深圳劲嘉集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]48210005 号
目 录
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一、 审计报告
二、 已审财务报表
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1、 合并资产负债表
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2、 合并利润表
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3、 合并现金流量表
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4、 合并股东权益变动表
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5、 资产负债表
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6、 利润表
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7、 现金流量表
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8、 股东权益变动表
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9、 财务报表附注
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48210005 号
深圳劲嘉集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“劲嘉股份公司”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了劲嘉股份公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于劲嘉股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
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计事项。
（一）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、12 商誉所述，截至 2018 年 12 月 31 日，公司合并报
表商誉账面余额为 101,959.80 万元，已计提减值准备为 3,083.91 万元，年末账
面价值较大，主要系公司收购子公司所形成；如财务报表附注四、19 长期资产
减值所述，劲嘉股份公司管理层（以下简称“管理层”）在每年年度终了对商誉进
行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果
很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产
生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判
断的影响，采用不同的估计和假设会对商誉减值测试结果产生较大的影响。
2、审计应对
（1）我们了解并评价了与商誉减值相关内部控制执行的有效性，与管理层
讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合的划分，每
个资产组或资产组组合的未来预测收益、现金流量及折现率等假设的合理性。
（2）我们检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计
算；
（3）我们引入了估值专家协助复核了估值方法、模型和关键参数。
（二）收入确认
1、事项描述
公司主要产品为烟标及印刷品，主要客户为各地方烟草公司。如财务报表附
注六、30 所述，公司 2018 年合并营业收入为 337,400.48 万元，对财务报表影
响重大。
由于收入确认舞弊风险较高，且对于财务报表使用者对公司经营状况的判断
至关重要，故将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制。
（2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用。
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（3）从收入记录中选取样本检查支持性文件。结合应收账款函证程序，同
时函证本年交易额。
（4）对本期各客户、产品及月度的收入、成本、毛利波动进行分析，判断
合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估劲嘉股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲嘉股份公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
劲嘉股份公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督劲嘉股份公司的财务报
告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对劲嘉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲嘉股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就劲嘉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
印碧辉
中国北京 中国注册会计师：
荣 矾
二〇一九年四月十六日
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳劲嘉集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年10月在深圳注册成
立，现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19楼。
本财务报表业经本公司第五届董事会 2019 年第四次会议于 2019 年 4 月 16 日批准报出。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司本期纳入合并范围的子公司合计 29 户。本公司本期合并范围比上年度增加 5 户
减少 0 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及子公司主要从事烟标及非烟标产品印刷，包装材料及印刷材料销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供
出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公
允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
a 单项金额重大的判断依据或金额标准
期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上的款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末其他应收款单笔余额在 100 万元及以上的款项。
b 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 未出现减值迹象
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 未出现减值迹象
按组合计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 余额百分比法
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 余额百分比法
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 5.00 5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 5.00 5.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该应收款项难以收回
坏账准备的计提方法 100%
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发
出商品、委托加工物资等六类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10 1.8-4.5
机器设备 年限平均法 5-10 10 9-18
运输设备 年限平均法 5 10 18
电子及其他设备 年限平均法 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精
算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确
定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，
并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得
日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入
当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司主要的烟标印刷产品，通常根据客户订单组织生产，发货运输到客户所在地（或
客户指定地点）暂存，实际交货时需经客户检测验收，按验收合格数量办理开票结算手续，
因此，本公司实际以交货验收并办理开票结算时确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整
资产账面价值；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法需要披露。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，对本公司影响如下：
序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额（人民币/元）
追溯调整法
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收
账款”，本期金额
879,310,955.43 元，上期
金额 788,919,097.14 元；
资产负债表中的“应收票
“应付票据”和“应付账款”合
据”和“应收账款”合并为“应
并列示为“应付票据和应付
收票据及应收账款”；“应付
账款”，本期金额
票据”和“应付账款”合并列
796,104,412.00 元，上期
示为“应付票据及应付账
金额 831,315,770.14 元；
款”；“应收利息”和“应收股
调增“其他应收款”本期金
利”并入“其他应收款”；“应
额 74,184,285.23 元，上期
付利息”和“应付股利”合并
金额 91,552,079.11 元，调
计入“其他应付款”；“固定
增“其他应付款”本期金额
《关于修订印发 2018 年度一般企业 本公司第五届董事会 资产清理”并入“固定资 4,100,307.39 元，上期金额
1 财务报表格式的通知》（财会 2018 年第 11 次会议审 产”；“工程物资”并入在“在 43,100,307.39 元；调增“固
[2018]15 号） 议通过 建工程”；“专向应付款”并
定资产”本期金额
入“长期应付款”；比较数据
3,205,002.27 元，上期金额
相应调整。
0.00 元；调增“在建工程本
期金额 0.00 元，上期金额
0.00 元；调增“长期应付款”
本期金额 0.00 元，上期金
额 0.00 元。
利润表中新增“研发费用”
项目，将原“管理费用”中的
调减 “管理费用”本期金额
研发费用重分类至“研发费
140,312,981.76 元，上期
用”单独列示；在“财务费
金额 126,600,230.25 元，
用”项下新增“利息费用”和
重分类至“研发费用”。
“利息收入”项目，比较数据
相应调整。
（2）会计估计变更
无。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
52
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
30、其他
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税
增值税。（注1）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 按应税房产的计税余值的1.2%（年税率）计缴或应税房产租金收入的12%（年税率）计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注：根据财政部、国家税务总局下达的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32
号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%，本公司销售货物增值税自 2018 年 5 月 1
日起由 17%调整至 16%。
2、税收优惠及批文
（1）本公司
本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2019 年通过复审，并领取深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编
号为 GR201844201266，发证日期为 2018 年 10 月 16 日，有效期三年，根据《中华人民共
和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策，
减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司根据深圳经济特区房产税实施办法规定，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括
违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，本公司松岗工业园二期房产自
2017-2019 年、三期房产 2018-2020 年免纳房产税。
（2）安徽安泰新型包装材料印刷有限公司（以下简称“安徽安泰”）
安徽安泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 年通过复审，并领取安徽省科学技
术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编
号为 GR201734000436。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2017
年至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”）
贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取贵州省科技厅、
贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新 技术企业证书，证书编号
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
GR201852000363，发证日期 2018 年 8 月 1 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，该公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策, 减按 15%的税率缴纳
企业所得税。
（4）江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）
江苏劲嘉 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 到期后重新认定为高新技术企业，
并领取苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新
技术企业证书，证书编号 GR201732001768。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，该公司 2017 年至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企
业所得税。
（5）江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”）
江苏顺泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 年通过复审，并领取江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号 GR201432001312。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司
2017 年至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）青岛嘉颐泽印刷包装有限公司（以下简称“嘉颐泽”）
2017 年 2 月 10 日嘉颐泽收到由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛国家税
务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201637100313，
发证时间：2016 年 12 月 2 日，有效期三年）。根据相关规定，嘉颐泽高新技术企业认证通
过后三年内（2016 年-2018 年），享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即企业
所得税按 15%的税率征收。
（7）深圳市合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）
合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业所
得税，同时将享受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为 10%。
（8）贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”）
2015 年贵州劲瑞取得《省经济和信息化委关于确定贵州劲瑞新型包装材料有限公司国家
鼓励类产业项目的批复》（黔经信产业函（2015）53 号）文件，该公司 2018 年继续享受西
部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（9）中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）
2015 年中丰田被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取广东省科学技术
厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201844003700。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2018 年至
2020 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（10）长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”）
2016 年长春吉星被认定为国家高新技术企业，并领取吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、
吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201622000115。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2016 年至
2018 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》2016 年第 33 号，纳税
人按安置残疾人的人数，限额享受增值税即征即退优惠政策，长春吉星为安置残疾人就业福
利企业，2018 年限额享受增值税即征即退优惠政策。
（11）深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”）
劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》
中规定的产业项目，2018 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（12）深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”）
蓝莓文化是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》
中规定的产业项目，2018 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1
日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”或“本期”指 2018 年度，“上年”或“上期”指 2017 年
度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 899,219.85 1,180,391.98
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
银行存款 740,478,424.11 1,165,896,290.32
其他货币资金 98,077,194.06 59,826,004.65
合计 839,454,838.02 1,226,902,686.95
其中：存放在境外的款项总额 34,823,471.16 8,256,529.32
注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金，使用受限的货币资金详见附注六、45。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 119,088,458.32 120,236,975.64
应收账款 760,222,497.11 668,682,121.50
合计 879,310,955.43 788,919,097.14
（1）应收票据情况
①应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 119,088,458.32 120,236,975.64
商业承兑汇票及其他 - -
合计 119,088,458.32 120,236,975.64
②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,000,000.00
商业承兑汇票 -
合计 1,000,000.00
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票-已背书未到期 273,881,469.76 -
银行承兑汇票-已贴现未到期 - 60,000,000.00
合计 273,881,469.76 60,000,000.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
⑤其他说明
A、本年，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 135,100,000.00 元（上期：人民
币 0.00 元）。
B、本年末，本公司用应收票据质押开具应付票据，质押票据金额为 8,000,000.00 元（上
期：人民币 10,500,000.00 元）。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 800,234,207.49 98.97 40,011,710.38 5.00 760,222,497.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 8,340,308.02 1.03 8,340,308.02 100.00 -
合计 808,574,515.51 100.00 48,352,018.40 5.98 760,222,497.11
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 703,875,917.37 99.05 35,193,795.87 5.00 668,682,121.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 6,739,304.49 0.95 6,739,304.49 100.00 -
合计 710,615,221.86 100.00 41,933,100.36 5.90 668,682,121.50
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 646,553,573.40 32,327,678.68 5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 153,680,634.09 7,684,031.70 5.00
合计 800,234,207.49 40,011,710.38 5.00
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
贵阳友信软塑包装材料有限公司 5,290,212.66 5,290,212.66 100.00
南京雅德喷铝包装材料有限责任公司 730,708.87 730,708.87 100.00
上海靓讯工贸有限公司 592,827.03 592,827.03 100.00
辽宁仙草堂药业有限公司 553,892.00 553,892.00 100.00
常德金德镭射科技股份有限公司 253,006.16 253,006.16 100.00
荣华（清远）柯式印刷有限公司 246,799.62 246,799.62 100.00
吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00
江苏通瑞包装有限公司 201,278.00 201,278.00 100.00
中山南益纸品包装有限公司 184,016.52 184,016.52 100.00
广州美财贸易有限公司 24,219.55 24,219.55 100.00
中山同兴包装有限公司 13,456.29 13,456.29 100.00
瑞安鑫达包装材料公司 9,891.32 9,891.32 100.00
合计 8,340,308.02 8,340,308.02 100.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,772,680.79 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 353,762.75
59
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 期末余额
第一名公司 非关联方 171,708,162.72 1 年以内 21.24 8,585,408.14
第二名公司 非关联方 152,117,863.40 1 年以内 18.81 7,605,893.17
第三名公司 非关联方 84,739,368.68 1 年以内 10.48 4,236,968.44
第四名公司 非合并范围内关联方 44,969,344.08 1-3 年 5.56 2,248,467.17
第五名公司 非关联方 33,530,680.21 1 年以内 4.15 1,676,534.01
合计 487,065,419.09 60.24 24,353,270.93
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,784,431.04 75.17 8,899,176.83 78.03
1至2年 2,212,860.74 15.42 1,928,820.32 16.91
2至3年 1,060,694.03 7.39 305,880.30 2.68
3 年以上 289,050.58 2.01 271,530.08 2.38
合计 14,347,036.39 100.00 11,405,407.53 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 年限 比例（%）
第一名公司 1,720,200.72 1 年以内 11.99
第二名公司 1,583,250.00 1-2 年 11.04
60
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单位名称 年末余额 年限 比例（%）
第三名公司 990,700.00 1 年以内 6.91
第四名公司 706,000.00 1 年以内、2-3 年 4.92
第五名公司 657,962.91 1 年以内 4.59
合计 5,658,113.63 39.45
4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 26,221,403.86 40,301,687.18
应收利息 1,570,444.47 3,938,238.35
应收股利 72,613,840.76 87,613,840.76
合计 100,405,689.09 131,853,766.29
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,702,830.04 14.21 4,702,830.04 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27,601,477.73 83.39 1,380,073.87 5.00 26,221,403.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 796,188.60 2.40 796,188.60 100.00 -
合计 33,100,496.37 100.00 6,879,092.51 20.78 26,221,403.86
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 4,702,830.04 9.81 4,702,830.04 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 42,422,828.61 88.55 2,121,141.43 5.00 40,301,687.18
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 784,783.70 1.64 784,783.70 100.00 -
合计 47,910,442.35 100.00 7,608,755.17 15.88 40,301,687.18
61
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小
深圳市宜美特科技公司 2,702,830.04 2,702,830.04 100.00 收回可能性较小
珠海永庆贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小
合计 4,702,830.04 4,702,830.04 100.00
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 9,368,643.67 468,432.18 5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 18,232,834.06 911,641.69 5.00
合计 27,601,477.73 1,380,073.87 5.00
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
武汉欣亚欣纸业有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00
Alfa Yacht 247,964.60 247,964.60 100.00
彭国意 20,000.00 20,000.00 100.00
赛鲁迪 14,100.00 14,100.00 100.00
深圳市王子饭店有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00
储威霆 2,073.00 2,073.00 100.00
汪少辉 1,851.00 1,851.00 100.00
沙民石油气供应站 100 100 100.00
沙明石油气供应站 100 100 100.00
前十名小计 796,188.60 796,188.60 100.00
合计 796,188.60 796,188.60 100.00
62
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-729,662.66 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的其他应收款情况
无。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 5,690,511.85 6,368,621.83
保证金 10,598,592.17 15,325,067.51
押金 1,585,585.74 1,461,938.56
长账龄预付款项重分类 1,273,618.58 1,000,000.00
其他 13,952,188.03 23,754,814.45
合计 33,100,496.37 47,910,442.35
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
单位名称 款项内容 年末余额 账龄 坏账准备
额合计数的比例（%）
第一名公司 投标保证金 3,088,000.00 1 年以内、1-2 年 9.33 154,400.00
第二名公司 往来款 2,702,830.04 3 年以上 8.17 2,702,830.04
第三名公司 往来款 2,660,800.00 1 年以内、1-2 年 8.04 133,040.00
第四名公司 往来款 1,994,861.48 1 年以内 6.03 99,743.07
第五名公司 投标保证金 1,500,500.00 1 年以内、3 年以上 4.53 75,025.00
合计 11,946,991.52 36.10 3,165,038.11
⑥涉及政府补助的应收款项
无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
63
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应收利息情况
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息 1,570,444.47 3,938,238.35
合计 1,570,444.47 3,938,238.35
（3）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 15,146,815.30
重庆宏声印务有限责任公司 57,467,025.46 72,467,025.46
合计 72,613,840.76 87,613,840.76
重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
公司目前经营情况较好，应收
青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 3-4 年 该公司因投资对资金需求较大
股利不存在减值迹象
合计 15,146,815.30
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,747,664.77 5,060,778.15 118,686,886.62
周转材料 983,572.83 - 983,572.83
在产品 101,397,571.09 - 101,397,571.09
库存商品 60,631,167.24 6,853,933.52 53,777,233.72
发出商品 526,685,561.91 21,010,237.97 505,675,323.94
委托加工物资 1,934,311.99 - 1,934,311.99
合计 815,379,849.83 32,924,949.64 782,454,900.19
64
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,329,753.29 6,010,975.98 114,318,777.31
周转材料 988,643.26 - 988,643.26
在产品 92,191,310.31 - 92,191,310.31
库存商品 78,520,247.07 7,106,817.25 71,413,429.82
发出商品 437,147,240.80 11,534,920.96 425,612,319.84
委托加工物资 7,659,210.94 - 7,659,210.94
合计 736,836,405.67 24,652,714.19 712,183,691.48
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,010,975.98 2,652,924.70 - 3,603,122.53 - 5,060,778.15
周转材料 - - - - - -
在产品 - - - - - -
库存商品 7,106,817.25 6,234,675.37 - 6,487,559.10 - 6,853,933.52
发 发出商品 11,534,920.96 19,249,408.66 - 9,774,091.65 - 21,010,237.97
委托加工物资 - - - - - -
合计 24,652,714.19 28,137,008.73 - 19,864,773.28 - 32,924,949.64
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置
周转材料 - - -
在产品 - - -
库存商品 成本与可变现净值孰低 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置
发出商品 成本与可变现净值孰低 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置
委托加工物资 - - -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费 15,010,691.73 2,880,570.24
银行保本理财产品 575,000,000.00 650,000,000.00
合计 590,010,691.73 652,880,570.24
7、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 其他综
减少 权益法下确认的
追加投资 合收益 其他增加
投资 投资损益
调整
联营企业 - - - - - -
重庆宏劲印务有限责任公司 179,091,945.78 - - 3,969,136.09 - -
重庆宏声印务有限责任公司 527,350,787.29 - - 23,815,992.38 - -
深圳华大北斗科技有限公司 37,705,113.95 - - -1,883,747.17 - -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 226,200,000.00 83,200,000.00 - 10,940,714.21 - -
青岛嘉泽包装有限公司 48,544,221.88 - - 10,283,729.25 - -
香港润伟实业有限公司 - 96,120,000.00 - 4,023,553.91 - -
上海仁彩印务有限公司 - 50,280,627.83 - 2,348,748.23 - -
合计 1,018,892,068.90 229,600,627.83 - 53,498,126.90 - -
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 年末余额
余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
重庆宏劲印务有限公司 - - - 183,061,081.87 -
重庆宏声印务有限责任公司 - - - 551,166,779.67 -
深圳华大北斗科技有限公司 - - - 35,821,366.78 -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 - - - 320,340,714.21 -
66
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 年末余额
余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
青岛嘉泽包装有限公司 - - - 58,827,951.13 -
香港润伟实业有限公司 5,136,300.00 - - 95,007,253.91 -
上海仁彩印务有限公司 3,000,000.00 - - 49,629,376.06 -
合计 8,136,300.00 - - 1,293,854,523.63 -
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、年初余额 348,713,581.64 4,690,474.60 - 353,404,056.24
2、本年增加金额 94,394,820.89 - - 94,394,820.89
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 94,394,820.89 - - 94,394,820.89
（3）企业合并增加 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
（3）合并范围变更 - - - -
4、期末余额 443,108,402.53 4,690,474.60 - 447,798,877.13
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 34,005,988.19 143,002.20 - 34,148,990.39
2、本期增加金额 14,147,580.84 114,401.76 - 14,261,982.60
（1）计提或摊销 12,059,612.4 114,401.76 - 12,174,014.16
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,087,968.44 - - 2,087,968.44
（3）合并范围变更 - - - -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
（3）合并范围变更 - - - -
4、期末余额 48,153,569.03 257,403.96 - 48,410,972.99
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -
（3）合并范围变更 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
（3）合并范围变更 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 394,954,833.50 4,433,070.64 - 399,387,904.14
2、期初账面价值 314,707,593.45 4,547,472.40 - 319,255,065.85
本年度公司将账面价值为 92,306,852.45 元(原价 94,394,820.89 元)的房屋改为出租，
自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
9、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,602,802,154.29 1,680,662,023.38
固定资产清理 3,205,002.27 -
合计 1,606,007,156.56 1,680,662,023.38
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,202,789,844.90 1,454,093,036.71 64,254,566.52 139,906,644.78 2,861,044,092.91
2、本年增加金额 5,352,032.31 182,169,788.26 4,824,849.22 14,688,589.02 207,035,258.81
（1）购置 - 91,952,277.6 4,824,849.22 14,688,589.02 111,465,715.84
（2）在建工程转入 5,352,032.31 90,217,510.66 - - 95,569,542.97
（3）其他增加 - - - - -
3、本年减少金额 129,846,648.50 125,741,457.27 3,821,399.59 2,363,463.74 261,772,969.10
（1）处置或报废 20,068,950.45 125,741,457.27 3,821,399.59 2,363,463.74 151,995,271.05
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 109,777,698.05 - - - 109,777,698.05-
4、年末余额 1,078,295,228.71 1,510,521,367.70 65,258,016.15 152,231,770.06 2,806,306,382.62
二、累计折旧
1、年初余额 194,627,617.12 853,056,690.91 46,996,873.12 82,499,478.68 1,177,180,659.83
2、本年增加金额 39,487,422.28 91,883,832.86 5,182,980.30 11,724,099.36 148,278,334.80
（1）计提 39,487,422.28 91,883,832.86 5,182,980.30 11,724,099.36 148,278,334.80
（2）其他增加 - - - - -
3、本年减少金额 12,882,066.23 103,897,407.68 3,433,627.32 1,826,792.62 122,039,893.85
（1）处置或报废 10,794,097.79 103,897,407.68 3,433,627.32 1,826,792.62 119,951,925.41
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 2,087,968.44 - - - 2,087,968.44
4、年末余额 221,232,973.17 841,043,116.09 48,746,226.10 92,396,785.42 1,203,419,100.78
三、减值准备
1、年初余额 - 3,165,013.66 - 36,396.04 3,201,409.70
2、本年增加金额 - - - - -
69
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）计提 - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - -
3、本年减少金额 - 3,115,258.15 - 1,024.00 3,116,282.15
（1）处置或报废 - 3,115,258.15 - 1,024.00 3,116,282.15
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4、年末余额 - 49,755.51 - 35,372.04 85,127.55
四、账面价值
1、年末账面价值 857,062,255.54 669,428,496.10 16,511,790.05 59,799,612.60 1,602,802,154.29
2、年初账面价值 1,008,162,227.78 597,871,332.14 17,257,693.40 57,370,770.06 1,680,662,023.38
②暂时闲置的固定资产情况
无。
③通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
④通过经营租赁租出的固定资产
无。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
云南办事处房产 2,456,447.76 尚在申请办理中
长春吉星厂房及办公楼 4,702,549.12 在租赁土地上建设的房产，无法取得房产证
合计 7,158,996.88
⑥所有权受限制的固定资产情况
无。
（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
待处置设备 3,205,002.27 -
合计 3,205,002.27 -
70
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
10、在建工程
在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
劲嘉集团包装印刷工业园 1,034,727.17 - 1,034,727.17 720,720.72 - 720,720.72
青岛嘉颐泽工业园 2,472,482.00 - 2,472,482.00 2,645,246.91 - 2,645,246.91
劲嘉集团工业园三期 10,846,120.90 - 10,846,120.90 - - -
劲嘉集团工业园综合体 6,399,302.20 - 6,399,302.20 5,639,302.20 - 5,639,302.20
劲嘉集团工业园四期 44,229,170.68 - 44,229,170.68 12,402,946.99 - 12,402,946.99
贵州劲嘉厂房 22,494,863.39 - 22,494,863.39 3,387,974.06 - 3,387,974.06
贵州瑞源科技园项目 56,000.00 - 56,000.00 56,000.00 - 56,000.00
贵州劲瑞厂房装修项目 6,640,597.62 - 6,640,597.62 5,018,508.35 - 5,018,508.35
长春吉星新厂区 17,531,769.11 - 17,531,769.11 16,811,685.68 - 16,811,685.68
中丰田办公楼 5,660,010.47 - 5,660,010.47 686,612.35 - 686,612.35
中丰田 2 号厂房 26,392,074.65 - 26,392,074.65 1,093,301.78 - 1,093,301.78
中丰田 1 号厂房 6,872,472.60 - 6,872,472.60 - - -
中丰田 3 号厂房 6,393,814.34 - 6,393,814.34 - - -
中丰田 MN 栋 1-2 号综合楼外墙工程 11,281,874.34 11,281,874.34 - - -
机器设备 68,367,123.89 - 68,367,123.89 81,294,337.32 - 81,294,337.32
其他 30,030,912.63 - 30,030,912.63 4,217,080.00 - 4,217,080.00
合计 266,703,315.99 - 266,703,315.99 133,973,716.36 - 133,973,716.36
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
固定资产金额 减少金额
劲嘉工业园四期 180,180,180.18 12,402,946.99 31,826,223.69 - - 44,229,170.68
中丰田厂房升级改造项目 67,219,800.00 1,968,593.38 63,610,053.36 - - 65,578,646.74
合计 247,399,980.18 14,371,540.37 95,436,277.05 - - 109,807,817.42
71
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
工程累计投入占预 其中：本年利息 本年利息资
工程名称 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源
算比例（%） 资本化金额 本化率（%）
劲嘉工业园四期 24.55% 24.55% - - - 募集资金、自有资金
中丰田厂房升级改造项目 97.56% 97.56% - - - 募集资金、自有资金
本年计提在建工程减值准备情况：
无。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 355,042,971.53 2,710,676.44 5,333,989.23 1,130,000.00 364,217,637.20
2、本年增加金额 - - 17,162,220.99 1,803,557.50 18,965,778.49
（1）购置 - - 2,641,509.75 1,803,557.50 4,445,067.25
（2）内部研发 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - -
（4）委外开发 - - 14,520,711.24 - 14,520,711.24
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4、年末余额 355,042,971.53 2,710,676.44 22,496,210.22 2,933,557.50 383,183,415.69
二、累计摊销
1、年初余额 66,516,403.44 2,241,987.66 2,197,590.26 196,992.25 71,152,973.61
2、本年增加金额 7,524,668.40 242,300.68 1,562,423.13 119,265.12 9,448,657.33
（1）计提 7,524,668.40 242,300.68 1,562,423.13 119,265.12 9,448,657.33
（2）企业合并增加 - - - - -
72
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4、年末余额 74,041,071.84 2,484,288.34 3,760,013.39 316257.37 80,601,630.94
三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）合并增加 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）合并范围变更 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4、年末余额 - - - - -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 281,001,899.69 226,388.10 18,736,196.83 2,617,300.13 302,581,784.75
2、年初账面价值 288,526,568.09 468,688.78 3,136,398.97 933,007.75 293,064,663.59
（2）所有权受限制的无形资产情况
无。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加-企业合并形成的 本年减少-处置 年末余额
合并深圳市劲嘉科技有限公司 641,549.76 - - 641,549.76
合并中丰田光电科技（珠海）有限公司 79,712,372.22 - - 79,712,372.22
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加-企业合并形成的 本年减少-处置 年末余额
合并江西丰彩丽印刷包装有限公司 86,507,261.23 - - 86,507,261.23
合并佳信（香港）有限公司 40,509,904.33 - - 40,509,904.33
合并江苏顺泰印刷包装科技有限公司 630,230,371.10 - - 630,230,371.10
合并贵州瑞源包装有限责任公司 897,339.80 - - 897,339.80
合并长春吉星印务有限责任公司 181,099,158.22 - - 181,099,158.22
合计 1,019,597,956.66 - - 1,019,597,956.66
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年计提 本年处置 年末余额
合并深圳市劲嘉科技有限公司 - - - -
合并中丰田光电科技（珠海）有限公司 30,839,115.86 - - 30,839,115.86
合并江西丰彩丽印刷包装有限公司 - - - -
合并佳信（香港）有限公司 - - - -
合并江苏顺泰印刷包装科技有限公司 - - - -
合并贵州瑞源包装有限责任公司 - - - -
合并长春吉星印务有限责任公司 - - - -
合计 30,839,115.86 - - 30,839,115.86
（3）商誉所在资产组或资产组组合的确认
1、包括该资产组或资产组组合的构成：
①资产组江苏顺泰：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）为与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 78,345,359.45 元，无形资产 16,948,695.28 元，
在建工程 49,636.64 元，资产组总计 95,343,691.37 元。该资产组与购买日、以前年度商誉
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
②资产组长春吉星：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括固定资产 12,418,957.13 元，长期待摊费用 683,170.09 元，资
74
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产组总计 13,102,127.22 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组
或资产组组合一致。
③资产组江西丰彩丽：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 32,128,074.30 元，无形资产 14,611,079.12 元，
资产组总计 46,739,153.42 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致。
④资产组香港佳信：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括长期股权投资 58,827,951.13 元，资产组总计 58,827,951.13
元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
⑤资产组珠海中丰田：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 70,836,581.21 元，无形资产 33,715,488.83 元，
在建工程 88,924,971.97 元，资产组总计 195,065,718.99 元。该资产组与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
⑥资产组劲嘉科技：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括固定资产 2,095,185.17 元，长期待摊费用 9,834,743.24 元，
资产组总计 11,929,928.41 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致。
⑦资产组贵州瑞源：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括固定资产 135,634.02 元，无形资产 25,350,661.25 元，在建工
程 1,899,104.80 元，资产组总计 27,385,400.07 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值
测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
2、报告分部确认的资产组或资产组组合的减值损失
本公司以是以不同行业为基础作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本公司将
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
商誉分摊至下列资产组，截止 2018 年 12 月 31 日，分配到该等资产组的商誉的账面价值及
相关减值准备如下：
项目 成 本 减值准备 净 额
1、包装印刷分部
包装印刷分部－江苏顺泰 630,230,371.10 - 630,230,371.10
包装印刷分部－长春吉星 181,099,158.22 - 181,099,158.22
包装印刷分部－江西丰彩丽 86,507,261.23 - 86,507,261.23
包装印刷分部－珠海中丰田 79,712,372.22 30,839,115.86 48,873,256.36
包装印刷分部－劲嘉科技 641,549.76 - 641,549.76
包装印刷分部－贵州瑞源 897,339.80 - 897,339.80
小计 979,088,052.33 30,839,115.86 948,248,936.47
2、其他分部
其他分部－香港佳信 40,509,904.33 - 40,509,904.33
小计 40,509,904.33 - 40,509,904.33
合计 1,019,597,956.66 30,839,115.86 988,758,840.80
（4）商誉减值测试的过程与方法：
①商誉减值测试的过程：
参与分配商誉的
归属于资产组或 资产或资产组期 商誉减值金额
商誉分配的金额 资产组或资产组 商誉减值准备余
资产组或资产组组合 资产组组合的少 末预计可收回金 （大于 0 时）=①
① 组合期末的价值 额
数股东的商誉③ 额④ +②+③-④
②
资产组江苏顺泰 630,230,371.10 95,343,691.37 - 753,357,900.00 - -
资产组长春吉星 181,099,158.22 13,102,127.22 77,613,924.95 413,597,400.00 - -
资产组江西丰彩丽 86,507,261.23 46,739,153.42 79,852,856.52 245,277,800.00 - -
资产组香港佳信 40,509,904.33 58,827,951.13 - 109,903,400.00 - -
资产组珠海中丰田 79,712,372.22 195,065,718.99 - 984,667,529.81 - 30,839,115.86
资产组劲嘉科技 641,549.76 11,929,928.41 - 66,640,972.32 - -
资产组贵州瑞源 897,339.80 27,385,400.07 598,226.53 76,883,753.22 - -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②商誉减值测试的方法：
可收回金额的确定方法：
资产组江苏顺泰
资产组江苏顺泰的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用
收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后，测
试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基
于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.44％的折现率。资产组江苏
顺泰超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江苏顺泰的账面
价值合计超过其可收回金额。
资产组长春吉星
资产组长春吉星的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用
收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后测试
组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基于
管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.44％的折现率。资产组长春吉
星超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组长春吉星的账面
价值合计超过其可收回金额。
资产组江西丰彩丽
资产组江西丰彩丽的可收回金额按照资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的
现值和被评估资产公允价值减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定，最终结果
为资产组的公允价值扣除处置税费后的净额测算的可收回金额较高。未来收益与现金流量基
于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.33％的折现率。资产组江西
丰彩丽超过 5 年的现金流量稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江西丰彩丽的账
面价值合计超过其可收回金额。
77
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产组香港佳信
资产组香港佳信的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用
收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后测试
组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基于
管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.33％的折现率。资产组香港佳
信超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组香港佳信的账面
价值合计超过其可收回金额。
资产组珠海中丰田
资产组珠海中丰田的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于
管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 14.64％的折现率。资产组珠海中
丰田超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组珠海中丰田的账
面价值合计超过其可收回金额。
资产组劲嘉科技
资产组劲嘉科技的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 16.59％的折现率。资产组劲嘉科技
超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组劲嘉科技的账面
价值合计超过其可收回金额。
资产组贵州瑞源
资产组贵州瑞源的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 16.59％的折现率。资产组贵州瑞源
超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组贵州瑞源的账面
价值合计超过其可收回金额。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）重要假设及其合理理由：
① 假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策（包含但不限于税收政策）无
重大变化，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。。
② 假设被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重
大变化。
③ 假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货
膨胀因素的影响，现金流入（或现金流出）均为均匀流入（出）。
④ 假设企业是持续经营的，未来的经营策略以及成本控制与目前经营情况不发生较大变
化，预测期资产组所采用的会计政策不存在重大差异。
测试结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。
（6）关键参数（如预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）的信
息：
预测期增长率 稳定
资产组或资
预测期 期增 利润率 折现率
产组组合
长率
2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
资产组江苏 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 12.44
14.53% 13.61% 9.76% 8.00% 1.92% 持平
顺泰 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组长春 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 12.44
28.13% 5.00% 8.88% 2.00% 0.00% 持平
吉星 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组江西 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 12.33
61.76% 12.17% 18.95% 10.74% 10.07% 持平
丰彩丽 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组香港 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 12.33
2.63% 3.00% 2.96% 2.00% 0.00% 持平
佳信 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组珠海 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 14.64
14.95% 16.71% 16.03% 12.86% 13.21% 持平
中丰田 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组劲嘉 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 16.59
40.88% 42.86% 20.00% 0.00% 0.00% 持平
科技 续为稳定期） 本费用进行预测 %
资产组贵州 2019-2023 年（后 根据预测的收入、成 16.59
19.34% 5.00% 5.00% 5.00% 0.00% 持平
瑞源 续为稳定期） 本费用进行预测 %
（7）披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
公司内下属子公司长春吉星尚处于业绩承诺对赌期，本年度业绩承诺对赌情况如下：
业绩承诺期 承诺金额 实现金额
2016 年度 40,000,000.00 39,978,835.83
2018 年度 46,000,000.00 39,879,102.53
2019 年度 52,900,000.00 -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：承诺金额为经审计的扣除非经常性损益前形成的税后利润与扣除非经常性损益后形
成的税后利润中的较低者，承诺业绩对赌完成条件为吉星印务业绩累计完成率大于累计承诺
业绩的 90%。
结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
景观绿化费 716,618.23 - 179,154.60 - 537,463.63
房屋修缮费 23,550,445.12 1,390,605.02 3,562,024.26 - 21,379,025.88
搬迁费用 3,975,410.79 - 830,341.38 - 3,145,069.41
其他 216,489.98 433,070.78 463,850.44 - 185,710.32
合计 28,458,964.12 1,823,675.80 5,035,370.68 - 25,247,269.24
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产
应收账款账面价值低于计税基础 48,352,018.40 7,661,994.87 41,933,100.38 6,443,567.70
其他应收款账面价值低于计税基础 6,879,092.51 1,344,669.57 7,608,755.20 1,515,875.19
固定资产账面价值低于计税基础 9,850,377.99 2,443,379.33 13,187,308.51 3,463,010.68
无形资产账面价值低于计税基础 - - - -
固定资产评估减值部分确认税款的转回 - - - -
存货账面价值低于计税基础 32,924,949.64 5,248,302.32 24,652,714.18 3,411,967.35
专项储备资本性支出折旧差异 - - - -
未弥补亏损额 41,209,474.39 10,302,368.60 65,168,445.04 16,292,111.26
专项储备计提未使用形成的暂时性差异对
应的递延所得税资产 - - - -
递延收益 18,783,661.50 2,860,299.23 10,300,000.00 1,545,000.00
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产
预提费用 - - - -
未发放工资及奖金产生的暂时性差异 7,944,187.52 1,191,628.13 8,546,171.49 1,281,925.72
内部交易未实现的利润产生的暂时性差异 57,370,074.80 8,605,511.22 32,754,033.87 4,913,105.08
股权激励 - - - -
合计 223,313,836.75 39,658,153.27 204,150,528.67 38,866,562.98
（2）已确认的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下的企业合并取得的可
72,082,397.93 12,233,065.36 77,252,449.89 12,994,117.64
辨认资产公允价值高于其计税基础
合计 72,082,397.93 12,233,065.36 77,252,449.89 12,994,117.64
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 7,887,467.06 6,544,803.30
合计 7,887,467.06 6,544,803.30
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额
2022 年 6,544,803.30
2023 年 1,342,663.76
合计 7,887,467.06
15、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付购置长期资产的款项 75,397,840.03 97,702,942.11
合计 75,397,840.03 97,702,942.11
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16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 60,000,000.00 -
抵押借款 - 10,000,000.00
合计 60,000,000.00 10,000,000.00
质押借款期末余额为附追索权的票据贴现借款。
17、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 192,122,563.06 170,980,904.02
应付账款 603,981,848.94 660,334,866.12
合计 796,104,412.00 831,315,770.14
（1）应付票据情况
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 192,122,563.06 170,980,904.02
合计 192,122,563.06 170,980,904.02
注：本年末无已到期未支付的应付票据
（2）应付账款情况
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 581,452,824.46 649,453,628.54
1—2 年 16,579,107.79 3,766,846.17
2—3 年 690,538.71 1,192,038.77
3 年以上 5,259,377.98 5,922,352.64
合计 603,981,848.94 660,334,866.12
本公司无需要披露的账龄超过一年的重要应付账款。
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18、预收款项
（1）预收款项按帐龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 4,002,023.41 1,614,071.81
1—2 年 529,268.21 4,212,276.16
2—3 年 3,938,525.58 86,169.02
3 年以上 1,718,766.69 4,136,248.57
合计 10,188,583.89 10,048,765.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
湖北吴城环保科技有限公司 4,951,422.57 预收松岗工业园 6 楼租金
合计 4,951,422.57
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 64,660,338.77 449,159,286.53 436,637,821.37 77,181,803.93
二、离职后福利-设定提存计划 451,746.67 26,550,469.78 26,910,917.45 91,299.00
三、辞退福利 576,500.00 4,250.00 580,750.00 -
四、一年内到期的其他福利 941,438.57 933,189.26 941,438.57 933,189.26
合计 66,630,024.01 476,647,195.57 465,070,927.39 78,206,292.19
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 63,411,867.06 392,957,826.69 380,105,159.78 76,264,533.97
2、职工福利费 1,020,840.20 31,155,012.77 31,694,096.97 481,756.00
3、社会保险费 1,016.00 12,419,869.51 12,382,465.51 38,420.00
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 - 10,551,283.94 10,520,563.94 30,720.00
工伤保险费 444.86 912,747.22 907,692.08 5,500.00
生育保险费 571.14 955,838.35 954,209.49 2,200.00
4、住房公积金 45,252.20 9,515,115.60 9,346,473.80 213,894.00
5、工会经费和职工教育经费 181,363.31 3,111,461.96 3,109,625.31 183,199.96
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期职工薪酬 - - - -
合计 64,660,338.77 449,159,286.53 436,637,821.37 77,181,803.93
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 434,518.49 25,622,945.66 25,969,465.15 87,999.00
2、失业保险费 17,228.18 927,524.12 941,452.30 3,300.00
3、企业年金缴费 - - - -
合计 451,746.67 26,550,469.78 26,910,917.45 91,299.00
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 73,472,502.39 16,076,094.21
企业所得税 56,893,900.41 35,676,839.22
房产税 1,559,452.25 2,662,591.48
土地使用税 792,670.17 991,468.19
个人所得税 1,231,326.22 1,437,415.76
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项目 年末余额 年初余额
城市维护建设税 2,233,612.45 1,405,098.59
教育费附加 957,262.49 602,185.13
地方教育费附加 638,174.98 401,456.73
印花税 647,510.81 995,877.81
水利及防洪基金 135,852.21 95,564.87
其他 11,072.52 -
合计 138,573,336.90 60,344,591.99
21、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - -
应付股利 4,100,307.39 43,100,307.39
其他应付款 299,474,241.65 373,718,116.87
合计 303,574,549.04 416,818,424.26
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 - -
上海伟岩投资咨询管理有限公司 4,100,307.39 4,100,307.39
江苏金吉贸易有限公司 - 39,000,000.00
合计 4,100,307.39 43,100,307.39
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
其他应付款
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项目 年末余额 年初余额
其中：设备款及运输费 11,521,519.69 44,397,323.72
保证金及押金 11,640,802.55 10,449,718.18
员工报销款 1,258,283.27 1,342,067.58
股权收购款 180,800,000.00 271,280,000.00
工程款及其他 94,253,636.14 46,249,007.39
合计 299,474,241.65 373,718,116.87
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海仁彩印务有限公司 113,100,000.00 股权收购款未达付款期
上海中昂实业有限公司 67,000,000.00 股权收购款未达付款期
悉地国际设计顾问（深圳）有限公司 2,175,015.50 租赁押金未达付款期
市场风险金 1,560,000.00 押金未达付款期
合计 183,835,015.50
22、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利 14,028,630.44 14,622,365.10
合计 14,028,630.44 14,622,365.10
23、递延收益
项目 年末余额 年初余额
递延收益-与资产相关的政府补助 18,783,661.50 10,300,000.00
合计 18,783,661.50 10,300,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
新材料产业化项目 4,000,000.00 - 500,000.00 - 3,500,000.00 与资产相关
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本年新增 本年计入 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 其他收益金额 /与收益相关
长春吉星新厂建设及设备设施
600,000.00 - 200,000.00 - 400,000.00 与资产相关
更新改造项目
工业设计中心资助款 2,700,000.00 - 300,000.00 - 2,400,000.00 与资产相关
发改委高端印刷技术与创新材
3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与资产相关
料工程实验室提升项目
劲嘉高端印刷品生产线自动化
- 6,770,000.00 169,250.00 - 6,600,750.00 与资产相关
改造升级
微缩 3D 铂金浮雕连线技术改造 - 1,680,135.00 168,013.50 1,512,121.50 与资产相关
深圳发改委关于设备节能项目
- 570,000.00 142,500.00 - 427,500.00 与资产相关
补助款
设备升级技术改造项目 - 782,100.00 78,210.00 - 703,890.00 与资产相关
微缩 3D 铂金浮雕连线技术改造 - 210,000.00 21,000.00 - 189,000.00 与资产相关
设备升级技术改造项目 - 56,000.00 5,600.00 - 50,400.00 与资产相关
合计 10,300,000.00 10,068,235.00 1,584,573.50 - 18,783,661.50
24、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 回购股份 小计
股份总数 1,494,834,382.00 - - - - - 1,494,834,382.00
25、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,607,890,158.84 - - 1,607,890,158.84
其他资本公积 43,913,162.02 - 3,557,050.32 40,356,111.70
合计 1,651,803,320.86 - 3,557,050.32 1,648,246,270.54
注：本期资本公积变动系收购子公司少数股东股权形成，详见本附注八、2 “在子公司的
所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
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26、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
回购股份 - 230,222,172.45 - 230,222,172.45
合计 - 230,222,172.45 - 230,222,172.45
27、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计 税后
项目 年初余额 入其他综 归属 年末余额
本年所得税前发 减：所得
合收益当 税后归属于母公司 于少
生额 税费用
期转入损 数股
益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资
- - - - - - -
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- - - - - - -
其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,287,373.13 -1,541,139.70 - - -1,541,139.70 - -13,828,512.83
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
- - - - - - -
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 -12,287,373.13 -1,541,139.70 - - -1,541,139.70 - -13,828,512.83
其他 - - - - - - -
其他综合收益合计 -12,287,373.13 -1,541,139.70 - - -1,541,139.70 - -13,828,512.83
28、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 435,776,447.00 54,460,137.54 - 490,236,584.54
合计 435,776,447.00 54,460,137.54 - 490,236,584.54
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29、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 2,878,766,290.13 2,611,174,416.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 76,129,074.61
调整后年初未分配利润 2,878,766,290.13 2,687,303,491.32
加：本年归属于母公司股东的净利润 725,308,104.74 574,411,233.05
减：提取法定盈余公积 54,460,137.54 56,436,634.24
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 446,080,195.66 326,511,800.00
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 3,103,534,061.67 2,878,766,290.13
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,298,330,437.20 1,861,843,358.68 2,886,453,538.49 1,624,280,480.78
其他业务 75,674,354.06 39,194,779.06 58,839,985.78 21,814,464.66
合计 3,374,004,791.26 1,901,038,137.74 2,945,293,524.27 1,646,094,945.44
（2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
本期 1,717,375,982.83 50.90
上期 1,656,230,073.43 56.23
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31、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 16,371,260.09 14,275,863.00
教育费附加 7,016,093.21 6,118,227.00
地方教育费附加 4,677,395.40 4,078,817.99
水利建设基金 360,360.14 271,781.26
印花税 2,297,225.88 2,154,014.45
房产税 10,729,879.00 10,344,116.46
土地使用税 4,156,756.23 4,545,707.94
其他 127,923.22 117,999.88
合计 45,736,893.17 41,906,527.98
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬项目 21,248,215.29 18,462,046.39
仓储运输费 45,840,486.37 40,206,783.05
业务招待费 21,565,076.75 18,348,391.14
市场拓展费 16,986,214.97 14,575,907.29
差旅费 5,325,588.06 5,108,608.98
汽车费用 1,819,808.44 1,426,045.18
办公费 542,053.27 910,522.46
会务费 464,738.91 206,531.31
其他 3,411,507.58 5,814,914.84
合计 117,203,689.64 105,059,750.64
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33、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬项目 123,501,445.12 112,477,146.75
业务招待费 50,944,391.35 38,203,798.72
折旧费 29,781,117.59 27,090,845.65
无形资产摊销 9,884,294.62 8,158,390.25
物料消耗 2,430,586.42 919,472.05
中介服务费 16,645,195.75 14,580,974.48
办公费 10,146,376.79 8,447,454.46
汽车费用 5,601,307.85 6,268,887.88
差旅费 8,091,815.00 8,563,583.54
修理费 7,047,688.44 6,110,892.94
燃料水电费 4,528,768.99 2,491,902.54
会务费 961,098.70 1,892,492.66
其他 17,692,878.94 29,071,017.74
合计 287,256,965.56 264,276,859.66
34、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 61,094,193.03 52,700,769.03
人工费 49,255,955.70 42,965,087.43
水电燃气 1,780,921.85 1,598,164.00
折旧摊销 13,290,868.81 12,460,721.36
设计费及其他 14,891,042.37 16,875,488.42
合计 140,312,981.76 126,600,230.24
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35、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,825,723.11 14,082,137.88
减：利息收入 7,401,095.50 8,451,797.12
汇兑损益 -1,492,794.77 3,065,397.46
未确认融资费用摊销 - -
手续费 1,163,767.94 1,317,444.58
合计 -5,904,399.22 10,013,182.80
36、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,043,018.13 7,568,820.24
存货跌价损失 28,137,008.73 15,663,911.99
合计 34,180,026.86 23,232,732.23
37、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 53,498,126.90 28,359,419.80
丧失控制权股权公允价值计量重新计量利得 - 6,497,053.15
委托理财收益 25,017,715.68 -
合计 78,515,842.58 34,856,472.95
38、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 -1,491,102.07 1,052,268.38 -1,491,102.07
合计 -1,491,102.07 1,052,268.38 -1,491,102.07
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39、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
大企业培育计划奖励资金 3,808,800.00 3,520,100.00 3,808,800.00
残疾就业增值税退税 4,542,560.00 3,576,160.00 4,542,560.00
金湾区加快推进科技创新驱动若干政策措施 - 1,204,000.00 -
金湾区 2017 年技术改造专项资金 - 1,883,800.00 -
2017 年广东省工业企业技术改造事后奖补珠海市
- 2,791,000.00 -
项目
深圳市发展和改革委员会关于深圳劲嘉集团股份
有限公司高端印刷技术与创新材料工程实验室提 - 2,000,000.00 -
升项目
收到深圳市科技创新委员会转来企业研究开发资
1,823,000.00 - 1,823,000.00
助计划费用
2017 年度金湾区科技创新驱动若干政策措施支持
项目/2017 年度市级科工信类产业扶持资金转移 1,010,000.00 - 1,010,000.00
支付资金支持项目
2017 年度省级文化产业发展资金 800,000.00 - 800,000.00
企业研究开发补助资金 744,000.00 - 744,000.00
2018 年工业强基技术改造项目设备补助 660,000.00 - 660,000.00
深圳市人力资源和社会保障局（专项资金）转来
500,000.00 - 500,000.00
2018 年博士站单位资助款项
其他项目 8,311,744.04 9,813,353.64 8,311,744.04
合计 22,200,104.04 24,788,413.64 22,200,104.04
40、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 - - -
债务重组利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 1,148,800.00 - 1,148,800.00
其他 861,334.10 673,503.04 861,334.10
合计 2,010,134.10 673,503.04 2,010,134.10
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计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
补助项目 计入其 冲减成本 计入营业 计入其他 冲减成本 与资产/收益相关
计入营业外收入
他收益 费用 外收入 收益 费用
金湾区灾后复产扶持资
1,148,800.00 - - - - - 与收益相关
金拟支持项目
合计 1,148,800.00 - - - - -
41、营业外支出
项目 本年发生金额 上年发生金额 计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 586,498.11 - 586,498.11
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠支出 8,700.00 111,000.00 8,700.00
滞纳金支出 - - -
其他 494,651.01 819,643.00 494,651.01
合计 1,089,849.12 930,643.00 1,089,849.12
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 140,452,592.10 121,135,718.03
递延所得税费用 -1,552,642.57 -5,233,814.11
合计 138,899,949.53 115,901,903.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 954,325,625.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 143,148,843.79
子公司适用不同税率的影响 1,877,244.31
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项目 本年发生额
调整以前期间所得税的影响 424,289.07
非应税收入的影响 -8,024,719.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,346,591.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 314,211.71
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
研发费用加计扣除影响 -11,186,511.38
所得税费用 138,899,949.53
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到政府补贴收入 31,832,565.54 26,788,413.64
收到退回的经营投标保证金 8,654,762.85 14,147,844.33
收到退回的经营活动押金 4,219,993.40 2,680,608.51
收到员工归还的备用金借款 2,314,585.79 3,588,206.75
收到其他款项 119,815,925.01 45,327,635.94
合计 166,837,832.59 92,532,709.17
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 214,767,931.43 145,561,337.69
支付的经营投标保证金 9,481,591.48 5,429,500.00
支付的员工备用金借款 6,909,025.88 3,366,966.26
支付的其他经营活动押金 4,346,572.61 2,567,386.69
支付的其他款项 111,608,146.88 50,578,388.23
合计 347,113,268.28 207,503,578.87
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（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到基建工程招投标保证金 2,391,534.00 600,000.00
收回保本理财本金 1,760,000,000.00 -
其他收款 4,600,000.00 329,493.00
合计 1,766,991,534.00 929,493.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
退还基建工程招投标保证金 - -
购买保本理财本金 1,685,000,000.00 650,000,000.00
其他支付 - 2,000,000.00
合计 1,685,000,000.00 652,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回银行承兑汇票保证金 72,151,256.31 166,540,125.29
其他收款 - 922,429.78
合计 72,151,256.31 167,462,555.07
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付银行承兑汇票保证金 115,002,446.32 151,079,402.05
股权回购款 230,222,172.45 -
支付购买少数股东股权款 14,700,000.00 -
其他支付 - 45,343,914.26
合计 359,924,618.77 196,423,316.31
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44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 815,425,675.75 672,647,406.37
加：资产减值准备 34,180,026.86 23,232,732.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 160,452,348.96 148,473,639.46
无形资产摊销 9,448,657.33 7,842,283.61
长期待摊费用摊销 5,035,370.68 4,157,645.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,077,600.18 -1,052,268.38
财务费用（收益以“－”号填列） 1,825,723.11 14,082,137.88
投资损失（收益以“－”号填列） -78,515,842.58 -34,856,472.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -791,590.29 -1,942,684.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -761,052.28 - 29,002,836.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,678,670.88 -54,128,820.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,253,203.83 138,048,670.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,201,872.76 -67,672,325.91
经营活动产生的现金流量净额 852,646,915.77 819,829,106.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 741,377,643.96 1,167,076,682.30
减：现金的期初余额 1,167,076,682.30 690,145,566.92
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -425,699,038.34 476,931,115.38
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（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 899,219.85 1,180,391.98
可随时用于支付的银行存款 740,478,424.11 1,165,896,290.32
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 741,377,643.96 1,167,076,682.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 48,060,000.00
其中：上海丽兴绿色包装有限公司 48,060,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,069,372.17
其中：上海丽兴绿色包装有限公司 3,069,372.17
处置子公司收到的现金净额 44,990,627.83
45、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 98,077,194.06 票据保证金、住房基金
应收票据 61,000,000.00 应收票据质押或贴现
合计 159,077,194.06
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46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：美元 3,901,587.35 6.8632 26,777,374.30
欧元 - - -
港元 4,669,206.63 0.8762 4,091,158.85
应收账款 - - -
其中：美元 118,802.31 6.8632 815,364.01
港元 300,515.82 0.8762 263,311.96
应付账款 - - -
其中：美元 63,100.00 6.8632 433,067.92
其中：港币 1,196,327.37 0.8762 1,048,222.04
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常相关的政府补助-其中 - - -
与资产相关的政府补助 10,068,235.00 递延收益 584,573.50
与收益相关政府补助 20,615,530.54 其他收益 20,615,530.54
与日常活动无关的政府补助 1,148,800.00 营业外收入 1,148,800.00
合计 31,832,565.54 22,348,904.04
本年收到与资产相关的政府补助合计 10,068,235.00 元，本年摊销 584,573.50，与收益
相关的政府补助 21,764,330.54 元，其中与日常活动无关的政府补助 1,148,800.00 元，具体
补助明细详见合并财务报表项目注释六、39“其他收益”、六、23“递延收益”。
（2）政府补助退回情况
无。
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七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取
股权取得 购买日的确 购买日至年末被 购买日至年末被购买方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本(万元) 得比例 购买日
方式 定依据 购买方的收入 的净利润（万元）
（%）
上海丽兴绿色
2018 年 4 月 1 日 5,340.00 100% 购买 2018 年 4 月 1 日 取得控制权 - 237.18
包装有限公司
2017 年 12 月 23 日本公司与梅曙南、杨幼妮、金晶、张寅元、上海石龙实业有限公司签
署了《关于上海丽兴绿色包装有限公司的股权转让协议》，公司以现金 5,340 万元人民币收
购上海丽兴绿色包装有限公司（以下简称“上海丽兴”）100%的股权，2018 年 4 月 1 日本公
司与梅曙南、杨幼妮、金晶、张寅元、上海石龙实业有限公司按照《关于上海丽兴绿色包装
有限公司的股权转让协议》的约定完成了股权交割及工商变更手续，纳入本期公司合并报表。
（2）合并成本及商誉
上海丽兴无实质性业务，本次非同一控制下企业合并不产生商誉，合并成本超过可辨认
净资产公允价值部分计入上海丽兴持有的对联营企业的长期股权投资价值，合并情况如下：
项目 上海丽兴
合并成本 -
—现金 53,400,000.00
合并成本合计 53,400,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,799,109.45
长期股权投资 18,600,890.55
2、同一控制下企业合并
本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。
3、反向购买
本报告期内，本公司未发生反向收购事项。
100
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、处置子公司
本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。
5、其他原因的合并范围变动
（1）本报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
① 本报告期新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
深圳嘉星健康科技有限公司*注 1 - -
深圳劲嘉盒知科技有限公司*注 2 33,338,887.87 -8,661,112.13
深圳嘉玉科技有限公司*注 3 19,907,814.16 -92,185.84
深圳因味科技有限公司*注 4 4,500,022.46 -499,977.54
合计 94,917,603.12 -6,881,506.33
注 1：2018 年 3 月公司子公司深圳劲嘉健康产业管理有限公司与深圳前海复星瑞哲资产
管理有限公司共同出资人民币 10,000 万元人民币设立合资公司深圳嘉星健康科技有限公司
（以下简称“嘉星健康”），深圳劲嘉健康产业管理有限公司持有嘉星健康 51%股权，深圳前
海复星瑞哲资产管理有限公司持有 49%股权，纳入本公司本期合并报表。
注 2：2018 年 1 月公司与田学礼、郭成元共同出资 6,000 万元人民币设立深圳劲嘉盒知
科技有限司（以下简称“盒知科技”），公司持有盒知科技 60%股权，纳入本公司本期合并报
表。
注 3：2018 年 10 月，公司全资子公司深圳市劲嘉科技有限公司（以下简称“劲嘉科技”）
与云南中烟下属企业天成（太平洋）有限公司全资子公司深圳市华玉科技发展有限公司共同
出资 2000 万元人民币设立深圳嘉玉科技有限公司（以下简称“嘉玉科技”），劲嘉科技持有嘉
玉科技 51%股权，纳入本公司本期合并报表。
注 4：2018 年 8 月，公司与北京米物科技有限公司、深圳市南桥前海创新基金合伙企业
（有限合伙）共同出资 2000 万人民币设立深圳因味科技有限公司（以下简称“因味科技”），
公司持有因味科技 51%股权，纳入本公司本期合并报表。
②本报告期不再纳入合并范围的公司
无。
101
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州劲嘉新型包装材料有限公司 贵阳市 贵阳市 包装印刷业 100.00 - 设立
贵州瑞源包装有限责任公司*注 1 贵阳市 贵阳市 包装印刷业 - 60.00 非同一控制下企业合并
贵州劲瑞新型包装材料有限公司*注 2 贵阳市 贵阳市 包装印刷业 - 100.00 设立
深圳市劲嘉物业管理有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 - 设立
江苏劲嘉新型包装材料有限公司*注 3 淮安市 淮安市 包装印刷业 35.00 25.00 设立
江苏顺泰包装印刷科技有限公司*注 4 淮安市 淮安市 包装印刷业 49.00 51.00 非同一控制下企业合并
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 青岛市 青岛市 包装印刷业 100.00 - 设立
深圳合元劲嘉电子科技有限公司 深圳市 深圳市 电子烟制造 51.00 - 设立
珠海市嘉瑞包装材料有限公司 珠海市 珠海市 包装印刷业 - 100.00 设立
英属维尔
东方英莎特有限公司*注 5 英属维尔京群岛 投资控股 - 100.00 同一控制下企业合并
京群岛
中华香港国际烟草集团有限公司 香港 香港 投资控股 100.00 - 非同一控制下企业合并
深圳市劲嘉科技有限公司 深圳市 深圳市 电子烟设计制造 100.00 - 非同一控制下企业合并
深圳劲嘉新型智能包装有限公司 深圳市 深圳市 包装加工 100.00 - 设立
安徽安泰新型包装材料有限公司*注 6 合肥市 合肥市 包装印刷业 52.00 48.00 非同一控制下企业合并
中丰田光电科技（珠海）有限公司*注 7 珠海市 珠海市 制造业 40.00 60.00 非同一控制下企业合并
昆明彩印有限责任公司*注 8 昆明市 昆明市 包装印刷业 10.00 41.61 非同一控制下企业合并
佳信（香港）有限公司*注 9 香港 香港 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并
江西丰彩丽印刷包装有限公司*注 10 南昌市 南昌市 包装印刷业 27.00 25.00 非同一控制下企业合并
深圳前海劲嘉供应链有限公司 深圳市 深圳市 供应链管理及包装材料销售 100.00 - 设立
深圳前海蓝莓文化传播有限公司 12 深圳市 深圳市 文化设计 41.00 - 设立
长春吉星印务有限责任公司*注 11 长春市 长春市 包装印刷业 70.00 - 非同一控制下企业合并
深圳劲嘉健康产业管理有限公司*注 13 深圳市 深圳市 健康投资管理 100.00 - 设立
102
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
劲嘉集团（香港森洋）有限公司*注 15 香港 香港 投资 51.00 - 设立
广州劲嘉健康产业投资管理有限公司*注 14 广州市 广州市 商务服务 - 100.00 设立
上海丽兴绿色包装有限公司*注 16 上海市 上海市 投资 100.00 - 非同一控制下企业合并
深圳嘉星健康科技有限公司*注 17 深圳市 深圳市 健康投资管理 - 51.00 设立
深圳劲嘉盒知科技有限公司*注 18 深圳市 深圳市 技术开发 60.00 - 设立
深圳嘉玉科技有限公司*注 19 深圳市 深圳市 电子烟设计制造 51.00 设立
深圳因味科技有限公司*注 20 深圳市 深圳市 新型烟草研发 51.00 - 设立
注 1：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。
注 2：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。
注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过东方英莎特间接持有其 25%的股权，
合计持有其 60%的股权。
注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过中华烟草间接持有其 51%的股权，
合计持有其 100%的股权。
注 5：本公司通过全资子公司中华烟草间接持有东方英莎特有限公司 100%的股权。
注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过中华烟草间接持有其 48%的股权，
合计持有其 100%的股权。
注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过中华烟草间接持有中丰田 60%股权，合计
持有其 100%股权。
注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过中华烟草间接持有其 41.61%的股
权，合计持有其 51.61%的股权。
注 9：本公司直接持有佳信香港 100%的股权。
注 10：本公司直接持有江西丰彩丽 27%的股权，并通过中华烟草间接持有其 25%的股
权，合计持有其 52%的股权。
注 11：本公司直接持有长春吉星 70%的股权。
注 12：本公司直接持有蓝莓文化 41%的股权。
103
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 13：本公司直接持有深圳劲嘉健康 100%的股权。
注 14：本公司通过深圳劲嘉健康间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。
注 15：本公司直接持有香港森洋 51%的股权。
注 16：本公司直接持有上海丽兴 100.00%的股权。
注 17：本公司间接持有嘉星健康 51.00%的股权。
注 18：本公司直接持有盒知科技 60.00%的股权。
注 19：本公司间接持有嘉玉科技 51.00%的股权。
注 20：本公司直接持有因味科技 51.00%的股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东分派的
子公司名称 期末少数股东权益余额
（%） 损益 股利
江西丰彩丽印刷包装有限公司 48.00 3,762,607.13 - 33,983,683.27
昆明彩印有限责任公司 48.39 13,344,037.78 10,949,809.02 66,397,225.21
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 49.00 63,284,979.12 49,000,000.00 84,411,944.24
贵州瑞源包装有限责任公司 40.00 -27,765.42 - 28,831,738.27
长春吉星印务有限责任公司 30.00 11,467,022.78 - 43,733,924.94
合计 91,830,881.39 59,949,809.02 257,358,515.93
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西丰彩丽印刷包装有限公司 39,643,731.94 49,523,630.17 89,167,362.11 16,147,762.36 2,220,259.60 18,368,021.96
昆明彩印有限责任公司 133,344,949.11 68,093,081.18 201,438,030.29 50,188,467.76 14,028,630.44 64,217,098.20
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 255,567,675.93 94,496,100.46 350,063,776.39 165,106,399.88 - 165,106,399.88
贵州瑞源包装有限责任公司 45,320,009.52 38,968,146.32 84,288,155.84 10,779,787.75 1,429,022.43 12,208,810.18
长春吉星印务有限责任公司 152,540,169.42 49,665,273.32 202,205,442.74 53,974,947.97 2,450,744.96 56,425,692.93
合计 626,416,535.92 300,746,231.45 927,162,767.37 296,197,365.72 20,128,657.43 316,326,023.15
104
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西丰彩丽印刷包装有限公司 39,832,052.01 54,726,308.00 94,558,360.01 29,538,304.34 2,059,480.37 31,597,784.71
昆明彩印有限责任公司 163,054,740.30 58,274,723.29 221,329,463.59 74,434,239.16 14,622,365.10 89,056,604.26
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 212,565,852.48 106,529,974.60 319,095,827.08 163,291,469.18 - 163,291,469.18
贵州瑞源包装有限责任公司 44,026,611.74 39,145,850.23 83,172,461.97 9,567,557.73 1,456,145.02 11,023,702.75
长春吉星印务有限责任公司 85,941,130.47 52,762,938.35 138,704,068.82 28,178,018.16 2,969,710.12 31,147,728.28
合计 545,420,387.00 311,439,794.47 856,860,181.47 305,009,588.57 21,107,700.61 326,117,289.18
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司 63,843,591.29 7,838,764.85 7,838,764.85 19,903,252.64 -
昆明彩印有限责任公司 199,179,305.98 27,577,678.07 27,577,678.07 6,535,003.78
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 444,483,786.73 129,153,018.61 129,153,018.61 144,006,748.39
贵州瑞源包装有限责任公司 34,887,367.31 -69,413.56 -69,413.56 -5,363,371.67
长春吉星印务有限责任公司 125,513,958.61 38,223,409.27 38,223,409.27 54,908,763.31
合计 867,908,009.92 202,723,457.24 202,723,457.24 219,990,396.45
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司 56,322,832.46 4,200,781.08 4,200,781.08 3,715,402.56
昆明彩印有限责任公司 187,034,002.39 25,144,005.90 25,144,005.90 50,132,136.50
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 489,170,316.96 160,613,899.75 160,613,899.75 166,563,538.45
贵州瑞源包装有限责任公司 34,409,206.72 -1,010,327.85 -1,010,327.85 8,533,779.88
长春吉星印务有限责任公司 80,483,710.92 21,973,710.16 21,973,710.16 33,682,198.67
合计 847,420,069.45 210,922,069.04 210,922,069.04 262,627,056.06
105
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）本期公司以自有资金人民币 1,470 万元收购 WANG WEIXING 先生持有的深圳
劲嘉健康 49%的股权，交易完成后，劲嘉健康成为公司全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 深圳劲嘉健康公司
购买成本 -
—现金 14,700,000.00
购买成本对价合计 14,700,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 11,142,949.68
差额 3,557,050.32
其中：调整资本公积 3,557,050.32
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理方法
直接 间接
重庆宏声印务有限责任公司
重庆市 重庆市 包装印刷 66.00 - 权益法
注1
青岛嘉泽包装有限公司 青岛市 青岛市 包装印刷 - 30.00 权益法
贵州省仁怀市申仁包装有限
贵州市 贵州市 包装印刷 35.00 - 权益法
责任公司 注 2
香港润伟实业有限公司注 3 香港 香港 投资 30.00 - 权益法
106
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 1：2017 年 1 月 4 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于与重庆
宏声实业（集团）有限责任公司签署战略合作协议的议案》，本公司对重庆宏声的经营业务、
生产管理做出安排，并就本公司将所持重庆宏声 20%表决权委托于重庆宏声实业（集团）有
限责任公司（以下简称“宏声集团”）行使达成一致意见。
根据上述协议，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有重庆宏声 46%
表决权，宏声集团持有重庆宏声 54%表决权，宏声集团为重庆宏声的实际控股股东，重庆宏
声及其控股子公司重庆宏劲（重庆宏声持有其 67%股权）成为本公司的联营企业，公司将不
再合并重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的财务报表，并将按照权益法核算对重庆宏声及其
控股子公司重庆宏劲的长期股权投资及投资收益。
注 2：2018 年 3 月 27 日，本公司与贵州茅台酒厂集团技术开发公司（以下简称“茅台技
开司”）及公司参股公司上海仁彩印务有限公司（以下简称“上海仁彩”）签署了《贵州省仁怀
市申仁包装有限责任公司增资扩股协议书》（以下简称“协议”或“本协议”），本公司拟以人民
币 8,320 万元对公司参股公司申仁包装进行增资，上海仁彩拟以人民币 2,080 万元对申仁包
装进行增资，以上增资款项主要用于申仁包装的厂房建设、生产经营及后续发展。增资完成
后，申仁包装的注册资本将由人民币 10,000 万元增至人民币11,330 万元，茅台技开司占其
增资后注册资本的 45%，公司占其增资后注册资本的 35%，上海仁彩占其增资后注册资本的
20%，截至报告期末，公司已实际增资 8,320.00 万元，持股比例为 35%。
注 3：本公司 2017 年 12 月 23 日本公司之全资子公司中华烟草与沈小靖、梅曙南、张
家振签署了《关于香港润伟实业有限公司 的股权转让协议》，中华烟草以现金 9,612 万元人
民币收购香港润伟实业有限公司（以下简称“香港润伟”）30%的股权；截至本报告日中华烟
草与沈小靖、梅曙南、张家振按照《关于香港润伟实业有限公司的股权转让协议》的约定完
成了股权交割手续，香港润伟已完成工商变更登记。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
本年纳入联营企业核算的重要联营企业财务信息
107
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
重庆宏声 青岛嘉泽 重庆宏声 青岛嘉泽
流动资产 463,088,660.86 442,497,816.34 477,588,827.31 431,486,982.52
其中：现金和现金等价物 93,965,366.45 117,094,547.92 77,739,329.99 59,568,289.85
非流动资产 370,149,413.53 66,114,068.33 382,087,717.26 74,295,871.57
资产合计 833,238,074.39 508,611,884.67 859,676,544.57 505,782,854.09
流动负债 372,494,730.75 299,877,876.79 441,879,588.77 333,064,465.08
非流动负债 26,789,652.02 1,133,872.35 29,497,237.21 -
负债合计 399,284,382.77 301,011,749.14 471,376,825.98 333,064,465.08
少数股东权益 106,932,007.26 - 102,962,871.17 -
归属于母公司股东权益 327,021,684.36 207,600,135.53 285,336,847.42 172,718,389.01
按持股比例计算的净资产份额 215,834,311.68 62,280,040.66 188,322,319.30 51,815,516.70
调整事项 335,332,467.99 -3,452,089.53 339,028,467.99 -3,271,294.82
—商誉 - - - -
—内部交易未实现利润 - - - -
—其他 335,332,467.99 -3,452,089.53 339,028,467.99 -3,271,294.82
对联营企业权益投资的账面价值 551,166,779.67 58,827,951.13 527,350,787.29 48,544,221.88
存在公开报价的联营企业权益投资
- - - -
的公允价值
营业收入 472,676,738.86 649,284,230.07 370,430,422.81 612,283,534.19
财务费用 -40,320.81 520,759.72 3,729,265.43 -269,368.01
所得税费用 -469,008.90 5,802,124.95 7,869,110.06 5,330,257.45
净利润 45,653,973.03 34,279,097.49 33,006,914.43 15,990,772.34
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 45,653,973.03 33,006,914.43
34,279,097.49 15,990,772.34
本年度收到的来自联营企业的股利 15,000,000.00 - - 30,000,000.00 -
108
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(续)
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 年末余额/本年发生额
项目名称
贵州申仁 贵州申仁 香港润伟
流动资产 258,413,716.09 155,519,636.03 251,255,558.33
其中：现金和现金等价物 161,876,798.26 24,760,750.68 84,010,048.14
非流动资产 186,362,984.86 165,285,628.82 193,103,901.16
资产合计 444,776,700.95 320,805,264.85 444,359,459.49
流动负债 63,931,998.54 72,995,186.26 88,010,889.01
非流动负债 6,623,286.66 8,355,108.96 -
负债合计 70,555,285.20 81,350,295.22 88,010,889.01
少数股东权益 - - 148,071,912.91
归属于母公司股东权益 374,221,415.75 239,454,969.63 208,276,657.57
按持股比例计算的净资产份额 130,977,495.51 69,441,941.19 62,482,997.27
调整事项 189,363,218.70 156,758,058.81 32,524,256.64
—商誉 156,758,058.81 156,758,058.81 -
—内部交易未实现利润 - - -
—其他 32,605,159.89 - 32,524,256.64
对联营企业权益投资的账面价值 320,340,714.21 226,200,000.00 95,007,253.91
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - - -
营业收入 259,950,922.09 - 209,541,470.76
财务费用 -261,469.80 - -2,062,737.94
所得税费用 11,236,618.46 - 7,804,898.17
净利润 33,709,855.36 - 25,730,138.68
终止经营的净利润 - - -
其他综合收益 - - 16,126.82
综合收益总额 33,709,855.36 - 25,746,265.50
本年度收到的来自联营企业的股利 - - 5,136,300.00 -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本公司联营企业武汉欣亚欣纸业有限公司，该公司目前长年处于亏损状态，且几乎无经
营活动，本公司长期股权投资已全额计提长期股权投资减值准备，账面余额为 0。
本公司联营企业深圳华大北斗科技有限公司，2018 年 12 月 31 日总资产 411,405,780.28
元，总负债 112,060,386.00 元，2018 年净利润-18,837,471.71 元。
本公司联营企业上海仁彩印务有限公司，2018 年 12 月 31 日总资产 441,790,273.04 元，
总负债 71,439,189.77 元 ，2018 年净利润 28,018,808.73 元。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
年末，无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
110
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【港币和美元】有
关，除本公司的几个下属子公司以【港币和美元】进行采购和销售外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为【港币和美元】
余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 25,642,922.03 37,330,866.22
应收账款及应收票据 1,078,675.97 11,541,418.42
应付账款 1,481,289.96 412,308.02
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
本年
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 1% 280,258.06 280,258.06
港币 对人民币升值 1% 54,026.93 54,026.93
（续）
上年
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 1% 492,846.02 492,846.02
港币 对人民币升值 1% 7,534.22 7,534.22
111
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）其他价格风险
无。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中
风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充资金来源,
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司无贴现的商业承兑汇票，本年度附追索权的银行承兑汇票贴现金额详见
附注六、2“应收票据及应收账款”。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本年度，本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
112
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十、公允价值的披露
本年度，本公司无需要披露的公允价值情况。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市劲嘉创业投
深圳市 综合经营 3,000.00 万元 30.98 30.98
资有限公司
注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。 本
年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
重庆宏声印务有限责任公司 本公司之联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司 本公司之联营企业
贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司 本公司之联营企业
上海仁彩印务有限公司 本公司之联营企业
青岛嘉泽包装有限公司 本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳劲嘉投资控股有限公司 本公司实际控制人控制之公司
致高置业有限公司 本公司实际控制人配偶有重大影响之公司
深圳市华旭科技开发有限公司 本公司实际控制人有重大影响的其他公司
亚东复星瑞哲安泰发展有限公司 持有本公司 5%以上股份之股东
113
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
重庆宏劲印务有限责任公司 外购商品 74,825,540.93 1,470,858.29
青岛嘉泽包装有限公司 采购原材料 11,690,779.22 6,946,948.52
深圳市枫树湾投资有限公司 咨询顾问费 - 240,738.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
重庆宏劲印务有限责任公司 销售商品 50,163,642.15 48,208,034.19
重庆宏劲印务有限责任公司 销售固定资产 1,918,800.00 742,000.00
深圳市劲嘉创业投资有限公司 物业管理及水电 293,604.08 272,606.83
重庆宏声印务有限责任公司 销售商品 44,971,761.01 41,952,427.91
青岛嘉泽包装有限公司 销售商品 93,404,046.11 100,322,729.91
青岛嘉泽包装有限公司 物业管理费及水电费 6,295,130.11 9,748,901.92
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司 销售商品 602,608.46 -
（2）关联受托管理/委托管理情况
本报告期内，本公司无关联受托管理/委托管理情况。
（3）关联承包情况
本报告期内，本公司无关联承包情况。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳市劲嘉创业投资有限公司 写字楼 647,520.00 679,892.41
青岛嘉泽包装有限公司 办公楼及厂房 4,360,000.00 3,927,927.93
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
致高置业有限公司 写字楼 - 162,225.00
114
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）关联担保情况
本报告期内，本公司无关联方担保情况。
（6）关联资金拆解情况
本报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内，本公司无资产转让、债务重组情况。
（8）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 9,425,929.00 8,548,467.00
（9）其他关联交易
2018 年 3 月 27 日，本公司与茅台技开司、上海仁彩共同对申仁包装进行增资，2018 年
度实际增资 8,320.00 万元，增资完成后本公司持股比例变为 35%，详见附注八、3“在合营
企业或联营企业中的权益”。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
重庆宏劲印务有限责任公司 5,970,799.45 298,539.97 20,829,969.52 1,041,498.48
青岛嘉泽包装有限公司 27,289,735.14 1,364,486.76 59,328,738.35 2,966,436.92
重庆宏声印务有限责任公司 44,969,344.08 2,248,467.20 37,866,317.20 1,893,315.86
合计 78,229,878.67 3,911,493.93 118,025,025.07 5,901,251.26
应收票据
青岛嘉泽包装有限公司 1,320,000.00 - 700,000.00 -
重庆宏劲印务有限责任公司 - - 5,000,000.00 -
合计 1,320,000.00 - 5,700,000.00 -
115
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利：
重庆宏声印务有限责任公司 57,467,025.46 - 72,467,025.46 -
青岛嘉泽包装有限公司 15,146,815.30 - 15,146,815.30 -
合计 72,613,840.76 - 87,613,840.76 -
其他应收款：
青岛嘉泽包装有限公司 - - - -
重庆宏劲印务有限责任公司 2,660,800.00 133,040.00 742,000.00 37,100.00
合计 2,660,800.00 133,040.00 742,000.00 37,100.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
重庆宏劲印务有限责任公司 27,789,836.96 -
青岛嘉泽包装有限公司 6,807,918.91 3,098,381.16
合计 34,597,755.87 3,098,381.16
其他应付款：
重庆宏劲印务有限责任公司 140,223.66 140,223.66
上海仁彩印务有限公司 113,100,000.00 -
合计 113,240,223.66 140,223.66
7、关联方承诺
无。
十二、股份支付
无。
116
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
年末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：
单位名称 登记注册时间 资本交付时间 应缴投资款 未缴投资款
深圳合元劲嘉电子科技有限公司 2014-4-30 根据实际经营需要 10000 万元 10000 万元
深圳前海蓝莓文化传播有限公司 2016-3-9 根据实际经营需要 820 万元 656 万元
劲嘉集团（香港森洋）有限公司 2016-8-30 根据实际经营需要 5000 万港元 5000 万港元
深圳嘉星健康科技有限公司 2018-5-29 根据实际经营需要 10000 万元 10000 万元
应缴投资款及未缴投资款系子公司的全额注册资本，本公司持有合元劲嘉 51%股权、持
有蓝莓文化 41%股权、持有香港森洋 51%股权，持有嘉星健康 51%股权，本公司根据持股
比例缴纳投资款。
除此之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
经 2019 年 4 月 16 日召开的第五届董事会 2019 年第四次会议表决通过，本公司 2018 年
度利润分配预案如下：
本公司拟以总股本 1,464,870,450 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.00
元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，共分配股利 439,461,135.00 元，分配
后公司剩余可供股东分配的股利为 1,240,897,372.76 元，在本利润分配方案公布后至本利润
分配方案实施前，本公司总股本因回购股份等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不
变的原则相应调整。
以上利润分配方案需提交公司股东大会审议。
117
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
1、股份回购事项。
公司于 2018 年 2 月 11 日召开的第五届董事会 2018 年第二次会议、于 2018 年 3 月 5
日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的预案》，
具体详见本财务报表项目注释十五、7“其他重要事项”，截至 2019 年 3 月 5 日，本次回购股
份实施期限届满，回购方案实施完毕，截止 2019 年 3 月 13 日，公司在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理完毕上述无限售流通股份 29,963,932 股回购股份注销手续。本
次注销完成后，公司股份总额、股份结构相应发生变化，本次注销后公司总股本由
1,494,834,382 股变为 1,464,870,450 股。
2、高新技术企业复审通过。
本公司于 2019 年 2 月 25 日收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税
务总局、深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201844201266，
发证时间：2018 年 10 月 16 日，有效期三年）。根据相关规定，公司高新技术企业认证通
过后三年内（2018 年-2020 年），享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即企业
所得税按 15%的税率征收。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准，因公司
确定的报告分部之间存在共同的资产和负债，故无法分别披露各报告分部的资产总额和负债
总额。
（2）报告分部的财务信息
本年发生数 上年发生数
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
包装印刷 3,074,825,992.84 1,803,696,512.54 2,690,855,033.20 1,564,327,431.08
镭射包装材料 608,456,923.43 467,617,842.47 581,583,694.56 447,325,113.37
物业管理 12,718,294.55 8,113,514.78 12,771,728.69 8,904,601.64
其他 278,555,702.19 233,862,731.72 219,294,899.22 198,963,373.12
行业之间抵消 -676,226,475.81 -651,447,242.83 -618,051,817.18 -595,240,038.43
合计 3,298,330,437.20 1,861,843,358.68 2,886,453,538.49 1,624,280,480.78
7、其他。
公司于 2018 年 2 月 11 日召开的第五届董事会 2018 年第二次会议、于 2018 年 3 月 5 日
召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购部分社会公众股份的预案》，本
公司计划以自有资金在不低于人民币 1 亿元，不高于人民币 3 亿元的资金总额内，通过深圳
证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式对公司发行的人民币普通股（A 股）进行回购，
截至本报告日，公司已累计回购股份 29,963,932 股，占公司目前总股本的 2.0045%，成交
金额为 230,222,172.45 元（不含交易费用）。
119
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 95,233,367.39 85,260,327.74
应收账款 289,440,541.57 256,387,022.90
合计 384,673,908.96 341,647,350.64
（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 95,233,367.39 85,260,327.74
商业承兑汇票 - -
合计 95,233,367.39 85,260,327.74
②年末已质押的应收票据情况
无。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 22,040,338.72 -
商业承兑汇票 - -
合计 22,040,338.72 -
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收集团内部单位应收账款 32,632,954.11 10.76 - 0.00 32,632,954.11
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 253,455,708.19 83.59 12,672,785.41 5.00 240,782,922.78
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 16,868,068.09 5.56 843,403.41 5.00 16,024,664.68
组合小计 302,956,730.39 99.92 13,516,188.82 4.46 289,440,541.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 240,000.00 0.08 240,000.00 100.00 -
合计 303,196,730.39 100.00 13,756,188.82 4.54 289,440,541.57
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - - - - -
应收集团内部单位应收账款 17,313,505.61 6.43 - - 17,313,505.61
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 208,577,765.21 77.48 10,428,888.26 5.00 198,148,876.95
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 43,078,568.78 16.00 2,153,928.44 5.00 40,924,640.34
组合小计 268,969,839.60 99.91 12,582,816.70 4.68 256,387,022.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 240,000.00 0.09 240,000.00 1.00 -
合计 269,209,839.60 100.00 12,822,816.70 4.76 256,387,022.90
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
应收集团内部单位应收账款 32,632,954.11 - 0.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款 253,455,708.19 12,672,785.41 5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款 16,868,068.09 843,403.41 5.00
合计 302,956,730.39 13,516,188.82 4.46
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00
合计 240,000.00 240,000.00 100.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,287,134.87 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 353,762.75
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备-期末余额
比例（%）
第一名公司 非关联方 86,320,217.27 1 年以内 28.47 4,316,010.86
第二名公司 非关联方 50,763,167.95 1 年以内 16.74 2,538,158.40
第三名公司 非关联方 33,530,680.21 1 年以内 11.06 1,676,534.01
第四名公司 合并范围内关联方 21,195,477.43 1 年以内 6.99 -
第五名公司 非关联方 19,728,084.34 1 年以内 6.51 986,404.22
合计 211,537,627.20 69.77 9,517,107.49
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
⑥移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 477,355,549.83 507,983,564.15
应收利息 1,570,444.47 3,938,238.35
应收股利 77,076,246.82 72,467,025.46
合计 556,002,241.12 584,388,827.96
（1）其他应收款情况
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.21 1,000,000.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
应收集团内部单位其他应收款 462,734,311.84 96.57 - - 462,734,311.84
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 6,290,800.00 1.31 314,540.00 5.00 5,976,260.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 9,099,976.83 1.90 454,998.84 5.00 8,644,977.99
组合小计 478,125,088.67 99.78 769,538.84 0.16 477,355,549.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 33,924.00 0.01 33,924.00 100.00 -
合计 479,159,012.67 100.00 1,803,462.84 0.38 477,355,549.83
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.20 1,000,000.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
应收集团内部单位其他应收款 494,186,078.82 97.14 - - 494,186,078.82
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 1,160,000.00 0.23 58,000.00 5.00 1,102,000.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 13,363,668.77 2.63 668,183.44 5.00 12,695,485.33
组合小计 508,709,747.59 99.80 726,183.44 0.14 507,983,564.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 33,924.00 0.01 33,924.00 100.00 -
合计 509,743,671.59 100.00 1,760,107.44 0.35 507,983,564.15
123
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收集团内部单位其他应收款 462,734,311.84 - -
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款 6,290,800.00 314,540.00 5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款 9,099,976.83 454,998.84 5.00
合计 478,125,088.67 769,538.84 0.16
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
彭国意 20,000.00 20,000.00 100.00
深圳市王子饭店有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00
储威霆 2,073.00 2,073.00 100.00
汪少辉 1,851.00 1,851.00 100.00
合计 33,924.00 33,924.00 100.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 43,355.40 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,680,004.36 5,285,413.54
124
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,660,568.17 5,040,427.89
押金 645,580.88 928,980.88
较长账龄预付款项重分类到其他应收款 1,273,618.58 1,000,000.00
集团内部往来款 462,734,311.84 494,186,078.82
其他 4,164,928.84 3,302,770.46
合计 479,159,012.67 509,743,671.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项内容 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
第一名公司 内部往来款 240,774,143.70 1-3 年、3 年以上 50.25 -
第二名公司 内部往来款、租赁费 139,602,020.54 1 年以内、1-3 年 29.13 -
第三名公司 内部往来款、租赁费 58,160,447.65 1 年以内、1-3 年 12.14 -
第四名公司 内部往来款 22,846,658.52 1 年以内 4.77 -
第五名公司 处置固定资产 2,660,800.00 1 年以内、1-2 年 0.56 133,040.00
合计 464,044,070.41 96.85 133,040.00
（2）应收利息情况
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息 1,570,444.47 3,938,238.35
合计 1,570,444.47 3,938,238.35
（3）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
应收子公司股利 19,609,221.36 -
应收联营企业股利 57,467,025.46 72,467,025.46
合计 77,076,246.82 72,467,025.46
125
深圳劲嘉集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,088,716,990.53 - 2,088,716,990.53 1,982,066,990.53 - 1,982,066,990.53
对联营、合营企业投资 974,872,067.06 - 974,872,067.06 854,829,971.55 - 854,829,971.55
合计 3,063,589,057.59 - 3,063,589,057.59 2,836,896,962.08 - 2,836,896,962.08
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
深圳市劲嘉科技有限公司 21,560,000.00 - - 21,560,000.00 - -
中华香港国际烟草集团有限公司 455,561,138.00 - - 455,561,138.00 - -
安徽安泰新型包装材料有限公司 328,264,387.94 - - 328,264,387.94 - -
江苏劲嘉新型包装材料有限公司 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -
贵州劲嘉新型包装材料有限公司 218,538,950.00 - - 218,538,950.00 - -
昆明彩印有限责任公司 6,200,000.00 - - 6,200,000.00 - -
深圳市劲嘉物业管理有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
江西丰彩丽印刷包装有限公司 62,310,000.00 - - 62,310,000.00 - -
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 - -
中丰田光电科技（珠海）有限公司 68,000,000.00 - - 68,000,000.00 - -
江苏顺泰包装印刷科技有限公司 419,692,514.59 - - 419,692,514.59 - -
深圳劲嘉新型智能包装有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
长春吉星印务有限责任公司 224,000,000.00 - - 224,000,000.00 - -
重庆宏声印务有限责任公司 - - - - - -
重庆宏劲印务有限责任公司 - - - - - -
深圳前海劲嘉供应链有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
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本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
深圳劲嘉健康产业管理有限公司 15,300,000.00 14,700,000.00 - 30,000,000.00 - -
深圳前海蓝莓文化传播有限公司 1,640,000.00 - - 1,640,000.00 - -
上海丽兴绿色包装有限公司 - 53,400,000.00 - 53,400,000.00 - -
深圳劲嘉盒知科技有限公司 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00 - -
深圳因味科技有限公司 - 2,550,000.00 - 2,550,000.00 - -
合计 1,982,066,990.53 106,650,000.00 - 2,088,716,990.53 - -
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资 其他
资损益 收益调整
一、联营企业 - - - - -
重庆宏声印务有限责任公司 411,832,911.82 - - 23,815,992.38 - -
重庆宏劲印务有限责任公司 179,091,945.78 - - 3,969,136.09 - -
深圳华大北斗科技有限公司 37,705,113.95 - - -1,883,747.17 - -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 226,200,000.00 83,200,000.00 - 10,940,714.21 - -
合计 854,829,971.55 83,200,000.00 - 36,842,095.51 - -
（续）
本期增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业
重庆宏声印务有限责任公司 - - - 435,648,904.20 -
重庆宏劲印务有限责任公司 - - - 183,061,081.87 -
深圳华大北斗科技有限公司 - - - 35,821,366.78 -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司 - - - 320,340,714.21 -
合计 - - - 974,872,067.06 -
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4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,318,997,309.48 902,087,046.63 1,063,505,080.67 707,653,114.73
其他业务收入 68,943,460.41 32,970,694.17 64,120,909.70 35,351,250.64
合计 1,387,940,769.89 935,057,740.80 1,127,625,990.37 743,004,365.37
（2）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2018 年度 717,952,968.43 51.73
2017 年度 628,304,031.14 55.72
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 330,878,429.45 419,892,088.51
权益法核算的长期股权投资收益 36,842,095.51 23,562,188.06
委托理财收益 25,017,715.68 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
合计 392,738,240.64 443,454,276.57
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -2,077,600.18 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
18,806,344.04 -
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
- -
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 25,017,715.68 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - -
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,983.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 42,104,442.63 -
所得税影响额 6,442,816.54 -
少数股东权益影响额（税后） 2,542,811.39 -
合计 33,118,814.70 -
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.27% 0.4896 0.4896
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.74% 0.4673 0.4673
深圳劲嘉集团股份有限公司
二 O 一九年四月十六日
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