华天科技：内部控制鉴证报告2021-03-30
天水华天科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大信专审字[2021]第 9-10005 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制鉴证报告
大信专审字【2021】第 9-10005 号
天水华天科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对天水华天科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2020 年 12 月 31
日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是
贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合
理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
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根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2020 年 12 月 31 日在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宫岩
中国北京 中国注册会计师：魏兴花
二○二一年三月二十八日
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天水华天科技股份有限公司
2020年度内部控制自我评价报告
天水华天科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合天水华天科技股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司截止2020年12月31日的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，因此，根
据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为：公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价情况
（一）内部控制评价范围
纳入评价范围的单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围的单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项：
1、内部控制环境
（1）公司法人治理结构。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人
民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》规定，建
立由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构。各层机构均有与
其职能相适应的议事规则或工作制度，对其权限和职责进行规范。
①股东大会。为公司最高权力机构，是所有者监督、影响经营者重大经营决
策的机构，股东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公
司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
②董事会。为公司的经营决策机构，向股东大会负责，执行股东大会决议并
依据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定履行职责，依法行使公司的经营
决策权，激励和约束管理层行为，同时负责内部控制的建立健全和有效实施，董
事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会和提名委员会四个专
业委员会。现任董事会成员为 9 人，其中独立董事 3 人。
③监事会。为公司最高监督机构，监督公司董事、经理和其他高级管理人员
依法履行职责，并对董事会建立与实施内部控制进行监督。现任监事会成员为 3
人，其中职工代表监事 1 人。
（2）合理的内部组织机构。公司根据生产经营需要，依照科学、精简、高
效的原则，合理的设置公司内部管理职能部门。设立了封装部、销售部、财务部、
技术部、审计办公室等部门，并制定部门职责和岗位说明书，明确了各部门的职
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责权限和相互之间的责权关系，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互制衡
的部门工作机制。各岗位人员能够正确行使职权，保证生产经营有序运行。
（3）流程控制。公司各生产环节相互协同，以标准为基础，以信息化为方
法，系统、科学的提升综合运行效率。根据公司所处行业的特点，通过了 ISO9001：
2015 和 IATF16949：2016 质量管理体系、QC080000：2017 环境有害物质管
理体系、ISO45001：2018 职业健康安全管理体系、ISO14001：2015 环境管理
体系、ESD20.20 静电防护体系的认证，同时推行“日清”工作法和“6S”管理，
严格规范地实施了流程控制措施，保障了公司运营的顺利进行。
（4）财务会计控制。公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》
等法律法规，制定了会计制度和财务管理制度。在会计实务中建立了严格的内部
流程和制度，清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统方面，
建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，明确规定了重要财
务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了
各岗位职责，能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。
（5）内部审计。加强公司内部审计监督是营造公司守法、公平、公正内部
环境的重要保证。公司设立了独立的内审部门审计办公室，并配备专职的审计人
员；审计办公室隶属于董事会下设的审计委员会，独立开展工作；制定了《内部
审计制度》和《内部审计办法》，对公司财务信息的真实性和完整性，内控制度
的建立、实施和执行进行检查监督。
（6）信息披露管理。为规范公司信息披露管理，公司制定了《信息披露管
理制度》、《投资者关系管理制度》和《重大信息内部报告制度》，明确规定了重
大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程，对投资者关系活
动中的信息披露进行了明确的规定。为进一步加强信息披露管理，公司制定了《内
幕信息知情人登记制度》。报告期内，公司确保披露信息的真实性、准确性、完
整性和及时性，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对信息披露
的内部控制严格、充分、有效。
（7）募集资金管理。公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金
管理和使用方面的事项做出规定，防范了募集资金的使用风险，确保募集资金使
用安全。该项制度在实际工作中执行情况良好，募集资金的存储与使用均符合法
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律法规和制度的规定，能够做到专户存储、三方监管。使用募集资金的审批、支
付等手续完备，独立董事、监事会、保荐人有权随时对募集资金的管理和使用情
况进行监督检查，公司严格按照规定对募集资金使用情况进行公开披露。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批
复》（证监许可[2019]966号）核准，公司于2019年7月配股公开发行人民币普通
股 （ A 股 ） 608,890,830 股 ， 每 股 发 行 价 格 为 2.72 元 ， 募 集 资 金 总 额 为
1,656,183,057.60元。2020年公司共使用募集资金28,538.81万元，全部用于补
充流动资金募投项目。截至2020年12月31日，募投项目已全部实施完毕，募集
资金余额为零。
（8）关联交易。公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》
等有关文件的规定，制定了《关联交易决策制度》，明确规定了关联交易的基本
原则、决策程序、回避制度以及信息披露等，加强了对关联交易的管理。此外，
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》中，明确划分了股东大会、董事会、监事会对关联交易事项的审批权
限，并规定了关联交易事项的审议程序和回避表决的相关规定，报告期内未发现
重大缺陷或重要缺陷。
（9）重大投资。公司制定了《投资经营决策制度》，明确了投资权限，使
重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，有效地控制投资风险，
保障了投资效益的实现。报告期内公司发生的各项对外投资事项均严格按照投资
管理制度的规定执行。
（10）对外担保。《公司章程》明确规定了对外担保审批权限、决策程序。
特定情形的对外担保需经股东大会审议通过，有效控制了公司对外担保风险。
报 告 期 内 公 司 控 股 子 公 司 UNISEM (M) BERHAD 给 其 子 公 司 Unisem
Advanced Technologies SdnBhd提供担保，报告期内担保实际发生额24,631千
美元，实际担保余额16,060千美元。该项担保为公司将UNISEM (M) BERHAD
纳入合并范围之前已审批通过的担保事项。
（11）人力资源政策。公司遵循“人才和技术是企业的核心财富”的理念，
对《员工手册》、《基层管理者手册》、《绩效管理制度》等一系列人力资源管理体
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系的规章制度不断进行完善，形成了较为完善的人力资源管理制度体系。同时，
公司注重人才的引进、培养和储备，将其上升到公司战略的高度。
（12）企业文化。围绕“把华天打造成为中国封测行业第一品牌，以卓越
的产品和服务促进微电子产业发展”为愿景和使命，以“强烈的事业心，高度的
责任感，团结协调的团队精神”来构建卓越而富有生命力的华天企业文化，树立
良好的企业形象。公司坚持“务实、创新、完美”的企业精神，创建和谐发展环
境。倡导尊重人、依靠人、吸引人、培养人的理念，关注员工生活，强化员工与
企业的价值纽带。
（13）社会责任。公司积极履行社会责任，恪守道德规范，在环境保护、
能源消耗、资源综合利用、安全生产等方面认真执行国家的相关法律法规。
2020 年公司通过了 ISO45001：2018 职业健康安全管理体系和 ISO14001：
2015 环境管理体系的年度监督审核。积极宣导并加强全体员工的环境及职业健
康安全意识，遵守相关环境及职业健康安全的法律法规。产品生产过程符合国际
国内绿色环保和安全生产要求，将安全环保和节能降耗作为公司经营活动稳定开
展的重要保障。
公司秉承“以人为本、服务社会”的企业宗旨，在立足企业稳定发展的基础
上，着力强调承担社会责任。多年来坚持组织员工向天水市血站义务献血，积极
践行精准扶贫。
2020 年 2 月，为切实履行上市公司社会责任，支持新型冠状病毒感染肺炎
疫情防控，公司以自有资金向天水市慈善总会“你我携手，共抗疫情”公开募捐
活动捐赠人民币 100 万元，所捐款项专项用于疫情防控工作。
2020 年 3 月，在新冠肺炎疫情防控的关键时刻，公司深入了解对口帮扶村张家
川县梁山镇岳山村的帮扶需求，根据村上防控物资紧缺的实际情况，进行了有针
对性的帮扶。公司克服自身防控物资短缺的困难，为岳山村购买口罩、医用酒精、
消毒液、帐篷等抗疫物资，帮扶金额共计人民币 2.7 万元，为岳山村的疫情防控
做出了自己的努力。
2020 年 12 月，公司帮助岳山村进行道路维修，一是扩建孔韩路至岳山村三
组一条长 1.2 公里、宽 6 米的道路；二是对孔韩路至岳山村村委会的 1.8 公里道
路土方进行了回填，帮扶金额共计人民币 8.16 万元。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
2、风险管理
为了有效防范和控制经营风险，促进公司业务健康、稳定和快速发展，公司
结合不同发展阶段和业务拓展情况制定了控制目标，对公司风险管理体系、风险
评估、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进、风险管理信息系统等方面进
行规范，全面系统持续地收集内外部风险相关信息，及时进行风险评估，识别公
司可能遇到的经营、环境、财务等风险，及时发现并采取应对措施。
3、控制活动
公司对于运营中的重要方面实施了有效的控制程序，包括不相容职务分离、
分级授权审批、财务会计系统、资产管理、运营分析等重大方面。除了通过建立
相关制度外，还通过凭证管理、信息化系统、内部生产稽查管理等辅助手段，加
强控制活动的效果。
（1）公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》等一级管理制度，形成了比较完善的公司治理制度体
系。
根据《上市公司股东大会网络投票实施细则（2019 年修订）》对股东大会
互联网投票开始时间的调整，本年度经 2019 年年度股东大会同意对《股东大会
议事规则》中相应条款进行修订。
根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会
[2017]22 号）的规定和要求，本年度公司按照文件规定，经第六届董事会第七
次会议审议通过对会计政策进行变更。
根据公司业务发展需要，本年度经第六届董事会第九次会议审议通过了《外
汇套期保值业务管理制度》。
（2）公司股东大会、董事会、监事会均按照法律法规和相关制度的要求合
法合规运作，2020 年共召开三次董事会、三次监事会和一次股东大会。
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（3）独立董事按照法律法规、《公司章程》及《独立董事制度》的要求，
勤勉地履行职责。2020 年度独立董事按照相关规定对年度报告、半年度报告涉
及的相关事项及本年度发生的其他重大事项发表独立意见，起到了监督作用。
2020 年独立董事对以下事项发表了独立意见：控股股东及其他关联方占用
公司资金、公司对外担保情况的专项说明；公司 2019 年度利润分配及资本公积
转增股本预案；公司 2019 年度及 2020 年半年度募集资金存放与使用情况；公
司内部控制自我评价报告；公司聘请会计师事务所；公司日常关联交易的相关说
明；公司计提资产减值准备；公司《2020 年度-2022 年度股东回报规划》；公
司会计政策变更；公司聘请会计师事务所的事前认可意见；公司开展外汇套期保
值业务。
（4）公司在业务流程的各个环节均制定了相应的控制程序，并能严格遵照
执行。公司通过表单控制、系统数据交换等手段，对业务流程各个环节的操作、
审批及财务相关事项进行控制，实现了对全过程的实时监控管理。
（5）公司根据《企业会计准则》和公司财务管理制度，对财务的核算管理
进行控制，明确了会计凭证、会计账簿及会计报告的处理程序。
4、信息系统建设
公司不断完善内部信息系统，通过信息化手段服务生产，优化管理流程，从
而提高管理水平。在现有 MES 系统的基础上，结合国际客户及生产经营管理的
实际需求，进行持续开发、优化和升级，为及时准确的收集、传递、沟通内外部
信息，反映生产动态，节约经营管理成本，提高市场响应速度等起到重要的作用。
为了进一步提升数据分析能力和信息化水平与国际市场接轨，公司全面开展
了 SAP/ERP 系统的整体规划和部分模块的运行工作，为搭建高度集成的经营管
理与生产运营一体化的管控信息平台，实现精细化管理，精准化计划、一体化协
同，集约化发展，提升公司综合竞争能力奠定基础。
5、公司内控制度的监督
公司监事会、董事会审计委员会、审计办公室依法履行对内部控制的监督职
能。依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，遵循客观性、政策性和预
防为主的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部控制进行独立的监督，重
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点关注的高风险领域主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内
部监督等。
同时，公司管理层对各项内部控制也进行评价。一方面建立各种机制使员工
在履行所赋予的岗位职责时，能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；
另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层
高度重视各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正内部控
制运行中产生的偏差。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企
业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律
法规和规章制度的要求，结合公司内部控制缺陷认定标准，组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，
则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度和发生的可
能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
天水华天科技股份有限公司董事会
二〇二一年三月二十八日
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