件技术改造项目建设已完成，目前已投入生产，项目资金仍有部分结余，没有达到计划进
度主要是部分设备尾款按合同约定将分期到2009 年内付款；
（2）江苏省镁合金材料工程技术研究中心项目建设已完成，已投入使用，项目资金仍有部分结余，没有达到计划进度
主要是部分土建和采购设备尾款按合同约定没到付款时间。
项目可行性发生重大
变化的情况说明
公司募集资金投向变更，停止实施"年产100 万套镁合金自行车轮毂生产线项目"，改投"年产30000 吨高性能铝合金棒材
生产线项目"。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
公司募集资金到位前先期投入12090.82 万元.已经2007 年11 月15 日召开的第一届董事会第六次会议审议通过用募集资
金置换.
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
部分土建和采购设备尾款按合同约定没到付款时间。
尚未使用的募集资金
用途及去向
存在募集资金专用账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
（二）变更项目情况
单位：（人民币）万元14
变更后的项目
对应的原承诺项
目
变更后项
目拟投入
募集资金
总额
截至期末
计划累计
投资金额
(1)
报告期
内实际
投入金
额
截至期末
实际累计
投入金额
(2)
投资进度
（%）
(3)=(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
变更后的项
目可行性是
否发生重大
变化
年产30000 吨高性能
铝合金棒材项目
年产100 万套镁
合金自行车轮毂
生产线项目
4,116.00 4,116.00 0.00 4,148.41 100.79%
2008 年12
月31 日
648.45 否 否
合计 ‐ 4,116.00 4,116.00 0.00 4,148.41 ‐ ‐ 648.45 ‐ ‐
变更原因、决策程序
及信息披露情况说
明（分具体项目）
公司的募集资金投向变更，停止实施“年产100 万套镁合金自行车轮毂”项目，改投“年产30,000 吨高性能铝合金
棒材项目”。
变更的原因:
由于镁锭的市场价格自2007 年下半年以来一路攀升，特别是2008 年初至今，镁锭价格已突破30,000 元/吨，镁合
金价格就更高，而同期铝合金价格仍保持窄幅波动，基本稳定在19,000‐22,000 元/吨，因此从成本上比较，镁合金
生产自行车轮毂的成本已远高于铝合金轮毂，从未来的趋势来看，这种价格背离的走势有可能会有所减少，但综合
分析铝镁生产成本、市场供求等因素，在未来一段时期内镁的价格将始终高于铝价，这种价格趋势将阻碍镁合金应
用于生产自行车轮毂等产品。为此，经公司第一届董事会第十次会议、2008 年第一次临时股东大会审议通过，同意
停止实施“年产100 万套镁合金自行车轮毂”项目，改投“年产30,000 吨高性能铝合金棒材项目”。
公司保荐机构华泰证券股份有限公司发表了保荐意见,独立董事也发表了独立意见.项目变更按要求经股东大会审议
通过,并按规定作了信息披露。
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
“年产30000 吨高性能铝合金棒材项目”完成建设并全面投入生产，达到设计能力，由于试生产期间成本费用较高，
经济效益没有达到要求。
变更后的项目可行
性发生重大变化的
情况说明
无
七、对2009 年19
月经营业绩的预测
单位：（人民币）元
2009 年1‐9 月预计的经营业
绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降60%‐80%。
2008 年1‐9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 64,159,522.54
业绩变动的原因说明 市场回暖，公司产品销售量继续增加，预计三季度公司经营业绩进一步好转。
八、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，已经
建立健全了包括股东大会、董事会和监事会的法人治理机构，制订了各项议事规
则，组织机构职责明确、相互监督，有效地保障了公司的规范运行和各项生产经
营活动的有序进行。其中董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名
委员会和审计委员会，四个专门委员会都能正常发挥作用。公司的独立董事均能
遵守法律法规，认真履行忠实、勤勉、尽责的义务，及时了解公司的经营管理情
况，认真履行独立董事职责，在重大关联交易、高级管理人员聘任及解聘等事项
上发表独立意见，发挥独立董事作用。15
公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司
的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。16
第六节 重要事项
一、收购、出售资产及资产重组
报告期内公司无收购、出售资产及资产重组的情况。
二、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署
日）
担保金额担保类型 担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担
保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额
合计
9,000.00
报告期末对子公司担保余额合
计（B）
19,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,000.00
担保总额占公司净资产的比例 21.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方
提供担保的金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
5,000.00
担保总额超过净资产 50%部分
的金额（E）
0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000.00
未到期担保可能承担连带清偿
责任说明
无。
三、非经营性关联债权债务往来
报告期内公司无非经营性关联债权往来。17
四、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
五、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司能够认真贯彻执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金
风险。截止2009 年6 月30 日，公司无违规对外担保情况，也不存在控股股东
及其他关联方占用公司资金的情况。
六、证券投资情况
报告期内公司无证券投资情况。
七、与日常经营相关的关联交易金额
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型 交易金额占同类交易金额的比例（%）
南京云海镁业有限公司参股子公司 销货 8.70 0.02%
南京云海镁业有限公司参股子公司 购货 95.76 0.26%
八、报告期内信息披露情况索引
公告编号 披露时间公告内容 信息披露报纸信息披露网站网址
2009-01
2009 年1
月15 日
云海金属：关于2008 年度业绩预测的
修正公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-02
2009 年2
月20 日
云海金属：2008 年度业绩快报 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-03
2009 年3
月18 日
云海金属：第一届董事会第十四次会议
决议公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-04
2009 年3
月18 日
云海金属：2008 年度报告全文 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-05
2009 年3
月18 日
云海金属：2008 年度报告摘要 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-06
2009 年3
月18 日
云海金属：关于2008 年度募集资金存
放与使用情况的专项报告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn18
2009-07
2009 年3
月18 日
云海金属：关于公司为全资子公司2009
年提供银行融资担保的公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-08
2009 年3
月18 日
云海金属：公司章程 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-09
2009 年3
月18 日
云海金属：董事会审计委员会年报工作
规程
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-10
2009 年3
月18 日
云海金属：华泰证券关于云海金属内部
控制自我评价报告的核查意见
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-11
2009 年3
月18 日
云海金属：关于召开公司2008 年度股
东大会的通知
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-12
2009 年3
月18 日
云海金属：第一届监事会第十次会议决
议公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-13
2009 年3
月18 日
云海金属：2008 年募集资金存放与使用
情况的专项报告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-14
2009 年3
月18 日
云海金属：2008 年度财务报告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-15
2009 年3
月18 日
云海金属：独立董事相关独立意见 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-16
2009 年3
月18 日
云海金属：独立董事述职报告（王开田） 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-17
2009 年3
月18 日
云海金属：独立董事述职报告（高允斌） 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-18
2009 年3
月18 日
云海金属：独立董事述职报告（蒋建清） 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-19
2009 年3
月18 日
云海金属：2008 年度控股股东及其他关
联方占用资金情况的专项说明
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-20
2009 年3
月28 日
云海金属：关于举行2008 年度业绩网
上说明会的通知
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-21
2009 年4
月24 日
云海金属：2008 年度股东大会决议公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-22
2009 年4
月24 日
云海金属：第一届董事会第十五次会议
决议公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-23
2009 年4
月24 日
云海金属：2009 年第一季度报告全文 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-24
2009 年4
月24 日
云海金属：2009 年第一季度报告摘要 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-25
2009 年4
月24 日
云海金属：第一届监事会第十一次会议
决议公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2009-26
2009 年4
月29 日
云海金属：2008 年度利润分配公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn19
第七节 财务报告
一、资产负债表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 327,034,947.84 116,388,322.87 237,159,107.69 129,993,983.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 51,847,906.35 43,888,744.37 51,086,511.50
应收账款 197,248,078.88 24,554,307.88 165,865,943.94 39,623,791.87
预付款项 124,384,118.10 32,265,101.09 148,147,482.38 30,924,592.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,488,480.94 197,921,613.68 6,361,460.88 71,492,224.45
买入返售金融资产
存货 343,348,271.43 142,490,084.93 381,299,690.19 124,179,774.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,051,351,803.54 557,508,174.82 989,920,196.58 396,214,366.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,543,947.57 695,982,866.32 6,060,496.62 696,499,415.37
投资性房地产
固定资产 602,087,580.01 238,840,225.70 423,440,173.71 146,930,713.00
在建工程 221,580,449.42 8,157,470.05 316,210,482.18 67,332,095.38
工程物资 735,158.43 838,878.43
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,794,004.80 29,923,771.15 44,075,819.97 30,262,404.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,016,279.75 1,756,388.86 2,867,165.18 1,962,420.41
其他非流动资产
非流动资产合计 912,757,419.98 974,660,722.08 793,493,016.09 942,987,049.04
资产总计 1,964,109,223.52 1,532,168,896.90 1,783,413,212.67 1,339,201,415.90
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先20
二、资产负债表（续）
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
项目
期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 448,000,000.00 448,000,000.00 481,807,738.30 425,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 342,357,754.92 251,672,303.91 170,338,931.17 55,392,132.13
应付账款 167,840,975.97 87,877,845.28 127,129,750.07 57,962,553.29
预收款项 5,322,232.75 425,291.77 3,549,716.40 193,442.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,835,371.27 1,514,283.00 14,622,568.31 7,889,429.09
应交税费 ‐30,930,778.54 ‐20,123,685.25 ‐45,446,659.19 ‐15,940,325.77
应付利息
应付股利
其他应付款 4,815,549.03 3,673,967.91 4,896,898.05 5,407,831.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 950,241,105.40 781,040,006.62 764,898,943.11 543,905,062.25
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,465,444.41 1,446,901.88 5,462,206.80 1,446,901.88
其他非流动负债 38,400,333.37 4,197,000.00 37,750,333.33 4,447,000.00
非流动负债合计 145,865,777.78 5,643,901.88 143,212,540.13 5,893,901.88
负债合计 1,096,106,883.18 786,683,908.50 908,111,483.24 549,798,964.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00
资本公积 542,296,221.60 539,119,392.72 542,296,221.60 539,119,392.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,008,305.90 9,008,305.90 9,008,305.90 9,008,305.90
一般风险准备
未分配利润 124,697,812.84 5,357,289.78 131,997,201.93 49,274,753.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 868,002,340.34 745,484,988.40 875,301,729.43 789,402,451.77
少数股东权益
所有者权益合计 868,002,340.34 745,484,988.40 875,301,729.43 789,402,451.77
负债和所有者权益总计 1,964,109,223.52 1,532,168,896.90 1,783,413,212.67 1,339,201,415.90
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先21
三、利润表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2009 年1‐6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 529,508,760.47 391,795,536.00 1,382,505,829.05 477,050,618.08
其中：营业收入 529,508,760.47 391,795,536.00 1,382,505,829.05 477,050,618.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 529,488,721.89 427,670,142.06 1,329,835,368.85 489,912,944.30
其中：营业成本 489,418,675.09 401,412,314.23 1,157,211,252.46 458,394,183.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,771,369.53 12,516.65 81,375,252.41 49,840.11
销售费用 19,452,342.52 2,811,805.19 27,798,268.25 5,682,493.69
管理费用 23,356,686.44 11,704,540.62 28,841,923.50 16,548,761.15
财务费用 7,981,846.36 13,001,682.98 28,623,844.20 10,846,766.01
资产减值损失 ‐18,492,198.05 ‐1,272,717.61 5,984,828.03 ‐1,609,100.64
加：公允价值变动收益（损
失以“‐”号填列）
投资收益（损失以“‐”
号填列）
‐516,549.05 ‐516,549.05 355,350.77 32,701,080.10
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“‐”号
填列）
三、营业利润（亏损以“‐”号
填列）
‐496,510.47 ‐36,391,155.11 53,025,810.97 19,838,753.88
加：营业外收入 4,216,073.61 3,819,479.51 2,279,112.67 1,581,520.66
减：营业外支出 1,558,186.27 1,539,756.22 1,466,840.72 892,600.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“‐”
号填列）
2,161,376.87 ‐34,111,431.82 53,838,082.92 20,527,674.54
减：所得税费用 ‐139,234.04 206,031.55 13,801,845.02 402,275.16
五、净利润（净亏损以“‐”号
填列）
2,300,610.91 ‐34,317,463.37 40,036,237.90 20,125,399.38
归属于母公司所有者的净
利润
2,300,610.91 ‐34,317,463.37 40,061,043.67 20,125,399.38
少数股东损益 ‐24,805.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 ‐0.18 0.21 0.10
（二）稀释每股收益 0.01 ‐0.18 0.21 0.10
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先22
四、现金流量表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2009 年1‐6 月 单位：（人民币）元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
674,193,704.50 377,695,313.56 1,417,032,654.16 497,810,479.25
收到其他与经营活动有关
的现金
14,412,113.86 10,536,797.71 4,418,002.76 1,646,261.67
经营活动现金流入小计 688,605,818.36 388,232,111.27 1,421,450,656.92 499,456,740.92
购买商品、接受劳务支付的
现金
480,784,390.54 230,126,706.82 1,259,758,485.19 368,264,637.28
支付给职工以及为职工支
付的现金
33,539,464.72 16,040,528.96 39,443,997.55 19,831,690.81
支付的各项税费 17,522,856.29 2,141,365.55 141,167,556.47 10,557,316.82
支付其他与经营活动有关
的现金
29,039,124.89 140,383,855.31 34,471,363.77 49,379,025.60
经营活动现金流出小计 560,885,836.44 388,692,456.64 1,474,841,402.98 448,032,670.51
经营活动产生的现金
流量净额
127,719,981.92 ‐460,345.37 ‐53,390,746.06 51,424,070.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,345,729.33
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
1,500.00 1,285,025.80
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,500.00 1,285,025.80 32,345,729.33
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
60,924,803.29 46,239,929.36 267,524,258.00 66,949,256.08
投资支付的现金 211,585,138.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 60,924,803.29 46,239,929.36 267,524,258.00 278,534,394.32
投资活动产生的现金
流量净额
‐60,923,303.29 ‐44,954,903.56 ‐267,524,258.00 ‐246,188,664.9923
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,052,627.77 236,000,000.00 657,628,901.40 305,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 236,052,627.77 236,000,000.00 657,628,901.40 305,000,000.00
偿还债务支付的现金 269,860,366.07 221,000,000.00 375,445,706.76 161,649,298.10
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
23,243,689.44 22,504,198.34 33,565,744.80 29,538,213.88
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 293,104,055.51 243,504,198.34 409,011,451.56 191,187,511.98
筹资活动产生的现金
流量净额
‐57,051,427.74 ‐7,504,198.34 248,617,449.84 113,812,488.02
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
‐33,601.71
五、现金及现金等价物净增加额 9,745,250.89 ‐52,953,048.98 ‐72,297,554.22 ‐80,952,106.56
加：期初现金及现金等价物
余额
140,138,631.09 104,000,305.99 349,964,947.00 271,571,414.00
六、期末现金及现金等价物余额 149,883,881.98 51,047,257.01 277,667,392.78 190,619,307.44
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先24
五、所有者权益变动表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
项目
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
一、上年年末余额 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 9,008,305.90 131,997,201.93 0.00 0.00 875,301,729.43
192,000,000.00 541,791,605.16 7,350,454.69 111,240,577.25 0.00 2,931,769.84 855,314,406.94
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 9,008,305.90 131,997,201.93 0.00 0.00 875,301,729.43
192,000,000.00 541,791,605.16 0.00 7,350,454.69 111,240,577.25 0.00 2,931,769.84 855,314,406.94
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 ‐7,299,389.09 0.00 0.00 ‐7,299,389.09 0.00
504,616.44 0.00 1,657,851.21 20,756,624.68 0.00 ‐2,931,769.84 19,987,322.49
（一）净利润 2,300,610.91 0.00 2,300,610.91 41,614,475.89 0.00 41,614,475.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 504,616.44 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 504,616.44
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 504,616.44 0.00 504,616.44
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 2,300,610.91 0.00 0.00 2,300,610.91 0.00 504,616.44 0.00 0.00
41,614,475.89 0.00 0.00 42,119,092.33
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
‐2,931,769.84 ‐2,931,769.84
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 ‐2,931,769.84 ‐2,931,769.84
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 ‐9,600,000.00 0.00 0.00 ‐9,600,000.00 0.00 0.00 0.00 1,657,851.21
‐20,857,851.21 0.00 0.00 ‐19,200,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 1,657,851.21 ‐1,657,851.21 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 ‐9,600,000.00 0.00 ‐9,600,000.00 ‐19,200,000.00 0.00 ‐19,200,000.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 9,008,305.90 124,697,812.84 0.00 0.00 868,002,340.34
192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 9,008,305.90 131,997,201.93 0.00 0.00 875,301,729.43
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先25
南京云海特种金属股份有限公司
2009 年中期财务报表附注
一、公司基本情况
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有
限公司2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公
司整体变更设立的股份有限公司,于2006 年8 月18 日取得南京市工商行政管理局核发的
320100000200608220022 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币126,000,000.00 元，
股本为人民币126,000,000.00 元。
根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批
[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增
资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币18,000,000.00 元，
其中：Angiola Holding Ltd 增资24,710,400.00 元，增加注册资本8,640,000.00 元、增加
资本公积16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd 增资16,473,600.00 元，增加注册资本
5,760,000.00 元、增加资本公积10,713,600.00 元；上海欧创投资管理有限公司增资
5,662,800.00 元，增加注册资本1,980,000.00 元、增加资本公积3,682,800.00 元；中新苏
州工业园区创业投资有限公司增资4,633,200.00 元，增加注册资本1,620,000.00 元、增加
资本公积3,013,200.00 元。公司增资后的注册资本为人民币144,000,000.00 元，股本结构
如下：梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司11.367%股
份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海基投资发展有限公
司持有公司2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司6.000%股份，Geneco Holding Ltd
持有公司4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司1.375%股份，诸天柏等25 名自
然人持有公司21.727%股份。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于
核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007 年10 月
31 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,800 万股（每股面值1.00 元），公司公开发行26
股票后注册资本变更为人民币192,000,000.00 元。
公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。
公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生
产和销售；以上产品设备和辅料的制造、销售。
公司注册地为南京市溧水经济开发区，公司外商投资企业批准证书号为商外资苏府资字
[2008]81514 号，公司企业法人营业执照注册号为320100400038036 号。
公司组织架构如下附图所示：
本公司实际控制人为自然人梅小明。
财务部
行政管理部
证券部
压铸部
董事会
工程技术研究中心
江苏省镁合金材料
镁合金部
铝合金部
总经理办公室
总经理
监事会
副总经理
审计委员会
薪酬考核委员
提名委员会
战略委员会
董事会秘书
股东大会
审计室27
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部修订后的
《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表是按照财政部修订后的《企业会计准则》及其应用指南和解释的
规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量、股东权益变
动及其他相关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量，且符合《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置成本、
可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
期末外币货币性项目余额按当日中国外汇交易中心公布的中间价折合为记账本位币，与
账面记账本位币金额之间的差额，除属于购建或生产符合资本化条件资产的外币专门借款产
生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、28
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债29
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损
失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，
与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期
末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定
本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比率（%）
一年以内 5
一至二年 20
二至三年 40
三至四年 60
四至五年 80
五年以上 100
8、存货的核算方法
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。30
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品中坩埚和还原罐采用按
使用月数推销，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资
企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益性投资（其他股权投资）。
（2）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当
期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为
进行企业合并发生的各项直接相关费用。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包
括购买过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和
相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该
项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初
始投资成本。31
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始
投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被
投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单
位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与
该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，按各类固定资产预计使用寿命、预计5%净
残值率后的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75%
机器设备 10 9.50%
运输设备 5 19.00%
检测设备 5 19.00%
办公设备 5 19.00%
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修
理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际
发生的全部支出转入固定资产核算。32
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其估计使用寿命进行摊销。
13、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
（1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
上述资产减值准备不得转回。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将
于期末进行减值测试。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在
难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或者资产组。
14、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是
本公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，而开发是在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等。33
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的
资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费
等。在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对
象计入相关资产成本或当期费用。34
18、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
19、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
A、在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
B、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
20、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入35
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合
并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合
并日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除
少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利
润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东
权益。
五、税项
1、流转税：36
增值税：产品销项税税率为 17%
2、企业所得税：
（1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司被认定为江苏省2008 年度第二批高新技
术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司所得税自2008 年起三年内享受10%优惠，按
应纳税所得额的15%计缴；
（2）子公司：苏州云海镁业有限公司系生产型外商投资企业，享受二免三减半的优惠政策，
2009 年度减半征收企业所得税；
（3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港
以外地区，不缴纳所得税；
（4）子公司：包头云海金属有限公司经当地税务部门批准，实行从量计征企业所
得税；
（5）其他子公司：按应纳税所得额的25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 企业合并
本期公司无通过企业合并取得的子公司
（二）合并财务报表
1、本期合并财务报表子公司情况
公司名称 注册资本
持股
比例
表决
权
比例
本公司实际投资
额
注册地
址
经营范围
南京云海
金属贸易
有限公司
10000 万元
人民币
100% 100%
100,778,601.91
元人民币
溧水县
经济开
发区
金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、合金、
铝合金、锌合金、机械设备、工装、辅料的
销售；自营和代理各类商品和技术的进出品
业务
南京虹美
特种金属
有限公司
477.68 万
元人民币
100% 100%
5,497,953.40
元人民币
溧水经
济开发
区
金属镁及镁合金产品，铝合金生产、销售；
以上产品生产设备和辅料的制造和销售。
经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产、科研所需的原辅材料的
进口业务；经营进料加工和“三来一补”
闻喜云海
金属有限
公司
3000 万元
人民币
100% 100%
32,720,000.00
元人民币
闻喜县
郭家庄
生产和经营镁、锶金属及合金、金属材料、
化工产品
苏州云海
镁业有限
公司
2600 万美
元
100% 100% 2600 万美元
苏州工
业园区
生产、加工铝镁合金、锌合金材料及制品；
销售本公司所生产的产品并提供相关售后服
务
五台云海
镁业有限
公司
15000 万元
人民币
100% 100%
417,000,000.00
元人民币
五台县
工业园
金属镁、镁合金产品；金属锶和其他碱土金
属及合金的生产与销售；铝合金的生产和销
售；以上产品设备和辅料的制造和销售。
包头云海
金属有限
688 万元
人民币
100% 100%
5,504,000.00 元
人民币
包头石
拐工业
铁合金的冶炼及销售
瑞宝金属
( 香港) 有
限公司
880 万港币100% 100% 880 万港币
中国香
港
贸易37
巢湖云海镁
业有限公司
1000 万元
人民币
100% 100% 1000 万元人民币
巢湖市
居巢区
白云石的加工、销售，金属镁及镁合金产品、
金属锶和其他碱土金属及合金的生产和销
售；铝合金的生产和销售；以上产品的副产
品、生产设备和辅料的制造和销售。。
2、报告期无合并财务报表范围变动情况。
七、合并财务报表主要项目注释
（如无特别注明，均以2009 年6 月30 日为截止日，货币单位均为人民币元)
1、货币资金
(1) 明细项目
项 目 币 别 期末余额 年初余额
现 金 人民币 190,906.42
银行存款-人民币 人民币 144,382,326.32 130,150,858.43
银行存款-外币（注1） 美元 4,631,851.40 9,518,618.26
银行存款-外币（注1） 欧元 68,880.07 278,247.98
其他货币资金（注2） 人民币 177,151,065.86 97,020,476.60
合 计 327,034,947.84 237,159,107.69
注1：银行存款-外币有关情况
币种
期末余额 年初余额
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 680,876.58 6.8319 4,651,681.47 1,392,710.36 6.8346 9,518,618.26
欧元 7,144.64 9.6408 68,880.07 28,807.12 9.6590 278,247.98
注2；其他货币资金有关情况
项 目 币 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 人民币 161,500,000.00 80,796,799.04
信用证及保理融资保证金 人民币 15,651,065.86 16,223,677.56
合 计 177,151,065.86 97,020,476.60
(2) 货币资金2009 年6 月末余额中除银行承兑汇票保证金161,600,000.00 元、信用证保证
金15,651,065.86 元外无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款
项。
(3) 货币资金期末余额较年初余额增长37.90%，主要原因是公司为降低财务成本，报告期
中办理的全额保证金银行承兑汇票增加99.88%。
2、应收票据
（1）主要项目
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 24,409,050.48 10,223,100.00
商业承兑汇票 27,438,855.87 40,863,411.50
合 计 51,847,906.35 51,086,511.5038
（2）本账户余额中无应收持有公司5%以上股份（含5%）的股东单位票据。
3、应收账款
（1）分类情况
类 别
期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额
重大的应
收账款
174,620,100.84 84.01% 8,731,005.04 140,600,016.04 80.24% 7,203,967.80
单项金额
不重大但
按信用风
险组合后
风险较大
的应收账
款
其他不重
大的应收
账款
33,009,455.87 15.90% 1,650,472.80 34,633,651.43 19.76% 2,163,755.73
合 计 207,629,556.71 100.00% 10,381,477.84 175,233,667.47 100.00% 9,367,723.53
注：公司对期末余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减
值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进
行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
(2) 账龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 207,629,556.71 100.00% 10,381,477.84 171,871,014.73 98.08% 8,593,550.74
一至二年 2,854,441.55 1.63% 570,888.31
二至三年 508,211.19 0.29% 203,284.48
合 计 207,629,556.71 100.00% 10,381,477.84 175,233,667.47 100.00% 9,367,723.53
(3) 本年度无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计64,953,128.01 元，占应收账款余额
的31.28%，与上年同期持平,明细情况如下：
单位名称 金 额 账龄
南京博雅汽车附件制造厂 9,576,999.03 一年以内
A&S Mimet Inc 10,711,327.53 一年以内
富钰精密组件(昆山)有限公司 13,812,559.73 一年以内
可利科技(苏州)有限公司 14,847,379.72 一年以内
中镁科技(上海)有限公司 16,004,862.00 一年以内39
4、预付款项
(1)账龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例(%)
一年以内 124,384,118.10 100.00% 143,219,069.79 96.67%
一至二年 4,928,412.59 3.33%
合 计 124,384,118.10 100.00% 148,147,482.38 100.00%
(2) 本账户余额中无预付持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(3) 预付账款期末余额中金额较大的单位明细如下：
单位名称 金 额 付款原因
江苏大全长江电器股份有限公司 8,520,000.00 预付设备款
巢湖巨巢区政府项目指挥部 5,000,000.00 预付矿山开采权款
兴县昌盛镁业有限公司 5,652,244.50 预付材料款
南京市第七建筑安装工程有限公司 3,798,400.12 预付工程款
广灵县天鼎实业有限公司 3,591,445.80 预付材料款
5、其他应收款
(1)分类情况
类 别
期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重
大的其他应
收款
5,000,000.00 63.43% 250,000.00 5,000,000.00 74.19% 250,000.00
单项金额不
重大但按信
用风险组合
后风险较大
的其他应收
款
其他不重大
的其他应收
款
2,882,611.53 36.57% 144,130.59 1,739,175.61 25.81% 127,714.73
合 计 7,882,611.53 100.00% 394,130.59 6,739,175.61 100.00% 377,714.73
注：公司对期末余额100 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减
值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账
龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
(2) 其他应收款账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额40
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 7,882,611.53 100.00% 394,130.59 6,572,781.37 97.53% 328,639.08
一至二年 87,410.24 1.30% 17,482.05
二至三年 78,984.00 1.17% 31,593.60
合 计 7,882,611.53 100.00% 394,130.59 6,739,175.61 100.00% 377,714.73
(3) 本账户余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款期末余额中金额较大的单位明细如下：
单位名称 金 额 款项性质
南京海关 5,000,000.00 出口关税保证金
6、存货
(1)明细项目
存货种类
期末余额 年初余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 44,432,988.04 58,931,088.76
委托加工物资 595,127.77 541,425.47
低值易耗品 47,335,730.96 57,946,675.93
库存商品 202,232,988.98 2,425,793.33 258,551,130.51 21,948,161.54
在产品 51,177,229.01 27,277,531.06
合 计 345,774,064.76 2,425,793.33 403,247,851.73 21,948,161.54
（2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货
的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
7、长期股权投资
(1) 分类明细
被投资单位名称 期末余额 年初余额
南京云海镁业有限公司 5,543,947.57 6,060,496.62
合 计 5.543,947.57 6,060,496.62
(2) 被投资单位主要财务信息
被投资单位名称
业务
性质
公司持
股比例
公司表决
权比例
期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
南京云海镁业有限公司 生产 35% 35% 15,839,850.20 5,741,228.77 -1,475,854.44
(3)对被投资单位权益法核算情况
被投资单位名称 初始投资额
追加投
资额
本期权益
法核算
本期分得
现金红利
累计权益
增减额
南京云海镁业有限公司 4,344,566.75 - -516,549.05 1,198,980.8241
8、固定资产及累计折旧
（1） 固定资产及累计折旧增减变化情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计
490,855,343.73 206,147,892.80 5,377,393.26 691,625,843.27
其中：房屋建筑物 146,862,409.19 80,356,935.77 1,452,716.53 225,766,628.43
机器设备 321,190,445.39 120,898,184.16 2,386,546.04 439,702,083.51
交通运输设备 13,256,174.22 1,702,497.01 1,347,435.16 13,611,236.07
办公设备 7,590,709.35 2,981,178.62 0.00 10,571,887.97
其它设备 1,955,605.58 209,097.24 190,695.53 1,974,007.29
二、累计折旧合计 67,415,170.02 23,293,615.39 1,170,522.15 89,538,263.26
其中：房屋建筑物 17,454,565.43 5,784,623.94 0.00 23,239,189.37
机器设备 40,160,031.39 13,811,522.18 0.00 54,602,771.15
交通运输设备 5,897,766.81 1,702,497.01 0.00 6,969,046.24
办公设备 3,429,387.38 615,352.87 0.00 4,044,740.25
其它设备 473,419.01 209,097.24 0.00 682,516.25
三、账面价值合计 423,440,173.71 182,854,277.41 4,206,871.11 602,087,580.01
其中：房屋建筑物 129,407,843.76 74,572,311.83 1,452,716.53 202,527,439.06
机器设备 281,030,414.00 107,086,661.98 2,386,546.04 385,099,312.36
交通运输设备 7,358,407.41 0.00 1,347,435.16 6,642,189.83
办公设备 4,161,321.97 2,365,825.75 0.00 6,527,147.72
其它设备 1,482,186.57 0.00 190,695.53 1,291,491.04
（2）本期固定资产增加金额中由在建工程完工转入177,270,806.76 元。
（3）期末公司固定资产无用于抵押、担保的情况。
（4）期末公司固定资产中公司新厂区房屋以及全资子公司苏州云海镁业有限公司房屋
的房产证正在办理中。
（5）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
（6）固定资产原价期末余额较年初余额增长40.90%的主要原因是：公司新厂区部分项目投
资和子公司五台云海镁业有限公司镁合金项目建成投产，增加了固定资产。
9、在建工程
工程项目明细
工程项目 年初余额
本期增加额 本期减少额
期末余额
备
实际投入数 其中：利息注
资本化
转至固定资产其它减少
金属锶及镁合金项
目
111,170,023.51 33,135,914.35 43,024,712.55 101,281,225.31 注1
五台二期镁合金项
目
136,585,646.67 25,308,106.06 4,040,530.00 51,631,515.29 110,262,237.44 注2
2 镁压铸项目 4,845,635.64 750.84 3,310,580.61 1,535,805.87 注342
镁合金工程中心项
目
14,668,910.63 3,897,664.17 15,829,434.94 2,737,139.86 注4
3 万吨高性能铝合
金棒材项目项目
12,837,872.70 1,139,171.53 13,416,854.72 560,189.51 注5
其他 36,102,393.03 19,159,167.05 50,057,708.65 5,203,851.43
合计
316,210,482.18 82,640,774.00 4,040,530.00
177,270,806.7
6
0.00 221,580,449.42
注1：3000 吨金属锶及30000 吨镁合金项目预算金额25,700 万元，资金来源为募集资金，
工程投入占预算比重为100%。
注2：为五台云海公司20000 吨镁合金项目，项目预算18,900 万元，资金来源为自筹资金，
利息费用资本化率6.08%，工程投入占预算的比重为91.57%。
注3：镁压铸项目预算金额4,870 万元，资金来源为募集资金，工程投入占预算比重为91.89%。
注4：镁合金工程中心项目预算金额3,000 万元，资金来源为募集资金2700 万元，政府拨
款300 万元，工程投入占预算比重为95.51%。
注5：3 万吨高性能铝合金棒材项目项目预算金额4,992 万元，其中4116 万元为募集资金，
工程投入占预算比重为100%。
(2) 公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
(3) 在建工程期末余额较年初余额减少29.93%的主要原因是,本期公司镁压铸项目、镁合金
工程中心项目以及子公司五台云海镁业有限公司镁合金项目二期工程建成投产，在建工程结
转为固定资产,使得在建工程较上期减少。
10、无形资产
(1) 明细情况
项目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加
溧水开发区一期土地使用权 购入 9,240,000.00 8,854,400.00
溧水开发区二期土地使用权 购入 10,797,414.00 10,455,495.89
晶桥老厂南厂区土地使用权 购入 3,041,396.20 2,686,437.75
晶桥老厂北厂区土地使用权 购入 1,502,383.20 1,327,105.18
洪蓝新厂区土地使用权 购入 5,470,452.80 4,759,293.92
洪蓝西区土地使用权 购入 360,952.80 314,028.92
洪兰西北厂区土地使用权 购入 1,838,402.00 1,764,865.92
视频软件 购入 64,000.00
K3 软件 购入 219,680.00 53,478.78
办公自动化 购入 55,000.00 6,875.00 2,000.00
金相分析系统 购入 20,000.00 5,000.00
办公自动化软件 购入 96,600.00 64,400.00
苏州土地使用权 购入 6,127,138.50 5,882,052.93
闻喜土地使用权 购入 1,115,820.00 1,071,187.20
五台土地使用权 购入 6,297,500.00 6,045,600.04
包头土地使用权 购入 818,718.80 785,598.44
巢湖土地使用权 购入 34,370,000.00 34,370,000.0043
合计 81,437,458.30 44,075,819.97 34,372,000.00
（承上页）
项 目 本期摊销额 累计摊销额 本期转出 期末余额
剩余摊
销期限
溧水开发区一期土地使用权 91,860.12 477,460.12 8,762,539.88 569
溧水开发区二期土地使用权 107,974.14 449,892.25 10,347,521.75 575
晶桥老厂南厂区土地使用权 28,664.82 383,623.27 2,657,772.93 524
晶桥老厂北厂区土地使用权 17,607.00 192,885.02 1,309,498.18 524
洪蓝新厂区土地使用权 85,340.80 796,499.68 4,673,953.12 516
洪蓝西区土地使用权 3,609.54 50,533.42 310,419.38 516
洪兰西北厂区土地使用权 5,543.46 79,079.54 1,759,322.46 570
视频软件 64,000.00
K3 软件 17,621.66 183,822.88 35,857.12 48
办公自动化 6,958.33 55,083.33 1,916.67 23
金相分析系统 5,000.00 20,000.00 0.00
办公自动化软件 59,557.48 91,840.81 4,842.52 10
苏州土地使用权 61,271.40 306,356.97 5,820,781.53 570
闻喜土地使用权 11,158.20 55,791.00 1,060,029.00 570
五台土地使用权 62,974.98 314,874.94 5,982,625.06 570
包头土地使用权 8,218.15 41,338.51 777,380.29 570
巢湖土地使用权 80,455.09 80,455.09 34,289,544.91 599
合 计 653,815.17 3,579,453.50 64,000.00 77,794,004.80
（2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）期末上述无形资产中的溧水开发区一期土地已抵押用于向银行借款。
11、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
应收款项坏账准备 5,001,155.84 1,833,894.65
存货跌价准备 15,123.91 1,033,270.53
合并抵消未实现内部利润
合 计 5,016,279.75 2,867,165.18
12、短期借款
（1）明细项目
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00
担保借款 448,000,000.00 408,669,200.00
质押借款 23,138,538.30
保理融资
合 计 448,000,000.00 481,807,738.3044
13、应付票据
(1)明细项目
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 211,754,377.41 79,946,799.04
商业承兑汇票 130,603,377.51 90,392,132.13
合 计 342,357,754.92 170,338,931.17
（2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。
（3）本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
（4）应付票据期末余额较年初余额增长100.99%的主要原因是,为解决流动资金不足和降低
融资成本，公司开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票增加。
14、应付账款
（1）帐龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 161,552,401.81 96.25% 120,841,175.91 95.05%
一至二年 4,884,102.28 2.91% 4,884,102.28 3.84%
二至三年 540,257.75 0.32% 540,257.75 0.43%
三年以上 864,214.13 0.51% 864,214.13 0.68%
合 计 167,840,975.97 100% 127,129,750.07 100.00%
（2）本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
15、预收款项
（1）帐龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 5,322,232.75 100.00% 3,549,716.40 100.00%
合 计 5,322,232.75 100.00% 3,549,716.40 100.00%
（2）本帐户余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴
12,220,506.68 21,446,333.33 31,249,764.50 2,417,075.51
二、职工福利费 2,783,966.89 3,004,293.05 -220,326.16
三、社会保险费 3,571.61 834,187.74 838,837.51 -1,078.16
四、住房公积金 -21,236.00 184,709.14 157,559.14 5,914.0045
五、工会经费和职工教
育经费
2,419,726.02 696,301.22 482,241.16 2,633,786.08
合 计 14,622,568.31 25,945,498.32 35,732,695.36 4,835,371.27
17、应交税费
(1) 明细情况
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -18,923,370.11 -30,147,144.93
企业所得税 -12,355,263.60 -15,863,390.52
城建税 77,531.21
印花税 60,266.33
土地使用税 0.00 -
教育费附加 142,630.84 202,037.50
各项基金 75,113.23 170,551.79
个人所得税 130,111.10 53,489.43
合 计 -30,930,778.54 -45,446,659.19
(2) 公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注五。
18、其他应付款
（1）帐龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 2,952,624.81 61.31% 3,033,973.83 61.96%
一至二年 142,222.00 2.95% 142,222.00 2.90%
二至三年 686,045.73 14.25% 686,045.73 14.01%
三年以上 1,034,656.49 21.49% 1,034,656.49 21.13%
合 计 4,815,549.03 100% 4,896,898.05 100.00%
（2）本帐户余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、一年内到期的非流动负债
非流动负债类别 期末余额 年初余额
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
20、长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款
担保借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
21、递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额46
全资子公司香港瑞宝金属有限公司所得税税率差 7,465,444.41 5,462,206.80
合 计 7,465,444.41 5,462,206.80
22、其他非流动负债
（1）明细项目
项目 年初余额 本期增加
本期转营业
外收入
本期支付 期末余额
备
注
高性能镁合
金研究与产
业化项目
4,447,000.00 250,000.00 4,197,000.00 注1
烟气脱硫除
尘系统改造
工程
933,333.33 99,999.96 833,333.37 注2
1,000,000.00 1,000,000.00 注3
巢湖十万吨
镁合金项目
32,370,000.00
32,370,000.0
0
注4
合计 37,750,333.33 1,000,000.00 99,999.96 250,000.00
38,400,333.3
7
注1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249 号文
件“关于下达2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水县科
学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达2005 年省科技
成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通知”，公司高性能镁合金研究与产业化项
目收到省财政拨款1350 万元，地方匹配资金600 万元。
注2：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达2007 年市级环保治
理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统改造工程
2008 年收到忻州市财政拨款100 万元，当基将该项目形成资产相应的折旧99,999.96 元转入营业
外收入。
注3：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2008]345 号《关于下达2008 年市级环保治
理项目专项补助资金的通知》, 下拨公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项目补助
100 万元，2009 年收到忻州市财政拨款100 万元。
注4：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目补助
资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司2008 年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金项目
补助资金32,370,000.00 元。
23、股本
数量单位：股
项 目
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金
转股
其他[注] 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 107,625,060 56.05% 107,625,060 56.05%
1、国家持股47
项 目
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金
转股
其他[注] 小计 数量
比例
(%)
2、国有法人持股 1,620,000 0.84% 1,620,000 0.84%
3、其他内资持股 91,605,060 47.71% 91,605,060 47.71%
其中：境内非国有法人
持股
1,980,000 1.03% 1,980,000 1.03%
境内自然人持股 89,625,060 46.68% 89,625,060 46.68%
４、外资持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 84,374,940 43.95% 84,374,940 43.95%
1、人民币普通股 84,374,940 43.95% 84,374,940 43.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 192,000,000 100.00% 192,000,000 100.00%
24、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本（资本）溢价 537,063,409.16 537,063,409.16
其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44
合 计 542,296,221.60 542,296,221.60
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,008,305.90 - - 9,008,305.90
合 计 9,008,305.90 - - 9,008,305.90
26、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 131,997,201.93
加：归属于母公司所有者的净利润 2，300,610.91
减：提取法定盈余公积
支付普通股股利 [注1] 9,600,000.00
转增股本
未分配利润 124,697,812.84
注1：根据公司2008 年度股东大会决议，公司实施2008 年度利润分配方案，向全体股东每
10 股派发现金股利0.50 元（含税），共计支付现金股利9,600,000.00 元(含税)。48
27、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目
本期金额
上期金额
一、主营业务收入 525,181,734.25 1,374,642,875.26
其中：镁合金产品 326,756,684.33 1,148,866,356.09
铝合金产品 162,778,651.50 80,078,671.61
金属锶 4,895,657.97 31,804,646.36
硅铁 29,191,055.96
中间合金 25,282,655.36 72,820,780.40
锌合金 959,297.31 6,431,645.96
压铸件 3,968,727.58 2,381,566.63
其他 540,060.20 3,068,152.25
二、其他业务收入 4327026.22 7,862,953.79
其中：材料销售 4327026.22 7,361,480.94
产品分析检测 501,472.85
合 计 529,508,760.47 1,382,505,829.05
(2) 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 486,422,085.09 1,156,492,175.70
其中：镁合金产品 292,920,210.36 949,948,178.98
铝合金产品 156,294,243.97 76,691,085.46
金属锶 3,875,334.89 26,409,501.34
硅铁 0.00 22,938,877.14
中间合金 24,807,038.64 67,896,260.05
锌合金 704,184.70 7,429,407.18
压铸件 7,278,283.71 4,006,874.08
其他 542,788.82 1,171,991.47
二、其他业务成本 2,996,590.00 719,076.76
其中：材料销售 2,996,590.00 719,076.76
产品分析检测
合 计 489,418,675.09 1,157,211,252.46
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 129,826,699.14 612,441,045.11
占销售收入总额的比例 24.72% 44.30%
（4）报告期营业收入较上年同期减少61.70%的主要原因是，2009 年上半年受全球金融危机
的影响，公司产品销售量下降，产品销售价格也随原材料采购价格的下降相应降低，报告期
新增的铝合金棒材新产品销售价格低于镁合金且主要为来料加工业务形式，主要收取加工
费，上述因素使得本期营业收入较上年同期有较大幅度的减少。49
（5）报告期营业成本较上年同期下降57.71%的主要原因是，由于受全球金融危机影响，公
司2009 年上半年订单减少、销售量明显下降，同时上半年主要原材料价格较上年同期也大
幅度下降，生产成本降低，由此导致公司报告期营业成本较上年同期期有较大幅度的减少。
28、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 384,826.31 672,951.44
教育费附加 287,287.49 600,213.96
关税 7,099,255.73 79,969,366.98
其他 132,720.03
合 计 7,771,369.53 81,375,252.41
报告期营业税金及附加较上年同期减少91.12%的主要是，2009 年上半年受全球金融危机的
影响，公司镁合金产品出口量明显下降，由此减少了镁合金产品10%出口关税的上交。
29、营业费用
报告期营业费用较上年同期下降30.02%的主要原因是，由于受全球金融危机的影响，公司
产品销售量有一定的下降，特别是出口量的减少导致运输等销售费用有所减少。
30、管理费用
报告期管理费用较上年同期减少19.02%，主要原因是在金融危机的负面影响下，公司加强
内部管理，人员、办公等费用支出有所减少，销售量减少影响了印花税等上交，同时研发费
用和年终人员奖金计提等列支也比上年同期减少。
31、财务费用
项 目
本期金额
上期金额
利息支出 9,015,311.86 13,629,213.42
减：利息收入 -2,241,455.74 －2,043,095.97
汇兑损益 740,172.78 16,149,446.54
手续费支出 467,817.46 888,280.21
合 计 7,981,846.36 28,623,844.20
报告期财务费用较上年同期下降72.12%的主要原因是，由于报告期银行贷款总额减少以及
银行借款利率下调，使得利息费用支出减少；同时由于报告期人民币汇率较稳定，产生的汇
兑损失比上年同期大幅度减少。
32、资产减值损失
项 目 本期金额 期初金额
应收款项坏账准备 1,030,170.16 -4,876,998.86
存货跌价准备 -19,522,368.21 21,948,161.54
合 计 -18,492,198.05 17,071,162.6850
报告期资产减值损失较上年同期减少的主要原因是，2008 年由于产成品成本较高，计提了
存货跌价准备，2009 年上半年由于原材料价格下降，生产成本降低，产成品平均库存成本
已低于报告期市场销售价格，由此形成已计提存货跌价减值准备冲回。
33、投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
年末调整的被投资公司损益增减额-516,549.05 355,350.77
合 计 -516,549.05 355,350.77
(2) 公司投资收益汇回不存在重大限制。
34、营业外收入
(1) 明细项目
项 目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得 909,092.31
政府补助 2,932,799.96 1,150,000.00
保险赔偿
其他 374,181.34 1,129,112.67
合 计 4,216,073.61 2,279,112.67
(2)其中政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 备注
高性能镁合金研究与产业化项目 补助 300,000.00
出口贸易补贴 250,000.00
工业投资项目补助 300,000.00 600,000.00
专项引导资金补助 200,000.00
中小企业国际市场开拓资金补助 35,000.00
自主创新产业引导资金补贴 1,000,000.00
省名牌产品补助 150,000.00
转岗培训补贴 51,800.00
外包人员培训补贴 796,000.00
集成化企业信息管理系统的开发与应用项目
补助
300,000.00
烟气脱硫除尘系统改造工程 注 99,999.96
合计 2,932,799.96 1,150,000.00
注：系其他非流动负债转入，详见本附注七之2。51
35、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
清理固定资产损失 1327590.21 436,331.52
综合基金 158,000.00 415,000.00
捐赠支出 26,000.00 605,600.00
罚款及滞纳金 28,228.98 9,909.20
其 他 18,367.08
合 计 1,558,186.27 1,466,840.72
36、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 3,952,549.21 12,098,652.93
递延所得税费用 -4,091,783.25 1,703,192.09
合 计 -139,234.04 13,801,845.02
37、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 9,942,799.96 1,150,000.00
利息收入 2,241,455.74 2,043,095.97
38、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 16,674,999.34 25,205,169.38
研发费 1,691,012.72 3,773,025.39
办公费 2,846,119.16 1,832,588.66
业务费 538,243.31 1,552,020.61
差旅费 346,377.91 557,434.29
中介服务费 463,772.90 575,680.00
39、 现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 149,883,881.98 277,667,392.78
其中:库存现金 800,824.19 442,913.53
可随时用于支付的银行存款 149,083,057.79 277,224,479.25
可随时用于支付的其他货币资金52
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 149,883,881.98 277,667,392.78
八、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以2009 年6 月30 日为截止日，货币单位均为人民币元)
1、应收账款
（1）分类情况
类 别
期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
的应收账款
20,088,304.37 77.72% 1,004,415.22 18,864,601.72 44.86% 1,117,197.09
单项金额不重
大但按信用风
险组合后风险
较大的应收账
款
其他不重大的
应收账款
5,758,335.50
22.28% 287,916.78 23,189,620.76 55.14% 1,313,233.52
合 计 25,846,639.87 100.00% 1,292,331.99 42,054,222.48 100.00% 2,430,430.61
注：公司对期末余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减
值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进
行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
（2）账龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 25,846,639.87 100.00% 1,292,331.99 39,869,425.94 94.80% 1,993,471.30
一至二年 2,184,796.54 5.20% 436,959.31
合 计 25,846,639.87 100.00% 1,292,331.99 42,054,222.48 100.00% 2,430,430.61
(3) 期末无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 应收账款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计20,680,877.89 元，占应收账款余额的
80.01%，明细情况如下：
单位名称 金 额 账龄
Pine-Pacific Corp., Ltd 592,573.52 1 年以内
富仕镁铝合金(昆山)有限公司 1,253,380.01 1 年以内
富瑞精密组件(昆山)有限公司 2,427,448.86 1 年以内
鸿富锦精密工业(深圳)有限公司 2,594,915.77 1 年以内
富钰精密组件(昆山)有限公司 13,812,559.73 1 年以内53
2、其他应收款
(1)分类情况
类 别
期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金
额重大
的其他
应收款
206,653,855.72 99.19% 10,332,692.79 74,555,813.25 99.07% 3,727,790.66
单项金
额不重
大但按
信用风
险组合
后风险
较大的
其他应
收款
其他不
重大的
其他应
收款
1,684,685.00 0.81% 84,234.25 700,313.14 0.93% 36,111.28
合 计 208,338,540.72 100.00% 10,416,927.04 75,256,126.39 100.00% 3,763,901.94
注：公司期末余额中单项金额重大的其他应收款均为与子公司往来，公司对其单独进行减值
测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应
收款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
(2) 账龄分析
账 龄
期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 208,338,540.72 100% 10,416,927.04 75,248,822.23 99.99% 3,762,441.11
一至二年 7,304.16 0.01% 1,460.83
二至三年
合 计 208,338,540.72 100% 10,416,927.04 75,256,126.39 100.00% 3,763,901.94
(3) 期末余额无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款期末余额中大额往来明细情况:
单位名称 金 额 欠款时间 款项性质
南京云海金属贸易有限公司 100,000,000.00 一年以内 子公司往来54
五台云海镁业有限公司 79,292,894.59 一年以内 子公司往来
苏州云海金属有限公司 12,835,952.84 一年以内 子公司往来
巢湖云海镁业有限公司 8,587,993.46 一年以内 子公司往来
瑞宝金属（香港）有限公司 5,937,014.83 一年以内 子公司往来
3、长期股权投资
(1) 分类明细
被投资单位 期末余额 年初余额
一、子公司
1. 南京云海金属贸易有限公司 53,837,638.84 53,837,638.84
2.南京虹美特种金属有限公司 7,520,348.09 7,520,348.09
3.闻喜云海金属有限公司 34,511,581.07 34,511,581.07
4.苏州云海镁业有限公司 144,640,898.24 144,640,898.24
5.瑞宝金属（香港）有限公司 17,718,593.67 17,718,593.67
6.五台云海镁业有限公司 417,000,000.00 417,000,000.00
7.包头云海金属有限公司 5,209,858.84 5,209,858.84
8.巢湖云海镁业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
二、联营企业
1.南京云海镁业有限公司 5,543,947.57 6,060,496.62
合 计 695,982,866.32 696,499,415.37
(2) 联营企业名称及主要财务信息
被投资单位名称
业务
性质
公司持
股比例
公司表决
权比例
期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
南京云海镁业有限公司生产 35% 35% 15,839,850.20 5,741,228.77 -1,475,854.44
(3) 权益法核算的联营企业的其他情况
被投资单位名称 初始投资额
追加投
资额
本期权益
法核算
本期分得
现金红利
累计权益
增减额
南京云海镁业有限公司 4,344,566.75 -516,549.05 1，198,980.82
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目
本期金额
上期金额
一、主营业务收入 335,402,781.72 398,719,412.28
其中：镁合金产品 29,583,083.01 222,682,833.85
铝合金产品 266,049,002.49 80,596,096.92
金属锶 1,869,352.05 9,689,861.94
中间合金 28,212,749.48 70,980,892.08
锌合金 61,768.00 4,395,652.0555
压铸件 3,918,360.79 3,097,485.81
其他 5,708,465.90 7,276,589.63
二、其他业务收入 56,392,754.32 78,331,205.84
其中：材料销售 56,392,754.32 78,331,205.84
产品分析检测 1,002,396.33
合 计 391,795,536.04 477,050,618.12
(2) 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 385,830,865.49
其中：镁合金产品 346,798,007.01 205,841,950.46
铝合金产品 35,862,948.31 82,519,402.62
金属锶 269,398,391.95 9,426,218.42
中间合金 1,764,907.16 72,784,953.32
锌合金 27,053,545.24 4,192,507.05
压铸件 54,130.25 5,512,054.60
其他 7,390,103.00 5,553,779.02
二、其他业务成本 5,273,981.10 72,563,318.49
其中：材料销售 54,614,307.22 72,563,318.49
产品分析检测 54,614,307.22
合 计 458,394,183.98
401,412,314.23
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 324,315,099.80 121,410,274.85
占销售收入总额的比例 96.69% 25.45%
5、投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
1.被投资公司的损益增减额 -516,549.05 355,350.77
3.收到的子公司分红 32,345,729.33
合 计 -516,549.05 32,701,080.10
(2)公司投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方个人
关联方个人姓名 关联方关系
梅小明 持有公司30.385%的股份56
2．存在控制关系的关联方企业
企业名称
注册
地址
主营业务
与本
公司
关系
经济
性质
法定
代表
人
南京云海金属贸易有限公
司
溧水县经
济开发区
金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、
合金、铝合金、锌合金、机械设备、
工装、辅料的销售；自营和代理各类
商品和技术的进出品业务
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
南京虹美特种金属有限公
司
溧水经济
开发区
金属镁及镁合金产品，铝合金生产、
销售；以上产品生产设备和辅料的制
造和销售。经营本企业自产产品及技
术的出口业务；经营本企业生产、科
研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进口的
商品及技术除外）；经营进料加工和
“三来一补”业务。
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
闻喜云海金属有限公司
闻喜县郭
家庄
生产和经营镁、锶金属及合金、金
属材料、化工产品
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
苏州云海镁业有限公司
苏州工业
园区
生产、加工铝镁合金、锌合金材料
及制品；销售本公司所生产的产品
并提供相关售后服务。
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
五台云海镁业有限公司
五台县城
区工业园
金属镁、镁合金产品；金属锶和其他
碱土金属及合金的生产与销售；铝合
金的生产和销售；以上产品设备和辅
料的制造和销售。
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
包头云海金属有限公司
包头石拐
工业园区
铁合金的冶炼及销售
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
瑞宝金属（香港）有限公司 中国香港 贸易
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
巢湖云海镁业有限公司
巢湖市居
巢区
白云石的加工、销售，金属镁及镁合
金产品、金属锶和其他碱土金属及合
金的生产和销售；铝合金的生产和销
售；以上产品的副产品、生产设备和
辅料的制造和销售。
全资
子公
司
有限
责任
公司
梅小
明
3．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京云海金属贸易有限公司 10000 万元人民币 10000 万元人民币
南京虹美特种金属有限公司 477.68 万人民币 477.68 万人民币57
闻喜云海金属有限公司 3000 万元人民币 3000 万元人民币
苏州云海镁业有限公司 2600 万美元 2600 万美元
五台云海镁业有限公司 15000 万元人民币 15000 万元人民币
包头云海金属有限公司 688 万元人民币 688 万元人民币
瑞宝金属（香港）有限公司 880 万港币 880 万港币
巢湖云海镁业有限公司 1000 万元人民币 1000 万元人民币
4．存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称
持股金额 持股比例
年初余额 期末余额 年初余额 期末余额
南京云海金属贸易有限公司
10000 万元人民币 10000 万元人民币
100.00% 100.00%
南京虹美特种金属有限公司 477.68 万元人民币 477.68 万元人民币 100.00% 100.00%
闻喜云海金属有限公司 3000 万元人民币 3000 万元人民币 100.00% 100.00%
苏州云海镁业有限公司 2600 万元美元 2600 万元美元 100.00% 100.00%
五台云海镁业有限公司 15000 万元人民币 15000 万元人民币 100.00% 100.00%
包头云海金属有限公司 688 万元人民币 688 万元人民币 100.00% 100.00%
瑞宝金属（香港）有限公司 880 万港币 880 万港币 100.00% 100.00%
巢湖云海镁业有限公司 1000 万元人民币 1000 万元人民币 100.00% 100.00%
5．不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联方关系
南京云海镁业有限公司 公司持有其35%股权
（二）关联方交易
1、销售货物
关联方名称
本期发生额 上期发生额
定价政策
金额
占全部营业
收入的比例
金额
占全部营
业收入的
比例
南京云海镁业有限
公司
86,988.03 0.02% 151,650.00 0.03% 市场价格
合 计 86,988.03 0.02% 151,650.00 0.03%
2、采购货物58
关联方名称
本期发生额 上期发生额
定价政策
金额
占全部采购
金额的比例
金额
占全部采购
金额的比例
南京云海镁业有限
公司
957,621.96 0.26% 641,586.00 0.13% 市场价格
合 计 957,621.96 0.26% 641,586.00 0.13%
3、关联方担保
(1)2009 年1-6 月
①2009 年1 月19 日，公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行签订
2009 年直营保字002 号《保证合同》，为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行2000
万元借款提供个人连带责任担保，担保期限自2009 年1 月19 日至2010 年1 月16 日。截止
2009 年6 月30 日公司实际向该行借款2000 万元。
②2009 年1 月13 日，公司第一大股东梅小明与中国光大银行南京分行签订编号为
200800311110028 的《保证合同》，为公司获得中国光大银行南京分行5000 万元借款提供个
人连带责任担保，担保期限自2009 年1 月13 日至2009 年7 月12 日。截止2009 年6 月30
日公司实际向该行借款4000 万元。
③2009 年1 月21 日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订编号
为109066 的《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行2000 万元借款提
供个人连带责任担保，担保期限自2009 年1 月21 日至2009 年12 月21 日。截止2009 年6
月30 日公司实际向该行借款2000 万元。
④2009 年3 月25 日公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订编号2009
年BZ 字第2009030303 的《最高额保证合同》，为公司获得中行溧水支行13000 万元授信提
供担保，担保期限自2009 年3 月3 日至2009 年11 月25 日。截止2009 年6 月30 日公司实
际向该行借款6800 万元。
⑤2009 年4 月27 日，公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行签订
2009 年直营保字006 号《保证合同》，为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行2000
万借款提供个人连带责任担保，担保期限自2009 年4 月28 日至2009 年10 月26 日。截止
2009 年6 月30 日公司实际向该行借款2000 万元。
⑥2009 年6 月29 日公司第一大股东梅小明与中国进出口银行南京分行签订编号（2009）进
出银（宁个信保）字第002 号的《个人保证函》，为公司获得中国进出口银行南京分行10000
万元提供保证担保，担保期限自2009 年6 月29 日至2010 年6 月29 日。截止2009 年6 月
30 日公司实际向该行借款10000 万元。
（2）2008 年度
①2008 年9 月2 日，公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订
LS123008010 号《保证合同》，为公司获得中国建设银行股份有限公司溧水支行12000 万元
授信提供担保，担保期限自2008 年9 月2 日至2010 年9 月1 日，截止2009 年6 月30 日公
司实际向该行借款5000 万元。
②2008 年5 月29 日，公司第一大股东梅小明与招商银行股份有限公司南京分行签订2008
年保字第110521530 号《保证合同》，为公司获得招商银行股份有限公司南京分行8000 万元
综合授信提供连带责任担保。担保期限自2008 年5 月29 日至2009 年4 月3 日。截止2009
年6 月30 日公司实际向该行借款2000 万元。
③2008 年8 月13 日，公司第一大股东梅小明与恒丰银行股份有限公司南京分行签订2008
年恒银宁借商保字第00240820013 号《保证合同》，为公司获得恒丰银行股份有限公司南京59
分行4000 万元借款提供个人连带责任担保，担保期限自2008 年8 月13 日至2009 年8 月
13 日。截止2009 年6 月30 日公司实际向该行借款4000 万元。
④2008 年9 月27 日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订编号
为1080716 的《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行4000 万元借款提
供个人连带责任担保，担保期限自2008 年9 月27 日至2009 年9 月26 日。
⑤2008 年10 月28 日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订编
号为1080788 的《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行3000 万元借款
提供个人连带责任担保，担保期限自2008 年10 月28 日至2009 年10 月27 日。
十、或有事项
1、2008 年4 月17 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司获取招商银行股份有限
公司南京分行7000 万元授信额度提供担保，担保期限为2008 年4 月17 日至2009 年4 月3
日，截止2009 年6 月30 日南京云海金属贸易有限公司未向该行借款。
2、2008 年3 月31 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得中信银行南京分行
11000 万元授信额度提供最高额保证担保，担保期限为2008 年3 月31 日至2009 年3 月31
日，截止2009 年6 月30 日南京云海金属贸易有限公司未向该行借款。
3、2007 年9 月25 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得中国银行南京分行
2500 万元授信额度提供最高额保证担保，担保期限为2007 年9 月25 日至2009 年3 月24
日，截止2009 年6 月30 日南京云海金属贸易有限公司未向该行借款。
4、截止2009 年6 月30 日公司为全资子公司五台云海镁业有限公司向中国建设银行股份有
限公司五台县支行10000 万元的基本建设贷款提供担保。
十一、承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、其他补充资料
1、合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,300,610.91 40,036,237.90
加：资产减值准备 -18,492,198.05 5,984,828.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,123,093.24 10,236,725.71
无形资产摊销 653,815.17 2,320,956.63
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
483,963.91 7,376.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.0060
财务费用（收益以“－”号填列） 13,643,689.44 13,621,323.67
投资损失（收益以“－”号填列） 516,549.05 -355,350.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,149,114.57 -4,362,502.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,003,237.61 4,558,980.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 57,899,304.48 -94,089,900.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -110,676,680.78 -131,634,335.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,413,711.51 100,284,913.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 127,719,981.92 -53,390,746.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 149,883,881.98 277,667,392.78
减：现金的期初余额 140,138,631.09 349,964,947.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,745,250.89 -72,297,554.22
2、资产减值准备计提情况
项目 年初余额 本期计提
本期减少 期末余额
转回 转销
应收款项坏账准备9,745,438.26 1,030,170.16 10,775,608.42
存货跌价准备 21,948,161.54 -19,522,368.21 2,425,793.33
合计 31,693,599.80 1,030,170.16 -19,522,368.21 13,201,401.75
3、净资产收益率
报告期利润
净资产收益率
全面摊薄 加权平均
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 4.59% 0.26% 4.62%
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
-0.68% 4.52% -0.68% 4.56%61
4、每股收益
报告期利润
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.01 0.21 0.01 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
-0.03 0.21 -0.03 0.21
5、非经常性损益明细
非经常性损益明细项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -483,963.91
计入当期损益的政府补助 9,942,799.96 1,150,000.00
其他营业外收支净额 209,051.29 -337,728.05
合计 966,887.34 812,271.95
所得税影响金额 -1,450,183.10 -203,067.99
少数股东损益影响金额
净影响额 8,217,704.24 609,203.96
十三、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十四、财务报表之批准
本财务报告经公司第一届董事会第十六次会议批准报出。62
第八节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的公司2009 年半年度报告全文原件；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
（四）其他相关资料。
以上文件置备于公司证券部备查。
南京云海特种金属股份有限公司
董事长：梅小明
二○○九年七月二十九日
