中国全聚德（集团）股份有限公司
                 内部审计制度（2022年版）


                                 第一章 总则

    第一条   为了建立健全中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计体系，进一步加强内部审计工作，明确内部审计机构的职责和权限，发

挥其在公司日常经营管理中的监督作用，维护公司和全体股东的合法权益，根据

《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券

交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主

板上市公司规范运作》及其《公司章程》等法律、法规和有关规定，结合公司的

实际情况，制定本制度。

    第二条   本制度所称内部审计，是指内部审计机构以服务公司发展战略目标

为目的，以风险管理为导向，运用系统、规范的方法，对企业的财务收支、经济

活动、内部控制和风险管理的合法性、合规性、真实性和有效性实施独立、客观

的监督评价、咨询建议的活动。

    第三条   内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、

客观公正原则、廉洁奉公原则、保密原则。

    凡公司及其全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定，接受内部审计

监督。

                          第二章 内部审计机构和人员

    第四条 公司设立独立的内部审计机构，在党组织、董事会领导下开展工作，

由公司主要负责人具体分管，不受其他部门和个人的干涉，独立行使内部审计监

督权，并接受董事会审计委员会的指导、监督。

    第五条 内部审计机构负责人应当为专职。公司内部审计机构应当配备必要


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的专职内部审计人员，内部审计人员应保持相对稳定，以保证内部审计工作的有

效开展。

       第六条 内部审计人员应当依照法规及公司有关制度开展审计工作，忠于职

守、坚持原则、勤奋工作，做到独立、客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保守

秘密。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

       第七条 内部审计人员须符合岗位任职要求和定期进行后续教育及培训，持

续提升审计队伍的专业素质和整体履职能力，持续强化审计队伍建设。

                       第三章 内部审计的内容、职责与权限

       第八条 内部审计工作的任务是确保国家有关财经政策、法令制度，以及财

经纪律在企业的正确贯彻执行，保护公司财产，强化企业管理，为提高经济效益

服务。

       第九条 内部审计的主要内容包括：

    一、公司年度预算的执行情况；

    二、财务收支、经济往来的真实性、合法性；

    三、对全资、控股子公司、分公司的经济效益审计；

    四、对企业高管人员进行任期经济责任（离任、任职期、重大经济事项）审

计；

    五、对内部控制的适当性、有效性进行审计监督和评价；

    六、与境内外经济组织举办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情

况；长短期投资及财产的经营状况及其效益；

    七、国家财经法规和公司规章制度的执行；

    八、对公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查，包括深交所规定的上

市公司内审部门应审计的各类事项；

    九、审计委员会交办的其他审计事宜。


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       第十条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

    一、依照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》要求，对公司总部各部

室及所属分、子公司、下属实体行使审计监督职权，负责制定年度审计计划，实

施审计工作，编制审计报告，下达审计意见书或者管理意见书。

    二、组织公司及所属企业开展内部控制自我评价工作；对公司内部控制建立

与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷；对内部

控制评价过程中发现的管理缺陷提出整改建议，监督整改措施落实。

    三、公司内部负有重要岗位责任人员任职过程中、离任及调职时，对其任职

期间履行职责情况及有关经济活动进行经济责任审计。

    四、按照要求开展专项审计工作，对财务收支、工程管理、股权投资等经济

活动进行审计监督和专项检查。

    五、配合上级单位、审计局等开展的监督检查工作。

    六、其他应当履行的职责。

       第十一条 内部审计机构的主要权限为：

    一、对经营情况、内部控制运行情况独立开展调查；

    二、根据内部审计工作的需要，要求有关被审计企业按时报送计划、预算、

决算、报表、帐套和有关文件、资料等；

    三、检查有关经营和财务活动的资料、文件，现场勘查实物，检查资金和财

产；

    四、参加有关会议，随时对有关人员进行约谈；

    五、具有财务管理系统的查看授权，以及检查有关计算机系统及其电子数据

和资料，要求获取有关管理系统查看权限；

    六、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；

    七、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经管理层同意，


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做出临时制止决定；

    八、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经批准，可以采取必

要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

    九、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；

    十、对违法违规和造成严重损失的，提出处理的建议。

                            第四章 内部审计工作程序

       第十二条 公司根据具体情况，拟订审计项目计划，组成审计组，确定审计

重点，编制审计方案，经批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计

企业，被审计企业应当配合审计人员工作，提供必要的工作条件。专项稽查和日

常巡查可在实施时下达审计通知书。

       第十三条 内部审计人员通过基础方法、常用方法、专门技术方法和审计调

查方法，采用听取情况介绍，审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计

事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等

方式进行审计，并取得证明材料。实施审计时，须按要求编制审计工作底稿，对

审计中发现的问题，做出详细、准确的记录。

       第十四条 审计中发现的问题，可随时向有关企业和人员提出改进的建议。

实施审计后，出具审计报告（征求意见稿）并征求被审计单位和被审计人员的意

见；

       第十五条 内部审计机构对审计组提交的经确认的审计报告进行复核，履行

内部审批程序后，出具正式内部审计报告（审计意见书等），并送达被审计对象。

       第十六条 被审计企业及其主负责人根据审计结果，应当在内部及时通报审

计结果和整改要求，制定整改方案，认真进行整改，并及时反馈整改结果。

       第十七条 内部审计机构对被审计单位整改工作进行指导，会同有关部门进

行督促落实，并对审计决定的执行情况和审计发现问题的整改落实情况进行必要


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的后续审计。

    第十八条 内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案。审计档案

的归档、保管由内审人员负责，并严格执行审计底稿保密制度。如对外借阅审计

档案，应经有关领导批准。审计档案长期保存。

                           第五章 审计结果运用

    第十九条 公司及所属企业各司其职、各负其责促进整改落实工作有效落地。

内部审计机构对审计问题整改负有监督检查责任，被审计单位对问题整改落实负

有主体责任，单位主要负责人是整改第一责任人，相关业务职能部门对业务领域

内相关问题负有整改落实责任。

    第二十条 被审计单位及其主负责人应对审计结果反映的典型性、普遍性、

倾向性问题及时进行及时研判，分析产生原因，采取有关措施、完善有关制度规

定，从根本上杜绝同类问题再次发生。审计过程中发现的苗头性、倾向性、重大

风险问题，及时向公司主要负责人报告。

    第二十一条 内部审计机构发现相关责任人违反规定的，提出适当的审计意

见加以纠正；造成企业损失的，将有关违规行为及损失等线索移交，按照公司责

任追究管理办法进行处理；发现重大违纪违法问题线索的，按照管辖权限及时移

送纪检监察机构依法处理。

                               第六章 责任追究

    第二十二条 内部审计机构或者内部审计人员有下列情形之一的，由企业责

令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；涉嫌犯罪的，

依法追究刑事责任：

    一、 未按照项目审计方案实施内部审计的；

    二、 隐瞒内部审计发现问题的；

    三、 出具虚假内部审计报告的；


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   四、泄露国家秘密或者商业秘密的；

   五、违反回避规定的。

    第二十三条 被审计对象有下列情形之一的，由企业责令改正，对直接负责

的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：

   一、拒绝接受或者干扰、阻碍内部审计工作的；

   二、拒绝、拖延提供与内部审计项目有关的资料，或者提供资料不真实、不

完整的；

   三、拒绝整改内部审计发现问题的。



                               第七章 附则

    第二十四条 本制度自董事会审议通过后即生效。

    第二十五条 本制度解释权属公司董事会。

    第二十六条 本制度自印发之日起施行。原2016年4月由董事会第七届四次会

议审议通过的《中国全聚德（集团）股份有限公司内部审计制度》废止。



                                      中 国 全 聚 德（ 集 团 ）股 份 有 限 公 司
                                                             2022年 8月 25日




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