非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                                专项审计说明
                                 天健审〔2019〕1590 号


浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了浙江海利得新材料股份有限公司(以下简称海利得公司)2018 年度
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，
并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的海利得公司管理层编制的 2018 年度《控
股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供海利得公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报
告作为海利得公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
    为了更好地理解海利得公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当
与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    海利得公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料编制汇总表，并保证其
内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对海利得公司管理层编制的汇总表发表专项审计
意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们
计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，
我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意
见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为，海利得公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料的规定，如实反映了海利得
公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：


          中国杭州                 中国注册会计师：


                                       二〇一九年四月三日
                              非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                      2018 年度


编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司                                                                       单位：人民币万元


                        占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占 2018 年度 2018 年度 2018 年期
资金占用方类 资金占用方                                                                             占用形
                        市公司的关 算的会计科 占用资金余 用累计发生 资金占用 偿还累计 末占用资                 占用性质
    别           名称                                                                               成原因
                          联关系       目          额        金额      的利息 发生金额     金余额


控股股东、实
际控制人及其
附属企业


   小   计



关联自然人及
其控制的法人



   小   计

其他关联人及
其附属企业
   小   计
             上海格迈佳
                                                                                          非经营性往
             国际贸易有   全资子公司 其他应收款   172.00   26,028.00               拆借
上市公司的子 限公司                                                    26,200.00              来
公司及其附属
企业



   小   计                                        172.00   26,028.00
                                                                       26,200.00

   总   计                                        172.00   26,028.00
                                                                       26,200.00