大连重工:关于计提资产减值准备的公告2019-02-28
证券代码:002204 证券简称:大连重工 公告编号:2019-009
大连华锐重工集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
大连华锐重工集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2019
年2月27日召开了第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第
二十三次会议,会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关
规定,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1.本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价
值及经营情况,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,
公司对 2018 年末存货、应收款项、固定资产及无形资产等资产进
行了清查,对各类存货的可变现净值、应收款项回收的可能性、固
定资产及无形资产的可收回金额等进行了充分的评估和分析,对可
能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
本着谨慎性原则,公司对 2018 年末存在可能发生资产减值迹
象的资产,范围包括应收账款、存货、固定资产及无形资产等进
行减值测试。经过全面清查和测试,公司拟对 2018 年 12 月 31
日合并会计报表范围内相关资产计提资产减值准备 4,643.27 万
元,占公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的
183.39%,其中计提坏账准备-3,298.23 万元,占公司 2017 度经审
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计的归属于上市公司股东的净利润的-130.26%;计提存货跌价准备
7,732.59 万元,占公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东的
净利润的 305.40%;计提固定资产减值准备 208.91 万元,占公司
2017 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的 8.25%。
本次计提资产减值准备的金额是公司初步核算数据,未经会计
师事务所审计。具体计提金额以公司 2018 年度经审计的财务报告
为准。
3.本次计提坏账准备和存货跌价准备情况的说明
因坏账准备、存货跌价准备的单项计提金额占公司最近一个
会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例均
在 30%以上且绝对金额超过人民币 1,000 万元,列表说明计提情
况如下:
(1)坏账准备
单位:万元
期初坏账 期末坏账 本期计提
科目名称 种类 期初余额 期末余额 本期核销
准备 准备 坏账
个别认定法计
提坏账准备的 33,576.36 27,787.17 49,264.53 38,108.13 10,320.96
应收账款
应收账款
账龄分析法计
提坏账准备的 560,465.75 55,551.89 518,412.21 41,954.50 12.67 -13,584.72
应收账款
个别认定法计
提坏账准备的 83.47 83.47 178.23 178.23 94.76
其他应收 其他应收账款
账款 账龄分析法计
提坏账准备的 21,008.54 1,062.14 17,270.08 932.91 -129.23
其他应收账款
合计 615,134.12 84,484.67 585,125.05 81,173.77 12.67 -3,298.23
(2)存货跌价准备
计提存货跌价准备的存货情况如下:
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资产名称 存货
账面价值 41,888.81 万元
资产可变现净值 34,156.22 万元
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现
净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
资产可变现净值的
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货,按存
确定过程
货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价
准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价
值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
本次计提资产减值
根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。
准备的依据
计提数额 7,732.59 万元
公司判断该项资产存在减值的情形,公司存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提
计提原因
存货跌价准备。
4.公司的审批程序
(1)本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第三
十一次会议和第四届监事会第二十三次会议审议通过;
(2)公司独立董事对该事项发表了独立意见,同意本次计提
资产减值准备事项;
(3)该议案经公司董事会审议通过后,无需提交公司股东大
会审议。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备预计将减少公司2018年度利润总额约
4,643.27万元。
三、董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则而作
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出,依据充分,公允的反映了截止2018年12月31日公司的财务状况、
资产价值及经营成果。
四、董事会意见
根据《企业会计准则》和公司的相关会计政策,公司本次资产
减值准备的计提合理,依据充分,公允的反映了公司的资产情况,
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
五、监事会意见
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值
准备,符合公司实际情况,本次资产减值准备计提后更能公允的反
映截止2018年12月31日公司的资产状况。公司董事会就该项议案的
决策程序符合相关法律法规的有关规定,监事会同意本次计提资产
减值准备。
六、独立董事意见
公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表了如下独立
意见:公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分
合理,决策程序规范合法,符合《企业会计准则》和相关规章制度,
能够客观公允的反映公司截止2018年12月31日的财务状况、资产价
值及经营成果。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益,
不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,我
们同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司第四届董事会第三十一次会议决议;
2.公司第四届监事会第二十三次会议决议;
3.独立董事意见;
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4.董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告
大连华锐重工集团股份有限公司
董 事 会
2019 年 2 月 28 日
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