云南绿大地生物科技股份有限公司
YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.
2013 半年度报告
2013 年 08 月
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨槐璋、主管会计工作负责人关成及会计机构负责人(会计主管人员)王高斌声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注
意投资风险。
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 1
第二节 公司简介 .......................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 6
第四节 董事会报告 ........................................................................ 8
第五节 重要事项 ......................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................... 26
第八节 财务报告 ......................................................................... 27
第九节 备查文件目录 .................................................................... 121
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、绿大地 指 云南绿大地生物科技股份有限公司
云南省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
云投集团 指 云南省投资控股集团有限公司
本报告期 指 2013 年 1-6 月
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《云南绿大地生物科技股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 大地 股票代码 002200
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南绿大地生物科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）绿大地
公司的外文名称（如有）YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
YUNNAN GREENLAND
有）
公司的法定代表人 杨槐璋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭仁力 熊艳芳
联系地址 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号 昆明市经济技术开发区经浦路 6 号
电话 0871-67355849 0871-67279185
传真 0871-67355849 0871-67279185
电子信箱 trl777@live.cn xyfang1985@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
4
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
5
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减（%）
营业收入（元） 200,694,780.79 106,736,687.80 88.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） -10,629,904.40 -6,498,241.79 -63.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-10,976,375.93 -5,761,850.59 -90.5%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -131,314,543.28 -16,787,709.21 -682.21%
基本每股收益（元/股） -0.07 -0.043 -62.79%
稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.043 -62.79%
加权平均净资产收益率（%） -3.28% -2.4% -0.88%
本年末比上年末增
本报告期末 上年度末
减(%)
总资产（元） 1,312,232,820.75 1,068,248,037.70 22.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 318,683,461.51 329,313,365.91 -3.23%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -10,629,904.40 -6,498,241.79 318,683,461.51 329,313,365.91
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
6
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -10,629,904.40 -6,498,241.79 318,683,461.51 329,313,365.91
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
420.15
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
711,620.42
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -365,569.04
合计 346,471.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司不断强化主营业务的管控。工程业务方面，公司规范现有工程项目的管理，狠抓进度
及工程品质，并积极开展新增工程的接触和洽谈，实现了部分新工程的落地。苗木经营方面，公司对苗木
基地进行重新规划调整，重新打造公司苗木品牌，强化苗木和工程的协同优势。同时，公司还积极开展花
卉苗木研发工作，坚持以自主开发和联合开发相结合的方式，积极促进产品结构优化、调整、升级，形成
企业自身产品的特色优势，培育新的效益增长点。
由于受宏观经济不景气及欺诈发行股票案件等因素的影响，加之公司股票仍被实施退市风险警示，公
司工程业务订单落地情况仍不理想，主营业务盈利能力仍有待提升。报告期公司营业收入较去年同期有较
大幅度增长，但毛利水平仍未有改善。报告期内，公司共实现营业收入20,069.48万元，较上年同期增长
88.03%，营业利润-1,139.64万元，较上年同期降低106.80%，归属于母公司所有者的净利润-1,062.99万
元，较上年同期降低63.58%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，本公司的主营业务为绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。报告期内，公司实现主
营业务收入19,927.20万元，较上年同期数上升90.35%，主营业务成本16,803.82万元，较上年同期数上升
99.80%，
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
本报告期内，南充项目及其他工程项目开工量
营业收入 200,694,780.79 106,736,687.80 88.03%
增加较大所致。
本报告期内，南充项目及其他工程项目开工量
营业成本 169,321,974.64 85,325,958.54 98.44%
增加较大所致。
本报告期内，工程业务增长，造成按照工程收
入计提的后续管护费用增加，以及为拓展新的
销售费用 10,668,365.09 5,984,912.16 78.25%
工程业务造成工程业务前期拓展费用增长较
大所致。
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本报告期内，苗木管护费用增长；随着公司逐
管理费用 18,366,022.41 16,037,204.67 14.52% 步走上正轨，新招聘了部分员工从而导致人工
费支出增大所致。
本报告期内，能转回的以前年度确认的"未实
财务费用 9,049,197.84 -147,899.61 6,218.47% 现融资收益"大幅下降，随着公司短期借款的
大幅增加，导致利息支出大幅增长所致
所得税费用 -295,202.89 382,569.47 -177.16% 本报告期内，确认递延所得税费用减少所致
经营活动产生的 报告期内，公司加大了南充等在建工程项目的
-131,314,543.28 -16,787,709.21 -682.21%
现金流量净额 投入所致。
投资活动产生的 报告期内，公司对北京分公司及成都子公司温
-3,094,371.50 -558,831.60 -453.72%
现金流量净额 室大棚进行改造所致。
筹资活动产生的
198,351,263.33 27,366,534.19 624.79% 报告期内，公司短期借款增加所致。
现金流量净额
现金及现金等价 报告期内，公司短期借款增加导致公司现金净
63,942,348.54 10,019,993.38 538.15%
物净增加额 增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
同期增减（%）
（%） （%）
分行业
绿化苗木销售、租赁 10,278,784.03 6,888,332.38 32.98% 26.01% 37.31% -5.52%
绿化工程设计、施工 188,993,257.06 161,149,915.59 14.73% 95.79% 103.76% -3.34%
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分产品
苗木销售 9,977,344.69 6,623,387.55 33.62% 27.73% 37.28% -4.62%
苗木租摆 301,439.34 264,944.83 12.11% -12.81% 38.16% -32.43%
绿化工程施工 188,993,257.06 161,149,915.59 14.73% 95.79% 103.76% -3.34%
分地区
省内 18,473,028.09 12,246,042.96 33.71% 0.3% 0.82% -0.34%
省外 180,799,013.00 155,792,205.01 13.83% 109.58% 116.51% -2.76%
四、核心竞争力分析
一是公司在行业中具有完备的产业链，从特色花卉苗木的科研开发，到基地建设苗木生产，再到园林
景观设计和工程施工建设，产业链完整，具有在各个产业链环节的经验和技术。
二是公司具有从事行业竞争的多种要素资源，公司具有国家城市园林绿化施工一级资质和城市园林绿
化设计二级资质，拥有绿化苗木生产基地近2.8万亩，储备了一定规模的绿化苗木。同时公司具有独特绿
化苗木品种权和苗木研发能力，先后承担过国家科技攻关计划和云南省科技厅匹配国家项目“云南野生特
色花卉新品种选育及生产技术研究”、云南省科技厅科技创新强省计划项目--“云南省优势特色木本花卉
产业开发关键技术研究与应用示范”等研究项目，拥有多项植物新品种技术专利或技术秘密。
三是云投集团成为公司第一大股东，能够为公司带来资源及管理支持，提升公司管理和运作能力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
50,000.00 50,000.00 0%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例（%）
成都绿大地园艺有限责任公司 苗木种植与销售、园林绿化工程设计、施工 100%
昆明美佳房地产开发有限公司 房地产开发 100%
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深圳市绿大地园艺科技开发有限公司 园林绿化、苗木种植与销售 90%
重庆绿大园林景观有限公司 园林绿化设计及施工、苗木种植与销售 55%
云南绿大地世纪园林景观工程有限公司 园林绿化工程施工 100%
会泽绿大地种苗有限责任公司 苗木及花卉种植与销售、绿化工程设计及施工 100%
物流方案的设计与策划、供应链管理、市场管
云南花木世界物流有限公司 1%
理、经济信息咨询，花卉、苗木的销售
（2）持有金融企业股权情况
无。
（3）证券投资情况
无。
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
无。
（2）衍生品投资情况
无。
（3）委托贷款情况
无。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司未发生募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
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公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
苗木及花卉的研发、种
成都绿大地 植、销售、租赁、养护及
园林
园艺有限责 子公司 技术咨询服务；园林绿化 10,000,000 15,356,336.32 7,421,314.78 1,758,460.92 -426,129.84 -436,942.84
绿化
任公司 工程设计、施工（凭资质
证经营）。
植物、花卉、观赏植物盆
景、绿化苗木的护养技术
深圳市绿大
开发、销售、咨询；园林
地园艺科技 园林
子公司 绿化设计；园林机械、工 5,000,000 4,105,966.10 4,105,966.10 0.00 -21,315.52 -21,315.52
开发有限公 绿化
艺美术品、花木制品、塑
司
料制品、陶瓷制品的购
销。
昆明美佳房
房地 房地产开发及经营；物业
地产有限公 子公司 5,000,000 4,395,608.95 4,395,608.95 0.00 -42,753.05 -42,753.05
产 管理；房屋经纪业务。
司
花卉苗木种植、销售及技
重庆绿大园 术咨询；园林绿化设计及
园林
林景观有限 子公司 施工；销售：普通机械、 1,000,000 682,855.13 -529,027.78 0.00 -272,537.75 -272,537.75
绿化
公司 工艺美术品、塑料制品、
陶瓷制品等。
园林绿化工程、市政公用
工程、建筑装修装饰工
程、房屋建筑工程的设计
云南绿大地 及施工；建筑材料、装饰
世纪园林景 园林 材料、花卉、工艺美术品
子公司 20,000,000 19,993,193.59 19,993,193.59 0.00 -236.30 -236.30
观工程有限 绿化 的销售（以上经营范围中
公司 涉及国家法律、行政法规
规定的专项审批，按审批
的项目和时限开展经营
活动）。
苗木及花卉的研发、种
植、销售、租赁、养护及
技术咨询服务，园林绿化
会泽绿大地
园林 工程设计、施工（以上经
种苗有限责 子公司 5,000,000 11,839,889.09 5,854,007.28 4,371,719.00 1,221,064.87 1,300,502.47
绿化 营范围中涉及国家法律、
任公司
行政法规规定的专项审
批，按审批的项目和时限
开展经营活动。
云南花木世 参股公 物流方案的设计与策划、
物流 5,000,000 3,770,295.45 193,248.89 707,758.60 -77,343.46 -77,343.46
界物流有限 司 供应链管理、市场管理、
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公司 经济信息咨询，花卉、苗
木的销售（经营范围中涉
及法律、行政法规规定的
专项审批，按审批的项目
和时限开展经营活动）。
5、非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2013 年 1-9 月净利润亏损（万元） 2,200 至 2,600
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -452.62
1.公司工程业务订单落地情况仍不理想，且现有工程业务毛利水平未有改
善。
2.前期完工工程进入养护期，相关后续养护费用需计入当期损益。
业绩变动的原因说明 3.为扩大公司对外承接工程业务能力，公司加大了融资力度，短期借款的增
加导致公司融资费用较上年同期大幅增加。
4.公司消耗性生物资产基本达到郁闭期，按《企业会计准则》的有关规定，
其发生的后续管护费用需直接进入当期损益。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
注册会计师对 2012 年度财务报告出具带强调事项段无保留意见的审计报告，公司董事会予以理解和
认可。公司董事会认为导致注册会计师出具带强调事项段无保留意见的审计报告主要原因是公司 2011、
2012 年度连续亏损，会计师认为公司经营能力存在重大不确定性。公司正积极采取措施，消除上述不利因
素。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
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公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
无。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
无。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》及有关法律法规等要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入
开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本
符合中国证监会发布的上市公司治理相关规范性文件的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规
定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 诉讼(仲
是否形成 诉讼(仲裁)审
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 诉讼(仲裁)进展 裁)判决 披露日期 披露索引
预计负债 理结果及影响
元） 执行情况
2011 年 8 月 17 日，昆 2013 年 2 月 7 日，
明市人民检察院以涉嫌 昆明市中级人民法
欺诈发行股票罪、违规 院对案件作出一审
重大诉讼
披露重要信息罪对公司 判决，判处公司罚
昆明市中级人 进展公告
及相关当事人提起公 金 1040 万元。公司
民法院判处公 （2013-02
诉。昆明市官渡区人民 服从判决，未上诉；
司犯公司根据 2）、巨潮资
法院对本案进行了审 被告人何学葵、蒋
案件判决时间 讯网
理。经昆明市官渡区人 凯西、庞明星、赵
和判决结果将 2013 年 04 （http://
民法院一审判决、昆明 是 海丽、赵海艳不服
罚金分别计入 月 04 日 www.cninf
市人民检察院抗诉后， 判决，提出上诉。
2011 年营业外 o.com.cn/
2012 年 4 月 16 日，昆 2013 年 4 月 3 日，
支出 400 万元、 finalpage
明市人民检察院以涉嫌 云南省高级人民法
2012 年营业外 /2013-04-
欺诈发行股票罪、违规 院作出《刑事裁定
支出 640 万元。 04/623278
披露重要信息罪、伪造 书》[（2013）云高
99.PDF）
金融票证罪、故意销毁 刑终字第 365 号]，
会计凭证罪对公司及相 终审裁定为：驳回
关当事人提起公诉。 上诉，维持原判。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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四、破产重整相关事项
无。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内，公司未发生重大收购资产情况。
2、出售资产情况
报告期内，公司未发生重大出售资产情况。
3、企业合并情况
报告期内，公司不存在企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
截止报告期末，公司未实施股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 可获得
关联交 关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交易价 交易金 的同类 披露日
易定价 易金额 易结算 披露索引
易方 系 易类型 内容 格 额的比 交易市 期
原则 （万元） 方式
例(%) 价
承接邦腊
龙陵县 日常关联
掌温泉建
邦腊掌 控股股 2012 年 交易进展
日常关 设项目景 竞争性 按进度
温泉有 东控股 800 万元 627.46 3.32% 09 月 25 公告（2012
联交易 观绿化工 谈判 付款
限责任 孙公司 日 －086），巨
程一标段
公司 潮资讯网
项目
承接龙陵
龙陵县 日常经营
县邦腊掌
邦腊掌 控股股 2012 年 合同公告
日常关 温泉建设 公开招 按进度
温泉有 东控股 837.95 万元 09 月 25 （2012－
联交易 项目 A 区 标 付款
限责任 孙公司 日 085），巨潮
别墅景观
公司 资讯网
绿化工程
合计 -- -- 627.46 -- -- -- -- --
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2、资产收购、出售发生的关联交易
无。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 经营性资金
（万元） （万元） （万元）
占用
云南省投资控股
控股股东 应付关联方债务 委托贷款 否 23,200 10,000 33,200
集团有限公司
持股 5%以
何学葵 应付关联方债务 借款 否 5,822.96 0.52 5,822.44
上股东
关联债权债务对公司经营成果 公司从维稳到正常生产经营过渡期，控股股东和股东何学葵对公司给予的资金
及财务状况的影响 支持，有效缓解了公司资金压力，保证了公司正常生产经营的开展。
5、其他重大关联交易
借款人 委托贷款人 受托贷款人 合同开始日期 合同结束日期 借款条件 借款金额（万
元）
云南绿大地生物科 中国农业发展银行 2012-12-20 2013-12-19 关联保证 9,000
技股份有限公司 昆明市官渡区支行
云南绿大地生物科 中信银行股份有限 2013-6-20 2014-6-20 关联保证 2,000
技股份有限公司 公司昆明分行
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2013-1-20 2013-7-20 抵押 1,500
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2013-2-28 2013-8-28 抵押 1,500
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2012-10-29 2013-10-29 信用 5,000
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2013-5-29 2013-11-29 信用 3,000
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2012-11-20 2013-12-20 抵押 3,000
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
17
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2012-11-28 2013-12-28 抵押 5,000
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 中 国 建 设 银 2013-4-9 2014-4-8 信用 5,000
技股份有限公司 团有限公司 行股份有限
公司云南省
分行昆明城
北支行
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 中 国 建 设 银 2013-5-20 2014-5-19 抵押 5,000
技股份有限公司 团有限公司 行股份有限
公司云南省
分行昆明城
北支行
云南绿大地生物科 云南省投资控股集 富 滇 银 行 股 2013-6-19 2014-5-19 信用 4,200
技股份有限公司 团有限公司 份有限公司
合计 - - 4,4200
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向控股股东申请借款展期暨关联交易的公告 2013 年 01 月 15 日 巨潮资讯网
关于向控股股东申请借款展期暨关联交易的公告 2013 年 02 月 27 日 巨潮资讯网
关于日常关联交易处于筹划阶段的提示性公告 2013 年 03 月 05 日 巨潮资讯网
关于向控股股东借款暨关联交易的公告 2013 年 04 月 03 日 巨潮资讯网
关于向控股股东申请借款暨关联交易的公告 2013 年 04 月 10 日 巨潮资讯网
关于向控股股东借款暨关联交易的公告 2013 年 05 月 28 日 巨潮资讯网
关于控股股东为公司借款提供担保的关联交易公告 2013 年 05 月 28 日 巨潮资讯网
日常关联交易进展公告 2013 年 06 月 07 日 巨潮资讯网
关于向控股股东申请借款展期暨关联交易的公告 2013 年 06 月 14 日 巨潮资讯网
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
18
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
无。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
出租方名称 承租方名称 租赁 租赁 租赁 租赁费 本报告期确
资产种类 起始日 终止日 定价依据 认的租赁费
云 南 花木 世界 物 云南绿大地生物科 小哨基地85.39 2012-04-10 2015-04-15 市场价格 28,350.00
流有限公司 技股份有限公司 亩土地使用权
云 南 花木 世界 物 云南绿大地生物科 小哨基地94.5 2007-04-22 2037-01-31 市场价格 42,709.98
流有限公司 技股份有限公司 亩土地使用权
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内公司没有发生包括对子公司担保在内的对外担保事项。
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
资产的账 资产的评 评估机构
合同订立公 合同订立对方 合同签订 评估基准 定价 交易价格 是否关 关联 截至报告期末的执行情
面价值 估价值 名称（如
司方名称 名称 日期 日（如有） 原则 （万元） 联交易 关系 况
（万元） （万元） 有）
（如有） （如有）
重庆市酉阳自
云南绿大地 2010 年
治县桃花源旅 市场
生物科技股 06 月 25 9,000 否 已完工
游开发有限责 定价
份有限公司 日
任公司
该工程项目由于甲方建
云南绿大地 2010 年 筑单体的施工没能按时
市场
生物科技股 云南民族大学 11 月 09 4,021.46 否 完成，无法交出绿化工
定价
份有限公司 日 程施工场地，从而导致
整个项目施工进度缓
19
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
慢。截至 2013 年 6 月
30 日，该项目施工进度
为 64.62%
公司与廊坊市城市建设
投资开发有限公司签订
了金额为 5625.06 万元
的绿化工程合同，由于
廊坊城投规划调整和建
云南绿大地 廊坊市城市建 2011 年 设资金不足，经与公司
生物科技股 设投资开发有 10 月 27 3,200 否 友好协商一致，同意解
份有限公司 限公司 日 除该合同，廊坊城投支
付该项目的工程款及损
失补偿款合同 3200 万
元。公司已于 2013 年 7
月 17 日收到全部工程
款。
云南绿大地 南充市政府投 2011 年 截至 2013 年 6 月 30 日，
市场
生物科技股 资非经营性项 03 月 23 24,704.63 否 该项目施工进度为
定价
份有限公司 目代建中心 日 78.52%。
云南绿大地 南充市政府投 2011 年 截至 2013 年 6 月 30 日，
市场
生物科技股 资非经营性项 03 月 23 13,294.92 否 该项目施工进度为
定价
份有限公司 目代建中心 日 83.06%。
云南绿大地 南充市政府投 2011 年 截至 2013 年 6 月 30 日，
市场
生物科技股 资非经营性项 03 月 23 18,000 否 该项目施工进度为
定价
份有限公司 目代建中心 日 10.38%。
云南绿大地 南充市政府投 2011 年 截至 2013 年 6 月 30 日，
市场
生物科技股 资非经营性项 03 月 23 10,000 否 该项目施工进度为
定价
份有限公司 目代建中心 日 34.28%。
4、其他重大交易
借款人 委托贷款人 受托贷款人 合同开始日期 合同结束日期 借款条件 借款金额
（万元）
云南绿大地生物科技中国农业发展银行昆 2012-12-20 2013-12-19 关联保证 9,000
股份有限公司 明市官渡区支行
云南绿大地生物科技中信银行股份有限公 2013-6-20 2014-6-20 关联保证 2,000
股份有限公司 司昆明分行
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2013-1-20 2013-7-20 抵押 1,500
股份有限公司 有限公司 司
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2013-2-28 2013-8-28 抵押 1,500
股份有限公司 有限公司 司
20
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2012-10-29 2013-10-29 信用 5,000
股份有限公司 有限公司 司
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2013-5-29 2013-11-29 信用 3,000
股份有限公司 有限公司 司
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2012-11-20 2013-12-20 抵押 3,000
股份有限公司 有限公司 司
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2012-11-28 2013-12-28 抵押 5,000
股份有限公司 有限公司 司
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团中国建设银行股份有 2013-4-9 2014-4-8 信用 5,000
股份有限公司 有限公司 限公司云南省分行昆
明城北支行
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团中国建设银行股份有 2013-5-20 2014-5-19 抵押 5,000
股份有限公司 有限公司 限公司云南省分行昆
明城北支行
云南绿大地生物科技云南省投资控股集团富滇银行股份有限公 2013-6-19 2014-5-19 信用 4,200
股份有限公司 有限公司 司
合计 - - 44,200
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
2011 年 12 月 30 日，云投集团承诺：云投集团
不准备在未来 12 个月内改变上市公司主营业务或者
对上市公司主营业务做出重大调整，并且将以提高上
市公司经营管理水平等方式发展上市公司的现有主
云南省投资 业，做大做强上市公司；云投集团暂时没有在本次权
其他对公司中小股东 控股集团有 益变动完成后的 12 个月内对上市公司或其子公司的 2011 年 12 月
正在履行。
所作承诺 限公司、何学 资产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计 30 日
葵 划，或上市公司拟购买或置换资产的重组计划；自股
份过户登记之日起（2012 年 2 月 14 日），三年内不
减持或转让本次受让的云南绿大地生物科技股份有
限公司股份。
何学葵承诺：所持的剩余绿大地股份自本次股份
21
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
过户登记之日起继续锁定三年。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
调查处罚
名称/姓名 类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
类型
2013 年 2 月 7 日，昆明市中级人民法院对
涉嫌欺诈发行股
案件作出一审判决，判处公司罚金 1040 万
票、违规披露重 《重大诉讼进展公告》
被移送司 元。公司服从判决，未上诉；被告人何学葵、
云南绿大地 要信息罪、伪造 （2013-022），巨潮资讯网
法机关或 蒋凯西、庞明星、赵海丽、赵海艳不服判决，2013 年 04
生物科技股 其他 金融票证罪、伪 （http://www.cninfo.co
追究刑事 提出上诉。2013 年 4 月 3 日，云南省高级 月 04 日
份有限公司 造国家机关公文 m.cn/finalpage/2013-04
责任 人民法院作出《刑事裁定书》[（2013）云
罪、故意销毁会 -04/62327899.PDF）
高刑终字第 365 号]，终审裁定为：驳回上
计凭证罪
诉，维持原判。
2013 年 2 月 7 日，昆明市中级人民法院对
涉嫌欺诈发行股
案件作出一审判决，判处公司罚金 1040 万
票、违规披露重 《重大诉讼进展公告》
被移送司 元。公司服从判决，未上诉；被告人何学葵、
持股 要信息罪、伪造 （2013-022），巨潮资讯网
法机关或 蒋凯西、庞明星、赵海丽、赵海艳不服判决，2013 年 04
何学葵 5%以上 金融票证罪、伪 （http://www.cninfo.co
追究刑事 提出上诉。2013 年 4 月 3 日，云南省高级 月 04 日
的股东 造国家机关公文 m.cn/finalpage/2013-04
责任 人民法院作出《刑事裁定书》[（2013）云
罪、故意销毁会 -04/62327899.PDF）
高刑终字第 365 号]，终审裁定为：驳回上
计凭证罪
诉，维持原判。
2013 年 5 月 30 日，公司收到中国证监会《行 关于收到中国证监会《行
被中国证 政处罚决定书》([2013]23 号)，中国证监 政处罚决定书》的公告
云南绿大地
涉嫌信息披露违 监会立案 会决定：对绿大地在 2007 年、2008 年、2009 2013 年 05 （2013-047）
生物科技股 其他
规 调查或行 年年度报告中虚增资产、虚增业务收入的行 月 31 日 （http://www.cninfo.co
份有限公司
政处罚 为，责令绿大地改正，给予警告，并处以 m.cn/finalpage/2013-05
60 万元罚款。 -31/62539357.PDF）
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
无。
22
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 43,257,985 28.63% 43,257,985 28.63%
1、国有法人持股 30,000,000 19.86% 30,000,000 19.86%
2、其他内资持股 13,257,985 8.77% 13,257,985 8.77%
境内自然人持股 13,257,985 8.77% 13,257,985 8.77%
二、无限售条件股份 107,829,119 71.37% 107,829,119 71.37%
1、人民币普通股 107,829,119 71.37% 107,829,119 71.37%
三、股份总数 151,087,104 100% 151,087,104 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
23
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末股东总数 15,629
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
云南省投资控股集团有限公司 国有法人 19.86% 30,000,000 30,000,000
何学葵 境内自然人 8.77% 13,257,985 13,257,985
中国科学院昆明植物研究所 国有法人 3.46% 5,224,741 5,224,741
齐立 境内自然人 3.38% 5,110,000 5,110,000
云南省红河热带农业科学研究所 国有法人 2.59% 3,919,988 3,919,988
深圳市殷图科技发展有限公司 境内非国有法人 2.38% 3,600,000 3,600,000
张志东 境内自然人 1.48% 2,234,300 2,234,300
和丽华 境内自然人 1.37% 2,066,204 2,066,204
中诚信托有限责任公司 国有法人 1.13% 1,700,000 1,700,000
叶国兵 境内自然人 1.05% 1,588,722 1,588,722
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无。
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国科学院昆明植物研究所 5,224,741 人民币普通股 5,224,741
齐立 5,110,000 人民币普通股 5,110,000
云南省红河热带农业科学研究所 3,919,988 人民币普通股 3,919,988
深圳市殷图科技发展有限公司 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
张志东 2,234,300 人民币普通股 2,234,300
和丽华 2,066,204 人民币普通股 2,066,204
中诚信托有限责任公司 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
叶国兵 1,588,722 人民币普通股 1,588,722
沈琼 1,455,043 人民币普通股 1,455,043
蒋凯西 1,248,107 人民币普通股 1,248,107
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行 未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
24
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
柴长青 独立董事 任期满离任 2013 年 04 月 26 日 任期届满
岳建伟 董事 任期满离任 2013 年 04 月 26 日 任期届满
胡虹 董事 任期满离任 2013 年 04 月 26 日 任期届满
王晓东 职工监事 任期满离任 2013 年 04 月 26 日 任期届满
陈德生 副总经理 任期满离任 2013 年 04 月 26 日 任期届满
26
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 82,528,094.97 18,585,746.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 482,050.00
应收账款 234,328,760.05 218,502,401.30
预付款项 33,095,971.35 28,634,517.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,389,361.66 9,255,614.08
买入返售金融资产
存货 743,098,734.90 547,222,261.22
一年内到期的非流动资产 17,231,731.67 52,314,379.86
其他流动资产 807,109.41 915,988.58
流动资产合计 1,120,961,814.01 875,430,909.01
27
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 6,723,935.82 6,723,935.82
长期股权投资 50,000.00 50,000.00
投资性房地产
固定资产 107,049,428.90 110,861,715.98
在建工程 2,376,526.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 268,282.12 314,250.20
油气资产
无形资产 46,688,935.10 47,297,663.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,033,050.77 2,783,918.92
递延所得税资产 25,080,847.43 24,785,644.54
其他非流动资产
非流动资产合计 191,271,006.74 192,817,128.69
资产总计 1,312,232,820.75 1,068,248,037.70
流动负债：
短期借款 442,000,000.00 232,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 286,615,254.79 232,267,526.55
预收款项 1,609,347.47 542,500.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,838,379.40 3,465,766.39
应交税费 51,991,622.63 52,785,477.26
28
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 1,550,038.34 1,228,688.32
应付股利
其他应付款 166,460,983.31 175,740,480.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 952,065,625.94 698,030,439.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 19,568,803.95 18,602,908.65
递延所得税负债
其他非流动负债 21,742,395.24 22,004,015.66
非流动负债合计 41,311,199.19 40,606,924.31
负债合计 993,376,825.13 738,637,364.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 151,087,104.00 151,087,104.00
资本公积 349,068,574.88 349,068,574.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
一般风险准备
未分配利润 -222,896,394.85 -212,266,490.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 318,683,461.51 329,313,365.91
少数股东权益 172,534.11 297,307.64
所有者权益（或股东权益）合计 318,855,995.62 329,610,673.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,312,232,820.75 1,068,248,037.70
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
29
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 79,826,452.17 13,691,824.32
交易性金融资产
应收票据 482,050.00
应收账款 228,679,508.96 214,261,052.05
预付款项 32,138,553.95 28,632,517.55
应收利息
应收股利
其他应收款 19,691,555.87 19,176,931.48
存货 736,019,812.57 543,054,395.72
一年内到期的非流动资产 17,231,731.67 52,314,379.86
其他流动资产 574,357.46 583,819.09
流动资产合计 1,114,644,022.65 871,714,920.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 6,723,935.82 6,723,935.82
长期股权投资 45,100,000.00 45,100,000.00
投资性房地产
固定资产 99,172,998.27 102,606,341.55
在建工程 2,167,946.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 268,282.12 314,250.20
油气资产
无形资产 43,026,851.31 43,593,079.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,355,104.72 2,046,891.71
递延所得税资产 25,064,920.49 24,769,717.60
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 223,880,038.73 225,154,216.34
资产总计 1,338,524,061.38 1,096,869,136.41
流动负债：
短期借款 442,000,000.00 232,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 284,373,622.59 231,096,268.55
预收款项 1,609,347.47 532,500.45
应付职工薪酬 1,775,617.05 3,397,447.59
应交税费 51,958,080.07 52,745,153.17
应付利息 1,550,038.34 1,228,688.32
应付股利
其他应付款 192,328,066.27 201,992,946.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 975,594,771.79 722,993,004.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 19,568,803.95 18,602,908.65
递延所得税负债
其他非流动负债 20,695,552.94 21,326,895.76
非流动负债合计 40,264,356.89 39,929,804.41
负债合计 1,015,859,128.68 762,922,808.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 151,087,104.00 151,087,104.00
资本公积 349,112,830.63 349,112,830.63
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
一般风险准备
31
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -218,959,179.41 -207,677,784.47
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 322,664,932.70 333,946,327.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,338,524,061.38 1,096,869,136.41
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
3、合并利润表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 200,694,780.79 106,736,687.80
其中：营业收入 200,694,780.79 106,736,687.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 212,091,133.14 112,247,597.30
其中：营业成本 169,321,974.64 85,325,958.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,378,528.81 3,462,267.22
销售费用 10,668,365.09 5,984,912.16
管理费用 18,366,022.41 16,037,204.67
财务费用 9,049,197.84 -147,899.61
资产减值损失 307,044.35 1,585,154.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,396,352.35 -5,510,909.50
32
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 719,808.09 1,301,644.84
减：营业外支出 373,336.56 2,038,036.04
其中：非流动资产处置损失 420.15 345.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,049,880.82 -6,247,300.70
减：所得税费用 -295,202.89 382,569.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,754,677.93 -6,629,870.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -10,629,904.40 -6,498,241.79
少数股东损益 -124,773.53 -131,628.38
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.07 -0.043
（二）稀释每股收益 -0.07 -0.043
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -10,754,677.93 -6,629,870.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,629,904.40 -6,498,241.79
归属于少数股东的综合收益总额 -124,773.53 -131,628.38
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
4、母公司利润表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 195,575,868.56 104,151,664.32
减：营业成本 166,069,117.14 83,853,676.96
营业税金及附加 4,295,523.68 3,322,714.53
销售费用 10,626,577.43 5,720,415.49
管理费用 17,131,637.19 15,347,508.68
财务费用 9,050,490.72 -147,020.21
资产减值损失 256,967.16 1,588,126.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,854,444.76 -5,533,757.69
加：营业外收入 638,295.49 754,070.37
33
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 360,448.56 1,877,202.90
其中：非流动资产处置损失 420.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,576,597.83 -6,656,890.22
减：所得税费用 -295,202.89 382,569.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,281,394.94 -7,039,459.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.074 -0.047
（二）稀释每股收益 -0.074 -0.047
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -11,281,394.94 -7,039,459.69
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
5、合并现金流量表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,528,039.38 53,729,810.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,923,851.50 96,389,557.58
经营活动现金流入小计 101,451,890.88 150,119,368.13
购买商品、接受劳务支付的现金 165,314,709.79 109,637,641.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
34
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,378,986.60 11,556,200.91
支付的各项税费 5,421,529.09 3,782,538.94
支付其他与经营活动有关的现金 46,651,208.68 41,930,696.40
经营活动现金流出小计 232,766,434.16 166,907,077.34
经营活动产生的现金流量净额 -131,314,543.28 -16,787,709.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,500.00 7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,500.00 7,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,095,871.50 565,831.60
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,095,871.50 565,831.60
投资活动产生的现金流量净额 -3,094,371.50 -558,831.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 80,392,340.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 80,392,340.78
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 46,677,614.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,640,036.67 6,345,191.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,700.00 3,000.00
筹资活动现金流出小计 41,648,736.67 53,025,806.59
35
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 198,351,263.33 27,366,534.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,942,348.55 10,019,993.38
加：期初现金及现金等价物余额 17,897,530.21 20,382,514.86
六、期末现金及现金等价物余额 81,839,878.76 30,402,508.24
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
6、母公司现金流量表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,863,361.01 40,245,869.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,493,028.10 89,842,174.40
经营活动现金流入小计 93,356,389.11 130,088,043.70
购买商品、接受劳务支付的现金 160,331,722.45 91,452,326.72
支付给职工以及为职工支付的现金 14,106,826.21 10,773,235.36
支付的各项税费 5,285,445.91 3,647,215.42
支付其他与经营活动有关的现金 42,769,628.52 39,290,161.75
经营活动现金流出小计 222,493,623.09 145,162,939.25
经营活动产生的现金流量净额 -129,137,233.98 -15,074,895.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,080,901.50 505,981.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,080,901.50 505,981.60
36
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -3,079,401.50 -505,981.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 80,392,340.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 80,392,340.78
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 46,677,614.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,640,036.67 6,345,191.87
支付其他与筹资活动有关的现金 8,700.00 3,000.00
筹资活动现金流出小计 41,648,736.67 53,025,806.59
筹资活动产生的现金流量净额 198,351,263.33 27,366,534.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 66,134,627.85 11,785,657.04
加：期初现金及现金等价物余额 13,003,608.11 15,667,503.82
六、期末现金及现金等价物余额 79,138,235.96 27,453,160.86
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
7、合并所有者权益变动表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权
实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 益 益合计
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
151,087,10 349,068, 41,424, -212,26 329,610,67
一、上年年末余额 297,307.64
4.00 574.88 177.48 6,490.45 3.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,087,10 349,068, 41,424, -212,26 329,610,67
二、本年年初余额 297,307.64
4.00 574.88 177.48 6,490.45 3.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -10,629, -10,754,67
-124,773.53
填列） 904.40 7.93
37
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
-10,629, -10,754,67
（一）净利润 -124,773.53
904.40 7.93
（二）其他综合收益
-10,629, -10,754,67
上述（一）和（二）小计 -124,773.53
904.40 7.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
151,087,10 349,068, 41,424, -222,89 318,855,99
四、本期期末余额 172,534.11
4.00 574.88 177.48 6,394.85 5.62
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权
实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 益 益合计
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
151,087,10 289,971, 41,424, -208,30 274,699,02
一、上年年末余额 525,782.48
4.00 882.28 177.48 9,916.32 9.92
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
38
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
151,087,10 289,971, 41,424, -208,30 274,699,02
二、本年年初余额 525,782.48
4.00 882.28 177.48 9,916.32 9.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 59,096,6 -3,956,5 54,911,643
-228,474.84
填列） 92.60 74.13 .63
-3,956,5 -4,185,048.
（一）净利润 -228,474.84
74.13 97
（二）其他综合收益
-3,956,5 -4,185,048.
上述（一）和（二）小计 -228,474.84
74.13 97
59,096,6 59,096,692
（三）所有者投入和减少资本
92.60 .60
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
59,096,6 59,096,692
3．其他
92.60 .60
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
151,087,10 349,068, 41,424, -212,26 329,610,67
四、本期期末余额 297,307.64
4.00 574.88 177.48 6,490.45 3.55
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
151,087,10 349,112,83 41,424,177 -207,677,7 333,946,32
一、上年年末余额
4.00 0.63 .48 84.47 7.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,087,10 349,112,83 41,424,177 -207,677,7 333,946,32
二、本年年初余额
4.00 0.63 .48 84.47 7.64
三、本期增减变动金额（减少以 -11,281,39 -11,281,39
“－”号填列） 4.94 4.94
-11,281,39 -11,281,39
（一）净利润
4.94 4.94
（二）其他综合收益
-11,281,39 -11,281,39
上述（一）和（二）小计
4.94 4.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
40
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
151,087,10 349,112,83 41,424,177 -218,959,1 322,664,93
四、本期期末余额
4.00 0.63 .48 79.41 2.70
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
151,087,10 290,016,13 41,424,177 -201,873,7 280,653,68
一、上年年末余额
4.00 8.03 .48 37.05 2.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
151,087,10 290,016,13 41,424,177 -201,873,7 280,653,68
二、本年年初余额
4.00 8.03 .48 37.05 2.46
三、本期增减变动金额（减少以 59,096,692 -5,804,047. 53,292,645
“－”号填列） .60 42 .18
-5,804,047. -5,804,047.
（一）净利润
42 42
（二）其他综合收益
-5,804,047. -5,804,047.
上述（一）和（二）小计
42 42
59,096,692 59,096,692
（三）所有者投入和减少资本
.60 .60
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
59,096,692 59,096,692
3．其他
.60 .60
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
151,087,10 349,112,83 41,424,177 -207,677,7 333,946,32
四、本期期末余额
4.00 0.63 .48 84.47 7.64
法定代表人：杨槐璋 主管会计工作负责人：关成 会计机构负责人：王高斌
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：云南绿大地生物科技股份有限公司
英文名称：YUNNAN GREEN-LAND BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO.,LTD.
注册地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号
办公地址：昆明市经济技术开发区经浦路6号
注册资本：151,087,104.00元
实收资本：151,087,104.00元
企业法人营业执照号码：530000400002476
法定代表人：杨槐璋
经营范围：植物种苗工厂化生产、市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养护、工程技术咨询、
观赏植物及盆景的生产、销售及租赁、生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广、植物科研、培训、
示范推广、工艺美术品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的生产及销售；园林机械、园林资材的销售；项
目投资。（经营范围中涉及需专项审批的须批准后方可经营）
主营业务：绿化苗木种植及销售，绿化工程设计及施工。
2、公司历史沿革
云南绿大地生物科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的历史沿革如下：
（1）公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。原名河口县花卉有限责任公司，是由云南河口
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）共同出资设立
的有限责任公司，成立于1996年6月5日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的21815468号企业法人
营业执照，注册资本为100万元，法定代表人为何学葵。1996年12月，河口县花卉有限责任公司注册资本
由100万元增至380万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公司。
（2）2001年2月15日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经济贸易
委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改[2001]153号文批复同意，以云南河口绿大地实业有限责任
公司截至2000年12月31日经审计的净资产31,964,160.81元为基础，按1：1的比例折为31,964,160股，整
体变更为云南绿大地生物科技股份有限公司。公司于2001年3月28日在云南省工商行政管理局注册登记，
注册资本为31,964,160.00元。
（3）根据公司第一届董事会第五次会议决议和2001年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会
企改[2002]136号文批复同意，以2001年12月31日未分配利润12,785,664.00元转增注册资本，变更后的注
册资本为44,749,824.00元。
（4）根据公司第一届董事会第七次会议决议和2002年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会
云经贸企改[2003]105号文批复同意，Treasure Land Enterprises Limited按公司2002年12月31日每股净
资产1.627元的价格投入现金HKD17,200,000.00元，折合人民币1,820.2389万元，增加股本11,187,456股，
每股面值人民币1元，公司股本总额增至55,937,280元。
（5）2004年5月26日，公司自然人股东王波将其持有的公司7,419,521股股权转让给公司股东何学葵，
转让后何学葵持有公司39.75%的股权；2004年2月24日，公司法人股东云南河口永安有限责任公司将其持
有的公司6,617,998股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资咨询有限公司持有公
司11.83%的股权。
（6）2006年12月21日，根据公司第二届董事会第九次会议决议和2006年度第2次临时股东大会决议，
并经商务部商资批[2007]98号文批复同意，公司增加注册资本7,000,000.00元，变更后的注册资本为
62,937,280.00元。
（7）根据公司2006年年度股东大会决议，并经2007年11月27日中国证券监督管理委员会证监发行字
[2007]450号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，公司在深圳
证券交易所向社会公开发行2,100万股人民币普通股股票（每股面值1元），增加注册资本21,000,000.00
元，变更后的注册资本为83,937,280.00元。
（8）根据公司2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本为基数，公司向全体股东以
未分配利润每10股送红股2股，以资本公积每10股转增6股，增加注册资本67,149,824.00元，变更后的注
册资本为151,087,104.00元。
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）2012年2月14日，公司控股股东何学葵将其持有本公司的30,000,000股限售流通股股份过户给云
南省投资控股集团有限公司，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份过户变更登记。过户
完成后云南省投资控股集团有限公司成为本公司第一大股东。公司于2012年3月5日在云南省工商行政管理
局依法办理了相关变更登记手续。
本公司最终控制人为公司第一大股东云南省投资控股集团有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前
后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含
1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并方采用的会计
政策与公司不一致的，公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确
认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的
转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项
需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手
续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际
上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得
的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并
中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或
虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列
示。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子公
司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子
公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照
企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公
允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动损益，计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
9、金融工具
金融工具划分为金融资产或金融负债。
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（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成
本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
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金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的款项指：应收账款余额超过500万元及其他应收款余额超过50
万元的非关联方应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的判断依据
因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
或金额标准
项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收
回，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。
单项金额重大并单项计提
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账
组合名称 确定组合的依据
准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项
一起以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征组合，根据以前年度
组合 1：账龄组合 账龄分析法 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比
例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合 2：其他组合 其他方法 关联方应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
50
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2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
组合 2：其他组合 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为消耗性生物资产（包括农业生产成本）、原材
料、农用材料、低值易耗品、工程施工等。消耗性生物资产为绿化苗木成本，其中：农业生产成本是指自
主繁育苗木在种苗培植期满前所发生的成本、苗木种植前发生的场地整理费等相关费用。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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（3）消耗性生物资产核算
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产；
①生物资产按照成本进行初始计量。
②外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的
其他支出。
③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林
设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
④消耗性生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理，在郁闭时停止
资本化。
⑤生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（4）建造合同工程核算方法
建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额列
账。工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机械使用费、其他直接费用
及相应的工程施工间接费用等。单项建造合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办
理结算价款的金额(已完工尚未结算款)作为存货列示；单项建造合同工程已办理结算的价款超过累计已发
生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额(已结算尚未完工款)作为预收款项列示。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以
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前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（7）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时一次性摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时一次性摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债
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（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的
被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直
接计入合并当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值计量。
D、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重
组》确定。
（2）后续计量及损益确认
①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投
资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划
分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②采用权益法核算的长期股权投资
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法的，初始投资成
本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，
同时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资
单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取
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得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得
投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与
合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》
等规定属于资产减值损失的，全额确认。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投
资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的
财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重
大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程；
C、向被投资单位派出管理人员；
D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股
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权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平
交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具
体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
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融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-68 5% 9.50-1.40
运输设备 5-10 5% 19.00-9.50
通用设备 5-10 5% 19.00-9.50
专用设备 5-20 5% 19.00-4.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
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（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间是指在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均
利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是指借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、生物资产
（1）生产性生物资产的确认标准
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。在满足下列条件时方
确认生产性生物资产：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有关的
经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生产性生物资产计价
生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：
①外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
②自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
③投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
④天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。
⑤非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关会计准则确定的方
法计价。
（3）生产性生物资产折旧方法
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生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。其
中生产性生物资产预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下表：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）
绿化苗木母本 10 5 9.5
（4）生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或
市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
18、油气资产
不适用。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改变摊销期间和摊销方法。②
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命
是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 土地使用权证年限
专利权 10-20 年 受益年限
非专利技术 10 年 受益年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
不适用。
24、回购本公司股份
不适用。
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确认让渡资产使用权收入：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的
完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳
务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
①在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。完工
百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发
生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和毛利。公司选用下列方法之一确定合同
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完工进度：
A、累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
B、已完合同工作的测量。采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
A、确定合同的完工进度，计算出完工百分比； 计算公式：完工百分比=累计实际发生的合同成本／
合同预计总成本×100%
B、根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。 计算公式： 当期确认的合同收入=（合同总收入
×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）
×完工进度－以前会计年度累计已确认的毛利 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的
合同毛利－以前会计年度预计损失准备
②在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发生的当期确
认为费用；
B、合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
公司对外分包工程根据外包方实际完成的工程量的情况，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当
期的工程施工成本。
（5）建设-- 转移 (“BT”) 业务相关收入的确认
建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关的收入和成
本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量。项目建成后，应当按照一般收入确认原则确认与后续经
营服务相关的收入。未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收
款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般
保持不变。
26、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
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（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计算确认递延所得税资产。
②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
③对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
②对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
65
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期间内，按照直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期损益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除以后的租金费用在租赁期内分摊。
（2）融资租赁会计处理
①公司融资租入固定资产时，在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租赁资产价值。
②公司融资租出资产时，在租赁开始日，将应收融资租赁款、为担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
该项资产转让将在一年内完成。
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（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，
处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
30、资产证券化业务
不适用。
31、套期会计
不适用。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 增值税、营业税的应纳税额 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税的应纳税额 2%
本公司自产农业初级产品（花卉）免征增值税。
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司、会泽绿大地种苗有限责任公司及成都绿大地园艺
有限责任公司为增值税小规模纳税人，税率为3%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠：昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局《关于云南绿大地生物科技股份
有限公司申请免征增值税的批复》【昆国税经开分函(2001)第09号】，同意公司销售的自产农业初级产品
（花卉）免征增值税。根据云南省会泽县国家税务局2011年8月8日下发的《减免税审批决定通知书》，同
意对本公司子公司会泽县绿大地种苗有限责任公司销售自产初级农产品免征增值税予以备案。
（2）本公司子公司会泽绿大地种苗有限责任公司根据云南省会泽县国家税务局《企业所得税减免税
备案通知书》【会国税备免（2011）001号】，对会泽绿大地种苗有限责任公司林业项目企业所得税减免
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征收。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
期末实 子公司 表决权 是否 少数 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 持股比 本期亏损超过少
注册地 经营范围 际投资 净投资 比例 合并 股东 冲减少
全称 类型 质 本 例(%) 数股东在该子公
额 的其他 (%) 报表 权益 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
苗木及花卉的
苗木种
研发、种植、销
成都绿 植与销
售、租赁、养护
大地园 售、园
全资子 10,000, 及技术咨询服 10,000,
艺有限 成都市 林绿化 100% 100% 是
公司 000.00 务；园林绿化工 000.00
责任公 工程设
程的设计、施工
司 计、施
（凭资质证经
工
营）
昆明美
佳房地
全资子 房地产 5,000,0 房地产开发及 5,000,0
产开发 昆明市 100% 100% 是
公司 开发 00.00 经营 00.00
有限公
司
深圳市 园林绿化（须取
绿大地 园林绿 得相关资质证
园艺科 控股子 化、苗 5,000,0 书后方可经 4,500,0 410,5
深圳市 90% 90% 是
技开发 公司 木种植 00.00 营）；植物、花 00.00 96.61
有限公 与销售 卉、绿化苗木的
司 护养等
重庆绿 园林绿 花卉苗木种植、
大园林 控股子 化设计 1,000,0 销售及技术咨 550,000 -238,0
重庆市 55% 55% 是
景观有 公司 及施 00.00 询；园林绿化设 .00 62.50
限公司 工、苗 计及施工等
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
木种植
与销售
云南绿 园林绿化工程、
大地世 市政公用工程、
园林绿
纪园林 全资子 20,000, 建筑装修装饰 20,000,
昆明市 化工程 100% 100% 是
景观工 公司 000.00 工程、房屋建筑 000.00
施工
程有限 工程的设计及
公司 施工等
苗木及
苗木及花卉的
会泽绿 花卉种
研发、种植、销
大地种 植与销
全资子 5,000,0 售、租赁、养护 5,000,0
苗有限 曲靖市 售、绿 100% 100% 是
公司 00.00 及技术咨询服 00.00
责任公 化工程
务，园林绿化工
司 设计及
程设计、施工
施工
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 607,062.40 -- -- 68,880.81
人民币 -- -- 607,062.40 -- -- 68,880.81
银行存款： -- -- 76,963,854.97 -- -- 17,828,649.40
人民币 -- -- 76,963,854.97 -- -- 17,828,649.40
其他货币资金： -- -- 4,957,177.60 -- -- 688,216.21
人民币 -- -- 4,957,177.60 -- -- 688,216.21
合计 -- -- 82,528,094.97 -- -- 18,585,746.42
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2013年6月30日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项。
2、交易性金融资产
无。
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 482,050.00
合计 482,050.00
（2）期末已质押的应收票据情况
截至2013年6月30日，无已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无。
4、应收股利
无。
5、应收利息
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 257,004,875.37 100% 22,676,115.32 8.82% 240,791,141.67 99.99% 22,292,907.04 9.26%
组合 2：其他组合 4,166.67 0.01%
组合小计 257,004,875.37 100% 22,676,115.32 8.82% 240,795,308.34 100% 22,292,907.04 9.26%
合计 257,004,875.37 -- 22,676,115.32 -- 240,795,308.34 -- 22,292,907.04 --
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500.00万元以上的客户应收账款，经减值
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测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指账龄
超过4年以上的及有客观证据表明其发生了减值的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析
法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 132,273,419.33 51.47% 6,613,670.98 113,446,915.28 47.11% 5,666,600.15
1至2年 97,958,405.82 38.12% 9,795,840.58 95,881,562.68 39.82% 9,588,156.27
2至3年 23,143,223.40 9% 4,628,644.68 28,699,716.09 11.92% 5,739,943.22
3 年以上 3,629,826.82 1.41% 1,637,959.08 2,762,947.62 1.15% 1,298,207.40
3至4年 3,226,188.20 1.26% 1,290,475.28 2,289,309.00 0.95% 915,723.60
4至5年 112,309.65 0.04% 56,154.83 182,309.65 0.08% 91,154.83
5 年以上 291,328.97 0.11% 291,328.97 291,328.97 0.12% 291,328.97
合计 257,004,875.37 -- 22,676,115.32 240,791,141.67 -- 22,292,907.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
丰城市城市投资建设有限公司 非关联关系 135,946,554.59 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年 52.9%
宜良县南盘江景观整治指挥部 非关联关系 29,620,757.35 1 年以内 11.53%
昆明市重点工程建设办公室 非关联关系 15,823,711.86 1 年以内、1 至 2 年 6.16%
重庆市酉阳县翔宇国有资产投资有限公司 非关联关系 15,269,864.47 1 年以内、1 至 2 年 5.94%
昆明新都置业有限公司 非关联关系 14,442,877.35 1 年以内 5.62%
合计 -- 211,103,765.62 -- 82.15%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提 2,668,897.00 18.81% 2,668,897.00 100% 2,668,897.00 18.89% 2,668,897.00 100%
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坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 10,881,456.38 76.69% 1,492,094.72 13.71% 10,823,872.72 76.6% 1,568,258.64 14.49%
组合 2：其他组合
组合小计 10,881,456.38 76.69% 1,492,094.72 13.71% 10,823,872.72 76.6% 1,568,258.64 14.49%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 637,812.02 4.5% 637,812.02 100% 637,812.02 4.51% 637,812.02 100%
款
合计 14,188,165.40 -- 4,798,803.74 -- 14,130,581.74 -- 4,874,967.66 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50.00万元以上的客户其他应收款，经减
值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指
账龄超过4年以上的及有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账
龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
账龄较长，无法联系债务人，预计可收回可
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
能性较低
债务人已离职，无法联系债务人，预计可收
刘伟 1,168,897.00 1,168,897.00 100%
回可能性较低
合计 2,668,897.00 2,668,897.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 7,885,228.00 72.47% 394,066.47 5,399,007.40 49.87% 269,950.36
1至2年 681,615.22 6.26% 68,164.52 3,356,058.81 31.01% 335,605.88
2至3年 332,871.65 3.06% 66,574.33 177,065.00 1.64% 35,413.00
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3 年以上 1,981,741.51 18.21% 963,289.40 1,891,741.51 17.48% 927,289.40
3至4年 1,280,753.51 11.77% 512,301.40 1,190,753.51 11% 476,301.40
4至5年 500,000.00 4.59% 250,000.00 500,000.00 4.62% 250,000.00
5 年以上 200,988.00 1.85% 200,988.00 200,988.00 1.86% 200,988.00
合计 10,881,456.38 -- 1,492,094.72 10,823,872.72 -- 1,568,258.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长，无法联系债务人，预计可收
昆明俊腾农业发展有限公司 267,800.00 267,800.00 100%
回性较低
账龄较长，无法联系债务人，预计可收
禄丰嘉园林绿化公司 230,000.00 230,000.00 100%
回性较低
债务人已离职，无法联系债务人，预计
（部分员工）备用金 110,850.97 110,850.97 100%
可收回性较低
债务人已离职，无法联系债务人，预计
（部分员工）代缴社保金 23,161.05 23,161.05 100%
可收回性较低
李月义 6,000.00 6,000.00 100% 无法联系债务人，预计可收回性较低
合计 637,812.02 637,812.02 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
76
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
太原四达时代装饰有限公司 1,976,878.34 暂付款 13.93%
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 预付账款转入 10.57%
杭州萧山园林集团有限公司 1,328,059.00 保证金 9.36%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 1,310,359.84 保证金 9.24%
刘伟 1,168,897.00 备用金 8.24%
合计 7,284,194.18 -- 51.34%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
太原四达时代装饰有限公司 非关联方 1,976,878.34 2 年以内 13.93%
云南园林绿化发展公司 非关联方 1,500,000.00 5 年以上 10.57%
杭州萧山园林集团有限公司 非关联方 1,328,059.00 4 年以内 9.36%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 受同一控制人控制 1,310,359.84 1 年以内 9.24%
刘伟 非关联方 1,168,897.00 2至4年 8.24%
合计 -- 7,284,194.18 -- 51.34%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 受同一控制人控制 1,310,359.84 9.24%
云南花木世界物流有限公司 参股公司 50,250.00 0.35%
昆明西驿酒店有限公司 受同一控制人控制 11,982.00 0.08%
合计 -- 1,372,591.84 9.67%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
77
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,095,971.35 100% 28,440,517.55 99.32%
1至2年 194,000.00 0.68%
合计 33,095,971.35 -- 28,634,517.55 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏太平洋金龙喷泉工程有限公司 非关联方 6,190,000.00 2013 年 6 月 尚未履行完合同
都江堰市青城湖园艺场 非关联方 3,607,642.90 2013 年 6 月 尚未履行完合同
成都金石雕塑高工作坊 非关联方 3,500,000.00 2013 年 6 月 尚未履行完合同
冯茂清 非关联方 2,100,000.00 2013 年 6 月 尚未履行完合同
南充志达建材有限公司 非关联方 1,338,329.20 2013 年 6 月 尚未履行完合同
合计 -- 16,735,972.10 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 805,688.55 805,688.55 699,132.78 699,132.78
在产品 11,349,825.97 39,567.29 11,310,258.68 5,229,257.27 39,567.29 5,189,689.98
78
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库存商品 46,332.14 46,332.14 46,332.14 46,332.14
周转材料 296,133.46 296,133.46 495,907.81 495,907.81
消耗性生物资产 90,785,774.85 12,166,774.83 78,619,000.02 93,706,180.53 12,606,067.04 81,100,113.49
工程施工 652,021,322.05 652,021,322.05 459,691,085.02 459,691,085.02
合计 755,305,077.02 12,206,342.12 743,098,734.90 559,867,895.55 12,645,634.33 547,222,261.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 39,567.29 39,567.29
消耗性生物资产 12,606,067.04 439,292.21 12,166,774.83
合 计 12,645,634.33 439,292.21 12,206,342.12
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例（%）
在产品 成本高于其可变现净值 减记存货价值的影响因素消失 0%
消耗性生物资产 成本高于其可变现净值 减记存货价值的影响因素消失 0%
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
组培中心周转材料 78,376.99 81,839.94
土地租赁费 255,149.54 532,684.68
常年投资者关系顾问费 200,000.00
土地平整费 95,311.66
土地占用费及水资源费 165,625.84 21,125.00
长安汽车租赁费 2,000.00 4,000.00
198 项目养护费 212,520.00
预收款项形成的营业税金及附加 10,645.38 26,920.56
房屋租赁费 36,898.40
合计 807,109.41 915,988.58
79
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11、可供出售金融资产
无。
12、持有至到期投资
无。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
分期收款提供劳务 6,723,935.82 6,723,935.82
合计 6,723,935.82 6,723,935.82
14、对合营企业投资和联营企业投资
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资单位
在被投资 本期计 本期
单位表决 持股比例与表 减值
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值 现金
权比例 决权比例不一 准备
比例(%) 准备 红利
(%) 致的说明
云南花木世界物
成本法 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 1% 1%
流有限公司
合计 -- 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
无。
80
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 176,884,188.09 1,018,018.20 38,403.00 177,863,803.29
其中：房屋及建筑物 146,062,518.44 146,062,518.44
运输工具 10,884,750.44 376,450.00 11,261,200.44
专用设备 16,758,247.50 480,555.20 38,403.00 17,200,399.70
通用设备 3,178,671.71 161,013.00 3,339,684.71
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 53,836,864.15 18,822.94 4,809,562.19 36,482.85 58,628,766.43
其中：房屋及建筑物 35,331,066.29 3,383,229.52 38,714,295.81
运输工具 5,135,527.60 8,940.72 569,891.34 5,714,359.66
专用设备 11,180,614.75 7,192.08 700,126.81 36,482.85 11,851,450.79
通用设备 2,189,655.51 2,690.14 156,314.52 2,348,660.17
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 123,047,323.94 -- 119,235,036.86
其中：房屋及建筑物 110,731,452.15 -- 107,348,222.63
运输工具 5,749,222.84 -- 5,546,840.78
专用设备 5,577,632.75 -- 5,348,948.91
通用设备 989,016.20 -- 991,024.54
四、减值准备合计 12,185,607.96 -- 12,185,607.96
其中：房屋及建筑物 12,185,607.96 -- 12,185,607.96
运输工具
专用设备 --
通用设备 --
五、固定资产账面价值合计 110,861,715.98 -- 107,049,428.90
其中：房屋及建筑物 98,545,844.19 -- 95,162,614.67
运输工具 5,749,222.84 -- 5,546,840.78
专用设备 5,560,632.75 -- 5,348,948.91
通用设备 1,006,016.20 -- 991,024.54
本期折旧额 4,828,385.13 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 317,495.60 元。
81
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
组培工厂大楼 正在办理 未知
固定资产说明
①本期折旧额为4,828,385.13元，本期由在建工程转入固定资产原价为317,495.60元。
②期末公司存在所有权受到限制的固定资产，所有权受到限制固定资产的账面价值为6,602,609.06元，抵押事项详见附注
七29短期借款。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京分公司温室大棚改造 2,151,392.00 2,151,392.00
成都子公司温室大棚改造 208,580.60 208,580.60
旧县基地深水井 16,554.00 16,554.00
合计 2,376,526.60 2,376,526.60
（2）重大在建工程项目变动情况
无。
82
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（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
无。
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
绿化苗木成本：
账面原值 647,458.95 47,562.89 44,216.98 650,804.86
累计折旧 -318,914.60 -78,393.76 -26,911.91 -370,396.45
减值准备 -14,294.15 -2,167.86 -12,126.29
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 314,250.20 -30,830.87 15,137.21 268,282.12
（2）以公允价值计量
无。
83
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22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 61,093,112.02 61,093,112.02
土地使用权 60,735,195.34 60,735,195.34
专利权 100,000.00 100,000.00
非专利技术 257,916.68 257,916.68
二、累计摊销合计 6,486,899.76 608,728.13 7,095,627.89
土地使用权 6,310,181.85 596,963.04 6,907,144.89
专利权 18,592.87 8,750.03 27,342.90
非专利技术 158,125.04 3,015.06 161,140.10
三、无形资产账面净值合计 54,606,212.26 -608,728.13 53,997,484.13
土地使用权 54,425,013.49 -596,963.04 53,828,050.45
专利权 81,407.13 -8,750.03 72,657.10
非专利技术 99,791.64 -3,015.06 96,776.58
四、减值准备合计 7,308,549.03 7,308,549.03
土地使用权 7,308,549.03 7,308,549.03
专利权
非专利技术
无形资产账面价值合计 47,297,663.23 -608,728.13 46,688,935.10
土地使用权 47,116,464.46 -596,963.04 46,519,501.42
专利权 81,407.13 -8,750.03 72,657.10
非专利技术 99,791.64 -3,015.06 96,776.58
本期摊销额 608,728.13 元。
（2）公司开发项目支出
无。
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24、商誉
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
马鸣基地土壤改良费用 1,688,030.00 202,563.60 1,485,466.40
青苗补偿款 307,166.61 19,000.02 288,166.59
装修费摊销 284,545.80 31,616.22 252,929.58
小哨盆栽基地土地租金 192,195.03 42,709.98 149,485.05
思茅基地道路维修工程款 166,666.68 49,999.98 116,666.70
组培工厂培育室扩建及实
134,861.00 11,238.42 123,622.58
验室改造
厨房改造工程 243,655.00 20,304.58 223,350.42
景谷基地土地及房屋租金 265,514.05 9,000.48 256,513.57
其他 145,314.80 8,464.92 136,849.88
合计 2,783,918.92 644,030.05 394,898.20 3,033,050.77 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,661,246.86 11,645,875.23
工程施工中的折现额 18,412.53
未实现融资收益 279,276.50 982,553.83
递延收益 5,173,888.24 5,331,723.94
计提未缴纳的营业税金及附加 4,333,633.76 3,555,727.93
预计负债养护费 3,577,713.78 3,233,087.87
未形成纳税义务的教职工工会经费 36,675.76 36,675.74
小计 25,080,847.43 24,785,644.54
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
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单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 36,982,425.28 36,982,425.28
坏账准备 29,161.14 189,482.37
存货跌价准备 327,787.90 363,368.99
固定资产减值准备 12,185,607.96 12,185,607.96
合计 49,524,982.28 49,720,884.60
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 36,864.25 36,864.25
2014 808,068.67 808,068.67
2015 1,537,561.52 1,537,561.52
2016 24,968,379.14 24,968,379.14
2017 9,417,227.08 9,417,227.08
合计 36,768,100.66 36,768,100.66 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 46,644,987.46 45,583,500.84
工程施工中的折现额 73,650.13
未实现融资收益 1,117,106.01 3,930,215.32
递延收益 20,695,552.94 21,326,895.76
计提未交纳的营业税金及附加 17,334,535.03 14,222,911.73
预计负债养护费 14,310,855.11 12,932,351.48
未形成纳税义务的教职工工会经费 146,703.04 146,703.04
小计 100,323,389.72 98,142,578.17
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
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递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 25,080,847.43 24,785,644.54
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 27,167,874.70 363,142.28 56,097.92 27,474,919.06
二、存货跌价准备 12,645,634.33 439,292.21 12,206,342.12
七、固定资产减值准备 12,185,607.96 12,185,607.96
十、生产性生物资产减值准备 14,294.15 2,167.86 12,126.29
其中：成熟生产性生物资产减值准备 14,294.15 2,167.86 12,126.29
十二、无形资产减值准备 7,308,549.03 7,308,549.03
合计 59,321,960.17 363,142.28 497,557.99 59,187,544.46
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 172,000,000.00 140,000,000.00
保证借款 110,000,000.00
信用借款 160,000,000.00 92,000,000.00
合计 442,000,000.00 232,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
87
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短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
①公司与中国农业发展银行昆明市官渡区支行签订了金额为 90,000,000.00 元的流动资金借款合同（编号为
53011101-2012（官渡）字 0077 号），该笔贷款的实际放款日为 2013 年 1 月 6 日，到期日为 2013 年 12 月 19 日。
公司与中国农业发展银行昆明市官渡区支行签订了金额为 90,000,000.00 元的流动资金借款合同（编号为 53011101-2012
（官渡）字 0077 号）的担保方式为控股股东云投集团承担连带责任保证担保（编号为 53011101-2012 官渡（保）字 0027 号），
保证期限为 2012 年 12 月 20 日至 2013 年 12 月 19 日。
②公司与中信银行股份有限公司昆明分行签订了金额为 20,000,000.00 元的流动资金借款合同（编号为(2013)滇银贷字第
29131002 号），到期日为 2014 年 6 月 20 日。
公司与中信银行股份有限公司昆明分行签订了金额为 20,000,000.00 元的流动资金借款合同（编号为(2013)滇银贷字第
29131002 号）的担保方式为云投集团承担连带责任保证担保（编号为(2013)滇银保字第 29138002 号），保证期限为 2013 年
6 月 20 日至 2014 年 6 月 20 日。
③公司与云投集团签订了金额为 15,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为编号为 20120720001-1 号），受托贷款人为富
滇银行股份有限公司，合同于 2013 年 1 月 20 日到期。公司与云投集团签订了展期合同（编号为 20130120001-1 号的展期合
同），还款期限延展至 2013 年 7 月 20 日。
公司与云投集团签订了金额为 15,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 20120829001-1 号），受托贷款人为富滇银行股
份有限公司，合同于 2013 年 2 月 28 日到期。公司与云投集团签订了展期合同（编号为 20130228001-1 号的展期合同），还
款期限延展至 2013 年 8 月 28 日。
公司与云投集团签订抵押合同，以思茅基地、马鸣基地的林地使用权为以上两笔贷款提供抵押担保，其中，思茅基地林
地使有权（权利证号为 NO.011020903030002 ）账面价值为 4,538,596.42 万元；马鸣基地林地使用权（权利证号分别为：马
林证字（2012）第 010101000027 号、马林证字（2012）第 010101000028 号、马林证字（2012）第 010101000029 号、马林
证字（2012）第 010101000030 号）账面价值为 7,294,151.21 元。
④公司与云投集团签订了金额为 50,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 20121029001-1 号），受托贷款人为富滇银行
股份有限公司，合同到期日 2013 年 10 月 29 日。贷款方式为信用借款。
⑤公司与云投集团签订了金额为 30,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 20130528001-1 号），受托贷款人为富滇银行
股份有限公司，合同到期日 2013 年 11 月 29 日到期。贷款方式为信用借款。
⑥公司与云投集团签订了金额为 42,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 20120718002-1 号），受托贷款人为富滇银行
股份有限公司，合同于 2013 年 6 月 19 日到期。公司与云投集团签订了展期合同（编号为 20130618001-1 号的展期合同），
还款期限延展至 2014 年 5 月 19 日。贷款方式仍为信用借款。
⑦公司与云投集团分别签订了金额为 30,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 20121120001-1 号）及金额为 50,000,000.00
元的委托贷款合同（编号为 20121121001-1 号），受托贷款人为富滇银行股份有限公司，到期日分别为 2013 年 12 月 20 日及
2013 年 12 月 28 日，。
公司与云投集团签订抵押合同，以广南基地林地使用权及林木所有权和经开区 A1-4 土地使用权为上述两笔贷款提供共
同抵押担保，广南基地林地使用权及林木所有权（权利证号分别为：广林证字（2009）第 0117030140 号、广林证字（2009）
第 0119060032 号、广林证字（2009）第 0119010045 号、广林证字（2009）第 0119030056 号、广林字（2009）第 0117030141
号、广林字（2009）第 0119020025 号、广林字（2009）第 0118010150 号、广林子（2009）第 0119040042 号）账面价值为
5,496,354.56 元，经开区 A1-4 土地使用权（昆国用（2002）第 00142 号）账面价值为 3,165,985.77 元。
⑧公司与云投集团签订了金额为 50,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 YNWTDKHT-086 号），受托贷款人为中国建
设银行股份有限公司云南省分行昆明城北支行，到期日分别为 2014 年 4 月 9 日。贷款方式为信用借款。
⑨公司与云投集团签订了金额为 50,000,000.00 元的委托贷款合同（编号为 YNWTDKHT-087 号），受托贷款人为中国建
设银行股份有限公司云南省分行昆明城北支行，到期日分别为 2014 年 5 月 19 日。
公司与云投集团签订抵押合同，以昆明市金马镇伍家村 06-（09）-35 号地块土地使用权（土地使用权证为昆国用（2003）
字第 00515 号）。该笔贷款提供共同抵押担保，截至 2013 年 6 月 30 日，被抵押的土地使用权账面价值为 13,195,726.47 元。
88
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
无。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 192,601,266.68 130,217,503.54
1 年以上 94,013,988.11 102,050,023.01
合计 286,615,254.79 232,267,526.55
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
邓桂保 11,115,536.89 尚未结算
谢有根 7,224,804.42 尚未结算
袁长鹰 6,469,539.73 尚未结算
邱盟 4,963,094.04 尚未结算
裴良水 4,899,966.67 尚未结算
合计 34,672,941.75 -
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 1,462,167.47 413,263.80
1 年以上 147,180.00 129,236.65
合计 1,609,347.47 542,500.45
89
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,444,379.29 8,455,018.97 10,085,632.16 1,813,766.10
二、职工福利费 981,537.46 981,537.46
三、社会保险费 1,245,631.74 1,245,631.74
其中：医疗保险费 698,023.83 698,023.83
基本养老保险费 441,582.68 441,582.68
失业保险费 55,220.27 55,220.27
工伤保险费 19,303.24 19,303.24
生育保险费 31,501.72 31,501.72
四、住房公积金 11,400.00 28,977.00 28,977.00 11,400.00
五、其他 9,987.10 128,866.75 125,640.55 13,213.30
合计 3,465,766.39 10,840,031.92 12,467,418.91 1,838,379.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 13,213.30 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1、工资、奖金、津贴和补贴余额为当月计提，次月发放；
2、住房公积金于缴纳的当月列支。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,563.29 -1,863.26
营业税 26,816,589.25 23,518,621.28
企业所得税 22,089,837.96 26,465,382.39
个人所得税 31,304.47 41,545.41
城市维护建设税 1,685,682.98 1,485,893.80
90
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
教育费附加 805,187.36 705,613.31
地方教育费附加 536,316.24 470,335.48
印花税 11,538.88 77,231.10
价格调控基金 4,409.43 8,729.90
河道管理费 14,319.35 13,987.85
合计 51,991,622.63 52,785,477.26
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 813,600.01 492,249.99
其他非金融机构借款利息 736,438.33 736,438.33
合计 1,550,038.34 1,228,688.32
应付利息说明
①应付短期借款利息617,766.67元为应付控股股东云南省投资控股集团有限公司委托贷款利息。
②应付短期借款利息195,833.34元为应付农发行及中信银行借款利息。
③其他非金融机构借款利息为应付太原四达时代装饰有限公司借款的利息。
37、应付股利
无。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 103,588,144.89 131,306,425.30
1 年以上 62,872,838.42 44,434,055.57
合计 166,460,983.31 175,740,480.87
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
何学葵 58,224,367.48 58,229,582.84
合计 58,224,367.48 58,229,582.84
91
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
何学葵 58,224,367.48 暂借款
思茅李红波 415,333.28 土地款及质保金
宜良县匡远镇云益苗圃 410,000.00 暂借款
临沧工业园投资有限公司 300,000.00 保证金
昆明通达远卓管理咨询有限公司 200,000.00 咨询费
合计 59,549,700.76 -
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
杜其星 89,083,000.00 工程垫款
何学葵 58,224,367.48 暂借款
昆明市中级人民法院 10,400,000.00 罚款
思茅李红波 415,333.28 土地款及质保金
宜良县匡远镇云益苗圃 410,000.00 暂借款
合计 158,532,700.76 -
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预提绿化工程后期管养费 12,932,351.48 5,262,471.19 3,883,967.56 14,310,855.11
预提行政罚款 600,000.00 600,000.00
预提税收滞纳金 5,070,557.17 187,391.67 5,257,948.84
合计 18,602,908.65 5,449,862.86 4,483,967.56 19,568,803.95
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
无。
（2）一年内到期的长期借款
无。
（3）一年内到期的应付债券
无。
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
无。
41、其他流动负债
无。
42、长期借款
无。
43、应付债券
无。
44、长期应付款
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
云南省级核桃产业项目补助资金 1,046,842.30 677,119.90
广南基地"优质特色绿化苗木生产基地 V、Ⅵ区
1,914,000.00 1,914,000.00
提水灌溉工程"补助资金
创新企业研发平台资金 179,470.23 214,920.23
北京温室大棚补贴资金 18,252,082.71 18,847,975.53
花卉产业发展专项资金 350,000.00 350,000.00
合计 21,742,395.24 22,004,015.66
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 151,087,104.00 151,087,104.00
93
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本报告期，公司股本未发生变动。
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 286,685,589.97 286,685,589.97
其他资本公积 62,382,984.91 62,382,984.91
合计 349,068,574.88 349,068,574.88
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,424,177.48 41,424,177.48
合计 41,424,177.48 41,424,177.48
52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -212,266,490.45 --
调整后年初未分配利润 -212,266,490.45 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,629,904.40 --
期末未分配利润 -222,896,394.85 --
调整年初未分配利润明细：
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 199,272,041.09 104,684,638.90
其他业务收入 1,422,739.70 2,052,048.90
营业成本 169,321,974.64 85,325,958.54
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
绿化苗木销售、租赁 10,278,784.03 6,888,332.38 8,157,155.69 5,016,458.99
绿化工程设计、施工 188,993,257.06 161,149,915.59 96,527,483.21 79,087,425.90
合计 199,272,041.09 168,038,247.97 104,684,638.90 84,103,884.89
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
苗木销售 9,977,344.69 6,623,387.55 7,811,416.29 4,824,687.69
苗木租摆 301,439.34 264,944.83 345,739.40 191,771.30
绿化工程施工 188,993,257.06 161,149,915.59 96,527,483.21 79,087,425.90
合计 199,272,041.09 168,038,247.97 104,684,638.90 84,103,884.89
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省内 18,473,028.09 12,246,042.96 18,418,052.70 12,146,182.00
云南省外 180,799,013.00 155,792,205.01 86,266,586.20 71,957,702.89
合计 199,272,041.09 168,038,247.97 104,684,638.90 84,103,884.89
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
南充市政府投资非经营性项目代建中心 134,261,931.15 66.9%
贵州省金沙县林业局 44,081,539.57 21.96%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 6,274,621.00 3.13%
重庆酉阳县桃花源旅游开发有限公司 1,940,840.63 0.97%
云南民族大学 1,504,054.91 0.75%
合计 188,062,987.26 93.71%
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
南充 BT 项目-西华体育公园 247,046,319.99 169,199,117.69 24,788,840.35
南充 BT 项目-江东大道 132,949,214.84 94,550,906.12 15,875,381.90
固定造价合同
南充 BT 项目-北部新城一路 100,000,000.00 29,115,950.92 5,165,545.78
贵州省金沙县新城区景观工
29,060,262.58 21,705,683.88 2,814,320.10
程（边分带）第一、二标段
小计 509,055,797.41 314,571,658.61 48,644,088.13
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,937,954.77 3,099,963.81 3%、5%
城市维护建设税 243,676.27 207,265.56 5%、7%
96
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教育费附加 118,138.66 93,028.11 3%
地方教育费附加 78,759.11 62,009.74 2%
合计 4,378,528.81 3,462,267.22 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 2,082,024.51 1,376,016.01
交通运输费 278,125.41 130,057.26
业务招待费 119,780.40 32,510.30
办公费 2,507,284.86 315,497.92
差旅费 257,098.36 74,817.90
折旧及摊销费 160,863.80 239,441.51
广告宣传费 716.56 5,432.48
绿化工程后续管护费 5,262,471.19 3,811,138.78
合计 10,668,365.09 5,984,912.16
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,705,746.67 2,664,982.67
社会保险费 436,740.83 374,334.11
办公费用 1,731,843.01 1,428,040.71
董事会会费 153,704.40 55,514.87
差旅费 553,738.23 504,265.20
业务招待费 1,043,910.08 692,783.80
诉讼费 0.00 200,000.00
广告宣传费 173,344.99 315,189.28
折旧与摊销费 1,130,557.48 1,065,696.05
管护费 7,424,199.96 6,892,383.27
顾问咨询费 1,514,302.00 1,325,110.10
苗木损耗及其他财产损益 311,073.68 294,427.85
研发费用 21,765.09 36,743.71
税金 165,095.99 187,733.05
97
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 18,366,022.41 16,037,204.67
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,961,386.69 6,152,022.95
减：利息收入 -125,130.80 -616,598.10
减：融资收益 -2,818,830.64 -5,698,511.05
手续费支出 31,772.59 15,186.59
合计 9,049,197.84 -147,899.61
60、公允价值变动收益
无。
61、投资收益
无。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 307,044.35 1,587,005.84
二、存货跌价损失 -1,851.52
合计 307,044.35 1,585,154.32
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 4,862.73
其中：固定资产处置利得 4,862.73
政府补助 711,620.42 1,023,384.08 711,620.42
其他 8,187.67 273,398.03 8,187.67
98
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 719,808.09 1,301,644.84 719,808.09
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
云南省科技条件平台建设计划科技经费 35,450.00 35,450.00 云财教[2008]71 号
北京苗木基地温室大棚建设补贴 595,892.82 529,979.52 京财发[2008]30 号
省级核桃产业项目补助资金 80,277.60 457,954.56 会财农[2010]113 号
合计 711,620.42 1,023,384.08 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 420.15 345.00 420.15
其中：固定资产处置损失 420.15 345.00 420.15
对外捐赠 85,316.74 85,316.74
罚款 8,800.00 8,800.00
滞纳金 187,391.67 1,874,463.22 187,391.67
违约金 79,360.00 79,360.00
非常损失 694.70
其他 12,048.00 162,533.12 12,048.00
合计 373,336.56 2,038,036.04 373,336.56
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 -295,202.89 382,569.47
合计 -295,202.89 382,569.47
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的每股收益如下：
99
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -10,629,904.40 -6,498,241.79
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -10,976,375.93 -5,761,850.59
期初股份总数 S0 151,087,104.00 151,087,104.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 151,087,104.00 151,087,104.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.070 -0.043
基本每股收益(Ⅱ) -0.070 -0.043
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -10,629,904.40 -6,498,241.79
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -10,976,375.93 -5,761,850.59
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 151,087,104.00 151,087,104.00
稀释每股收益(Ⅰ) -0.070 -0.043
稀释每股收益(Ⅱ) -0.070 -0.043
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
100
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
无。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助 450,000.00
收到往来款项 48,057,995.94
利息收入 125,130.80
收回投标保证金 7,290,724.76
合计 55,923,851.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
董事会费 153,704.40
顾问费 1,514,302.00
业务招待费 1,163,690.48
办公费 3,619,066.18
汽车费 561,078.58
差旅费 810,836.59
会议费 7,520.00
水费 14,518.12
电费 121,842.78
往来款 31,621,590.55
投标保证金 7,063,059.00
合计 46,651,208.68
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
101
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
委贷手续费 8,700.00
合计 8,700.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -10,754,677.93 -6,629,870.17
加：资产减值准备 307,044.35 1,585,154.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,908,715.70 4,887,460.83
无形资产摊销 608,728.13 720,187.90
长期待摊费用摊销 394,898.20 292,262.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 420.15 345.00
财务费用（收益以“－”号填列） 11,961,386.69 6,152,022.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -295,202.89 280,784.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -195,876,473.68 -91,876,014.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,846,063.47 -12,792,596.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,584,554.53 80,592,553.72
经营活动产生的现金流量净额 -131,314,543.28 -16,787,709.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 81,839,878.76 30,402,508.24
减：现金的期初余额 17,897,530.21 20,382,514.86
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 63,942,348.55 10,019,993.38
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 81,839,878.75 17,897,530.21
其中：库存现金 607,062.40 68,880.81
可随时用于支付的银行存款 76,963,854.97 17,828,649.40
可随时用于支付的其他货币资金 4,268,961.39
三、期末现金及现金等价物余额 81,839,878.76 17,897,530.21
70、所有者权益变动表项目注释
无。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
云南省投 经营和管理省级 云南省人
国有独资
资控股集 基本建设资金和 872,900.00 民政府国 29199627-
控股股东 有限责任 昆明市 保明虎 19.86% 19.86%
团有限公 省级专项建设基 万元 有资产监 3
公司
司 金，对省安排的基 督管理委
103
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
础产业、基础设 员会
施、优势产业项目
以及国务院各部
门在我省的重要
投资项目，采取参
股和根据国家批
准的融资业务等
方式进行投资和
经营管理。
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
例(%) 例(%) 码
成都绿大地
园艺有限责 全资子公司 有限责任公司 成都市 关成 林业 10,000,000 100% 100% 77745866-X
任公司
昆明美佳房
地产开发有 全资子公司 有限责任公司 昆明市 王光中 房地产业 5,000,000 100% 100% 67655765-0
限公司
深圳市绿大
地园艺科技
控股子公司 有限责任公司 深圳市 蒋凯西 林业 5,000,000 90% 90% 75425071-9
开发有限公
司
重庆绿大园
林景观有限 控股子公司 有限责任公司 重庆市 徐云葵 林业 1,000,000 55% 55% 69124690-6
公司
云南绿大地
世纪园林景
全资子公司 有限责任公司 昆明市 谭仁力 林业 20,000,000 100% 100% 55014264-4
观工程有限
公司
会泽绿大地
种苗有限责 全资子公司 有限责任公司 曲靖市 陈德生 林业 5,000,000 100% 100% 56881449-6
任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
104
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南花木世界物流有限公司 参股公司 79721794-3
云南云投电子商务有限公司 受同一控制人控制 589619593
云南云投建设有限公司 受同一控制人控制 719472973
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 受同一控制人控制 731234695
昆明西驿酒店有限公司 受同一控制人控制 58737055-2
富滇银行股份有限公司 受控股股东重大影响 292109664
何学葵 第二大股东
杨槐璋 董事长
陈兴红 董事、总经理
谭仁力 副总经理、董事会秘书、董事
关成 财务总监
丁锐 副总经理
王雨华 董事
李向丹 董事
王光中 董事
张学星 监事会主席
谢安荣 监事
杜海霞 监事
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
昆明西驿酒店有限公司 酒店订房 按市场价格定价 8,018.00 0.69%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
云南云投电子商务有限公司 苗木租摆 按市场价格定价 11,710.40 3.88%
105
云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南云投建设有限公司 苗木租摆 按市场价格定价 25,000.00 8.29%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 绿化工程 按市场价格定价 6,274,621.00 3.32%
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 认的租赁费
云南花木世界物 云南绿大地生物科 小哨基地 85.39
2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 15 日 市场价格 28,350.00
流有限公司 技股份有限公司 亩土地使用权
云南花木世界物 云南绿大地生物科 小哨基地 94.5 亩
2007 年 04 月 22 日 2037 年 01 月 31 日 市场价格 42,709.98
流有限公司 技股份有限公司 土地使用权
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
云南省投资控股集 云南绿大地生物科
90,000,000.00 2012 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 19 日 否
团有限公司 技股份有限公司
云南省投资控股集 云南绿大地生物科
20,000,000.00 2013 年 06 月 20 日 2014 年 06 月 20 日 否
团有限公司 技股份有限公司
关联担保情况说明
1、2012年12月20日，公司与中国农业发展银行昆明市官渡区支行签订的流动资金贷款合同（编号53011101-2012年（官
渡）字0077号），贷款金额9,000万元，该笔贷款于2013年1月6日到账。云南省投资控股集团有限公司为公司该笔借款提供
连带责任保证担保（编号53011101-2012年官渡（保）字0027号），保证期限为2012年12月20日至2013年12月19日。
2、2013年6月20日，公司与中信银行股份有限公司昆明分行签订了金额为20,000,000.00元的流动资金借款合同（编号为
(2013)滇银贷字第29131002号），该笔贷款到期日为2014年6月20日。云南省投资控股集团有限公司为公司该笔借款提供连
带责任保证担保（编号为(2013)滇银贷字第29131002号），保证期限为2013年6月20日至2014年6月20日。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
106
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南省投资控股集团有
15,000,000.00 2013 年 01 月 20 日 2013 年 07 月 20 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
15,000,000.00 2013 年 02 月 28 日 2013 年 08 月 28 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
50,000,000.00 2012 年 10 月 29 日 2013 年 10 月 29 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
30,000,000.00 2013 年 05 月 29 日 2013 年 11 月 29 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
30,000,000.00 2012 年 11 月 20 日 2013 年 12 月 20 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
50,000,000.00 2012 年 11 月 28 日 2013 年 12 月 28 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
50,000,000.00 2013 年 04 月 09 日 2014 年 04 月 08 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
50,000,000.00 2013 年 05 月 20 日 2014 年 05 月 19 日 委托贷款
限公司
云南省投资控股集团有
42,000,000.00 2013 年 06 月 19 日 2014 年 05 月 19 日 委托贷款
限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
利息收入、利息支出、手续费情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策 关联交易金额 占同类交易金额的比例（%）
程序
云南省投资控股集团有限公司 利息支出 按市场价格定价 9,767,436.67 81.66%
富滇银行股份有限公司 利息收入 按市场价格定价 1,627.49 1.30%
关联方存款
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
银行存款 富滇银行股份有限公司 116,480.95 1,669,658.71
107
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6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 云南云投建设有限公司 4,166.67
其他应收款 龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 1,310,359.84 65,,517.99 1,310,359.84 65,517.99
其他应收款 云南花木世界物流有限公司 50,250.00 2,,512.50 21,900.00 1,095
其他应收款 昆明西驿酒店有限公司 11,982.00 599.10
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 何学葵 58,224,367.48 58,229,582.84
应付账款 云南花木世界物流有限公司 41,182.00
应付利息 云南省投资控股集团有限公司 663,600.00 492,249.99
十、股份支付
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司本期未发生需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司本期未发生需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
其他或有负债及其财务影响
未到期的履约保函
保函受益人 担保金额 保证金 债务到期日 开出银行
昆明新都置业有限公司 16,939,874.53 688,216.21 竣工验收日 中国农业银行昆明春城支行
昆明市公共租赁住房开发
42,689,613.89 4,268,961.39 2013年9月20日 中信银行股份有限公司昆明分行
建设管理有限公司
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
见本报告第五节重要事项九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
2、前期承诺履行情况
见本报告第五节重要事项九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
2013 年 8 月 19 日，公司完成了经营范围的工商变更登记手续，并取得云南省工商行政管理局换发的《企业法人营业执
照》。变更后的经营范围为：植物种苗工厂化生产、市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养护、工程技术咨询、观
赏植物及盆景的生产、销售及租赁、生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广、植物科研、培训、示范推广、工艺美术
品、花木制品、塑料制品、陶瓷制品的生产及销售；园林机械、园林资材的销售；项目投资。（经营范围中涉及需专项审批
的须批准后方可经营）
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
109
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7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
（1）2013年2月7日，公司收到昆明市中级人民法院《刑事判决书》[（2012）昆刑一初字第73号]。一审判决绿大地公
司犯欺诈发行股票罪，判处罚金人民币一千万元；犯伪造金融票证罪，判处罚金人民币二十万元；犯故意销毁凭证罪，判处
罚金人民币二十万元；决定执行罚金人民币一千零四十万元。2013年4月3日，公司收到云南省高级人民法院《刑事裁定书》
[（2013）云高刑终字第365号]，终审裁定：维持昆明市中级人民法院《刑事判决书》[（2012）昆刑一初字第73号]判决。
（2）2013年3月25日，绿大地公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字[2010]89-1号），因
绿大地公司在2007、2008、2009年度报告中虚增资产、虚增业务收入的行为，责令绿大地改正，给予警告，并处罚款60万元。
公司对中国证监会拟作出的行政处罚没有进行陈述和申辩。2013年5月13日，绿大地公司收到中国证监会《行政处罚决定书》
（ [2013]23号）。该罚款已于2013年6月7日向中国证劵监督管理委员会交纳。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 251,057,730.63 100% 22,378,221.67 8.91% 236,299,498.49 99.99% 22,042,613.11 9.33%
组合 2：其他组合 4,166.67 0.01%
组合小计 251,057,730.63 100% 22,378,221.67 8.91% 236,303,665.16 100% 22,042,613.11 9.33%
合计 251,057,730.63 -- 22,378,221.67 -- 236,303,665.16 -- 22,042,613.11 --
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500.00万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减
值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指账龄超过4年以上的及有客观证据表明
其发生了减值的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
110
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 126,337,002.59 50.32% 6,316,850.13 109,025,272.10 46.14% 5,451,306.22
1至2年 97,947,677.82 39.01% 9,794,767.78 95,881,562.68 40.57% 9,588,156.27
2至3年 23,143,223.40 9.22% 4,628,644.68 28,699,716.09 12.15% 5,739,943.22
3 年以上 3,629,826.82 1.45% 1,637,959.08 2,692,947.62 1.14% 1,263,207.40
3至4年 3,226,188.20 1.29% 1,290,475.28 2,289,309.00 0.97% 915,723.60
4至5年 112,309.65 0.04% 56,154.83 112,309.65 0.05% 56,154.83
5 年以上 291,328.97 0.12% 291,328.97 291,328.97 0.12% 291,328.97
合计 251,057,730.63 -- 22,378,221.67 236,299,498.49 -- 22,042,613.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2013 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占应收账款总额的比例(%)
丰城市城市投资建设有限公司 135,946,554.59 工程款 54.15%
宜良县南盘江景观整治指挥部 29,620,757.35 工程款 11.8%
111
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昆明市重点工程建设办公室 15,823,711.86 工程款 6.3%
重庆市酉阳县翔宇国有资产投资有限公司 15,269,864.47 工程款 6.08%
昆明新都置业有限公司 14,442,877.35 工程款 5.75%
合计 211,103,765.62 -- 84.08%
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
丰城市城市投资建设有限公司 非关联关系 135,946,554.59 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年 54.15%
宜良县南盘江景观整治指挥部 非关联关系 29,620,757.35 1 年以内 11.8%
昆明市重点工程建设办公室 非关联关系 15,823,711.86 1 年以内、1 至 2 年 6.3%
重庆市酉阳县翔宇国有资产投资有限公司 非关联关系 15,269,864.47 1 年以内、1 至 2 年 6.08%
昆明新都置业有限公司 非关联关系 14,442,877.35 1 年以内 5.75%
合计 -- 211,103,765.62 -- 84.08%
（7）应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
2,668,897.00 10.9% 2,668,897.00 100% 2,668,897.00 11.1% 2,668,897.00 100%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 21,178,276.90 86.5% 1,486,721.03 7.02% 10,765,978.46 44.77% 1,565,362.43 14.54%
112
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组合 2：其他组合 9,976,315.45 41.48%
组合小计 21,178,276.90 86.5% 1,486,721.03 7.02% 20,742,293.91 86.25% 1,565,362.43 7.55%
单项金额虽不重大但单项计
637,812.02 2.6% 637,812.02 100% 637,812.02 2.65% 637,812.02 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 24,484,985.92 -- 4,793,430.05 -- 24,049,002.93 -- 4,872,071.45 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50.00 万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在
减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指账龄超过 4 年以上的及有客观证据
表明其发生了减值的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
账龄较长，无法联系债务人，预计
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
可收回性较低
债务人已离职，无法联系债务人，
刘伟 1,168,897.00 1,168,897.00 100%
预计可收回性较低
合计 2,668,897.00 2,668,897.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 18,182,078.52 85.85% 388,698.78 5,341,143.14 49.62% 267,057.15
1至2年 681,585.22 3.22% 68,158.52 3,356,028.81 31.17% 335,602.88
2至3年 332,871.65 1.57% 66,574.33 177,065.00 1.64% 35,413.00
3 年以上 1,981,741.51 9.36% 963,289.40 1,891,741.51 17.57% 927,289.40
3至4年 1,280,753.51 6.05% 512,301.40 1,190,753.51 11.06% 476,301.40
4至5年 500,000.00 2.36% 250,000.00 500,000.00 4.64% 250,000.00
5 年以上 200,988.00 0.95% 200,988.00 200,988.00 1.87% 200,988.00
合计 21,178,276.90 -- 1,486,721.03 10,765,978.46 -- 1,565,362.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长，无法联系债务人，预计可收
昆明俊腾农业发展有限公司 267,800.00 267,800.00 100%
回性较低
账龄较长，无法联系债务人，预计可收
禄丰嘉园林绿化公司 230,000.00 230,000.00 100%
回性较低
债务人已离职，无法联系债务人，预计
（部分员工）备用金 110,850.97 110,850.97 100%
可收回性较低
债务人已离职，无法联系债务人，预计
（部分员工）代缴社保金 23,161.05 23,161.05 100%
可收回性较低
李月义 6,000.00 6,000.00 100% 无法联系债务人，预计可收回性较低
合计 637,812.02 637,812.02 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占应收账款总额的比例(%)
成都绿大地园艺有限责任公司 6,933,477.91 往来款 28.32%
会泽绿大地种苗有限责任公司 3,169,880.40 往来款 12.95%
太原四达时代装饰有限公司 1,976,878.34 暂付款 8.07%
云南园林绿化发展公司 1,500,000.00 预付账款转入 6.13%
杭州萧山园林集团有限公司 1,328,059.00 苗木款 5.42%
合计 14,908,295.65 -- 60.89%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
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占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
成都绿大地园艺有限责任公司 全资子公司 6,933,477.91 2 年以内 28.32%
会泽绿大地种苗有限责任公司 全资子公司 3,169,880.40 2 年以内 12.95%
太原四达时代装饰有限公司 非关联方 1,976,878.34 2 年以内 8.07%
云南园林绿化发展公司 非关联方 1,500,000.00 5 年以上 6.13%
杭州萧山园林集团有限公司 非关联方 1,328,059.00 2 年以内 5.42%
合计 -- 14,908,295.65 -- 60.89%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
成都绿大地园艺有限责任公司 全资子公司 6,933,477.91 28.32%
会泽绿大地种苗有限责任公司 全资子公司 3,169,880.40 12.95%
重庆绿大园林景观有限公司 控股子公司 300,846.00 1.23%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 受同一控制人控制 1,310,359.84 5.35%
昆明西驿酒店有限公司 受同一控制人控制 11,982.00 0.05%
云南花木世界物流有限公司 参股公司 50,250.00 0.21%
合计 -- 11,776,796.15 48.11%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
成都绿大
地园艺有 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
限责任公 0.00 0.00 0.00
司
昆明美佳 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100% 100%
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房地产开 .00 .00 .00
发有限公
司
深圳市绿
大地园艺 4,500,000 4,500,000 4,500,000
成本法 90% 90%
科技开发 .00 .00 .00
有限公司
重庆绿大
550,000.0 550,000.0 550,000.0
园林景观 成本法 55% 55%
0 0 0
有限公司
云南绿大
地世纪园
20,000,00 20,000,00 20,000,00
林景观工 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
程有限公
司
会泽绿大
地种苗有 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
限责任公 .00 .00 .00
司
云南花木
世界物流 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 1% 1%
有限公司
45,100,00 45,100,00 45,100,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 194,900,322.09 103,659,713.60
其他业务收入 675,546.47 491,950.72
合计 195,575,868.56 104,151,664.32
营业成本 166,069,117.14 83,853,676.96
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
绿化苗木销售、租赁 5,907,065.03 4,368,470.89 7,266,239.40 4,231,720.75
绿化工程设计、施工 188,993,257.06 161,149,915.59 96,393,474.20 79,198,885.38
合计 194,900,322.09 165,518,386.48 103,659,713.60 83,430,606.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
苗木销售 5,605,625.69 4,103,526.06 6,920,500.00 4,039,949.45
苗木租摆 301,439.34 264,944.83 345,739.40 191,771.30
绿化工程施工 188,993,257.06 161,149,915.59 96,393,474.20 79,198,885.38
合计 194,900,322.09 165,518,386.48 103,659,713.60 83,430,606.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省内 14,101,309.09 9,726,181.47 17,568,917.70 11,395,536.84
云南省外 180,799,013.00 155,792,205.01 86,090,795.90 72,035,069.29
合计 194,900,322.09 165,518,386.48 103,659,713.60 83,430,606.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
南充市政府投资非经营性项目代建中心 134,261,931.15 68.65%
贵州省金沙县林业局 44,081,539.57 22.54%
龙陵县邦腊掌温泉有限责任公司 6,274,621.00 3.21%
重庆酉阳县桃花源旅游开发有限公司 1,940,840.63 0.99%
云南民族大学 1,504,054.91 0.77%
合计 188,062,987.26 96.16%
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5、投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,281,394.94 -7,039,459.69
加：资产减值准备 256,967.16 1,588,126.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,514,801.90 4,547,947.88
无形资产摊销 566,228.15 677,687.92
长期待摊费用摊销 335,817.04 264,797.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
420.15
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,961,386.69 6,152,022.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -295,202.89 280,784.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -192,965,416.85 -90,736,188.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,817,073.87 -17,729,012.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,952,085.74 86,918,398.10
经营活动产生的现金流量净额 -129,137,233.98 -15,074,895.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 79,138,235.96 27,453,160.86
减：现金的期初余额 13,003,608.11 15,667,503.82
现金及现金等价物净增加额 66,134,627.85 11,785,657.04
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 420.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
711,620.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -365,569.04
合计 346,471.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -10,629,904.40 -6,498,241.79 318,683,461.51 329,313,365.91
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -10,629,904.40 -6,498,241.79 318,683,461.51 329,313,365.91
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.28% -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.39% -0.07 -0.07
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动幅度 注释
（%）
本期收到农发行9,000.00万元、云投集团委托贷款10,000.00万
货币现金 82,528,094.97 18,585,746.42 344.04
元及中信银行2000.00万元短期借款所致。
存货 743,098,734.90 547,222,261.22 35.79 本期南充BT项目等工程施工未确认工程结算所致。
一年内到期的 本期未按照合同约定的收款日期收款将一年内到期的长期应
17,231,731.67 52,314,379.86 -67.06
非流动资产 收款结转应收账款的金额较大所致。
本期收到农发行9,000.00万元、云投集团委托贷款10,000.00万
短期借款 442,000,000.00 232,000,000.00 90.52
元及中信银行2,000.00万元短期借款所致
预收账款 1,609,347.47 542,500.45 196.65 本期收到预收工程款及苗木款。
应付职工薪酬 1,838,379.40 3,465,766.39 -46.96 本期支付上年计提的员工工资。
应付利息 1,550,038.34 1,228,688.32 26.15 本期短期借款增加导致计提的应付利息增加所致。
营业收入 200,694,780.79 106,736,687.80 88.03 本报告期内，南充项目及其他工程项目开工量增加较大所致。
营业成本 169,321,974.64 85,325,958.54 98.44 本报告期内，南充项目及其他工程项目开工量增加较大所致。
本报告期内，工程业务增长，造成按照工程收入计提的后续管
销售费用 10,668,365.09 5,984,912.16 78.25 护费用增加，以及为拓展新的工程业务造成工程业务前期拓展
费用增长较大所致。
本报告期内，苗木管护费用增长；随着公司逐步走上正轨，新
管理费用 18,366,022.41 16,037,204.67 14.52
招聘了部分员工从而导致人工费支出增大所致。
本报告期内，能转回的以前年度确认的“未实现融资收益”大幅
财务费用 9,049,197.84 -147,899.61 6218.47 下降，随着公司短期借款的大幅增加，导致利息支出大幅增长
所致
资产减值损失 307,044.35 1,585,154.32 -80.63 本期应到账龄较长的工程款转回的坏账准备增加所致。
营业外收入 719,808.09 1,301,644.84 -44.70 本报告期内，确认的政府补助减少所致。
营业外支出 373,336.56 2,038,036.04 -81.68 本报告期内，计提的税收滞纳金减少所致。
所得税费用 -295,202.89 382,569.47 -177.16 本报告期内，确认递延所得税费用减少所致
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云南绿大地生物科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
云南绿大地生物科技股份有限公司
董事长：杨槐璋
二〇一三年八月二十四日
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