云南绿大地生物科技股份有限公司

    YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.

    2010年半年度报告

    股票简称：绿大地

    股票代码：002200

    披露日期：二零一零年八月二十日云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    准确性、完整性无法保证或存在异议。

    3、公司6 名董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会，独

    立董事谭焕珠因工作原因未能亲自出席，委托独立董事黄文锋代为表

    决。

    4、公司半年度财务报告未经审计。

    5、公司董事长何学葵女士、主管会计工作负责人王跃光先生及

    会计机构负责人陈翠英女士声明：保证公司2010 年半年度报告中财

    务报告的真实、完整。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况简介 ………………………………………… 3

    第二节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… 5

    第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………… 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………… 8

    第五节 董事会报告 …………………………………………………11

    第六节 重要事项 ……………………………………………………24

    第七节 财务报告 ……………………………………………………32

    第八节 备查文件目录………………………………………………102云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定名称

    中文：云南绿大地生物科技股份有限公司

    英文：YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.

    中文简称：绿大地

    英文简称：YUNNAN GREENLAND

    二、公司法定代表人：何学葵

    三、董事会秘书及证券事务代表的联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 何学葵（代） 孙阳泽

    联系地址 昆明市经济技术开发区经浦路6 号 昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    电话 0871-7279185 0871-7279185

    传真 0871-7279185 0871-7279185

    电子信箱 yngreen@yngreen.com yngreen@yngreen.com

    四、公司地址及通讯方式

    公司注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号

    公司办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号

    公司邮政编码：650217

    公司国际互联网网址：www.yngreen.com

    公司电子信箱：yngreen@yngreen.com

    五、公司指定信息披露媒体、半年报备置地点

    公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证

    券日报》

    公司指定信息披露网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    六、公司证券基本情况

    上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：绿大地

    股票代码：002200

    七、公司注册登记情况

    公司首次登记注册日期：2001年3月28日

    公司最近一次变更登记日期：2009年10月28日

    公司注册登记地点：云南省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：530000400002476

    公司组织机构代码：21815468－6

    公司税务登记号码：530111218154686云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要财务数据和指标

    单位：人民币 元

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 985,963,681.22 983,046,250.87 0.30%

    归属于上市公司股东的所有者权益 581,793,225.34 561,102,046.23 3.69%

    股本 151,087,104 151,087,104 0

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    3.85 3.71 3.77%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业收入 194,791,389.87 268,631,776.51 -27.49%

    营业利润 5,883,387.86 61,452,950.84 -90.43%

    利润总额 10,749,132.08 62,796,016.55 -82.88%

    归属于上市公司股东的净利润 9,691,179.11 61,681,948.04 -84.29%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    4,826,164.39 60,178,615.32 -91.98%

    基本每股收益 0.06 0.41 -85.37%

    稀释每股收益 0.06 0.41 -85.37%

    净资产收益率 1.71% 7.93% -6.22%

    经营活动产生的现金流量净额 -18,771,387.62 -72,779,292.44 74.21%

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 -0.48 74.21%

    二、非经常性损益项目和涉及金额

    非经常性损益项目 金额(元) 附注（如适用）

    1．非流动资产处置损益 -153,799.47 -

    2．计入当期损益的政府补助 7,296,766.00 -

    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,277,222.31 -

    4、少数股东权益影响额 -4,107.45

    5、所得税影响额 3,377.95 -

    合 计 4,865,014.72 -云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 54,431,035 36.03% -8,674,836 -8,674,836 45,756,199 30.28%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 52,617,985 34.83% -9,360,000 -9,360,000 43,257,985 28.63%

    其中:境内法人持股 8,460,000 5.60% -8,460,000 -8,460,000

    境内自然人持股 44,157,985 29.23% -900,000 -900,000 43,257,985 28.63%

    4、外资持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 1,813,050 1.20% 685,164 685,164 2,498,214 1.65%

    二、无限售条件股份 96,656,069 63.97% 8,674,836 8,674,836 105,330,905 69.72%

    1、人民币普通股 96,656,069 63.97% 8,674,836 8,674,836 105,330,905 69.72%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 151,087,104 100% 0 0 151,087,104 100%

    注：报告期内，四川万佳投资有限责任公司持有的4,860,000 股、深圳市殷

    图科技发展有限公司3,600,000 股公司股份已于2010 年2 月8 日解除限售条件。

    2010 年5 月7 日，原财务总监蒋凯西被免职，其所持有公司股份自免职之

    日起锁定6 个月。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位：股

    股东总数（户） 14,937

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    何学葵 境内自然人 28.63% 43,257,985 43,257,985 4,000,000

    中国科学院昆明植物研究所 国有法人 5.79% 8,745,658 0 1,233,843

    云南省红河热带农业科学研究所 国有法人 5.01% 7,572,371 0 866,157

    中诚信托有限责任公司－2008年中诚信托字FT

    第055号

    境内非国有法人 3.30% 4,988,875 0 0

    四川万佳投资有限责任公司 境内非国有法人 3.22% 4,860,000 0 0

    中原证券股份有限公司 境内非国有法人 2.99% 4,514,472 0 0

    深圳市殷图科技发展有限公司 境内非国有法人 2.38% 3,600,000 0 0

    银泰证券有限责任公司 境内非国有法人 1.85% 2,800,000 0 0

    浙商证券－农行－浙商汇金1号集合资产管理

    计划

    境内非国有法人 1.83% 2,761,757 0 0

    蒋凯西 境内自然人 1.65% 2,498,214 2,498,214 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国科学院昆明植物研究所 8,745,658 人民币普通股

    云南省红河热带农业科学研究所 7,572,371 人民币普通股

    中诚信托有限责任公司－2008年中诚信托字FT第055号 4,988,875 人民币普通股

    四川万佳投资有限责任公司 4,860,000 人民币普通股

    中原证券股份有限公司 4,514,472 人民币普通股

    深圳市殷图科技发展有限公司 3,600,000 人民币普通股

    银泰证券有限责任公司 2,800,000 人民币普通股

    浙商证券－农行－浙商汇金1号集合资产管理计划 2,761,757 人民币普通股

    山东省国际信托有限公司－泽熙瑞金1号 2,216,116 人民币普通股

    交通银行－农银汇理行业成长股票型证券投资基金 1,600,000 人民币普通股

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    公司确认上述股东中发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他

    股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    注：1、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办

    法》（财企[2009]4 号）的规定，中国科学院昆明植物研究所、云南红河热带农

    业科学研究所拟分别划转1,233,843 股、866,157 股公司股份由全国社会保障基

    金理事会持有，该部分股份自2009 年6 月19 日起被冻结。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、报告期内，公司控股股东何学葵女士将所持股份4,000,000 股质押，质

    押数量占公司总股本的2.65%。

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司控股股东及实际控制

    人为自然人何学葵女士。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    何学葵 董事长 43,257,985 0 0 43,257,985 0 0 -

    蒋凯西

    历任财务总监

    （2010 年5 月7

    日离职）

    3,028,214 0 530,000 2,498,214 0 0 减持

    徐云葵 副总经理 0 0 0 0 0 234,000 -

    陈德生 副总经理 0 0 0 0 0 234,000 -

    注：1、2010 年1 月18 日，公司财务总监蒋凯西先生通过深圳证券交易所

    大宗交易系统减持公司股份53 万股，扣除个人所得税后所得金额1,100 万元分

    别于2010 年2 月11 日、3 月1 日、3 月25 日全部捐给公司,增加公司“资本公

    积—接受现金捐赠”1,100 万元。

    2、2009 年度公司扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为

    59,830,829.50 元，并对2008 年度财务报表进行了追溯调整，使公司2008、2009

    年度的业绩考核指标未能达到《公司首期股票期权激励计划》规定的行权条件。

    同时，激励对象徐云葵、陈德生被深圳证券交易所公开谴责，其所持有的股票期

    权已不能参与行权。

    三、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    （一）董事变化情况

    因公司第三届董事会任期届满，经公司第三届董事会第二十六次会议和2010

    年第一次临时股东大会审议通过，公司选举产生第四届董事会，董事成员为：何

    学葵、胡虹、钟佳富、谭焕珠、郑亚光、周观亮和黄文锋，其中谭焕珠、郑亚光、

    周观亮和黄文锋为独立董事。与第三届董事会成员结构相比，原第三届董事会成

    员蒋凯西不再担任公司董事，新选聘黄文锋为公司独立董事。

    2010 年5 月2 日，公司董事钟佳富先生因个人时间不能满足工作需要，独云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    立董事周观亮先生因年龄较大、身体状况不佳，申请在公司董事会确定新的董事

    候选人后即辞职。2010 年5 月7 日，公司第四届董事会第三次会议提名王光中

    先生、王跃光先生为第四届董事会董事候选人。2010 年5 月21 日，公司2009

    年度股东大会选举王光中先生、王跃光先生为公司第四届董事会董事。

    （二）报告期内监事变化情况

    因公司第三届监事会任期届满，公司职工代表大会选举王晓东为职工代表监

    事，与2010 年第一次临时股东大会选举产生的监事刘玉红女士、石廷富先生共

    同组成第四届监事会，与第三届监事会成员相比，王云川不再担任公司职工监事

    职务。

    2010 年6 月9 日，因个人原因不能继续担任公司监事及监事会召集人的职

    务，刘玉红女士申请辞去公司监事及监事会召集人职务。2010 年6 月22 日，公

    司第四届监事会第四次会议提名张学星先生为公司第四届监事会监事候选人。经

    2010 年7 月9 日公司2010 年第二次临时股东大会选举张学星先生为公司第四届

    监事会监事。

    2010 年8 月1 日，公司第四届监事会第五次会议选举张学星先生为公司监

    事会召集人。

    （三）高级管理人员变化情况

    2010 年3 月27 日，公司第三届董事会第二十六次会议聘任王光中为公司副

    总经理。

    2010 年4 月23 日，因个人健康原因，公司董事会不再聘任唐林明先生为公

    司董事会秘书和副总经理，由公司董事长何学葵女士代为履行董事会秘书职责。

    2010 年5 月7 日，公司第四届董事会第三次会议免去徐云葵女士总经理职

    务、免去蒋凯西先生财务总监职务，同时聘任王光中先生为公司总经理，聘任徐

    云葵女士为公司副总经理。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期经营情况回顾

    （一）报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司所处绿化行业依然保持快速发展趋势。但是2009 年下

    半年持续至今年一季度的严重干旱天气，对公司的绿化苗木业务产生较大影

    响。为抵御异常天气给公司生产经营带来的不利影响，减少经营风险，同时

    适应绿化工程市场的发展需要，分享绿化工程市场广阔的发展空间，报告期

    内，公司对经营战略进行调整，业务重心由原来以绿化苗木生产为主、绿化

    工程设计和施工为辅，调整为在稳定现有苗木生产经营的基础上，拓展绿化

    工程业务。

    在经历了“百年一遇”干旱天气之后，报告期内，公司加强了现有基地

    苗木的维护和管养，基地的苗木生长目前处于恢复期，给公司贡献的收入不

    多。

    为了适应公司战略调整及业务发展的需要，公司新一届董事会对经营班

    子进行了调整，加大了工程业务的拓展力度，报告期内，公司加强了工程队

    伍的团队建设，新承接的绿化工程订单比上年同期有所增加。

    但由于受政府拆迁、施工设计变更等方面因素的影响，公司承接的工程

    施工进度也受到影响。在按照完工百分比确认工程收入的情况下，“成都武

    侯198 项目”确认收入1,118.32 万元,“酉阳县桃花源广场扩建建设工程施

    工项目”确认收入800.00 万元，“重庆市酉阳自治县桃花源景区改造、伏義

    洞开发建设工程项目”、“宜良县南盘江西岸一期景观工程项目”尚未有收入

    确认，目前这些项目正在正常施工。报告期内，工程收入的主要来源为江西

    省丰城市丰水湖公园建设项目（第二期、第三期、第四期）工程项目、江西

    丰城桥头公园工程项目。

    报告期内，公司绿化苗木业务收入大幅下降，主要的收入和利润来源为

    绿化工程收入，共实现营业收入19,479.14 万元、营业利润588.34 万元、云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    利润总额1,074.91 万元、归属于上市公司股东的净利润969.12 万元，分别

    比去年同期下降27.49%、90.43%、82.88%、84.29%。

    （二）报告期内公司主要业务及其经营情况

    1、主营业务范围

    本公司的主营业务为绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。具体的经

    营范围为：植物种苗工厂化生产、观赏植物盆景、植物科研、培训、示范推广、

    技术咨询服务、绿化园艺工程设计及施工、园林机械、工艺美术品、花木制品、

    塑料制品、陶瓷制品的生产及本公司产品的销售（经营范围中涉及需专项审批的

    须批准后方可经营）。

    2、主营业务分产品、地区经营情况

    （1）分产品经营情况

    单位：人民币 万元

    产品分类 营业收入 比上年增减 营业成本

    比上年

    增减

    毛利率 比上年增减

    苗木销售 792.67 -95.41% 1,730.22 -84.11% -118.28% -155.23%

    绿化工程 18,477.07 93.30% 12,455.92 86.08% 32.59% 2.39%

    苗木租摆 32.27 13.76% 9.47 23.35% 70.65% -2.28%

    小计 19,302.01 -28.13% 14,195.61 -19.30% 26.46% -8.12%

    其他业务 177.13 2683.02% 0.50 -64.85% 99.72% 23.51%

    合计 19,479.14 -27.57% 14,196.11 -19.30% 27.12% -7.47%

    在苗木销售业务中，自主繁育苗木与外购半成品苗木的销售情况如下：

    单位：人民币 万元

    产品分类 营业收入

    比上年

    增减

    营业成本

    比上年

    增减

    毛利率

    比上年

    增减

    自主繁育 80.45 -97.31% 89.02 -84.51% -10.67% -91.46%

    外购半成品 712.22 -95.01% 1,641.20 -84.09% -130.43% -158.20%

    合计 792.67 -95.41% 1,730.23 -84.11% -118.28% -155.23%

    （2）分地区经营情况

    单位：人民币 万元云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    地 区 营业收入 比上年同期增减

    省 内 3,296.09 -81.88%

    省 外 16,005.93 84.73%

    合 计 19,302.02 -28.21%

    3、主要财务指标变动情况及变动原因

    单位：人民币 元

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 985,963,681.22 983,046,250.87 0.30%

    归属于上市公司股东的所有者权益 581,793,225.34 561,102,046.23 3.69%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    3.85 3.71 3.77%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业收入 194,791,389.87 268,631,776.51 -27.49%

    营业利润 5,883,387.86 61,452,950.84 -90.43%

    利润总额 10,749,132.08 62,796,016.55 -82.88%

    归属于上市公司股东的净利润 9,691,179.11 61,681,948.04 -84.29%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    4,826,164.39 60,178,615.32 -91.98%

    基本每股收益 0.06 0.41 -85.37%

    稀释每股收益 0.06 0.41 -85.37%

    净资产收益率 1.71% 7.93% -6.22%

    经营活动产生的现金流量净额 -18,771,387.62 -72,779,292.44 74.21%

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 -0.48 74.21%

    变动原因：

    （1）营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上

    市公司股东扣除非经常性损益后的净利润较上年同期分别减少了90.43%、

    82.88%、84.29%、91.98%，主要原因是：

    1）报告期内，公司绿化苗木收入较少，使得公司2010 年半年度的营业

    总收入比去年同期下降27.49%；云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    2）报告期内，公司收入来源主要为绿化工程收入，工程业务不享受免

    税优惠政策，并按4.5%的比例计提绿化工程后续养护费用，使营业税金及附

    加、销售费用分别比去年同期增加84.77%、32.18%；

    3）管理费用、财务费用、资产减值损失分别比去年同期增加57.66%、

    48.19%、48.96%，其中资产减值损失主要是应收账款增加导致计提的坏账准

    备增加。

    （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了74.21%，主要原

    因是： 购买商品、接受劳务支付产生的现金流出较上年同期减少

    184,056,000.00 元所致。

    4、报告期内，公司主营业务及其结构、利润构成发生变化情况

    上年同期，公司的业务构成中，绿化苗木收入占比较大，本期的业务构

    成中，绿化工程收入占比较大。主要原因是报告期内绿化苗木销售收入大幅

    下降，同时公司对经营战略进行调整，业务重心由原来以绿化苗木生产为主、

    绿化工程设计和施工为辅，调整为在稳定现有苗木生产经营的基础上，大力

    拓展绿化工程业务，报告期内绿化工程业务收入较上年同期有所增长。

    5、报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）发生变化情况

    项 目

    2010 年

    1-6 月

    2009 年度

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    本年比上年增减幅

    度超过30%的原因

    与同行业相比差异

    超过30%的原因

    销售毛利率 26.46% 34.51% 33.11% - -

    虽然工程业务毛利增长了2.39%，但由于绿化苗木销售毛利率同比下降

    155.23%，使公司毛利率比去年同期下降8.12%。

    6、主要费用情况

    单位：人民币 元

    费用项目 2010 年1-6 月 上年同期 增长百分比

    占报告期内营业

    收入比例%

    销售费用 12,017,989.88 9,092,365.15 32.18% 6.17%

    管理费用 12,963,699.17 8,222,651.15 57.66% 6.66%

    财务费用 6,880,024.01 4,642,640.81 48.19% 3.53%云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    所得税费用 1,116,088.64 1,114,683.60 0.13% 0.57%

    合计 32,977,801.70 23,072,340.71 42.93% 16.93%

    变动原因：

    （1）销售费用比上年同期增长32.18%，主要原因系由于本期绿化工程收入

    增加导致按绿化工程收入的4.5%预提的绿化工程后续管养费增加所致。

    （2）管理费用比上年同期增长57.66%，主要原因系本报告期公司无形资产

    摊销、顾问费及抗旱保苗费较上年同期有较大幅度增加所致。

    （3）财务费用比上年同期增长48.19%，主要原因系短期借款较上年同期增

    加导致利息支出增加所致。

    （三）报告期公司财务状况分析

    1、公司主要资产构成

    金额单位：人民币 元

    2010年6月30日占总资产的比重 2009年末占总资产的比重 变动情况

    项 目

    期末数

    占总资

    产比重

    期初数

    占总资

    产比重

    变动金额

    增减

    百分比

    应收帐款 274,249,316.44 27.82% 188,856,599.25 19.21% 85,392,717.19 45.22%

    存货 138,094,737.09 14.01% 142,722,401.55 14.52% -4,627,664.46 -3.24%

    其中：消耗性

    生物资产

    133,306,943.16 13.52% 137,949,446.99 14.03% -4,642,503.83 -3.37%

    投资性房地产 - - - - -

    长期股权投资 50,000.00 0.005% 50,000.00 0.005% - -

    固定资产 183,122,607.78 18.57% 185,796,498.91 18.90% -2,673,891.13 -1.44%

    在建工程 2,998,523.20 0.30% 351,247.21 0.04% 2,647,275.99 753.68%

    长期借款 - - - - - -

    总资产 985,963,681.22 100.00% 983,046,250.87 100.00% 2,917,430.35 0.30%

    变动原因：

    （1）应收账款期末净额比年初净额增长45.22%，主要原因是绿化工程按完

    工百分比法在资产负债表日确认的收入未到合同收款期限所致。

    （2）在建工程期末余额比年初余额增长753.68%，主要原因是投资建设马

    鸣基地人工蓄水湖、思茅基地排灌系统所致。

    2、现金流量分析云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    单位：人民币 元

    项 目 2010年1-6月 上年同期 增减变化

    一、经营活动现金流量净额 -18,771,387.62 -72,779,292.44 74.21%

    经营活动现金流入量 113,339,406.11 180,445,639.25 -37.19%

    经营活动现金流出量 132,110,793.73 253,224,931.69 -47.83%

    二、投资活动现金流量净额 -6,348,013.45 -11,328,217.59 43.96%

    投资活动现金流入量 138,450.00 930,673.00 -85.12%

    投资活动现金流出量 6,486,463.45 12,258,890.59 -47.09%

    三、筹资活动现金流量净额 -57,044,452.50 41,708,210.95 -236.77%

    筹资活动现金流入量 60,000,000.00 175,000,000.00 -65.71%

    筹资活动现金流出量 117,044,452.50 133,291,789.05 -12.19%

    四、现金及现金等价物净增加额 -82,163,853.57 -42,399,299.08 -93.79%

    现金流入总计 173,477,856.11 356,376,312.25 -51.32%

    现金流出总计 255,641,709.68 398,775,611.33 -35.89%

    变动原因：

    （1）经营活动产生的现金流入量比上年同期减少了67,106,233.14 元，减

    少幅度为37.19%，主要原因是苗木销售收入减少，而工程收入中未到收款期的

    较多，导致现金流入较上年同期减少所致。

    （2）经营活动产生的现金流出量比上年同期减少了121,114,137.96 元，减

    少幅度为47.83%，主要原因是苗木采购减少，导致现金流出较上年同期减少所

    致。

    （3）投资活动产生的现金流入量比上年同期减少了792,223.00 元，减少幅

    度为85.12%，主要原因是处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    较上年同期减少792,223 元所致。

    （4）投资活动产生的现金流出量比上年同期减少了5,772,427.14 元，减少

    幅度为47.09%，主要原因是上年同期投资建设北京苗木基地支出所致。

    （5）筹资活动产生的现金流入量比上年同期减少了115,000,000.00 元，减

    少幅度为65.71%,主要原因为本期公司新增的银行借款减少所致。

    3、债务变动

    金额单位：人民币 元云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 同比增减

    一、主要债权

    应收账款

    274,249,316.44 188,856,599.25 45.22%

    其他应收款

    52,579,267.87 29,018,795.01 81.19%

    二、主要债务

    1、流动负债：

    短期借款

    250,000,000.00 300,000,000.00 -16.67%

    应付账款

    114,660,059.35 59,175,781.67 93.76%

    预收款项

    2,738,218.49 12,095,970.13 -77.36%

    一年内到期的非流动负债 - - -

    2、长期负债：

    长期借款 - - -

    长期应付款

    - 800,000.00 -100.00%

    预计负债

    12,220,150.57 5,607,387.85 117.93%

    原因说明：

    （1）应收账款期末余额比年初余额增长45.22%,主要原因是绿化工程收入

    未到合同收款期限。

    （2）其他应收款期末余额比年初余额增长81.19%,主要原因是支付酉阳县

    桃花源景区、伏羲洞工程启动资金及投标保证金27,000,000.00 元。

    （3）应付账款期末余额比年初余额增长93.76%,主要原因是公司尚未支付

    工程施工过程中未到付款期限的工程材料及劳务费。

    （4）预收款项期末余额比年初余额减少77.36%,主要原因是预收的绿化苗

    木款减少所致。

    （5）长期应付款期末余额比年初余额减少100.00%,主要原因是归还了昆明

    市财政局经济技术开发区财政分局为支持企业发展提供的无息无固定期限的专

    项借款。

    （6）预计负债期末余额比年初余额增长117.93%,主要原因是绿化工程收入

    增加,并按结算收入的4.50%计提绿化工程后续养护费所致。

    4、偿债能力分析云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 同比增减

    流动比率（次） 1.36 1.27 0.09

    速动比率（次） 1.01 0.92 0.09

    资产负债率 40.82% 42.74% -1.92%

    利息保障倍数 2.50 -12.30 14.80

    原因说明：

    （1）报告期内，公司资产负债率为40.82%，较上年减少1.92%，主要原因

    是归还短期借款5,000 万元所致。

    （2）报告期内，公司利息保障倍数较上年下降14.80，主要原因是利润总

    额较上年减少所致。

    5、资产营运能力分析

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 同比增减

    应收账款周转率（次） 0.77 3.66 -2.89

    存货周转率（次） 1.01 1.56 -0.55

    报告期内，公司应收账款周转率0.77 次，较上年年末下降2.89 次，主要原

    因是本报告期主要收入来源为绿化工程收入，相对于苗木收入，工程收入中的应

    收账款占比较大，导致应收账款增加所致；存货周转率1.01 次，较上年年末下

    降0.55 次，主要原因是报告期内公司销售收入较少，销售成本也随之减少所致。

    6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    单位：人民币 元

    公司名称

    持股比例及是否

    列入合并报表

    2010 年1-6

    月净利润

    2009 年同期

    净利润

    同比变动

    比例%

    对合并净利润

    的影响比例%

    成都绿大地园艺有限公司

    90%

    是

    -684,078.34 16,140.37 -4338.31% -7.06%

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司

    90%

    是

    -20,460.00 -22,291.34 -8.22% -0.21%

    昆明美佳房地产有限公司

    100%

    是

    -88,381.39 -57,916.24 52.60% -0.91%

    重庆绿大园林景观有限公司

    55%

    是

    27,373.69 - 100.00% 0.28%

    云南绿大地世纪园林景观工程有限公司

    100%

    是

    9,356.04 - 100.00% 0.10%

    云南花木世界物流有限公司

    5%

    否

    -408,930.65 -294,562.11 38.83% -云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合 计 - -1,165,120.85 -358,629.32 224.88% -7.80%

    （1）控制子公司――成都绿大地园艺有限责任公司

    成都绿大地园艺有限责任公司（以下简称“成都绿大地”）为公司与自然人

    曾萩共同投资设立的有限责任公司，成立于2005年7月13日。法定代表人：徐云

    葵，注册资本：1,000万元，公司出资900万元，占总出资额的90%，曾萩出资100

    万元，占总出资额的10%，注册地址：温江区万春镇协华村四组管委会办公楼，

    经营范围：苗木及花卉的研发、种植、销售、租赁、养护及技术咨询服务；园林

    绿化工程设计、施工（凭资质证经营）。2007年1月5日，原股东曾萩将其持有的

    成都绿大地10%的出资额转让给自然人方德荣，转让价格为100万元。上述股权转

    让完成后，公司、方德荣分别持有成都绿大地90%、10%股权。

    成都绿大地园艺有限责任公司是公司开拓异地市场、推进全国战略实施的具

    体举措，并已取得一定经营成果，公司计划进一步加强对成都市场的开拓力度，

    扩大在该区域的市场占有率，促进公司苗木销售业务的良性、快速发展。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产分别为14,137,811.25 元，净资产

    9,250,701.25 元；本报告期该公司实现营业收入26,000.00 元， 净利润

    -684,078.34 元。

    （2）控股子公司――深圳市绿大地园艺科技开发有限公司

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司为本公司与深圳市盛世飞龙影视广告

    传播有限公司共同投资设立的有限责任公司，成立于2003 年8 月26 日。法定代

    表人：蒋凯西，注册资本：500 万元，本公司出资450 万元，占总出资额的90%，

    深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司出资50 万元，占总出资额的10%，注册

    地址：深圳市南山区科技南十二路曙光大厦第十五层西，经营范围：植物、花卉、

    观赏植物盆景、绿化苗木的护养技术开发、销售、咨询；园林绿化设计；园林机

    械、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的购销。

    深圳市绿大地园艺科技开发有限公司是公司在深圳设立的窗口公司，一方

    面，加强对广东为代表的珠江三角洲经济发达地区苗木供需信息的整理、收集，

    同时对公司规划产品方案形成决策支撑。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产4,231,537.78 元，净资产4,231,066.94

    元；本报告期该公司实现营业收入0.00 元，净利润-20,460.00 元。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    （3）全资子公司――昆明美佳房地产开发有限公司

    昆明美佳房地产开发有限公司为本公司独家发起设立的全资子公司，成立于

    2008 年6 月6 日，法定代表人：何学葵，注册资本：500 万元，注册地址：昆明

    经开区经浦路6 号，经营范围：房地产开发及经营；物业管理；房屋经纪业务。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产4,710,655.29 元，净资产4,702,153.29

    元；本报告期该公司实现营业收入0.00 元，净利润-88,381.39 元。

    （4）控股子公司――重庆绿大园林景观有限公司

    重庆绿大园林景观有限公司为本公司与自然人陈国杰先生共同投资设立的

    有限责任公司，成立于2009 年8 月10 日。法定代表人：徐云葵，注册资本：100

    万元，本公司出资55 万元，占总出资额的55%，陈国杰先生出资45 万元，占总

    出资额的45%，注册地址：重庆市江北区建新路16 号2-13，经营范围：花卉苗

    木种植、销售及技术咨询；园林绿化设计及施工；销售：普通机械、工艺美术品、

    花木制品、塑料制品、陶瓷制品等。

    重庆绿大园林景观有限公司是公司为收集重庆绿化市场信息，开拓重庆绿化

    工程业务，而在重庆分公司基础上改制设立的控股子公司。

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产2,103,627.88 元，净资产843,264.21

    元；本报告期该公司实现营业收入1,912,182.00 元，净利润27,373.69 元。

    （5）全资子公司――云南绿大地世纪园林景观工程有限公司

    云南绿大地世纪园林景观工程有限公司为本公司独家发起设立的全资子公

    司，成立于2010 年3 月12 日，法定代表人：徐云葵，注册资本：2000 万元，

    注册地址：昆明经开区经浦路6 号，经营范围：园林绿化工程、市政公用工程、

    建筑装修装饰工程、房屋建筑工程的设计及施工；建筑材料、装饰材料、花卉、

    工艺美术品的销售（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，

    按审批的项目和时限开展经营活动）。

    苗木种植和绿化工程两类业务虽为同一产业链的上下游，但其管理方式和业

    务拓展要求均不同。为加强绿化工程业务管理、合理配置绿化工程业务资源，公

    司出资设立全资子公司云南绿大地世纪园林景观工程有限公司，该公司的主要业

    务为绿化苗木的生产和种植、绿化工程的设计及施工。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    截止2010 年6 月30 日，该公司总资产20,009,356.04 元，净资产

    20,009,356.04 元；本报告期该公司实现营业收入0.00 元，净利润9,356.04 元。

    （6）参股公司――云南花木世界物流有限公司

    云南花木世界物流有限公司为本公司与其他32 家公司共同发起设立的有限

    责任公司，成立于2007 年1 月18 日。法定代表人：段钦，注册资本：165 万元，

    本公司出资5 万元，占总出资额的3.03%，其他31 家股东分别各出资5 万元，

    注册地址：昆明市官渡区大板桥镇小哨村委会，经营范围：物流方案的设计与策

    划、供应链管理、市场管理、经济信息咨询，花卉、苗木的销售（经营范围中涉

    及法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。

    该公司于2008 年11 月14 日增资，注册资本增加为500.00 万元，公司持股

    比例下降为1%。

    （7）公司不存在控制的特殊目的主体情况

    二、公司未来发展的展望

    （一）公司所处行业发展趋势

    公司主要从事绿化苗木的生产及销售以及绿化工程项目的设计及施工。随着

    我国各级政府逐步意识到环境保护和园林绿化的重要性，尤其是城市绿化对招商

    引资、提高旅游收入、实现城市可持续发展的重要作用，创建园林城市、宜居城

    市正成为越来越多地方政府的目标，园林绿化的投入也会增加，公司所处行业是

    一个发展速度快、市场容量高，正在逐步发展壮大的朝阳产业。

    就云南省内而言，在云南省政府相关政策的大力支持下，“十一五”以来，

    云南大力推进省内城市群建设，积极推动昆明等城市创建国家园林城市、国家卫

    生城市、国家环保模范城市、全国文明城市，积极推动昆明等城市争取联合国人

    居城市奖和国家生态城市奖，全面启动了“七彩云南保护行动”、“城市规划区绿

    地系统建设和市域环境生态系统建设三年达标工程”、“滇池流域及昆明城市面山

    森林生态环境工程”、“村庄景观绿化工程”的建设，推动了云南绿化市场的发

    展。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    （二）公司存在的问题及面临的挑战

    1、提高管理水平，加强团队建设

    针对公司出现的内部管理问题，公司正在进行内部机构和人员的调整和整

    顿。调整和整顿不可避免会对近期的经营业绩造成影响，但有利于公司未来持续

    快速发展。

    2、资金缺口较大

    由于绿化工程项目对资金的需求较大，随着公司绿化工程业务的拓展，公司

    资金压力将显著增加。公司短期内通过资本市场直接融资筹集资金的能力受到限

    制，因此在一定程度上限制了公司绿化工程业务的发展。公司将积极拓展融资渠

    道，加快应收账款回收，以使资金能满足工程业务需要。

    （三）公司投资情况

    1、公司募集资金使用情况

    报告期内，公司未发生募集资金使用情况。

    2、非募集资金的使用情况

    2010 年3 月，公司出资2,000 万元成立全资子公司云南绿大地世纪园林景

    观工程有限公司。目前，该公司已纳入合并报表范围。

    三、董事会日常工作情况

    （一）董事会会议召开情况

    2010 年上半年，公司董事会共召开董事会10 次，审议议案共42 项，董事

    会召开情况如下：

    召开董事会会议次数 10 次

    其中：现场会议次数 5 次

    通讯方式召开会议次数 5 次

    现场结合通讯方式召开会议次数 0 次

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司

    章程》要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决

    议。

    （三）公司董事会成员的履职情况

    在报告期内，公司各位董事能够按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公

    司董事行为指引》、《公司章程》及相关法律法规和的要求履行相关职责，董事会

    会议依法正常运作，逐步推动公司内部各项制度的制订和完善。

    独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正

    的履行职责，按照《独立董事年报工作制度》对公司年度报告工作进行了全程关

    注，并就公司的其他重大事项发表独立意见。

    报告期内，共召开10 次董事会，董事出席董事会情况如下：

    姓 名 职 务

    亲自出

    席次数

    委托出

    席次数

    缺席次

    数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    何学葵 董 事 长 10 0 0 否

    钟佳富

    董事

    （5 月7 日离职）

    4 2 0 是

    胡 虹 董 事 10 0 0 否

    蒋凯西

    董事、财务总监

    （3 月27 日起不再

    担任董事）

    3 0 0 否

    王光中

    董事、总经理

    （5 月21 日新聘）

    4 0 0 否

    王跃光

    董事、财务总监

    （5 月21 日新聘）

    4 0 0 否

    谭焕珠 独立董事 10 0 0 否

    罗孝银

    独立董事

    （4 月23 日离职）

    3 0 0 否

    郑亚光 独立董事 9 1 0 否

    周观亮

    独立董事

    （5 月7 日离职）

    6 0 0 否

    黄文锋

    独立董事

    （4 月23 日新聘）

    7 0 0 否

    （四）董事会对下半年经营计划的修改情况

    不适用。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    （五）对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：人民币元

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上。

    2010 年1-9 月预计的经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%到100%之间。

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 88,585,688.27

    业绩变动的原因说明 公司绿化苗木收入大幅减少。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，对公司治理及内

    部控制情况进行自查，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，

    持续开展公司治理活动。

    二、公司2009 年度利润分配方案的实施情况

    公司2009 年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转

    增股本。

    三、董事会在审议半年度报告时拟定的利润分配预案、公积金转

    增股本预案

    公司2010 年半年度无利润分配方案。

    四、股权激励计划的实施进展情况

    2008 年度，公司实施了首期股票期权激励计划，向公司高级管理人员及骨

    干员工共18 人授予股票期权100 万份，对应标的股票100 万股，行权价格为47.00

    元，股票期权授权日为2008 年12 月15 日，行权等待期为1 年，共分三批行权。

    根据《首期股票期权激励计划》的行权条件和行权安排，公司于2009 年12 月

    16 日起至2010 年12 月15 日，将有40 万份股票期权进入可行权期，公司股权

    激励对象可在此期限内选择行权。

    2009 年5 月15 日，公司实施了每10 股送2 股转增6 股的2008 年度利润分

    配及转增方案，公司股票期权的期权总数调整为180 万份，行权价格调整为25.94

    元，公司已于2009 年5 月19 日在指定媒体予以公告，随之2009 年12 月16 日

    起至2010 年12 月15 日进入可行权期的期权数调整为72 万份，截至本报告披露云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    日，未有激励对象申请行权。

    2009年度公司扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为

    59,830,829.50元，并对2008年度财务报表进行了追溯调整，使公司2008、2009

    年度的业绩考核指标未能达到《公司首期股票期权激励计划》规定的行权条件，

    因此，各激励对象以2008、2009年度作为考核指标的股票期权不能继续行权，公

    司将按规定程序办理相关手续。

    五、投资者关系管理

    报告期内，公司遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求，履行

    信息披露义务。为了方便投资者与公司的交流与联系，公司设立了咨询电话、电

    子邮箱、投资者互动平台接受投资者的咨询和提问，2010 年5 月7 日下午15：

    00-17：00 公司通过全景网络（网址：http://irm.p5w.net）举行2009 年度报

    告说明会，公司董事长、董事会秘书（代）何学葵女士、原财务总监蒋凯西先生、

    独立董事谭焕珠先生出席了本次年度报告说明会。

    六、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    七、报告期内发生的破产重整相关事项

    报告期内，公司无破产重整相关事项。

    八、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保

    险公司、信托公司和期货公司情况

    报告期内，公司没有持有其他上市公司股权，没有参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司。

    九、报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    （一）出售资产情况

    报告期内，公司无重大资产出售情况

    （二）企业合并的简要情况及进程

    报告期内，公司未发生企业合并情况

    十、报告期内发生的重大关联交易事项

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    十一、重大合同及其履行情况

    （一）贷款合同

    单位：元

    序号 贷款银行 贷款金额 利 率 起止日期 贷款方式

    1 招商银行昆明霖雨路支行 10,000,000.00 5.3100% 2009.07.17-2010.07.17 信用

    2 农业发展银行昆明市官渡区支行 36,400,000.00 5.0445% 2009.08.26-2010.08.25 信用

    3 农业发展银行昆明市官渡区支行 43,600,000.00 5.0445% 2009.08.26-2010.08.25 抵押

    4 农业发展银行昆明市官渡区支行 100,000,000.00 5.0445% 2009.11.27-2010.11.26 信用

    5 农业发展银行昆明市官渡区支行 60,000,000.00 5.0445% 2010.04.27-2010.12.14 信用

    合计 250,000,000.00 - - -

    （二）工程施工合同进展情况

    序号 工程名称 客户单位名称 合同金额（元）

    合同订立时

    间

    工程完工率

    1 丰城桥头公园工程 丰城市城市投资公司 30,000,000.00 2008.09.08 100%

    2 丰水湖二期工程 丰城市城市投资公司 58,000,000.00 2009.10.15 100%

    3 丰水湖三期工程 丰城市城市投资公司 52,000,000.00 2010.01.11 100%

    4 丰水湖四期工程 丰城市城市投资公司 57,000,000.00 2010.01.11 100%

    5

    武侯“198”外环路植

    绿项目—防护林及景

    观项目

    成都武侯城乡统筹建设

    开发有限公司

    41,235,685.96 2009.12.17 16%

    6

    武侯“198”外环路植

    绿项目—苗木基地建

    设项目

    成都武侯城乡统筹建设

    开发有限公司

    91,892,963.04 2009.12.17 5%云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    7

    酉阳县桃花源广场扩

    建工程

    酉阳县翔宇国有资产经

    营有限公司

    40,000,000.00 2010.04.19 20%

    8

    宜良县南盘江景观工

    程

    宜良南盘江景观打造暨

    综合治理指挥部

    64,201,650.00 2010.06.18 -

    9

    重庆酉阳县桃花源景

    区改造、伏羲洞开发建

    设工程

    重庆市酉阳县桃花源旅

    游开发有限公司

    90,000,000.00 2010.06.25 -

    十二、报告期或持续到报告期内公司股东、董事、监事、高级管

    理人员履行承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    公司控股股东何学葵承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股

    票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人

    股份，也不由发行人回购其持有的股份。承诺期限届满后，上述股份可

    以流通和转让。此外，何学葵作为公司董事长承诺：上述承诺期限届满

    后，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分

    之二十五；在其离职后半年内，不转让所持有的发行人股份。

    公司股东蒋凯西承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股票上

    市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，

    也不由发行人回购其持有的股份。其中，持有的50 万股新增股份，自

    公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起的三十六个月内，不进行转

    让。承诺期限届满后，上述股份可以流通和转让。此外，蒋凯西作为公

    司董事兼财务总监承诺：上述承诺期限届满后，在任职期间每年转让的

    股份不超过其所持有发行人可流通股份总数的百分之二十五；在其离职

    后半年内，不转让所持有的发行人股份。

    公司股东四川万佳投资有限责任公司、深圳市殷图科技发展有限公

    司承诺：自云南绿大地生物科技股份有限公司股票上市之日起十二个月

    内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购

    其持有的股份；此外，自公司完成增资扩股工商变更登记手续之日起的

    三十六个月内，不转让所持有的发行人股份。承诺期限届满后，上述股

    份可以上市流通和转让。

    公司控股股东及实际控制人何学葵女士已向本公司作出避免同业

    竞争的承诺。

    报告期

    内，上述承诺

    均严格履行。

    四川万佳

    投资有限责任

    公司、深圳市

    殷图科技发展

    有限公司已于

    2010 年2 月8

    日履行完毕，

    其持有股份已

    解除限售条

    件。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    1、2010 年3 月17 日，公司收到中国证券监督管理委员会稽查总队的《调

    查通知书》（监稽查总队调查通字10006 号），因涉嫌信息披露违规，中国证券监

    督管理委员会正对绿大地立案调查，截止本报告披露日稽查结果尚未出来。

    2、因信息披露违反《股票上市规则》相关规定，2010 年7 月9 日，公司收

    到深圳证券交易所《关于对云南绿大地生物科技股份有限公司及相关当事人给予

    处分的决定》：

    （1）对云南绿大地生物科技股份有限公司给予公开谴责的处分。

    （2）对云南绿大地生物科技股份有限公司董事长何学葵，时任监事刘玉红、

    王云川，副总经理徐云葵、陈德生，时任独立董事罗孝银，时任副总经理李梦龙，

    时任财务总监蒋凯西给予公开谴责的处分。

    （3）对云南绿大地生物科技股份有限公司时任副董事长赵国权、董事胡虹，

    时任董事钟佳富，时任董事黎钢，监事石廷富，独立董事郑亚光、谭焕珠，时任

    独立董事周观亮、普乐，时任董事会秘书兼副总经理唐林明给予通报批评的处分。

    十四、公司董事会对会计师事务所2009 年度“非标准审计报告”

    涉及事项的变化及处理情况的说明

    中审亚太会计师事务所对公司2009 年度报告出具保留意见审计报告，根据

    《云南证监局关于2009 年度报告监管的函》（云证监[2010]82 号）和《云南证

    监局关于绿大地的监管函》（云证监[2010]85 号）的要求，公司聘请中准会计师

    事务所有限公司就公司2009 年报审计报告中发表保留意见保留事项及2009 年

    度报告补充及更正事项进行专项审计，目前审计工作正在进行。

    十五、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或

    提高最低减持价格等股份限售承诺的情况

    公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格

    等股份限售承诺的情况。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    十六、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明

    和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的

    通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司

    建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立

    董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，独立董事本着对公司、全体股

    东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联

    方资金往来情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发

    表如下专项说明及独立意见：

    （一）《公司章程》已设立关于控股股东及其他关联方不得利用利润分配、

    资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的

    合法权益的条款，并明确了公司董事、监事及高级管理人员相关违法违规事项的

    处置机制；

    （二）公司审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，建立了严格的对

    外担保制度，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》及时修改和完善；

    （三）对照相关规定，经我们认真核查，报告期内，不存在控股股东及其他

    关联方占用公司资金的情况；公司未发生为控股股东及其他关联方、任何非法人

    单位或个人提供的对外担保。

    十七、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    报告期内，内审部根据《公司内部审计制度》的规定认真开展工作，按照年

    初制定的审计工作计划对公司的日常经营业务进行了审计，报告期内，公司内审

    部对公司2009年年报审计报告保留意见的保留事项进行了重点自查，并形成《自

    查报告》报云南证监局。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控

    制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发

    挥了监督职能作用。

    十八、公司从事证券投资的情况，包括投资金额、期末余额、投云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    资收益、所履行的审批程序和相关内部控制制度执行情况

    报告期内，公司未从事证券投资活动。

    十九、报告期内重要信息索引

    公告编号 日期 披露内容 披露媒体

    2010-001 2010年1月8日 第三届董事会第二十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-002 2010年1月8日 关于撤回非公开发行股票申请文件的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-003 2010年1月13日 日常经营重大合同公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-004 2010年1月30日 2009年度业绩预告修正公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-005 2010年2月5日 限售股份上市流通提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-006 2010年2月11日 第三届董事会第二十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-007 2010年2月27日 2009年度业绩快报 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-008 2010年3月10日 关于董事会换届选举的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-009 2010年3月10日 关于监事会换届选举的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-010 2010年3月18日 关于收到中国证监会立案调查通知的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-011 2010年3月25日 关于股票停牌的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-012 2010年3月30日 2009年度业绩预亏及持续旱灾的重大风险提示公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-013 2010年3月30日 第三届董事会第二十六次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-014 2010年3月30日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-015 2010年3月30日 独立董事提名人声明 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-016 2010年3月30日 第三届监事会第二十次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-017 2010年4月1日 更正公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-018 2010年4月13日 关于选举职工代表监事的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-019 2010年4月24日 2010 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-020 2010年4月24日 第四届董事会第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-021 2010年4月24日 第四届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-022 2010年4月28日 2009年度业绩快报修正公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-023 2010年4月28日 2010 年第一季度业绩预告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-024 2010年4月30日 日常经营重大合同公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    2010-025 2010年4月30日 第四届董事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-026 2010年4月30日 第四届监事会第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-027 2010年4月30日 关于举行2009年年度报告网上说明会的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-028 2010年4月30日 关于召开2009 年年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-029 2010年4月30日 2009年年度报告摘要 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-031 2010年5月11日 第四届董事会第三次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-032 2010年5月11日

    关于增补临时提案暨召开2009 年度股东大会的补充

    通知

    中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-033 2010年5月11日 董事辞职、提名董事候选人及聘任总经理公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-034 2010年5月21日 2009年年度报告补充及更正公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-035 2010年5月22日 2009 年年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-036 2010年6月2日 第四届董事会第四次会议决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

    2010-037 2010年6月17日 第四届董事会第五次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-038 2010年6月17日 第四届监事会第三次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-039 2010年6月17日 2010年第1季度报告补充及更正公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-040 2010年6月17日 关于2010 年1 季度报表更正差异的专项说明

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-041 2010年6月22日 工程中标公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-042 2010年6月22日 第四届董事会第六次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-043 2010年6月24日 第四届董事会第七次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-044 2010年6月24日 第四届监事会第四次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-045 2010年6月24日 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-046 2010年6月24日 监事辞职公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网

    2010-047 2010年6月29日 日常经营重大合同公告

    中国证券报、证券时报、证券日报、上

    海证券报、巨潮资讯网云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    期末数 年初数

    资 产

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产：

    货币资金 53,529,254.74 52,557,650.36 135,693,108.31 131,728,239.32

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 274,249,316.44 273,727,106.24 188,856,599.25 188,800,599.25

    预付款项 6,399,389.67 5,727,112.67 25,045,966.17 24,176,700.17

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 52,579,267.87 56,855,104.28 29,018,795.01 31,722,763.96

    存货 138,094,737.09 136,293,137.24 142,722,401.55 140,923,401.70

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 3,190,242.01 3,190,242.01

    流动资产合计 528,042,207.82 528,350,352.80 521,336,870.29 517,351,704.40

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 50,000.00 39,100,000.00 50,000.00 19,100,000.00

    投资性房地产

    固定资产 183,122,607.78 173,545,088.17 185,796,498.91 176,620,162.25

    在建工程 2,998,523.20 2,998,523.20 351,247.21 351,247.21

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 1,049,276.83 1,049,276.83 1,111,673.26 1,111,673.26

    油气资产

    无形资产 210,332,482.35 206,415,398.68 213,010,205.50 209,050,621.85

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 54,588,348.00 54,588,348.00 58,116,561.60 58,116,561.60

    递延所得税资产 5,780,235.24 5,617,409.74 3,273,194.10 3,110,368.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 457,921,473.40 483,314,044.62 461,709,380.58 467,460,634.77

    资 产 总 计 985,963,681.22 1,011,664,397.42 983,046,250.87 984,812,339.17

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    资产负债表（续）

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    期末数 年初数

    负债及股东权益

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债：

    短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 114,660,059.35 113,788,272.55 59,175,781.67 58,441,061.63

    预收款项 2,738,218.49 2,738,218.49 12,095,970.13 12,095,970.13

    应付职工薪酬 959,861.58 830,163.46 712,888.40 608,172.70

    应交税费 9,544,664.24 9,515,753.59 11,427,154.03 11,422,489.14

    应付利息 544,570.00 544,570.00 424,800.00 424,800.00

    应付股利

    其他应付款 8,841,640.98 36,059,294.48 26,730,796.22 30,583,716.88

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 150,000.00 150,000.00

    流动负债合计 387,289,014.64 413,476,272.57 410,717,390.45 413,726,210.48

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 800,000.00 800,000.00

    专项应付款 520,000.00 20,000.00 620,000.00 120,000.00

    预计负债 12,220,150.57 12,220,150.57 5,607,387.85 5,607,387.85

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,413,644.95 2,413,644.95 2,413,644.95 2,413,644.95

    非流动负债合计 15,153,795.52 14,653,795.52 9,441,032.80 8,941,032.80

    负 债 合 计 402,442,810.16 428,130,068.09 420,158,423.25 422,667,243.28

    股东权益：

    股本 151,087,104.00 151,087,104.00 151,087,104.00 151,087,104.00

    资本公积 303,828,158.49 303,828,158.49 292,828,158.49 292,828,158.49

    减:库存股

    盈余公积 41,175,181.43 41,174,245.83 40,025,091.52 40,025,091.52

    一般风险准备

    未分配利润 85,702,781.42 87,444,821.01 77,161,692.22 78,204,741.88

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 581,793,225.34 583,534,329.33 561,102,046.23 562,145,095.89

    少数股东权益 1,727,645.72 1,785,781.39

    股东权益合计 583,520,871.06 583,534,329.33 562,887,827.62 562,145,095.89

    负债及股东权益合计 985,963,681.22 1,011,664,397.42 983,046,250.87 984,812,339.17

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    利润表

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期数 上年同期数

    项 目

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、营业收入 194,791,389.87 192,853,207.87 268,631,776.51 268,593,776.51

    减：营业成本 141,961,060.00 140,498,109.01 175,911,739.44 175,897,515.60

    营业税金及附加 6,282,852.48 6,218,285.47 3,400,350.23 3,360,708.28

    销售费用 12,017,989.88 11,912,840.66 9,092,365.15 9,023,401.41

    管理费用 12,963,699.17 11,874,592.07 8,222,651.15 8,210,193.94

    财务费用 6,880,024.01 6,889,064.50 4,642,640.81 4,689,663.18

    资产减值损失 8,802,376.47 8,775,126.86 5,909,078.89 5,911,117.89

    加：公允价值变动收益

    投资收益

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润 5,883,387.86 6,685,189.30 61,452,950.84 61,501,176.21

    加：营业外收入 7,364,055.00 7,307,289.00 2,655,050.00 2,655,050.00

    减：营业外支出 2,498,310.78 2,496,310.78 1,311,984.29 1,311,984.29

    其中：非流动资产处置损失 153,799.49 153,799.49 1,081,984.29 1,081,984.29

    三、利润总额 10,749,132.08 11,496,167.52 62,796,016.55 62,844,241.92

    减：所得税费用 1,116,088.64 1,106,934.08 1,114,683.60 1,098,841.76

    四、净利润 9,633,043.44 10,389,233.44 61,681,332.95 61,745,400.16

    归属于母公司所有者的净利润 9,691,179.11 10,389,233.44 61,681,948.04 61,745,400.16

    少数股东损益 -58,135.67 -615.09

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.06 0.41

    （二）稀释每股收益 0.06 0.41

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    现金流量表

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期数 上年同期数

    报 表 项 目

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 99,071,521.50 97,624,087.08 179,423,831.82 179,423,831.82

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 14,267,884.61 44,160,705.54 1,021,807.43 974,335.06

    现金流入小计 113,339,406.11 141,784,792.62 180,445,639.25 180,398,166.88

    购买商品、接受劳务支付的现金 48,144,590.25 47,091,697.15 232,200,590.25 232,028,768.24

    支付给职工以及为职工支付的现金 10,763,385.04 10,479,780.54 12,197,334.09 11,853,915.11

    支付的各项税费 12,000,488.32 11,906,106.14 2,879,510.32 2,768,988.38

    支付其他与经营活动有关的现金 61,202,330.12 68,797,279.80 5,947,497.03 5,814,313.29

    现金流出小计 132,110,793.73 138,274,863.63 253,224,931.69 252,465,985.02

    经营活动产生的现金流量净额 -18,771,387.62 3,509,928.99 -72,779,292.44 -72,067,818.14

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    138,450.00 138,450.00 930,673.00 930,673.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 138,450.00 138,450.00 930,673.00 930,673.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,486,463.45 5,774,515.45 12,258,890.59 12,195,767.59

    投资支付的现金 20,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 6,486,463.45 25,774,515.45 12,258,890.59 12,195,767.59

    投资活动产生的现金流量净额 -6,348,013.45 -25,636,065.45 -11,328,217.59 -11,265,094.59

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00

    偿还债务支付的现金 110,000,000.00 110,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,044,452.50 7,044,452.50 28,291,789.05 28,291,789.05

    支付其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 117,044,452.50 117,044,452.50 133,291,789.05 133,291,789.05

    筹资活动产生的现金流量净额 -57,044,452.50 -57,044,452.50 41,708,210.95 41,708,210.95

    四、汇率变动对现金的影响额

    五、现金及现金等价物净增加额 -82,163,853.57 -79,170,588.96 -42,399,299.08 -41,624,701.78

    加：期初现金及现金等价物余额 135,693,108.31 131,728,239.32 182,499,876.42 176,551,558.82

    六、期末现金及现金等价物余额 53,529,254.74 52,557,650.36 140,100,577.34 134,926,857.04

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    合并所有者权益变动表

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额

    151,087,104.

    00

    292,828,158.

    49

    40,025,091.52

    77,161,692.2

    2

    1,785,781.39 562,887,827.62 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 280,748,213.24 1,463,766.47

    747,754,940.

    48

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    151,087,104.

    00

    292,828,158.

    49

    40,025,091.52

    77,161,692.2

    2

    1,785,781.39 562,887,827.62 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 280,748,213.24 1,463,766.47

    747,754,940.

    48

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    11,000,000.0

    0

    1,150,089.91 8,541,089.20 -58,135.67 20,633,043.44 67,149,824.00 -47,887,620.05 6,174,540.02 13,538,768.02 -615.09

    38,974,896.9

    0

    （一）净利润 9,691,179.11 -58,135.67 9,633,043.44 61,681,948.04 -615.09

    61,681,332.9

    5

    （二）其他综合收益

    11,000,000.0

    0

    11,000,000.00 2,474,747.95 2,474,747.95

    上述（一）和（二）小计

    11,000,000.0

    0

    9,691,179.11 -58,135.67 20,633,043.44 2,474,747.95 61,681,948.04 -615.09

    64,156,080.9

    0

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 1,150,089.91

    -1,150,089.9

    1

    6,174,540.02 -31,355,724.02

    -25,181,184.

    00

    1．提取盈余公积 1,150,089.91

    -1,150,089.9

    1

    6,174,540.02 -6,174,540.02 0.00

    2．提取一般风险准备 -25,181,184.00

    -25,181,184.

    00

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    67,149,824.00 -50,362,368.00 -16,787,456.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    50,362,368.00 -50,362,368.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 16,787,456.00 -16,787,456.00

    （六）专项储备云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    151,087,104.

    00

    303,828,158.

    49

    41,175,181.43

    85,702,781.4

    2

    1,727,645.72 583,520,871.06 151,087,104.00 292,539,185.98 47,353,414.76 294,286,981.26 1,463,151.38

    786,729,837.

    38

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    母公司合并所有者权益变动表

    编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 151,087,104.00 292,828,158.49 40,025,091.52 78,204,741.88 562,145,095.89 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 281,111,179.31 746,654,140.08

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 151,087,104.00 292,828,158.49 40,025,091.52 78,204,741.88 562,145,095.89 83,937,280.00 340,426,806.03 41,178,874.74 281,111,179.31 746,654,140.08

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    11,000,000.00 1,149,154.31 9,240,079.13 21,389,233.44 67,149,824.00 -47,887,620.05 6,174,540.02 13,602,220.14 39,038,964.11

    （一）净利润 10,389,233.44 10,389,233.44 61,745,400.16 61,745,400.16

    （二）其他综合收益 11,000,000.00 11,000,000.00 2,474,747.95 2,474,747.95

    上述（一）和（二）小计 11,000,000.00 10,389,233.44 21,389,233.44 2,474,747.95 61,745,400.16 64,220,148.11

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 1,149,154.31 -1,149,154.31 6,174,540.02 -31,355,724.02 -25,181,184.00

    1．提取盈余公积 1,149,154.31 -1,149,154.31 6,174,540.02 -6,174,540.02

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -25,181,184.00 -25,181,184.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 67,149,824.00 -50,362,368.00 -16,787,456.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 50,362,368.00 -50,362,368.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 16,787,456.00 -16,787,456.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 151,087,104.00 303,828,158.49 41,174,245.83 87,444,821.01 583,534,329.33 151,087,104.00 292,539,185.98 47,353,414.76 294,713,399.45 785,693,104.19

    单位负责人：何学葵 单位主管会计工作的负责人：王跃光 会计机构负责人：陈翠英云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    云南绿大地生物科技股份有限公司

    2010 年上半年财务报表附注

    一、公司基本情况

    1、公司概况

    公司名称：云南绿大地生物科技股份有限公司

    英文名称：YUNNANGREEN-LANDBIOLOGICALTECHNOLOGYCO.,LTD.

    注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路6 号

    注册资本：151,087,104.00 元

    实收资本：151,087,104.00 元

    企业法人营业执照号码：530000400002476

    法定代表人：何学葵

    2、公司经营范围及主营业务

    经营范围：植物种苗工厂化生产、观赏植物盆景、植物科研、培训、示范推广、技术咨询服务、

    绿化园艺工程设计及施工、园林机械、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的生产及本公司

    产品的销售（经营范围中涉及需专项审批的须批准后方可经营）。

    主营业务：绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。

    公司于2008 年12 月15 日获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地

    方税务局批准的证书编号为GR200853000059 的高新技术企业证书，有效期三年。

    3、公司历史沿革情况

    云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称公司）的历史沿革如下：

    （1）公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。该公司原名河口县花卉有限责任公司，是由

    云南河口永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）

    共同出资设立的有限责任公司，成立于1996 年6 月5 日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的

    21815468 号企业法人营业执照，注册资本为100 万元，法定代表人为何学葵。1996 年12 月，河口县

    花卉有限责任公司注册资本由100 万元增至380 万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公司。

    （2）2001 年2 月15 日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经

    济贸易委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改[2001]153 号文批复同意，以云南河口绿大地实

    业有限责任公司截止2000 年12 月31 日经审计的净资产31,964,160.81 元为基础，按1：1 的比例折

    为31,964,160 股，整体变更为云南绿大地生物科技股份有限公司。公司于2001 年3 月28 日在云南省

    工商行政管理局注册登记，注册资本为31,964,160.00 元。该次实收资本变更业经深圳华鹏会计师事

    务所2001 年3 月16 日出具的华鹏验字[2001]030 号《验资报告》验证。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第41 页 共104 页

    （3）根据公司第一届董事会第五次会议决议和2001 年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委

    员会企改[2002]136 号文批复同意，以2001 年12 月31 日未分配利润12,785,664.00 元转增注册资本，

    变更后的注册资本为44,749,824.00 元。该次实收资本变更业经深圳鹏城会计师事务所（现深圳市鹏

    城会计师事务所有限公司）2002 年5 月29 日出具的深鹏所股验字[2002]73 号《验资报告》验证。

    （4）根据公司第一届董事会第七次会议决议和2002 年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委

    员会云经贸企改[2003]105 号文批复同意，TreasureLandEnterprisesLimited 按公司2002 年12 月31

    日每股净资产1.627 元的价格投入现金HKD17,200,000.00 元，折合人民币1,820.2389 万元，增加股

    本11,187,456 股，每股面值人民币1 元，公司股本总额增至55,937,280 股。该次实收资本变更业经

    深圳鹏城会计师事务所2003 年3 月12 日出具的深鹏所验字[2003]34 号《验资报告》验证。

    （5）2004 年5 月26 日，公司自然人股东王波将其持有的公司7,419,521 股股权转让给公司股东

    何学葵，转让后何学葵持有公司39.75%的股权；2004 年2 月24 日，公司法人股东云南河口永安有限

    责任公司将其持有的公司6,617,998 股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资

    咨询有限公司持有公司11.83%的股权。

    （6）根据公司第二届董事会第九次会议决议和2006 年度第2 次临时股东大会决议，并经商务部

    商资批[2007]98 号文批复同意，公司增加注册资本7,000,000.00 元，变更后的注册资本为

    62,937,280.00 元。该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2006 年12 月21 日出具

    的深鹏所验字[2006]118 号《验资报告》验证。

    （7）根据公司2006 年年度股东大会决议，并经2007 年11 月27 日中国证券监督管理委员会证监

    发行字[2007]450 号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，

    公司在深圳证券交易所向社会公开发行2,100 万股人民币普通股股票（每股面值1 元），增加注册资本

    21,000,000.00 元，变更后的注册资本为83,937,280.00 元。该次实收资本变更业经深圳市鹏城会计

    师事务所有限公司2007 年12 月13 日出具的深鹏所验字[2007]188 号《验资报告》验证。

    （8）根据公司2008 年年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日总股本为基数，向全体股东

    以未分配利润每10 股送红股2 股，以资本公积每10 股转增6 股，增加注册资本67,149,824.00 元，

    变更后的注册资本为151,087,104.00 元。该次实收资本变更业经中和正信会计师事务所有限公司2009

    年6 月10 日出具的中和正信验字(2009)第12-2010 号《验资报告》验证。

    4、公司的实际控制人

    公司的实际控制人为自然人何学葵。

    5、公司的基本组织架构

    公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

    《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。公司董事会聘任了一位总经理，并根据生产经营需要分别

    设置了技术开发中心、生产部、工程部、营销部、财务部、行政部、企业管理部、董事会办公室、内

    审部等职能管理部门。

    6、财务报表的批准报出者和财务报表批准报出日云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第42 页 共104 页

    本财务报表于2010 年8 月18 日经公司第四届董事会第九次会议批准对外报出。

    二、重要会计政策和会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

    部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制

    财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项

    会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度

    起止日期按公历日期确定。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、会计计量属性

    （1）计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记

    入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超

    过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变

    现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    （2）计量属性在本期发生变化的报表项目

    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

    5、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    6、现金及现金等价物的确定标准：

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务

    （1） 发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第43 页 共104 页

    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号——借款费用》

    的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当

    期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

    位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

    期损益。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

    生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

    影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    8、金融工具

    （1） 金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司

    于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资

    产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

    （2） 金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负

    债。

    （3） 金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第44 页 共104 页

    债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    公允价值变动计入当期损益。

    2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计

    入当期损益。

    4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A.《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额。

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （4） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则

    确定：

    ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟

    购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市

    场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （5）金融资产减值准备计提方法

    1）持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

    尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入

    当期损益。计提减值准备时，对单项金额100 万元以上（含100 万元）的持有至到期投资单独进行减

    值测试；对单项金额100 万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用

    风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似

    信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第45 页 共104 页

    用风险特征的组合中进行减值测试。

    2）应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、9。

    3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

    趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确

    认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    4）其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。

    （6）金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    9、 应收款项

    （1） 坏账的确认标准

    凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，

    又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事

    会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

    （2） 坏账损失核算方法

    本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3） 坏账准备的计提方法及计提比例

    对于关联方的应收款项和单项金额重大（应收账款超过500 万元，其他应收款超过50 万元）的非

    关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（应收账款账龄在4 年以上，其他应收款账

    龄在3 年以上）和对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账

    龄分析法，按如下比率计提坏账准备。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第46 页 共104 页

    坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1—2 年 10

    2—3 年 20

    3—4 年 40

    4—5 年 50

    5 年以上 100

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    （1）存货分类

    公司存货分为消耗性生物资产（包括农业生产成本）、原材料、农用材料、低值易耗品、工程施工

    等。消耗性生物资产为绿化苗木成本，其中：农业生产成本是指自主繁育苗木在种苗培植期满前所发

    生的成本、苗木种植前发生的场地整理费等相关费用。

    （2）取得和发出的计价方法

    日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。

    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号—

    —非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合

    并》确定。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法摊销。

    （4）消耗性生物资产核算

    消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产；

    ①生物资产按照成本进行初始计量。

    ②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资

    产的其他支出。

    ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、

    营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

    ④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理，在郁闭时

    停止资本化；

    ⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

    每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。

    存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。

    存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。

    11、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性

    投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的权益性投资。

    （1） 长期股权投资的初始计量

    1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作

    为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

    2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

    初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——

    非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》

    确定。

    （2） 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对

    被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

    股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认

    为当期投资收益。

    2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权

    投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

    利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的

    账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整

    的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对

    被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者

    权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者

    权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，

    认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

    这些政策的制定的，认定为重大影响。

    （4）长期股权投资减值准备的计提

    中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股

    权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“18、资产减值”。对被投资企业没有控制、共同控

    制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定

    及计提方法见附注本节“8、金融工具”。

    12、 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包

    括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    （1） 投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    （2） 投资性房地产初始计量

    1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不

    满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    （3） 投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4 号

    ——固定资产》和《企业会计准则第6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用

    年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

    （4） 投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转

    换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    （5） 投资性房地产减值准备

    投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。

    13、固定资产

    （1）固定资产的确认标准云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2） 固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的

    可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第

    17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第

    20 号——企业合并》、《企业会计准则第21 号——租赁》的有关规定确定。

    （3） 固定资产的分类

    本公司固定资产分为生产用房屋及建筑物、非生产用房屋及建筑物、生产用机器设备、非生产用

    机器设备、电子设备等。

    （4） 固定资产折旧

    1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。

    按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

    资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 10-68 5 9.50-1.40

    通用设备 5-10 5 19.00-9.50

    专用设备 5-20 5 19.00-4.75

    运输设备 5-10 5 19.00-9.50

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价

    扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固

    定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计

    数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；

    与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、

    预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    （5） 固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、

    装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入

    固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费

    用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内

    单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均

    法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

    中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“19、

    资产减值”。

    14、在建工程

    在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购

    置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17 号——借款费用》资本

    化条件的借款费用。

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    中期末及年末，本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“19、

    资产减值”。

    15、借款费用资本化

    （1） 借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    1）资产支出已经发生。

    2）借款费用已经发生。

    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2） 借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期

    损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

    定：

    1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    16、生产性生物资产核算方法

    1、生产性生物资产的标准：生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的

    生物资产。在满足下列条件时方确认生产性生物资产：

    （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

    （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

    （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

    2、生产性生物资产计价：生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：

    （1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于

    购买该资产的其他支出。

    （2）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚

    育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    （3）投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    （4）天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。

    （5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关会计准则确

    定的方法计价。

    3、折旧方法：生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的

    金额计提折旧。

    4、生产性生物资产预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下：

    资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）

    绿化苗木母本 10 5 9.50

    5、生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法：

    公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵

    袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可

    收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资

    产存续期内不予转回。

    17、无形资产

    （1） 无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件

    时才能确认无形资产：

    1）符合无形资产的定义。

    2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

    3）该资产的成本能够可靠计量。

    （2） 无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发

    生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业

    会计准则第17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶

    段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第

    16 号——政府补助》、《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。

    （3） 无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命

    的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除

    已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    中期末及年末，对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注

    本节“19、资产减值”。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）

    的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、资产减值

    （1） 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、

    商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值

    测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值

    损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命

    内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

    不得转回。

    2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （2） 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公

    司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回

    金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

    策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

    （3） 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存

    在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    （4） 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    20、 预计负债

    （1） 预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

    义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    1）该义务是本公司承担的现时义务。

    2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    3）该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第56 页 共104 页

    该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数

    按如下方法确定：

    1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

    2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收

    到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

    21、 股份支付及权益工具

    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

    定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；

    以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现

    金或其他资产义务的交易。

    （1） 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允

    价值计量。

    1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

    服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估

    计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并

    在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    （2） 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

    确定的负债的公允价值计量。

    1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加负债；

    2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

    的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将

    当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行

    调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

    动计入当期损益。

    （3） 权益工具的公允价值按照以下方法确定：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第57 页 共104 页

    1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    （4） 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    22、收入

    （1）销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际

    控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发

    生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    （2）提供劳务

    在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入

    的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，

    在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，

    在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

    在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生

    的成本能够可靠地确定。

    （3）让渡资产使用权

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别

    以下情况确认收入：

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    23、政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投

    入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币

    性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值

    不能可靠取得的，按照名义金额计量。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第58 页 共104 页

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认

    为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    24、所得税

    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，

    本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者

    负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计

    税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    1）商誉的初始确认；

    2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间

    以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

    （2） 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

    的递延所得税资产：

    1）该项交易不是企业合并；

    2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

    差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相

    关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

    纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    （3） 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期

    和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

    递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第59 页 共104 页

    除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将

    税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作

    为计入利润表的所得税费用或收益。

    25、 租赁

    租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁

    与融资性租赁两种方式。

    （1） 融资性租赁

    1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

    允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

    （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

    （90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    不满足上述条件的，认定经营租赁。

    2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入

    账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    （2） 经营性租赁

    作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公

    司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    26、 持有待售资产

    （1） 确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让将在一年内完成。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第60 页 共104 页

    （2） 会计处理

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值

    能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面

    价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停

    止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情

    况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、企业年金

    公司实行企业年金制度，按有关规定履行决策程序，对于企业年金中企业缴费部份，纳入“职工

    薪酬”范围核算，根据所在省市的税务和劳动与社会保障部的有关文件规定，企业缴费按上年度职工

    工资总额在规定的比例内计提，在企业成本费用中列支。

    28、企业合并及合并报表

    （1）企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参

    与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。

    本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成

    本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有

    的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的

    合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。

    2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。

    非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公

    允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允

    价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （2）合并财务报表的编制

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表

    决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此

    等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。

    合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第61 页 共104 页

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的

    投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公

    司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股

    东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并

    调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本

    公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    三、会计政策和会计估计变更以及差错更正

    1、会计政策变更：

    无。

    2、会计估计变更：

    无。

    四、税项

    1、企业所得税

    （1）公司企业所得税税率为15%；

    （2）子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司根据国发〔2007〕39号“国务院关于实施企业

    所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5

    年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按

    20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。

    （3）公司子公司成都绿大地园艺有限责任公司、昆明美佳房地产开发有限公司、重庆绿大园林

    景观有限公司及云南世纪园林景观有限公司企业所得税税率为25%。

    2、流转税费

    主要税（费）种 税率（税额） 计税依据

    增值税 3% 应税销售额

    营业税 3%、5% 应税营业收入

    城市维护建设税 5%、7% 增值税、营业税的应纳税额

    教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额

    地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额

    （1）本公司自产农业初级产品（花卉）免征增值税；

    （2）公司子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司及成都绿大地园艺有限责任公司为增值税小

    规模纳税人，2009 年1 月1 日前增值税税率为4%，根据中华人民共和国国务院令第538 号《中华人民

    共和国增值税暂行条例》，自2009 年1 月1 日起增值税税率为3%。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第62 页 共104 页

    3、公司享受的减免税政策及批文

    （1）增值税优惠：

    经昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局昆国税经开分函(2001)第09 号“关于云南绿大

    地生物科技股份有限公司申请免征增值税的批复”，同意公司销售的自产农业初级产品（花卉）免征增

    值税。

    （2）企业所得税优惠：

    经云南省地方税务局云地税二字[2004]77 号“关于云南绿大地生物科技股份有限公司执行西部大

    开发优惠政策问题的批复”，同意公司从2004 年度起，执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税

    率征收企业所得税。根据《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》（财税[2001]171 号）

    的规定，经云南省地方税务局云地税二字[2007]24 号“关于绿大地生物科技有限公司免征企业所得税

    问题的批复”，并经昆明市地方税务局经济技术开发区分局昆地税经政字[2007]15 号“关于绿大地生

    物科技有限公司免征企业所得税的批复”，对公司从事种植、栽培各种林木、苗木作物取得的生产、经

    营所得，自2002 年度起免征企业所得税。

    子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司根据国发〔2007〕39号“国务院关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐

    步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率

    执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第63 页 共104 页

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1、通过设立或投资等方式取得的子公司：

    单位：万元 币种：人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    深圳市绿大

    地园艺科技

    开发有限公

    司

    控制 深圳市 林业 500.00

    园林绿化、

    苗木销售

    450.00 90.00 90.00 是 42.31

    成都绿大地

    园艺有限责

    任公司

    控制 成都市 林业 1,000.00

    苗木种植、

    绿化工程

    900.00 90.00 90.00 是 92.51

    昆明美佳房

    地产开发有

    限公司

    全资 昆明市 房地产 500.00

    房地产开

    发

    500.00 100.00 100.00 是

    重庆绿大园

    林景观有限

    公司

    控制 重庆市 林业 100.00

    苗木种植、

    绿化工程

    55.00 55.00 55.00 是 37.95云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第64 页 共104 页

    云南绿大地

    世纪园林景

    观工程有限

    公司

    全资 昆明市 园林绿化 2000.00 绿化工程 2000.00 100.00 100.00 是云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第65 页 共104 页

    2、设立情况说明：

    （1）公司于2003 年8 月与深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司共同投资设立了深圳市绿大地

    园艺科技开发有限公司（以下简称深圳绿大地），注册资本500 万元，公司出资450 万元，占注册资本

    的90%；深圳市盛世飞龙影视广告传播有限公司出资50 万元，占注册资本的10%。该公司自2003 年起

    纳入合并报表范围。

    （2）公司于2005 年7 月与曾萩共同出资设立成都绿大地园艺有限责任公司（以下简称成都绿大

    地），注册资本1,000 万元，公司出资900 万元，占注册资本的90%；曾萩出资100 万元，占注册资本

    的10%。2007 年1 月，曾萩将其持有的成都绿大地10%股权转让给方德荣。该公司自2005 年起纳入合

    并报表范围。

    （3）公司于2008 年6 月出资成立昆明美佳房地产开发有限公司（以下简称美佳房地产），注册资

    本500 万元，公司出资500 万元，占注册资本的100%。该公司自2008 年起纳入合并报表范围。

    （4）公司于2009 年8 月与陈国捷共同出资设立重庆绿大园林景观有限公司（以下简称重庆绿大），

    注册资本100 万元，公司出资55 万元，占注册资本的55%；陈国捷出资45 万元，占注册资本的45%。

    该公司自2009 年起纳入合并报表范围。

    （5）公司于2010 年3 月出资成立云南绿大地世纪园林景观工程有限公司（以下简称世纪园林景

    观工程公司），注册资本2000 万元，占注册资本的100%，该公司自2010 年纳入合并报表范围。

    （二）本年度合并报表范围的变更情况：

    与上年同期相比本期新增合并单位两家：

    单位：元 币种：人民币

    新增子公司名称

    本公司合计

    持股比例%

    本公司合计享

    有的表决权比

    例%

    新增公司报告

    期末净资产

    新增公司报告

    期净利润

    本期新增子公司

    的原因

    重庆绿大园林景观有限公司 55.00 55.00 843,264.21 27,373.69 2009 年8 月新设

    云南绿大地世纪园林景观工

    程有限公司

    100.00 100.00 20,009,356.04 9,356.04 2010 年

    六、合并财务报表附注

    以下注释年初数指2009 年12 月31 日金额，期末数指2010 年06 月30 日金额；本期数指2010

    年1 月1 日至2010 年06 月30 日的累计发生数，上期数指2009 年1 月1 日至2009 年06 月30 日的累

    计发生数。

    1、 货币资金

    期末数 年初数

    项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现 金 1,014,963.21 769,223.65

    银行存款 人民币 48,960,960.25 131,787,477.83

    其他货币资金 人民币 3,553,331.28 3,136,406.83云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第66 页 共104 页

    合 计 53,529,254.74

    135,693,108.31

    注：其他货币资金期末余额为履约保函保证金及银行网银。

    2、应收账款

    （1）分类

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 274,951,438.46 92.63 18,006,212.43 6.55

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    1,868,751.07 0.63 1,277,092.49 68.34

    其他不重大应收账款 20,005,372.48 6.74 3,292,940.65 16.46

    合 计 296,825,562.01 100.00 22,576,245.57 7.61

    (续)

    年初数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 177,700,050.96 87.15 9,543,443.96 5.37

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款 4,406,855.16 2.16 2,548,496.54 57.83

    其他不重大应收账款 21,800,816.24 10.69 2,959,182.61 13.57

    合 计 203,907,722.36 100.00 15,051,123.11 7.38

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    丰城市城市投资建设有限公司 184,332,328.73 9,216,616.44 5% 注①

    昆明新都投资有限公司 34,610,005.23 3,461,000.52 10% 注①

    宜良老昆石公路综合整治指挥部 15,003,555.36 1,500,355.54 10% 注①

    云南省人民政府外事办公室 12,124,592.11 1,212,459.21 10% 注①

    重庆市酉阳县国有资产投资有限公司 8,000,000.00 400,000.00 5% 注①

    宜良县交通局 7,874,955.27 393,747.76 5% 注①

    昆明市官渡区小板桥镇镇政府 7,811,552.52 1,562,310.50 20% 注①

    昆明市重点工程建设办公室 5,194,449.24 259,722.46 5% 注①

    合 计 274,951,438.46 18,006,212.43云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第67 页 共104 页

    注：①单独测试未发生减值，按账龄分析法计提；

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征（账龄）组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1

    年）

    1 年至2 年（含

    2 年）

    2 年至3 年（含

    3 年）

    3 年至4 年（含

    4 年）

    4 年至5 年（含

    5 年） 1,183,317.16 6 3 . 3 2 591,658.58

    3,716,717.25 84.34

    1,858,358.63

    5 年以上 685,433.91 3 6 . 6 8 6 8 5 ,433.91

    690,137.91 15.66

    690,137.91

    合 计

    1,868,751.07

    100.00 1,277,092.49 4 ,406,855.16 100.00

    2,548,496.54

    （4）其他不重大应收账款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 9,464,277.10 4 7 .3 1 473,213.88

    9,070,169.83 41.61

    453,508.49

    1 年至2 年（含2 年） 1,944,804.32 9 .7 2 194,480.43

    3,264,528.62 14.97

    326,452.86

    2 年至3 年（含3 年） 4,066,350.41 2 0 .3 3 813,270.08

    8,889,501.41 40.78

    1,777,900.28

    3 年至4 年（含4 年） 4,529,940.65 2 2 .6 4 1 ,8 1 1 ,976.26

    292,159.00 1.34

    116,863.60

    4 年至5 年（含5 年）

    -

    -

    5 年以上

    284,457.38 1.30

    284,457.38

    合 计 20,005,372.48 100.00

    3,292,940.65 2 1 ,8 0 0,816.24 100.00

    2,959,182.61

    （5）应收账款前五名单位列示如下：

    序

    号 单位名称

    与本公司

    关系 金额 年限

    占应收账

    款总额的

    比例(%)

    1 丰城市城市投资建设有限公司 客户 184,332,328.73 1 年以内 62.10

    2 昆明新都投资有限公司 客户 34,610,005.23 1-2 年 11.66

    3 宜良老昆石公路综合整治指挥部 客户 15,003,555.36 1-2 年 5.05

    4 云南省人民政府外事办公室 客户 12,124,592.11 1-2 年 4.08

    5

    重庆市酉阳县国有资产投资有限

    公司 客户 8,000,000.00 1 年以内 2.70

    合 计

    254,070,481.43 85.59

    （6）期末应收账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第68 页 共104 页

    3、预付款项

    （1）按账龄列示

    期末数 年初数

    账龄结构 余额 比例% 余额 比例%

    1 年以内（含1 年） 2,630,089.67 41.10 21,616,666.17 86.30

    1 年至2 年（含2 年） 2,150,000.00 33.60 1,997,800.00 7.98

    2 年至3 年（含3 年） 1,619,300.00 25.30 1,431,500.00 5.72

    3 年至4 年（含4 年）

    4 年至5 年（含5 年）

    5 年以上

    合 计 6,399,389.67 100.00 25,045,966.17 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系 金额 时间 未结算原因

    云南园林绿化发展公司 供应商 1,500,000.00 1-2 年 未结算

    云南鑫供排水管材有限公司 供应商 1,000,000.00 2-3 年 未结算

    成都鼎润生物科技有限公司 供应商 1,000,000.00 一年以内 未结算

    淅江绍兴大地园艺

    供应商 600,000.00 一年以内 未结算

    刘冬（重庆工程）

    供应商 538,000.00 一年以内 未结算

    合 计 4,638,000.00

    （3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    4、其他应收款

    （1）分类

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 49,466,307.00 89.08 2,498,315.35 5.05

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    217,010.00 0.39 107,510.00 49.54

    其他不重大其他应收款 5,845,268.93 10.53 343,492.71 5.88

    合 计 55,528,585.93 1 0 0 .00 2,949,318.06 5.31

    （续）云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第69 页 共104 页

    年初数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 27,069,287.00 88.20 1,378,464.35 5.09

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款 217,010.00 0.71 107,510.00 49.54

    其他不重大其他应收款 3,404,562.06 11.09 186,089.70 5.47

    合 计 30,690,859.06 100.00

    1,672,064.05 5.45

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    酉阳县桃花源旅游开发有限责任公司 27,000,000.00 1,350,000.00 5% 注①

    成都武侯198 项目履约保证金 12,730,490.00 636,524.50 5% 注①

    酉阳翔堃房地产开发有限公司 4,000,000.00 200,000.00 5% 注①

    云南山川园林有限公司 2,075,000.00 103,750.00 5% 注①

    刘伟 1,168,897.00 58,444.85 5% 注①

    酉阳县桃花源景区改扩建、伏羲洞开发

    建设工程投标保证金

    800,000.00 40,000.00 5% 注①

    呈贡乌龙片区B 地块一标段配套绿化

    工程投标保证金及廉政保证金

    600,000.00 30,000.00 5% 注①

    珥季路第六标段履约保证金 591,920.00 29,596.00 5% 注①

    付洛龙河东段B 标工程投标保证金 500,000.00 50,000.00 10% 注①

    合 计 49,466,307.00 2,498,315.35

    注：①单独测试未发生减值，按账龄分析法计提；

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征（账龄）组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 年初数

    账龄结构 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年）

    1 年至2 年（含2 年）

    2 年至3 年（含3 年）

    3 年至4 年（含4 年） 32,500.00 14.98 13,000.00 32,500.00 14.98 13,000.00

    4 年至5 年（含5 年） 180,000.00 82.94 90,000.00 180,000.00 82.94 90,000.00

    5 年以上 4,510.00 2.08 4,510.00 4,510.00 2.08 4,510.00

    合 计 217,010.00 100.00 107,510.00 217,010.00 100.00 107,510.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第70 页 共104 页

    （4）其他不重大其他应收款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 5,715,056.93 97.78 318,573.51 3,271,330.06 96.09 163,566.50

    1 年至2 年（含2 年） 11,232.00 0.19 1,123.20 41,232.00 1.21 4,123.20

    2 年至3 年（含3 年） 118,980.00 2.03 23,796.00 92,000.00 2.70 18,400.00

    3 年至4 年（含4 年）

    4 年至5 年（含5 年）

    5 年以上

    合 计 5,845,268.93 100.00 343,492.71 3,404,562.06 100.00 186,089.70

    （5）其他应收款前五名单位列示如下：

    序号 单位名称

    与本公司

    关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    1

    酉阳县桃花源旅游开发有限责任

    公司

    保证金 27,000,000.00 1 年以内 48.62

    2 成都武侯198 项目履约保证金 保证金 12,730,490.00 1 年以内 22.93

    3 酉阳翔堃房地产开发有限公司 保证金 4,000,000.00 1 年以内 7.20

    4 云南山川园林有限公司 客户 2,075,000.00 1 年以内 3.74

    5 刘伟 客户 1,168,897.00 1 年以内 2.11

    合 计 46,974,387.00 84.60

    （6）期末其他应收款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收关联方款项

    序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    1 云南花木世界物流有限公司 127,603.32 1 年以内 往来款

    合 计 127,603.32

    5、存货及存货跌价准备

    （1）存货分类

    期末数 年初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 492,815.50 492,815.50 779,295.54 779,295.54

    农用材料 837,593.75 837,593.75 814,797.00 814,797.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第71 页 共104 页

    期末数 年初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    包装物及低值易耗品 102,631.21 102,631.21 100,031.21 100,031.21

    消耗性生物资产 133,306,943.16 133,306,943.16 137,949,446.99 137,949,446.99

    其中：农业生产成本 27,347,641.93 27,347,641.93 28,618,709.95 28,618,709.95

    工程施工 3,354,753.47 3,354,753.47 3,078,830.81 3,078,830.81

    合 计 138,094,737.09 138,094,737.09 142,722,401.55 142,722,401.55

    注：公司期末不存在存货账面价值高于可变现净值的情况，所以未计提存货跌价准备。

    6、其他流动资产

    项 目 期末数 年初数

    待摊费用（信息公告费） 60,000.00 -

    待摊费用（常年律师顾问费） 3,091,666.67 -

    待摊费用（房租） 38,575.34 -

    合 计 3,190,242.01 -

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    云南花木世界物流有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    合 计 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    （续）

    被投资单位

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金

    红利

    云南花木世界物流有限公司 1.00 1.00

    合 计 1.00 1.00

    8、固定资产

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价

    其中：房屋、建筑物 182,602,829.59 1,316,467.17 183,919,296.76云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第72 页 共104 页

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    通用设备 3,507,491.81 273,372.00 3,780,863.81

    专用设备 20,301,130.29 147,360.00 20,448,490.29

    运输设备 9,798,684.44 1,711,819.00 11,510,503.44

    合 计 216,210,136.13

    3,449,018.17 219,659,154.30

    二、累计折旧

    其中：房屋、建筑物 17,581,159.84 4,565,326.43 22,146,486.27

    通用设备 1,958,080.36 171,948.42 2,130,028.78

    专用设备 8,578,392.21 856,819.75 9,435,211.96

    运输设备 2,296,004.81 528,814.70 2,824,819.51

    合 计 30,413,637.22 6,122,909.30 36,536,546.52

    三、固定资产账面净值

    其中：房屋、建筑物 165,021,669.75

    -3,248,859.26 161,772,810.49

    通用设备 1,549,411.45

    101,423.58

    1,650,835.03

    专用设备 11,722,738.08

    -709,459.75

    11,013,278.33

    运输设备 7,502,679.63

    1,183,004.30

    8,685,683.93

    合 计 185,796,498.91

    -2,673,891.13 183,122,607.78

    四、减值准备

    其中：房屋、建筑物

    通用设备

    专用设备

    运输设备

    合 计

    五、固定资产账面价值

    其中：房屋、建筑物 165,021,669.75

    -3,248,859.26 161,772,810.49

    通用设备 1,549,411.45

    101,423.58

    1,650,835.03

    专用设备 11,722,738.08

    -709,459.75

    11,013,278.33

    运输设备 7,502,679.63

    1,183,004.30

    8,685,683.93

    合 计 185,796,498.91

    -2,673,891.13 183,122,607.78

    注：①本期折旧额6,122,909.30 元，本年度由在建工程转入固定资产1,074,532.87 元。

    ②期末公司存在以固定资产-房屋抵押向银行借款事宜，抵押事项详见附注六.15。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第73 页 共104 页

    9、在建工程

    （1）在建工程情况

    期末数 年初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额

    减值准

    备 账面净值

    小哨盆栽基地 351,247.21 351,247.21

    马鸣基地人工蓄

    水湖 298,523.20 298,523.20

    思茅基地引水灌

    溉工程 2,700,000.00 2,700,000.00

    合 计 2,998,523.20 2,998,523.20 351,247.21 351,247.21

    注：①在建工程期初数、本期增加、本期转出及期末数中均无资本化利息金额；

    ②期末，经对在建工程逐项检查，不存在减值情况，故不需计提减值。

    10、生产性生物资产

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    绿化苗木母本 1,111,673.26 62,396.43 1,049,276.83

    合 计 1,111,673.26 62,396.43 1,049,276.83

    注：①本期公司生产性生物资产是公司品种园为自培苗木提供种源而增加的绿化苗木母本。

    ②本期计提的折旧额为56,108.72 元。

    11、无形资产

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价

    土地使用权 288,951,259.02 324,886.07 288,626,372.95

    非专利技术 530,000.00 530,000.00

    专利技术 100,000.00 100,000.00

    合计 289,581,259.02 324,886.07 289,256,372.95

    二、累计摊销

    土地使用权 17,892,352.36 2,374,238.93 32,636.60 20,233,954.69

    非专利技术 377,708.55 8,734.73 386,443.28

    专利技术 492.61 2,500.02 2,992.63

    合计 18,270,553.52 2,385,473.68 32,636.60 20,623,390.60

    三、无形资产账面净值

    土地使用权

    271,058,906.66

    -2,374,238.93 292,249.47 268,392,418.26

    非专利技术

    152,291.45

    -8,734.73 143,556.72云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第74 页 共104 页

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    专利技术

    99,507.39

    -2,500.02 97,007.37

    合计

    271,310,705.50

    -2,385,473.68 292,249.47

    268,632,982.35

    四、减值准备

    土地使用权 58,300,500.00 58,300,500.00

    非专利技术

    专利技术

    合计 58,300,500.00 58,300,500.00

    五、无形资产账面价值

    土地使用权

    212,758,406.66

    -2,374,238.93 292,249.47 210,091,918.26

    非专利技术

    152,291.45

    -8,734.73 143,556.72

    专利技术

    99,507.39

    -2,500.02 97,007.37

    合计

    213,010,205.50

    -2,385,473.68 292,249.47 210,332,482.35

    注：①本期摊销额为2,385,473.68 元；

    ②根据《昆明市政府关于7204 道路改扩建征地拆迁补偿标准的批复》，经昆明市规划局选址，定

    点收购本公司位于金马镇云山居委会伍家村的土地使用权0.56 亩，该土地使用权原值324,886.07 元，

    累计摊销32,636.60 元，净值为292,249.47 元；

    ③至2009 年12 月31 日，公司依据中联资产评估有限公司中联评报字（2010）第274 号评估报告

    对马龙县月望基地土地使用权和文山广南林地使用权计提了无形资产减值准备58,300,500.00 元；

    ④无形资产-土地使用权中的伍家村二号地的土地使用权期限至2055 年2 月28 日，原土地使用权

    证已于2009 年3 月9 日到期，新土地使用权证尚在办理中。

    ⑤期末公司存在以无形资产-土地使用权抵押向银行借款事宜，抵押事项详见附注六.15。

    12、长期待摊费用

    项 目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末数

    其他减少

    的原因

    马鸣基地土壤改良费 18,125,411.60 1,264,563.60 16,860,848.00

    月望基地土壤改良费 39,991,150.00 2,263,650.00 37,727,500.00

    合 计 58,116,561.60 3,528,213.60 54,588,348.00

    13、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 年初数

    递延所得税资产：云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    项 目 期末数 年初数

    坏账准备 3,791,092.13 2,275,965.40

    可抵扣亏损 154,921.79 154,921.79

    预计负债 1,833,022.59 841,108.18

    应付职工薪酬 1,198.73 1,198.73

    小 计 5,780,235.24 3,273,194.10

    递延所得税负债：

    小 计

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末数 年初数

    可抵扣暂时性差异 - 2,085.00

    未抵扣亏损 3,398,586.31 3,398,586.31

    合 计 3,398,586.31 3,400,671.31

    注：本公司北京分公司、本公司子公司深圳绿大地以及本公司子公司美佳房地产由于未来能否获

    得足额的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损可能产生的递延所

    得税资产。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 期末数 年初数

    2010 429,957.38 429,957.38

    2011－2015 2,968,628.93 2,968,628.93

    合 计 3,398,586.31 3,398,586.31

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 25,256,067.58

    预计负债 12,220,150.57

    可抵扣亏损 619,687.16

    应付职工薪酬 4,794.91

    合 计 38,100,700.22

    14、资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 年初数 本期增加 转回 转销 期末数

    一、坏账损失 16,723,187.16 8,800,291.47 -2,085.00 25,525,563.63云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第76 页 共104 页

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失 58,300,500.00 58,300,500.00

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 75,023,687.16 8,800,291.47 -2,085.00 83,826,063.63

    15、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 期末账面价值

    一、用于抵押的资产

    房屋及建筑物 8,347,578.36 8,347,578.36

    土地使用权 17,916,406.56 17,916,406.56

    合计 26,263,984.92 26,263,984.92

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    合 计

    注：本公司2009 年8 月26 日与中国农业发展银行昆明市官渡区支行签订了流动资金借款合同，

    借款金额为8000 万元，为了确保债权的实现，对其中4360 万元签订了抵押合同（合同编号为：

    53011101-2009 官渡（抵）字0015 号）。此抵押合同项下的抵押物清单为：昆明市经开区A1-4 号地块

    （土地使用权证号为：昆国用（2002）字第00142）及地上房产（昆明市房权证字第20041717 号），

    金马镇伍家村06-(09)-35 号地块（土地使用权证号为：昆国用（2003）字第00515）及地上房产（昆

    明市房权证字第200260550 号）。截止2010 年06 月30 日，被抵押的土地使用权账面价值17,916,406.56

    元，房屋建筑物账面价值为8,347,578.36 元。

    16、短期借款

    项 目 期末数 年初数

    信用借款 206,400,000.00 256,400,000.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    抵押借款 43,600,000.00 43,600,000.00

    保证借款

    质押借款

    合 计 25,000,000.00 300,000,000.00

    注：借款抵押情况详见“附注六、15 所有权受到限制的资产”。

    17、应付账款

    账龄结构 期末数 年初数

    1 年以内（含1 年） 11,2701,696.07

    56,608,628.74

    1 年至2 年（含2 年） 972,161.92

    1,970,247.23

    2 年至3 年（含3 年） 80,037.80

    596,905.70

    3 年至4 年（含4 年） 906,163.56

    4 年至5 年（含5 年）

    5 年以上

    合 计 114,660,059.35

    59,175,781.67

    注：期末应付账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    18、预收款项

    账龄结构 期末数 年初数

    1 年以内（含1 年） 2,609,398.49 11,947,150.13

    1 年至2 年（含2 年） - 20,000.00

    2 年至3 年（含3 年） 105,050.00 105,050.00

    3 年至4 年（含4 年） 23,770.00 23,770.00

    4 年至5 年（含5 年）

    5 年以上

    合 计 2,738,218.49 12,095,970.13

    注：①期末数中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；

    ②账龄超过1 年的预收账款余额为128,820.00 元，系尚未结清的预收货款。

    19、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 689,625.67 6,190,356.48 6,037,703.18 842,278.97

    二、职工福利费 635,141.34 635,141.34云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第78 页 共104 页

    三、社会保险费 427,276.50 430,947.58 -3,671.08

    四、住房公积金 8,400.00 8,400.00

    五、工会经费和职工教育经费 23,262.73 147,184.08 49,193.12 121,253.69

    六、辞退福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 712,888.40 7,408,358.40 7,161,385.22 959,861.58

    注：期末工资结余系公司已计提跨月支付的款项。

    20、应交税费

    项 目 期末数 年初数

    营业税 10,224,924.51 7,522,276.69

    增值税 11,606.20 4,406.87

    城市维护建设税 718,776.56 511,926.41

    教育费附加 306,459.86 224,849.04

    地方教育费附加 121,400.30 71,725.12

    印花税 -28,846.94 119,989.60

    企业所得税 -1,819,962.11 2,959,366.46

    个人所得税 1,803.86 3,745.68

    应交房产税 8,502.00 8,868.16

    合 计 9,544,664.24 11,427,154.03

    21、应付利息

    项 目 期末数 年初数

    借款利息 544,570.00 424,800.00

    合 计 544,570.00 424,800.00

    注：借款利息系计提的短期借款应付利息。

    22、其他应付款

    账龄结构 期末数 年初数

    1 年以内（含1 年） 7,367,151.93 26,093,816.94

    1 年至2 年（含2 年） 786,662.77 544,979.28

    2 年至3 年（含3 年） 595,826.28

    3 年至4 年（含4 年） 92,000.00 92,000.00

    4 年至5 年（含5 年）云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

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    5 年以上

    合 计 8,841,640.98 26,730,796.22

    注：期末数中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

    23、其他流动负债

    项 目 期末数 年初数

    递延收益 - 150,000.00

    合 计 - 150,000.00

    注：减少的递延收益是上年收取的云南省花卉产业办公室“首届北京*云南年宵花会”补助金，已

    转入当期“营业外收入”。

    25、长期应付款

    （1）金额前五名长期应付款情况

    种 类 期末账面余额 年初账面余额 期限

    昆明市财政局经济技术开发

    区财政分局专项借款 - 800,000.00

    合 计 - 800,000.00

    注：已于2010年1月归还昆明市财政局经济技术开发区财政分局为支持企业发展提供的无息无固定

    期限的专项借款800,000.00元。

    26、专项应付款

    项 目 年初数 本期增加额 本期结转金额 期末数 备注说明

    云南优势特色木本花卉产

    业开发关键技术研究与应

    用示范项目

    120,000.00 100,000.00 20,000.00

    支付省

    林科院

    外协科

    研费

    成都绿大地乡土树种引进

    研发及示范推广项目 500,000.00 500,000.00

    合 计 620,000.00 100,000.00 520,000.00

    27、预计负债

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    绿化工程后期管养费 5,607,387.85 8,228,635.41 1,615,872.69 12,220,150.57

    合 计 5,607,387.85 8,228,635.41 1,615,872.69 12,220,150.57

    注：按工程收入的4.5%计提后期管养费。云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年半年度度财务报表附注

    第80 页 共104 页

    28、股本

    年初数 本期变动增减（+、-） 期末数

    项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例

    一、有限售条件股份 54,431,035 36.03% -8,674,836 -8,674,836. 45,756,199 30.28%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 54,431,035 36.03% -8,674,836 -8,674,836 45,756,199 30.28%

    其中：

    境内非国有法人持股 8,460,000 5.60% -8,460,000 -8,460,000 -

    境内自然人持股 45,971,035 30.43% -214,836 -214,836 45,756,199 30.28%

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 96,656,069 63.97% 8,674,836 8,674,836 105,330,905 69.72%

    1、人民币普通股 96,656,069 63.97% 8,674,836 8,674,836 105,330,905 69.72%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 151,087,104 100.00% 151,087,104 100.00%云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第81 页 共104 页

    注：①本期高管股份从有限售条件股份转入无限售条件股份8,674,836 股。

    29、资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 286,729,845.72 286,729,845.72

    其他资本公积 6,098,312.77 6,098,312.77

    接受现金捐赠 11,000,000.00 11,000,000.00

    合 计 292,828,158.49 11,000,000.00 303,828,158.49

    注： ①本期增加的接受现金捐赠系原公司财务总监蒋凯西先生通过深交所减持公司股份所得，

    转赠公司，增加资本公积11,000,000.00 元。

    30、盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 40,025,091.52 1,150,089.91 41,175,181.43

    任意盈余公积

    合 计 40,025,091.52 1,150,089.91 41,175,181.43

    31、未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    调整前 上年期末未分配利润 -

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

    调整后 年初未分配利润 77,161,692.22

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,691,179.11

    减：提取法定盈余公积 1,150,089.91

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    其他

    期末未分配利润 85,702,781.42

    注：①2009 年5 月15 日，公司实施了以2008 年12 月31 日总股本为基数“每10 股送2 股转增6

    股并派发现金红利3 元（含税）”的利润分配及资本公积金转增股份方案；

    ②分配预案：根据公司2010 年4 月29 日第四届董事会第二次会议通过的有关决议，2009 年

    度不分配不转增；云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第82 页 共104 页

    ③现金分红政策在本报告期的执行情况：本公司本报告期不分配；

    ④前三年以现金方式分配利润情况：

    项目 现金分配金额 归属于母公司净利润 母公司净利润

    2007 年度 64,414,729.25 64,448,463.57

    2008 年度 25,181,184.00 75,230,093.30 74,981,940.35

    2009 年度 -151,233,832.05 -150,553,748.46

    累计金额 25,181,184.00 -11,589,009.50 -11,123,344.54

    前三年实现的归属于母公

    司年均净利润 -3,863,003.17

    前三年累计现金分配金额

    占前三年实现的归属于母

    公司的年均净利润的比例 -651.86%

    前三年实现的母公司年均

    净利润 -3,707,781.51

    前三年累计现金分配金额

    占前三年实现的母公司年

    均净利润的比例 -679.14%

    32、营业收入、营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 193,020,099.01 268,571,996.51

    其他业务收入 1,771,290.86 5 9 , 7 8 0 .0 0

    合 计 194,791,389.87 2 6 8 ,6 3 1 , 776.51

    主营业务成本 141,956,060.00 1 7 5 ,8 9 7 , 515.60

    其他业务成本 5,000.00 1 4 , 2 2 3 .8 4

    合 计 141,961,060.00 175,911,739.44

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    种植业 7,926,672.96 17,302,208.25 172,699,335.00 108.882,935.06

    绿化工程 184,770,746.67 124,559,129.90 95,89,017.08 66.937,787.08

    租赁 322,679.38 94,721.85 283,644.43 76,793.46

    合 计 193,020,099.01 141,956,060.00 268,571,996.51 175,897,515.60

    （3）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第83 页 共104 页

    花木销售 7,926,672.96 17,302,208.25 172,699,335.00 108,882,935.06

    绿化工程 184,770,746.67 124,559,129.90 95,589,017.08 66,937,787.08

    花木租赁 322,679.38 94,721.85 283,644.43 76,793.46

    合 计 193,020,099.01 141,956,060.00 268,571,996.51 175,897,515.60

    （4）公司前五名客户的主营业务收入总额为173,216,653.99 元，占公司全部主营业务收入的89.74%

    （5）工程业务主要项目明细

    合同项目 金额

    累计已发生成

    本

    累计已确认

    毛利

    已办理结算

    的金额

    丰水湖工程

    122,700,523.52

    88,621,011.55

    34,079,511.97

    已完工、未

    结算

    成都198 项目

    11,183,151.11

    9,000,019.27

    2,183,131.84 未结算

    重庆桃花源广场景观工程

    8,000,000.00

    6,274,517.94

    1,725,482.06 未结算

    合 计

    141,883,674.63

    103,895,548.76

    37,988,125.87

    注：上述建造合同项目为固定造价合同。

    33、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 5,659,866.99 3,063,378.59 5%和3%

    城市维护建设税 396,853.98 214,436.50 7%和5%

    教育费附加 170,080.25 91,901.36 3%

    地方教育费附加 56,051.26 30,633.78 1%

    合 计 6,282,852.48 3,400,350.23

    34、财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 7,183,218.85 5 , 0 0 3,300.85

    减：利息收入 317,896.92 3 7 6 ,7 5 7 . 4 3

    加：汇兑损失

    减：汇兑收益

    加：贴现支出

    其他 14,702.08 1 6 ,0 9 7 . 3 9

    合 计 6,880,024.01 4,642,640.81

    35、资产减值损失

    类 别 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 8,802,376.47 5,909,078.89云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第84 页 共104 页

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 8,802,376.47 5,909,078.89

    36、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    2、非货币性资产交换利得

    3、债务重组利得

    4、政府补助 7,296,766.00 2,615,000.00

    5、盘盈利得

    6、捐赠利得

    7、其他 67,289.00 40,050.00

    合 计 7,364,055.00 2,655,050.00

    其中，政府补助明细

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非公经济发展专项资金拨款 600,000.00

    09 年中小非公企业上市培育专护资金 1,500,,000.00

    诚信企业奖励款 5,000.00

    成都绿大地土地规模经营补贴 56,766.00

    创新企业研发平台 500,000.00云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第85 页 共104 页

    项 目 本期发生额 上期发生额

    木本项目 1,010,000.00

    滇丁香项目 500,000.00

    北京智能温室建设补贴 5,490,000.00

    花产联下拨抗旱救灾专项资金 100,000.00

    年宵花展补贴 150,000.00

    合 计 7,296,766.00 2,615,000.00

    37、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 153,799.47 1,081,984.29

    其中：固定资产处置损失 248,488.20

    无形资产处置损失 153,799.47 833,496.09

    2、非货币性资产交换损失

    3、债务重组损失

    4、公益性捐赠支出 183,000.00 230,000.00

    5、非常损失 2,161,426.00

    6、盘亏损失

    7、其他 85.31

    合 计 2,498,310.78 1,311,984.29

    38、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 3,888,470.93 2,350,934.31

    本期调整以前年度所得税金额 -265,341.15 -

    递延所得税调整 -2,507,041.14 -1,236,250.71

    合 计 1,116,088.64 1,114,683.60

    39、净资产收益率和每股收益的计算过程

    （1）加权平均净资产收益率

    项 目 序号 本期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润 a 9,691,179.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 b 4,826,164.39

    归属于公司普通股股东的期初净资产 c 561,102,046.23云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第86 页 共104 页

    项 目 序号 本期发生额

    报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

    净资产 d

    报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

    资产 e

    报告期月份数 f

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h

    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增

    减变动 i

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 j

    按归属于公司普通股股东的净利润计算

    l= a/(c+a÷2+d×g÷f–

    e×h÷f±i×j÷f) 1.71%

    加权平均

    净资产收

    益率

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润计算

    m= b/(c+a÷2+d×g÷f–

    e×h÷f±i×j÷f) 0.85%

    （2）基本每股收益

    项 目 序号 本期发生额

    期初股份总数 a

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d

    报告期月份数 e

    报告期因回购等减少股份数 f

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

    报告期缩股数 h

    发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 151,087,104.00

    归属于公司普通股股东的净利润 j 9,691,179.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 4,826,164.39

    按归属于公司普通股股东的净利润计算 l=j÷i 0.06

    基本每

    股收益

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润计算 m=k÷i 0.03

    (3)稀释每股收益

    项 目 序号 本期发生额

    期初股份总数 a 151,087,104.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d

    报告期月份数 e

    报告期因回购等减少股份数 f云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第87 页 共104 页

    项 目 序号 本期发生额

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

    报告期缩股数 h

    发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 151,087,104.00

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 j

    归属于公司普通股股东的净利润 K 9,691,179.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l 4,826,164.39

    按归属于公司普通股股东的净利润计算 0.06

    稀释每股

    收益

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润计算 0.03

    注：本公司不存在稀释性潜在因素，计算结果与基本每股收益一致。

    40、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：

    主 要 项 目 金 额

    利息收入 317,896.92

    政府补助收入 7,296,766.00

    合 计 7,614,662.92

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：

    主 要 项 目 金 额

    付酉阳县桃花源景区、伏羲洞工程启动资金及投标保

    证金

    27,000,000.00

    付保证金 7,280,000.00

    后续管养

    1,615,872.69

    顾问费

    5,530,600.00

    业务招待费

    1,289,030.16

    差旅费

    1,000,477.50

    办公费

    268,758.57

    汽车费

    613,926.11

    业务宣传费

    134,169.00

    董事会费

    814,089.47

    水电费

    261,793.11

    水电租金

    128,067.00

    合 计 45,936,783.61

    （3）现金流量表补充资料云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第88 页 共104 页

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 9,691,179.11 61,681,948.04

    加：少数股东收益 -58,135.67 -615.09

    资产减值准备 8,802,376.47 5,909,078.89

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

    旧 6,275,800.02 4,319,692.67

    无形资产摊销 2,385,473.68 1,842,688.35

    长期待摊费用摊销 3,528,213.60 3,528,213.60

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列） 153,799.47 1,081,984.29

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 5,003,300.85

    投资损失（收益以“-”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,507,041.14 -1,236,250.71

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） 4,627,664.46 -86,803,359.77

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -99,108,990.02 -82,451,094.70

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 36,438,272.40 14,016,698.72

    其他 11,000,000.00 328,422.42

    经营活动产生的现金流量净额 -18,771,387.62 -72,779,292.44

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入的固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 53,529,254.74 140,100,577.34

    减：现金的期初余额 135,693,108.31 182,499,876.42

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -82,163,853.57 -42,399,299.08

    （4）披露现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第89 页 共104 页

    一、现金 53,529,254.74 135,693,108.31

    其中：库存现金 1,014,963.21 769,223.65

    可随时用于支付的银行存款 48,960,960.25 131,787,477.83

    可随时用于支付的其他货币资金 3,553,331.28 3,136,406.83

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 53,529,254.74 135,693,108.31

    七、关联方关系及其交易

    1、本公司的第一大股东及实际控制人

    公司实际控制人为第一大股东自然人何学葵。云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第90 页 共104 页

    2、本公司的子公司情况

    单位：万元 币种：人民币

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%) 组织机构代码

    深圳市绿大地园艺

    科技开发有限公司 控制

    有限责任

    公司 深圳市 蒋凯西 林业 500.00 90.00 90.00 75425071-9

    成都绿大地园艺有

    限责任公司 控制

    有限责任

    公司 成都市 徐云葵 林业 1,000.00 90.00 90.00 77745866-X

    昆明美佳房地产开

    发有限公司 全资

    有限责任

    公司 昆明市 何学葵 房地产 500.00 100.00 100.00 67655765-0

    重庆绿大园林景观

    有限公司 控制

    有限责任

    公司 重庆市 徐云葵 林业 100.00 55.00 55.00 69124690-6

    云南绿大地世纪园

    林景观工程有限公

    司 全资

    有限责任

    公司 昆明市 何学葵 园林绿化 2000.00 100.00 100.00 55014264-4云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第91 页 共104 页

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    云南花木世界物流有限公司 同一关键管理人员

    4、关联交易情况

    (1)关联租赁情况

    本期向云南花木世界物流有限公司租赁土地,每年应支付租赁费115,152.00 元。

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应收款 云南花木世界物流有限公司 127,603.32 41,238.99

    其他应收款小计 127,603.32 41,238.99

    八、股份支付

    1、股份支付总体情况

    项 目 金 额

    公司本期授予的各项权益工具总额

    公司本期行权的各项权益工具总额

    公司本期失效的各项权益工具总额

    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 25.94 元、2 年

    公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

    2008 年6 月1 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《云南绿大地生物科技股份有限公司

    首期股票期权激励计划（草案）》。2008 年10 月11 日，公司第三届董事会第十一次会议对《云南绿大

    地生物科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》进行了修改，经中国证券监督管理委员会备

    案无异议。2008 年11 月24 日，公司2008 年第二次临时股东大会批准了该项股票期权激励计划。

    2008 年12 月15 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于确定<公司首期股票期权

    激励计划>授权日的议案》和《关于<公司首期股票期权激励计划>授予条件满足情况说明的议案》。本

    计划授予激励对象100 万份股票期权，对应标的股票100 万股，占公司2008 年总股本8,393.73 万股

    的1.19%；激励对象为公司高级管理人员和其他骨干员工；本计划的股票来源为公司向激励对象定向

    发行公司股票，激励对象可根据本计划规定的条件行使股票认购权，每份股票期权可认购公司向其定

    向发行的一股普通股股票；满足授予条件的激励对象自股票授权日起满一年后，激励对象可在可行权

    期内按每年40%、30%、30%的行权比例分批逐年行权，如达到行权条件但在该行权期内未行权的部分，

    在以后年度不得行权。公司首期股票期权激励计划的股票期权授权日为2008 年12 月15 日，行权价格

    为47.00 元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以47.00 元的价格认购一股绿大地云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    股票。

    2009 年5 月15 日，公司2008 年度利润分配实施完毕。根据《公司股票期权激励计划》，股票期

    权数量调整为180 万份，行权价格调整为25.94 元，对应标的股票相应调整为180 万股。

    2、以权益结算的股份支付情况

    项 目 金 额

    授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型

    对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 1 个中层管理人员已经离职，预计1 个高级管理人员

    离职，假设2010 年的绩效考核指标通过率为100%

    本期估计与上期估计有重大差异的原因

    上期末预计无股票期权授予对象离职以及2009 年绩

    效考核指标通过率为100%，实际情况为⒈个中层管

    理人员已经离职，1 个高级管理人员预计离职，2009

    年绩效考核指标没有满足行权条件。

    资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,812,020.46

    以权益结算的股份支付确认的费用总额

    2,812,020.46

    3、2009年度公司扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为59,830,829.50

    元，并对2008年度财务报表进行了追溯调整，使公司2008、2009年度的业绩考核指标未能

    达到《公司首期股票期权激励计划》规定的行权条件，因此，各激励对象以2008、2009

    年度作为考核指标的股票期权不能继续行权，公司将按规定程序办理相关手续。同时，公

    司副总经理徐云葵、陈德生因受到深圳证券交易所公开谴责，其持有的全部股票期权将不

    能参与行权。

    九、或有事项

    公司无需要说明的或有事项。

    十、承诺事项

    公司无需要说明的承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事项。

    十二、其他重要事项

    1、公司综合考虑目前的融资环境、融资方式、融资成本以及融资时机等因素，结合公司的实际

    情况，公司认为目前通过非公开发行股票筹集项目建设资金的时机不成熟，经公司第三届董事会第二

    十四次会议决议通过，决定终止经公司第三届董事会第十九次会议、2009 年第一次临时股东大会审议

    通过的非公开发行股票的相关工作。经与保荐机构商议达成一致，公司根据《中国证券监督管理委员

    会行政许可实施程序规定（试行）》以及《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定，向中国证监

    会报送了《云南绿大地生物科技股份有限公司关于撤回非公开发行股票申请文件的申请报告》。2010云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    年1 月5 日公司收到了《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2009]207 号），中国证监会同

    意保荐机构撤回该申请文件。

    2、2010 年3 月17 日，公司收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》（监稽查总队调查通

    字10006 号），公司因涉嫌信息披露违规，中国证券监督管理委员会正对公司立案调查，截止本报告日

    稽查仍在进行中。

    除上述事项外，截至2010 年06 月30 日止，公司无需要披露的其他重要事项。

    十三、 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）分类

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 274,951,438.46 92.81 18,006,212.43 6.55

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    1,868,751.07 0.63 1,277,092.49 68.34

    其他不重大应收账款 19,444,624.90 6.56 3,254,403.27 16.74

    合 计 296,264,814.43 100.00 22,537,708.19 7.61

    （续）

    年初数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 177,700,050.96 87.18 9,543,443.96 5.37

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    4,406,855.16 2.16 2,548,496.54 57.83

    其他不重大应收账款 21,730,816.24 10.66 2,945,182.61 13.55

    合 计 203,837,722.36 100.00 15,037,123.11 7.38

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    丰城市城市投资建设有限公司 184,332,328.73 9,216,616.44 5% 注①

    昆明新都投资有限公司 34,610,005.23 3,461,000.52 10% 注①

    宜良老昆石公路综合整治指挥部 15,003,555.36 1,500,355.54 10% 注①

    云南省人民政府外事办公室 12,124,592.11 1,212,459.21 10% 注①

    重庆市酉阳县国有资产投资有限公司 8,000,000.00 400,000.00 5% 注①云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    宜良县交通局 7,874,955.27 393,747.76 5% 注①

    昆明市官渡区小板桥镇镇政府 7,811,552.52 1,562,310.50 20% 注①

    昆明市重点工程建设办公室 5,194,449.24 259,722.46 5% 注①

    合 计 274,951,438.46 18,006,212.43

    注：①单独测试未发生减值，按账龄分析法计提。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征（账龄）组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年）

    1 年至2 年（含2 年）

    2 年至3 年（含3 年）

    3 年至4 年（含4 年）

    4 年至5 年（含5 年） 1,183,317.16 6 3 .3 2 591,658.58

    3,716,717.25 84.34

    1,858,358.63

    5 年以上 685,433.91 3 6 .6 8 6 8 5 ,433.91

    690,137.91 15.66

    690,137.91

    合 计 1,868,751.07 100.00 1,277,092.49 4 , 406,855.16 100.00

    2,548,496.54

    （4）其他不重大应收账款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 8,973,529.52 46.15 448,676.50

    9,070,169.83 41.74

    453,508.49

    1 年至2 年（含2 年） 1,944,804.32 10.00 194,480.43

    3,264,528.62 15.02

    326,452.86

    2 年至3 年（含3 年） 3,996,350.41 20.55 799,270.08

    8,819,501.41 40.59

    1,763,900.28

    3 年至4 年（含4 年） 4,529,940.65 23.30 1,811,976.26

    292,159.00 1.34

    116,863.60

    4 年至5 年（含5 年）

    -

    -

    -

    -

    5 年以上 -

    284,457.38 1.31

    284,457.38

    合 计

    19,444,624.90 100.00 3,254,403.27 21,730,816.24 100.00

    2,945,182.61

    （5）应收账款前五名单位列示如下：

    序

    号

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账

    款总额的

    比例(%)

    1 丰城市城市投资建设有限公司 客户 184,332,328.73 一年以内 62.22

    2 昆明新都投资有限公司 客户 34,610,005.23 1-2 年 11.68云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    3 宜良老昆石公路综合整治指挥部 客户 15,003,555.36 1-2 年 5.06

    4 云南省人民政府外事办公室 客户 12,124,592.11 1-2 年 4.09

    5

    重庆市酉阳县国有资产投资有限

    公司

    客户 8,000,000.00 一年以内 2.70

    合计 254,070,481.43 85.75

    （6）期末应收账款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）分类

    期末数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款

    53,988,571.94 90.30

    2,498,315.35 4.63

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    217,010.00 0.36 107,510.00 49.54

    其他不重大其他应收款

    5,581,223.29 9.34

    325,875.60 5.84

    合 计

    59,786,805.23 100.00

    2,931,700.95 4.90

    （续）

    年初数

    账面余额 坏账准备

    种 类 金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款

    29,951,448.72 89.73

    1,378,464.35 4.60

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    217,010.00 0.65 107,510.00 49.54

    其他不重大其他应收款

    3,211,464.41 9.62

    171,184.82 5.33

    合 计

    33,379,923.13 100.00

    1,657,159.17 4.96

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提

    比例 理由

    酉阳县桃花源旅游开发有限责任

    公司

    27,000,000.00 1,350,000.00 5% 注①

    成都武侯198 项目履约保证金 12,730,490.00 636,524.50 5% 注①

    西阳翔堃房地产开发有限公司 4,000,000.00 200,000.00 5% 注①

    成都子公司 3,777,755.60 未计提坏账

    云南山川园林有限公司 2,075,000.00 103,750.00 5% 注①云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    刘伟 1,168,897.00 58,444.85 5% 注①

    酉阳县桃花源景区改扩建、伏羲洞

    开发建设工程投标保证金

    800,000.00 40,000.00 5% 注①

    重庆绿大园林景观有限公司 744,509.34 未计提坏账

    呈贡乌龙片区B 地块一标段配套

    绿化工程投标保证金及廉政保证

    金

    600,000.00 30,000.00 5% 注①

    珥季路第六标段履约保证金 591,920.00 29,596.00 5% 注①

    付洛龙河东段B 标工程投标保证

    金

    500,000.00 50,000.00 10% 注①

    合 计 53,988,571.94 2,498,315.35

    注：①单独测试未发生减值，按账龄分析法计提；

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征（账龄）组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 年初数

    账龄结构 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年）

    1 年至2 年（含2 年）

    2 年至3 年（含3 年）

    3 年至4 年（含4 年） 32,500.00 14.98 13,000.00 32,500.00 14.98 13,000.00

    4 年至5 年（含5 年） 180,000.00 82.94 90,000.00 180,000.00 82.94 90,000.00

    5 年以上 4,510.00 2.08 4,510.00 4,510.00 2.08 4,510.00

    合 计 217,010.00 100.00 107,510.00 217,010.00 100.00 107,510.00

    （4）其他不重大其他应收款

    期末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 5,482,991.29 98.24 307,352.40

    3,113,232.41 96.95

    155,661.62

    1 年至2 年（含2 年） 11,232.00 0.20 1,123.20

    41,232.00 1.28

    4,123.20

    2 年至3 年（含3 年） 87,000.00 1.56 17,400.00

    57,000.00 1.77

    11,400.00

    3 年至4 年（含4 年）

    4 年至5 年（含5 年）

    5 年以上

    合 计 5,581,223.29 100.00 325,875.60

    3,211,464.41 100.00

    171,184.82

    （5）其他应收款前五名单位列示如下：

    序

    号

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    1 酉阳县桃花源旅游开发有限责 客户 27,000,000.00 1 年以内 45.16云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第97 页 共104 页

    任公司

    2 成都武侯198 项目履约保证金 客户 12,730,490.00 1 年以内 21.29

    3 西阳翔堃房地产开发有限公司 客户 4,000,000.00 1 年以内 6.69

    4 成都子公司 子公司 3,777,755.60 1 年以内 6.32

    5 云南山川园林有限公司 客户 2,075,000.00 1 年以内 3.47

    合 计

    49,583,245.60

    81.10

    （6）期末其他应收款无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收关联方款项

    序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    1 成都绿大地 3,777,755.60 1 年以内 往来款

    2 重庆绿大园林景观有限公司 744,509.34 1 年以内 往来款

    3 云南花木世界物流有限公司 127,603.32 1 年以内 往来款

    合 计 4,649,868.26

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    深圳绿大地 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    成都绿大地 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    重庆绿大 成本法 550,000.00 550,000.00 550,000.00

    美佳房地产 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    云南花木世界物流有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00

    云南世纪园林景观工程有限

    公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 39,100,000.00 19,100,000.00 20,000,000.00 39,100,000.00

    （续）

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    深圳绿大地 90.00 90.00

    成都绿大地 90.00 90.00

    重庆绿大 55.00 55.00

    美佳房地产 100.00 100.00

    云南花木世界物流有限公司 1.00 1.00

    云南世纪园林景观工程有限

    公司 100.00 100.00

    合 计云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第98 页 共104 页

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 191,107,917.01 268,571,996.51

    其他业务收入 1,745,290.86 2 1 , 7 8 0 .0 0

    合 计 192,853,207.87 2 6 8 ,5 9 3 ,7 7 6 .51

    主营业务成本 140,493,109.01 175,897,515.60

    其他业务成本 5,000.00 -

    合 计 140,498,109.01 1 7 5 ,8 9 7 ,5 1 5 .60

    （2）主营业务收入分行业

    本期发生额 上期发生额

    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    种植业 7,926,672.96 17,302,208.25 172,699,335.00 108,882,935.06

    绿化工程 182,858,564.67 123,096,178.91 95,589,017.08 66,937,787.08

    租赁 322,679.38 94,721.85 283,644.43 76,793.46

    合 计 191,107,917.01 140,493,109.01 268,571,996.51 175,897,515.60

    （3）主营业务收入分产品

    本期发生额 上期发生额

    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    花木销售 7,926,672.96 17,302,208.25 172,699,335.00 108,882,935.06

    绿化工程 182,858,564.67 123,096,178.91 95,589,017.08 66,937,787.08

    花木租赁 322,679.38 94,721.85 283,644.43 76,793.46

    合 计 191,107,917.01 140,493,109.01 268,571,996.51 175,897,515.60

    （4）公司前五名客户的主营业务收入总额为173,216,653.99 元，占公司全部主营业务收入的89.74%

    （5）建造合同主要项目明细

    合同项目 金额 累计已发生成本

    累计已确认

    毛利

    已办理结算的金

    额

    丰水湖工程

    122,700,523.52

    88,621,011.55

    34,079,511.97 已完工、未结算

    成都198 项目

    11,183,151.11

    9,000,019.27

    2,183,131.84 未结算

    重庆桃花源广场景观工程

    8,000,000.00

    6,274,517.94

    1,725,482.06 未结算

    合 计

    141,883,674.63

    103,895,548.76

    37,988,125.87

    注：上述建造合同项目为固定造价合同。

    5、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第99 页 共104 页

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 10,389,233.44 61,745,400.16

    加：资产减值准备 8,775,126.86 5,911,117.89

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,868,782.31 4,116,946.19

    无形资产摊销 2,342,973.70 1,800,188.37

    长期待摊费用摊销 3,528,213.60 3,528,213.60

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“-”号填列）

    153,799.47 1,081,984.29

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -

    财务费用（收益以“-”号填列） 5,003,300.85

    投资损失（收益以“-”号填列） -

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,507,041.14 -1,236,725.46

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） 4,630,264.46 -86,768,537.76

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -100,384,386.67 -83,114,186.11

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 59,712,962.96 15,536,057.42

    其他 11,000,000.00 328,422.42

    经营活动产生的现金流量净额 3,509,928.99 -72,067,818.14

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入的固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 52,557,650.36 134,926,857.04

    减：现金的期初余额 131,728,239.32 176,551,558.82

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -79,170,588.96 -41,624,701.78

    十四、补充资料

    1、非经常性损益

    项 目 本期发生额

    非流动性资产处置损益 -153,799.47云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

    第100 页 共104 页

    项 目 本期发生额

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外） 7,296,766.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响 -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,277,222.31

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 4,865,744.22

    减：所得税影响 -3,377.95

    少数股东损益影响额（税后） 4,107.45云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    项 目 本期发生额

    合 计 4,865,014.72

    2、公司主要会计报表项目的异常情况的说明

    （1）货币资金期末数比年初数减少82,163,853.57 元，减少60,55%，主要原因是：本期工程投入

    增加，归还到期的短期银行贷款及利息、支付到期的应付款项；

    （2）应收账款期末数比年初数增加92,917,839.65 元，增长45.57%，其主要原因是：本期工程结

    算收入增加；

    （3）预付款项期末数比年初数减少18,646,576.50 元，减少74.45%，其主要原因是：预付采购苗

    木款减少；

    （4）其他应收款期末数比年初数增加24,837,726.87 元，增长80.93%，其主要原因是：履约保证

    金增加；

    （5）其他流动资产期末数比年初数增加3,190,242.01 元，增加100.00%，其主要原因是：一次性

    支付的律师费尚未摊销完毕；

    （6）在建工程期末数比年初数增加2,647,275.99 元，增加753.68%，其主要原因是：本期新建了

    马鸣人工湖及思茅基地排灌系统；

    （7）递延所得税资产期末数比年初数增加2,507,041.14 元，增长76.59%，其主要原因是：坏账

    准备、资产减值准备、预计负债计提金额增加，其对应的递延所得税资产增加；

    （8）应付账款期末数比年初数增加55,484,277.68 元，增长93.76%，其主要原因是：本期未到付

    款期的工程款增加；

    （9）预收账款期末数比年初数减少9,357,751.64 元，减少77.36%，其主要原因是：苗木销售减

    少；

    （10）应付职工薪酬比年初数增加246,973.18 元，增加34.64%，主要原因是：本期计提计提的6

    月份职工薪金未支付；

    （11）其他应付账款比年初数减少17,889,155.24 元，减少66.92%，主要原因是：本期支付到期

    的应付北京智能温室大棚工程款；

    （12）长期应付款期末数比年初数减少800,000.00 元，减少了100.00%，其主要原因是：归还借

    款；

    （13）预计负债期末数比年初数增加6,612,762.72 元，增长117.93%，其主要原因是：绿化工程

    收入增加，计提相应的后续养护费；

    （14）营业税金及附加本期数比上期数增加2,882,502.25 元，增长84.77%，其主要原因是：绿化

    工程收入增加；

    （15）销售费用本期数比上期数增加2,925,624.73 元，增长32.18%，其主要原因是：绿化工程收

    入增加，计提的后续管护费用随之增加；云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    （16）管理费用本期数比上期数增加4,741,048.02 元，增长57.66%，其主要原因是：新增广南林

    地使用权摊销、及抗旱支出增加；

    （17）财务费用本期数比上期数增加2,237,383.20元，增长48.19%，其主要原因是：借款增加相

    应的利息支出增加；

    （18）资产减值损失本期数比上期数增加2,237,383.20元，增长48.19%，其主要原因是：计提应

    收款项坏账准备增加；

    （19）营业外收入本期数比上期数增加4,709,005.00元，增长177.36%，其主要原因是：北京分公

    司收到北京顺义区农委会下拨的智能温室建设补贴；

    （20）营业外支出本期数比上期数增加1,186,326.49元，增长90.42%，其主要原因是：2009年下

    半年云南持续干旱造成的苗木死亡。

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    二〇一〇年八月二十日云南绿大地生物科技股份有限公司 2009 年财务报表附注

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    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    二、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

    云南绿大地生物科技股份有限公司

    董事长：何学葵

    二〇一〇年八月二十日