证券代码：002182 证券简称：云海金属 公告编号：2008-37
南京云海特种金属股份有限公司2008年半年度报告
二○○八年七月二十五日
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 4
第三节 主要财务数据和指标 6
第四节 股本变动及股东情况 7
第五节 董事、监事和高级管理人员情况 9
第六节 董事会报告 10
第七节 重要事项 15
第八节 财务报告 18
第九节 备查文件目录 73
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司2008年半年度报告未经会计师事务所审计。
公司负责人梅小明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张首先先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
（1）公司法定中文名称：南京云海特种金属股份有限公司
（2）中文名称缩写：云海金属
（3）公司法定英文名称：NANJING YUNHAI SPECIAL METALS CO., LTD
(4) 英文名称缩写：RSM
二、公司法定代表人：梅小明
三、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
（1）姓名：吴剑飞
（2）地址：江苏省南京市溧水县洪蓝镇
（3）电话：025-57234888
（4）传真：025-57234168
（5）电子信箱：fly@rsm.com.cn
四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱
（1）公司注册地址：江苏省南京市溧水县晶桥集镇
（2）公司办公地址：江苏省南京市溧水县洪蓝镇
（3）公司邮政编码：211224
（4）公司国际互联网网址：http://www.rsm.com.cn
（5）公司电子信箱：yunhai@rsm.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地点
（1）公司信息披露报纸：《证券时报》
（2）中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
（3）公司半年度报告备置地点：南京云海特种金属股份有限公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
（1）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
（2）公司股票简称：云海金属
（3）公司股票代码：002182
七、其他有关资料：
（1）公司首次注册日期：1993年11月30日
（2）公司首次注册登记点：溧水县工商行政管理局
（3）公司最近一次变更注册登记日期：2008年2月20日
（4）公司变更注册登记地点：南京市工商行政管理局
（5）公司企业法人营业执照注册号：320100400038036
（6）公司税务登记证号码：320124135786805
（7）公司组织机构代码：13578680-5
（8）公司报告期内聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
（9）公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：南京市正洪街18号东宇大厦8楼
第三节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,908,737,940.25 1,417,348,320.27 34.67%
所有者权益（或股东权益） 873,243,680.77 852,382,637.10 2.45%
每股净资产 4.55 4.44 2.48%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 1,382,505,829.05 719,823,270.32 92.06%
营业利润 53,025,810.97 38,119,840.80 39.10%
利润总额 53,838,082.92 38,362,757.34 40.34%
净利润 40,061,043.67 31,002,906.73 29.22%
扣除非经常性损益后的净利润 39,451,839.71 30,813,006.73 28.04%
基本每股收益 0.21 0.22 -4.55%
稀释每股收益 0.21 0.22 -4.55%
净资产收益率 4.59% 9.47% -4.88%
经营活动产生的现金流量净额 -53,390,746.06 -69,754,360.75 23.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.28 -0.48 41.67%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 1,150,000.00
其他营业外收支净额 -337,728.05
所得税影响金额 -203,067.99
合计 609,203.96
第四节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 144,000,000 75.00% 0 0 0 0 0 144,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 129,600,000 67.50% 0 0 0 0 0 129,600,000 67.50%
其中：境内非国有法人持股 39,974,940 20.82% 0 0 0 0 0 39,974,940 20.82%
境内自然人持股 89,625,060 46.68% 0 0 0 0 0 89,625,060 46.68%
4、外资持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 0 0 14,400,000 7.50%
其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 0 0 14,400,000 7.50%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
5、高管股份
二、无限售条件股份 48,000,000 25.00% 0 0 0 0 0 48,000,000 25.00%
1、人民币普通股 48,000,000 25.00% 0 0 0 0 0 48,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 192,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 192,000,000 100.00%
报告期内股份无变动。
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 21431
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
梅小明 境内自然人 30.39% 58,339,260 58,339,260 0
中新苏州工业园区创业投资有限公司 境内非国有法人 9.37% 17,988,660 17,988,660 0
中国-比利时直接股权投资基金 境内非国有法人 8.53% 16,368,660 16,368,660 0
ANGIOLA HOLDING LTD. 境外法人 4.50% 8,640,000 8,640,000 0
顾国绵 境内自然人 3.21% 6,160,381 0 0
GENECO HOLDING LTD. 境外法人 3.00% 5,760,000 5,760,000 0
夏忠信 境内自然人 2.29% 4,391,100 4,391,100 0
孙讯 境内自然人 2.19% 4,199,580 4,199,580 0
梅光辉 境内自然人 2.03% 3,897,180 3,897,180 0
上海海基投资发展有限公司 境内非国有法人 1.90% 3,637,620 3,637,620 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
顾国绵 6,160,381 人民币普通股
华泰证券－招行－华泰紫金3号集合资产管理计划 1,160,795 人民币普通股
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 1,103,102 人民币普通股
顾青 971,600 人民币普通股
缪玉珍 340,000 人民币普通股
姜作盛 314,281 人民币普通股
张存惠 263,200 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 232,956 人民币普通股
郭智勇 216,049 人民币普通股
广西鸿创投资有限公司 198,140 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中未发现法人股股东存在关联关系，流通股股东未知是否存在关联关系或一致行动。
三、控股股东及实际控制人变更情况
本公司第一大股东梅小明先生持有本公司30.39%的股份，是本公司的控股股东和实际控制人，梅小明先生是公司的董事长、总经理。
报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管情况。
第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘的情况
2008年5月6日，监事孙讯先生向公司提出了书面辞职；2008年5月26日，董事李莹女士向公司提出了书面辞职；2008年5月26日，监事周弼正先生向公司提出了书面辞职。
2008年6月16日，公司2008年第一次临时股东大会选举姚骅先生为公司第一届董事会董事，任期为第一届董事会剩余任期，选举吴德兵先生、陶卫建先生为公司第一届监事会监事，任期为第一届监事会剩余任期。
第六节 董事会报告
一、公司总体情况
2008年上半年，公司在董事会的领导下，围绕本年度工作计划开展各项工作：
（一）公司总体经营情况
报告期内，公司积极应对市场变化，加大市场开拓力度，加强成本管理，克服原材料价格大幅上涨带来的不利影响，继续保持持续稳定增长的发展态势。公司实现营业总收入1,382,505,829.05元，较上年同期增长92.06％；实现净利润40,061,043.67元，较上年同期增长29.22％。
（二）募集资金项目进展顺利
募集资金投资项目"年产3万吨镁合金、3千吨金属锶项目"项目进度符合计划要求，3000吨金属锶项目正常生产，镁合金项目中的1万吨生产线已于2008年5月份开始试产，另外2万吨镁合金将于2008年9月份开始试产；募集资金投资项目"年产5000吨压铸件项目"、"江苏省镁合金材料工程技术研究中心项目"尚在建设中；募集资金投资项目"年产100万套镁合金自行车轮毂生产线改造项目"经公司第一届董事第十次会议及2008年第一次临时股东大会审议通过，变更为"年产3万吨高性能铝合金棒材项目"，目前该项目尚在建设中。
二.公司主要经营情况
（一）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
有色金属行业 138,250.58 115,721.13 16.30% 92.06% 83.14% 34.79%
主营业务分产品情况
镁合金 114,886.64 94,994.82 17.31% 116.12% 106.82% 3.71%
铝合金 8,007.87 7,693.11 3.93% -20.25% -18.55% -2.00%
中间合金 7,282.08 6,789.63 6.76% 77.95% 76.13% 0.96%
金属锶 3,180.46 2,640.95 16.96% 47.51% 57.39% -5.21%
硅铁 2,919.11 2,293.89 21.42% 65.35% 34.64% 17.92%
锌合金 643.16 742.94 -15.51% 19.03% 59.32% -213.62%
压铸件 238.16 400.69 -68.24%
其他 1,093.11 189.11 82.70% 377.51% 73.72% 17.83%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
（二）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 57,332.96 29.56%
欧洲 41,245.59 216.77%
美洲 31,427.47 237.81%
亚洲（除中国） 7,842.50 55.87%
其他 402.06 7.44%
合计 138,250.58 92.06%
三、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率比上年同期增长4.11%，主要原因：一是2008年1月1日起国家对镁合金产品出口征收10%的出口关税，在关税增加的同时，镁合金产品的销售价格也相应提高，导致产品销售毛利增加，镁合金的销售毛利率由上年1－6月的13.60%提高到今年同期的17.31%，增长了3.71%；二是硅铁产品今年上半年市场销售价格大幅度提高，导致硅铁的销售毛利率由上年同期的3.50%提高到今年上半年的21.42%。
铝合金产品的毛利率今年上半年为3.93%，比上年同期的5.93%下降了2%，主要原因是2007年主要原材料铝锭采购价格持续走高，而铝合金销售价格是以铝锭的期货市场的即期价格为基础确定，铝锭采购到销售的时差，降低了材料成本，相应增加了2007年度铝合金的销售毛利，而2008年上半年铝锭采购价格有所回落，加上部分原材料和燃料采购成本增加和新产品高性能铝合金棒材产品前期研发投入，使得报告期销售毛利率有所下降。
金属锶产品毛利率比上年同期下降了5.21%，主要原因是原材料和燃料价格上涨，生产成本增加而销售价格没有相应提高。
四、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内利润构成中硅铁产品利润增加、铝合金产品利润减少，结构上发生明显变化。
由于今年上半年硅铁市场销售价格大幅度提高，导致硅铁盈利能力明显增强，毛利总额由上年同期的62万元提高到今年上半年的625万元，在主营业务中的毛利比重也由0.71%提高到2.89%；铝合金产品2007年为公司仅次于镁合金产品的利润来源产品，但2008年上半年，由于毛利率下降，毛利总额也由上年同期的596万元下降到今年上半年的314万元，在主营业务中毛利的比重也由6.87%下降到1.44%。
五、募集资金使用情况
（一）募集资金运用
公司于2007年11月通过首次公司发行股票募集资金49632.15万元，截止2008年6月30日，上述募集资金已使用40,910.59万元，剩余募集资金8,721.56万元，利息111.23万元，募集资金专户余额为8,832.79万元。
单位：（人民币）万元
募集资金总额 49,632.15 报告期内投入募集资金总额 12,576.49
变更用途的募集资金总额 4,116.00 已累计投入募集资金总额 40,910.59
变更用途的募集资金总额比例 8.29%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
年产3万吨镁合金、3千吨金属锶项目 否 25,700.00 25,700.00 20291.00 11,064.20 22,679.22 2388.22 111.77% 2008年12月31日 286.09 否 否
年产5千吨镁合金压铸件技术改造项目 否 4,870.00 4,870.00 2983.00 454.98 2,854.18 -128.82 95.68% 2008年12月31日 0.00 否 否
年产100万套镁合金自行车轮毂生产线改造项目 是 4,116.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2008年12月31日 0.00 否 是
年产30000吨高性能铝合金棒材项目 是 0 4,116.00 1600.00 776.65 1,548.67 -51.33 96.79% 2008年12月31日 0.00 否 否
江苏省镁合金材料工程技术研究中心项目 否 2,700.00 2,700.00 2450.00 280.66 1,582.37 -867.63 64.59% 2008年12月31日 0.00 否 否
补充流动资金 否 12,246.15 12,246.15 12,246.15 0.00 12,246.15 0.00 100.00% 2008年12月31日 0.00 是 否
合计 - 49,632.15 49,632.15 39570.15 12,576.49 40,910.59 1340.44 - - 286.09 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 公司的募集资金投向变更，停止实施"年产100万套镁合金自行车轮毂"项目，改投"年产30,000吨高性能铝合金棒材项目"。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司募集资金到位前先期投入12090.82万元，已经2007年11月15日召开的第一届董事会第六次会议审议通过用募集资金置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金投资项目正在建设中。
尚未使用的募集资金用途及去向 存在募集资金专用帐户中
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（二）变更项目情况
单位：（人民币）万元
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 报告期内实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度（%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
年产30000吨高性能铝合金棒材项目 年产100万套镁合金自行车轮毂生产线项目 4,116.00 1,600.00 776.65 1,548.67 96.79% 2008年12月31日 0.00 否 否
合计 - 4,116.00 1,600.00 776.65 1,548.67 - - 0.00 - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 公司的募集资金投向变更，停止实施"年产100万套镁合金自行车轮毂"项目，改投"年产30,000吨高性能铝合金棒材项目"。变更的原因:由于镁锭的市场价格自2007年下半年以来一路攀升，特别是2008年初至今，镁锭价格已突破30,000元/吨，镁合金价格就更高，而同期铝合金价格仍保持窄幅波动，基本稳定在19,000-22,000元/吨，因此从成本上比较，镁合金生产自行车轮毂的成本已远高于铝合金轮毂，从未来的趋势来看，这种价格背离的走势有可能会有所减少，但综合分析铝镁生产成本、市场供求等因素，在未来一段时期内镁的价格将始终高于铝价，这种价格趋势将阻碍镁合金应用于生产自行车轮毂等产品。为此，经公司第一届董事会第十次会议、2008年第一次临时股东大会审议通过，同意停止实施"年产100万套镁合金自行车轮毂"项目，改投"年产30,000吨高性能铝合金棒材项目"。公司保荐机构华泰证券股份有限公司发表了保荐意见,独立董事也发表了独立意见.项目变更按要求经股东大会审议通过,并按规定作了信息披露。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
六、对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长30%以上
公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长变动幅度为30%－50%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 47,246,110.50
业绩变动的原因说明 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长变动幅度30-50%，原因是公司主要产品镁合金销售规模持续增长，以及募集资金项目部分投产，逐步产生效益。
七、公司治理情况
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,我公司制订了《总经理工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略决策委员会工作细则》、《独立董事工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《内部审计管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理方法》、《投资者接待和推广工作制度》、《股东大会累积投票制实施细则》、《重大经营、投资决策及重要财务决策程序和规则》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《重大信息内部报告制度》等各项制度，符合相关法律法规的要求。
公司治理结构完善：公司按照相关法规的规定，已经建立健全了包括股东大会、董事会和监事会的法人治理机构，其中董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会。
第七节 重要事项
一、收购、出售资产及资产重组
报告期内无资产收购、出售及重组情况。
二、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 37,200.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 33,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 33,000.00
担保总额占净资产的比例 37.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 21,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 21,000.00
三、非经营性关联债权债务往来
报告期内无非经营性关联债权债务往来。
四、重大诉讼仲裁事项
报告期内无重大诉讼仲裁事项。
五、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司能够认真贯彻执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。截止2008 年6 月30 日，公司无违规对外担保情况，也不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
六、证券投资情况
报告期内无证券投资情况。
七、与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
南京云海镁业有限公司 参股子公司 销货 15.17 0.03%
南京云海镁业有限公司 参股子公司 购货 64.16 0.13%
南京云海镁业有限公司 参股子公司 提供劳务 58.67 100.00%
九、报告期内信息披露情况索引
公告编号 披露时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站网址
2008-20 2008年4月1日 全资子公司五台云海镁业有限公司关于签订募集资金项目三方监管协议的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-21 2008年4月17日 2007年度利润分配公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-22 2008年4月24日 第一届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-23 2008年4月24日 2008年第一季度报告全文 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-24 2008年4月24日 2008年第一季度报告正文 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-25 2008年4月24日 第一届监事会第六次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-26 2008年5月7日 关于监事辞职公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-27 2008年5月15日 关于变更保荐代表人的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-28 2008年5月19日 关于向地震灾区人民捐款的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-29 2008年5月27日 第一届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-30 2008年5月27日 第一届监事会第七次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-31 2008年5月27日 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-32 2008年5月27日 独立董事相关独立意见 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-33 2008年5月27日 关于募集资金投资项目"年产100 万套镁合金自行车轮毂生产线改造项目"变更为"年产30000吨高性能铝合金棒材项目"的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-34 2008年6月4日 关于五台云海镁合金项目的进度公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2008-35 2008年6月17日 2008年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
第八节 财务报告
（一）资产负债表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
资 产 期末数 期初数
流动资产： 合并 母公司 合并 母公司
货币资金 413,163,635.10 255,485,549.76 422,761,967.75 298,187,068.25
交易性金融资产
应收票据 40,061,799.39 95,697,375.90 20,241,860.55 101,216,482.09
应收账款 388,726,168.34 34,817,780.43 272,832,570.17 83,513,968.01
预付款项 87,795,101.43 51,497,818.38 110,036,985.23 46,484,274.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,811,869.25 38,657,181.66 1,649,058.20 18,948,415.00
买入返售金融资产
存货 332,318,954.22 95,232,011.42 238,229,053.89 83,305,187.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,264,877,527.73 571,387,717.55 1,065,751,495.79 631,655,394.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,996,325.08 584,008,090.43 5,622,001.17 372,048,628.28
投资性房地产
固定资产 313,169,837.07 86,164,748.72 180,877,971.45 70,144,112.41
在建工程 226,232,433.74 64,698,393.31 112,701,379.51 32,995,757.35
工程物资 45,549,584.95 4,198,241.85
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,643,435.17 30,681,072.92 44,992,211.44 30,900,191.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,268,796.51 2,335,826.80 3,205,019.06 1,369,050.98
其他非流动资产
非流动资产合计 643,860,412.52 767,888,132.18 351,596,824.48 507,457,740.57
资产总计 1,908,737,940.25 1,339,275,849.73 1,417,348,320.27 1,139,113,135.43
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先
资产负债表（续）
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
负 债 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 471,625,381.05 365,000,000.00 289,442,186.41 221,649,298.10
交易性金融负债
应付票据 160,125,082.38 54,102,066.88 92,880,000.00 23,600,000.00
应付账款 205,963,030.63 89,527,957.51 111,905,886.83 60,823,129.65
预收款项 31,994,158.36 6,819,683.56 3,741,161.66 1,127,770.68
应付职工薪酬 11,914,697.34 5,249,343.81 13,494,488.50 8,708,851.21
应交税费 1,523,242.49 -5,793,818.41 11,436,535.44 611,905.69
应付利息
其他应付款 9,161,943.01 2,678,093.20 4,012,875.19 1,425,056.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 892,307,535.26 517,583,326.55 526,913,134.03 317,946,011.63
非流动负债：
长期借款 116,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,560,000.00 9,560,000.00 9,960,000.00 9,960,000.00
预计负债
递延所得税负债 13,719,760.15 3,183,184.13 9,160,779.30 3,183,184.13
其他非流动负债
非流动负债合计 140,279,760.15 28,743,184.13 35,120,779.30 29,143,184.13
负债合计 1,032,587,295.41 546,326,510.68 562,033,913.33 347,089,195.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00
资本公积 541,791,605.16 539,119,392.72 541,791,605.16 539,119,392.72
减：库存股
盈余公积 7,350,454.69 7,350,454.69 7,350,454.69 7,350,454.69
一般风险准备
未分配利润 132,101,620.92 54,479,491.64 111,240,577.25 53,554,092.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 873,243,680.77 792,949,339.05 852,382,637.10 792,023,939.67
少数股东权益 2,906,964.07 2,931,769.84
所有者权益合计 876,150,644.84 792,949,339.05 855,314,406.94 792,023,939.67
负债和所有者权益总计 1,908,737,940.25 1,339,275,849.73 1,417,348,320.27 1,139,113,135.43
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先
（二）利润表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项 目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,382,505,829.05 477,050,618.08 719,823,270.32 620,078,675.48
其中：营业收入 1,382,505,829.05 477,050,618.08 719,823,270.32 620,078,675.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,329,835,368.85 489,912,944.30 681,764,089.51 602,555,282.38
其中：营业成本 1,157,211,252.46 458,394,183.98 631,883,899.55 574,745,636.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 81,375,252.41 49,840.11 1,053,998.74 530,457.19
销售费用 27,798,268.25 5,682,493.69 15,353,171.98 5,403,427.90
管理费用 28,841,923.50 16,548,761.15 17,667,707.63 12,679,243.72
财务费用 28,623,844.20 10,846,766.01 13,416,922.19 8,664,848.41
资产减值损失 5,984,828.03 -1,609,100.64 2,388,389.42 531,668.35
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -2,602.89 -2,602.89
投资收益（损失以"-"号填列） 355,350.77 32,701,080.10 63,262.88 63,262.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 53,025,810.97 19,838,753.88 38,119,840.80 17,584,053.09
加：营业外收入 2,279,112.67 1,581,520.66 696,187.05 555,929.20
减：营业外支出 1,466,840.72 892,600.00 453,270.51 193,600.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 53,838,082.92 20,527,674.54 38,362,757.34 17,946,382.29
减：所得税费用 13,801,845.02 402,275.16 7,451,865.36 5,918,699.70
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 40,036,237.90 20,125,399.38 30,910,891.98 12,027,682.59
归属于母公司所有者的净利润 40,061,043.67 31,002,906.73
少数股东损益 -24,805.77 -92,014.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.10 0.22 0.09
（二）稀释每股收益 0.21 0.10 0.22 0.09
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先
（三）现金流量表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,417,032,654.16 497,810,479.25 725,337,907.62 625,977,313.88
收到的税费返还 4,780,746.73
收到其他与经营活动有关的现金 4,418,002.76 1,646,261.67 3,551,866.23 3,272,324.08
经营活动现金流入小计 1,421,450,656.92 499,456,740.92 733,670,520.58 629,249,637.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,259,758,485.19 368,264,637.28 717,932,464.39 605,352,714.22
支付给职工以及为职工支付的现金 39,443,997.55 19,831,690.81 28,919,268.01 18,990,719.62
支付的各项税费 141,167,556.47 10,557,316.82 29,045,969.12 17,002,948.00
支付其他与经营活动有关的现金 34,471,363.77 49,379,025.60 27,527,179.81 19,385,636.96
经营活动现金流出小计 1,474,841,402.98 448,032,670.51 803,424,881.33 660,732,018.80
经营活动产生的现金流量净额 -53,390,746.06 51,424,070.41 -69,754,360.75 -31,482,380.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 148,734.21 148,734.21
取得投资收益收到的现金 32,345,729.33 0.00 35,634,265.42
投资活动现金流入小计 32,345,729.33 148,734.21 35,782,999.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 267,524,258.00 66,949,256.08 83,885,090.11 35,895,218.15
投资支付的现金 211,585,138.24 0.00 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 267,524,258.00 278,534,394.32 83,885,090.11 85,895,218.15
投资活动产生的现金流量净额 -267,524,258.00 -246,188,664.99 -83,736,355.90 -50,112,218.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,480,000.00 51,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 657,628,901.40 305,000,000.00 212,281,479.44 115,963,023.68
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 657,628,901.40 305,000,000.00 263,761,479.44 167,443,023.68
偿还债务支付的现金 375,445,706.76 161,649,298.10 139,459,851.74 81,899,612.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,565,744.80 29,538,213.88 22,020,685.32 20,746,417.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 409,011,451.56 191,187,511.98 161,480,537.06 102,646,030.27
筹资活动产生的现金流量净额 248,617,449.84 113,812,488.02 102,280,942.38 64,796,993.41
四、汇率变动对现金的影响额 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -72,297,554.22 -80,952,106.56 -51,209,774.27 -16,797,605.95
加：期初现金及现金等价物余额 349,964,947.00 271,571,414.00 115,632,914.03 57,639,803.32
六、期末现金及现金等价物余额 277,667,392.78 190,619,307.44 64,423,139.76 40,842,197.37
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先
（四）所有者权益变动表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 192,000,000.00 541,791,605.16 7,350,454.69 111,240,577.25 2,931,769.84 855,314,406.94 126,000,000.00 59,990,105.16 7,311,566.12 64,206,919.70 2,576,306.22 260,084,897.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 192,000,000.00 541,791,605.16 7,350,454.69 111,240,577.25 2,931,769.84 855,314,406.94 126,000,000.00 59,990,105.16 7,311,566.12 64,206,919.70 2,576,306.22 260,084,897.20
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 20,861,043.67 -24,805.77 20,836,237.90 18,000,000.00 33,480,000.00 18,402,906.73 -92,014.75 69,790,891.98
（一）净利润 40,061,043.67 -24,805.77 40,036,237.90 31,002,906.73 -92,014.75 30,910,891.98
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 40,061,043.67 -24,805.77 40,036,237.90 31,002,906.73 -92,014.75 30,910,891.98
（三）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 33,480,000.00 51,480,000.00
1.所有者投入资本 18,000,000.00 33,480,000.00 51,480,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 -12,600,000.00 -12,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,200,000.00 -19,200,000.00 -12,600,000.00 -12,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 192,000,000.00 541,791,605.16 7,350,454.69 132,101,620.92 2,906,964.07 876,150,644.84 144,000,000.00 93,470,105.16 7,311,566.12 82,609,826.43 2,484,291.47 329,875,789.18
公司法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：张首先 会计机构负责人：张首先
南京云海特种金属股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有限公司2006年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2006年8月18日取得南京市工商行政管理局核发的320100000200608220022号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币126,000,000.00元，股本为人民币126,000,000.00元。
根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2007]123号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币18,000,000.00元，其中：Angiola Holding Ltd增资24,710,400.00元，增加注册资本8,640,000.00元、增加资本公积16,070,400.00元；Geneco Holding Ltd增资16,473,600.00元，增加注册资本5,760,000.00元、增加资本公积10,713,600.00元；上海欧创投资管理有限公司增资5,662,800.00元，增加注册资本1,980,000.00元、增加资本公积3,682,800.00元；中新苏州工业园区创业投资有限公司增资4,633,200.00元，增加注册资本1,620,000.00元、增加资本公积3,013,200.00元。公司增资后的注册资本为人民币144,000,000.00元，股本结构如下：梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司2.526%股份，Angiola Holding Ltd持有公司6.000%股份，Geneco Holding Ltd持有公司4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司1.375%股份，诸天柏等25名自然人持有公司21.727%股份。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月31日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,800万股（每股面值1.00元），公司公开发行股票后注册资本变更为人民币192,000,000.00元。
公司属于有色金属行业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生产和销售；以上产品设备和辅料的制造、销售。
公司注册地为南京市溧水县晶桥集镇，公司外商投资企业批准证书为商外资资审字[2007]0038号，公司企业法人营业执照注册号为320100400038036号。
公司组织架构如下附图所示：
本公司实际控制人为自然人梅小明。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部修订后的《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表是按照财政部修订后的《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量、股东权益变动及其他相关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
期末外币货币性项目余额按当日中国外汇交易中心公布的中间价折合为记账本位币，与账面记账本位币金额之间的差额，除属于购建或生产符合资本化条件资产的外币专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比率（%）
一年以内 5
一至二年 20
二至三年 40
三至四年 60
四至五年 80
五年以上 100
8、存货的核算方法
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其他股权投资）。
（2）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，按各类固定资产预计使用寿命、预计5%净残值率后的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75%
机器设备 10 9.50%
运输设备 5 19.00%
检测设备 5 19.00%
办公设备 5 19.00%
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
13、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
（1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
上述资产减值准备不得转回。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
14、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是本公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，而开发是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
18、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
A、在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
B、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
19、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
20、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
五、税项
1、流转税：
增值税：产品销项税税率为 17%
2、企业所得税：
（1）母公司：按应纳税所得额的25%计缴；
（2）子公司：南京虹美特种金属有限公司按应纳税所得额的25%计缴；
（3）子公司：闻喜云海特种金属有限公司2008年1月起按应纳税所得额的25%计缴，之前年度享受所得税免征；
（4）子公司：五台云海镁业有限公司2008年1月起按应纳税所得额的25%计缴，之前年度享受所得税免征；
（5）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地区，不缴纳所得税；
（6）子公司：包头云海金属有限公司按应纳税所得额的25%计缴；
（7）子公司：南京云海金属贸易有限公司按应纳税所得额的25%计缴。
（8）子公司：苏州云海镁业有限公司按应纳税所得额的25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 企业合并
本期公司无通过企业合并取得的子公司
（二）合并财务报表
1、本期合并财务报表子公司情况
公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 注册地址 主营业务
南京云海金属贸易有限公司 10000万元人民币 100% 100% 溧水经济技术开发区 金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、合金、铝合金、锌合金、机械设备、工装、辅料的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务
南京虹美特种金属有限公司 56万美元 64.3% 64.3% 溧水县晶桥镇 生产锶系列冶金产品；冶金炉料的生产及技术开发；销售自产产品
闻喜云海金属有限公司 3000万元人民币 100% 100% 闻喜县郭家庄 生产和经营镁、锶金属及合金、金属材料、化工产品
苏州云海镁业有限公司 2600万美元 100% 100% 苏州工业园区 生产、加工、销售镁合金等新型合金材料及制品
五台云海镁业有限公司 12000万元人民币 100% 100% 五台县工业园 金属镁、镁合金；金属锶和其他碱土金属及合金的生产与销售；铝合金的生产和销售
包头云海金属有限公司 688万元人民币 100% 100% 包头石拐工业区 铁合金的冶炼及销售
瑞宝金属(香港)有限公司 880万港币 100% 100% 中国香港 贸易
2、合并财务报表范围变动情况
本期合并财务报表范围无变动
七、合并财务报表主要项目注释
（如无特别注明，均以2008年6月30日为截止日，货币单位均为人民币元)
1、货币资金
(1) 明细项目
项 目 币 别 期末余额 年初余额
现 金 人民币 442,913.53 785,414.53
银行存款-人民币 人民币 257,205,300.57 338,970,939.42
银行存款-外币（注1） 美元 20,019,178.68 10,208,593.05
其他货币资金（注2） 人民币 135,496,242.32 72,797,020.75
合 计 413,163,635.10 422,761,967.75
注1：银行存款-外币有关情况
币种 期末余额 年初余额
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
美元 2,917,601.14 6.8615 20,019,178.68 1,397,556.75 7.3046 10,208,593.05
合计 20,019,178.68 10,208,593.05
注2；其他货币资金
项 目 币 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 人民币 120,400,000.00 68,800,000.00
信用证及保理融资保证金 人民币 15,096,242.32 3,997,020.75
合 计 135,496,242.32 72,797,020.75
(2) 货币资金2008年6月末余额中除银行承兑汇票保证金120,400,000.00元、信用证及保理融资保证金15,096,242.32元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）主要项目
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,976,624.07 7,620,457.75
商业承兑汇票 17,085,175.32 12,621,402.80
合 计 40,061,799.39 20,241,860.55
（2）本账户余额中无应收持有公司5%以上股份（含5%）的股东单位票据。
3、应收账款
（1）分类情况
类 别 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 393,137,674.57 96.08% 19,656,883.73 161,855,513.56 56.33% 8,092,775.68
单项金额不重大但按账龄组合后风险较大的应收账款 0.00%
其他不重大的应收账款 16,047,765.80 3.92% 802,388.29 125,497,758.71 43.67% 6,427,926.42
合 计 409,185,440.37 100.00% 20,459,272.03 287,353,272.27 100.00% 14,520,702.10
注：公司对期末余额前10名的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
(2) 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 409,185,440.37 100.00% 20,459,272.03 286,333,015.68 99.64% 14,316,650.78
一至二年 1,020,256.59 0.36% 204,051.32
三年以上
合 计 409,185,440.37 100.00% 20,459,272.03 287,353,272.27 100.00% 14,520,702.10
(3) 本年度无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计176,440,512.56元，占应收账款总额的43.12%，明细情况如下：
单位名称 金 额 账龄
WIMEX HANDELSGES.M.B.H 78,224,059.76 一年以内
中镁科技(上海)有限公司 31,414,537.84 一年以内
Magnesium Products Division 30,165,409.75 一年以内
TAKATA ASIA PTE LTD 23,174,856.26 一年以内
Meridian Technologies United Kingdom 13,461,648.95 一年以内
（6）应收账款期末余额较年初余额增长42.48%的主要原因是：公司销售实行按应收账款账期收款模式，本期产品销售量较上期增加，销售规模的扩大，使得应收帐款相应增加；同时由于本期产品销售价格较上期有较大增长，使得产品销售收入增加，也使得应收账款相应增加。
4、预付款项
(1)账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例(%)
一年以内 81,425,401.43 92.74% 103,983,934.81 94.50%
一至二年 6,369,700.00 7.26% 6,053,050.42 5.50%
合计 87,795,101.43 100.00% 110,036,985.23 100.00%
(2) 本账户余额中无预付持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(3) 预付账款期末余额中金额较大的单位明细如下：
单位名称 金 额 付款原因
南京安能杰电力实业有限公司 16,357,031.24 预付工程款
太原市金三元镁业有限公司 24,439,237.01 预付材料款
苏州市建鑫建筑安装工程有限责任公司港苏分公司 4,250,400.00 预付工程款
南京星辰蓄热炉窑工程有限公司 2,502,600.00 预付工程款
苏州港华燃气有限公司 2,132,676.83 预付材料款
5、其他应收款
(1)分类情况
类 别 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按账龄组合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 2,959,862.37 100.00% 147,993.12 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
合 计 2,959,862.37 100.00% 147,993.12 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
(2) 其他应收款账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 2,959,862.37 100.00% 147,993.12 1,664,157.46 95.05% 83,207.87
一至二年 80,635.76 4.61% 16,127.15
二至三年 6,000.00 0.34% 2,400.00
合 计 2,959,862.37 100.00% 147,993.12 1,750,793.22 100.00% 101,735.02
(3) 本账户余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
6、存货
(1)明细项目
存货种类 期末余额 年初余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 42,412,350.73 69,299,334.23
低值易耗品 79,269,485.59 4,367,389.40
库存商品 177,305,427.39 148,373,965.54
在产品 33,331,690.51 16,188,364.72
合 计 332,318,954.22 238,229,053.89
期末不存在需计提存货跌价准备的存货。
（2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
（3）存货期末余额较年初余额增长39.50%的主要原因是：公司及子公司生产经营规模扩大，生产及销售量增加，存货储备相应增加；公司出口采用海外直销模式，导致子公司瑞宝金属（香港）有限公司途中和海外仓库周转产成品增加；同时由于原材料镁锭价格大幅度上涨，在相同结存数量的情况下，存货价值量有较大幅度增加。
7、长期股权投资
(1) 分类明细
被投资单位名称 期末余额 年初余额
南京云海镁业有限公司 5,966,325.08 5,622,001.17
合 计 5,966,325.08 5,622,001.17
(2) 被投资单位主要财务信息
被投资单位名称 业务性质 公司持股比例 公司表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
南京云海镁业有限公司 生产 35% 35% 16,613,008.03 57,127,855.22 1,015,287.91
(3)对被投资单位权益法核算情况
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期权益法核算 本期分得现金红利 累计权益增减额
南京云海镁业有限公司 4,344,566.75 - 355,350.77 1,651,758.33
8、固定资产及累计折旧
（1） 固定资产及累计折旧增减变化情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 221,948,215.68 143,520,626.46 984,658.97 364,484,183.17
其中：房屋建筑物 90,010,488.43 35,707,510.78 0.00 125,717,999.21
机器设备 114,326,910.95 104,644,895.65 218,971,806.60
交通运输设备 9,753,653.62 1,845,034.97 0.00 11,598,688.59
办公设备 7,857,162.68 1,323,185.06 984,658.97 8,195,688.77
二、累计折旧合计 41,070,244.23 10,295,307.64 51,205.77 51,314,346.10
其中：房屋建筑物 10,959,097.05 2,446,506.62 0.00 13,405,603.67
机器设备 23,275,259.11 6,254,282.15 29,529,541.26
交通运输设备 4,344,057.49 975,280.75 0.00 5,319,338.24
办公设备 2,491,830.58 619238.12 51205.77 3,059,862.93
三、账面价值合计 180,877,971.45 363,780,104.20
其中：房屋建筑物 79,051,391.38 125,717,999.21
机器设备 91,051,651.84 218,971,806.60
交通运输设备 5,409,596.13 10,894,609.62
办公设备 5,365,332.10 8,195,688.77
（2）本期固定资产增加金额中由在建工程完工转入110,188,369.79元。
（3）期末公司固定资产无用于抵押、担保的情况。
（4）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
（5）固定资产原价期末余额较年初余额增长64.22%的主要原因是：子公司苏州云海镁业有限公司镁合金车间、五台云海镁业有限公司金属锶和部分镁合金车间投产，增加了固定资产。
9、在建工程
(1) 工程项目明细
工程项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注
实际投入数 其中：利息资本化 转至固定资产 其它减少
闻喜镁二车间工程 11,090.41 449,735.56 0.00 460,825.97 0.00
苏州镁合金项目 28,460.77 5,971,635.88 0.00 6,000,096.65 0.00 注1
五台金属锶及镁合金项目 59,575,107.51 139,073,859.09 2,153,010.00 86,515,912.49 112,133,054.11 注2
镁压铸项目 11,068,735.26 173,635.76 0.00 321,547.44 10,920,823.58 注3
镁合金工程中心项目 9,456,854.56 7,338,466.32 0.00 0.00 16,795,320.88 注4
30000吨/年 铝合金棒材 601,628.63 1,703,940.17 560,160.00 430,605.96 1,874,962.84 注5
其他 31,959,502.37 69,008,151.24 0.00 16,459,381.28 84,508,272.33
合计 112,701,379.51 223,719,424.02 2,713,170.00 110,188,369.79 0.00 226,232,433.74
注1：苏州镁合金项目预算金额7,000万元，资金来源为自筹，工程投入占预算比重为88.24%。
注2：五台金属锶及镁合金项目工程预算金额46,000万元，资金来源为募集资金和自筹，工程投入占预算比重为55.48%。
注3：镁压铸项目预算金额4,870万元，资金来源为募集资金，工程投入占预算比重为49.62%。
注4：镁合金工程中心项目预算金额3,000万元，资金来源为募集资金2700万元，政府拨款300万元，工程投入占预算比重为67.86%。
注5：年产30000吨高性能铝合金棒材项目是由原募投资金项目镁合金轮毂项目变更,预算金额4,900万元，资金来源为募集资金和自筹，工程投入占预算比重为13.90%。
(2) 公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
(3) 在建工程期末余额较年初余额增长100.74%的主要原因是：本期公司镁压铸项目、镁合金工程中心项目以及子公司五台云海镁业有限公司金属锶及镁合金项目完成工程时较大，使得在建工程较上期有较大幅度增加。
10、无形资产
(1) 明细情况
项目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加
溧水开发区一期土地使用权 购入 9,240,000.00 9,039,200.00
溧水开发区二期土地使用权 购入 10,797,414.00 10,671,444.17 64,659.14
晶桥老厂南厂区土地使用权 购入 3,041,396.20 2,747,265.67
晶桥老厂北厂区土地使用权 购入 1,502,383.20 1,357,152.84
洪蓝新厂区土地使用权 购入 5,470,452.80 4,868,702.98
洪蓝西区土地使用权 购入 360,952.80 321,247.98
洪兰西北厂区土地使用权 购入 1,838,402.00 1,801,633.96
视频软件 购入 64,000.00 21,333.32 26000
K3软件 购入 173,819.66 42,861.75
办公自动化 购入 55,000.00 34,375.00 96,600.00
金相分析系统 购入 20,000.00 15,000.00
苏州土地使用权 购入 6,127,138.50 6,004,595.73
闻喜土地使用权 购入 1,115,820.00 1,093,503.60
五台土地使用权 购入 6,297,500.00 6,171,550.00
包头土地使用权 购入 818,718.80 802,344.44
合计 46,922,997.96 44,992,211.44 187,259.14
（接下页）（承上页）
项 目 本期摊销额 累计摊销额 本期转出 期末余额 剩余摊销期限
溧水开发区一期土地使用权 91,800.00 292,600.00 8,947,400.00 581
溧水开发区二期土地使用权 107,974.14 233,943.97 10,628,129.17 587
晶桥老厂南厂区土地使用权 30,285.06 324,415.59 2,716,980.61 536
晶桥老厂北厂区土地使用权 15,023.85 160,254.21 1,342,128.99 536
洪蓝新厂区土地使用权 54,704.52 656,454.34 4,813,998.46 528
洪蓝西区土地使用权 3,609.52 43,314.34 317,638.46 528
洪兰西北厂区土地使用权 18,384.02 55,152.06 1,783,249.94 582
视频软件 15,999.99 58,666.67 31,333.33 2
K3软件 31,329.20 162,287.11 11,532.55 10
办公自动化 18,333.33 38,958.33 112,641.67 23
金相分析系统 5,000.00 10,000.00 10,000.00 12
苏州土地使用权 61,271.39 183,814.16 5,943,324.35 582
闻喜土地使用权 11,158.20 33,474.60 1,082,345.40 582
五台土地使用权 62,975.00 188,925.00 6,108,575.00 582
包头土地使用权 8,187.20 24,561.56 794,157.24 582
合 计 536,035.41 2,466,821.93 0.00 44,643,435.17
（2）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）期末上述无形资产中的溧水开发区一期土地已抵押用于向银行借款。
11、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
应收款项坏账准备 5,344,505.36 2,782,170.47
合并抵消未实现内部利润 2,924,291.15 422,848.59
合 计 8,268,796.51 3,205,019.06
12、短期借款
（1）明细项目
借款类别 期末余额 年初余额
担保借款 335,000,000.00 287,792,888.31
保理融资 86,625,381.05 1,649,298.10
信用借款 50,000,000.00
合 计 471,625,381.05 289,442,186.41
（2）短期借款期末余额较年初余额增长62.92%的主要原因是：公司生产经营规模扩大、原材料和产品销售价格提高，使得应收帐款、预付账款、存货增长较大，流动资金需求增加，为保障生产经营的正常运行相应增加了流动资金贷款。
13、应付票据
(1)明细项目
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 80,300,000.00 63,880,000.00
商业承兑汇票 79,825,082.38 29,000,000.00
合 计 160,125,082.38 92,880,000.00
（2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。
（3）应付票据期末余额较年初余额增长72.40%的主要原因是：为解决生产规模扩大带来的流动资金不足，同时也为了减少融资成本，公司开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票增加。
14、应付账款
（1）帐龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 202,393,320.65 98.27% 110,062,334.92 98.35%
一至二年 2,578,758.53 1.25% 927,567.78 0.83%
二至三年 990,951.45 0.48% 871,592.42 0.78%
三年以上 0.00% 44,391.71 0.04%
合 计 205,963,030.63 100.00% 111,905,886.83 100.00%
（2）本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
15、预收款项
（1）帐龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 31,994,158.36 100.00% 3,741,161.66 100.00%
合 计 31,994,158.36 100.00% 3,741,161.66 100.00%
（2）本帐户余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,689,014.20 32,235,736.29 34,747,654.37 9,177,096.12
二、职工福利费 - 5,334,571.61 5,334,571.61 0.00
三、社会保险费 202,108.59 2,741,765.47 2,576,724.40 367,149.66
四、住房公积金 87,116.00 254,164.00 208,008.00 133,272.00
五、工会经费和职工教育经费 1,516,249.71 1,011,094.35 290,164.50 2,237,179.56
合 计 13,494,488.50 41,577,331.72 43,157,122.88 11,914,697.34
17、应交税费
(1) 明细情况
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -9,994,448.70 5,403,233.71
企业所得税 11,188,241.04 5,226,918.76
城建税 231,608.92 81,694.38
印花税 29,705.35 76,845.95
土地使用税 －425,864.43 4,967.17
教育费附加 218,868.00 303,817.76
河道管理费 56,174.80 89,030.80
物价调节基金 48,287.06 52,571.05
综合基金 103,289.80 103,289.80
个人所得税 67,380.65 94,166.06
合 计 1,523,242.49 11,436,535.44
(2) 公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注五。
18、其他应付款
（1）帐龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 8,262,030.34 90.18% 2,196,867.60 54.75%
一至二年 899,912.67 9.82% 781,351.10 19.47%
三年以上 1,034,656.49 25.78%
合 计 9,161,943.01 100.00% 4,012,875.19 100.00%
（2）本帐户余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、长期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 16,000,000.00 16,000,000.00
担保借款 100,000,000.00
合 计 116,000,000.00 16,000,000.00
（2）明细项目
贷款单位 币种 金额 借款条件
工行江苏分行营业部 人民币 16,000,000.00 土地使用权抵押
建设银行五台县支行 人民币 100,000,000.00 母公司提供担保
合 计 116,000,000.00
20、专项应付款
（1）明细项目
项目 年初余额 本期增加 本期转营业外 收入 本期支付 期末余额 备注
环保项目 1,000,000.00 1,000,000.00 注1
循环再生高品质镁合金 400,000.00 400,000.00 注2
高性能镁合金研究与产业化项目 5,180,000.00 300,000.00 4,880,000.00 注3
15000T镁合金扩产改造项目 500,000.00 500,000.00 注4
镁合金材料工程技术研究中心项目 2,000,000.00 2,000,000.00 注5
节能环保硅热法原镁工程化技术开发 1780000 500,000.00 1,280,000.00 注6
废镁合金回收再生利用扩产项目 500000 500,000.00 注7
合计 9,960,000.00 1,400,000.00 0.00 800,000.00 10,560,000.00
注1：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185号"关于下达2007年市级环保治理项目专项补助资金的通知"，下拨公司生产线烟气脱硫除尘系统改造工程补助经费。
注2：根据南京市科技局宁科［2008］71号"关于转发<关于下达2007年度国家有关科技计划项目的通知>的通知",公司获得循环再生高品质镁合金项目拨款40万元,项目尚未完成。
注3：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504号、苏财教[2006]249号文件"关于下达2005年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知"和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3号、溧财行[2006]8号文件"关于下达2005年省科技成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通知"，公司高性能镁合金研究与产业化项目将得到省拨款1350万元，地方匹配资金600万元。公司2006年实际收到省财政拨款750万元、地方匹配资金600万元，其中141万元由公司转付给东南大学的款项，2006年实际收到项目拨款净额1209万元；公司2007年实际收到项目拨款250万元、贷款贴息100万元，同时转付东南大学15万元，2007年实际收到项目拨款净额335万元。
注4：根据江苏省财政厅、江苏省对外经济贸易合作厅苏财企[2005]71号文件"关于2005年省级扶持外贸发展有关政策的通知"， 公司15000T镁合金扩产改造项目2006年收到省财政拨款50万元，该项目尚未完成。
注5：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]304号、苏财教[2006]123号文"关于下达2006年第十一批省科技发展计划（高技术研究、科技攻关、科技基础设施、软科学研究及分年度拨款项目）和科技经费指标的通知"，公司镁合金材料工程技术研究中心项目将得到省拨款200万元，公司2006年实际收到省财政项目拨款100万元，2007年实际收到项目拨款100万元，该项目尚未完成。
注6：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2007]317号、苏财教[2007]96号文"关于转发财政部、科技部2007年国家科技支撑计划课题（第一批）经费的通知"和南京市科学技术局、南京市财政局宁科[2007]102号、宁财教[2007]289号文"关于转下财政部、科技部2006年应用技术与开发资金（支撑计划）项目经费的通知"公司节能环保硅热法原镁工程化技术开发项目将得到国家拨款256万元，2007年实际收到拨款256万元，同时支付其他课题研究承担单位费用78万元，2007年实际收到项目拨款净额178万元，该项目尚未完成。
注7：根据南京市科学技术局、南京市财政局宁科[2007]111号、宁财教[2007]290号文"关于下达南京市2007年第一批科技发展计划及科技三项费用指标的通知"和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2007]10号、溧财行[2007]94号文"关于转下南京市2007年第一批科技发展计划及科技三项费用指标的通知"公司废镁合金回收再生利用扩产项目将获得财政拨款50万元，2007年实际收到拨款50万元，该项目尚未完成。
21、递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额
全资子公司香港瑞宝金属有限公司所得税税率差 13,719,760.15 9,160,779.30
合 计 13,719,760.15 9,160,779.30
22、股本
数量单位：股
项 目 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 144,000,000 75.00% 144,000,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 129,600,000 67.50% 129,600,000 67.50%
其中：境内非国有法人持股 39,974,940 20.82% 39,974,940 20.82%
境内自然人持股 89,625,060 46.68% 89,625,060 46.68%
4、外资持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 14,400,000 7.50%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 48,000,000 25.00% 48,000,000 25.00%
1、人民币普通股 48,000,000 25.00% 48,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 192,000,000 100.00% 192,000,000 100.00%
（1）无限售条件股份48,000,000股，是根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月31日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,800万股。
23、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本（资本）溢价 536,558,792.72 536,558,792.72
其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44
合 计 541,791,605.16 541,791,605.16
24、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,350,454.69 7,350,454.69
合 计 7,350,454.69 7,350,454.69
25、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 111,240,577.25
加：归属于母公司所有者的净利润 40,061,043.67
减：提取法定盈余公积 0.00
支付普通股股利 [注1] 19,200,000.00
转增股本 0.00
未分配利润 132,101,620.92
注1：根据公司2007年度股东大会决议，公司实施2007年度利润分配方案，向全体股东支付股利19,200,000.00元(含税)。
26、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
一、主营业务收入 1,374,642,875.26 718,325,090.89
其中：镁合金产品 1,148,866,356.09 531,587,020.04
铝合金产品 80,078,671.61 100,410,361.98
金属锶 31,804,646.36 21,560,797.32
硅铁 29,191,055.96 17,654,091.03
中间合金 72,820,780.40 40,921,148.02
锌合金 6,431,645.96 5,400,660.25
压铸件 2,381,566.63
其他 3,068,152.25 791,012.25
二、其他业务收入 7,862,953.79 1,498,179.43
其中：材料销售 7,361,480.94 552,608.11
产品分析检测 501,472.85 520,094.32
其他 425,477.00
合 计 1,382,505,829.05 719,823,270.32
(2) 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 1,156,492,175.70 631,120,065.37
其中：镁合金产品 949,948,178.98 459,314,238.51
铝合金产品 76,691,085.46 94,452,703.15
金属锶 26,409,501.34 16,780,121.21
硅铁 22,938,877.14 17,036,667.57
中间合金 67,896,260.05 38,548,358.01
锌合金 7,429,407.18 4,663,269.11
压铸件 4,006,874.08
其他 1,171,991.47 324,707.81
二、其他业务成本 719,076.76 763,834.18
其中：材料销售 719,076.76 763,834.18
产品分析检测
其他
合 计 1,157,211,252.46 631,883,899.55
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 612,441,045.11 178,908,520.06
占销售收入总额的比例 44.30% 24.85%
（4）本期营业收入较上期增长92.06%的主要原因是:由于市场需求的扩大，公司继续扩大生产规模，并加强了国外市场的开拓，销售量相应增加；同时本期产品销售价格有较大增长，带动了营业收入的增加。
（5）本期营业成本较上期增长83.14%的主要原因是:由于市场需求的扩大，公司继续扩大生产规模，并加强了国外市场的开拓，使销售量相应增加，营业成本相应增加；同时本期原材料镁锭价格上涨幅度较大，使得营业成本有较大增加。
27、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 672,951.44 408,660.59
教育费附加 600,213.96 417,292.47
关税 注1 79,969,366.98
各项地方基金 132,720.03 228,045.68
合 计 81,375,252.41 1,053,998.74
注1: 2008年起国家对镁合金产品出口征收10%出口关税,导致报告期关税支出大幅度增加。
28、营业费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额(万元) 金额(万元)
运输费 2,520.52 1,196.67
工资及附加 115.75 70.11
招待费 36.47 19.82
租赁费 9.42 30.69
包装费 35.72 34.62
差旅车辆费 40.70 21.56
其他 21.25 161.85
合 计 2,779.83 1,535.32
本期营业费用较上期增长81.05%的主要原因是：本期产品出口销售量较上期有较大增长，与销售相关海运输、海外仓储等费用随之增加；同时燃料价格上涨导致运输价格提高，运输费用相应增加。
29、管理费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（万元） 金额（万元）
工资及附加 1206.26 600.78
折旧/土地摊销费 235.61 171.98
业务招待费 106.88 125.88
差旅车辆费 141.46 85.29
研究开发费用 440.86 337.68
办公费等 187.76 104.13
中介咨询费 57.57 58.93
印花税等税金 177.67 96.49
其他 330.12 185.61
合 计 2884.19 1766.77
本期管理费用较上期增长63.25%的主要原因是：本期子公司苏州云海镁业有限公司镁合金车间、五台云海镁业有限公司金属锶车间投产运行，管理费用相应增加；本期加大了技术开发力度，技术开发和新产品研究方面投入增加，研发经费支出增加；公司生产经营规模扩大，管理人员增加，土地及管理用固定资产增加，与之相关的工资及各项附加费用以及折旧及摊销费用增加，外地子公司建设和相继投产，差旅费支出增加较大。
30、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 13,629,213.42 9,754,557.82
利息收入 －2,043,095.97 －331,688.01
汇兑损益 16,149,446.54 1,318,602.33
手续费支出 888,280.21 675,450.05
合 计 28,623,844.20 13,416,922.19
本期财务费用较上期增长133.41%的主要原因是：本期银行贷款增加以及借款利率调高，使得利息费用增加；同时今年上半年出口量增大后人民币持续升值幅度较大，导致公司汇兑损失增加。
31、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收款项坏账准备 5,984,828.03 2,388,389.42
合 计 5,984,828.03 2,388,389.42
32、投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
股权转让净收益
期末调整的被投资公司损益增减额 355,350.77 14,528.67
基金投资收益 48,734.21
合 计 355,350.77 63,262.88
(2) 公司投资收益汇回不存在重大限制。
33、营业外收入
(1) 明细项目
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 1,150,000.00 500,000.00
其他 1,129,112.67 196,187.05
合 计 2,279,112.67 696,187.05
(2)其中政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 备注
节能奖励资金项目补助 0 500,000.00
高性能镁合金研究与产业化项目 补助 300,000.00 注1
出口贸易补贴 250,000.00 注2
工业投资项目补助 600,000.00 注3
合 计 1,150,000.00 500,000.00
注1：根据江苏省发改委、财政厅苏发改高技发［2007］1251号《关于下达江苏省2007年省级产业技术研究与开发资金支出预算指标的通知》，下拨公司 镁合金技术工程中心研发补助经费。
注2: 根据南京市发改委、南京市财政局宁发改高新字［2007］915号《关于下达2007年省级产业技术研究与开发资金支出预算指标的通知》，下拨公司出口产品研发补助经费。
注3: 根据南京市经济委员会、南京市财政局宁经投字［2007］332号《关于下达2007年市重点工业投资项目补助计划的通知》，下拨公司镁合金压铸件技术研发经费。
34、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
清理固定资产损失 436,331.52
综合基金 415,000.00 210,000.00
捐赠支出 605,600.00 2,600.00
滞纳金 9,909.20 25,727.86
其 他 214,942.65
合 计 1,466,840.72 453,270.51
35、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 12,098,652.93 7,710,364.15
递延所得税费用 1,703,192.09 -258,498.79
合 计 13,801,845.02 7,451,865.36
36、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 25,205,169.38 11,966,704.29
研发费 3,773,025.39 3,357,516.72
办公费 1,832,588.66 1,184,257.34
业务费 1,552,020.61 1,631,733.21
差旅费 557,434.29 959,155.38
中介服务费 575,680.00 535,155.38
37、 现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 277,667,392.78 64,423,139.76
其中:库存现金 442,913.53 304,691.99
可随时用于支付的银行存款 277,224,479.25 64,118,447.77
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 277,667,392.78 64,423,139.76
八、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以2007年12月31日为截止日，货币单位均为人民币元)
1、应收账款
（1）分类情况
类 别 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 27,228,385.10 74.29% 1,361,419.26 45,306,668.22 51.49% 2,265,333.41
单项金额不重大但按账龄组合后风险较大的应收账款 0.00%
其他不重大的应收账款 9,421,910.09 25.71% 471,095.50 42,683,621.06 48.51% 2,210,987.86
合 计 36,650,295.19 100.00% 1,832,514.76 87,990,289.28 100.00% 4,476,321.27
注：公司对期末余额前10名的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
（2）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 36,650,295.19 100.00% 1,832,514.76 87,478,243.88 99.42% 4,373,912.19
一至二年 512,045.40 0.58% 102,409.08
三年以上
合 计 36,650,295.19 100.00% 1,832,514.76 87,990,289.28 100.00% 4,476,321.27
(3) 期末无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 应收账款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计22,114,368.24元，占应收账款总额的60.34%明细情况如下：
单位名称 金 额 账龄
可胜科技(苏州)有限公司 9,240,816.09 1年以内
可成科技(苏州)有限公司 3,919,478.28 1年以内
可利科技(苏州工业园区)有限公司 3,801,172.97 1年以内
上海镁镁合金压铸有限公司 3,328,716.60 1年以内
TAKATA-TSAC 高田(上海)汽配制造有限公司 1,824,184.30 1年以内
2、其他应收款
(1)分类情况
类 别 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 19,718,791.03 48.46% 985,939.55 19,278,690.15 96.64% 963,934.51
单项金额不重大但按账龄组合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 20,972,979.14 51.54% 1,048,648.96 669,607.49 3.36% 35,948.13
合 计 40,691,770.17 100.00% 2,034,588.51 19,948,297.64 100.00% 999,882.64
注：公司期末余额中单项金额重大的其他应收款均为与子公司往来，公司对其单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。
(2) 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 40,691,770.17 100.00% 2,034,588.51 19,939,845.88 99.96% 996,992.29
一至二年 2,451.76 0.01% 490.35
二至三年 6,000.00 0.03% 2,400.00
合 计 40,691,770.17 100.00% 2,034,588.51 19,948,297.64 100.00% 999,882.64
(3) 期末余额无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。
(4) 其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款期末余额中大额往来明细情况:
单位名称 金 额 欠款时间 性质
包头云海金属有限公司 8,619,450.77 一年以内 子公司往来
五台云海 19,718,791.03 一年以内 子公司往来
闻喜云海 9,511,341.71 一年以内 子公司往来
3、长期股权投资
(1) 分类明细
被投资单位 期末余额 年初余额
一、子公司
1. 南京云海金属贸易有限公司[注1] 53,837,638.84 13,200,138.84
2.南京虹美特种金属有限公司 5,093,194.69 5,093,194.69
3.闻喜云海金属有限公司 34,511,581.07 34,511,581.07
4.苏州云海镁业有限公司 [注2] 144,640,898.24 80,700,000.00
5.瑞宝金属（香港）有限公司[注3] 17,714,593.67 10,711,853.67
6.五台云海镁业有限公司 [注4] 317,000,000.00 217,000,000.00
7.包头云海金属有限公司 5,209,858.84 5,209,858.84
二、联营企业
1.南京云海镁业有限公司 5,996,325.08 5,622,001.17
合 计 584,008,090.43 372,048,628.28
注1：本期对南京云海金属贸易有限公司投资增加40,637,500元,系对该公司的增资.
注2：本期对苏州云海镁业有限公司的投资增加63,940,898.24元，系对该公司出资。
注3：本期对瑞宝金属(香港)有限公司的投资增加7,002,740.00 元,系对该公司的增资.
注4：本期对五台云海镁业有限公司的投资增加100,000,000.00元，系对该公司增资。
(2) 联营企业名称及主要财务信息：
被投资单位名称 业务性质 公司持股比例 公司表决权比例 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润
南京云海镁业有限公司 生产 35% 35% 16,613,008.03 57,127,855.22 1,015,287.91
(3)权益法核算的联营企业的其他情况
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 本期权益法核算 本期分得现金红利 累计权益增减额
南京云海镁业有限公司 4,344,566.75 - 355,350.77 1,651,758.33
合 计 4,344,566.75 - 355,350.77 1,651,758.33
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务收入 398,719,412.28 571,499,107.63
其中：镁合金产品 222,682,833.85 400,895,598.57
铝合金产品 80,596,096.92 96,832,809.77
金属锶 9,689,861.94 16,014,658.22
中间合金 70,980,892.08 48,006,960.73
锌合金 4,395,652.05 5,400,660.25
压铸件 3,097,485.81
其他 7,276,589.63 4,348,420.09
二、其他业务收入 78,331,205.84 48,579,567.85
其中：材料销售 78,331,205.84 48,059,473.53
产品分析检测 1,002,396.33 520,094.32
合 计 477,050,618.12 620,078,675.48
(2) 营业成本
项 目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 385,830,865.49 526,539,414.73
其中：镁合金产品 205,841,950.46 365,276,945.12
铝合金产品 82,519,402.62 91,186,847.79
金属锶 9,426,218.42 15,232,243.42
中间合金 72,784,953.32 46,259,605.07
锌合金 4,192,507.05 4,663,269.11
压铸件 5,512,054.60
其他 5,553,779.02 3,920,504.22
二、其他业务成本 72,563,318.49 48,206,222.08
其中：材料销售 72,563,318.49 48,206,222.08
产品分析检测
合 计 458,394,183.98 574,745,636.81
(3) 公司销售前五名客户收入总额及其占销售收入总额的比例
项 目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 121,410,274.85 141,739,087.34
占销售收入总额的比例 25.45% 22.86%
5、投资收益
(1) 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
1.被投资公司的损益增减额 355,350.77 14,528.67
2.股权转让净收益
3.收到的子公司分红 32,345,729.33
4.出售金融工具净收益 48,734.21
合 计 32,701,080.10 63,262.88
(2)公司投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1．存在控制关系的关联方个人
关联方个人姓名 关联方关系
梅小明 持有公司30.385%的股权
2．存在控制关系的关联方企业
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
南京云海金属贸易有限公司 溧水县经济开发区 金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、合金、铝合金、锌合金、机械设备、工装、辅料的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务 全资子公司 有限责任公司 梅小明
南京虹美特种金属有限公司 溧水县晶桥镇 生产锶系列冶金产品；冶金炉料的生产及技术开发；销售自产产品。 控股子公司 中外合资经营 梅小明
闻喜云海金属有限公司 闻喜县郭家庄 生产和经营镁、锶金属及合金、金属材料、化工产品 全资子公司 有限责任公司 梅小明
苏州云海镁业有限公司 苏州工业园区 生产、加工、销售镁合金等新型合金材料及制品 全资子公司 有限责任公司 梅小明
五台云海镁业有限公司 五台县工业园 金属镁、镁合金；金属锶和铝合金等的生产与销售 全资子公司 有限责任公司 梅小明
包头云海金属有限公司 包头石拐工业园区 铁合金的冶炼及销售 全资子公司 有限责任公司 梅小明
瑞宝金属（香港）有限公司 中国香港 贸易 全资子公司 有限责任公司 梅小明
3．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京云海金属贸易有限公司 1036.25万元人民币 8963.75万人民币 - 10000万元人民币
南京虹美特种金属有限公司 56万美元 - - 56万美元
闻喜云海金属有限公司 3000万元人民币 - 3000万元人民币
苏州云海镁业有限公司 2600万美元 - 2600万美元
五台云海镁业有限公司 12000万元人民币 - 12000万元人民币
包头云海金属有限公司 688万元人民币 - 688万元人民币
瑞宝金属（香港）有限公司 100万港币 780万港币 - 880万港币
4．存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例
年初余额 期末余额 年初余额 期末余额
南京云海金属贸易有限公司 1036.25万元人民币 10000万元人民币 100.00% 100.00%
南京虹美特种金属有限公司 36万美元 36万美元 64.29% 64.29%
闻喜云海金属有限公司 3000万元人民币 3000万元人民币 100.00% 100.00%
苏州云海镁业有限公司 1127.50万美元人民币 2600万美元 100.00% 100.00%
五台云海镁业有限公司 10000万元人民币 12000万元人民币 100.00% 100.00%
包头云海金属有限公司 688万元人民币 688万元人民币 100.00% 100.00%
瑞宝金属（香港）有限公司 100万港币 880万港币 100.00% 100.00%
5．不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联方关系
南京云海镁业有限公司 公司持有其35%股权
（二） 关联方交易
1、采购货物
（1）2008年1-6月
关联单位名称 定价原则 金 额 占同类销售金额比例
南京云海镁业有限公司 市场价格 641,586.00 0.13%
合 计 641,586.00 0.13%
2、销售货物
（1）2008年1-6月
关联单位名称 定价原则 金 额 占同类销售金额比例
南京云海镁业有限公司 市场价格 151,650.00 0.03%
合 计 151,650.00 0.03%
（2）2007年1-6月
关联单位名称 定价原则 金 额 占同类销售金额比例
南京云海镁业有限公司 市场价格 64,560.68 0.01%
合 计 64,560.68 0.01%
3、公司向南京云海镁业有限公司提供检测服务，2008年1-6月收取检测费用586,723.23元,2007年1-6月收取检测费用608,510.35元。
（三）关联方担保
1、2008年度
1、2008年1月28日公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订《保证合同》，为南京云海特种金属股份有限公司向中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部2000万元借款提供担保，担保期限自2008年1月28日至2009年1月21日。
2、2008年3月13日公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订《保证合同》，为南京云海特种金属股份有限公司向中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部3000万元借款提供担保，担保期限自2008年3月13日至2009年3月9日。
3、2008年5月29日公司第一大股东梅小明与招商银行股份有限公司南京分行签订《保证合同》，为南京云海特种金属股份有限公司向招商银行股份有限公司南京分行8000万元借款提供担保，担保期限自2008年5月29日至2009年4月3日。
4、2008年4月1日公司第一大股东梅小明与华夏银行股份有限公司南京分行签订《保证合同》，为南京云海特种金属股份有限公司向华夏银行股份有限公司南京分行3000万元借款提供担保，担保期限自2008年4月1日至2009年4月1日。
2、2007年度
（1）2007年2月5日，公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订《保证合同》，为公司向中国建行溧水支行1000万元借款提供担保，担保期限为2007年2月5号至2008年2月4日，该担保已到期解除。
（2）2007年4月10日，公司第一大股东梅小明与中信银行南京分行签订《保证合同》，为公司获得中信银行8000万元综合授信提供个人连带责任担保。担保期限自2007年4月10日起至2008年4月10日，该担保已到期解除。
（3）2007年9月25日公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订《保证合同》，为公司获得中行溧水支行5500万元授信提供担保，担保期限自2007年9月25日至2008年9月17日。
（4）2007年9月25日公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订《保证合同》，为公司向中国建设银行股份有限公司溧水支行2000万元借款提供担保，担保期限自2007年9月24日至2008年9月24日。
（5）2007年9月29日公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订《保证合同》，为公司向中国建设银行股份有限公司溧水支行2000万元借款提供担保，担保期限自2007年9月29日至2008年9月28日。
（6）2007年9月25日公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订《保证合同》，为子公司南京云海金属贸易有限公司向中国银行股份有限公司溧水支行2500万元借款提供担保，担保期限自2007年9月25日至2008年9月17日。
3、2006年度
（1）2006年5月17日，公司第一大股东梅小明与中信银行南京分行签订《保证合同》，为公司全资子公司南京瑞宝金属有限公司获取中信银行南京分行850万美元授信额度提供保证担保，担期限为2006年5月17日至2008年5月17日，该担保已到期解除。
十、或有事项
截止2008年6月30日，公司为子公司担保余额33000万元人民币，明细如下:
被担保单位名称 持股比例 金 额
南京云海金属贸易有限公司 100% 21,000万人民币
五台云海镁业有限公司 100% 12,000万人民币
十一、承诺事项
公司及全资子公司瑞宝金属（香港）有限公司承诺对苏州云海镁业有限公司出资2,600.00万美元，截止2008年6月30日，公司及全资子公司瑞宝金属（香港）有限公司实际已出资2,600万美元，已履行了出资承诺。
十二、其他补充资料
1、 合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,036,237.90 30,910,891.98
加：资产减值准备 5,984,828.03 2,388,389.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,236,725.71 6,283,051.62
无形资产摊销 2,320,956.63 561,330.48
长期待摊费用摊销 0.00 761,445.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 7,376.16
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 0.00 2,602.89
财务费用（收益以"－"号填列） 13,621,323.67 9,754,557.82
投资损失（收益以"－"号填列） -355,350.77 -63,262.88
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -4,362,502.41 -1,457,597.05
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 4,558,980.85 1,199,098.26
存货的减少（增加以"－"号填列） -94,089,900.33 -49,009,854.18
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -131,634,335.15 -68,710,618.54
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 100,284,913.65 -2,374,396.30
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -53,390,746.06 -69,754,360.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,667,392.78 64,423,139.76
减：现金的期初余额 349,964,947.00 115,632,914.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,297,554.22 -51,209,774.27
2、资产减值准备计提情况
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销
应收款项坏账准备 14,622,437.12 5,984,828.03 20,607,265.15
合计 14,622,437.12 5,984,828.03 20,607,265.15
3、净资产收益率
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 4.59% 9.47% 4.62% 10.30%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.52% 9.41% 4.56% 10.24%
4、 每股收益
报告期利润 每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.22 0.21 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.22 0.21 0.22
5、非经常性损益明细
非经常性损益明细项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,150,000.00 500,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
非货币性资产交换损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -337,728.05 -257,100.00
合计 812,271.95 242,900.00
所得税影响金额 -203,067.99 -53,000.00
少数股东损益影响金额
净影响额 609,203.96 189,000.00
十三、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十四、财务报表之批准
本财务报告经公司第一届董事会第十一次会议批准报出。
第九节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的公司2008年半年度报告全文原件；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
（五）以上文件置备于公司证券部备查。
南京云海特种金属股份有限公司
董事长：梅小明
2008年七月二十五日
