云南绿大地生物科技股份有限公司



    

    YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.

    

    2009年半年度报告

    

    股票简称：绿大地

    

    股票代码：002200

    

    披露日期：二零零九年八月一日云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    重要提示

    

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    

    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    

    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    

    准确性、完整性无法保证或存在异议。

    

    3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    

    4、公司半年度财务报告经中和正信会计师事务所有限公司审计

    

    并出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    5、公司董事长兼总经理何学葵女士、主管会计工作负责人蒋凯

    

    西先生及会计机构负责人陈翠英女士声明：保证公司2009 年半年度

    

    报告中财务报告的真实、完整。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    2009 年半年度报告

    

    目 录

    

    第一节 公司基本情况简介 ………………………………………… 3

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 5

    

    第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………… 6

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………… 9

    

    第五节 董事会报告 …………………………………………………11

    

    第六节 重要事项 ……………………………………………………32

    

    第七节 财务报告 ……………………………………………………38

    

    第八节 备查文件目录……………………………………………… 98云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    第一节 公司基本情况简介

    

    一、公司法定名称

    

    中文：云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    英文：YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.

    

    中文简称：绿大地

    

    英文简称：YUNNAN GREENLAND

    

    二、公司法定代表人：何学葵

    

    三、董事会秘书及证券事务代表的联系方式

    

    董事会秘书 投资者关系负责人 证券事务代表

    

    姓名 唐林明 孙阳泽

    

    联系地址 昆明市经济技术开发区经浦路6 号 昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    

    电话 0871-7279185 0871-7279185

    

    传真 0871-7279185 0871-7279185

    

    电子信箱 yngreen@yngreen.com yngreen@yngreen.com

    

    四、公司地址及通讯方式

    

    公司注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号

    

    公司办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号

    

    公司邮政编码：650217

    

    公司国际互联网网址：www.yngreen.com

    

    公司电子信箱：yngreen@yngreen.com

    

    五、公司指定信息披露媒体、半年报备置地点

    

    公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    

    公司指定信息披露网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    

    六、公司证券基本情况

    

    上市证券交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：绿大地

    

    股票代码：002200

    

    七、公司注册登记情况

    

    公司首次登记注册日期：2001年3月28日

    

    公司最近一次变更登记日期：2008年2月8日[2009年5月15日，公司实施了每10

    

    股送2股转增6股并派发现金红利3元（含税）的利润分配方案，股本变更为

    

    151,087,104股，目前工商变更登记手续正在办理中]

    

    公司注册登记地点：云南省工商行政管理局

    

    公司法人营业执照注册号：530000400002476

    

    公司组织机构代码：21815468－6

    

    公司税务登记号码：530111218154686

    

    八、公司审计机构

    

    公司聘请的审计机构：中和正信会计师事务所有限公司

    

    审计机构的办公地址：北京市西城区月坛北街26 号恒华国际商务中心4 层401云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    5

    

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    

    一、主要财务数据和指标

    

    单位：人民币 元

    

    项 目 本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减（%）

    

    总资产 1,108,440,034.50 966,804,583.94 14.65%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 785,266,686.00 746,291,174.01 5.22%

    

    股本 151,087,104.00 83,937,280.00 80.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产

    

    （元/股）

    

    5.20 8.89 -41.51%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年

    

    同期增减（%）

    

    营业收入 268,631,776.51 174,759,074.03 53.72%

    

    营业利润 61,452,950.84 41,066,487.36 49.64%

    

    利润总额 62,796,016.55 41,712,299.81 50.55%

    

    归属于上市公司股东的净利润 61,681,948.04 41,510,442.02 48.59%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    

    性损益后的净利润

    

    60,178,615.32 40,882,034.96 47.20%

    

    基本每股收益 0.41 0.27 51.85%

    

    稀释每股收益 0.41 0.27 51.85%

    

    净资产收益率 7.85% 5.99% 1.86%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,779,292.44 15,531,417.91 -568.59%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.48 0.19 -352.63%

    

    二、非经常性损益项目和涉及金额

    

    单位：人民币 元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    1．非流动资产处置损益 -1,081,984.29 -

    

    2．计入当期损益的政府补助 2,615,000.00 -

    

    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -189,950.00 -

    

    4、所得税影响额 160,267.01 -

    

    合 计 1,503,332.72 -云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    第三节 股本变动及股东情况

    

    一、股份变动情况表

    

    报告期内，公司2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配及公

    

    积金转增股本的方案，公司以截止2008 年12 月31 日总股本83,937,280 股为基

    

    数，每10 股送2 股转增6 股，派发现金红利3 元（含税）,该方案已于2008 年

    

    5 月15 日实施完毕，方案实施后公司总股本为151,087,104 股。公司股份变动

    

    情况如下：

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 30,282,214 36.08% 6,047,893 18,143,678 -42,750 24,148,821 54,431,035 36.03%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 0

    

    3、其他内资持股 29,232,214 34.83% 5,846,443 17,539,328 23,385,771 52,617,985 34.83%

    

    其中:境内法人持股 4,700,000 5.60% 940,000 2,820,000 3,760,000 8,460,000 5.60%

    

    境内自然人持股 24,532,214 29.23% 4,906,443 14,719,328 19,625,771 44,157,985 29.23%

    

    4、外资持股

    

    其中:境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    5、高管股份 1,050,000 1.25% 201,450 604,350 -42,750 763,050 1,813,050 1.20%

    

    二、无限售条件股份 53,655,066 63.92% 10,739,563 32,218,690 42,750 43,001,003 96,656,069 63.97%

    

    1、人民币普通股 53,655,066 63.92% 10,739,563 32,218,690 42,750 43,001,003 96,656,069 63.97%

    

    2、境内上市的外资

    

    3、境外上市的外资

    

    4、其他

    

    三、股份总数 83,937,280 100% 16,787,456 50,362,368 67,149,824 151,087,104 100%云南绿大地生物科技股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    7

    

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数（户） 20,003

    

    前10名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股

    

    比例

    

    持股总数

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    何学葵 境内自然人 28.63% 43,257,985 43,257,985 0

    

    TREASURE LAND ENTERPRISES LIMITED 境外法人 7.43% 11,222,210 0 0

    

    中国科学院昆明植物研究所 国有法人 5.79% 8,745,658 0 0

    

    云南省红河热带农业科学研究所 国有法人 5.04% 7,614,871 0 0

    

    北京歌元投资咨询有限公司 境内非国有法人 4.40% 6,643,022 0 0

    

    四川万佳投资有限责任公司 境内非国有法人 3.22% 4,860,000 4,860,000

    

    深圳市殷图科技发展有限公司 境内非国有法人 2.38% 3,600,000 3,600,000 0

    

    严文艳 境内自然人 2.01% 3,035,540 0

    

    蒋凯西 境内自然人 2.00% 3,028,214 900,000

    

    中国工商银行-南方稳健成长证券投资基金 境内非国有法人 1.48% 2,240,536 0

    

    前10名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    TREASURE LAND ENTERPRISES LIMITED 11,222,210 人民币普通股

    

    中国科学院昆明植物研究所 8,745,658 人民币普通股

    

    云南省红河热带农业科学研究所 7,614,871 人民币普通股

    

    北京歌元投资咨询有限公司 6,643,022 人民币普通股

    

    严文艳 3,035,540 人民币普通股

    

    中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 2,240,536 人民币普通股

    

    蒋凯西 2,128,214 人民币普通股

    

    中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 2,009,903 人民币普通股

    

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 1,500,000 人民币普通股

    

    中国再保险（集团）股份有限公司－传统－普通保险产品 1,349,879 人民币普通股

    

    上述股东关联关系

    

    或一致行动的说明

    

    公司确认上述股东中发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他

    

    股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    

    注：报告期内，上述持有本公司5%以上(含5%)股份的股东减持公司股票情

    

    况如下：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    1、TREASURE LAND ENTERPRISES LIMITED 共减持公司股份4,952,895 股，

    

    减持股份占公司总股本比例为5.90%，减持后持股比例下降为7.43%；

    

    2、中国科学院昆明植物研究所共减持公司股份1,853,775 股，减持股份占

    

    公司总股本比例为2.21%，减持后持股比例下降为5.79%；

    

    3、北京歌元投资咨询有限公司共减持公司股份2,927,430 股，减持股份占

    

    公司总股本比例为3.49%，减持后持股比例下降为4.40%；

    

    4、云南省红河热带农业科学研究所共减持公司股份481,872 股，减持股份

    

    占公司总股本比例为0.57%，减持后持股比例下降为5.04%。

    

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司控股股东及实际控制

    

    人为自然人何学葵女士。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    单位：股

    

    报告期内，由于公司实施每10 股送2 股转增6 股派3 元（含税）的利润分

    

    配方案，公司董事长兼总经理何学葵女士持有公司的股票为43,257,985 股，财

    

    务总监蒋凯西先生持有公司股票为3,028,214 股。

    

    姓名 职务

    

    年初

    

    持股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末

    

    持股数

    

    变动原因

    

    何学葵 董事长、总经理 24,032,214 0 0 43,257,985 送股、转增

    

    赵国权 副董事长 0 0 0 0 -

    

    胡 虹 董 事 0 0 0 -

    

    蒋凯西 董事、财务总监 1,843,000 0 170,000 3,028,214 送股、转增、减持

    

    黎 钢 董 事 0 0 0 0 -

    

    钟佳富 董 事 0 0 0 0 -

    

    郑亚光 独立董事 0 0 0 0 -

    

    谭焕珠 独立董事 0 0 0 0 -

    

    罗孝银 独立董事 0 0 0 0 -

    

    刘玉红 监事会召集人 0 0 0 0 -

    

    石廷富 监 事 0 0 0 0 -

    

    王云川 监 事 0 0 0 0 -

    

    陈德生 副总经理 0 0 0 0 -

    

    徐云葵 副总经理 0 0 0 0 -

    

    李梦龙 副总经理 0 0 0 0 -

    

    唐林明

    

    董事会秘书

    

    副总经理

    

    0 0 0 0 -云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    二、董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股

    

    票情况

    

    序号 姓名 职务 人数

    

    获授的股

    

    票期权数

    

    量（万份）

    

    股票期权占授

    

    予股票期权总

    

    量的比例（%）

    

    标的股票占授

    

    予时公司总股

    

    本的比例（%）

    

    1 陈德生 副总经理 1人 23.4 13% 0.15%

    

    2 徐云葵 副总经理 1人 23.4 13% 0.15%

    

    3 李梦龙 副总经理 1人 23.4 13% 0.15%

    

    4 唐林明

    

    董事会秘书

    

    副总经理

    

    1人 23.4 13% 0.15%

    

    合计 4人 93.6 52% 0.60%

    

    注：因公司实施每10 股送2 股转增6 股派3 元（含税）的利润分配方案，

    

    公司根据《首期股票期权激励计划》的规定对激励计划的期权总数量及行权价格

    

    进行了调整，各激励对象持有的股票期权数量也进行了调整。

    

    三、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    

    （一）董事变化情况

    

    普乐先生在公司任职已满六年，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的

    

    指导意见》“独立董事连任时间不得超过六年”的规定，普乐先生将不能继续担

    

    任公司独立董事。2009 年3 月25 日，公司第三届董事会第十五次会议提名郑亚

    

    光先生为公司第三届董事会独立董事候选人。2009 年4 月24 日，公司2008 年

    

    年度股东大会选举郑亚光先生为公司第三届董事会独立董事。

    

    （二）报告期内监事变化情况

    

    报告期内，公司监事会成员没有发生变化。

    

    （三）高级管理人员变化情况

    

    报告期内，公司高级管理人员未发生变化。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    第五节 董事会报告

    

    一、报告期经营情况回顾

    

    （一）报告期内公司总体经营情况

    

    2009 年上半年，公司继续围绕“夯实基础、建好募投、立足省内、筹划全

    

    国”的经营方针，稳定现有老基地的生产和经营，发掘基地潜能，继续统筹组织

    

    好募集资金建设项目的建设和生产，扩大现有生产规模；同时加大市场开拓和新

    

    产品开发力度，完善营销网络，强化内部管理，整合内外资源，提高运营效率。

    

    在巩固公司云南市场地位的同时，不断拓展融资渠道，拓宽市场区域。

    

    报告期内，公司按照年初既定的经营策略，诚信经营，较好的完成了董事会

    

    年初制定的经营目标。公司严格按照既定承诺的开发进度，如期完成了募集资金

    

    投资项目—“特色绿化苗木种苗工厂”和“绿化苗木生产基地”的基础建设工作，

    

    并达到预定可使用状态。随着募集资金投资项目的产能逐步释放，将进一步提升

    

    公司的规模优势和市场竞争力。

    

    因绿化苗木销售的稳定增长和绿化工程业务的拓展，2009 年1-6 月，公司

    

    实现营业收入26,863.18 万元，营业利润6,145.30 万元，净利润6,168.20 万元，

    

    分别较去年同期增长53.72%、49.64%、48.59%。

    

    （二）报告期内公司主要业务及其经营情况

    

    1、主营业务范围

    

    本公司的主营业务为绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。具体的经

    

    营范围为：植物种苗工厂化生产、观赏植物盆景、植物科研、培训、示范推广、

    

    技术咨询服务、绿化园艺工程设计及施工、园林机械、工艺美术品、花木制品、

    

    塑料制品、陶瓷制品的生产及本公司产品的销售（经营范围中涉及需专项审批的

    

    须批准后方可经营）。

    

    2、主营业务分产品、地区经营情况

    

    （1）分产品经营情况云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    单位：人民币 万元

    

    产品分类 营业收入

    

    比上年

    

    增减

    

    营业成本

    

    比上年

    

    增减

    

    毛利率

    

    比上年

    

    增减

    

    苗木销售 17,269.93 28.99% 10,888.29 21.64% 36.95% 3.81%

    

    绿化工程 9,558.90 134.06% 6,693.78 144.65% 29.97% -3.04%

    

    苗木租摆 28.36 7.68 72.92%

    

    小计 26,857.20 53.71% 17,589.75 50.50% 34.51% 1.40%

    

    其他业务 5.98 88.64% 1.42 11,852.81% 76.25% -23.41%

    

    合计 26,863.18 53.72% 17,591.17 50.51% 34.52% 1.40%

    

    在苗木销售业务中，自主繁育苗木与外购半成品苗木的销售情况如下：

    

    单位：人民币 万元

    

    产品分类 营业收入

    

    比上年

    

    增减

    

    营业成本

    

    比上年

    

    增减

    

    毛利率

    

    比上年

    

    增减

    

    自主繁育 2,992.71 55.99% 574.67 52.82% 80.80% 0.40%

    

    外购半成品 14,277.22 24.47% 10,313.62 20.27% 27.76% 2.52%

    

    合计 17,269.93 28.99% 10,888.29 21.64% 36.95% 3.81%

    

    （2）分地区经营情况

    

    单位：人民币 万元

    

    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减

    

    省 内 18,192.93 17.63%

    

    省 外 8,664.27 331.58%

    

    合 计 26,857.20 53.71%

    

    报告期内，公司省外销售业务比去年同期增长331.58%，主要原因是公司本

    

    期江西丰水湖一期工程和江西丰城桥头公园工程完工，增加工程收入7,025.48

    

    万元所致。

    

    3、主要财务指标变动情况及变动原因

    

    单位：人民币 元

    

    项 目 本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减（%）云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    总资产 1,108,440,034.50 966,804,583.94 14.65%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 785,266,686.00 746,291,174.01 5.22%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产

    

    （元/股）

    

    5.20 8.89 -41.51%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年

    

    同期增减（%）

    

    营业收入 268,631,776.51

    

    174,759,074.03

    

    53.72%

    

    营业利润 61,452,950.84

    

    41,066,487.36

    

    49.64%

    

    利润总额 62,796,016.55

    

    41,712,299.81

    

    50.55%

    

    归属于上市公司股东的净利润 61,681,948.04 41,510,442.02 48.59%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    

    性损益后的净利润

    

    60,178,615.32 40,882,034.96 47.20%

    

    基本每股收益 0.41 0.27 51.85%

    

    稀释每股收益 0.41 0.27 51.85%

    

    净资产收益率 7.85%

    

    5.99% 1.86%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,779,292.44

    

    15,531,417.91

    

    -568.59%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.48 0.19 -352.63%

    

    （1）由于公司生产基地面积不断扩大，供给能力不断增强，公司绿化苗木

    

    保持稳定增长，绿化工程业务有了较大幅度增长，使得公司报告期内营业收入、

    

    营业利润及归属于母公司的净利润、每股收益分别增长53.72%、49.64%、48.59%、

    

    51.85%；

    

    （2）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的

    

    现金流量净额分别比上年同期下降568.59%、352.63%，主要原因是随着公司基

    

    地面积的增加，报告期内加大了公司基地苗木采购及绿化工程款未到收款期所

    

    致。

    

    （3）报告期内，每股净资产较上年期末下降41.62%，主要原因是公司实施

    

    了2008 年度利润分配及公积金转增股本方案。

    

    4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    

    5、报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本未发生显著变化。

    

    6、主要产品价格及主要原材料、燃料价格变动情况云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    报告期内，公司主要产品价格及原材料、燃料价格保持稳定，公司毛利率保

    

    持稳定，没有发生较大变化，经营状况正常。

    

    7、订单的签署及执行情况

    

    公司的苗木经营模式为以供定销，绿化苗木主要向中、大型绿化工程承包商

    

    和投资方进行直接销售，通常是与主要客户保持稳定合作关系，客户根据其绿化

    

    工程用苗进度与公司签订用苗合同，公司根据自身的苗木供应情况，参照市场同

    

    类产品的售价对客户报价。公司产品因熟苗存活率高、品种规格齐全、一致性好、

    

    交货周期短且能规模化供苗，而受到客户的欢迎。报告期内，公司产品销售情况

    

    良好。

    

    8、销售毛利率变动情况

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年度 2007 年度

    

    本年比上年增减幅

    

    度超过30%的原因

    

    与同行业相比差异

    

    超过30%的原因

    

    销售毛利率 34.51% 35.59% 35.43% - -

    

    9、主要供应商、客户情况

    

    （1）主要供应商情况

    

    单位：人民币 元

    

    前5 名供应商 采购金额

    

    占采购

    

    总金额比例

    

    预付账款的

    

    余额

    

    占预付账款

    

    总余额的比例

    

    昆明市官渡区荣兴苗圃 19,773,050.00 9.41% - 0.00%

    

    昆明森潮花卉有限公司 13,837,310.00 6.59% 1,400,000.00 11.33%

    

    永平杜鹃园艺场 13,469,400.00 6.41% 14,800.00 0.12%

    

    大理明兴泉花卉有限公司 12,570,000.00 5.98% 900,000.00 7.29%

    

    昆明贞荣花卉有限公司 10,410,000.00 4.96% - 0.00%

    

    合 计 70,059,760.00 33.35% 2,314,800.00 18.74%

    

    （2）主要客户情况

    

    单位：人民币 元

    

    前5 名客户 销售金额

    

    占销售

    

    总金额比例

    

    预收账款的

    

    余额

    

    占预收账款

    

    总余额的比例云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    丰城市城市投资建设公司 70,254,800.84 26.16% - -

    

    昆明新都投资有限公司 18,771,774.63 6.99% - -

    

    昆明千可花卉有限公司 8,601,000.00 3.20% 1,900,000.00 20.96%

    

    昆明自由空间园艺有限责任公司 7,418,000.00 2.76% 420,000.00 4.63%

    

    昆明金叶园艺有限公司 6,797,500.00 2.53% - -

    

    合 计 111,843,045.47 41.64% 2,320,000.00 25.59%

    

    前五名供应商、客户与上市公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管

    

    理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客

    

    户、供应商中未直接或间接拥有权益。

    

    10、非经常性损益情况

    

    见“第二节 ?二、非经常性损益项目和涉及金额”。

    

    11、主要费用情况

    

    单位：人民币 元

    

    费用项目 2009 年1-6 月 上年同期 增长百分比

    

    占报告期内营业

    

    收入比例%

    

    销售费用 9,092,365.15 5,987,073.84 51.87% 3.38%

    

    管理费用 8,222,651.15 6,892,853.06 19.29% 3.06%

    

    财务费用 4,642,640.81 1,451,948.29 219.75% 1.73%

    

    所得税费用 1,114,683.60 269,241.31 314.01% 0.41%

    

    合计 23,072,340.71 14,601,116.50 58.02% 8.58%

    

    变动原因：

    

    （1）销售费用比上年同期增长51.87%，主要原因系公司会计估计变更，按

    

    绿化工程收入的4.5%预提绿化工程后续管养费所致。

    

    （2）财务费用比上年同期增长219.75%，主要原因系长期借款增加导致利

    

    息支出增加所致。

    

    （3）所得税费用比上年同期增长314.01%，主要原因系本报告期公司绿化

    

    工程业务收入较上年同期有较大幅度增加所致。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    （三）报告期公司财务状况分析

    

    1、公司主要资产构成

    

    金额单位：人民币 元

    

    2009年6月30日占总资产的比重 2008年末占总资产的比重 变动情况

    

    项 目

    

    期末数

    

    占总资

    

    产比重

    

    期初数

    

    占总资

    

    产比重

    

    变动金额

    

    增减

    

    百分比

    

    应收帐款 134,714,572.88 12.15% 59,519,010.72 6.16% 75,195,562.16 126.43%

    

    存货 415,957,403.76 37.53% 330,360,281.37 34.17% 85,597,122.39 25.91%

    

    其中：消耗性生

    

    物资产

    

    386,108,398.03 34.83% 266,105,861.72 27.52% 120,002,536.31 45.10%

    

    投资性房地产 - - - - - -

    

    长期股权投资 50,000.00 0.005% 50,000.00 0.005% - -

    

    固定资产 128,878,721.99 11.63% 125,969,315.17 13.03% 2,909,406.82 2.31%

    

    在建工程 42,793,267.59 3.86% 12,712,500.00 1.31% 30,080,767.59 236.62%

    

    长期借款 65,000,000.00 5.86% 45,000,000.00 4.65% 20,000,000.00 44.44%

    

    总资产 1,108,440,034.50 100.00% 966,804,583.94 100.00% 141,635,450.56 14.65%

    

    变动原因：

    

    （1）应收账款期末净额比年初净额增长126.43%，主要原因是绿化工程按

    

    完工百分比法在资产负债日确认的收入未到合同收款期限所致。

    

    （2）在建工程期末余额比年初余额增长236.62%，主要原因是投资建设的

    

    北京智能温室工程项目建设及增加温室供热、降温、灌溉和电力设备所致。

    

    （3）长期借款期末余额比年初余额增长44.44%，主要原因是根据公司发展

    

    规划，为定植苗木而增加银行借款所致。

    

    2、现金流量分析

    

    单位：人民币 元

    

    项 目 2009年1-6月 上年同期 增减变化

    

    一、经营活动现金流量净额 -72,779,292.44 15,531,417.91 -568.59%

    

    经营活动现金流入量 180,445,639.25 174,917,575.87 3.16%云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    经营活动现金流出量 253,224,931.69 159,386,157.96 58.88%

    

    二、投资活动现金流量净额 -11,328,217.59 -105,245,721.68 89.24%

    

    投资活动现金流入量 930,673.00 5,000.00 18513.46%

    

    投资活动现金流出量 12,258,890.59 105,250,721.68 -88.35%

    

    三、筹资活动现金流量净额 41,708,210.95 -73,380,454.26 156.84%

    

    筹资活动现金流入量 175,000,000.00 30,480,500.00 474.14%

    

    筹资活动现金流出量 133,291,789.05 103,860,954.26 28.34%

    

    四、现金及现金等价物净增加额 -42,399,299.08 -163,094,758.03 74.00%

    

    现金流入总计 356,376,312.25 205,403,075.87 73.50%

    

    现金流出总计 398,775,611.33 368,497,833.90 8.22%

    

    变动原因：

    

    （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了88,310,710.35 元，

    

    减少幅度为568.59%，主要原因是随着公司苗木基地定植面积的扩大，绿化苗木

    

    采购增加及绿化工程未到收款期所致。

    

    （2）投资活动产生的现金流入量比去年同期增加925,673.00 元，增长比例

    

    为18,513.46%，主要原因是公司本报告期内处置无形资产取得收入所致。

    

    （3）投资活动产生的现金流出量比上年同期减少92,991,831.09 元，减少

    

    比例为88.35%，主要原因是上年同期用前次募集资金投资建设组培大楼、思茅

    

    繁育分厂、基质工厂、月望基地建设所致。

    

    （4）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了115,088,665.21 元，

    

    增加比例为156.84%,主要原因是为基地定植苗木增加借款所致。

    

    3、重要资产情况

    

    资产类别 存放状态 性 质 使用情况 盈利能力情况 减值情况

    

    相关担保、诉

    

    讼、仲裁等情况

    

    厂房 安全存放 不动产 正常使用 良好 未发生减值 无

    

    土地使用权 安全存放 无形资产 正常使用 良好 未发生减值 无

    

    重要设备 安全存放 不动产 正常使用 良好 未发生减值 无

    

    4、核心资产情况云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    公司核心资产为消耗性生物资产――绿化苗木，截止到本报告报出之日，公

    

    司的绿化苗木长势良好，未受到旱灾、水灾、虫灾等自然灾害的影响，未发生跌

    

    价情形，盈利情况良好。

    

    5、存货变动情况

    

    金额单位：人民币（元）

    

    项目 2009 年6 月30 日 占总资产的%

    

    市场供

    

    求情况

    

    产品销售价

    

    格变动情况

    

    原材料价格

    

    变动情况

    

    消耗性生物资产 386,108,398.03 34.83%

    

    原材料 10,615,151.5 0.96%

    

    农用材料 524,034.10 0.05%

    

    低值易耗品 97,304.90 0.009%

    

    工程施工 18,612,515.23 1.68%

    

    合计 415,957,403.76 37.53%

    

    目前市场

    

    呈现供需

    

    两旺的局

    

    面。

    

    产品价格稳

    

    定，未发现跌

    

    价迹象，未计

    

    提跌价准备。

    

    苗木半成品

    

    价格稳定，未

    

    发现跌价迹

    

    象，未计提跌

    

    价准备。

    

    6、报告期内，公司没有金融资产投资情况

    

    7、报告期内，公司没有PE 投资

    

    8、债务变动

    

    金额单位：人民币 元

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比增减

    

    一、主要债权

    

    应收账款 134,714,572.88 59,519,010.72 126.34%

    

    其他应收款 1,891,851.06 4,690,890.93 -59.67%

    

    二、主要债务

    

    1、流动负债：

    

    短期借款 160,000,000.00 110,000,000.00 45.45%

    

    应付账款 44,778,011.12 21,170,428.94 111.51%

    

    预收款项 9,063,250.24 16,976,380.73 -46.61%

    

    一年内到期的非流动负债 - - -

    

    2、长期负债：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    长期借款 650,000,000.00 450,000,000.00 44.44%

    

    长期应付款 800,000.00 800,000.00 0.00%

    

    预计负债 4,107,363.43 1,768,941.01 132.19%

    

    原因说明：

    

    （1）应收账款期末余额比年初余额增长126.34%,主要原因是绿化工程按完

    

    工百分比法在资产负债表日确认的未到合同收款期限所致。

    

    （2）其他应收款期末余额比年初余额减少59.67%,主要原因是北京市顺义

    

    区高丽营镇人民政府归还暂借款2,000,000.00 元。

    

    （3）短期借款期末余额比年初余额增长45.45%,主要原因是根据公司发展

    

    规划,储备苗木资金需求增加。

    

    （4）应付账款期末余额比年初余额增长111.51%,主要原因是本期赊购苗木

    

    款项增加。

    

    （5）预收款项期末余额比年初余额减少46.61%,主要原因是发货后结转当

    

    期收入所致。

    

    （6）长期借款期末余额比年初余额增长44.44%,主要原因是根据公司发展

    

    规划,储备苗木资金需求增加。

    

    （7）预计负债期末余额比年初余额增长132.19%,主要原因是绿化工程收入

    

    增加,并按结转收入的4.50%计提绿化工程后续管养费所致。

    

    9、偿债能力分析

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比增减

    

    流动比率（次） 2.83 3.55 -0.72

    

    速动比率（次） 1.16 1.57 -0.41

    

    资产负债率 29.02% 22.66% 6.36%

    

    利息保障倍数 13.55 14.82 -1.27

    

    原因说明：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    （1）报告期内，公司流动比率较上年下降0.72 次；速动比率较上年同期下

    

    降0.41 次，主要原因是公司短期借款及应付账款增加使公司报告期的流动负债

    

    增加所致。

    

    （2）报告期内，公司资产负债率为29.02%，较上年同期上升6.36%，主要

    

    原因是为适应公司业务发展的需要，加大基地苗木定植而增加银行借款所致。

    

    10、资产营运能力分析

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比增减

    

    应收账款周转率（次） 2.77 6.58 -3.82

    

    存货周转率（次） 0.47 0.75 -0.27

    

    报告期内，公司应收账款周转率2.77 次，较上年年末下降3.82 次，主要原

    

    因是本报告期应收账款增加所致；存货周转率0.47 次，较上年年末下降0.27 次，

    

    主要原因是报告期内公司绿化苗木库存增加所致。

    

    11、公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技

    

    术人员变动情况

    

    报告期内公司生产设备运行良好，全部固定资产综合成新率达83.23%；公

    

    司产品――绿化苗木主要向中、大型绿化工程承包商和投资方进行销售，因绿化

    

    苗木产品为有生命的特殊商品，公司客户依据其承接的工程施工进度情况与公司

    

    签订销售合同。

    

    本报告期内公司无积压产品；公司的主要技术人员在本报告期内无变动。

    

    12、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    

    单位：人民币 元

    

    公司名称

    

    持股比例及是否

    

    列入合并报表

    

    2009 年1-6

    

    月净利润

    

    2008 年同期

    

    净利润

    

    同比变动

    

    比例%

    

    对合并净利润

    

    的影响比例%

    

    成都绿大地园艺有限公司

    

    90%

    

    是

    

    119,329.35 -653,615.01 118.26% 0.19%

    

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司

    

    90%

    

    是

    

    -22,291.34 -20,220.24 -10.24% -0.04%

    

    昆明美佳房地产有限公司

    

    100%

    

    是

    

    -57,916.24 -1,450.2 -3,812.73% -0.09%云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    云南花木世界物流有限公司

    

    5%

    

    否

    

    -345，965.81 -711,560.60 51.38% 0.00%

    

    合 计 -306,844.04 -1,386,876.05 77.88% 0.06%

    

    （1）全资子公司――昆明美佳房地产开发有限公司

    

    昆明美佳房地产开发有限公司为本公司独家发起设立的全资子公司，成立于

    

    2008 年6 月6 日，法定代表人：何学葵，注册资本：500 万元，注册地址：昆明

    

    经开区经浦路6 号，经营范围：房地产开发及经营；物业管理；房屋经纪业务。

    

    由于城市化进程的加快，公司位于昆明市官渡区伍家村的金殿基地58.91 亩

    

    综合类用地已纳入城市商业住宅规划范围之内。根据城市建设规划，公司应将该

    

    土地的综合类用地性质变更为住宅用地性质。为保证该土地使用性质的顺利变更,

    

    公司出资设立全资子公司昆明美佳房地产开发有限公司。

    

    经中和正信会计师事务所有限责任公司审计，截止2009 年6 月30 日，该公

    

    司总资产分别为4,921,319.51 元，净资产4,905,219.51 元；本报告期该公司实

    

    现营业收入0.00 元，净利润-57,961.24 元。

    

    （2）控制子公司――成都绿大地园艺有限责任公司

    

    成都绿大地园艺有限责任公司为本公司与自然人方德荣共同投资设立的有

    

    限责任公司，成立于2005 年7 月13 日。法定代表人：徐云葵，注册资本：1,000

    

    万元，本公司出资900 万元，占总出资额的90%，方德荣出资100 万元，占总出

    

    资额的10%，注册地址：温江区万春镇协华村四组管委会办公楼，经营范围：苗

    

    木及花卉的研发、种植、销售、租赁、养护及技术咨询服务；园林绿化工程设计、

    

    施工（凭资质证经营）。

    

    成都绿大地园艺有限责任公司是公司开拓异地市场、推进全国战略实施的具

    

    体举措，并已取得一定经营成果，公司计划进一步加强对成都市场的开拓力度，

    

    扩大在该区域的市场占有率，促进公司苗木销售业务的良性、快速发展。

    

    经中和正信会计师事务所有限责任公司审计，截止2009 年6 月30 日，该公

    

    司总资产分别为14,018,290.23 元，净资产10,359,707.20 元；本报告期该公司

    

    实现营业收入733,437.40 元，净利润16,140.37 元。

    

    （3）控股子公司――深圳市绿大地园艺科技开发有限公司

    

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司为本公司与深圳市盛世飞龙影视广告云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    传播有限公司共同投资设立的有限责任公司，成立于2003 年8 月26 日。法定代

    

    表人：蒋凯西，注册资本：500 万元，本公司出资450 万元，占总出资额的90%，

    

    深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司出资50 万元，占总出资额的10%，注册

    

    地址：深圳市南山区科技南十二路曙光大厦第十五层西，经营范围：植物、花卉、

    

    观赏植物盆景、绿化苗木的护养技术开发、销售、咨询；园林绿化设计；园林机

    

    械、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的购销。

    

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司是公司在深圳设立的窗口公司，一方

    

    面，加强对广东为代表的珠江三角洲经济发达地区苗木供需信息的整理、收集，

    

    对公司规划产品方案形成决策支撑。

    

    经中和正信会计师事务所有限责任公司审计，截止2009 年6 月30 日，该公

    

    司总资产分别为4,272,277.32 元，净资产4,271,806.48 元；本报告期该公司实

    

    现营业收入0.00 元，净利润-22,291.34 元。

    

    （4）参股公司――云南花木世界物流有限公司

    

    云南花木世界物流有限公司为本公司与其他32 家公司共同发起设立的有限

    

    责任公司，成立于2007 年1 月18 日。法定代表人：段钦，注册资本：165 万元，

    

    本公司出资5 万元，占总出资额的3.03%，其他31 家股东分别各出资5 万元，

    

    注册地址：昆明市官渡区大板桥镇小哨村委会，经营范围：物流方案的设计与策

    

    划、供应链管理、市场管理、经济信息咨询，花卉、苗木的销售（经营范围中涉

    

    及法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。

    

    （5）公司不存在控制的特殊目的主体情况

    

    13、会计制度实施情况

    

    报告期内，公司严格执行《企业会计准则(2006)》、《企业会计准则-应用指

    

    南(2006)》、《企业会计准则解释》及公司制定的财务管理制度。

    

    二、公司未来发展的展望

    

    （一）公司所处行业发展状况

    

    1、国家政策支持云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    加强生态建设,维护生态安全,是二十一世纪人类面临的共同主题,也是我国

    

    经济社会可持续发展的重要基础。全面建设小康社会,加快推进社会主义现代化,

    

    必须走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路,实现经济发展与人口、

    

    资源、环境的协调,实现人与自然的和谐相处。近年来，从中央到地方，都在不

    

    断出台一系列的政策，敦促和鼓励城市绿化和城市森林生态体系建设，国家森林

    

    城市、国家园林城市等争创活动如火如荼的在全国各地展开。

    

    2001年5月31日，国务院颁布了《国务院关于加强城市绿化建设的通知》，

    

    指出“地方各级人民政府和国务院有关部门要充分认识城市绿化对调节气候、保

    

    持水土、减少污染、美化环境，促进经济社会发展和提高人民生活质量所起的重

    

    要作用，增强对搞好城市绿化工作的紧迫感和使命感，采取有力措施，加强城市

    

    绿化建设，提高城市绿化的整体水平”；根据 “城市森林生态体系”建设规划：

    

    到2050年，全国70%以上的城市林木覆盖率要达到45%以上，实现“城在林中、路

    

    在绿中、房在园中、人在景中”，建成以森林为主体，分布合理、植物多样、景

    

    观优美的城市森林生态网络体系，为了完成上述远景目标，绿化苗木的需求量将

    

    持续增长。

    

    为了达到国家提出的城市绿化近、远期目标，各地政府出台了具体措施，加

    

    大对市政绿化工程的投入力度。公司所在的云南省和昆明市也制定了详细的城市

    

    绿化建设的发展措施，在“十一五”期间云南将继续大力推进省内城市群建设，

    

    全面启动“七彩云南保护行动”，积极推动昆明等城市创建国家园林城市、国家

    

    卫生城市、国家环保模范城市，云南省对绿化苗木的需求仍将保持快速增长，为

    

    省内绿化苗木种植企业的发展提供了很大的市场空间。

    

    此外，在国际金融危机持续蔓延的形势下，国家出台了一系列经济刺激方案，

    

    加快民生工程、基础设施、生态环境建设，绿化苗木行业面临更多的机遇，为行

    

    业内骨干企业提供了良好的外部发展环境。

    

    2、市场发展空间巨大

    

    绿化苗木行业的发展与国民经济的发展程度直接相关，随着经济的快速发展

    

    和经济结构的优化，综合国力不断提高，生活水平不断改善，绿化苗木种植业相

    

    应呈现出快速的发展态势，发展速度远超过国民经济总体增长速度。随着我国城云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    24

    

    市化进程的加快、小城镇绿化目标的实现，城市间交通网络的建设使防护绿地、

    

    道路绿化面积快速增长，房地产行业的快速发展以及企事业单位绿化投入的加

    

    大，巨大的市场需求将成为绿化苗木种植业发展的推动力。

    

    云南具有发展花卉产业得天独厚的资源条件，在云南省花卉行业整体快速发

    

    展的同时各子行业间发展呈现不均衡的格局，云南切花切叶产销规模较大、发展

    

    水平较高，是我国最大的鲜切花生产基地，绿化苗木产业发展相对滞后，种植面

    

    积小，产业基础薄弱，产业化水平低，没有将丰富的植物资源转化为产业化供苗

    

    能力，苗木产量远远不能满足本省市场需求，市场缺口较大。

    

    由于省内供给能力不足，云南省的绿化苗木每年大量从浙江、福建、四川、

    

    江西等地引进，随着“七彩云南保护行动”进一步深入，塑造“生态文明昆明、

    

    和谐美好春城新形象”行动也陆续展开，以及实施城乡统筹发展、进行新农村建

    

    设提出的增大对乡镇、村庄绿化建设和生态环境的投入，生态立省，把环境保护

    

    和绿化建设放在首要位置，省内绿化苗木供需矛盾呈加剧之势。公司是全国领先、

    

    云南省最大规模的绿化苗木种植企业，成功上市为公司带来了巨大的先发优势，

    

    进一步巩固和强化了公司在省内市场的品牌影响力和竞争力，但公司占整个云南

    

    省的市场份额仍然较小，通过扩大基地规模，加大苗木本地化供应替代省外供应，

    

    公司将充分分享这一市场缺口，未来成长空间广阔。

    

    3、绿化苗木市场的趋势和变化情况

    

    较之前三年，绿化苗木生产行业的市场供需状况未发生重大变化，大规模、

    

    高品质的熟苗仍然呈现供不应求的状况，但在品种优选和苗木规格上呈现明显的

    

    择优状况，经过几年来的苗木生产和市场对绿化工程品质要求的提升，市场呈现

    

    出逐步对大规格苗木的需求日益旺盛，市场对主要品种的规格需求逐步提升到6

    

    －10CM。而在苗木品种的选择上，对有助于打造个性的区域特征的乡土树种的需

    

    求更加旺盛。

    

    （二）公司面临的市场竞争格局

    

    1、绿化苗木种植业云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    生产种植绿化工程所需的苗木产品，是绿化苗木生产种植生产链的最后一个

    

    环节，工程客户对于苗木提供商选择标准为：多品种、多规格的规模化供应能力、

    

    高品质的、存活率高的熟苗产品、产品一致性高、供苗及时性等方面，这些都是

    

    公司既已确立的竞争优势，并培育了稳定的中大型绿化工程客户。

    

    公司是云南省最大的绿化苗木种植企业，主要在云南省内销售。目前，云南

    

    省大约60%左右的苗木从省外购进，省内自产的苗木产量远远不能满足需求。以

    

    本公司为代表的生产基地在省内的绿化种植优势企业与外地苗圃（或公司）相比，

    

    竞争优势明显：

    

    （1）苗木供应及时性较强，规避了苗木远距离供应中运输成本较高且成活

    

    率不高的问题；

    

    （2）苗木质量较高，本地化生产使苗木更加适合云南的气候、水、土等外

    

    部环境，苗木的成活率较高、抗逆性较强，生产更加贴近本地市场，经营的品种、

    

    规格与本地中、大型绿化工程项目用苗需求匹配性更强。

    

    随着云南省城市绿化突出强调云南城市独特个性和城市地域文化特色，在云

    

    南省内城市建设中优先选用云南乡土树种，扶持并推动本地绿化苗木行业发展，

    

    不断提高本地自供苗木的比例，进一步保证了公司的市场竞争优势。

    

    2、绿化工程业务

    

    公司是云南省最早取得城市园林绿化施工一级资质的企业，且绿化工程所需

    

    苗木可自产自供，在绿化工程项目的承接方面形成了较强的竞争优势。

    

    此外，与其他绿化工程施工企业相比，公司拥有“研发—种苗培育—苗木种

    

    植基地—销售—工程设计及施工”完整产业链，而本公司同时从事绿化苗木种植

    

    及绿化工程施工两类业务，可充分利用公司在绿化工程业务中的竞争优势促进苗

    

    木销售，形成协同效应。

    

    （三）公司存在的问题及面临的挑战

    

    随着公司业务的不断拓展，对资金的需求较大，根据公司所处行业的特性及

    

    公司的资产结构，公司能获得的银行信贷资金主要是短期信贷资金，难以获得与

    

    苗木生长周期相适应的长期资金。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    （四）公司的发展战略

    

    秉承“阳光产业，为人们生活创造美丽和快乐”的经营理念，依托云南丰富

    

    的自然资源，实行规模化、科学化、集约化生产，在充分占领省内及周边市场的

    

    基础上，逐步搭建面向全国市场战略构架，五年内将公司打造成为中国最大的特

    

    色绿化苗木高科技生产企业。

    

    （五）未来发展战略所需的资金需求及使用计划

    

    根据公司发展战略、实际生产经营情况和负债结构，公司拟通过非公开发行

    

    股票方式募集资金不超过44,450.82万元，以实施广南县优质特色绿化苗木生产

    

    基地建设项目。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    （六）公司投资情况

    

    1、公司募集资金使用情况

    

    单位：人民币 万元

    

    募集资金总额 32,893.57 2009年1-6月使用募集资金总额 5,240.81

    

    变更用途的募集资金总额 0

    

    变更用途的募集资金总额比例 0

    

    已累计使用募集资金总额 33,219.69

    

    承诺投资项目

    

    是否已变更

    

    项目（含部

    

    分变更）

    

    募集资金承

    

    诺投资总额

    

    调整后投资

    

    总额

    

    截至期末承诺

    

    投资金额（1）

    

    本年度投入

    

    金额

    

    截至期末累计

    

    投资金额（2）

    

    截至期末累计投

    

    资金额与承诺投

    

    资金额的差额（3）

    

    ＝（2）－（1）

    

    截至期末投资进

    

    度（%）（4）＝

    

    （2）/（1）

    

    项目达到预定可

    

    使用状态日期

    

    本报告期

    

    实现的效

    

    益

    

    是否达到预

    

    计效益

    

    项目可行性

    

    是否发生重

    

    大变化

    

    特色绿化苗木

    

    种苗繁育工厂

    

    建设项目

    

    否 5,123.00 5,753.57 5,753.57 1,365.01 5,868.56 114.99 102.00% 2009年5月31日 - 是 否

    

    特色绿化苗木

    

    生产基地建设

    

    项目

    

    否 24,837.00 27,140.00 27,140.00 3,875.80 27,351.13 211.13 100.78% 2009年6月30日 1,322.28 是 否

    

    合 计 — 29,960.00 32,893.57 32,893.57 5,240.81 33,219.69 326.12 100.99% - 1,322.28 是 否

    

    未达到计划进度原因（分具体项目） 无

    

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    

    募集资金投资项目实施地点变更情况 因土地规划调整，公司于2008年1月26日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于变更

募集资金投资项目实施地的议案》，实施地点由马龙

    

    县旧县镇旧县村和马龙县马鸣乡马鸣村变更为马龙县月望乡猫猫洞村。

    

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    

    2007年6月，本公司为募集资金项目购买土地先期投入自筹资金500万元，作为土地首期购买款，拟在募集资金到位后利用募集资金予

以置换。2007

    

    年12月，公司在募集资金到位后利用募集资金对先期投入的500万元自有资金进行了置换。2008年1月，因募投项目实施地点发生变

更，公司于2008

    

    年1月28日收到退还的土地首期购买款500万元，上述款项已经转入募集资金账户。

    

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    

    公司于2008年4月21日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意将

30,000,000.00元

    

    的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过六个月。2008年10月17日，公司已将30,000,000.00元资金全部归还并存入募

集资金专用账户。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    项目实施出现募集资金结余金额及原因 公司募集资金已全部使用完毕。截至2009年6月30日，公司前次募集资金专用账户余额

2,464.43元为募集资金的利息收入余额。

    

    尚未使用的募集资金用途及去向 无

    

    募集资金其他使用情况 无

    

    说明：

    

    1、根据公司第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于以募集资金超额部分及自有资金追加投入募投项目的议案》，公司将本

    

    次募集资金投资项目总额调整为34,893 万元，其中利用募集资金超额部分追加投资特色绿化苗木种苗繁育工厂建设项目630.57 万

元，

    

    调整后募集资金承诺金额投入由5,123 万元增加为5,753.57 万元；利用募集资金超额部分追加投资特色绿化苗木生产基地建设项目

    

    2,303 万元，调整后募集资金承诺金额投入由24,837 万元增加为27,140 万元，利用自有资金追加投资特色绿化苗木生产基地建设

项

    

    目2,000 万元。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日止，公司完成特色绿化苗木种苗繁育工厂建设项目，募集资金实际投资金额为5,868.56 万元。实际

    

    投资金额与募集后承诺投资金额的差额为114.99 万元，是因为公司将募集资金产生的利息投资于该项目所致。

    

    （3）截至2009 年6 月30 日止，公司完成特色绿化苗木生产基地建设项目，募集资金实际投资金额为27,351.13 万元。实际投资

    

    金额与募集后承诺投资金额的差额为211.13 万元，是因为公司将募集资金产生的利息投资于该项目所致。

    

    （4）特色绿化苗木种苗繁育工厂建设项目主要是为优质特色绿化苗木生产基地项目提供种苗，不直接体现经营效益。特色绿化苗

    

    木生产基地项目于2009 年6 月30 日达到完全可使用状态，该项目采取边建设、边开发、边种植模式，分步骤、分片区实施，截至

2009

    

    年6 月30 日累计实现销售收入3,620.35 万元，实现项目毛利1,322.28 万元。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    29

    

    2、非募集资金的使用情况

    

    2008 年，公司在北京顺义投资建设绿化苗木基地，总投资金额为5,981 万

    

    元，目前项目建设顺利，已投入4,238.41 万元，完成项目总投资的71%。

    

    （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错变更的原因及影响

    

    1、会计政策变更

    

    本报告期会计政策未发生变更

    

    2、会计估计变更

    

    根据资产和业务情况，公司原将超过100 万元的应收账款作为单项金额重大

    

    的应收款项。随着公司经营规模不断增长，从2009 年1 月开始，公司将超过500

    

    万元的应收账款作为单项金额重大的应收款项。

    

    公司对该会计估计变更采用未来适用法处理，该会计估计变更未对公司当期

    

    损益造成影响。

    

    3、会计差错更正

    

    报告期内无重大会计差错更正

    

    三、董事会日常工作情况

    

    （一）董事会会议召开情况

    

    2009 年上半年，公司董事会共召开董事会4 次，审议议案共29 项，董事会

    

    召开情况如下：

    

    年内召开董事会会议次数 4 次

    

    其中：现场会议次数 1 次

    

    通讯方式召开会议次数 3 次

    

    现场结合通讯方式召开会议次数 0 次

    

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    

    2009 年上半年公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。

    

    1、在公司董事会领导下，经营层很好地完成了年初制定的任务和目标。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    2、2009 年5 月15 日，公司董事会按照股东大会审议通过的利润分配方案

    

    完成了2008 年度利润分配。

    

    （三）公司董事会成员的履职情况

    

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事按照《深圳证券交易所中小企

    

    业板块上市公司董事行为指引》履行相关职责。董事长及其他董事积极推动公司

    

    内部各项制度的制订和完善,加强董事会建设，确保董事会会议依法正常运作，

    

    尽力保护公司及股东特别是社会公众股东的权益。独立董事积极参与公司的经营

    

    决策并提供建议，独立公正地履行职责，认真按照《独立董事年报工作制度》，

    

    对公司年度报告工作进行了全程关注，并就公司的其他重大事项发表独立意见。

    

    公司其他董事也按规定诚实守信、勤勉尽责。报告期内，共召开4 次董事会，董

    

    事出席董事会情况如下：

    

    姓 名 职 务

    

    亲自出

    

    席次数

    

    委托出

    

    席次数

    

    缺席次

    

    数

    

    是否连续两次未

    

    亲自出席会议

    

    何学葵 董 事 长 4 0 0 否

    

    赵国权 副董事长 4 0 0 否

    

    胡 虹 董 事 4 0 0 否

    

    蒋凯西 董事、财务总监 4 0 0 否

    

    黎 钢 董 事 4 0 0 否

    

    钟佳富 董 事 4 0 0 否

    

    普 乐 独立董事 4 0 0 否

    

    谭焕珠 独立董事 4 0 0 否

    

    罗孝银 独立董事 4 0 0 否

    

    （四）董事会对下半年经营计划的修改情况

    

    董事会未对公司下半年经营计划进行修改。

    

    （五）对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    

    单位：人民币元

    

    2009 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度在30%-60%之间

    

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 59,051,520.98云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    业绩变动的原因说明

    

    1、2009 年三季度公司达到可使用状态的基地面积增加，稳步

    

    扩大绿化苗木产能；

    

    2、三季度公司绿化工程业务与去年同期相比仍将保持较快增

    

    长。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    第六节 重要事项

    

    一、公司治理情况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    

    圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地完善

    

    公司治理结构，根据《内部控制基本规范》的要求，修订并完善了公司的各项内

    

    控制度，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规

    

    范公司运作，提高公司治理水平。公司治理的实际状况基本符合中国证监会及其

    

    他相关部门发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

    

    二、公司2008年度利润分配方案的实施情况

    

    公司2008年度利润分配和资本公积金转增股本方案如下：公司以截止2008

    

    年12月31日总股本83,937,280股为基数，每10股送红股2股并分配现金股利3元

    

    （含税）,以资本公积金向全体股东每10股转增6股，方案实施后公司总股本变更

    

    为151,087,104股。2008年利润分配和公积金转增股本方案已于2009年5月15日实

    

    施完毕。

    

    三、董事会在审议半年度报告时拟定的利润分配预案、公积金转

    

    增股本预案

    

    公司2009 年半年度无利润分配方案。

    

    四、股权激励计划的实施进展情况

    

    2008 年11 月24 日公司召开的2008 年第二次临时股东大会批准了《公司首

    

    期股票期权激励计划》。2008 年12 月15 日召开的公司第三届董事会第十三次会

    

    议确定了公司首期股票期权激励计划的股票期权授权日为2008 年12 月15 日，

    

    行权价格为47.00 元。

    

    2009 年4 月24 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《关于公司2008 年

    

    度利润分配议案》：以总股本83,937,280 股为基数，以每10 股送2 股股票股利云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    33

    

    并派发现金红利3 元（含税），同时以资本公积金每10 股转增股本6 股。

    

    根据公司首期股票期权激励计划的规定和授权，经公司第三届董事会第十七

    

    次会议审议通过，公司首期股票期权激励计划期权总数调整为180 万份，行权价

    

    格调整为25.94 元。详细内容见公司2009 年5 月19 日刊登在在《证券时报》、

    

    《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。

    

    五、投资者关系管理

    

    报告期内，公司严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求，

    

    履行信息披露义务。为了方便投资者与公司的交流与联系，公司设立了咨询电话、

    

    电子邮箱、投资者互动平台接受投资者的咨询和提问，并由专人负责接待亲自来

    

    访的投资者，最大限度地保证了投资者与公司信息交流渠道的畅通。2009 年4

    

    月7 日下午15：00-17：00 公司通过全景网络（网址：http://irm.p5w.net）举

    

    行2008 年度报告说明会，公司董事长兼总经理何学葵女士、董事会秘书兼副总

    

    经理唐林明先生、财务总监蒋凯西先生、独立董事罗孝银先生、保荐代表人李迅

    

    冬先生出席了本次年度报告说明会。

    

    六、重大诉讼、仲裁事项

    

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    七、报告期内发生的破产重整相关事项

    

    报告期内，公司无破产重整相关事项。

    

    八、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保

    

    险公司、信托公司和期货公司情况

    

    报告期内，公司没有持有其他上市公司股权，没有参股商业银行、证券公司、

    

    保险公司、信托公司和期货公司。

    

    九、报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程

    

    （一）出售资产情况云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    报告期内，公司无重大资产出售情况

    

    （二）企业合并的简要情况及进程

    

    报告期内，公司未发生企业合并情况

    

    十、报告期内发生的重大关联交易事项

    

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    

    十一、重大合同及其履行情况

    

    （一）贷款合同

    

    序号 贷款银行 贷款金额 利 率 起止日期 贷款方式

    

    1 农业发展银行昆明市官渡支行 60,000,000.00 5.0445% 2009.6.18-2010.6.17 信用

    

    2 招商银行昆明霖雨路支行 50,000,000.00 5.31% 2009.4.29-2010.4.29 信用

    

    3 农业发展银行昆明市官渡支行 65,000,000.00 5.40% 2009.1.23-2012.1.22 信用

    

    （二）工程施工合同

    

    序号 工程名称 合同金额（元） 合同订立时间 工程完工率

    

    1 丰城桥头公园 30,000,000.00 2007年12月18日 100.00%

    

    2 呈贡党政搬迁工程 43,000,000.00 2008年03月08日 80.00%

    

    3 丰城丰水湖一期 59,000,000.00 2008年09月08日 100.00%

    

    注：呈贡党政搬迁工程原合同金额为34,798,018.00 元，因工程设计变更工程量增加等原因，现

    

    工程总合同变更为43,000,000.00 元。

    

    十二、报告期或持续到报告期内公司股东、董事、监事、高级管

    

    理人员履行承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    发行时所作承诺

    

    公司控股股东何学葵承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股

    

    票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人

    

    股份，也不由发行人回购其持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可

    

    该承诺严格

    

    履行，未发生

    

    同业竞争的

    

    情形。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    以流通和转让。此外，何学葵作为公司董事长承诺：上述承诺期限届满

    

    后，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分

    

    之二十五；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。

    

    公司股东蒋凯西承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股票上

    

    市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，

    

    也不由发行人回购其持有的股份。其中，持有的50 万股新增股份，自

    

    公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起的三十六个月内，不进行转

    

    让。承诺期限届满后，上述股份可以流通和转让。此外，蒋凯西作为公

    

    司董事兼财务总监承诺：上述承诺期限届满后，在任职期间每年转让的

    

    股份不超过其所持有发行人可流通股份总数的百分之二十五；在其离职

    

    后半年内，不转让所持有的发行人股份。

    

    公司股东四川万佳投资有限责任公司、深圳市殷图科技发展有限公

    

    司承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股票上市之日起十二个月

    

    内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购

    

    其持有的股份；此外，自公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起的

    

    三十六个月内，不转让所持有的发行人股份。承诺期限届满后，上述股

    

    份可以上市流通和转让。公司控股股东及实际控制人何学葵女士已向本

    

    公司作出避免同业竞争的承诺。

    

    十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    

    报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、

    

    通报批评及证券交易所公开谴责的情形。

    

    十四、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或

    

    提高最低减持价格等股份限售承诺的情况

    

    公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格

    

    等股份限售承诺的情况。

    

    十五、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明

    

    和独立意见

    

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的

    

    通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司

    

    建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立

    

    董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，独立董事罗孝银先生、谭焕珠

    

    先生、郑亚光先生本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的

    

    原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，

    

    对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：

    

    （一）《公司章程》已设立关于控股股东及其他关联方不得利用利润分配、

    

    资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的

    

    合法权益的条款，并明确了公司董事、监事及高级管理人员相关违法违规事项的

    

    处置机制；

    

    （二）公司审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，建立了严格的对

    

    外担保制度，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》及时修改和完善；

    

    （三）对照相关规定，经我们认真核查，报告期内，公司不存在控股股东及

    

    其他关联方占用公司资金的情况；公司未发生为控股股东及其他关联方、任何非

    

    法人单位或个人提供的对外担保。

    

    十六、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    

    报告期内，内审部根据《公司内部审计制度》的规定认真开展工作，按照年

    

    初制定的审计工作计划对公司的日常经营业务进行了审计，并开展了针对公司

    

    2009年第一季度报告和2009年半年度报告的审计工作，报告期内，内审部还重点

    

    对公司首次公开发行股票募集资金投资项目进行了全面审计。内部审计工作的正

    

    常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内

    

    部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。

    

    十七、公司从事证券投资的情况，包括投资金额、期末余额、投

    

    资收益、所履行的审批程序和相关内部控制制度执行情况

    

    报告期内，公司未从事证券投资活动。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    十八、报告期内重要信息索引

    

    公告编号 日期 披露内容 披露媒体

    

    2009-001 2009年1月21日 第三届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-002 2009年2月6日 关于获得高新技术企业认定的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-003 2009年2月19日 股东股份减持公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-004 2009年2月19日 股东股份减持公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-005 2009年2月24日 2008年年度业绩快报 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-006 2009年3月27日 第三届董事会第十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-007 2009年3月27日 第三届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-008 2009年3月27日 2008年年度报告摘要 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-009 2009年3月27日 关于召开2008年年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-010 2009年3月27日 关于举行2008年年度报告网上说明会的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-011 2009年3月27日 关于设立重庆子公司暨对外投资的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-012 2009年3月27日

    

    关于以募集资金超额部分及自有资金追加投入募投项

    

    目的公告

    

    中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-013 2009年3月27日

    

    董事会关于2008年度募集资金存放和使用情况的专项

    

    报告

    

    中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-014 2009年3月31日 关于延期举办2008年年度报告说明会的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-015 2009年4月25日 2008年年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-016 2009年4月27日 第三届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-017 2009年4月27日 第三届监事会第十三次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-018 2009年4月27日 2009年第一季报告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-019 2009年4月27日 关于聘任证券事务代表的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-020 2009年5月9日 2008年度分红派息、转增股本实施公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-021 2009年5月19日 第三届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-022 2009年5月19日 第三届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    

    2009-023 2009年5月19日

    

    关于调整公司股票期权激励计划期权数量及行权价格

    

    的公告

    

    中国证券报、证券时报、巨潮资讯网云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    第七节 财务报告

    

    审 计 报 告

    

    中和正信审字(2009)第12—2069 号

    

    云南绿大地生物科技股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称绿大地）财

    

    务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1 至6

    

    月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合

    

    并股东权益变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是绿大地管理层的责任。这种责任包

    

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存

    

    在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作

    

    出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    

    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    

    获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

    

    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

    

    评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

    

    础。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    三、审计意见

    

    我们认为，绿大地财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大

    

    方面公允反映了绿大地2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1 至6 月的经

    

    营成果和现金流量。

    

    中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈 勇

    

    中国·北京

    

    中国注册会计师：华毅鸿

    

    2009 年7 月30 日云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    资 产 负 债 表

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    

    合 并 母公司

    

    资 产

    

    附

    

    注 期末余额 年初余额

    

    附

    

    注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 九1 140,100,577.34 182,499,876.42 134,926,857.04 176,551,558.82

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 九2 134,714,572.88 59,519,010.72 十1 134,651,572.88 59,456,010.72

    

    预付款项 九3 12,353,817.50 14,599,866.95 11,980,400.00 14,226,449.45

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 九4 1,891,851.06 4,690,890.93 十2 4,341,230.89 7,719,130.57

    

    存货 九5 415,957,403.76 330,360,281.37 414,123,790.91 328,561,490.53

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 九6 165,486.43 348,295.73 120,681.33 301,703.37

    

    流动资产合计 705,183,708.97 592,018,222.12 700,144,533.05 586,816,343.46

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九7 50,000.00 50,000.00 十3 18,550,000.00 18,550,000.00

    

    投资性房地产

    

    固定资产 九8 128,878,721.99 125,969,315.17 121,307,507.31 118,258,477.01

    

    在建工程 九9 42,793,267.59 12,712,500.00 42,793,267.59 12,712,500.00

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产 九

    

    10

    

    1,169,609.63 1,169,609.63

    

    油气资产

    

    无形资产 九

    

    11

    

    165,995,227.53 169,393,084.97 161,993,143.90 165,348,501.36

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 九

    

    12

    

    61,855,535.80 65,383,749.40 61,855,535.80 65,383,749.40

    

    递延所得税资产 九

    

    13

    

    2,513,962.99 1,277,712.28 2,511,926.49 1,275,201.03

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 403,256,325.53 374,786,361.82 410,180,990.72 381,528,428.80

    

    资产总计 1,108,440,034.50 966,804,583.94 1,110,325,523.77 968,344,772.26

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    资 产 负 债 表（续）

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    

    合 并 母公司

    

    负债和所有者权益

    

    附

    

    注 期末余额 年初余额

    

    附

    

    注 期末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 九

    

    15

    

    160,000,000.00 110,000,000.00 160,000,000.00 110,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 九

    

    16

    

    44,778,011.12 21,170,428.94 44,221,880.12 20,494,297.94

    

    预收款项 九

    

    17

    

    9,063,250.24 16,976,380.73 9,042,250.24 16,975,380.73

    

    应付职工薪酬 九

    

    18

    

    716,924.83 5,801,888.82 693,390.50 5,775,133.42

    

    应交税费 九

    

    19

    

    9,761,269.75 4,479,153.96 9,750,035.38 4,456,428.98

    

    应付利息 九

    

    20

    

    308,327.50 286,000.00 308,327.50 286,000.00

    

    应付股利 九

    

    21

    

    1,870,368.30 1,870,368.30

    

    其他应付款 九

    

    22

    

    22,757,931.40 8,143,085.00 26,748,804.11 12,034,450.10

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 249,256,083.14 166,856,937.45 252,635,056.15 170,021,691.17

    

    非流动负债：

    

    长期借款 九

    

    23

    

    65,000,000.00 45,000,000.00 65,000,000.00 45,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 九

    

    24

    

    800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00

    

    专项应付款 九

    

    25

    

    2,546,750.55 4,623,765.00 2,090,000.00 4,100,000.00

    

    预计负债 九

    

    26

    

    4,107,363.43 1,768,941.01 4,107,363.43 1,768,941.01

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 72,454,113.98 52,192,706.01 71,997,363.43 51,668,941.01

    

    负债合计 321,710,197.12 219,049,643.46 324,632,419.58 221,690,632.18

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    股本 九

    

    27

    

    151,087,104.00 83,937,280.00 151,087,104.00 83,937,280.00

    

    资本公积 九

    

    28

    

    292,539,185.98 340,426,806.03 292,539,185.98 340,426,806.03

    

    减：库存股

    

    专项储备

    

    盈余公积 九

    

    29

    

    47,353,414.76 41,178,874.74 47,353,414.76 41,178,874.74

    

    未分配利润 九

    

    30

    

    294,286,981.26 280,748,213.24 294,713,399.45 281,111,179.31

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 785,266,686.00 746,291,174.01 785,693,104.19 746,654,140.08

    

    少数股东权益 九

    

    31

    

    1,463,151.38 1,463,766.47

    

    股东权益合计 786,729,837.38 747,754,940.48 785,693,104.19 746,654,140.08

    

    负债和股东权益总计 1,108,440,034.50 966,804,583.94 1,110,325,523.77 968,344,772.26

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    利 润 表

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    

    合 并 母公司

    

    项 目 附注

    

    本期金额 上年同期金额

    

    附

    

    注 本期金额 上年同期金额

    

    一、营业收入 九32 268,631,776.51 174,759,074.03 十4 268,593,776.51 174,759,074.03

    

    减：营业成本 九32 175,911,739.44 116,874,706.47 十4 175,897,515.60 116,874,656.60

    

    营业税金及附加 九33 3,400,350.23 1,361,081.17 3,360,708.28 1,361,081.17

    

    销售费用 9,092,365.15 5,987,073.84 9,023,401.41 5,923,287.88

    

    管理费用 8,222,651.15 6,892,853.06 8,210,193.94 6,187,750.78

    

    财务费用 九34 4,642,640.81 1,451,948.29 4,689,663.18 1,363,249.84

    

    资产减值损失 九35 5,909,078.89 1,124,923.84 5,911,117.89 1,247,691.95

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    

    收益

    

    二、营业利润 61,452,950.84 41,066,487.36 61,501,176.21 41,801,355.81

    

    加：营业外收入 九36 2,655,050.00 869,553.00 2,655,050.00 800,000.00

    

    减：营业外支出 九37 1,311,984.29 223,740.55 1,311,984.29 213,740.55

    

    其中：非流动资产处置损失 九37 1,081,984.29 12,740.55 1,081,984.29 12,740.55

    

    三、利润总额 62,796,016.55 41,712,299.81 62,844,241.92 42,387,615.26

    

    减：所得税费用 九38 1,114,683.60 269,241.31 1,098,841.76 269,241.31

    

    四、净利润 61,681,332.95 41,443,058.50 61,745,400.16 42,118,373.95

    

    归属于母公司所有者的净利润 61,681,948.04 41,510,442.02 61,745,400.16 42,118,373.95

    

    少数股东损益 -615.09 -67,383.52

    

    五、每股收益

    

    （一）基本每股收益 0.41 0.27

    

    （二）稀释每股收益 0.41 0.27

    

    六、其他综合收益

    

    七、综合收益总额 61,681,332.95 41,443,058.50 61,745,400.16 42,118,373.95

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    现 金 流 量 表

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    

    合 并 母公司

    

    项 目

    

    附

    

    注 本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 179,423,831.82 168,929,215.62 179,423,831.82 166,389,615.62

    

    收到的税费返还

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 九

    

    39

    

    1,021,807.43 5,988,360.25 974,335.06 5,742,827.70

    

    经营活动现金流入小计 180,445,639.25 174,917,575.87 180,398,166.88 172,132,443.32

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 232,200,590.25 144,903,582.09 232,028,768.24 144,449,101.09

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 12,197,334.09 8,305,811.35 11,853,915.11 8,144,139.25

    

    支付的各项税费 2,879,510.32 1,798,576.51 2,768,988.38 1,660,015.00

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 九

    

    40

    

    5,947,497.03 4,378,188.01 5,814,313.29 3,204,755.26

    

    经营活动现金流出小计 253,224,931.69 159,386,157.96 252,465,985.02 157,458,010.60

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,779,292.44 15,531,417.91 -72,067,818.14 14,674,432.72

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    930,673.00 5,000.00 930,673.00 5,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 3,753,648.52

    

    投资活动现金流入小计 930,673.00 5,000.00 930,673.00 3,758,648.52

    

    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    12,258,890.59 105,250,721.68 12,195,767.59 105,274,045.33

    

    投资支付的现金 5,000,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金 563,532.96

    

    投资活动现金流出小计 12,258,890.59 105,250,721.68 12,195,767.59 110,837,578.29

    

    投资活动产生的现金流量净额 -11,328,217.59 -105,245,721.68 -11,265,094.59 -107,078,929.77

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 175,000,000.00 30,000,000.00 175,000,000.00 30,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 480,500.00 480,500.00

    

    筹资活动现金流入小计 175,000,000.00 30,480,500.00 175,000,000.00 30,480,500.00

    

    偿还债务支付的现金 105,000,000.00 100,490,100.00 105,000,000.00 100,490,100.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,291,789.05 3,370,854.26 28,291,789.05 3,142,943.30

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 133,291,789.05 103,860,954.26 133,291,789.05 103,633,043.30

    

    筹资活动产生的现金流量净额 41,708,210.95 -73,380,454.26 41,708,210.95 -73,152,543.30

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -42,399,299.08 -163,094,758.03 -41,624,701.78 -165,557,040.35

    

    加：期初现金及现金等价物余额 182,499,876.42 336,654,393.74 176,551,558.82 333,666,414.80

    

    六、期末现金及现金等价物余额 140,100,577.34 173,559,635.71 134,926,857.04 168,109,374.45

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    合 并 现 金 流 量 表（续）

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    

    合并 母公司

    

    补 充 资 料

    

    本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 61,681,332.95 41,443,058.50 61,745,400.16 42,118,373.95

    

    加：资产减值准备 5,909,078.89 1,124,923.84 5,911,117.89 1,247,691.95

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    4,319,692.67 2,365,866.05 4,116,946.19 2,165,083.59

    

    无形资产摊销 1,842,688.35 1,508,390.88 1,800,188.37 1,465,890.90

    

    长期待摊费用摊销 3,528,213.60 1,264,563.00 3,528,213.60 1,264,563.60

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,081,984.29 11,987.55 1,081,984.29 12,740.55

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 5,003,300.85 3,370,854.26 5,003,300.85 3,280,944.26

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -1,236,250.71 -624,040.83 -1,236,725.46 -649,850.53

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 -86,803,359.77 -867,490.04 -86,768,537.76 -781,540.41

    

    经营性应收项目的减少 -82,451,094.70 -12,301,495.28 -83,114,186.11 -14,333,583.11

    

    经营性应付项目的增加 14,016,698.72 -23,534,141.03 15,536,057.42 -22,884,823.04

    

    其他 328,422.42 1,768,941.01 328,422.42 1,768,941.01

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,779,292.44 15,531,417.91 -72,067,818.14 14,674,432.72

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 140,100,577.34 173,559,635.71 134,926,857.04 168,109,374.45

    

    减：现金的期初余额 182,499,876.42 336,654,393.74 176,551,558.82 333,666,414.80

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -42,399,299.08 -163,094,758.03 -41,624,701.78 -165,557,040.35

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    合并股东权益变动表

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年1 至6 月 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项 目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    股东权益合计

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    盈余公积 未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权

    

    益

    

    股东权益合计

    

    一、上年年末余额 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 280,748,213.24 1,463,766.47 747,754,940.48 

83,937,280.00 340,378,506.03 32,526,897.49 202,632,265.00 1,432,097.89 660,907,046.41

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 280,748,213.24 1,463,766.47 747,754,940.48 

83,937,280.00 340,378,506.03 32,526,897.49 202,632,265.00 1,432,097.89 660,907,046.41

    

    三、本年增减变动金额 67,149,824.00 -47,887,620.05 6,174,540.02 13,538,768.02 -615.09 38,974,896.90 48,300.00 

8,651,977.25 78,115,948.24 31,668.58 86,847,894.07

    

    （一）净利润 61,681,948.04 -615.09 61,681,332.95 86,767,925.49 31,668.58 86,799,594.07

    

    （二）直接计入所有者权益的

    

    利得和损失

    

    2,474,747.95 2,474,747.95 48,300.00 48,300.00

    

    1、可供出售金额资产公允价值

    

    变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所

    

    有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关

    

    的所得税影响

    

    4、其他 2,474,747.95 2,474,747.95 48,300.00 48,300.00

    

    上述（一）和（二）小计 2,474,747.95 61,681,948.04 -615.09 64,156,080.90 48,300.00 86,767,925.49 31,668.58 

86,847,894.07

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    2、股份支付计入所有者权益的

    

    金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配 6,174,540.02 -31,355,724.02 -25,181,184.00 8,651,977.25 -8,651,977.25

    

    1、提取盈余公积 6,174,540.02 -6,174,540.02 8,651,977.25 -8,651,977.25

    

    2、对所有者（或股东）的分配 -25,181,184.00 -25,181,184.00

    

    3、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 67,149,824.00 -50,362,368.00 -16,787,456.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 50,362,368.00 -50,362,368.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他 16,787,456.00 -16,787,456.00

    

    四、本年年末余额 151,087,104.00 292,539,185.98 47,353,414.76 294,286,981.26 1,463,151.38 786,729,837.38 

83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 280,748,213.24 1,463,766.47 747,754,940.48

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人： 蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    47

    

    母公司股东权益变动表

    

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年1 至6 月 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上年金额

    

    项 目

    

    股本 资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 281,111,179.31 746,654,140.08 83,937,280.00 

340,378,506.03 32,526,897.49 203,243,384.02 660,086,067.54

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 281,111,179.31 746,654,140.08 83,937,280.00 

340,378,506.03 32,526,897.49 203,243,384.02 660,086,067.54

    

    三、本年增减变动金额 67,149,824.00 -47,887,620.05 6,174,540.02 13,602,220.14 39,038,964.11 48,300.00 

8,651,977.25 77,867,795.29 86,568,072.54

    

    （一）净利润 61,745,400.16 61,745,400.16 86,519,772.54 86,519,772.54

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    

    损失

    

    2,474,747.95 2,474,747.95 48,300.00 48,300.00

    

    1、可供出售金额资产公允价值变动

    

    净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者

    

    权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所

    

    得税影响

    

    4、其他 2,474,747.95 2,474,747.95 48,300.00 48,300.00

    

    上述（一）和（二）小计 2,474,747.95 61,745,400.16 64,220,148.11 48,300.00 86,519,772.54 86,568,072.54

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）利润分配 6,174,540.02 -31,355,724.02 -25,181,184.00 8,651,977.25 -8,651,977.25云南绿大地生物科技股份有限

公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    1、提取盈余公积 6,174,540.02 -6,174,540.02 8,651,977.25 -8,651,977.25

    

    2、对所有者（或股东）的分配 -25,181,184.00 -25,181,184.00

    

    3、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 67,149,824.00 -50,362,368.00 -16,787,456.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 50,362,368.00 -50,362,368.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他 16,787,456.00 -16,787,456.00

    

    四、本年年末余额 151,087,104.00 292,539,185.98 47,353,414.76 294,713,399.45 785,693,104.19 83,937,280.00 

340,426,806.03 41,178,874.74 281,111,179.31 746,654,140.08

    

    法定代表人：何学葵 主管会计工作负责人：蒋凯西 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    2009 年1 至6 月财务报表附注

    

    如无特别说明，以下货币单位均为人民币元

    

    一、公司基本情况

    

    （一）公司概况

    

    公司名称：云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    英文名称：YUNNANGREEN-LANDBIOLOGICALTECHNOLOGYCO.,LTD.

    

    注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    

    办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    

    注册资本：151,087,104.00 元

    

    实收资本：151,087,104.00 元

    

    企业法人营业执照号码：530000400002476

    

    法定代表人：何学葵

    

    （二）公司经营范围及主营业务

    

    经营范围：植物种苗工厂化生产、观赏植物盆景、植物科研、培训、示范推广、技术咨

    

    询服务、绿化园艺工程设计及施工、园林机械、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制

    

    品的生产及本公司产品的销售（经营范围中涉及需专项审批的须批准后方可经营）。

    

    主营业务：绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。

    

    公司于2008 年12 月15 日获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、

    

    云南省地方税务局批准的证书编号为GR200853000059 的高新技术企业证书，有效期三年。

    

    （三）公司历史沿革情况

    

    云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称公司）的历史沿革如下：

    

    1、公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。该公司原名河口县花卉有限责任公

    

    司，是由云南河口永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带

    

    农业科学研究所）共同出资设立的有限责任公司，成立于1996 年6 月5 日，取得河口瑶族

    

    自治县工商行政管理局核发的21815468 号企业法人营业执照，注册资本为100 万元，法定

    

    代表人为何学葵。1996 年12 月，河口县花卉有限责任公司注册资本由100 万元增至380 万

    

    元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公司。

    

    2、2001 年2 月15 日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经

    

    云南省经济贸易委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改[2001]153 号文批复同意，以

    

    云南河口绿大地实业有限责任公司截止2000 年12 月31 日经审计的净资产31,964,160.81

    

    元为基础，按1：1 的比例折为31,964,160 股，整体变更为云南绿大地生物科技股份有限公云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    50

    

    司。公司于2001 年3 月28 日在云南省工商行政管理局注册登记，注册资本为31,964,160.00

    

    元。该次实收资本变更业经深圳华鹏会计师事务所2001 年3 月16 日出具的华鹏验字

    

    [2001]030 号《验资报告》验证。

    

    3、根据公司第一届董事会第五次会议决议和2001 年度股东大会决议，并经云南省经济

    

    贸易委员会企改[2002]136 号文批复同意，以2001 年12 月31 日未分配利润12,785,664.00

    

    元转增注册资本，变更后的注册资本为44,749,824.00 元。该次实收资本变更业经深圳鹏城

    

    会计师事务所（现深圳市鹏城会计师事务所有限公司）2002 年5 月29 日出具的深鹏所股验

    

    字[2002]73 号《验资报告》验证。

    

    4、根据公司第一届董事会第七次会议决议和2002 年度股东大会决议，并经云南省经济

    

    贸易委员会云经贸企改[2003]105 号文批复同意，TreasureLandEnterprisesLimited 按公司

    

    2002 年12 月31 日每股净资产1.627 元的价格投入现金HKD17,200,000.00 元，折合人民币

    

    1,820.2389 万元，增加股本11,187,456 股，每股面值人民币1 元，公司股本总额增至

    

    55,937,280 股。该次实收资本变更业经深圳鹏城会计师事务所2003 年3 月12 日出具的深

    

    鹏所验字[2003]34 号《验资报告》验证。

    

    5、2004 年5 月26 日，公司自然人股东王波将其持有的公司7,419,521 股股权转让给

    

    公司股东何学葵，转让后何学葵持有公司39.75%的股权；2004 年2 月24 日，公司法人股东

    

    云南河口永安有限责任公司将其持有的公司6,617,998 股股权转让给北京歌元投资咨询有

    

    限公司，转让后北京歌元投资咨询有限公司持有公司11.83%的股权。

    

    6、根据公司第二届董事会第九次会议决议和2006 年度第2 次临时股东大会决议，并经

    

    商务部商资批[2007]98 号文批复同意，公司增加注册资本7,000,000.00 元，变更后的注册

    

    资本为62,937,280.00 元。该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2006

    

    年12 月21 日出具的深鹏所验字[2006]118 号《验资报告》验证。

    

    7、根据公司2006 年年度股东大会决议，并经2007 年11 月27 日中国证券监督管理委

    

    员会证监发行字[2007]450 号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行

    

    股票的通知”核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行2,100 万股人民币普通股股票（每

    

    股面值1 元），增加注册资本21,000,000.00 元，变更后的注册资本为83,937,280.00 元。

    

    该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2007 年12 月13 日出具的深鹏所

    

    验字[2007]188 号《验资报告》验证。

    

    8、根据公司2008 年年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日总股本为基数，向

    

    全体股东以未分配利润每10 股送红股2 股，以资本公积每10 股转增6 股，增加注册资本

    

    67,149,824.00 元，变更后的注册资本为151,087,104.00 元。该次实收资本变更业经中和

    

    正信会计师事务所有限公司2009 年6 月10 日出具的中和正信验字(2009)第12-2010 号《验

    

    资报告》验证。

    

    （四）公司的实际控制人云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    公司的实际控制人为自然人何学葵。

    

    （五）公司的基本组织架构

    

    公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议

    

    事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。公司董事会聘任了一位总经理，并根

    

    据生产经营需要分别设置了技术开发中心、生产部、工程部、营销部、财务部、行政部、企

    

    业管理部、董事会办公室、内审部等职能管理部门。

    

    （六）财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日

    

    本财务报表于2009 年7 月30 日经公司第三届董事会第二十次会议批准对外报出。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    （一）会计制度

    

    公司执行《企业会计准则(2006)》、《企业会计准则-应用指南(2006)》、准则解释及其补

    

    充规定。

    

    （二）会计年度

    

    公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    （三）记账本位币

    

    公司以人民币为记账本位币。

    

    （四）会计计量所运用的计量基础

    

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，计量属性主要采用历史成本，对于采用重置成

    

    本、可变现净值、现值、公允价值等计量属性的项目，均在下述会计政策中明确声明。

    

    本期无报表项目计量属性发生变化。

    

    （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    

    公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等

    

    价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为

    

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    （六）外币业务核算方法

    

    对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    52

    

    本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债

    

    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑额，计入当期

    

    损益，属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费

    

    用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

    

    汇率折算，不改变其记帐本位币金额。

    

    （七）金融资产和金融负债核算方法

    

    1、金融资产和金融负债的分类：

    

    公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动

    

    计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    

    损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

    

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    

    2、金融资产和金融负债的计量：

    

    （1）公司初始确认金融资产或金额负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    

    其变动计入当期损益的金融资产或金额负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类

    

    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能

    

    发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    （3）金融资产转移的确认与计量：

    

    公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金

    

    融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

    

    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    

    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现

    

    金流量支付给最终收款方的义务。

    

    公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止

    

    确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同

    

    时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有

    

    的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对

    

    该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    

    有关负债。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    （4）金融资产和金融负债终止确认：

    

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融

    

    资产终止确认条件。

    

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

    

    分。

    

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定：

    

    ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现

    

    行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行

    

    出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证

    

    据表明该市场报价不是公允价值。

    

    ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。

    

    3、金融资产减值核算方法：

    

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    

    价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来

    

    现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    

    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

    

    据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

    

    可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    

    担保物在其所在地区的价格明显减少、所处行业不景气等；

    

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

    

    具投资人可能无法收回投资成本；

    

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预

    

    计未来现金流量的现值之间的差额计算。

    

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。云南绿大地生物科技股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    54

    

    但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值减少形成的累计损

    

    失，予以转出计入当期损益。

    

    4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法：

    

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能

    

    收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收

    

    回的应收款项。

    

    （2）坏帐损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大（应收账款超过500

    

    万元，其他应收款超过50 万元）的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项

    

    进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    

    的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组

    

    合的风险较大的应收款项（应收账款账龄在4 年以上，其他应收款账龄在3 年以上）和对于

    

    单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按

    

    如下比率计提坏账准备。

    

    账龄 计提比例（%）

    

    1 年以内 5

    

    1—2 年 10

    

    2—3 年 20

    

    3—4 年 40

    

    4—5 年 50

    

    5 年以上 100

    

    （八）存货核算方法

    

    1、存货分类：公司存货分为消耗性生物资产（包括农业生产成本）、原材料、农用材料、

    

    低值易耗品、工程施工等。消耗性生物资产为绿化苗木成本，其中：农业生产成本是指自主

    

    繁育苗木在种苗培植期满前所发生的成本、苗木种植前发生的场地整理费等相关费用。

    

    2、存货取得和发出的计价方法：日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均

    

    法计价。

    

    3、低值易耗品采用一次摊销法核算。

    

    4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。

    

    5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地

    

    区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计

    

    量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别

    

    计量成本与可变现净值。

    

    可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和

    

    相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    55

    

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销

    

    售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的

    

    数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对

    

    于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回

    

    的部分，提取存货跌价准备。

    

    （九）投资性房地产核算方法

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地

    

    产应当能够单独计量和出售。

    

    1、投资性房地产的初始计量：

    

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、

    

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

    

    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同

    

    或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    

    2、投资性房地产的后续计量：

    

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年

    

    限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产

    

    按法定使用权年限摊销。

    

    （十）长期股权投资核算方法

    

    1、初始计量：

    

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    

    （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者

    

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差

    

    额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益

    

    工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长

    

    期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辩认资产及其所承担的负债（包括或有

    

    负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的

    

    被合并方可辩认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辩认净资产公允价值

    

    份额的数额直接在合并损益表确认。

    

    （3）其他方式取得的长期投资：

    

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本。

    

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    56

    

    同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值

    

    作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换

    

    入的长期股权投资初始投资成本。

    

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确

    

    认。

    

    2、后续计量：

    

    （1）对子公司的投资，采用成本法核算：

    

    子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股

    

    权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作

    

    为公司的子公司。

    

    （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算：

    

    合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；

    

    联营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体

    

    股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股

    

    权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为公司的合营企业或联营企业。

    

    公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

    

    产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期

    

    间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    

    入所有者权益。

    

    （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资：

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项

    

    目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    

    3、长期股权投资减值：

    

    公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低

    

    于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    

    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于

    

    按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损

    

    失，计入当期损益。

    

    对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转

    

    回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    （十一）固定资产计价和折旧核算方法

    

    1、固定资产的标准：固定资产是公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，

    

    使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：

    

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

    

    （1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定

    

    资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    

    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    

    支出构成。

    

    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协

    

    议约定价值不公允的按公允价值入账。

    

    （4）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的

    

    现值两者中较低者，作为入账价值。

    

    （5）通过非货币性资产交换、债务重组、企业合并等取得的固定资产按相关会计准则

    

    确定的方法计价。

    

    3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金

    

    额计提折旧。

    

    4、固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：

    

    资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）

    

    房屋及建筑物 10-68 5 9.50-1.40

    

    通用设备 5-10 5 19.00-9.50

    

    专用设备 5-20 5 19.00-4.75

    

    运输设备 5-10 5 19.00-9.50

    

    5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法：

    

    公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账

    

    面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可

    

    收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续

    

    期内不予转回。

    

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，

    

    并且预计在近期内不可能恢复；

    

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期

    

    发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    

    （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    58

    

    现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的

    

    经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    

    （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定

    

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    

    （7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

    

    （十二）在建工程核算方法

    

    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购

    

    置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇

    

    兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，

    

    并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价

    

    值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    

    3、在建工程减值准备的计提：公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项

    

    或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值

    

    准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    

    （1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

    

    有很大的不确定性；

    

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    

    （十三）借款费用的会计处理方法

    

    1、借款费用资本化的确认原则：

    

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

    

    发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定

    

    资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入

    

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时

    

    具备以下三个条件时开始资本化：

    

    （1）资产支出已经发生；

    

    （2）借款费用已经发生；

    

    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    

    2、借款费用资本化的期间：

    

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在

    

    该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    59

    

    房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的

    

    资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可

    

    销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    

    的投资收益后的金额确定。

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

    

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    （十四）生产性生物资产核算方法

    

    1、生产性生物资产的标准：生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目

    

    的而持有的生物资产。在满足下列条件时方确认生产性生物资产：

    

    （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

    

    （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

    

    （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

    

    2、生产性生物资产计价：生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：

    

    （1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可

    

    直接归属于购买该资产的其他支出。

    

    （2）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的

    

    造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

    

    （3）投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

    

    同或协议约定价值不公允的除外。

    

    （4）天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。

    

    （5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关

    

    会计准则确定的方法计价。

    

    3、折旧方法：生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产

    

    按减值后的金额计提折旧。

    

    4、生产性生物资产预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：

    

    资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）

    

    绿化苗木母本 10 5 9.50

    

    5、生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法：

    

    公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动

    

    物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    60

    

    照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。

    

    减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    

    （十五）无形资产核算方法

    

    1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

    

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

    

    定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

    

    不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶

    

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使

    

    用或出售该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    

    （6）运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    

    2、无形资产的摊销方法：公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，

    

    计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无

    

    形资产的摊销年限按如下原则确定：

    

    （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

    

    （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

    

    （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之

    

    中较短者摊销。

    

    （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    

    公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

    

    3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，公司按

    

    无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

    

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大

    

    不利影响；

    

    （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    

    （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    

    4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价

    

    值；

    

    （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    

    （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    

    （十六）商誉

    

    公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净

    

    资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不

    

    进行摊销，但每年末需进行减值测试。

    

    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组

    

    合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

    

    产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    

    商誉减值损失一经计提，不再转回。

    

    （十七）长期待摊费用摊销方法

    

    公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。

    

    长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

    

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值

    

    全部转入当期损益。

    

    （十八）存货及金融资产以外资产减值准备确定方法

    

    1、减值测试：

    

    公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    

    的下跌。

    

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    

    近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大

    

    幅度降低。

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    

    2、资产组的认定：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可

    

    收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入

    

    为依据。

    

    3、资产或资产组可收回金额的确定：

    

    进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

    

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

    

    （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

    

    （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后

    

    的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

    

    （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结

    

    果进行估计。

    

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计

    

    未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    

    资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使

    

    用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款

    

    利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折

    

    现率对其进行折现。

    

    4、减值处理及转回：

    

    资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    

    额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    

    （十九）股份支付

    

    股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    

    1、以现金结算的股份支付：

    

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    

    的公允价值计量。

    

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入

    

    相关成本或费用，相应增加负债。

    

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

    

    待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值

    

    金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    

    2、以权益工具结算的股份支付：

    

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

    

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    

    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

    

    按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    

    （二十）预计负债的核算方法

    

    1、确认原则：

    

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：

    

    （1）该义务是公司承担的现时义务；

    

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    

    2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    

    （二十一）职工薪酬

    

    1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：

    

    职工工资、奖金、津贴和补贴；

    

    职工福利费；

    

    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

    

    住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    

    非货币性福利；

    

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    

    其他与获得职工提供的服务相关支出。

    

    2、确认和计量：

    

    除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪

    

    酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期

    

    损益。

    

    公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金

    

    按照工资总额的一定比例计算。

    

    （二十二）辞退福利

    

    1、辞退福利的确认：

    

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准

    

    则第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    

    2、辞退福利的计量：

    

    （1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    64

    

    补偿金额等计提辞退福利负债；

    

    （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福

    

    利负债。

    

    （二十三）收入确认原则

    

    1、销售商品：

    

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;

    

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有

    

    效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    2、提供劳务：

    

    （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

    

    （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可

    

    靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

    

    成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

    

    3、让渡资产使用权：

    

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而

    

    形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关

    

    的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    

    4、建造合同：

    

    （1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同

    

    收入和费用。完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合

    

    同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、

    

    费用和毛利。

    

    公司选用下列方法之一确定合同完工进度：

    

    ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；

    

    ②已完合同工作的测量。采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。

    

    按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：

    

    ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；

    

    计算公式：完工百分比=累计实际发生的合同成本／合同预计总成本×100%

    

    ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。

    

    计算公式：

    

    当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    65

    

    当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）×完工进度－以前会计年度累

    

    计已确认的毛利

    

    当期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的合同毛利－以前会计年度预计

    

    损失准备

    

    （2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：

    

    ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发

    

    生的当期确认为费用；

    

    ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。

    

    如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。

    

    公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结算

    

    依据，计入当期的工程施工成本。

    

    （二十四）政府补助

    

    政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性

    

    资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额

    

    计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

    

    义金额（1 元）计量。

    

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    

    损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

    

    直接计入当期损益。

    

    （二十五）所得税的会计处理方法

    

    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    

    性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法

    

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价

    

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得

    

    足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。

    

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    

    所得税负债：

    

    （1）商誉的初始确认；

    

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    ①该项交易不是企业合并；

    

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    

    资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    66

    

    该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和

    

    递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资

    

    产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    

    资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面

    

    价值。

    

    （二十六）合并报表的编制方法

    

    凡公司能够控制的子公司都纳入合并范围，当公司有权决定一个实体的财务和经营政

    

    策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。

    

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生

    

    效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，

    

    对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

    

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与

    

    合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净

    

    利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当

    

    期期初至合并日的现金流量。

    

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投

    

    资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    

    子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按公司

    

    所采用的会计政策予以调整。

    

    合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表

    

    时予以抵销。

    

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。

    

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。

    

    五、税项

    

    （一）公司适用的主要税种及税率

    

    主要税种 税率 计税基础

    

    增值税 0%、3% 应税收入

    

    营业税 3%、5% 应税劳务、租赁收入

    

    城市维护建设税 5%、7% 应缴流转税

    

    教育费附加 3% 应缴流转税

    

    地方教育费附加 1% 应缴流转税

    

    企业所得税 15%、25% 应纳税所得额

    

    1、公司增值税税率为0%；公司子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司及成都绿大云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    67

    

    地园艺有限责任公司为增值税小规模纳税人，2009 年1 月1 日前增值税税率为4%，根据中

    

    华人民共和国国务院令第538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》，自2009 年1 月1 日起

    

    增值税税率为3%。

    

    2、公司企业所得税税率为15%；公司子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司企业

    

    所得税税率为15%；公司子公司成都绿大地园艺有限责任公司及昆明美佳房地产开发有限公

    

    司企业所得税税率为25%。

    

    （二）公司享受的减免税政策及批文

    

    1、增值税优惠：

    

    经昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局昆国税经开分函(2001)第09 号“关

    

    于云南绿大地生物科技股份有限公司申请免征增值税的批复”，同意公司销售的自产农业初

    

    级产品（花卉）免征增值税。

    

    2、企业所得税优惠：

    

    经云南省地方税务局云地税二字[2004]77 号“关于云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    执行西部大开发优惠政策问题的批复”，同意公司从2004 年度起，执行西部大开发税收优惠

    

    政策，减按15%的税率征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问

    

    题的通知》（财税[2001]171 号）的规定，经云南省地方税务局云地税二字[2007]24 号“关

    

    于绿大地生物科技有限公司免征企业所得税问题的批复”，并经昆明市地方税务局经济技术

    

    开发区分局昆地税经政字[2007]15 号“关于绿大地生物科技有限公司免征企业所得税的批

    

    复”，对公司从事种植、栽培各种林木、苗木作物取得的生产、经营所得，自2002 年度起免

    

    征企业所得税。

    

    根据全国人民代表大会常委会1980 年8 月26 日颁发的《广东省经济特区条例》第14

    

    条规定“特区企业所得税税率为15%”及深圳市人民政府深府［1988］232 号文《深圳市人

    

    民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》，公司子公司深圳市绿大地园艺科技开

    

    发有限公司适用的企业所得税税率为15%，。

    

    六、利润分配

    

    公司利润分配顺序如下：

    

    （一）弥补亏损；

    

    （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；

    

    （三）提取任意公积金；

    

    （四）分配股利。

    

    七、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    

    （一）会计政策、会计估计的变更内容及影响

    

    1、会计政策变更：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    68

    

    无。

    

    2、会计估计变更：

    

    公司原将超过100 万元的应收账款作为单项金额重大的应收款项。随着公司的发展变

    

    化，从2009 年1 月开始，公司将超过500 万元的应收账款作为单项金额重大的应收款项。

    

    公司对该会计估计变更采用未来适用法处理，该会计估计变更未对公司当期损益造成影响。

    

    （二）重大会计差错更正

    

    无。

    

    八、控股子公司及合营、联营企业

    

    （一）控股子公司及合营、联营企业明细情况及合并财务报表范围

    

    截至2009 年6 月30 日，公司的控股子公司概况如下：

    

    所占权益比例

    

    被投资单位全称 注册地

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    投资额

    

    （万元） 直接(%) 间接(%)

    

    是否纳入

    

    合并范围

    

    深圳市绿大地园

    

    艺科技开发有限

    

    公司

    

    深圳 500.00

    

    园林绿化；植物、花

    

    卉，观赏植物盆景、

    

    绿化苗木的护养、技

    

    术开发、销售、咨询；

    

    园林机械、工艺美术

    

    品、塑料制品、陶瓷

    制品的购销。

    

    450.00 90.00 是

    

    成都绿大地园艺

    

    有限责任公司

    

    成都 1,000.00

    

    苗木及花卉的研发、

    

    种植、销售、租赁、

    

    养护及技术咨询服

    

    务；园林绿化工程的

    

    设计、施工。

    

    900.00 90.00 是

    

    昆明美佳房地产

    

    开发有限公司

    

    昆明 500.00

    

    房地开发及经营；物

    

    业管理；房屋经纪业

    

    务。

    

    500.00 100.00 是

    

    （1）公司于2003 年8 月与深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司共同投资设立了深圳

    

    市绿大地园艺科技开发有限公司（以下简称深圳绿大地），注册资本500 万元，公司出资450

    

    万元，占注册资本的90%；深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司出资50 万元，占注册资

    

    本的10%。该公司自2003 年起纳入合并报表范围。

    

    （2）公司于2005 年7 月与曾萩共同出资设立成都绿大地园艺有限责任公司（以下简称

    

    成都绿大地），注册资本1,000 万元，公司出资900 万元，占注册资本的90%；曾萩出资100

    

    万元，占注册资本的10%。2007 年1 月，曾萩将其持有的成都绿大地10%股权转让给方德荣。

    

    该公司自2005 年起纳入合并报表范围。

    

    （3）公司于2008 年6 月出资成立昆明美佳房地产开发有限公司（以下简称美佳房地产），

    

    注册资本500 万元，公司出资500 万元，占注册资本的100%。该公司自2008 年起纳入合并云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    69

    

    报表范围。

    

    （二）合并范围变更情况

    

    无。

    

    九、合并财务报表主要项目注释

    

    （一）资产负债表项目注释

    

    注释1、货币资金

    

    （1）明细情况：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    币种 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额

    

    现金 人民币 1,707,482.96 1,707,482.96 329,019.21 329,019.21

    

    银行存款 人民币

    

    138,393,094.3

    

    8

    

    138,393,094.3

    

    8

    

    182,170,857.2

    

    1

    

    182,170,857.2

    

    1

    

    合计

    

    140,100,577.3

    

    4

    

    182,499,876.4

    

    2

    

    （2）期末银行存款中募集资金专户余额为2,464.43 元。

    

    （3）截至2009 年6 月30 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在

    

    回收风险的货币资金。

    

    注释2、应收账款

    

    （1）按客户类别划分：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    款项

    

    99,169,310.83 67.47% 6,469,756.84 61,851,779.87 94.09%

    

    5,438,247.1

    

    5

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收款项

    

    690,137.91 0.47% 351,483.60 704,322.91 1.07% 358,576.11

    

    其他不重大应收款项 47,117,344.33 32.06% 5,440,979.75 3,183,876.09 4.84% 424,144.89

    

    合计

    

    146,976,793.0

    

    7

    

    100.00% 12,262,220.19 65,739,978.87 100.00%

    

    6,220,968.1

    

    5

    

    其中：A、期末单项金额重大的应收账款：

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    丰城市城市投资建设有限公司 63,954,800.81 5.00% 账龄1 年以内 3,197,740.03

    

    昆明市官渡区人民政府小板桥街道办

    

    事处

    

    11,173,399.52 10.00% 账龄1-2 年 1,117,339.95

    

    昆明市官渡区人民政府小板桥街道办

    

    事处

    

    1,647,121.97 5.00% 账龄1 年以内 82,356.10

    

    宜良县老昆石公路综合整治指挥部 5,666,693.56 5.00% 账龄1 年以内 283,334.68

    

    宜良县老昆石公路综合整治指挥部 3,476,055.47 10.00% 账龄1-2 年 347,605.55

    

    昆明新都投资有限公司 8,059,115.81 5.00% 账龄1 年以内 402,955.79云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    70

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    昆明市官渡区建设局 5,192,123.69 20.00% 账龄2-3 年 1,038,424.74

    

    小计 99,169,310.83 6,469,756.84

    

    B、期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款：

    

    坏账准备计提

    

    客户信用风险特征组合 确定组合的依据 账面余额

    

    比例 金额

    

    4—5 年 账龄 677,308.61 50.00% 338,654.30

    

    5 年以上 账龄 12,829.30 100.00% 12,829.30

    

    小计 690,137.91 351,483.60

    

    （2）账龄分析如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 110,784,115.85 75.38% 5,539,205.79 44,899,255.39 68.30% 2,244,962.77

    

    1—2 年 19,371,887.93 13.18% 1,937,188.79 12,396,167.70 18.86% 1,239,616.77

    

    2—3 年 10,089,592.75 6.86% 2,017,918.55 3,591,403.24 5.46% 718,280.65

    

    3—4 年 6,041,058.63 4.11% 2,416,423.45 4,148,829.63 6.31% 1,659,531.85

    

    4—5 年 677,308.61 0.46% 338,654.31 691,493.61 1.05% 345,746.81

    

    5 年以上 12,829.30 0.01% 12,829.30 12,829.30 0.02% 12,829.30

    

    合计 146,976,793.07 100.00% 12,262,220.19 65,739,978.87 100.00% 6,220,968.15

    

    前5 名小计 99,169,310.83 67.47% 46,853,724.39 71.27%

    

    （3）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，也无其

    

    他关联方单位欠款。

    

    （4）应收账款期末余额比年初余额增长123.57%，主要原因是绿化工程按完工百分比

    

    法在资产负债表日确认的收入未到合同收款期限以及本期苗木销售收入增加所致。

    

    注释3、预付款项

    

    （1）账龄分析：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 10,361,100.00 83.87% 13,138,366.95 89.99%

    

    1—2 年 531,217.50 4.30% 1,461,500.00 10.01%

    

    2—3 年 1,461,500.00 11.83%

    

    合计 12,353,817.50 100.00% 14,599,866.95 100.00%

    

    （2）预付款项期末余额中位列前五名情况：

    

    单位名称 期末账面余额 内容云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    71

    

    单位名称 期末账面余额 内容

    

    盘龙区万兴苗木园 3,128,000.00 苗木款

    

    昆明金苗园林绿化公司 2,000,000.00 苗木款

    

    云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 苗木款

    

    昆明森潮花卉有限公司 1,400,000.00 苗木款

    

    云南鑫供排水管材有限公司 1,000,000.00 工程款

    

    小计 9,028,000.00

    

    （3）预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    

    （4）期末余额中账龄超过1 年的预付款项1,992,717.50 元，所占比例为16.13%，主

    

    要原因是预付款项尚未结算。

    

    注释4、其他应收款

    

    （1）按客户类别划分：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    款项

    

    1,300,000.00 62.12% 65,000.00 4,100,000.00 81.61% 205,000.00

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收款项

    

    225,110.00 10.76% 93,155.00 193,610.00 3.85% 80,495.00

    

    其他不重大应收款项 567,544.26 27.12% 42,648.20 730,257.28 14.54% 47,481.35

    

    合计 2,092,654.26 100.00% 200,803.20 5,023,867.28 100.00% 332,976.35

    

    其中：A、期末单项金额重大的其他应收款：

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    昆明新都置业有限公司 800,000.00 5.00% 账龄1 年以内 40,000.00

    

    杭州萧山园林集团有限公司 500,000.00 5.00% 账龄1 年以内 25,000.00

    

    小计 1,300,000.00 65,000.00

    

    B、期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款：

    

    坏账准备计提

    

    客户信用风险特征组合 确定组合的依据 账面余额

    

    比例 金额

    

    3—4 年 账龄 219,600.00 40.00% 87,840.00

    

    4—5 年 账龄 390.00 50.00% 195.00

    

    5 年以上 账龄 5,120.00 100.00% 5,120.00

    

    小计 225,110.00 93,155.00

    

    （2）账龄分析如下：

    

    账龄 期末账面余额 年初账面余额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    72

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 1,700,461.21 81.26% 85,023.06 4,657,224.73 92.70% 224,644.16

    

    1—2 年 107,914.70 5.16% 10,791.47 67,693.20 1.35% 6,769.32

    

    2—3 年 59,168.35 2.83% 11,833.67 105,339.35 2.10% 21,067.87

    

    3—4 年 219,600.00 10.49% 87,840.00 188,100.00 3.74% 75,240.00

    

    4—5 年 390.00 0.02% 195.00 510.00 0.01% 255.00

    

    5 年以上 5,120.00 0.24% 5,120.00 5,000.00 0.10% 5,000.00

    

    合计 2,092,654.26 100.00% 200,803.20 5,023,867.28 100.00% 332,976.35

    

    前5 名小计 1,678,814.33 80.22% 4,380,000.00 87.18%

    

    （3）其他应收款期末余额中位列前五名情况：

    

    单位名称 期末余额 账龄

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    性质或内容

    

    昆明新都置业有限公司 800,000.00 1 年以内38.23% 工程投标保证金

    

    杭州萧山园林集团有限公司 500,000.00 1 年以内23.89% 投标保证金

    

    云南红云房地产开发有限公司第二项目部 100,000.00 1 年以内4.78% 投标保证金

    

    外经贸省商业厅规划处 180,000.00 3-4 年 8.60% 劳务备用金

    

    花木物流筹备办公室 98,814.33 1 年以内4.72% 土地租金

    

    小计 1,678,814.33 80.22%

    

    （4）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，也无

    

    其他关联方单位欠款。

    

    （5）其他应收款期末余额比年初余额减少58.35%，主要原因是北京市顺义区高丽营镇

    

    人民政府归还暂借款2,000,000.00 元。

    

    注释5、存货

    

    （1）明细情况：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    

    消耗性生物资产 386,108,398.03 266,105,861.72

    

    原材料 10,615,151.50 10,451,615.20

    

    农用材料 524,034.10 19,049.69

    

    低值易耗品 97,304.90 95,989.90

    

    工程施工 18,612,515.23 53,687,764.86

    

    合计 415,957,403.76 330,360,281.37

    

    （2）期末存货不存在毁损及可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。

    

    （3）消耗性生物资产情况：

    

    项目 期末数量 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    73

    

    项目 期末数量 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    绿化苗木 4,162,073 266,105,861.72 228,885,471.37 108,882,935.06 386,108,398.03

    

    注释6、其他流动资产

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容

    

    待摊费用 165,486.43 348,295.73 本期投保尚未摊销完的苗木保险费

    

    注释7、长期股权投资

    

    （1）被投资单位基本情况：

    

    被投资单位名称 注册地 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例

    

    其他股权投资：

    

    云南花木世界物流有限公

    

    司

    

    昆明 3.03% 3.03%

    

    （2）明细情况：

    

    账面余额

    

    被投资单位名称

    

    初始金额 年初余额

    

    本期增减

    

    变动情况

    

    其中：从被投

    

    资单位分得

    

    的现金红利

    

    期末余额

    

    减值准备

    

    期末余额

    

    账面价值

    

    成本法核算的长

    

    期股权投资：

    

    云南花木世界物

    

    流有限公司

    

    50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    

    （3）期末长期股权投资不存在明显减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。

    

    注释8、固定资产

    

    （1）明细情况：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    一、固定资产原值 148,242,961.55 7,825,673.93 1,227,265.36 154,841,370.12

    

    房屋及建筑物 120,709,215.22 6,585,328.93 21,040.25 127,273,503.90

    

    通用设备 2,937,108.81 132,636.00 3,069,744.81

    

    专用设备 16,318,776.85 415,379.00 146,500.00 16,587,655.85

    

    运输设备 8,277,860.67 692,330.00 1,059,725.11 7,910,465.56

    

    二、累计折旧 22,273,646.38 4,291,238.66 602,236.91 25,962,648.13

    

    房屋及建筑物 11,336,287.09 3,068,621.36 14,404,908.45

    

    通用设备 1,724,805.94 124,072.93 1,848,878.87

    

    专用设备 7,096,238.09 677,422.64 7,773,660.73

    

    运输设备 2,116,315.26 421,121.73 602,236.91 1,935,200.08

    

    三、固定资产减值准备云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    74

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    四、固定资产账面价值 125,969,315.17 128,878,721.99

    

    房屋及建筑物 109,372,928.13 112,868,595.45

    

    通用设备 1,212,302.87 1,220,865.94

    

    专用设备 9,222,538.76 8,813,995.12

    

    运输设备 6,161,545.41 5,975,265.48

    

    （2）本期增加中，在建工程完工转入固定资产137,517.90 元。

    

    （3）房屋及建筑物中，组培工厂大楼产权证正在办理中，其原值9,494,899.33 元，累

    

    计折旧225,503.86 元，净值9,269,395.47 元。

    

    （4）期末固定资产不存在明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。

    

    （5）截至2009 年6 月30 日，公司无用于抵押、担保的固定资产。

    

    注释9、在建工程

    

    （1）明细情况：

    

    项目 年初账面余额 本期增加

    

    本期转入固定

    

    资产

    

    本期其他减少

    

    数

    

    期末账面余额

    

    资金

    

    来源

    

    进度

    

    北京智能温室 12,712,500.00 27,563,128.89 40,275,628.89 自筹 95%

    

    配电系统改造工程 1,318,112.80 1,318,112.80 自筹 71%

    

    北京办公楼改造工程 790,400.00 790,400.00 自筹 38%

    

    污水净化处理系统 360,000.00 360,000.00 自筹 95%

    

    小哨盆栽基地 49,125.90 49,125.90 自筹 1%

    

    小哨基地灌溉系统 89,255.90 89,255.90 自筹 100%

    

    马鸣乡基建 48,262.00 48,262.00 自筹 100%

    

    合计 12,712,500.00 30,218,285.49 137,517.90 42,793,267.59

    

    其中：资本化利息

    

    （2）在建工程期末余额中无借款费用资本化利息。

    

    （3）期末在建工程不存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

    

    （4）在建工程期末余额比年初余额增长236.62%，主要原因是投资建设的北京智能温

    

    室工程项目继续投入以及配电系统改造工程、北京办公楼改造工程、污水净化处理系统投资

    

    增加所致。

    

    注释10、生产性生物资产

    

    （1）明细情况：

    

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    一、生产性生物资产原值 1,198,063.64 1,198,063.64

    

    绿化苗木母本 1,198,063.64 1,198,063.64

    

    二、累计折旧 28,454.01 28,454.01云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    75

    

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    绿化苗木母本 28,454.01 28,454.01

    

    三、生产性生物资产减值准备

    

    四、生产性生物资产账面价值 1,169,609.63 1,169,609.63

    

    绿化苗木母本 1,169,609.63 1,169,609.63

    

    （2）生产性生物资产本期增加系公司品种园为自培苗木提供种源而增加的绿化苗木母

    

    本。

    

    （3）期末生产性生物资产不存在明显减值迹象，故未计提生产性生物资产减值准备。

    

    注释11、无形资产

    

    （1）分类情况：

    

    项目 土地使用权 非专利技术 合计

    

    一、原价：

    

    年初账面余额 180,437,567.01 530,000.00 180,967,567.01

    

    本期增加

    

    本期减少 1,693,468.62 1,693,468.62

    

    期末账面余额 178,744,098.39 530,000.00 179,274,098.39

    

    二、累计摊销：

    

    年初账面余额 11,325,815.38 248,666.66 11,574,482.04

    

    本期摊销 1,817,188.35 25,500.00 1,842,688.35

    

    本期减少 138,299.53 138,299.53

    

    期末账面余额 13,004,704.20 274,166.66 13,278,870.86

    

    三、减值准备：

    

    四、账面价值：

    

    年初账面余额 169,111,751.63 281,333.34 169,393,084.97

    

    期末账面余额 165,739,394.19 255,833.34 165,995,227.53

    

    （2）本期转出无形资产——土地使用权系根据《昆明市人民政府关于7204 道路改扩建

    

    工程征地拆迁补偿标准的批复》（昆政复[2007]93 号）文件，政府定点收购公司国有出让土

    

    地使用权2.919 亩，作为7204 道路改扩建工程用地。本期转出无形资产——土地使用权原

    

    值1,693,468.62 元，累计摊销138,299.53 元。

    

    （3）期末无形资产不存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。

    

    注释12、长期待摊费用

    

    （1）明细情况：

    

    项目 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末账面余额

    

    剩余摊销

    

    月数

    

    马鸣基地土壤改良费 25,291,272.00 20,865,299.40 1,264,563.60 5,690,536.20 19,600,735.80 93云南绿大地生物科技股

份有限公司 2009 年半年度报告

    

    76

    

    项目 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末账面余额

    

    剩余摊销

    

    月数

    

    月望基地土壤改良费 45,273,000.00 44,518,450.00 2,263,650.00 3,018,200.00 42,254,800.00 112

    

    合计 70,564,272.00 65,383,749.40 3,528,213.60 8,708,736.20 61,855,535.80

    

    （2）土壤改良费摊销期限为十年。

    

    注释13、递延所得税资产

    

    （1）已确认递延所得税资产：

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    可抵扣暂时性差异之所得税资产

    

    其中：

    

    1、资产引起暂时性差异 1,897,858.48 1,012,371.13

    

    因计提坏账准备而确认 1,897,858.48 1,012,371.13

    

    2、负债引起暂时性差异 616,104.51 265,341.15

    

    因预计负债而确认 616,104.51 265,341.15

    

    合计 2,513,962.99 1,277,712.28

    

    （2）因应收款项收回及预计负债实际发生的不确定性，公司据以确认递延所得税资产

    

    的暂时性差异在可预见的未来转回时间分布或对应金额不能合理确定。

    

    （3）递延所得税资产年末余额比年初余额增长96.76%，主要原因是本期非苗木销售产

    

    生的应收账款余额增加及确认预计负债所致。

    

    注释14、资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    坏账准备 6,553,944.50 5,909,078.89 12,463,023.39

    

    注释15、短期借款

    

    （1）明细情况：

    

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    

    信用借款 160,000,000.00 110,000,000.00

    

    （2）截至2009 年6 月30 日，公司无到期未偿还的短期借款。

    

    （3）短期借款期末余额比年初余额增长45.45%，主要原因是根据公司发展规划，储备

    

    苗木资金需求增加。

    

    注释16、应付账款

    

    （1）账龄分析：

    

    账龄 期末账面余额 年初账面余额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    77

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 42,191,157.49 94.23% 20,320,677.54 95.99%

    

    1—2 年 1,098,522.37 2.45% 849,751.40 4.01%

    

    2—3 年 1,488,331.26 3.32%

    

    合计 44,778,011.12 100.00% 21,170,428.94 100.00%

    

    （2）应付账款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    

    （3）应付账款期末余额比年初余额增长111.51%，主要原因是本期赊购苗木款项增加。

    

    （4）期末余额中账龄超过1年的应付账款2,586,853.63元，所占比例为5.77%，主要原

    

    因是货款尚未结算。

    

    注释17、预收款项

    

    （1）账龄分析：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 8,933,430.24 98.57% 16,846,560.73 99.24%

    

    1—2 年 105,050.00 1.16% 105,050.00 0.62%

    

    2—3 年 24,770.00 0.27% 24,770.00 0.14%

    

    合计 9,063,250.24 100.00% 16,976,380.73 100.00%

    

    （2）预收款项期末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    

    （3）预收款项期末余额比年初余额减少46.61%，主要原因是发货后结转当期收入所致。

    

    （4）期末余额中账龄超过1年的预收款项129,820.00元，所占比例为1.43%，主要原因

    

    是预收款未结算。

    

    注释18、应付职工薪酬

    

    （1）明细情况：

    

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,760,281.46 6,287,479.63 11,365,122.55 682,638.54

    

    二、职工福利费 418,256.05 418,256.05

    

    三、社会保险费 176,454.47 176,454.47

    

    四、住房公积金 23,525.00 23,525.00

    

    五、工会经费和职工教育经费 41,607.36 206,654.95 213,976.02 34,286.29

    

    合计 5,801,888.82 7,112,370.10 12,197,334.09 716,924.83

    

    （2）应付职工薪酬期末余额比年初余额减少87.64%，主要原因是本期支付2008 年计

    

    提的绩效奖和销售奖所致。

    

    （3）应付职工薪酬期末余额中无拖欠职工工资。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    78

    

    注释19、应交税费

    

    （1）明细情况：

    

    税种 期末账面余额 年初账面余额

    

    营业税 5,139,460.18 3,028,306.97

    

    增值税 -1,968.00

    

    城市维护建设税 379,449.13 228,139.54

    

    教育费附加 156,941.07 93,606.48

    

    地方教育费附加 46,654.85 19,543.30

    

    印花税 35,021.23 20,748.41

    

    企业所得税 1,927,206.88 1,084,737.26

    

    个人所得税 2,076,536.41 6,040.00

    

    合计 9,761,269.75 4,479,153.96

    

    （2）主要税种适用税率详见本附注“五、税项”。

    

    注释20、应付利息

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    借款利息 308,327.50 286,000.00

    

    注释21、应付股利

    

    （1）明细情况：

    

    股东名称 期末账面余额 年初账面余额

    

    Treasure Land

    

    Enterprises Limited

    

    1,870,368.30

    

    （2）由于该股东账户原因导致汇款无法存入，故公司尚未支付股利。目前公司正在办

    

    理股利支付事项。

    

    注释22、其他应付款

    

    （1）账龄分析：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 22,583,034.90 99.23% 7,868,720.00 96.63%

    

    1—2 年 13,896.50 0.06% 112,365.00 1.38%

    

    2—3 年 161,000.00 0.71% 162,000.00 1.99%

    

    合计 22,757,931.40 100.00% 8,143,085.00 100.00%

    

    （2）其他应付款期末余额中位列前五名情况：

    

    债权人名称 期末账面余额 性质或内容

    

    廊坊市九天农业工程有限公司 18,065,263.00 温室工程进度款云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    79

    

    债权人名称 期末账面余额 性质或内容

    

    陈国捷 1,464,253.69 代垫款

    

    李源洪 851,600.00 围墙工程款

    

    李红波 473,266.70 土地款及租金

    

    北京顺义区高丽营镇三村经济合作社 271,080.00 土地租金

    

    小计 21,125,463.39

    

    （3）其他应付款期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    

    （4）其他应付款期末余额比年初余额增长179.48%，主要原因是新增应付工程款尚未

    

    支付。

    

    （5）期末余额中账龄超过1 年的其他应付款174,896.50 元，所占比例为0.77%，主要

    

    原因是应付款项尚未支付。

    

    注释23、长期借款

    

    （1）明细情况：

    

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    

    信用借款 65,000,000.00 30,000,000.00

    

    抵押借款 15,000,000.00

    

    合计 65,000,000.00 45,000,000.00

    

    （2）截至2009 年6 月30 日，公司无到期未偿还的长期借款。

    

    （3）长期借款期末余额比年初余额增长44.44%，主要原因是根据公司发展规划，储备

    

    苗木资金需求增加。

    

    注释24、长期应付款

    

    （1）明细情况：

    

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    

    昆明市财政局经济技术开发区财政分局专项借款 800,000.00 800,000.00

    

    （2）长期应付款为昆明市财政局经济技术开发区财政分局为支持企业发展提供的无息

    

    无固定期限的专项借款。

    

    注释25、专项应付款

    

    （1）明细情况：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额

    

    云南优势特色木本花卉产业开发关

    

    键技术研究与应用示范项目

    

    3,100,000.00 1,010,000.00 2,090,000.00

    

    云南野生特色园林花木滇丁香产业

    

    化关键技术研究与示范项目

    

    500,000.00 500,000.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    80

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额

    

    创新型企业研发平台建设 500,000.00 500,000.00

    

    成都绿大地乡土树种引进研发及示

    

    范推广项目

    

    523,765.00 67,014.45 456,750.55

    

    合计 4,623,765.00 2,077,014.45 2,546,750.55

    

    （2）根据项目完成情况，公司将专项应付款2,010,000.00 元结转营业外收入。

    

    注释26、预计负债

    

    项目 年初账面余额 本期计提 本期支付 期末账面余额

    

    绿化工程后期管养费 1,768,941.01 4,518,590.81 2,180,168.39 4,107,363.43

    

    注释27、股本

    

    （1）明细情况：

    

    年初账面余额 本期变动增减（+、-） 期末账面余额

    

    项目

    

    数量 比例 配股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份

    

    30,282,21

    

    4

    

    36.08% 6,047,893 18,143,678

    

    -42,75

    

    0

    

    24,148,821 54,431,035 36.03%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股

    

    30,282,21

    

    4

    

    36.08% 6,047,893 18,143,678

    

    -42,75

    

    0

    

    24,148,821 54,431,035 36.03%

    

    其中：境内法人持股 4,700,000 5.60% 940,000 2,820,000 3,760,000 8,460,000 5.60%

    

    境内自然人持股

    

    25,582,21

    

    4

    

    30.48% 5,107,893 15,323,678

    

    -42,75

    

    0

    

    20,388,821 45,971,035 30.43%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份

    

    53,655,06

    

    6

    

    63.92%

    

    10,739,56

    

    3

    

    32,218,690 42,750 43,001,003 96,656,069 63.97%

    

    1、人民币普通股

    

    53,655,06

    

    6

    

    63.92%

    

    10,739,56

    

    3

    

    32,218,690 42,750 43,001,003 96,656,069 63.97%

    

    2、境内上市外资股

    

    3、境外上市外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数

    

    83,937,28

    

    0

    

    100%

    

    16,787,45

    

    6

    

    50,362,368 67,149,824

    

    151,087,10

    

    4

    

    100%

    

    （2）公司本期增加股本67,149,824.00 元，业经中和正信会计师事务所有限公司2009

    

    年6 月10 日出具的中和正信验字(2009)第12-2010 号《验资报告》验证。

    

    注释28、资本公积

    

    （1）明细情况：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    81

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    股本溢价 337,092,213.72

    

    50,362,368.0

    

    0

    

    286,729,845.72

    

    其他资本公积 3,334,592.31 2,474,747.95 5,809,340.26

    

    合计 340,426,806.03 2,474,747.95

    

    50,362,368.0

    

    0

    

    292,539,185.98

    

    （2）本期减少股本溢价是根据公司2008 年年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日

    

    总股本为基数，向全体股东以资本公积每10 股转增6 股，增加股本50,362,368.00 元。

    

    （3）本期增加其他资本公积2,474,747.95元是公司实施股票期权激励计划确认的股权

    

    支付费用，详见本附注“十二、股份支付”。

    

    注释29、盈余公积

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    法定盈余公积 41,178,874.74 6,174,540.02 47,353,414.76

    

    注释30、未分配利润

    

    （1）明细情况：

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    净利润 61,681,948.04 86,767,925.49

    

    加：年初未分配利润 280,748,213.24 202,632,265.00

    

    减：提取法定盈余公积 6,174,540.02 8,651,977.25

    

    可供投资者分配的利润 336,255,621.26 280,748,213.24

    

    减：应付优先股股利

    

    提取任意盈余公积

    

    应付普通股股利 25,181,184.00

    

    转作股本的普通股股利 16,787,456.00

    

    期末未分配利润 294,286,981.26 280,748,213.24

    

    （2）根据公司2008 年年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日总股本为基数，

    

    向全体股东每10 股派发现金红利3 元（含税），共计25,181,184.00 元；以未分配利润每

    

    10 股送红股2 股，增加股本16,787,456.00 元。

    

    注释31、少数股东权益

    

    （1）明细情况：

    

    少数股东名称 期末账面余额 年初账面余额

    

    方德荣 1,035,970.73 1,034,356.69

    

    深圳市盛世飞龙影视广告传播

    

    有限公司

    

    427,180.65 429,409.78云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    82

    

    少数股东名称 期末账面余额 年初账面余额

    

    合计 1,463,151.38 1,463,766.47

    

    （2）方德荣持有公司子公司成都绿大地10%股权，深圳市盛世飞龙影视广告传播有限

    

    公司持有公司子公司深圳绿大地10%的股权。

    

    （二）利润表项目注释

    

    注释32、营业收入和营业成本

    

    （1）项目情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    一、营业收入

    

    主营业务收入 268,571,996.51 174,727,349.33

    

    其他业务收入 59,780.00 31,724.70

    

    营业收入合计 268,631,776.51 174,759,074.03

    

    二、营业成本

    

    主营业务成本 175,897,515.60 116,874,587.47

    

    其他业务成本 14,223.84 119.00

    

    营业成本合计 175,911,739.44 116,874,706.47

    

    （2）主营业务收入和主营业务成本明细：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    一、主营业务收入

    

    苗木销售 172,699,335.00 133,887,108.83

    

    绿化工程 95,589,017.08 40,840,240.50

    

    苗木租赁 283,644.43

    

    合计 268,571,996.51 174,727,349.33

    

    二、主营业务成本

    

    苗木销售 108,882,935.06 89,514,388.09

    

    绿化工程 66,937,787.08 27,360,199.38

    

    苗木租赁 76,793.46

    

    合计 175,897,515.60 116,874,587.47

    

    （3）前五名客户主营业务收入情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    83

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    前五名客户主营业务收入

    

    合计 111,843,045.47 64,933,099.64

    

    占主营业务收入总额比例

    

    41.64% 37.16%

    

    注释33、营业税金及附加

    

    （1）明细情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    营业税

    

    3,063,378.59 1,226,593.85

    

    城市维护建设税

    

    214,436.50 85,861.58

    

    教育费附加

    

    91,901.36 36,797.81

    

    地方教育费附加

    

    30,633.78 11,827.93

    

    合计 3,400,350.23 1,361,081.17

    

    （2）主要税种适用税率详见本附注“五、税项”。

    

    注释34、财务费用

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    利息支出 5,003,300.85 3,370,854.26

    

    减：利息收入 376,757.43 1,925,374.74

    

    其他 16,097.39 6,468.77

    

    合计 4,642,640.81 1,451,948.29

    

    注释35、资产减值损失

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    坏账损失 5,909,078.89 1,124,923.84

    

    注释36、营业外收入

    

    （1）明细情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    政府补助 2,615,000.00 868,800.00

    

    非流动资产处置收益 753.00

    

    其他 40,050.00

    

    合计 2,655,050.00 869,553.00

    

    （2）本期政府补助明细情况：

    

    项目 金额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    84

    

    项目 金额

    

    云南优势特色木本花卉产业开发关键技术研究与应用示范项目 1,010,000.00

    

    云南野生特色园林花木滇丁香产业化关键技术研究与示范项目 500,000.00

    

    创新型企业研发平台建设 500,000.00

    

    昆明市财政局拨付非公经济发展专项资金 600,000.00

    

    昆明市财政局经济技术开发区财政分局拨诚信企业奖励 5,000.00

    

    小计 2,615,000.00

    

    （3）根据2008 年12 月18 日云南省财政厅云财企[2008]474 号“关于下达2008 年非

    

    公经济发展专项资金的通知”，公司于2009 年1 月收到昆明市财政局拨付非公经济发展专项

    

    资金60 万元。

    

    注释37、营业外支出

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    非流动资产处置损失 1,081,984.29 12,740.55

    

    捐赠支出 230,000.00 211,000.00

    

    合计 1,311,984.29 223,740.55

    

    注释38、所得税费用

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    本期计提所得税 2,350,934.31 891,182.53

    

    减：所得税减免

    

    递延所得税费用 -1,236,250.71 -621,941.22

    

    合计 1,114,683.60 269,241.31

    

    （三）现金流量表项目注释

    

    注释39、收到的其他与经营活动有关的现金：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    利息收入 376,757.43 1,925,374.74

    

    政府补助收入 605,000.00 868,800.00

    

    其他 40,050.00 3,194,185.51

    

    合计 1,021,807.43 5,988,360.25

    

    注释40、支付的其他与经营活动有关的现金：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    后续管养费 969,246.73 841,497.86

    

    顾问费 796,000.00 1,161,000.00

    

    差旅费 502,061.09 457,770.08

    

    业务宣传招待费 664,656.06 692,354.25云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    85

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    汽车费 384,934.59 451,847.33

    

    水电租金 359,515.55 109,645.11

    

    其他 2,271,083.01 664,073.38

    

    合计 5,947,497.03 4,378,188.01

    

    注释41、合并现金流量表补充资料：

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 61,681,332.95 41,443,058.50

    

    加：资产减值准备 5,909,078.89 1,124,923.84

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,319,692.67 2,365,866.05

    

    无形资产摊销 1,842,688.35 1,508,390.88

    

    长期待摊费用摊销 3,528,213.60 1,264,563.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,081,984.29 11,987.55

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 5,003,300.85 3,370,854.26

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -1,236,250.71 -624,040.83

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 -86,803,359.77 -867,490.04

    

    经营性应收项目的减少 -82,451,094.70 -12,301,495.28

    

    经营性应付项目的增加 14,016,698.72 -23,534,141.03

    

    其他 328,422.42 1,768,941.01

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,779,292.44 15,531,417.91

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净增加情况：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    86

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    现金的期末余额 140,100,577.34 173,559,635.71

    

    减：现金的期初余额 182,499,876.42 336,654,393.74

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -42,399,299.08 -163,094,758.03

    

    （2）现金及现金等价物：

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    一、现金 140,100,577.34 173,559,635.71

    

    其中：库存现金 1,707,482.96 1,481,429.47

    

    可随时用于支付的银行存款 138,393,094.38 172,078,206.24

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：交易性债券投资

    

    三、调整前现金和现金等价物余额

    

    加：汇率变动对现金的影响

    

    四、期末现金及现金等价物余额 140,100,577.34 173,559,635.71

    

    十、母公司财务报表主要项目注释

    

    注释1、应收账款

    

    （1）按客户类别划分：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    款项

    

    99,169,310.83 67.50% 6,469,756.84 61,851,779.87 94.19%

    

    5,438,247.1

    

    5

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收款项

    

    690,137.91 0.47% 351,483.61 704,322.91 1.07% 358,576.11

    

    其他不重大应收款项 47,047,344.33 32.03% 5,433,979.74 3,113,876.09 4.74% 417,144.89

    

    合计 146,906,793.07 100.00%

    

    12,255,220.1

    

    9

    

    65,669,978.87 100.00%

    

    6,213,968.1

    

    5

    

    其中：A、期末单项金额重大的应收账款：

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    丰城市城市投资建设有限公司 63,954,800.81 5.00% 账龄1 年以内 3,197,740.03云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    87

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    昆明市官渡区人民政府小板桥街道办

    

    事处

    

    11,173,399.52 10.00% 账龄1-2 年 1,117,339.95

    

    昆明市官渡区人民政府小板桥街道办

    

    事处

    

    1,647,121.97 5.00% 账龄1 年以内 82,356.10

    

    宜良县老昆石公路综合整治指挥部 5,666,693.56 5.00% 账龄1 年以内 283,334.68

    

    宜良县老昆石公路综合整治指挥部 3,476,055.47 10.00% 账龄1-2 年 347,605.55

    

    昆明新都投资有限公司 8,059,115.81 5.00% 账龄1 年以内 402,955.79

    

    昆明市官渡区建设局 5,192,123.69 20.00% 账龄2-3 年 1,038,424.74

    

    小计 99,169,310.83 6,469,756.84

    

    B、期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款：

    

    坏账准备计提

    

    客户信用风险特征组合 确定组合的依据 账面余额

    

    比例 金额

    

    4—5 年 账龄 677,308.61 50.00% 338,654.31

    

    5 年以上 账龄 12,829.30 100.00% 12,829.30

    

    小计 690,137.91 351,483.61

    

    （2）账龄分析如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 110,784,115.85 75.41% 5,539,205.79 44,899,255.39 68.37% 2,244,962.77

    

    1—2 年 19,301,887.93 13.14% 1,930,188.79 12,326,167.70 18.77% 1,232,616.77

    

    2—3 年 10,089,592.75 6.87% 2,017,918.55 3,591,403.24 5.47% 718,280.65

    

    3—4 年 6,041,058.63 4.11% 2,416,423.45 4,148,829.63 6.32% 1,659,531.85

    

    4—5 年 677,308.61 0.46% 338,654.31 691,493.61 1.05% 345,746.81

    

    5 年以上 12,829.30 0.01% 12,829.30 12,829.30 0.02% 12,829.30

    

    合计 146,906,793.07 100.00% 12,255,220.19 65,669,978.87 100.00% 6,213,968.15

    

    前5 名小计 99,169,310.83 67.50% 46,853,724.39 71.35%

    

    （3）应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款，也无其

    

    他关联方单位欠款。

    

    （4）应收账款期末余额比年初余额增长123.70%，主要原因是绿化工程按完工百分比

    

    法在资产负债表日确认的收入未到合同收款期限和苗木销售收入增加所致。

    

    注释2、其他应收款

    

    （1）按客户类别划分：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收

    

    款项

    

    3,761,253.83 82.83% 65,000.00 7,104,796.71 88.27% 205,000.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    88

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收款项

    

    225,110.00

    

    4.96% 93,155.00 193,610.00 2.41% 80,495.00

    

    其他不重大应收款项 554,524.26 12.21% 41,502.20 750,515.21 9.32% 44,296.35

    

    合计 4,540,888.09 100.00% 199,657.20 8,048,921.92 100.00% 329,791.35

    

    其中：A、期末单项金额重大的其他应收款：

    

    坏账准备计提

    

    客户名称 账面余额

    

    比例 理由 金额

    

    成都绿大地 2,461,253.83 子公司

    

    昆明新都置业有限公司 800,000.00 5.00% 账龄1 年以内 40,000.00

    

    杭州萧山园林集团有限公司 500,000.00 5.00% 账龄1 年以内 25,000.00

    

    小计 3,761,253.83 65,000.00

    

    B、期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款：

    

    坏账准备计提

    

    客户信用风险特征组合 确定组合的依据 账面余额

    

    比例 金额

    

    3—4 年 账龄 219,600.00 40.00% 87,840.00

    

    4—5 年 账龄 390.00 50.00% 195.00

    

    5 年以上 账龄 5,120.00 100.00% 5,120.00

    

    小计 225,110.00 93,155.00

    

    （2）账龄分析如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 4,151,995.04 91.43% 84,537.06 7,685,579.37 95.48% 222,119.16

    

    1—2 年 107,914.70 2.38% 10,791.47 67,693.20 0.84% 6,769.32

    

    2—3 年 55,868.35 1.23% 11,173.67 102,039.35 1.27% 20,407.87

    

    3—4 年 219,600.00 4.84% 87,840.00 188,100.00 2.34% 75,240.00

    

    4—5 年 390.00 0.01% 195.00 510.00 0.01% 255.00

    

    5 年以上 5,120.00 0.11% 5,120.00 5,000.00 0.06% 5,000.00

    

    合计 4,540,888.09 100.00% 199,657.20 8,048,921.92 100.00% 329,791.35

    

    前5 名小计 4,041,253.83 89.00% 7,284,796.71 90.51%

    

    （3）其他应收款期末余额中位列前五名情况：

    

    单位名称 期末余额 账龄

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    性质或内容

    

    成都子公司 2,461,253.83 1 年以内 54.20% 内部往来云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    89

    

    单位名称 期末余额 账龄

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    性质或内容

    

    昆明新都置业有限公司 800,000.00 1 年以内 17.62% 工程投标保证金

    

    杭州萧山园林集团有限公司 500,000.00 1 年以内 11.01% 投标保证金

    

    云南红云房地产开发有限公司第二项目部 100,000.00 1 年以内 2.20% 投标保证金

    

    外经贸省商业厅规划处 180,000.00 3-4 年 3.97% 劳务备用金

    

    小计 4,041,253.83 89.00%

    

    （4）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    

    （5）其他应收款期末余额中应收子公司款项2,461,253.83 元，占其他应收款余额的比

    

    例为54.20%，母公司未计提该部分应收款坏账准备。

    

    （6）其他应收款期末余额比年初余额减少43.58%，主要原因是北京市顺义区高丽营镇

    

    人民政府归还暂借款2,000,000.00 元。

    

    注释3、长期股权投资

    

    （1）被投资单位基本情况：

    

    被投资单位名称 注册地

    

    本企业

    

    持股比例

    

    本企业在

    

    被投资单位

    

    表决权比例

    

    期末

    

    净资产总额

    

    本期

    

    营业收入总额

    

    本期净利润

    

    一、对子公司的投资

    

    深圳绿大地 深圳 90.00% 90.00% 4,271,806.48 -22,291.34

    

    成都绿大地 成都 90.00% 90.00% 10,359,707.20 733,437.40 16,140.37

    

    美佳房地产 昆明 100.00% 100.00% 4,905,219.51 -57,916.24

    

    二、其他股权投资

    

    云南花木世界物流有限公司 昆明 3.03% 3.03%

    

    （2）明细情况：

    

    账面余额

    

    被投资单位名称

    

    初始金额 年初余额

    

    本期增减变

    

    动情况

    

    其中：从被投

    

    资单位分得

    

    的现金红利

    

    期末余额

    

    减值准备

    

    期末余额

    

    账面价值

    

    成本法核算的长

    

    期股权投资：

    

    深圳绿大地 4,500,000.000 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    

    成都绿大地 9,000,000.000 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    

    美佳房地产 5,000,000.000 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    云南花木世界物

    

    流有限公司

    

    50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    

    合计 18,550,000.0018,550,000.00 18,550,000.00 18,550,000.00

    

    （3）期末长期股权投资不存在明显减值迹象，故未计提长期投资减值准备。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    90

    

    注释4、营业收入和营业成本

    

    （1）项目情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    一、营业收入

    

    主营业务收入 268,571,996.51 174,727,349.33

    

    其他业务收入 21,780.00 31,724.70

    

    营业收入合计 268,593,776.51 174,759,074.03

    

    二、营业成本

    

    主营业务成本 175,897,515.60 116,874,537.60

    

    其他业务成本 119.00

    

    营业成本合计 175,897,515.60 116,874,656.60

    

    （2）主营业务收入和主营业务成本明细：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    一、主营业务收入

    

    苗木销售 172,699,335.00 133,887,108.83

    

    绿化工程 95,589,017.08 40,840,240.50

    

    苗木租赁 283,644.43

    

    合计 268,571,996.51 174,727,349.33

    

    二、主营业务成本

    

    苗木销售 108,882,935.06 89,514,338.22

    

    绿化工程 66,937,787.08 27,360,199.38

    

    苗木租赁 76,793.46

    

    合计 175,897,515.60 116,874,537.60

    

    （3）前五名客户主营业务收入情况：

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    前五名客户主营业务收入

    

    合计 111,843,045.47 64,933,099.64

    

    占主营业务收入总额比例

    

    41.64% 37.16%

    

    注释5、母公司现金流量表补充资料：

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    91

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 61,745,400.16 42,118,373.95

    

    加：资产减值准备 5,911,117.89 1,247,691.95

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,116,946.19 2,165,083.59

    

    无形资产摊销 1,800,188.37 1,465,890.90

    

    长期待摊费用摊销 3,528,213.60 1,264,563.60

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,081,984.29 12,740.55

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 5,003,300.85 3,280,944.26

    

    投资损失

    

    递延所得税资产减少 -1,236,725.46 -649,850.53

    

    递延所得税负债增加

    

    存货的减少 -86,768,537.76 -781,540.41

    

    经营性应收项目的减少 -83,114,186.11 -14,333,583.11

    

    经营性应付项目的增加 15,536,057.42 -22,884,823.04

    

    其他 328,422.42 1,768,941.01

    

    经营活动产生的现金流量净额 -72,067,818.14 14,674,432.72

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 134,926,857.04 168,109,374.45

    

    减：现金的期初余额 176,551,558.82 333,666,414.80

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -41,624,701.78 -165,557,040.35

    

    （2）现金及现金等价物：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    92

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    一、现金 134,926,857.04 168,109,374.45

    

    其中：库存现金 1,552,760.21 166,857,147.13

    

    可随时用于支付的银行存款 133,374,096.83 1,252,227.32

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：交易性债券投资

    

    三、调整前现金和现金等价物余额

    

    加：汇率变动对现金的影响

    

    四、期末现金及现金等价物余额 134,926,857.04 168,109,374.45

    

    十一、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方关系

    

    1、存在控制关系的关联方：

    

    公司实际控制人为第一大股东何学葵。

    

    公司子公司情况如下：

    

    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    

    公司合计持

    

    股比例

    

    公司合计享有的

    

    表决权比例

    

    深圳绿大地 深圳 园林绿化 500万元 90.00% 90.00%

    

    成都绿大地 成都 苗木及花卉种植、销售等 1,000万元 90.00% 90.00%

    

    美佳房地产 昆明 房地产开发及经营 500万元 100.00% 100.00%

    

    2、不存在控制关系的关联方的性质：

    

    企业名称 与公司关系

    

    Treasure Land Enterprises Limited 公司第二大股东

    

    中国科学院昆明植物研究所 公司第三大股东

    

    云南省红河热带农业科学研究所 公司第四大股东

    

    （二）关联方交易

    

    1、采购货物：

    

    报告期内无关联方采购货物。

    

    2、销售货物：

    

    报告期内无关联方销售货物。

    

    3、关联方应收应付款项余额：

    

    报告期末应付Treasure Land Enterprises Limited 股利1,870,368.30 元。

    

    4、担保事项：云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    93

    

    报告期内无对外担保事项。

    

    十二、股份支付

    

    1、股票期权激励计划简述：

    

    2008 年6 月1 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《云南绿大地生物科技股

    

    份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》。2008 年10 月11 日，公司第三届董事会第十

    

    一次会议对《云南绿大地生物科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》进行了修

    

    改，经中国证券监督管理委员会备案无异议。2008 年11 月24 日，公司2008 年第二次临时

    

    股东大会批准了该项股票期权激励计划。

    

    2008 年12 月15 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于确定<公司首期

    

    股票期权激励计划>授权日的议案》和《关于<公司首期股票期权激励计划>授予条件满足情

    

    况说明的议案》。本计划授予激励对象100 万份股票期权，对应标的股票100 万股，占目前

    

    公司总股本8,393.73 万股的1.19%；激励对象为公司高级管理人员和其他骨干员工；本计

    

    划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司股票，激励对象可根据本计划规定的条件行使

    

    股票认购权，每份股票期权可认购公司向其定向发行的一股普通股股票；满足授予条件的激

    

    励对象自股票授权日起满一年后，激励对象可在可行权期内按每年40%、30%、30%的行权比

    

    例分批逐年行权，如达到行权条件但在该行权期内未行权的部分，在以后年度不得行权。公

    

    司首期股票期权激励计划的股票期权授权日为2008 年12 月15 日，行权价格为47.00 元，

    

    即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以47.00 元的价格认购一股绿大地股

    

    票。

    

    2009 年5 月15 日，公司2008 年度利润分配实施完毕。根据《公司股票期权激励计划》，

    

    股票期权数量调整为180 万份，行权价格调整为为25.94 元，对应标的股票相应调整为180

    

    万股。

    

    2、股票期权公允价值的确定方法和股份支付费用：

    

    按照《企业会计准则第11 号－股份支付》和《企业会计准则第22 号－金融工具计量和

    

    确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的

    

    期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes 期权定价模型估计公司股票期权的

    

    公允价值。将股票期权授予日的公司当前股价S（30.03 元）、年波动率α（64.57%）、无风

    

    险利率R（2.79%、3.33%、3.74%）、协议价格X（47.00 元）、到期时间T（1.5、2.5、4 年）

    

    分别输入定价模型，计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一次每份5.54

    

    元、第二次每份8.66 元、第三次每份12.32 元。根据每次期权等待期长短，公司本期分配

    

    的股票期权股份支付费用为2,474,747.95 元，该项费用计入管理费用，同时增加资本公积。

    

    截至2009 年6 月30 日止，股票期权激励计划累计发生股份支付费用2,523,047.95 元，资

    

    本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为2,523,047.95 元。

    

    十三、或有事项云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    94

    

    公司无需要说明的或有事项。

    

    十四、承诺事项

    

    公司无需要说明的承诺事项。

    

    十五、资产负债表日后事项

    

    经与云南美华地农林投资有限公司（以下简称“美华地”）协商，并经公司第三届董事

    

    会第十八次会议审议通过，美华地同意将其拥有的位于文山州广南县莲城镇的12,234.5 亩

    

    林地使用权以9,000 元/亩的价格转让给公司，总价款11,011.05 万元。公司在取得该林地

    

    使用权后，择机将在该地实施优质特色绿化苗木生产基地建设项目。

    

    经公司第三届董事会第十九次会议审议通过《公司2009 年非公开发行股票预案》。公司

    

    拟非公开发行不超过2,500 万股（含2,500 万股）股份，发行价格不低于18.64 元/股，预

    

    计募集资金净额不超过44,450.82 万元，将全部用于广南县优质特色绿化苗木生产基地建设

    

    项目。本次非公开发行股票方案尚需经公司股东大会审议批准并报中国证券监督管理委员会

    

    核准。

    

    除上述事项外，截至审计报告日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事

    

    项。

    

    十六、其他有必要披露的重要事项

    

    公司无其他有必要披露的重要事项。

    

    十七、补充资料

    

    （一）净资产收益率及每股收益

    

    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号——净资产

    

    收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，公司2009 年1 至6 月、2008 年

    

    1 至6 月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    

    1、2009 年1 至6 月：

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    7.85% 8.00% 0.41 0.41

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    7.66% 7.81% 0.40 0.40

    

    2、2008 年1 至6 月：

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净5.99% 6.10% 0.27 0.27云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    95

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    利润

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    5.90% 6.01% 0.27 0.27

    

    2008 年1 至6 月每股收益计算中“当期发行在外普通股加权平均数”是依据公司2009

    

    年5 月以未分配利润每10 股送红股2 股，以资本公积每10 股转增6 股时的转股比例1:1.8，

    

    折算成151,087,104 股，作为计算依据。

    

    3、计算公式：

    

    ①全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    ②加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    

    告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    ③基本每股收益=P÷S

    

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    ④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得

    

    税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    

    加的普通股加权平均数）

    

    公司报告期无稀释性潜在普通股。

    

    （二）报告期内非经常性损益

    

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    96

    

    经常性损益（2008）》的有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净

    

    利润如下：

    

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    

    销部分

    

    1 -1,081,984.29 -11,987.55

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    

    减免

    

    2

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    3 2,615,000.00 868,800.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值产生的收益

    

    5

    

    非货币性资产交换损益 6

    

    委托他人投资或管理资产的损益 7

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    

    减值准备

    

    8

    

    债务重组损益 9

    

    企业重组费用 10

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    

    的损益

    

    11

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    

    当期净损益

    

    12

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 13

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    14

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    97

    

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    

    对外委托贷款取得的损益 16

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    

    允价值变动产生的损益

    

    17

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    

    一次性调整对当期损益的影响

    

    18

    

    受托经营取得的托管费收入 19

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20 -189,950.00 -211,000.00

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 21

    

    非经常性损益小计 1,343,065.71 645,812.45

    

    所得税影响数 160,267.01 -21,871.87

    

    少数股东损益影响数 4,466.48

    

    非经常性损益合计 1,503,332.72 628,407.06

    

    归属于母公司股东的净利润 61,681,948.04 41,510,442.02

    

    扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 60,178,615.32 40,882,034.96云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    98

    

    第八节 备查文件目录

    

    一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    

    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    

    及公告的原稿。

    

    四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

    

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    

    董事长：何学葵

    

    二OO 九年八月一日