江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    江苏宏达新材料股份有限公司

    Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD

    二00 九年半年度报告

    证券代码:002211

    证券简称:宏达新材

    披露日期:2009 年8 月20 日江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度

    报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资

    者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    公司以通讯方式召开了本次董事会会议，全体董事均参加了本次董事

    会会议。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司负责人朱德洪先生、财务负责人吴凤林先生声明：保证半年度报

    告中财务报告的真实、完整。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况.....................................................4

    第二节 股本变动及股东情况.........................................7

    第三节 董事、监事和高级管理人员.............................9

    第四节 董事会报告....................................................... 10

    第五节 重要事项........................................................... 18

    第六节 财务报告（未经审计）................................... 24

    第七节 备查文件目录................................................... 80江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介：

    （一）、公司法定中、英文名称及缩写

    1、公司法定中文名称：江苏宏达新材料股份有限公司

    2、公司法定中文名称缩写：宏达新材

    3、公司法定英文名称：Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD.

    4、公司法定英文名称缩写：Hongda New Material

    （二）、公司法定代表人：朱德洪

    （三）、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真及电子邮箱

    股票简称 宏达新材

    股票代码 002211

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书

    姓名 王云

    联系地址 江苏省扬中市明珠广场

    电话 0511-88222923

    传真 0511-88224579

    电子信箱 wangyun790929@sina.com

    （四）、公司注册地址、办公地址、邮政编码、公司网址及电子信箱

    1、公司注册地址：江苏省扬中市明珠广场

    2、公司办公地址：江苏省扬中市明珠广场

    3、公司邮政编码：212200

    4、公司网址：www.jshdxc.com

    4、公司电子信箱：wangyun790929@ sina.com

    （五）、公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的中国证监会指定

    网站的网址、公司半年度报告备置地点

    1、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    2、中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：巨潮资讯网江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    www.cninfo.com.cn

    3、公司半年度报告备置地点：江苏宏达新材料股份有限公司董事会办

    公室

    （六）、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    1、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    2、公司股票简称：宏达新材

    3、公司股票代码：002211

    （七）、其他有关资料

    1、公司首次注册日期：2002 年4 月24 日

    2、公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局

    3、公司最近一次变更注册登记日期：2008 年11 月12 日

    4、公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局

    5、公司企业法人营业执照注册号：320000000050286

    6、公司税务登记证号码：321124743711989

    7、公司组织机构代码：74371198-9

    8、公司聘请的会计师事务所名称：

    江苏公证会计师事务所有限公司

    9、公司聘请的会计师事务所办公地址：

    江苏省无锡市梁溪路28 号江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、主要财务数据和指标

    1、本报告期主要财务数据

    单位：元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,341,166,662.44 1,298,198,712.88 3.31%

    归属于上市公司股东的所有者权益 931,420,156.75 928,960,264.36 0.26%

    股本 241,877,186.00 241,877,186.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 3.85 3.84 0.26%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 252,230,893.51 321,878,859.63 -21.64%

    营业利润 18,051,196.58 45,647,997.85 -60.46%

    利润总额 19,437,417.28 48,189,022.21 -59.66%

    归属于上市公司股东的净利润 14,553,751.69 35,920,178.90 -59.48%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 13,274,235.50 33,184,428.19 -60.00%

    基本每股收益（元/股） 0.06 0.16 -62.50%

    稀释每股收益（元/股） 0.06 0.16 -62.50%

    净资产收益率（%） 1.56% 3.89% -2.33%

    经营活动产生的现金流量净额 45,887,620.07 -43,599,913.79 205.25%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.19 -0.18 205.00%

    2、非经常性损益项目及金额

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,149,402.60

    为扬中市科技局、镇

    江新区政府等单位拨

    付的各项补助等

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 353,669.85

    所得税影响额 -225,706.62

    少数股东权益影响额 2,150.36

    合计 1,279,516.19 -江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 股本变动及股东情况

    一、 股本变动情况

    报告期内，公司股本未发生变化

    二、股东变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    180,878,0

    86 74.78% -14,232,8

    37

    -14,232,8

    37

    166,645,2

    49 68.90%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 180,877,1

    86 74.78% -16,892,8

    55

    -16,892,8

    55

    163,984,3

    31 67.80%

    其中：境内非国

    有法人持股

    136,839,5

    62 56.57% 136,839,5

    62 56.57%

    境内自然人

    持股

    44,037,62

    4 18.21% -16,892,8

    55

    -16,892,8

    55

    27,144,76

    9 11.22%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 900 0.00% 2,660,018 2,660,018 2,660,918 1.10%

    二、无限售条件股

    份

    60,999,10

    0 25.22% 14,232,83

    7

    14,232,83

    7

    75,231,93

    7 31.10%

    1、人民币普通股 60,999,10

    0 25.22% 14,232,83

    7

    14,232,83

    7

    75,231,93

    7 31.10%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 241,877,1

    86 100.00% 241,877,1

    86 100.00%

    年初高管持限售股部分已统计在“境内自然人持股”栏目中，报告期

    末，高管股份为限售到期解禁后按照相关规定锁定的部分股份。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 22,404

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    江苏伟伦投资管理有限

    公司

    境内非国有

    法人 56.57% 136,839,562 136,839,562 0

    施纪洪 境内自然人 4.47% 10,813,940 5,607,962 0

    倪纪芳 境内自然人 4.46% 10,779,398 5,487,264 0

    郭北琼 境内自然人 2.90% 7,012,966 3,681,669 0

    朱燕梅 境内自然人 2.63% 6,372,770 6,372,770 0

    龚锦娣 境内自然人 1.82% 4,400,866 4,400,866 0

    徐宁 境内自然人 0.60% 1,455,300 0 0

    赵忠秀 境内自然人 0.33% 800,000 393,726 0

    路长全 境内自然人 0.33% 800,000 393,726 0

    张建平 境内自然人 0.25% 610,000 393,726 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    倪纪芳 5,292,134 人民币普通股

    施纪洪 5,205,978 人民币普通股

    郭北琼 3,331,297 人民币普通股

    徐宁 1,455,300 人民币普通股

    深圳市华成峰实业有限公司 449,700 人民币普通股

    赵忠秀 406,274 人民币普通股

    路长全 406,274 人民币普通股

    马铮铭 303,085 人民币普通股

    合肥兴泰信托有限责任公司 300,000 人民币普通股

    王韶妮 238,850 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东中，江苏伟伦投资管理有限公司与朱燕梅、龚锦娣存在关联关系。龚

    锦娣为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之妻，朱燕梅为江苏伟伦投

    资管理有限公司法定代表人朱德洪之女。其他股东之间不存在关联关系。

    前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动

    人。

    四、持有公司5％以上（含5％）股份股东所持股票质押、冻结情况

    报告期内不存在持有公司5％以上（含5％）股份股东所持股票质

    押、冻结的情况

    五、控股股东和实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 董事、监事和高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况

    截止2009 年6 月30 日，公司第二届董事会、监事会成员及高级管理

    人员持有公司股票的变动情况如下：

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    朱德洪 董事长 0 0 0 0

    郭北琼 副总经理 7,480,667 0 467,701 7,012,966 个人原因

    朱恩伟 副总经理 0 0 0 0

    路长全 董事 800,000 0 0 800,000

    赵忠秀 董事 800,000 0 0 800,000

    张建平 董事 800,000 0 190,000 610,000 个人原因

    章健 独立董事 0 0 0 0

    刘焱 独立董事 0 0 0 0

    张殿松 独立董事 0 0 0 0

    黄来凤 监事 439,283 0 0 439,283

    吴俊龙 监事 900 0 0 900 二级市场购买

    熊星春 监事 0 0 0 0

    吴凤林 财务负责人 0 0 0 0

    王云 董事会秘书 0 0 0 0

    祝纪才 副总经理 0 0 0 0

    二、报告期内公司未实施股权激励计划

    三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    2009年2月23日，公司第二届董事会第十二次会议通过了《关于同意郭

    北琼先生辞去公司财务总监职务及聘任其为副总经理的议案》，同意因其身

    体原因辞去公司财务总监职务，并聘任吴凤林先生为公司财务负责人。报

    告期内其他董事、监事、高级管理人员均未发生变动。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事会报告

    一、 公司经营情况

    （一） 总体经营情况；

    报告期内，在“家电下乡”等利好政策的带动下，国内高温硅橡胶的

    需求较去年有所上升。2009 年1-6 月完成高温硅橡胶的销售约1.5 万吨，

    比去年同期上升7.42%。受硅氧烷价格的影响，高温硅橡胶的销售价格仍处

    于低谷，与去年同期相比下降23%左右。报告期内，公司实现营业收入

    25,223.09 万元，较去年同期减少6,964.8 万元,同比减少21.64%;实现归

    属于母公司所有者的净利润1,455.38 万元,较去年同期减少2,136.64 万元,

    同比减少59.48%。

    （二） 主营业务范围及其经营情况分析；

    1、 主营业务按地区分布情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广东地区 11,034.41 -15.76%

    浙江地区 2,460.35 -29.96%

    江苏地区 5,218.90 -28.47%

    福建地区 1,217.40 -20.74%

    华北地区 1,408.24 -22.92%

    上海地区 970.49 -19.93%

    其它地区 2,836.66 -20.26%

    合计 25,146.46 -21.52%

    2、 主营业务按产品分布情况

    单位：万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    生胶 2,904.26 2,285.10 21.32% -47.50% -43.74% -5.25%

    混炼胶 21,489.60 17,717.99 17.55% -10.85% -4.48% -5.50%

    羟油、助剂 6.77 3.06 54.80% 48.08% 58.76% -3.05%

    三甲基一氯硅烷 423.25 373.30 11.80% -3.45% -5.75% 2.15%

    一甲基二氯氢硅烷 93.00 86.17 7.34% -50.28% -50.94% 1.25%

    一甲基三氯氢硅烷 61.71 55.86 9.48% -90.66% -91.12% 4.71%江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

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    有机硅单体其他副产物 167.88 13.98 91.67% 340.97% 196.19% 4.07%

    合计 25,146.46 20,535.46 18.34% -21.52% -17.14% -4.49%

    3、 报告期内主要财务指标变化情况分析

    1） 资产、负债、权益变化及主要影响因素

    单位：元

    项目 2009-6-30 2008-12-31 增减额 增减率

    货币资金 179,218,123.63 172,668,548.21 6,549,575.42 4%

    应收票据 6,222,347.33 1,591,570.79 4,630,776.54 291%

    应收账款 83,457,986.14 82,060,717.51 1,397,268.63 2%

    预付款项 44,351,232.35 35,638,423.16 8,712,809.19 24%

    其他应收款 9,334,474.27 8,744,716.08 589,758.19 7%

    存货 169,785,939.12 203,895,757.19 -34,109,818.07 -17%

    固定资产 310,440,362.75 319,025,815.55 -8,585,452.80 -3%

    在建工程 481,144,229.16 430,350,042.66 50,794,186.50 12%

    工程物资 3,629,923.86 1,890,487.10 1,739,436.76 92%

    无形资产 52,570,873.64 41,349,523.61 11,221,350.03 27%

    递延所得税资产 1,011,170.19 983,111.02 28,059.17 3%

    短期借款 225,000,000.00 193,574,119.84 31,425,880.16 16%

    应付票据 36,963,271.88 63,066,865.18 -26,103,593.30 -41%

    应付账款 80,681,631.22 56,239,939.67 24,441,691.55 43%

    预收款项 13,286,672.27 11,533,668.60 1,753,003.67 15%

    应付职工薪酬 3,129,539.81 5,398,050.01 -2,268,510.20 -42%

    应交税费 140,682.39 -8,876,452.50 9,017,134.89 102%

    其他应付款 2,352,311.58 2,481,772.20 -129,460.62 -5%

    其他非流动负债 26,525,575.80 26,258,978.40 266,597.40 1%

    股本 241,877,186.00 241,877,186.00 0.00 0%

    资本公积 549,983,084.45 549,983,084.45 0.00 0%

    未分配利润 118,752,981.30 116,293,088.91 2,459,892.39 2%

    少数股东权益 21,666,820.74 19,561,507.12 2,105,313.62 11%

    （1）应收票据增加4,630,776.54 万元，增长291%，主要原因是公司向

    客户收取的银行承兑汇票主要用于原料采购及工程用款，由于公司08 年底储

    备部分材料，本期材料采购减少，形成应收票据结余较年初增加；

    （2）工程物资增加1,739,436.76 元，增长92%，主要因为募集资金项

    目建设所需；江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （3） 应付票据减少26,103,593.30 元，减少41%，系承兑了以前期间的

    应付票据，同时由于本期采购资金支出减少，应付票据开具减少；

    （4） 应付账款增加24,441,691.55 元，增长43%，主要因为公司3 万吨

    有机硅单体项目投产后，公司减少了进口原料的采购，同时公司年初对原

    材料供应商重新进行定点确认，对部分供应商延长了付款期。

    （5） 应付职工薪酬减少2,268,510.20 元，减少42%，系报告期内支付

    了上期预提的职工薪酬；

    （6） 应交税费增加9,017,134.89 元，增加102%，系期初进项税留抵较

    多，报告期内该部分进项税已抵扣，期末无留抵所致；

    2） 期间费用同比变化及其主要影响因素

    单位：元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减率

    销售费用 7,797,625.40 6,952,611.79 845,013.61 12%

    管理费用 15,745,593.77 16,345,579.26 -599,985.49 -4%

    财务费用 4,745,495.28 3,590,636.99 1,154,858.29 32%

    所得税费用 2,778,351.97 9,727,017.66 -6,948,665.69 -71%

    归属于母公司所有者的净利润 14,553,751.69 35,920,178.90 -21,366,427.21 -59%

    （1） 销售费用增加845,013.61 元，增加率12%，主要因为销量及差旅

    费增加；

    （2） 管理费用减少599,985.49 元，减少4%，主要系公司加强管理，

    相关管理费用降低；

    （3） 财务费用增加1,154,858.29 元，增加率32%，主要系报告期内募

    集资金暂时补充流动资金较去年同期减少，流动资金贷款额度增加所致；

    （4） 所得税费减少6,948,665.69 元，减少71%，主要原因是由于与去

    年同期相比，产品销售价格下降幅度高于产品成本下降幅度，产品毛利降

    低，利润减少，相应所得税费减少；另去年同期所得税费中母公司所得税

    费按25%计提。2008 年末，公司被认定为高新技术企业，有效期限为三年，江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    本报告期按15%的所得税税率计提所得税费。

    （5） 归属于母公司所有者的净利润减少21,366,427.21 元，减少59%，

    主要因为由于受国际金融危机持续影响，与去年同期相比，报告期内产品

    销售价格同比下降幅度大于成本下降幅度，虽产品销售量上升，但净利润

    仍下降。

    3） 公司现金流量情况分析

    单位：元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减率

    经营活动产生的现金流量 45,887,620.07 -43,599,913.79 89,487,533.86 205%

    投资活动产生的现金流量 -53,990,171.79 -107,302,153.33 53,311,981.54 50%

    筹资活动产生的现金流量 13,762,951.54 293,892,849.35 -280,129,897.81 -95%

    现金及现金等价物净增加额 5,660,399.82 142,990,782.23 -137,330,382.41 -96%

    （1） 经营活动产生的现金流量上升的主要因素：系08 年末公司储

    备了一批材料，报告期内消化了储备的材料库存，主要原料采购减少；

    （2） 投资活动产生的现金净流量减少的原因是本报告期投资付款

    同比减少所致；

    （3） 筹资活动产生的现金流量减少的原因主要因为去年同期发行

    A 股募集资金所致；

    （4） 现金及现金等价物净增加额减少原因主要为去年同期发行A

    股募集资金所致。

    （三） 公司报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未

    发生重大变化；

    （四） 报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动

    （五） 公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    本公司控股子公司即东莞新东方化工有限公司成立于2004 年3 月4 日，

    是经东莞市对外贸易经济合作局东外经贸资[2004]407 号《关于设立合资企江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    业东莞新东方化工有限公司可行性研究报告、合同和章程的批复》批准，

    由本公司与（香港）万亮有限公司共同出资设立的中港合资有限责任公司，

    并取得了东莞市工商行政管理局颁发的“企合粤莞总字第009151 号”营业执

    照，注册资本2000 万元，其中本公司以人民币现金出资1500 万元，占注

    册资本总额的75%，（香港）万亮有限公司以等值外币出资500 万元，占注

    册资本总额的25%。住所为东莞市黄江镇龙和工业区。东莞新东方主要从事

    高温硅橡胶及硅油的生产和销售，具有年产高温硅橡胶1 万吨的生产能力，

    是本公司辐射广东市场的重要销售平台和生产基地。截至2009 年6 月30

    日主要财务数据如下表（未经审计）:

    单位：万元

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    资产合计 19,099.97 16,887.92

    负债合计 10,433.24 9,063.32

    所有者权益 8,666.73 7,824.60

    项目 2009-6-30 2008-6-30

    营业总收入 11,504.17 12,413.86

    营业利润 987.26 1,168.41

    净利润 842.13 1,016.73

    新东方2009 年1-6 月份营业总收入比去年同期下降909.69 万元，主

    要原因是受国际金融危机持续影响，化工产品价格仍处于低位，虽然与去

    年同期相比新东方销售数量有所上升，但营业总收入仍下降。

    净利润比去年同期减少174.6 万元，下降17%。主要原因由于受国际金

    融危机持续影响，公司产品价格下降幅度高于成本下降幅度；同时公司加

    大市场开拓力度，产品销售数量上升，相关销售差旅费用和运费上涨，导

    致销售费用比去年同期增加了111 万元。

    二、 报告期内的投资情况

    （一） 募集资金的运用情况

    单位：万元江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    募集资金总额 63,989.00 报告期内投入募集资金总额 4,176.31

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 40,222.40

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    3 万吨/年硅橡胶改

    扩建项目

    否 26,262

    .10

    26,262

    .10

    26,262

    .10 425.48 12,61

    1.20

    -13,650

    .90

    48.02

    %

    2009 年12

    月31 日 0.00 是 否

    4.5 万吨有机硅材料

    改扩建项目

    否 40,008

    .80

    40,008

    .80

    40,008

    .80

    3,626.

    76

    26,02

    9.45

    -13,979

    .35

    65.06

    %

    2010 年03

    月31 日 0.00 是 否

    研发中心项目 否 6,020.

    00

    6,020.

    00

    5,020.

    00 124.07 1,581.

    75

    -3,438.

    25

    31.51

    %

    2011 年01

    月31 日 0.00 是 否

    合计 - 72,290

    .90

    72,290

    .90

    71,290

    .90

    4,176.

    31

    40,22

    2.40

    -31,068

    .50 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    1) 3 万吨/年硅橡胶改扩建项目未达到计划进度的原因：其一公司为了节约投资，降低财

    务费用，在不改变设备性能的前提条件下，将原购置进口设备变更为采购国产设备。在

    设备购置的过程中，一方面国内设备生产厂家需要参照国外进口设备研制生产，另一方

    面公司为了降低采购风险，公司采取了先部分采购的策略将部分机器设备委托给了国内

    生产厂家生产，质量经公司确认合格后再大批量生产的方法，因此延误了该项目的进度。

    其二为了全面提升高温硅橡胶混炼胶产品质量及生产过程中成本控制水平，考虑国外的

    生产水平及未来发展的需要，公司决定引进先进的高温硅橡胶混炼胶生产电脑控制系

    统，将目前生产流水线中手工投料全部改为半自动化操作。2009 年7 月3 日，公司与桂

    林橡胶设计院有限公司签订了《捏合机供料及控制系统》的设计咨询服务合同。该项目

    预计2009 年12 月底投产。

    根据上述调整，公司预计3 万吨/年硅橡胶改扩建项目的总投资将由26,262.1 万元减少到

    22,000 万左右。截止2009 年6 月底，该项目累计已签订合同15,582.98 万元，实际支付

    金额12,611.20 万元，尚有约3000 万左右的款项未付。综上所述，实际上该项目的进度

    已基本达到70%。

    2)4.5 万吨/年有机硅材料改扩建项目在原有设计的基础上做了相应的调整，在安全、环

    保方面做了进一步优化，并且该项目设计调整及改扩完成后，在节能降耗、节能减排方

    面比原有设计可以下降30%。故项目推迟到2010 年3 月底完成。

    3)研发中心项目未达到计划的原因：公司募集资金缺口为1.1 亿左右,因该项目本身不产

    生效益，为了集中资金建设3 万吨/年硅橡胶改扩建项目及4.5 万吨/年有机硅单体改扩建

    项目，节约公司资金成本，公司决定缓建研发大楼及缓购部分大型分析测试仪器，但研

    发项目仍然继续。待3 万吨/年硅橡胶改扩建项目及4.5 万吨/年有机硅单体改扩建项目投

    产后，公司将再考虑研发大楼的开工建设。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    公司于2009 年8 月18 日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更部分

    募集资金项目实施地点及实施主体的议案》，为了公司长远的发展战略需要，提高公司

    高档硅橡胶在广东地区的市场占有率及其行业地位，满足公司快速响应客户需求且进一

    步的提升质量，在3 万吨/年硅橡胶改扩建项目实施内容不变的情况下，拟将其中的3000

    吨/年硅橡胶改扩建项目的实施地点变更为东莞市黄江镇鸡啼岗村拥军二路88 号，以东江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    莞市宏达新材料有限公司为主体实施该部分硅橡胶改扩建项目。具体详见巨潮资讯网

    《江苏宏达新材料股份有限公司关于变更部分募集资金项目实施地点及实施主体的公

    告》

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    经江苏公证会计师事务所审计，截止2008 年1 月31 日，公司3 万吨/年硅橡胶改扩建项

    目已投入资金5467.62 万元，4.5 万吨/年有机硅材料项目已投入资金8,101.66 万元,以上

    两个项目累计投入自筹资金13,569.28 万元。公司于2008 年2 月19 日召开第二届董事

    会第六次会议，会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入的募集项目自有资金

    的议案》，公司执行董事会决议，按上述金额相继以募集资金置换了先期投入资金。

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    根据募集资金项目的实施进度，为了更好的提高资金的使用效率，保障全体股东的利益，

    公司于2009 年4 月14 日召开第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于继续

    使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，根据该董事会精神，决定使用募集

    资金金额不超过10000 万元补充流动资金，用于偿还银行贷款，使用期限自股东大会审

    议通过后不超过6 个月，公司于2009 年5 月6 日召开了2008 年年度股东大会，审议通

    过了该议案。

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    尚未使用的募集资金分别存放在中国农业银行扬中市支行、中国建设银行股份有限公司

    扬中支行开立的专户中。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    不适用

    注：①表中的募集资金总额为63,989.00 万元，除去承销及发行费用，实

    际募集资金净额为61,097.93 万元。

    ②因公司未承诺至2009 年6 月30 日的投资额，表中的截止期未投资

    金额为截止2009 年底的投资金额。

    ③报告期内的投入募集资金总额包含公司2008 年1 月份及之前的用自

    有资金投资的金额，此金额已用募集金额置换。

    （二） 报告期内非募集资金的投资情况

    除募集资金投资项目外，东莞新东方化工有限公司在东莞黄江镇以自

    筹资金建立新厂区，项目原预算投资3000 万元，由于建设过程中钢材等建

    筑材料涨价的因素，以及原投资预算中未包括设备、公用工程等设施，经

    东莞新东方化工有限公司董事会决议，将原预算增加到6000 万元，资金来

    源为自筹。截止报告期末，项目累计已投资4,524.24 万元

    三、 2009 年1-9 月份经营业绩的预测江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    单位：元

    2009 年1-9 月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%~60%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利

    润： 51,773,732.25

    业绩变动的原因说明

    2009 年1-9 月预计经营业绩与2008 年同期相比下降的原因是受金融危机的影响,

    化工产品价格下降，公司产品3 季度销售价格预计与08 年同期相比下降幅度较大

    所致。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    第五节 重要事项

    一、公司治理的情况：

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》

    和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善

    公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作。

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案

    2009 年5 月6 日，公司召开2008 年年度股东大会，审议通过了2008

    年度利润分配方案，具体为：以公司现有总股本241,877,186 股为基数，

    向全体股东每10 股派0.5 元人民币(含税，扣税后个人投资者、投资基金

    实际每10 股派0.45 元现金)，本次分红后公司总股本不变。

    根据股东大会的决议，公司于2009 年6 月3 日在巨潮资讯网和《证券

    时报》上刊登了2008 年度分红派息实施公告，本次分红派息股权登记日为

    2009 年6 月9 日，除息日为2009 年6 月10 日。

    三、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    2009 年中期公司不进行利润分配及公积金转增股本。

    四、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    讼、仲裁事项

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公

    司股权的情况

    六、报告期内公司不存在重大收购及出售资产、吸收合并事项

    七、报告期内公司的重大关联交易事项

    （1）公司无与日常经营相关的关联交易

    （2）公司无资产收购、出售相关的关联交易

    （3）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易

    （4）公司与关联方债权债务往来及担保事项江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    公司无与关联方债权债务往来。担保事项如下:江苏伟伦投资管理有限

    公司与中国建设银行股份有限公司扬中市支行签订最高额保证合同，为本

    公司自2008 年8 月20 日至2012 年8 月19 日期间向中国建设银行股份有

    限公司扬中市支行在最高限额11,400 万元内的综合授信业务提供担保，截

    止2009 年6 月30 日，江苏伟伦投资管理有限公司在中国建设银行股份有

    限公司扬中市支行为本公司提供的担保的借款余额为2000 万元。

    2009 年3 月30 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国农业银行扬中市

    支行签订最高额保证合同，为本公司自2009 年3 月30 日至2009 年12 月

    30 日期间向中国农业银行扬中市支行在最高限额10,100 万元内进行融资提

    供担保，截止2009 年6 年30 月，由江苏伟伦投资管理有限公司在中国农

    业银行扬中市支行担保的人民币借款余额为10,000 万元。

    八、报告期内日常经营重大合同的签署和履行情况

    （一）报告期内，公司发生的报告期托管、承包、租赁其他公司资产

    或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    报告期内，公司为了有效利用资源，将在南京购置的中泰国际广场的

    部分写字楼出租给乐爱金财产保险（中国）有限公司，租期三年，租金为

    人民币47.73 万元/年。本次资产租赁不存在关联交易情况。

    （二）报告期内的重大担保事项。

    （1）2007 年3 月31 日，经本公司2006 年年度股东大会审议批准，公

    司与中国银行股份有限公司扬中支行签订了中银扬保字070323 号《最高额

    保证合同》。本合同所担保的主债权为江苏华厦电气实业集团有限公司(以

    下简称“江苏华厦”)与中国银行股份有限公司扬中支行之间第中银扬授字

    070323 号《授信额度协议》中约定的全部授信/融资包括自该《授信额度协

    议》生效之日至2008 年3 月18 日止依据该协议和单项协议所发生的占用

    授信额度的授信/融资的债权余额。被担保的债权的本金最高不超过等值人

    民币3,000 万元。担保方式为连带责任担保，保证期间为：江苏华厦与中江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    国银行股份有限公司扬中支行之间签署的第中银扬授字070323 号《授信额

    度协议》以及依据该协议不时签署的单项协议约定的日期起两年。截止2009

    年6 月30 日，保证余额为303.10 万元。

    （2）经公司2008 年第一次临时股东大会决议批准，公司与中国银行股

    份有限公司东莞分行签订《最高额保证合同》。本合同所担保的主债权为东

    莞新东方化工有限公司(以下简称“新东方”)与中国银行股份有限公司东莞

    分行之间编号：CED476790120080012 号《授信额度协议》约定的全部授信/

    融资包括自该《授信额度协议》生效之日至2010 年3 月14 日止依据该协

    议和单项协议所发生的占用授信额度的授信/融资的债权余额。被担保的债

    权的本金最高不超过等值人民币3,000 万元。担保方式为连带责任担保，

    保证期间为：新东方与中国银行股份有限公司东莞分行之间签署的编号：

    CED476790120080012 号《授信额度协议》以及依据该协议不时签署的单项

    协议约定的日期起两年。截止2009 年6 月30 日，保证余额为1500 万元。

    （三）其它合同

    2009 年7 月7 日，公司与扬中市丰裕房屋开发有限公司签订《土地使

    用权转让协议》，将公司位于扬中市扬子西路面积为3,759.6 平方米的土地

    使用权转让给扬中市丰裕房屋开发有限公司,该土地原性质为国有工业出

    让，经江苏金宁达不动产评估咨询有限公司评估的价格为149.39 万元，双

    方协商转让价格为368 万元，交易过程中相关的税费由扬中市丰裕房屋开

    发有限公司承担。公司与扬中市丰裕房屋开发有限公司不存在任何关联关

    系。

    九、报告期内，公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承

    诺事项

    报告期内，公司或发起人股东除在《招股说明书》中承诺的避免同业

    竞争和发起人股东股份限售事项外，无其他需披露的重大承诺事项。报告江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    期内，公司及发起人股东严格遵守相关承诺。

    十、报告期内公司控股股东与其他关联方之间不存在违规占用资金及违规

    担保的情况。

    十一、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意

    见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定和要求，同时根据中国证

    监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董

    事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，

    我们对公司报告期内与关联方资金往来、对外担保情况进行认真的核查，

    现就有关情况发表如下专项说明及独立意见：

    经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》有关规定，

    严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。截止2009 年6 月30 日，

    公司对外担保（不包括对子公司的担保）余额为303.10 万元；对控股子公

    司担保余额1,500 万元，两项合计1,803.10 万元，占2009 年6 月30 日未

    经审计的公司净资产的1.94%。公司的担保决策程序合法、合理，没有损害

    公司及公司股东尤其是中小股东的利益。

    2009 年1-6 月份，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的

    情况。

    十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际

    控制人无被权力机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关

    或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公

    开谴责的情形。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    十三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十四、报告期内公司不存在持股5%以上股东2008 年自愿追加股份限售期、

    设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    十五、报告期内公司其他重大事项

    2007 年12 月29 日，蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂

    以不正当竞争为由向江西省九江市中级人民法院起诉本公司，请求法院判

    令本公司停止侵犯其商业秘密的行为，并赔偿其经济损失人民币498 万元

    并承担诉讼费用。

    对于上述诉讼事项，伟伦投资于2008 年1 月3 日出具《承诺函》，承

    诺3 万吨/年有机硅单体项目不存在窃取和使用原告商业技术秘密的情形，

    并承诺若因上述诉讼造成本公司的一切损失由伟伦投资给予本公司足额补

    偿。

    此案一审判决公司败诉，公司不服一审判决，在收到一审判决书后，

    向江西省高级人民法院提起了上诉，目前二审正在审理中。关于此案相关

    进展事项公司于报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上刊登了相关公告。

    十六、报告期内已披露的重要信息索引

    公告编号 披露时间 公告内容 信息披露报纸

    2009-001 2009-1-6 关于获得项目资金补助的公告 《证券时报》

    2009-002 2009-1-10 2008 年度业绩修正公告 《证券时报 》

    2009-003 2009-1-22 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 《证券时报》

    2009-004 2009-2-25 第二届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》

    2009-005 2009-2-25 2008 年度业绩快报 《证券时报》

    2009-006 2009-4-14 关于以自有资金归还募集资金的公告 《证券时报》

    2009-007 2009-4-14 关于聘请的会计师事务所更名的公告 《证券时报》

    2009-008 2009-4-16 2008 年度报告摘要 《证券时报》江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    2009-009 2009-4-16 2009 年年度报告全文 《证券时报》

    2009-010 2009-4-16 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 《证券时报》

    2009-011 2009-4-16 2008 年度内部控制自我评价报告 《证券时报》

    2009-012 2009-4-16 第二届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》

    2009-013 2009-4-16 第二届监事会第九次会议决议公告 《证券时报》

    2009-014 2009-4-16 关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公

    告

    《证券时报》

    2009-015 2009-4-16 关于召开2008 年年度股东大会的通知 《证券时报》

    2009-016 2009-4-22 关于举办2008 年年度报告网上说明会的公告 《证券时报》

    2009-017 2009-4-30 关于召开2008 年年度股东大会的提示性公告 《证券时报》

    2009-018 2009-5-7 2008 年度股东大会决议公告 《证券时报》

    2009-019 2009-6-3 2008 年分红派息公告 《证券时报》

    2009-020 2009-6-23 相关诉讼进展公告 《证券时报》

    2009-021 2009-7-1 相关诉讼进展公告 《证券时报》江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    第六节 财务报告（未经审计）

    （一）财务报表

    资 产 负 债 表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 179,218,123.63 170,839,909.32 172,668,548.21 167,672,207.33

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 6,222,347.33 5,884,232.53 1,591,570.79 1,281,525.79

    应收账款 83,457,986.14 99,310,167.87 82,060,717.51 135,959,633.20

    预付款项 44,351,232.35 37,085,029.84 35,638,423.16 35,332,947.16

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 9,334,474.27 5,698,005.59 8,744,716.08 4,328,935.10

    买入返售金融资产

    存货 169,785,939.12 95,542,828.13 203,895,757.19 120,317,998.91

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 492,370,102.84 414,360,173.28 504,599,732.94 464,893,247.49

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 310,440,362.75 303,421,234.19 319,025,815.55 311,706,844.45

    在建工程 481,144,229.16 435,934,603.35 430,350,042.66 391,145,460.88

    工程物资 3,629,923.86 3,629,923.86 1,890,487.10 1,890,487.10

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 52,570,873.64 52,570,873.64 41,349,523.61 41,349,523.61

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,011,170.19 610,221.19 983,111.02 636,199.04江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 848,796,559.60 811,166,856.23 793,598,979.94 761,728,515.08

    资产总计 1,341,166,662.44 1,225,527,029.51 1,298,198,712.88 1,226,621,762.57

    流动负债：

    短期借款 225,000,000.00 210,000,000.00 193,574,119.84 193,574,119.84

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 36,963,271.88 36,963,271.88 63,066,865.18 63,066,865.18

    应付账款 80,681,631.22 61,358,153.87 56,239,939.67 52,501,638.86

    预收款项 13,286,672.27 5,919,941.74 11,533,668.60 5,466,051.14

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,129,539.81 2,177,276.82 5,398,050.01 2,783,828.17

    应交税费 140,682.39 -874,526.71 -8,876,452.50 -4,198,690.23

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 2,352,311.58 2,037,641.58 2,481,772.20 1,893,228.20

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 361,554,109.15 317,581,759.18 323,417,963.00 315,087,041.16

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 26,525,575.80 26,525,575.80 26,258,978.40 26,258,978.40

    非流动负债合计 26,525,575.80 26,525,575.80 26,258,978.40 26,258,978.40

    负债合计 388,079,684.95 344,107,334.98 349,676,941.40 341,346,019.56

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 241,877,186.00 241,877,186.00 241,877,186.00 241,877,186.00

    资本公积 549,983,084.45 549,979,289.13 549,983,084.45 549,979,289.13

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 20,806,905.00 20,806,905.00 20,806,905.00 20,806,905.00

    一般风险准备

    未分配利润 118,752,981.30 68,756,314.40 116,293,088.91 72,612,362.88

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 931,420,156.75 881,419,694.53 928,960,264.36 885,275,743.01

    少数股东权益 21,666,820.74 19,561,507.12江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    所有者权益合计 953,086,977.49 881,419,694.53 948,521,771.48 885,275,743.01

    负债和所有者权益总计 1,341,166,662.44 1,225,527,029.51 1,298,198,712.88 1,226,621,762.57

    利 润 表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 252,230,893.51 179,074,589.87 321,878,859.63 280,119,141.42

    其中：营业收入 252,230,893.51 179,074,589.87 321,878,859.63 280,119,141.42

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 234,179,696.93 170,895,950.39 276,230,861.78 246,155,256.92

    其中：营业成本 205,525,315.14 148,843,761.70 248,503,120.75 222,987,072.18

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 222,194.21 222,194.21 858,835.25 858,835.25

    销售费用 7,797,625.40 4,479,028.16 6,952,611.79 4,744,200.59

    管理费用 15,745,593.77 13,112,802.06 16,345,579.26 13,446,230.31

    财务费用 4,745,495.28 4,411,349.98 3,590,636.99 3,178,643.21

    资产减值损失 143,473.13 -173,185.72 -19,922.26 940,275.38

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 18,051,196.58 8,178,639.48 45,647,997.85 33,963,884.50

    加：营业外收入 1,552,902.65 1,552,902.65 3,273,000.00 3,273,000.00

    减：营业外支出 166,681.95 40,000.00 731,975.64 601,615.25

    其中：非流动资产处置

    损失 266,615.25 266,615.25

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 19,437,417.28 9,691,542.13 48,189,022.21 36,635,269.25

    减：所得税费用 2,778,351.97 1,453,731.31 9,727,017.66 8,340,567.31

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 16,659,065.31 8,237,810.82 38,462,004.55 28,294,701.94

    归属于母公司所有者

    的净利润 14,553,751.69 8,237,810.82 35,920,178.90 28,294,701.94江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    少数股东损益 2,105,313.62 2,541,825.65

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.06 0.03 0.16 0.12

    （二）稀释每股收益 0.06 0.03 0.16 0.12

    现 金 流 量 表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 280,429,930.64 238,054,148.03 397,143,085.04 317,613,251.58

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 2,715,143.92 2,704,656.58 8,232,340.05 7,074,566.65

    经营活动现金流入

    小计 283,145,074.56 240,758,804.61 405,375,425.09 324,687,818.23

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 193,034,859.70 158,182,638.57 391,389,462.62 344,050,308.74

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 13,400,524.00 8,518,287.37 15,690,518.66 11,368,324.19

    支付的各项税费 6,576,269.85 5,846,488.55 14,636,042.27 10,716,010.24

    支付其他与经营活动

    有关的现金 24,245,800.94 17,221,939.53 27,259,315.33 22,105,013.71

    经营活动现金流出

    小计 237,257,454.49 189,769,354.02 448,975,338.88 388,239,656.88

    经营活动产生的

    现金流量净额 45,887,620.07 50,989,450.59 -43,599,913.79 -63,551,838.65

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    6,491,500.00 6,491,500.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 12,871,158.40 12,871,158.40 2,483,564.00 2,483,564.00

    投资活动现金流入

    小计 12,871,158.40 12,871,158.40 8,975,064.00 8,975,064.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    53,100,996.19 46,755,947.64 116,277,217.33 101,327,771.75

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金 13,760,334.00 13,760,334.00

    投资活动现金流出

    小计 66,861,330.19 60,516,281.64 116,277,217.33 101,327,771.75

    投资活动产生的

    现金流量净额 -53,990,171.79 -47,645,123.24 -107,302,153.33 -92,352,707.75

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 617,294,400.00 617,294,400.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 368,000,000.00 353,000,000.00 202,771,158.40 202,771,158.40

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 2,840,000.00 2,840,000.00

    筹资活动现金流入

    小计 368,000,000.00 353,000,000.00 822,905,558.40 822,905,558.40

    偿还债务支付的现金 336,574,119.84 336,574,119.84 489,600,000.00 489,600,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 17,662,928.62 17,491,681.12 33,097,597.74 33,033,616.99江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 6,315,111.31 6,315,111.31

    筹资活动现金流出

    小计 354,237,048.46 354,065,800.96 529,012,709.05 528,948,728.30

    筹资活动产生的

    现金流量净额 13,762,951.54 -1,065,800.96 293,892,849.35 293,956,830.10

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 5,660,399.82 2,278,526.39 142,990,782.23 138,052,283.70

    加：期初现金及现金等

    价物余额 83,256,235.81 78,259,894.93 42,276,081.79 34,072,201.86

    六、期末现金及现金等价物

    余额 88,916,635.63 80,538,421.32 185,266,864.02 172,124,485.56江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    合并所有者权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    241,8

    77,18

    6.00

    549,9

    83,08

    4.45

    20,80

    6,905.

    00

    116,2

    93,08

    8.91

    19,56

    1,507.

    12

    948,5

    21,77

    1.48

    180,8

    77,18

    6.00

    3,795.

    76

    14,09

    7,450.

    33

    105,0

    26,82

    0.23

    27,87

    1,875.

    35

    327,8

    77,12

    7.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    241,8

    77,18

    6.00

    549,9

    83,08

    4.45

    20,80

    6,905.

    00

    116,2

    93,08

    8.91

    19,56

    1,507.

    12

    948,5

    21,77

    1.48

    180,8

    77,18

    6.00

    3,795.

    76

    14,09

    7,450.

    33

    105,0

    26,82

    0.23

    27,87

    1,875.

    35

    327,8

    77,12

    7.67

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    2,459,

    892.3

    9

    2,105,

    313.6

    2

    4,565,

    206.0

    1

    61,00

    0,000.

    00

    549,9

    79,28

    8.69

    6,709,

    454.6

    7

    11,26

    6,268.

    68

    -8,310

    ,368.2

    3

    620,6

    44,64

    3.81

    （一）净利润

    14,55

    3,751.

    69

    2,105,

    313.6

    2

    16,65

    9,065.

    31

    43,58

    1,056.

    07

    3,189,

    631.7

    7

    46,77

    0,687.

    84

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    14,55

    3,751.

    69

    2,105,

    313.6

    2

    16,65

    9,065.

    31

    43,58

    1,056.

    07

    3,189,

    631.7

    7

    46,77

    0,687.

    84

    （三）所有者投入和

    减少资本

    61,00

    0,000.

    00

    549,9

    79,28

    8.69

    610,9

    79,28

    8.69

    1．所有者投入资本

    61,00

    0,000.

    00

    549,9

    79,28

    8.69

    610,9

    79,28

    8.69

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -12,09

    3,859.

    30

    -12,09

    3,859.

    30

    6,709,

    454.6

    7

    -32,31

    4,787.

    39

    -11,50

    0,000.

    00

    -37,10

    5,332.

    72

    1．提取盈余公积

    6,709,

    454.6

    7

    -6,709

    ,454.6

    7

    2．提取一般风险准江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -12,09

    3,859.

    30

    -12,09

    3,859.

    30

    -24,18

    7,718.

    60

    -11,50

    0,000.

    00

    -35,68

    7,718.

    60

    4．其他

    -1,417

    ,614.1

    2

    -1,417

    ,614.1

    2

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    241,8

    77,18

    6.00

    549,9

    83,08

    4.45

    20,80

    6,905.

    00

    118,7

    52,98

    1.30

    21,66

    6,820.

    74

    953,0

    86,97

    7.49

    241,8

    77,18

    6.00

    549,9

    83,08

    4.45

    20,80

    6,905.

    00

    116,2

    93,08

    8.91

    19,56

    1,507.

    12

    948,5

    21,77

    1.48

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    一、上年年末余额

    241,877,

    186.00

    549,979,

    289.13

    20,806,9

    05.00

    72,612,3

    62.88

    885,275,7

    43.01

    180,877,

    186.00

    0.44

    14,097,4

    50.33

    36,414,9

    89.50

    231,389,6

    26.27

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    241,877,

    186.00

    549,979,

    289.13

    20,806,9

    05.00

    72,612,3

    62.88

    885,275,7

    43.01

    180,877,

    186.00

    0.44

    14,097,4

    50.33

    36,414,9

    89.50

    231,389,6

    26.27

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -3,856,04

    8.48

    -3,856,04

    8.48

    61,000,0

    00.00

    549,979,

    288.69

    6,709,45

    4.67

    36,197,3

    73.38

    653,886,1

    16.74

    （一）净利润

    8,237,81

    0.82

    8,237,810

    .82

    67,094,5

    46.65

    67,094,54

    6.65

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    8,237,81

    0.82

    8,237,810

    .82

    67,094,5

    46.65

    67,094,54

    6.65

    （三）所有者投入和

    减少资本

    61,000,0

    00.00

    549,979,

    288.69

    610,979,2

    88.69

    1．所有者投入资本

    61,000,0

    00.00

    549,979,

    288.69

    610,979,2

    88.69江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -12,093,8

    59.30

    -12,093,8

    59.30

    6,709,45

    4.67

    -30,897,1

    73.27

    -24,187,7

    18.60

    1．提取盈余公积

    6,709,45

    4.67

    -6,709,45

    4.67

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    -12,093,8

    59.30

    -12,093,8

    59.30

    -24,187,7

    18.60

    -24,187,7

    18.60

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    241,877,

    186.00

    549,979,

    289.13

    20,806,9

    05.00

    68,756,3

    14.40

    881,419,6

    94.53

    241,877,

    186.00

    549,979,

    289.13

    20,806,9

    05.00

    72,612,3

    62.88

    885,275,7

    43.01江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    报表附注

    附注１ ： 基本情况

    江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004 年1 月7 日经江苏省

    人民政府苏政复[2004]5 号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体

    变更设立股份有限公司，2004 年2 月13 日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为

    8,380.6868 万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006 年4

    月18 日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。

    2007 年5 月22 日，公司注册资本增加到18,087.7186 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71 号文核准，公司于2008 年1 月23 日首次向社

    会公开发行人民币普通股（A 股）6100 万股，每股面值人民币1.00 元，发行价格为每股人民币

    10.49 元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A 股发行的资金到位情况进行了审验，并

    于2008 年1 月28 日出具了苏天会验[2008]2 号验资报告。A 股发行完成后，公司根据2008 年第

    一次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记。公司的注册资本由18,087.7186 万

    元变更为24,187.7186 万元。

    经营范围：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料

    和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

    公司下设：

    财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、

    研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司

    长江分公司和东莞新东方化工有限公司1 个控股子公司。

    附注２ ： 遵循企业会计准则的声明

    本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

    财务状况、经营成果和现金流量。

    附注3： 会计报表编制基础

    2006 年，财政部以财政部令第33 号、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文颁布了修订后江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    的《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第1 号——存货》等38 项具体准则和《企业会

    计准则——应用指南》(以下简称“新会计准则”)。本公司从2007 年1 月1 日起全面执行新会计

    准则。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则第30 号—

    财务报表列报》的规定进行列报，所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，

    该等会计政策、会计估计均系根据企业会计准则及本公司的实际情况而制定。

    附注4： 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月

    度、季度和半年度。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性

    本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计

    要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，

    以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    4. 外币核算

    发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中

    间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇

    率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如

    下原则进行处理：

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属

    于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款

    费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取

    的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期

    借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。

    外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性

    项目是指货币性项目以外的项目。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

    账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    5. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移

    1) 金融资产的确认

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终

    止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量

    公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确

    认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间

    的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2) 持有至到期投资

    持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

    际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保

    持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3) 应收款项江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始

    确认金额。公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当

    期损益。

    (4) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确

    认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出

    售金融资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，

    同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    (5) 其他金融负债

    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余

    成本进行后续计量。

    3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法

    (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。

    (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法

    金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计

    提减值准备。

    金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可

    收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有

    终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    7. 坏账准备的核算方法江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行

    偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。

    2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)进行

    单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项

    金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期

    末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计

    提的坏账准备并计入当期损益。

    应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下：

    账龄 应收账款坏账准备率(%) 其他应收款坏账准备比率（%）

    一年以内 5 5

    一至二年 10 10

    二至三年 30 30

    三至五年 50 50

    五年以上 100 100

    8. 存货的核算方法

    1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产品、

    产成品和低值易耗品等。

    2) 存货的盘存制度为永续盘存制。

    3) 存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成

    本；产品成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，

    采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

    4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收

    回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入

    当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须

    的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加

    数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

    9. 长期股权投资的核算方法

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以

    及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    值不能可靠计量的长期股权投资。

    1) 对子公司的股权投资

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活

    动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司

    债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财

    务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或

    利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净

    资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自

    购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依

    次调整资本公积及留存收益。

    2) 对合营及联营企业的投资

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财

    务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始

    投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成

    本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益，同时调整其成本。

    采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单

    位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应

    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以

    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但

    本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东

    权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接

    计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    减少长期股权投资的账面价值。

    3）其他长期股权投资

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    10. 投资性房地产的核算方法

    1) 投资性房地产的分类

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房

    屋建筑物。

    2) 投资性房地产按照成本进行初始计量

    (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支

    出构成。

    (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。

    3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关

    固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。

    11. 固定资产的核算

    1） 固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及

    其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在

    2000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也列为固定资产。

    2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投

    入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达

    到预定可适用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融

    资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会

    计准则第12 号－债务重组》、《企业会计准则第21 号－租赁》确定。

    3) 与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计

    量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。

    4) 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资

    产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 5% 4.75%

    机器设备 10 5% 9.50%

    运输设备 5 5% 19.0%

    电子设备 5 5% 19.0%

    其他设备 5 5% 19.0%

    已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

    5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并

    作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

    定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    12. 在建工程的核算方法

    在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工

    程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用

    按照《企业会计准则第17 号－借款费用》的有关规定进行处理。

    所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未

    办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调

    整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

    13. 无形资产的计价和摊销方法

    1) 无形资产的计价：

    无形资产按照成本进行初始计量：

    (1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途

    所发生的其他支出。

    (2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用

    途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

    (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照

    《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》、《企业会计准

    则第16 号－政府补助》和《企业会计准则第20 号－企业合并》确定。

    2) 无形资产摊销

    (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期

    损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，

    发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。

    (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的

    使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)

    方法进行摊销。

    (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。

    14. 长期资产减值准备的确定方法

    1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了

    减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，

    这些迹象包括：

    (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    (2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对公司产生不利影响；

    (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依

    据：本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金

    额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定，如果单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。

    3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组

    进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面

    金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，

    未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。

    4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资

    产组合。

    5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

    15. 长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会

    计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营开始一

    次性计入当期损益。

    16. 借款费用的核算方法

    1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

    发生的汇兑差额等。

    2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

    要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生

    产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的

    资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    益。

    4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资

    本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借

    款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。

    17. 预计负债的核算方法

    发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    1) 该义务是本公司承担的现时义务；

    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    18.职工薪酬核算方法

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保

    险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动

    关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动

    关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产

    品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，

    确认为预计负债，同时计入当期损益。

    19. 递延所得税资产及负债的计量方法

    递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确

    认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性

    差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

    得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负

    债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

    抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

    负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可

    能不会转回的，不予确认。

    20. 政府补助

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并同时满足下列条件的，能

    予以确认：

    1）企业能够满足政府补助所附条件；

    2）企业能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。

    2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21．金融资产转移的确认与计量

    1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

    移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

    (1) 公司以不附追索权方式出售金融资产；

    (2) 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允

    价值回购；

    (3) 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是

    一项重大价外期权；

    2）金融资产转移的计量：

    (1) 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

    (2) 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的

    账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配

    后确定。

    22. 收入的确认方法

    1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，

    本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销

    售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够

    流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠

    地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

    23. 企业合并的计量方法

    1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计

    量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调

    整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发

    生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益

    或负债的初始计量金额。

    2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公

    允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或

    债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

    24.合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司

    的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独

    列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编

    制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

    附注5： 会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的说明

    无

    附注6： 税项及税收优惠

    ⒈ 报告期税率

    增值税销项税税率为17%，出口产品免征增值税。

    企业所得税：母公司所得税税率为15%，子公司东莞新东方化工有限公司所得税税率为

    12.5%。

    城市维护建设税：按应交流转税的5%的税率计缴。

    教育费附加：按应交流转税的4%的比例计缴。

    子公司东莞新东方化工有限公司系中港合资企业，免征城市维护建设税和教育费附加。

    ⒉ 报告期税收优惠

    1) 出口货物退(免)税

    根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7

    号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税

    发[2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、

    国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》文件相关规定，公司2009 年

    度1-3 月自营出口货物增值税退税率为5%；根据财务政部、国家税务总局财税[2009]43 号《关于江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》规定，公司2009 年4 月1 日起自营出口货物增值

    税退税率为13%。

    2) 企业所得税

    2007 年3 月16 日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民

    共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008 年1 月1 日开始执行新

    所得税法。依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火

    [2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号), 2008 年12 月9 日

    江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业

    的通知》(苏高企协[2008]9 号)，公司被认定为高新技术企业，有限期限为三年，2009 年度享受

    减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。

    子公司东莞新东方化工有限公司系中外合资企业，享受原《外商投资企业所得税法》规定的

    “两免三减半”的所得税优惠政策，依据2007 年12 月26 日《国务院关于实施企业所得税过渡优

    惠政策的通知》(国发[2007]39 号)的相关规定，自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两

    免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法

    规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，2009 年度子公司东莞新东方化工有限公司

    享受减半后的所得税税率为12.5%。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    附注7： 控股子公司及合营企业

    ⒈ 截止2009 年6 月30 日公司下设1 个控股子公司:

    单位：人民币

    万元

    控股子公司名称

    注册

    地点

    经济

    性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围

    东莞新东方化工有

    限公司

    东莞市黄江镇龙

    和工业区

    中外合

    资企业

    2000 75% 75% 生产和销售矽胶、硅油

    ⒉ 合并报表范围的变更情况

    是否合并

    控股子公司名称

    注册

    资本

    持股

    比例

    2008

    年度

    2007

    年度

    备注

    东莞新东方化工有限公司 2,000.00 75% 是 是

    3. 本公司无合营企业江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    附注8： 合并财务报表主要项目注释

    (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

    8-01 货币资金

    1） 项目 2009-6-30 2008-12-31

    现金 185,453.96 122,797.39

    银行存款 67,752,722.30 68,557,352.97

    其他货币资金 111,279,947.37 103,988,397.85

    其中:定期存款 90,301,488.00 89,412,312.40

    保证金存款 20,978,459.37 14,576,085.45

    179,218,123.63 172,668,548.21

    2） 货币资金中外币资金情况

    2009-6-30 2008-12-31

    外币

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,417,634.06 6.8319 9,685,134.13 404,528.45 6.83460 2,764,790.14

    港币 3,990.35 0.88153 3,517.62 647,383.70 0.88189 570,921.21

    欧元 326.54 9.6408 3,148.11 316.07 9.65900 3,052.92

    9,691,799.86 3,338,764.27

    8-02 应收票据

    1） 项 目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 6,222,347.33 1,591,570.79

    商业承兑汇票 － －

    6,222,347.33 1,591,570.79

    2） 期末应收票据余额较期初增加463.08 万元，增幅为290.96%，主要原因是公司向客户收取的

    银行承兑汇票主要用于原料采购及工程用款，由于公司08 年储备部分材料，本期采购资金支

    付减少，形成应收票据结余较年初增加。

    3） 期末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。

    8-03应收账款

    2009-6-30

    1） 账龄分析

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 83,492,947.29 93.71 5.00% 4,174,647.36 79,318,299.93江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    一至二年 4,002,806.76 4.49 10.00% 400,280.67 3,602,526.09

    二至三年 565,296.05 0.63 49.50% 279,838.82 285,457.23

    三至五年 890,029.19 1.00 71.72% 638,326.30 251,702.89

    五年以上 148,850.00 0.17 100.00% 148,850.00 －

    合计 89,099,929.29 100.00 5,641,943.15 83,457,986.14

    2008-12-31

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 82,085,042.09 93.67 5.00 4,104,252.10 77,980,789.99

    一至二年 3,938,910.31 4.49 10.00 393,891.03 3,545,019.28

    二至三年 562,079.08 0.64 49.61 278,873.73 283,205.35

    三至五年 890,029.19 1.02 71.72 638,326.30 251,702.89

    五年以上 156,421.20 0.18 100.00 156,421.20 －

    合计 87,632,481.87 100.00 5,571,764.36 82,060,717.51

    2） 期末应收账款中应收向强橡胶科技（深圳）有限公司货款157,500.00 元,账龄在二至三年之

    间，应收联晟电子硅橡胶有限公司货款386,623.40 元，账龄在三至四年之间，因对方已倒闭，

    预计难以收回，期末已全额计提了坏账准备。

    3） 按账款性质分类

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额

    重大 49,905,012.43 56.01

    2,495,250.6

    2

    45,381,874.27 51.79 2,331,021.46

    单项金额

    不重大但

    风险较大

    544,123.40 0.61 544,123.40 544,123.40 0.62 544,123.40

    单项金额

    不重大 38,650,793.46 43.38

    2,602,569.1

    3

    41,706,484.20 47.59

    2,696,619.5

    0

    89,099,929.29 100.00

    5,641,943.1

    5

    87,632,481.87 100.00 5,571,764.36

    对单项金额重大的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对其按

    账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备；对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较

    大的应收账款，全额计提坏账准备;其他不重大应收账款按账龄分析法下确定的比例计提坏账准

    备。

    4） 应收账款中外币应收账款情况

    2009-6-30 2008-12-31

    币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 1,706,133.01 11,656,130.11 2,011,844.26 13,750,150.78

    港币 7,971,308.92 7,026,947.95 9,797,048.88 8,639,919.44

    欧元 68,963.52 664,863.50 29,568.00 285,597.31江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    合计 19,347,941.56 22,675,667.53

    5） 期末大额应收账款情况

    单 位 金 额 款项性质

    广州市迈克林电力有限公司 7,953,363.49 应收销货款

    东莞市吉达硅胶材料有限公司 4,703,922.46 应收销货款

    优利德（江苏）化工有限公司 3,200,364.40 应收销货款

    深圳市龙岗区坪地坪东丰田丝印厂 2,287,040.80 应收销货款

    深圳市宝安区上星盈锋五金塑胶厂 2,109,210.40 应收销货款

    6） 应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为2,025.39 万元，账龄全部在一年以内，占期

    末应收账款余额的22.73%。

    7） 应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    8-04 预付款项

    2009-6-30 2008-12-31

    1） 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    一年以内 43,581,184.35 98.26 34,808,163.66 97.67

    一至二年 770,048.00 1.74 823,464.50 2.31

    二至三年 － － 6,795.00 0.02

    三至五年 － － － －

    五年以上 － － － －

    合计 44,351,232.35 100.00 35,638,423.16 100.00

    2） 预付款项期末余额中外币预付款余额情况

    2009-6-30 2008-12-31

    币别 原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 366980.00 2,507,170.66 80,000.00 546,768.00

    合计 2,507,170.66 546,768.00

    3） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    4） 账龄超过一年的预付款项主要为结算尾款。

    5） 期末预付款项余额较期初增加871.28 万元，增幅24.45%，主要是预付设备款增加。

    8-05 其他应收款

    1） 账龄 2009-06-30江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 8,510,013.69 77.59 5.00 425,500.68 8,084,513.01

    一至二年 727,006.54 6.63 10.00 72,700.65 654,305.89

    二至三年 353,956.99 3.23 30.00 106,187.10 247,769.89

    三至五年 998,489.25 9.10 65.16 650,603.77 347,885.48

    五年以上 378,797.87 3.45 100.00 378,797.87 0.00

    合计 10,968,264.34 100.00 1,633,790.07 9,334,474.27

    2008-12-31

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 7,427,098.86 72.07 5.00 371,354.95 7,055,743.91

    一至二年 1,406,652.32 13.65 10.00 140,665.23 1,265,987.09

    二至三年 140,064.22 1.36 30.00 42,019.27 98,044.95

    三至五年 952,598.54 9.24 65.89 627,658.41 324,940.13

    五年以上 378,797.87 3.68 100.00 378,797.87 －

    合计 10,305,211.81 100.00 1,560,495.73 8,744,716.08

    2） 按账款性质分类

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额

    重大

    2,918,450.29 26.61 145,922.51 2,626,218.28 25.48 131,310.91

    单项金额

    不重大但

    风险较大

    302,718.28 2.76 302,718.28 302,718.28 2.94 302,718.28

    单项金额

    不重大 7,747,095.77 70.63

    1,185,149.2

    8

    7,376,275.25 71.58

    1,126,466.5

    4

    10,968,264.34 100.00

    1,633,790.0

    7

    10,305,211.81

    100.0

    0

    1,560,495.7

    3

    对单项金额重大的其他应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对

    其按账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备；对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风

    险较大的其他应收账款全额计提坏账准备；其他不重大其他应收款按账龄分析法下确定的比例计

    提坏账准备。

    3） 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    4） 前五名欠款单位所欠款项总额为252.06 万元，占公司期末其他应收款的比例为22.98%。

    5） 期末其他应收款余额中应收销售业务员蔡爱文302,718.28 元，账龄为四至五年，因其已离开

    公司，公司预计难以收回，期末全额计提了坏账准备。

    6） 大额其他应收款列示如下：江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    单 位 金 额 款项性质

    赵俊 610,698.59 销售备用金

    杨超 521,136.08 销售备用金

    王国金 505,198.68 销售备用金

    杨建国 471,121.66 销售备用金

    王中华 412,449.77 销售备用金

    8-06 存货

    1） 项 目 2009-6-30

    金额 比例(%) 跌价准备 存货净额

    原材料 63,885,182.10 37.63 － 63,885,182.10

    包装物 146,069.31 0.09 － 146,069.31

    低值易耗品 11,002.47 0.01 － 11,002.47

    产成品及自制半成品 86,929,343.08 51.20 － 86,929,343.08

    在产品 18,814,342.16 11.08 － 18,814,342.16

    合计 169,785,939.12 100.00 － 169,785,939.12

    2008-12-31

    项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额

    原材料 100,232,887.94 49.16 － 100,232,887.94

    包装物 271,466.15 0.13 － 271,466.15

    低值易耗品 12,664.91 0.01 － 12,664.91

    产成品及自制半成品 85,656,448.02 42.01 － 85,656,448.02

    在产品 17,722,290.17 8.69 － 17,722,290.17

    合计 203,895,757.19 100.00 － 203,895,757.19

    2） 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可变现净值的计

    提存货跌价准备，可变现净值按照日常活动中的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末存货中无可变现净值低于账面存货成本的

    情况，期末未计提存货跌价准备。

    3） 期末存货余额较期初减少3410.98 万元，其中：原材料减少3634.77 万元、产成品及自制半

    成品增加127.29 万元、在产品增加109.21 万元，包装物及低值易耗品减少12.71 万元。存

    货减少的原因是2008 年因年产4.5 万吨有机硅单体及年产3 万吨混炼胶改造,公司增加的原

    料储备于本报告期消耗，存货减少。

    4） 本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    8-07 固定资产

    1） 固定资产增加变动

    原值 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    房屋及建筑物 125,300,913.67 1,573,140.00 0.00 126,874,053.67

    机器设备 236,209,610.56 89,213.24 0.00 236,298,823.80

    运输设备 6,053,743.04 148,097.00 544155.47 5,657,684.57

    电子设备 7,492,261.72 135,840.00 0 7,628,101.72

    其他设备 4,924,773.05 0.00 0 4,924,773.05

    379,981,302.04 1,946,290.24 544,155.47 381,383,436.81

    累计折旧 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    房屋及建筑物 9,511,309.62 1,773,982.15 0.00 11,285,291.77

    机器设备 43,000,957.91 6,743,283.60 0.00 49,744,241.51

    运输设备 2,652,134.82 677,238.92 334588.29 2,994,785.45

    电子设备 3,200,281.60 598,044.43 0 3,798,326.03

    其他设备 2,590,802.54 529,626.76 0 3,120,429.30

    60,955,486.49 10,322,175.86 334,588.29 70,943,074.06

    减值准备 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    房屋及建筑物 － － － －

    机器设备 － － － －

    运输设备 － － － －

    电子设备 － － － －

    其他设备 － － － －

    － － － －

    固定资产净额 2008-12-31 2009-6-30

    房屋及建筑物 116,240,002.05 115,588,761.90

    机器设备 193,195,852.65 186,550,392.13

    运输设备 3,469,608.22 2,662,899.12

    电子设备 3,735,362.12 3,833,965.85

    其他设备 2,384,990.51 1,804,343.75

    319,025,815.55 310,440,362.75

    2） 2009 年本期累计折旧计提增加10,322,175.86 元。

    3） 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

    8-08 在建工程

    1） 工程项目 金额单江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    位：万元

    本期减少

    工程名称

    预算

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    转入固

    定资产

    转入无形

    资产

    期末余额

    工程投入

    占预算比

    例

    资金

    来源

    4.5 万吨/年有机硅材料

    改扩建项目

    40,008.80 24,230.57 5,243.21 1168.14 28,305.64 73.67% 募集

    3 万吨/年混炼胶改扩建项目 26,262.10 10,315.04 176.20 10,491.24 39.95% 募集

    研发中心项目 6,020.00 933.06 102.75 1,035.81 17.21% 募集

    东莞新东方新厂区工程 3,920.46 600.50 4,520.96 自筹

    南京销售中心 2,200.00 2,091.65 2,091.65 95.08% 自筹

    北京房产 1,450.00 1,250.26 124.90 1,375.16 94.84% 自筹

    其他零星工程 293.96 293.96 自筹

    合计 43,035.00 6,247.56 1,168.14 48,114.42

    2） 4.5 万吨/年有机硅材料改扩建项目中大港二期土地1168.14 万元转无形资产。

    3） 在建工程利息资本化情况

    工程项目 期初金额 本期增加 累计资本化利息

    3 万吨/年混炼胶改扩建项目 1,637,824.19 1,637,824.19

    4.5 万吨/年有机硅材料改扩建项

    目

    3,175,334.01 3,175,334.01

    4,813,158.20 4,813,158.20

    4） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。

    8-09 工程物资

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    工程材料 3,629,923.86 1,890,487.10

    合计 3,629,923.86 1,890,487.10

    工程物资中主要是工程用材料，期末无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。工

    程物资期末余额较期初增加173.94 万元，主要是公司改扩建工程增加，相应增加了备品备件的储

    备。

    8-10 无形资产

    1） 项目

    取得

    方式

    原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销

    本期

    转出

    期末余额 剩余年限

    宜禾路土地 出让

    16,132,834.2

    6

    14,566,316.8

    4 164,591.16

    1,731,108.5

    8 － 14,401,725.68 43 年9 个月

    扬子西路土地 出让 1,260,000 987,000 12,600.00 285,600.00 － 974,400.00 38 年8 个月江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    宜禾路开发区

    土地

    受让 182,6655 1,729,233.56

    18,266.52 115,687.96 － 1,710,967.04

    46 年10 个

    月

    大港新区土地

    （一）

    出让 24,594,240 23,897,403.2

    245,942.40 942,779.20 － 23,651,460.80 48 年1 个月

    大港新区土地

    （二）

    出让 11,681,436 11,681,436

    38,938.12 38,938.12 － 11,642,497.88 49 年8 个月

    用友软件一 购买 80,200 28,759.15 3,835.02 55,275.87 － 24,924.13 2 年2 个月

    用友软件二 购买 61,000 50,283.36 3,049.98 13,766.62 － 47,233.38 7 年8 个月

    办公软件 购买 150,850 90,527.5 40,000 12,862.77 33,185.27 － 117,664.73 3 年9 个月

    合计 55,787,215

    .26

    41,349,523

    .61

    11,721,4

    36

    500,085.9

    7

    3,216,341

    .62

    －

    52,570,873.

    64

    .. 宜禾路土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第00000834 号国有土地使用

    权证书，总面积为52,501.80 平方米，土地使用权终止期限至2053 年4 月27 日。该土地使

    用权已抵押给中国农业银行扬中市支行。

    .. 扬子西路土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第00000826 号国有土地使

    用权证书，总面积为3,759.60 平方米，土地使用权终止期限至2048 年3 月25 日。

    .. 宜禾路开发区土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第00001115 号国有土

    地使用权证书，总面积为8,421.20 平方米，土地使用权终止期限至2056 年5 月10 日，该土

    地使用权已抵押给中国农业银行扬中市支行。

    .. 大港开发区土地（一）使用权系公司3 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积

    120,557.4 平方米，使用期限自2005 年10 月至2055 年10 月，该土地使用权已抵押给中国

    农业银行扬中市支行。

    .. 大港开发区土地（二）使用权纱公司4.5 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积

    56706.50 平方米，使用权终止期限至2057 年3 月。

    2） 报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

    8-11 递延所得税资产

    1） 已确认递延所得税资产 2009-6-30 2008-12-31

    母公司应收账款坏账准备 449,824.15 496,647.04

    母公司其他应收款坏账准备 160,397.04 139,552.01

    子公司应收账款坏账准备 330,389.44 271,294.09

    子公司其他应收款坏账准备 70,559.57 75,617.88

    1,011,170.19 983,111.02江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    2） 可抵扣暂时性差异

    2009-6-30 2008-12-31

    母公司应收账款坏账准备 2,998,827.67 3,310,980.25

    母公司其他应收款坏账准备 1,069,313.57 930,346.71

    子公司应收账款坏账准备 2,643,115.48 2,260,784.11

    子公司其他应收款坏账准备 564,476.50 630,149.02

    7,275,733.22 7,132,260.09

    8-12 资产减值准备

    本期减少

    2008-12-31

    本期增加

    转回 转销

    2009-6-30

    坏账准备 7,132,260.09 143,473.13 － － 7,275,733.22

    7,132,260.09 143,473.13 － － 7,275,733.22

    8-13 短期借款

    1） 借款类别 2009-6-30 2008-12-31

    信用借款 30,000,000.00 32,804,919.84

    质押借款 －

    抵押借款 55,300,000.00

    担保借款 195,000,000.00 105,469,200.00

    225,000,000.00 193,574,119.84

    2） 信用借款明细列示

    借款银行 币别 年利率借款期限 原币 期末金额

    工行扬中支行 人民币 4.86% 09/04/30-09/10/20 10,000,000.00

    工行扬中支行 人民币 4.86% 09/05/31-09/11/18 20,000,000.00

    30,000,000.00

    3） 担保借款明细列示

    借款银行 担保单位 年利率借款期限 期末金额

    农行扬中支行 4.86% 09/03/24-09/9/22 20,000,000.00

    4.86% 09/03/26-09/09/25 20,000,000.00

    江苏金华厦电器有

    限公司

    4.86% 09/03/26-09/09/25 20,000,000.00

    农行扬中支行 5.31% 09/03/31-09/10/30 25,000,000.00

    5.31% 09/03/31-09/10/30 25,000,000.00

    5.31% 09/03/31-09/10/30 25,000,000.00

    5.31% 09/03/31-09/10/30 25,000,000.00

    建行扬中支行

    江苏伟伦投资管理

    有限公司

    4.86% 09/03/27-09/09/26 20,000,000.00

    中行东莞分行黄江江苏宏达新材料股4.78% 09/03/27-10/03/26 15,000,000.00江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    支行 份有限公司

    195,000,000.00

    4） 期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。

    8-14 应付票据

    1） 票据类别 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 36,963,271.88 63,066,865.18

    商业承兑汇票 －

    36,963,271.88 63,066,865.18

    2） 期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具，到期日自2009 年8 月23

    日至2009 年11 月21 日不等，期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。

    3） 应付票据期末余额较期初减少2610.36 万元，主要是公司08 年末储备了一批材料，本期采购

    所需资金减少所致。

    8-15应付账款

    1） 账龄 2009-6-30 2008-12-31

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    一年以内 78,616,621.10 97.44 47,547,469.45 84.54

    一至二年 1,366,360.60 1.69 5,192,747.22 9.23

    二至三年 556,857.44 0.69 3,357,244.92 5.97

    三至五年 141,792.08 0.18 142,478.08 0.25

    五年以上 0.00 － － －

    80,681,631.22 100.00 56,239,939.67 100.00

    2） 应付账款中外币应付款

    2009-6-30 2008-12-31

    币别 原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 155,854.00 1,064,778.95 25,765.00 176,093.47

    1,064,778.95 176,093.47

    3） 应付账款期末较期初增加了2,444.17 万元，增加的主要原因是公司3 万吨有机硅单体项目投

    产后，公司减少了进口原料的采购，同时公司对材料采购重新进行定点确认，对部分供应商

    延长了付款期。账龄超过三年以上的应付账款为结算尾款，账龄超过一年的应付账款主要是

    质量保证金。

    4） 应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    8-16 预收款项

    1） 账龄 2009-6-30 2008-12-31

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    一年以内 13,107,971.27 98.66 10,775,626.94 93.43

    一至二年 178,701.00 1.34 758,041.66 6.57

    二至三年 0.00 － －

    三至五年 0.00 － －

    13,286,672.27 100.00 11,533,668.60 100.00

    2） 预收款项中外币预收款

    2009-6-30 2008-12-31

    币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 102,978.83 703,541.07 106,091.03 725,089.75

    港币 6,163,582.12 5,433,382.55 4,731,501.88 4,172,664.19

    欧元 － － － －

    6,136,923.62 4,897,753.94

    3） 预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    8-17应付职工薪酬

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    工资、奖金津贴及补贴 2,905,076.31 12,063,734.85 13,506,306.40 1,462,504.76

    职工福利费 － －

    职工奖励及福利基金 2,235,449.05 1,140,880.37 2,071,605.15 1,304,724.27

    工会经费及职工教育经费 257,524.65 286,003.62 415,421.85 128,106.42

    社会保险费 － －

    其中：养老统筹 － 520,795.28 288,133.14 232,662.14

    基本医疗保险 － 73,999.08 72,930.35 1,068.73

    失业保险 － 27,318.06 26,844.57 473.49

    工伤保险 － 19,365.37 19,365.37 －

    生育保险 － 25,606.98 25,606.98 －

    5,398,050.01 14,157,703.60 16,426,213.80 3,129,539.81

    应付职工薪酬减少系报告期内支付了上期预提的职工薪酬。

    8-18 应交税费

    项目 2009-6-30 报告期税率 2008-12-31

    增值税 -223,865.69 销售收入17% -8,918,884.27

    营业税 0.00 应税收入5% －

    城市维护建设税 -271,542.65 流转税的5% -373,169.36江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    企业所得税

    763,575.51

    母公司15%，子公司

    12% 38,445.86

    房产税

    -98,039.88

    房产原值的70% ×

    1.2% 66,661.37

    土地使用税 -61,039.00 183,747.76

    个人所得税 58,797.38 代扣代缴 57,179.24

    印花税 -183,486.80 -49,616.10

    教育费附加 131,199.35 流转税的4% 109,898.19

    堤围防护费 25,084.17 子公司销售收入1‰ 9,284.81

    综合基金 －

    合计 140,682.39 -8,876,452.50

    期末应交税费较期初增加了901.71 万元，主要是期08 年末原材料储备增加了可抵扣的进项

    税，增值税贷方余额较大，本期消化了原材料储备，减少了材料采购，本期末增值税余额较期初

    增加。

    8-19 其他应付款

    1） 账龄 2009-6-30 2008-12-31

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    一年以内 2,332,607.38 99.16 2,451,461.61 98.78

    一至二年 15,060.00 0.64 16,061.19 0.65

    二至三年 0 0.00 9,605.20 0.39

    三至五年 300.00 0.01 300.00 0.01

    五年以上 4,344.20 0.18 4,344.20 0.17

    合计 2,352,311.58 100.00 2,481,772.20 100.00

    2） 其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况。

    3） 其他应付款期末余额主要为2009 年6 月份未结算水电费。

    4） 期末大额其他应付款情况

    单 位 金 额 款项性质

    水电费 1,490,900.46 末结算水电费

    乐爱金财产保险有司 119,340.00 押金

    陈正荣 100,000.00 押金

    南通瑞丽化工有限公司 50,000.00 押金

    江西省蓝峰物流有限公司 20,000.00 押金江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    8-20 其他非流动负债

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    科技成果转化资金 ① 10,890,000.00 810000.00 － 11,700,000.00

    国际科技合作与交流专

    项经费 ② 1,500,000.00 － 1,500,000.00

    聚合物项目 4,450,000.00 － 4,450,000.00

    3 万吨单体项目配套补助

    ③ 9,418,978.40 543,402.60 8,875,575.80

    合计 26,258,978.40 810000.00 543,402.60 26,525,575.80

    .. 公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省财

    政厅苏科计[2005]429 号、苏财教[2005]219 号文列入2005 年度江苏省科技成果转化专项资

    金项目，2006 年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费450 万元，2007 年收到江苏省科

    技厅拨付该项目专项经费120 万元，贴息资金121 万元，2008 年度收到江苏省科技厅拨付的

    贴息资金398 万元，2009 年上半年收到江苏省科技厅拨付的贴息资金81 万元。

    .. 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“二甲基二氯硅烷饱和酸水解工

    艺技术开发”列入中俄国际科技合作项目，2007 年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费150

    万元。

    .. 公司在镇江新区投资建设3 万吨/年有机硅材料项目2007 年8 月已投产，2008 年收到镇江新

    区财政局给予该项目的建设配套补助1,086.81 万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，

    本期计入当期损益金额为54.34 万元。

    8-21 股本

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、有限售条件股份 180,877,186.00 14,232,837.00 166,644,349.00

    1.国家持股 －

    2.国有法人持股 －

    3.非国有法人持股 136,839,562.00 136,839,562.00

    4.自然人持股 44,037,624.00 14,232,837.00 29,804,787.00

    二、无限售条件股份 61,000,000.00 14,232,837.00 75,232,837.00

    1.人民币普通股 61,000,000.00 14,232,837.00 75,232,837.00

    2.境内上市外资股 0.00

    3.境外上市外资股 0.00

    4.其他 0.00

    241,877,186.00 14,232,837.00 14,232,837.00 241,877,186.00江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    2007 年7 月12 日，公司2007 年度第四次临时股东大会决议，向中国证券监督管理委员会申

    请首次公开发行境内上市人民币普通股6,100 万股，每股面值1 元。2008 年1 月10 日，经中国

    证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监许

    可[2008]71 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限责任公司采用

    网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A 股)61,000,000 股,每股发行价格

    为10.49 元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69 元。其中：61,000,000.00

    元为新增股本，溢价部分549,979,288.69 元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师

    事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2 号《验资报告》。

    8-22资本公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    资本(或股本)溢价 549,979,289.13 － － 549,979,289.13

    其他资本公积 3,795.32 － － 3,795.32

    549,983,084.45 － － 549,983,084.45

    股本溢价为08 年公开发行境内上市人民币普通股6,100 万股，实际募集资金净额

    610,979,288.69 元，其中：61,000,000.00 元为新增股本，溢价部分549,979,288.69 元列入公司

    资本公积。

    8-23 盈余公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 20,806,905.00 － 20,806,905.00

    20,806,905.00 － 20,806,905.00

    8-24 未分配利润

    1） 未分配利润增减变动情况

    项目 2009-6-30 2008-6-30

    上年年末余额 116,293,088.91 105,026,820.23

    加：会计政策变更

    本年年初余额 116,293,088.91 105,026,820.23

    加：本年净利润 14,553,751.69 35,920,178.90

    可供分配的利润 130,846,840.60 140,946,999.13江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    减：提取盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    应付普通股股利 12,093,859.30 24,187,718.60

    转作股本的股利

    年末未分配利润 118,752,981.30 116,759,280.53

    2009 年5 月6 日公司2008 年度股东大会通过《2008 年度利润分配方案》，以公司241,877,186

    股为基数，以每10 股分派现金红利0.5 元向公司全体股东分派现金红利合计12,093,859.30 元。

    8-25少数股东权益

    2008-12-31 本期增加 本期减少

    2009-6-30

    少数股东权益 19,561,507.12 2,105,313.62 21,666,820.74

    19,561,507.12 2,105,313.62 21,666,820.74

    少数股东权益本期增加全部为本期少数股东损益增加。

    8-26 营业收入

    1） 项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.主营业务收入 251,464,625.24 320,406,168.38

    生胶 29,042,564.57 55,314,605.38

    混炼胶 214,895,989.12 241,050,095.69

    羟油、助剂 67,670.95 45,675.24

    二甲基二氯硅烷水解物 0.00 10,751,755.41

    三甲基一氯硅烷 4,232,463.54 4,383,463.07

    一甲基二氯氢硅烷 930,027.60 1,870,565.21

    一甲基三氯硅烷 617,131.62 6,609,293.02

    有机硅单体其他副产物 1,678,777.84 380,715.36

    2.其他业务收入 766,268.27 1,472,691.25

    材料销售 766,268.27 1,472,691.25

    252,230,893.51 321,878,859.63

    由于受国际金融危机的持续影响，市场化工产品价格仍处于低位，公司产品价格与去年同期相比

    下降幅度较大，虽销量同比上升，但营业收入仍下降。

    2） 2009 年1-6 月本公司向前五名客户销售总额为3,760.12 万元，占全部营业收入的14.91%。

    8-27 营业成本江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.主营业务成本 205,354,558.41 247,272,731.35

    生胶 22,851,014.36 40,619,882.82

    混炼胶 177,179,850.42 185,482,406.11

    羟油、助剂 30,641.07 19,276.52

    二甲基二氯硅烷水解物 0.00 9,093,252.16

    三甲基一氯硅烷 3,732,962.29 3,960,515.47

    一甲基二氯氢硅烷 861,701.69 1,756,545.28

    一甲基三氯硅烷 558,586.19 6,293,610.69

    有机硅单体其他副产物 139,802.39 47,242.30

    2.其他业务成本 170,756.73 1,230,389.40

    材料销售 170,756.73 1,230,389.40

    205,525,315.14 248,503,120.75

    8-28 营业税金及附加

    1） 项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    城市维护建设税 127,258.77 508,128.39

    教育费附加 94,935.44 350,706.86

    222,194.21 858,835.25

    2） 营业税金及附加本期较上年同期减少63.66 万元，主要是上年末公司储备一批原料,进项税留

    抵额较大,致使本期增应交增值税减少,以增值税为计税基数的城市维护建设税及教育费附加

    也相应减少。

    8-29销售费用

    2009 年1-6 月销售费用较2008 年1-6 月增加了84.5 万元，增幅为12.15%，增长的原因是为应对

    金融危机,公司加大销售力度，相关差旅费等增加。

    8-30 管理费用

    2009 年1-6 月管理费用较2008 年1-6 月减少了60 万元，降幅为3.67%，降低的主要原因是公司

    应对金融危机,加强管理预算管理控制，相关管理费用同比下降。

    8-31 财务费用江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 5,208,516.23 4,068,637.40

    减：利息收入 1,165,543.38 1,455,423.74

    票据贴现利息 0.00

    汇兑损益 172,811.31 528,296.35

    手续费 529,011.12 449,126.98

    4,745,495.28 3,590,636.99

    2009 年1-6 月财务费用较2008 年1-6 月增加115.41 万元，增幅为32.14%，增长的主要原因是

    2009 年1-6 月募集资金补充流动资金额度较去年同期减少，相应银行贷款增加所致。

    8-32 资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 143,473.13 -19,922.26

    143,473.13 -19,922.26

    资产减值损失2009 年1-6 月较2008 年度增加，原因是应收账款增加相应增加了坏账准备的计提。

    8-33 营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    政府补助 1,149,402.60 3,273,000.00

    处置固定资产净收益

    其他 403,500.05

    1,552,902.65 3,273,000.00

    政府补助包括：扬中市科学技术局拨付的高新技术企业奖励3 万元、国家级重点产品奖励10 万元、

    省级新产品奖励2 万元、省重点项目奖励1 万元、省级科技进步奖励3 万元、镇江优秀专利奖2

    万元、省级名牌奖励10 万元、省级著名商标奖励10 万元、工业性投入奖励15 万元；扬中市新坝

    镇财政所拨付的新产品成果奖1 万元；镇江人事局拨付的引进项目经费2.6 万元；扬中市科技局

    拨付的专利奖励1 万元；镇江新区财政局拨付的3 万吨/年有机硅材料项目建设配套补助按照资产

    使用寿命确认当期政府补助54.34 万元。

    其他包括：镇江新区经济开发总公司补偿的山体滑坡治理费用40 万元。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    8-34 营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产净损失 266,615.25

    罚款及赔偿支出 9,830.20

    捐赠支出 40,000.00 335,000.00

    堤防维护费 116,851.75 124,311.39

    其他 6,049.00

    166,681.95 731,975.64

    8-35 所得税费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    母公司应交所得税 1,427,753.46 8,460,412.45

    其中：本期应交企业所得税 1,427,753.46 8,460,412.45

    子公司应交所得税 1,364,203.02 1,386,450.35

    其中：东莞新东方化工有限公司 1,364,203.02 1,386,450.35

    应交所得税合计 2,791,956.48 9,846,862.80

    加：递延所得税费用 -13,604.51 -119,845.14

    所得税费用 2,778,351.97 9,727,017.66

    8-36 每股收益

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东净利润 14,553,751.69 35,920,178.90

    母公司发行在外的普通股股数 241,877,186.00 241,877,186

    母公司普通股加权平均数 241,877,186.00 231,710,519

    基本每股收益 0.06 0.16

    稀释事项 - -

    稀释每股收益 0.06 0.16

    8-37 收到其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    银行存款利息 1,165,543.38 1,455,423.74

    政府补助及拨款 1,416,000.00 3,273,000.00

    其他 133,600.54 3,503,916.31江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    2,715,143.92 8,232,340.05

    8-38 支付的其他与经营活动有关的现金 (单位：万元)

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    水电费 1,462.75 1,524.98

    运输费 490.56 610.33

    手续费及贴现利息 52.93 44.9

    修理费 14.34 12.34

    差旅费 124.55 46.11

    办公费 11.45 14.81

    招待费 24.67 8.05

    中介费 60.20 23.16

    财产保险费 25.25 28.06

    房租费 14.89

    其他 142.98 413.19

    2,424.58 2,725.93

    8-39 支付其他与投资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    定期存款 13,760,334.00

    13,760,334.00

    8-40 现金及现金等价物净增加额

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    期末货币资金 179,218,123.63 185,266,864.02

    减：定期存款 90,301,488.00

    现金期末余额 88,916,635.63 185,266,864.02

    期初货币资金 172,668,548.21 44,759,645.79

    减：定期存款 89,412,312.40 2,483,564.00

    现金期初金额 83,256,235.81 42,276,081.79

    现金及现金等价物净增加额 5,660,399.82 142,990,782.23江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    8-41 合并现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 16,659,065.31 38,462,004.55

    加：资产减值准备 143,473.13 -19,922.26

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,322,175.86 11,900,529.89

    无形资产摊销 500,085.97 465,924.36

    长期待摊费用摊销 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    益以“－”填列) 0.00 266,615.25

    固定资产报废损失(收益以"－"填列) 0.00

    公允价值变动损失(收益以"－"填列) 0.00

    财务费用(收益以"－"填列) 5,208,866.23 4,068,637.40

    投资损失(收益以"－"填列) 0.00

    递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -10,488.30 -119,845.13

    递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 0.00

    存货的减少(增加以"－"填列) 21,489,986.92 -67,191,731.34

    经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -5,008,272.82 -10,629,305.27

    经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -3,417,272.23 -20,802,821.24

    其他 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 45,887,620.07 -43,599,913.79

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 88,916,635.63 185,266,864.02

    减：现金的期初余额 83,256,235.81 42,276,081.79

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 5,660,399.82 142,990,782.23江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    附注9： 母公司财务报表主要项目注释

    (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

    9-01应收账款

    2009-6-30

    1) 账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 99,829,416.41 97.58 2.42 2,415,480.18 97,413,936.23

    一至二年 1,737,740.73 1.70 10.00 173,774.07 1,563,966.66

    二至三年 178,853.90 0.17 30.00 53,656.17 125,197.73

    三至五年 414,134.50 0.40 50.00 207,067.25 207,067.25

    五年以上 148,850.00 0.15 100.00 148,850.00 0.00

    合计 102,308,995.54 100.00 2,998,827.67 99,310,167.87

    2008-12-31

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 136,850,576.54 98.26 1.99 2,727,416.29 134,123,160.25

    一至二年 1,673,844.28 1.20 10.00 167,384.43 1,506,459.85

    二至三年 175,636.93 0.13 30.00 52,691.08 122,945.85

    三至五年 414,134.50 0.30 50.00 207,067.25 207,067.25

    五年以上 156,421.20 0.11 100.00 156,421.20 －

    合计 139,270,613.45 100.00 3,310,980.25 135,959,633.20

    2) 期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    3) 按账款性质分类

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额

    重大

    83,168,054.16 81.29 1,549,393.71 118,385,448.02 85 1,804,159.86

    单项金额

    不重大但

    风险较大

    单项金额

    不重大

    19,140,941.38 18.71 1,449,433.97 20,885,165.43 15.00 1,506,820.39

    102,308,995.54

    100.0

    0

    2,998,827.67 139,270,613.45

    100.0

    0

    3,310,980.25

    对单项金额重大的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对其按

    账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备；对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    大的应收账款，全额计提坏账准备；其他不重大应收账款按账龄分析法下确定的比例计提坏账准

    备。

    4) 应收账款中外币应收账款情况

    2009-6-30 2008-12-31

    币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 1,276,220.99 8,719,014.18 1,654,660.62 11,308,943.47

    欧元 68,963.52 664,863.50 29,568.00 285,597.31

    合计 9,383,877.68 11,594,540.78

    5) 期末大额应收账款情况

    单 位 金 额 款项性质

    东莞新东方化工有限公司 51,545,723.21 应收销货款

    广州市迈克林电力有限公司 7,953,363.49 应收销货款

    优利德（江苏）化工有限公司 3,200,364.40 应收销货款

    印度贸易公司 2,034,816.48 应收销货款

    安徽华菱电缆集团有限公司 1,892,764.06 应收销货款

    6) 应收账款2009 年6 月末余额中前五名欠款单位欠款总额为6662.70 万元，账龄全部在一年以

    内，占2009 年6 月末应收账款余额的65.12%。

    7) 2009 年6 月末应收账款余额较2008 年末应收账款余额减少3696.16 万元，主要是应收合并

    范围内子公司东莞新东方化工有限公司货款减少3075.65 万元。

    9-02 其他应收款

    2009-6-30

    1) 账龄 金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 5,002,039.21 73.91 5.00 250,101.96 4,751,937.25

    一至二年 500,337.03 7.39 10.00 50,033.70 450,303.33

    二至三年 263,462.45 3.89 30.00 79,038.74 184,423.71

    三至五年 622,682.60 9.20 50.00 311,341.30 311,341.30

    五年以上 378,797.87 5.60 100.00 378,797.87 －

    合计 6,767,319.16 100.00 1,069,313.57 5,698,005.59

    2008-12-31

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 3,813,566.45 72.51 5.00 190,678.33 3,622,888.12

    一至二年 375,815.58 7.15 10.00 37,581.56 338,234.02

    二至三年 111,310.02 2.12 30.00 33,393.01 77,917.01江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    三至五年 579,791.89 11.02 50.00 289,895.94 289,895.95

    五年以上 378,797.87 7.20 100.00 378,797.87 －

    合计 5,259,281.81 100.00 930,346.71 4,328,935.10

    2) 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    3) 按账款性质分类

    2009-6-30 2008-12-31

    项目

    金额 比例(%) 坏账准备 金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    单项金额

    重大

    2,128,347.04 31.45 106,417.35 1,204,500.00 22.90 60,225.00

    单项金额

    不重大但

    风险较大

    单项金额

    不重大

    4,638,972.12 68.55 962,896.22 4,054,781.81 77.10 870,121.71

    6,767,319.16 100 1,069,313.57 5,259,281.81 100 930,346.71

    对单项金额重大的其他应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生减值，对

    其按账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备；对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风

    险较大的其他应收账款全额计提坏账准备；其他不重大其他应收款按账龄分析法下确定的比例计

    提坏账准备。

    4) 前五名欠款单位所欠款项总额为198.43 万元，占公司期末其他应收款的比例为29.32%。

    5) 大额其他应收款列示如下：

    单 位 金 额 款项性质

    赵俊 610,698.59 销售备用金

    王国金 505,198.68 销售备用金

    王中华 412,449.77 销售备用金

    马万年 285,913.31 销售备用金

    易雪霞 170,000.00 销售备用金

    9-03长期股权投资

    1) 项目 2009-6-30 2008-12-31

    对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00

    合计 15,000,000.00 15,000,000.00

    2) 对子公司投资

    控股子公司名称

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决权 2009-6-30 2008-12-31江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    （万元） 比例

    东莞新东方化工有限公司 2,000 75% 75% 15,000,000.00 15,000,000.00

    15,000,000.00 15,000,000.00

    3) 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制

    9-04 营业收入

    1） 项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.主营业务收入 175,437,959.56 264,714,877.53

    生胶 54,323,958.14 73,943,341.64

    混炼胶 111,284,511.04 164,532,974.56

    羟油、助剂 2,371,089.78 2,242,769.26

    二甲基二氯硅烷水解物 0.00 10,751,755.41

    三甲基一氯硅烷 4,232,463.54 4,383,463.07

    一甲基二氯氢硅烷 930,027.60 1,870,565.21

    一甲基三氯硅烷 617,131.62 6,609,293.02

    有机硅单体其他副产物 1,678,777.84 380,715.36

    2.其他业务收入 3,636,630.31 15,404,263.89

    材料销售 3,636,630.31 15,404,263.89

    179,074,589.87 280,119,141.42

    2） 2009 年1-6 月本公司向前五名客户销售总额为6,657.98 万元，占全部营业收入的37.18%。

    3） 2009 年1-6 月营业收入较2008 年1-6 月减少10,104.46 万元，下降36.17%，主要是受国际

    金融危机的持续影响，化工产品价格大幅下降，2009 年1-6 月硅橡胶产品平均价格与去年同

    期平均价格相比下降23.38%；由于子公司东莞新东方化工有限公司生胶生产能力提高，公司

    销售给其的混炼胶半成品减少，扣除销售给子公司东莞新东方化工有限公司的营业收入，2009

    年1-6 月较2008 年1-6 月营业收入减少了4237.15 万元，降幅为24.59%，主要原因是销售

    价格下降所致。

    9-05 营业成本

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.主营业务成本 145,718,909.15 210,885,128.96

    生胶 47,068,793.32 60,342,234.94

    混炼胶 91,582,675.40 127,246,740.44

    羟油、助剂 1,774,387.87 2,144,987.68江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    二甲基二氯硅烷水解物 0.00 9,093,252.16

    三甲基一氯硅烷 3,732,962.29 3,960,515.47

    一甲基二氯氢硅烷 861,701.69 1,756,545.28

    一甲基三氯硅烷 558,586.19 6,293,610.69

    有机硅单体其他副产物 139,802.39 47,242.30

    2.其他业务成本 3,124,852.55 12,101,943.22

    材料销售 3,124,852.55 12,101,943.22

    148,843,761.70 222,987,072.18

    9-07 母公司现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 8,237,810.82 28,294,701.94

    加：资产减值准备 -173,185.72 940,275.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,682,328.80 11,320,721.53

    无形资产摊销 500,085.97 465,924.36

    长期待摊费用摊销 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    益以“－”填列)

    0.00 266,615.25

    固定资产报废损失(收益以"－"填列) 0.00

    公允价值变动损失(收益以"－"填列) 0.00

    财务费用(收益以"－"填列) 5,037,618.73 4,004,656.65

    投资损失(收益以"－"填列) 0.00

    递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 43,548.72 -235,068.85

    递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 0.00

    存货的减少(增加以"－"填列) 20,969,640.86 -53,219,377.16

    经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 31,304,764.42 -7,117,995.93

    经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -24,613,162.01 -48,272,291.82

    其他 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 50,989,450.59 -63,551,838.65

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 80,538,421.32 172,124,485.56

    减：现金的期初余额 78,259,894.93 34,072,201.86

    加：现金等价物的期末余额 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00

    现金及现金等价物净增加额 2,278,526.39 138,052,283.70江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    附注10：关联方关系及关联交易

    (一)存在控制关系的关联方

    关联方名称 注册地 主营业务

    与本公

    司关系

    经济性质

    法定

    代表人

    江苏伟伦投

    资管理有限

    公司

    扬中市三

    茅镇扬子

    中路193 号

    投资管理；高分子材料和

    机械设备贸易

    控股股东 有限责任公

    司

    朱德洪

    东莞新东方

    化工有限公

    司

    东莞市黄

    江镇鸡啼

    岗村

    生产和销售矽胶、硅油 子公司 中港合资企

    业

    朱德洪

    江苏伟伦投资管理有限公司2007 年5 月10 日通过受让公司原股东朱德洪、朱恩伟的全部股权后

    成为公司控股股东，该公司的股东为朱德洪及朱恩伟，朱德洪、朱恩伟仍为公司的实际控制人。

    (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    （金额单位：元）

    企业名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    江苏伟伦投资管理有限公司 86,960,000.00 － － 86,960,000.00

    东莞新东方化工有限公司 20,000,000.00 － － 20,000,000.00

    (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    （金额单位：万元）

    2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    金额 比例金额 比例金额 比例 金额 比例

    江苏伟伦投资管理有限公司 13,683.96 56.6% － － － － 13,683.96 56.6%

    东莞新东方化工有限公司 1,500.00 75% － － － － 1,500.00 75%

    (四)不存在控制关系的关联方关系的性质

    关联方 与公司关系

    龚锦娣 公司股东、公司法定代表人之妻

    朱燕梅 公司股东、公司法定代表人之女

    (五)关联方应收应付款项余额

    无江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    (六)公司与关联方的交易事项

    1) 2008 年8 月20 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国建设银行股份有限公司扬中市支行签

    订最高额保证合同，为本公司自2008 年8 月20 日至2012 年8 月19 日期间向中国建设银行

    股份有限公司扬中市支行在最高限额11,400 万元内进行融资提供担保，截止2009 年6 月30

    日，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的人民币借款余额为2,000 万元。

    2009 年3 月30 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国农业银行扬中市支行签订最高额保证

    合同，为本公司自2009 年3 月30 日至2009 年12 月30 日期间向中国农业银行扬中市支行在

    最高限额10,100 万元内进行融资提供担保，截止2009 年6 年30 月，由江苏伟伦投资管理有

    限公司担保的人民币借款余额为10,000 万元。

    2) 2007 年12 月29 日，蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂（原告）向江西省九

    江市中级人民法院起诉本公司，该单位与本公司均系有机硅单体及相关产品的研制、生产和

    销售企业，相互有竞争关系。主要由于本公司聘用的技术工人中部分来自该单位，该单位请

    求法院判令本公司停止侵犯其商业秘密的行为，赔偿其经济损失人民币498 万元并承担诉讼

    费用。为保障本公司利益不受损害，2007 年12 月19 日，本公司控股股东江苏伟伦投资管

    理有限公司出具了《承诺函》，承诺本公司现有3 万吨/年有机硅单体项目技术来源合法，若

    因本公司现有3 万吨/年有机硅单体项目技术来源造成本公司一切损失，由江苏伟伦投资管

    理有限公司给予本公司足额补偿。对于上述诉讼事项，2008 年1 月3 日江苏伟伦投资管理

    有限公司又出具了《承诺函》，承诺本公司现有3 万吨/年有机硅单体项目不存在窃取和使用

    原告商业技术秘密的情形，并承诺若因上述诉讼给本公司造成的一切损失，由其给予本公司

    足额补偿。

    附注1 1： 或有事项

    1) 2007 年3 月31 日，经本公司2006 年年度股东大会审议批准，公司与中国银行股份有限公司

    扬中支行签订了中银扬保字070323 号《最高额保证合同》。本合同所担保的主债权为江苏华

    厦电气实业集团有限公司(以下简称“江苏华厦”)与中国银行股份有限公司扬中支行之间第

    中银扬授字070323 号《授信额度协议》中约定的全部授信/融资包括自该《授信额度协议》

    生效之日至2008 年3 月18 日止依据该协议和单项协议所发生的占用授信额度的授信/融资的

    债权余额。被担保的债权的本金最高不超过等值人民币3,000 万元。担保方式为连带责任担江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    保，保证期间为：江苏华厦与中国银行股份有限公司扬中支行之间签署的第中银扬授字

    070323 号《授信额度协议》以及依据该协议不时签署的单项协议约定的日期起两年，2008

    年3 月12 日，公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于继续为江苏华厦电气实业

    集团有限公司担保》的议案，在江苏金华厦电气有限公司继续为本公司提供3,000 万以上担

    保的前提条件下，公司继续为江苏华厦电气实业集团有限公司提供3000 万的担保，主要用于

    开立银行保函。截止2009 年6 月30 日，公司为江苏华厦电气实业集团有限公司担保余额为

    303.10 万元。

    2) 经公司2008 年第一次临时股东大会决议批准，公司与中国银行股份有限公司东莞分行签订

    《最高额保证合同》。本合同所担保的主债权为东莞新东方化工有限公司(以下简称“新东

    方”)与中国银行股份有限公司东莞分行之间编号：CED476790120080012 号《授信额度协议》

    约定的全部授信/融资包括自该《授信额度协议》生效之日至2010 年3 月14 日止依据该协议

    和单项协议所发生的占用授信额度的授信/融资的债权余额。被担保的债权的本金最高不超过

    等值人民币3,000 万元。担保方式为连带责任担保，保证期间为：新东方与中国银行股份有

    限公司东莞分行之间签署的编号：CED476790120080012 号《授信额度协议》以及依据该协议

    不时签署的单项协议约定的日期起两年。截止2009 年6 月30 日，保证余额为1500 万元。

    3) 蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂诉本公司不正当竞争一案于2008 年10 月23

    日由江西省九江市中级人民法院一审审理终结并做出判决：判决本公司不得采用不正当手段

    聘用原告技术人员及员工；判决本公司停止使用、并销毁从原告获取的有机硅生产技术秘密；

    判决本公司停止运用从原告获取的有机硅生产技术秘密进行氯甲烷合成、有机硅单体合成的

    生产及产品销售；判决本公司赔偿原告经济损失人民币498 万元。同时承担案件受理费4.664

    万元。公司已在上诉期限内向江西省高级人民法院提起了上诉，截止2009 年8 月18 日，案

    件尚在二审法院审理过程中。

    附注1 2： 资产负债表日后非调整事项

    2009 年7 月7 日，公司与扬中市丰裕房屋开发有限公司签订《土地使用权转让协议》，将公司位

    于扬中市扬子西路面积为3,759.6 平方米的土地使用权转让给扬中市丰裕房屋开发有限公司,该

    土地原性质为国有工业出让，转让价格为368 万元，交易过程中相关的税费由扬中市丰裕房屋开

    发有限公司承担。公司与扬中市丰裕房屋开发有限公司不存在任何关联关系。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    附注1 3： 承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，公司无重大承诺事项。

    附注1 4： 其他重要事项

    1) 非经常性损益

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月年

    非流动资产处置损益 0 -266,615.25

    计入当期损益的政府补助 1,149,402.60 3,273,000.00

    其他营业外收支净额 353,669.85 -465,360.39

    合 计 1,503,072.45 2,541,024.36

    减：非经常性损益对所得税费影响金额 225,706.62 -166,047.06

    减：少数股东损益 -2,150.36 -28,679.29

    归属于母公司净利润的非经常性损益 1,279,516.19 2,735,750.71

    2) 净资产收益率及每股收益

    .. 净资产收益率(%)

    全面摊薄 加权平均

    报告期利润

    报告期 去年同期 报告期 去年同期

    归属于公司普通股股东的净利润 1.56 3.89 1.56 4.77

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    1.43 3.60 1.43 4.41

    .. 每股收益(元)

    基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    报告期 去年同期 报告期 去年同期

    归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.16 0.06 0.16

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 0.05 0.14

    0.05

    0.14

    附注1 5： 财务报表批准报出

    本财务报表经公司董事会2009 年8 月18 日批准报出。江苏宏达新材料股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    七节 备查文件目录

    （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    （二）载有法定代表人及财务总监签名并盖章的财务报告文本。

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及

    公告的原稿。

    （四）以上备查文件置备地点：江苏宏达新材料股份有限公司董事会办公

    室。

    法定代表人：朱德洪

    江苏宏达新材料股份有限公司

    二00 九年八月二十日