江苏宏达新材料股份有限公司

    Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD

    二0 一0 年半年度报告

    证券代码:002211

    证券简称:宏达新材

    披露日期:2010 年8 月18 日重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度

    报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资

    者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    公司以通讯方式召开了本次董事会会议，全体董事均参加了本次董事

    会会议。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司负责人朱德洪先生、财务负责人王云女士

    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况.......................... 3

    第二节 主要财务数据和指标.................... 4

    第三节 股本变动及股东情况.................... 6

    第四节 董事、监事和高级管理人员.............. 7

    第五节 董事会报告........................... 19

    第六节 重要事项............................. 19

    第七节 财务报告（未经审计）................. 25

    第八节 备查文件目录......................... 87江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 3/88

    3

    第一节 公司基本情况

    一、公司法定中、英文名称及缩写

    1、公司法定中文名称：江苏宏达新材料股份有限公司

    2、公司法定中文名称缩写：宏达新材

    3、公司法定英文名称：Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD.

    4、公司法定英文名称缩写：Hongda New Material

    二、公司法定代表人：朱德洪

    三、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真及电子邮箱

    股票简称 宏达新材

    股票代码 002211

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书（代）

    姓名 王松

    联系地址 江苏省扬中市明珠广场

    电话 0511-88222923

    传真 0511-88224579

    电子信箱 zgjsws@163.com

    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、公司网址及电子信箱

    1、公司注册地址：江苏省扬中市明珠广场

    2、公司办公地址：江苏省扬中市明珠广场

    3、公司邮政编码：212200

    4、公司网址：www.jshdxc.com

    4、公司电子信箱：zgjsws@163.com

    五、公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的中国证监会指定网站、公司半年度报告备置

    地点

    1、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    2、中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

    3、公司半年度报告备置地点：江苏宏达新材料股份有限公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    1、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    2、公司股票简称：宏达新材

    3、公司股票代码：002211

    七、其他有关资料江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 4/88

    4

    1、公司首次注册日期：2002 年4 月24 日

    2、公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局

    3、公司最近一次变更注册登记日期：2008 年11 月12 日

    4、公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局

    5、公司企业法人营业执照注册号：320000000050286

    6、公司税务登记证号码：321124743711989

    7、公司组织机构代码：74371198-9

    8、公司聘请的会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司

    9、公司聘请的会计师事务所办公地址：江苏省无锡市梁溪路28 号

    第二节 主要财务数据和指标

    一、本报告期主要财务数据 单位：元

    项 目 2010/6/30 2009/12/31

    本报告期末比上年

    度期末增减(％)

    总资产 1,624,003,947.17 1,497,677,146.17 8.43%

    归属于上市公司股东的所有者权益 981,639,588.81 952,163,737.91 3.10%

    股本 241,877,186.00 241,877,186.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 4.06 3.94 3.05%

    项 目

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    本报告期比上年

    同期增减(％)

    营业总收入 433,178,216.34 252,230,893.51 71.74%

    营业利润 47,590,331.93 18,051,196.58 163.64%

    利润总额 48,479,495.47 19,437,417.28 149.41%

    归属于上市公司股东的净利润 37,757,014.07 14,553,751.69 159.43%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    36,980,601.92 13,274,235.50 178.59%

    基本每股收益(元/股) 0.16 0.06 166.67%

    稀释每股收益(元/股) 0.16 0.06 166.67%

    净资产收益率(%) 3.85% 1.53% 2.32%

    经营活动产生的现金流量净额 7,161,555.66 45,887,620.07 -84.39%

    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.03 0.19 -84.21%

    二、非经常性损益项目及金额 单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

    非流动资产处置损益 32,852.45

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,060,168.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,771.86江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 5/88

    5

    所得税影响额 -145,987.30

    少数股东权益影响额 -50,849.24

    合计 776,412.15 -江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 6/88

    6

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司股本未发生变化

    二、股东变动情况表 单位：股

    本次变动前 本次变动增减(+/-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 166,645,249 68.90 -383,455 -383,455 166,261,794 68.74

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 163,984,331 67.80 163,984,331 67.80

    其中:境内非国有法人持股 136,839,562 56.57 136,839,562 56.57

    境内自然人持股 27,144,769 11.22 27,144,769 11.22

    4、外资持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 2,660,918 1.10 -383,455 -383,455 2,277,463 0.94

    二、无限售条件股份 75,231,937 31.10 383,455 383,455 75,615,392 31.26

    1、人民币普通股 75,231,937 31.10 383,455 383,455 75,615,392 31.26

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 241,877,186 100.00 0 0 241,877,186 100.00

    三、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况 单位：股

    股东总数 17,028

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    质押或冻结

    的股份数量

    江苏伟伦投资管理有限公司 境内非国有法人 56.57% 136,839,562 136,839,562 —

    施纪洪 境内自然人 4.29% 10,367,240 5,502,406 —

    倪纪芳 境内自然人 4.28% 10,352,098 5,592,820 —

    郭北琼 境内自然人 2.90% 7,012,966 5,259,724 —

    朱燕梅 境内自然人 2.63% 6,372,770 6,372,770 —

    龚锦娣 境内自然人 1.82% 4,400,866 4,400,866 —

    东北证券股份有限公司 境内非国有法人 0.56% 1,358,751 — —

    北京鼎天投资管理有限公司 境内非国有法人 0.45% 1,100,000 — —

    赵忠秀 境内自然人 0.33% 800,000 600,000 —

    路长全 境内自然人 0.33% 800,000 600,000 —

    前十名股东持股情况

    上述股东关

    联关系或一

    致行动说明

    前十名股东中，江苏伟伦投资管理有限公司与朱燕梅、龚锦娣存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投

    资管理有限公司法定代表人朱德洪之妻，朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之女。

    其他股东之间不存在关联关系。

    条

    件

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 7/88

    7

    施纪洪 4,864,834 人民币普通股

    倪纪芳 4,759,278 人民币普通股

    郭北琼 1,753,242 人民币普通股

    东北证券股份有限公司 1,358,751 人民币普通股

    北京鼎天投资管理有限公司 1,100,000 人民币普通股

    中融国际信托有限公司-中融宏石1 号证券投资 750,000 人民币普通股

    江苏乾明投资有限公司 618,800 人民币普通股

    稷山县长源煤焦有限公司 608,100 人民币普通股

    杭州永盛控股有限公司 594,151 人民币普通股

    深圳市华成峰实业有限公司 549,700 人民币普通股

    上述股东关联关系/一致行动说明 前十大无限售条件股东之间,未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人

    四、控股股东和实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事和高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票的变动情况

    截止2010 年6 月30 日，公司第三届董事会、监事会成员及高级管理人员持有公司股票的

    变动情况如下： 单位：股

    姓名 职务 年初持股 本期增持股份本期减持股份 期末持股 变动原因

    朱德洪 董事长 — — — —

    刘 焱 副总经理 — — — —

    朱恩伟 副总经理 — — — —

    路长全 董事 800,000 — — 800,000

    赵忠秀 董事 800,000 — — 800,000

    张建平 董事 610,000 — — 610,000

    郭宝华 独立董事 — — — —

    罗晓文 独立董事 — — — —

    单国荣 独立董事 — — — —

    郭北琼 监事会主席 7,012,966 — — 7,012,966

    吴俊龙 监事 900 — — 900

    熊星春 监事 — — — —

    王 云 财务负责人 — — — —

    王 松 副总经理董事会秘书 — — — —

    蔡 丰 副总经理 — — — —

    二、报告期内公司未实施股权激励计划

    三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    2010年3月30日，公司2009年年度股东大会通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关

    于公司监事会换届选举的议案》，新聘任郭宝华、罗晓文先生为公司独立董事，郭北琼、章健江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 8/88

    8

    不再担任董事一职；新聘郭北琼先生为公司监事，黄来凤女士辞去监事职务。

    2010年4月21日，公司第三届董事会第一次会议通过了《关于聘请公司高级管理人员的议

    案》，新聘任刘焱、王松（代董秘）、蔡丰先生为公司副总经理，聘请王云女士为财务总监，祝

    纪才先生不再担任公司副总经理。

    报告期内公司其他董事、监事、高级管理人员未发生变化。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 9/88

    9

    第五节 董事会报告

    一、报告期内总体经营情况的讨论与分析

    报告期内，随着经济危机的影响逐渐退去，国家出台一系列刺激经济复苏的有效政策，国

    内市场对高温硅橡胶的需求也快速复苏，公司销售业绩较去年同期增幅明显。2010 年1-6 月完

    成高温硅橡胶的销售约2.26 万吨，比去年同期上升50.66%。高温硅橡胶的销售价格稳中见涨，

    与去年同期相比公司毛利较去年同期上涨了3.55%。报告期内，公司实现营业收入43,317.82

    万元，较去年同期增长了18,094.73 万元,同比增长71.74%;实现归属于母公司所有者的净利润

    3,775.70 万元,较去年同期增长2,320.32 万元,同比增长159.43%。

    二、主营业务范围及其经营情况分析；

    1、主营业务按地区分布情况 单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广东地区 19,666.20 78.23%

    浙江地区 3,510.94 42.70%

    江苏地区 5,969.35 14.38%

    福建地区 2,698.76 121.68%

    华北地区 1,930.00 37.05%

    上海地区 3,946.12 306.61%

    其它地区 5,137.47 81.11%

    合计 42,858.84 70.44%

    2、主营业务按产品分布情况 单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    化工行业 42,858.84 33,302.78 22.30 70.44 62.17 3.55

    主营业务分产品情况

    生胶 4,283.27 3,617.00 15.56 47.48 58.29 -5.76

    混炼胶 37,863.15 29,119.04 23.09 76.19 64.35 5.54

    羟油、助剂 72.62 64.98 10.52 973.13 2,020.84 -44.21

    三甲基一氯硅烷 529.49 415.25 21.58 25.10 11.24 9.77

    一甲基二氯氢硅烷 40.41 31.69 21.58 -56.55 -63.22 14.23

    有机硅单体其他副产物 69.89 54.81 21.58 -58.37 292.08 -70.10江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 10/88

    10

    三、报告期内变动幅度超过30%的财务指标分析

    1、资产、负债、权益变化及主要影响因素 单位：元

    项目 2010/6/30 2009/12/31 增减额 增减率

    货币资金 55,108,906.81 200,096,312.75 -144,987,405.94 -72.46%

    应收账款 135,290,582.60 93,158,359.91 42,132,222.69 45.23%

    预付款项 98,399,364.20 75,280,771.73 23,118,592.47 30.71%

    存货 206,972,989.60 149,841,856.82 57,131,132.78 38.13%

    固定资产 539,714,078.37 390,266,637.14 149,447,441.23 38.29%

    工程物资 9,735,274.32 5,660,736.98 4,074,537.34 71.98%

    其他非流动资产 6,377,244.53 6,377,244.53 100.00%

    应付账款 109,736,974.43 69,830,223.09 39,906,751.34 57.15%

    应交税费 -1,492,750.68 -6,379,627.25 4,886,876.57 -76.60%

    ① 货币资金减少了144,987,405.94 元，下降了72.46%，主要原因是前次募集资金已全部

    使用完毕。导致货币资金大幅下降。

    ② 应收账款增加了42,132,222.69 元，增长了45.23%，因为报告期内公司销售收入增加所

    致。

    ③ 预付帐款增加了23,118,592.47 元，增加了30.71%，主要是公司扩大生产规模所购原材

    料增加相应预付款随之增加所致。

    ④ 存货增加57,131,132.78 元，增长38.13%，主要由于公司2010 年7 月份单体项目预备

    检修，公司为了维持硅橡胶生产在6 月份向其它单体厂商购买了原材料作为生产储备。

    另随着公司生产能力及销售量的扩大，原材料、包装材料及在产品也即相应增加。

    ⑤ 固定资产工增加了149,447,441.23 元，增加了38.29%，主要原因为3 万吨/年硅橡胶项

    目在二季度投产，在建工程结转所致。

    ⑥ 工程物资增加4,074,537.34 元，增长71.98%，主要因为公司建设7 万吨/年有机硅材料

    项目，相应增加了工程用物资。

    ⑦ 应付帐款增加了39,906,751.34 元，增长了57.15%，主要由于扩大生产规模加大了原料

    采购及募投项目接近尾声发票入帐结算所致。

    ⑧ 应交税费增加了4,886,876.57 元，主要是公司报告期内利润增加导致公司应交所得税增

    加。

    ⑨ 其它非流动资产增加6,377,244.53 元，主要是2010 年3 月25 日发生的火灾中遭受的损失，

    对于该损失，公司目前正在向保险公司申请理赔。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 11/88

    11

    2、期间费用同比变化及其主要影响因素 单位：元

    项目

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    增减额 增减率

    销售费用 11,653,765.68 7,797,625.40 3,856,140.28 49.45%

    管理费用 28,161,718.41 15,745,593.77 12,416,124.64 78.85%

    财务费用 6,671,573.66 4,745,495.28 1,926,078.38 40.59%

    所得税费用 8,416,574.27 2,778,351.97 5,638,222.30 202.93%

    归属于母公司所有者的净利润 37,757,014.07 14,553,751.69 23,203,262.38 159.43%

    ① 销售费用增加3,856,140.28 元，增加率49.45%，主要因为产品销量大幅增加导致相关

    费用如差旅费、运输费增加。

    ② 管理费用增加12,416,124.64 元，增加78.85%，主要系公司加强了研发力度的投入，报

    告期内，管理费用研究开发费的支出为1057.29 万元；另公司随着公司固定资产的投入

    及销售规模的扩大，折旧费用及其它管理费用也随之上升。

    ③ 财务费用增加1,926,078.38 元，增加率40.59%，流动资金贷款额度增加，利息支出加

    大。

    ④ 所得税费增加5,638,222.30 元，增加202.93%，主要原因是由于与去年同期相比，利润

    较上期增加29,042,078.19 元了，增长了149.41%，相应所得税费增加。

    ⑤ 归属于母公司所有者的净利润增加23,203,262.38 元，增长了159.43%，主要因为今年

    经济开始复苏，市场需求旺盛，产品价格稳中有升，产品毛利上升了3.55%，销售数量

    较去年同期成倍增长，主营收入较去年同期上长了70.44%，利润较去年同期增长了

    2904.21 万元，因此归属母公司所有者利润也大幅上升。

    3、现金流量情况分析 单位：元

    项目

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    增减额 增减率

    经营活动产生的现金流量 7,161,555.66 45,887,620.07 -38,726,064.41 -84.39%

    投资活动产生的现金流量 -134,347,143.23 -53,990,171.79 -80,356,971.44 148.84%

    筹资活动产生的现金流量 18,198,181.63 13,762,951.54 4,435,230.09 32.23%

    ① 经营活动产生的现金流量下降的主要因素：系报告期内储备了一批材料库存，导致购买

    商品、接受劳务支付的现金增加,从而导致经营活动产生的现金净流量下降。

    ② 投资活动产生的现金净流量增加的原因是本报告期内募集资金项目投资增加所致。

    ③ 筹资活动产生的现金流量增加的原因主要因为今年投资扩产导致银行贷款增加。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 12/88

    12

    4、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化

    5、报告期内主营业务盈利能力未发生重大变化

    6、利润构成与上年度相比未发生重大变化

    7、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    1）东莞新东方化工有限公司经营情况及业绩分析

    本公司控股子公司即东莞新东方化工有限公司成立于2004 年3 月4 日，是经东莞市对外贸

    易经济合作局东外经贸资[2004]407 号《关于设立合资企业东莞新东方化工有限公司可行性研

    究报告、合同和章程的批复》批准，由本公司与(香港)万亮有限公司共同出资设立的中港合资

    有限责任公司，并取得了东莞市工商行政管理局颁发的“企合粤莞总字第009151 号”营业执

    照，注册资本2000 万元，其中本公司以人民币现金出资1500 万元，占注册资本总额的75%，(香

    港)万亮有限公司以等值外币出资500 万元，占注册资本总额的25%。住所为东莞市黄江镇龙和

    工业区。东莞新东方主要从事高温硅橡胶及硅油的生产和销售，具有年产高温硅橡胶1 万吨的

    生产能力，是本公司辐射广东市场的重要销售平台和生产基地。2010 年2 月21 日广东省高新

    技术企业认定管理工作协调小组下发《关于认定广东省2009 年度第二批高新技术企业的通知》

    (粤科高字[2010]42 号)，子公司东莞新东方化工有限公司被认定为高新技术企业,有限期限为

    三年，2010 年度享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。截至2010 年6 月30 日主要财务

    数据如下表（未经审计,万元）:

    项目 2010/6/30 2009/6/30

    资产合计 22,926.46 19,099.97

    负债合计 12,841.02 10,433.24

    所有者权益合计 10,085.44 8,666.73

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    营业总收入 18,496.10 11,504.17

    营业利润 1,235.09 987.26

    净利润 1,024.85 842.13

    新东方2010 年1-6 月份营业总收入比去年同期上升了6,991.93 万元，主要原因是与去年

    同期相比新东方销售数量、价格均有所上升。

    净利润比去年同期上涨182.72 万元，增长了21.7%。主要原因公司产品价格上涨幅度高于

    成本上涨幅度；同时公司加大市场开拓力度，产品销售数量上升，导致利润比去年同期有了较

    大增长。

    2）东莞市宏达新材料有限公司经营情况及业绩分析

    东莞市宏达新材料有限公司成立于2009 年8 月20 日，是由江苏宏达新材料股份有限公司江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 13/88

    13

    出资组建的有限责任公司（法人独资），注册资本500 万元人民币，住所为东莞市黄江镇鸡啼

    岗村拥军二路95 号。东莞宏达主要从事高温硅橡胶及其制品、硅油、高分子材料的生产、研

    发和销售，具有年产高档高温硅橡胶3000 吨的生产能力。截至2010 年6 月30 日主要财务数

    据如下表（未经审计,万元）:

    项目 2010/6/30 2010/12/31

    资产合计 8600.39 5562.50

    负债合计 7578.79 5032.30

    所有者权益合计 1021.60 530.20

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    营业总收入 7408.51 0

    营业利润 662.60 0

    净利润 491.40 0

    东莞宏达新材料有限公司在报告期内业绩增长的原因为硅橡胶市场需求旺盛，同时加大高

    档硅橡胶的开发力度，另3000 吨/年硅橡胶项目在二季度顺利投产。

    另外公司还有三家全资子公司，即扬中市明珠硅橡胶材料有限公司、东莞市信和高分子材

    料有限公司、涟水宏达新材料有限公司，目前这三家公司均为今年新设立的全资子公司，处于

    建设期，经营业绩尚未显现；孙公司东莞市吉鹏新材料进出口有限公司由东莞市宏达新材料有

    限公司于2010 年1 月14 日出资新设成立，注册资本400 万元，也处于建设期，经营业绩尚未

    显现。

    四、报告期内的投资情况

    1、募集资金的运用情况 单位：万元

    募集资金总额 61,097.93

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 7,883.16

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 61,517.23

    3 万吨/年硅橡

    胶改扩建项目

    4.5 万吨/年有机

    硅材料改扩建项目

    研发中心项目 合计

    是否已变更项目(含部分变更) 是 否 否 —

    募集资金承诺投资总额 26,262.10 40,008.80 6,020.00 72,290.90

    调整后投资总额 26,262.10 40,008.80 6,020.00 72,290.90

    截至期末承诺投入金额① 26,262.10 40,008.80 6,020.00 72,290.90

    报告期内投入金额 4,262.17 2,028.85 1,592.14 7,883.16

    截至期末累计投入金额② 20,570.83 36,674.20 4,272.20 61,517.23

    截至期末累计投入金额与承诺

    投入金额的差额③=②-①

    -5,691.27 -3,334.60 -1,747.80 -10,773.67

    截至期末投入进度(%)②/① 78.33 91.67 70.97 —

    项目达到预定可使用状态日期 2010/06/01 2010/10/01 2011/02/01 —

    报告期内实现的效益 193.67 — — 193.67

    是否达到预计效益 否 否 否 —

    项目可行性是否发生重大变化 否 否 否 —江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 14/88

    14

    未达到计

    划进度或

    预计收益

    的情况和

    原因(分

    项目)

    1)3 万吨/年硅橡胶改扩建项目未达到承诺效益的主要原因是：该项目自竣工投产以来，目前

    为止已基本达到量产标准，生产、销售均达到预期效果。主要由于当时该项目效益测算是参照

    2006 年有机硅市场的价格为依据，预测硅橡胶的价格为3.2 万元/吨(含税)。近几年，由于全

    球有机硅行业的市场环境发生了巨大的变化，目前硅橡胶的价格已下跌至2.18 万元/吨左右，

    硅橡胶的毛利率与2006 年相比明显下降。但公司随着生产规模和销售量的提高，该项目的规

    模效益将明显提升。

    2)4.5 万吨单体改扩建项目未达到承诺效益的主要原因是：截至2010 年6 月30 日止，4.5 万

    吨单体的改扩建项目尚未建成投产。因此，该项目扩建后的经济效益尚未显现。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用

    募集资金

    投资项目

    实施地点

    变更情况

    2009 年9 月5 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金

    实施地点及实施主体的议案》，同意在3 万吨/年硅橡胶改扩建项目实施内容不变的情况下，以

    公司全资子公司东莞市宏达新材料有限公司为主体，以东莞市黄江镇鸡啼岗村拥军二路88 号

    为实施地点，实施其中的3,000 吨/年硅橡胶改扩建项目。项目总投资3,000 万元，截止2010

    年6 月30 日，该项目已累计投入募集资金3,004.95 万元(内含募集资金利息投入4.95 万元)。

    募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用

    募集资金投资

    项目先期投入

    及置换情况

    公司公开发行募集资金到位后，使用募集资金置换了以自有资金先期投入募集资金项目

    13,569.28 万元，该事项经江苏公证会计师事务所有限公司审核，并出具了苏公

    W[2008]E1016 号专项审核报告，并由公司第二届董事会第六次会议审议通过。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用

    尚未使用的募集资金用途及去向 不适用

    实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况 不适用

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用

    2、报告期内非募集资金的投资情况

    除募集资金投资项目外，公司出资新增3 家全资子公司分别为：扬中市明珠硅橡胶材料有

    限公司、东莞市信和高分子材料有限公司、涟水宏达新材料有限公司,其中：扬中市明珠硅橡

    胶材料有限公司由江苏宏达新材料股份有限公司于2010 年2 月23 日出资新设成立，注册资本

    100 万元；东莞市信和高分子材料有限公司由江苏宏达新材料股份有限公司于2010 年6 月12

    日出资新设成立，注册资本300 万元；涟水宏达新材料有限公司由江苏宏达新材料股份有限公

    司于2010 年2 月23 日购买其全部股权,实现非同一控制下的控股合并，注册资本496.6 万元；

    3 家子公司期末净资产782.79 万元。东莞市吉鹏新材料进出口有限公司由东莞市宏达新材料有

    限公司于2010 年1 月14 日出资新设成立，注册资本400 万元,该公司期末净资产396.12 万元。

    四、开展投资者关系管理情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及提供

    的资料江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 15/88

    15

    2010 年01 月26

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    中信、恒泰证券等

    三家机构研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年02 月03

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    苏州工业园区投

    资、杭州睿意投资

    管理公司研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年03 月15

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    北京鼎天投资管理

    公司执行董事

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年04 月19

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    杭州睿意投资、东

    方证券研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年04 月29

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    汇富添基金、华宝

    兴业基金研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年05 月17

    日

    公司三楼会议室 实地调研 东海证券研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年05 月26

    日

    公司三楼会议室 实地调研 广发证券研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年06 月08

    日

    公司三楼会议室 书面问询

    上海宏石资产管理

    公司投资总监

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年06 月19

    日

    公司三楼会议室 实地调研 海通证券研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年06 月23

    日

    公司三楼会议室 实地调研 华创证券研究员

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年06 月27

    日

    公司办公室 电话沟通 东兴证券投资经理

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    2010 年06 月30

    日

    公司三楼会议室 实地调研

    朱雀投资高级投资

    经理

    公司现况与未来发展未提

    供资料

    五、诉讼、仲裁

    报告期内公司无重大诉讼和仲裁

    六、董事会日常工作情况

    （一）董事会成员履职情况

    报告期内，公司各位董事严格遵循相关法律法规和公司章程的要求，尽职、勤勉、独立的

    履行其职责，主动积极的参与公司重大事项的决策，维护公司和股东利益，特别是中小股东利

    益。

    独立董事能够独立、积极的参与公司股东大会、董事会，认真审议会议各项议案，客观公江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 16/88

    16

    正的履行职责，严格按相关监管部门要求发表独立意见，确保公司董事会各项决策科学、客观，

    最大程度维护公司和股东的合法权益。

    （二）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    1、2010 年1 月5 日公司召开了第二届董事会第十七次会议，会议采用现场和通讯方式，全

    体董事均出席了本次会议，公司高管和监事列席了本次会议，会议由朱德洪董事长主持，会议

    通过了以下议案：

    （1）《关于前次募集资金使用情况报告的议案》

    （2）《关于提请提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票事宜的议案》

    （3）关于召开2010 年第一次临时股东大会的议案》

    本次会议决议公告刊登在2010 年1 月6 日《证券时报》以及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网上。

    2、1、2010 年2 月26 日公司召开了第二届董事会第十八次会议，会议采用现场方式，全体

    董事均出席了本次会议，公司高管和监事列席了本次会议，会议由朱德洪董事长主持，会议通

    过了以下议案：

    （1）《关于董事会工作报告的议案》

    （2）《关于总经理工作报告的议案》

    （3）《关于修改<公司章程>的议案》

    （4）《关于2009 年利润分配预案的议案》

    （5）《关于2009 年年度报告及其摘要的议案》

    （6）《关于继续聘用江苏公证天业会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案》

    （7）《关于2009 年财务决算及2010 年财务预算的议案》

    （8）《关于<募集资金年度使用情况的专项报告>的议案》

    （9）《关于公司董事会换届选举的议案》

    （10）《关于制订公司相关制度的议案》

    （11）《关于<内部控制自我评价报告>的议案》江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 17/88

    17

    （12）《关于召开2009 年年度股东大会的议案》

    本次会议决议公告刊登在2010 年2 月27 日《证券时报》以及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网上。

    3、2010 年4 月19 日公司召开了第三届董事会第一次会议，会议采用现场和通讯方式，全

    体董事均出席了本次会议，公司高管和监事列席了本次会议，会议由朱德洪董事长主持，会议

    通过了以下议案：

    （1）《关于继续为控股子公司东莞新东方化工有限公司提供担保的议案》

    （2）《关于修改公司<信息披露管理制度>的议案》

    （3）《关于聘请公司高级管理人员的议案》

    （4）《关于选举董事会专门委员会组成人员的议案》

    （5）关于聘请公司内部审计部门负责人的议案》

    （6）《关于2010 年第一季度报告的议案》

    （7）《关于公司与农业银行签订<现金管理服务协议>的议案》

    （8）《关于聘任公司证券事务代表的议案》

    本次会议决议公告刊登在2010 年4 月21 日《证券时报》以及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网上。

    4、2010 年7 月2 日公司召开了第三届董事会第二次会议，会议采用现场和通讯方式，全体

    董事均出席了本次会议，公司高管和监事列席了本次会议，会议由朱德洪董事长主持，会议通

    过了以下议案：

    （1）《关于公司对控股子公司东莞新东方化工有限公司现金增资的议案》

    （2）《关于公司对全资子公司东莞宏达新材料有限公司现金增资的议案》

    （3）《关于公司对全资子公司涟水宏达新材料有限公司现金增资的议案》

    （4）《关于公司向银行申请贷款的议案》

    （5）《关于召开2010 年第二次临时股东大会的议案》

    本次会议决议公告刊登在2010 年7 月3 日《证券时报》以及指定信息披露网站江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 18/88

    18

    http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网上。

    5、2010 年8 月5 日公司召开了第三届董事会第三次会议，会议采用现场和通讯方式，全体

    董事均出席了本次会议，公司高管和监事列席了本次会议，会议由朱德洪董事长主持，会议通

    过了以下议案：

    （1）《前次募集资金使用情况报告》

    （2）《关于东莞新东方化工有限公司高温硅橡胶改扩建项目的议案》

    （3）《关于江苏宏达新材料股份有限公司长江分公司新建 107 胶生产线项目的议案》

    （4）《关于调整独立董事津贴的议案》

    （5）《关于召开2010 年第三次股东大会的议案》

    本次会议决议公告刊登在2010 年8 月6 日《证券时报》以及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网上。

    (三)董事出席报告期内董事会会议情况

    报告期内董事会会议召开次数 5 次

    董事姓名 职务 亲自出席次数

    委托出席次

    数

    缺席次数

    是否连续两次未亲自出

    席

    朱德洪 董事长 5 0 0 否

    朱恩伟 董事 5 0 0 否

    路长全 董事 5 0 0 否

    赵忠秀 董事 5 0 0 否

    张建平 董事 5 0 0 否

    刘焱 董事 5 0 0 否

    郭宝华 独立董事 5 0 0 否

    单国荣 独立董事 5 0 0 否

    罗晓文 独立董事 5 0 0 否

    七、2010 年1-9 月份经营业绩的预测

    单位：元

    2010 年1-9 月

    预计的经营业

    绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上

    2010 年1-9 月

    净利润同比变

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 80.00% ～～

    110.

    00%江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 19/88

    19

    动幅度的预计

    范围

    预计归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为80%~110%。

    2009 年1-9 月

    经营业绩

    归属于上市公司股东的净利润（元）： 25,858,307.04

    业绩变动的原

    因说明

    公司募投项目3 万吨/年硅橡胶项目的投产及下游硅橡胶需求增加，导致公司的效益增加。2010

    年三季度，为了保证公司另一募投项目4.5 万吨/年有机硅项目能顺利投产，将在此期间选择

    适当的时候对原有部分单体生产装置进行安装检修,四季度该项目顺利投产后效益将逐步显

    现。

    第六节 重要事项

    一、公司治理的情况：

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易

    所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，制定了《内幕知情人登记制度》、《年报信息披露

    重大差错责任追究制度》，重大不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范

    公司运作。

    二、公司在报告期内实施的利润分配方案

    2010 年3 月27 日，公司召开2009 年年度股东大会，审议通过了2009 年度利润分配

    方案，具体为：以公司现有总股本241,877,186 股为基数，向全体股东每10 股派0.3 元人民

    币(含税，扣税后个人投资者、投资基金实际每10 股派0.27 元现金)，本次分红后公司总股本

    不变。

    根据股东大会的决议，公司于2010 年5 月18 日在巨潮资讯网和《证券时报》上刊登了2009

    年度分红派息实施公告，本次分红派息股权登记日为2009 年5 月24 日，除息日为2009 年5

    月25 日。

    三、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    2010 年中期公司不进行利润分配及公积金转增股本。

    四、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 20/88

    20

    裁事项

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权

    的情况

    六、报告期内公司不存在重大收购及出售资产、吸收合并事项

    七、报告期内公司的重大关联交易事项

    （1）公司无与日常经营相关的关联交易

    （2）公司无资产收购、出售相关的关联交易

    （3）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易

    （4）公司与关联方债权债务往来及担保事项

    公司无与关联方债权债务往来。担保事项如下: 2008 年8 月20 日，江苏伟伦投资管理有限

    公司与中国建设银行股份有限公司扬中市支行签订最高额保证合同，为本公司自2008 年8 月

    20 日至2012 年8 月19 日期间向中国建设银行股份有限公司扬中市支行在最高限额11,400 万

    元内进行融资提供担保，截止2010 年6 月30 日，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的建行借

    款余额为6,500 万元。

    2010 年4 月14 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国农业银行扬中市支行签订最高额保证

    合同，为本公司自2010 年4 月14 日至2011 年4 月14 日期间向中国农业银行扬中市支行在最

    高限额10,100 万元内进行融资提供担保，截止2010 年6 年30 月，由江苏伟伦投资管理有限

    公司担保的人民币借款余额为7,700 万元。

    八、报告期内日常经营重大合同的签署和履行情况

    （一）报告期内，公司未发生的报告期托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内的重大担保事项。

    经公司2010 年第三届第一次董事会决议批准，公司继续为子公司东莞新东方化工有限公

    司(以下简称“新东方”)提供担保的债权的本金最高不超过等值人民币5,000 万元。担保方式

    为连带责任担保，担保期间为：2010 年5 月1 日至2012 年4 月30 日。截止2010 年6 月30江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 21/88

    21

    日，保证余额为1500 万元。

    （三）其它合同

    截止报告期末公司未签订其他重大合同。

    九、报告期内，公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    报告期内，公司或发起人股东除在《招股说明书》中承诺的避免同业竞争和发起人股东

    股份限售事项外，无其他需披露的重大承诺事项。报告期内，公司及发起人股东严格遵守相关

    承诺。

    十、报告期内公司控股股东与其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的

    情况。

    十一、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)

    的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司

    章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公

    司报告期内与关联方资金往来、对外担保情况进行认真的核查，现就有关情况发表如下专项说

    明及独立意见：

    经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》有关规定，严格控制对外担保风

    险和关联方占用资金风险。截止2010 年6 月30 日，公司没有发生对外担保（不包括对子公司

    的担保）事项；对控股子公司担保余额1,500 万元，两项合计1500 万元，占2010 年6 月30

    日未经审计的公司净资产的1.53%。公司的担保决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股

    东尤其是中小股东的利益。

    2010 年1-6 月份，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    无被权力机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责

    任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 22/88

    22

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。

    十三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十四、报告期内公司不存在持股5%以上股东2008 年自愿追加股份限售期、设定

    或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    十五、报告期内公司未发生其他重大事项

    十六、报告期内已披露的重要信息索引

    公告编号 披露时间 公告内容 信息披露报纸

    2010-001 2010/1/6 前次募集资金使用情况审核报告 《证券时报》

    2010-002 2010/1/6 关于召开2010 年第一次临时股东大会的

    通知

    《证券时报 》

    2010-003 2010/1/6 董事会关于前次募集资金使用情况报告 《证券时报》

    2010-004 2010/1/6 第二届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》

    2010-005 2010/1/15 宏达新材：关于召开2010 年第一次临时股

    东大会的提示公告

    《证券时报》

    2010-006 2010/1/19 宏达新材：关于《非公开发行股票募集资

    金运用的可行性分析研究报告》的更正公

    告

    《证券时报》

    2010-007 2010/1/19 非公开发行股票募集资金运用的可行性分

    析研究报告（更正版）

    《证券时报》

    2010-008 2010/1/22 2010 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》

    2010-009 2010/1/22 2010 年第一次临时股东大会的法律意见

    书

    《证券时报》

    2010-010 2010/2/12 关于监事会换届选举的公告 《证券时报》

    2010-011 2009//12 关于董事会换届选举的公告 《证券时报》

    2010-012 2009/2/24 关于延期披露2009 年年度报告的公告 《证券时报》

    2010-013 2009/2/27 年报信息披露重大差错责任追究制度

    （2010 年2 月

    《证券时报》

    2010-014 2009/2/27 内幕信息知情人登记制度（2010 年2 月） 《证券时报》

    2010-015 2009/2/27 内部控制鉴证报告 《证券时报》

    2010-016 2009/2/27 募集资金年度使用情况鉴证报告 《证券时报》

    2010-017 2009/2/27 国信证券股份有限公司关于公司2009 年

    度内部控制自我评价报告的核查意见

    《证券时报》江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 23/88

    23

    2010-018 2009/2/27 国信证券股份有限公司关于公司2009 年

    度募集资金存放与使用情况的核查意见

    《证券时报》

    2010-019 2009/2/27 宏达新材：关于选举第三届监事会职工代

    表监事的公告

    《证券时报》

    2010-020 2009/2/27 宏达新材：关于公司2009 年度控股股东及

    其他关联方占用资金情况的专项说明

    《证券时报》

    2010-021 2009/2/27 公司章程（2010 年2 月） 《证券时报》

    2010-022 2009/2/27 独立董事提名人声明 《证券时报》

    2010-023 2009/2/27 独立董事候选人声明 《证券时报》

    2010-024 2009/2/27 独立董事对相关事项发表的独立意见 《证券时报》

    2010-025 2009/2/27 宏达新材：董事会关于募集资金年度使用

    情况的专项报告

    《证券时报》

    2010-026 2009/2/27 董事会关于2009 年度内部控制自我评价

    报告

    《证券时报》

    2010-027 2009/2/27 第二届监事会第十二次会议决议的公告 《证券时报》

    2010-028 2009/2/27 第二届董事会第十八次会议决议公告 《证券时报》

    2010-029 2009/2/27 2009 年年度审计报告 《证券时报》

    2010-030 2009/2/27 2009 年年度报告摘要 《证券时报》

    2010-031 2009/2/27 2009 年年度报告 《证券时报》

    2010-032 2009/2/27 2009 年度独立董事述职报告（章健） 《证券时报》

    2010-033 2009/2/27 2009 年度独立董事述职报告（刘焱） 《证券时报》

    2010-034 2009/2/27 2009 年度独立董事述职报告（单国荣） 《证券时报》

    2010-035 2009/3/4 关于召开2009 年年度股东大会的通知 《证券时报》

    2010-036 2009/3/4 关于举办2009 年年度报告网上说明会的

    公告

    《证券时报》

    2010-037 2009/3/26 关于火灾事故的公告 《证券时报》

    2010-038 2009/3/30 2009 年年度股东大会决议公告 《证券时报》

    2010-039 2009/3/30 2009 年年度股东大会的法律意见书 《证券时报》

    2010-040 2010/4/10 关于控股子公司被认定为高新技术企业的

    公告

    《证券时报》

    2010-041 2010/4/10 2010 年第一季度业绩预增公告 《证券时报》

    2010-042 2010/4/21 宏达新材：国信证券股份有限公司关于公

    司为控股子公司提供担保的核查意见

    《证券时报》江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 24/88

    24

    2010-043 2010/4/21 对外担保的公告 《证券时报》

    2010-044 2010/4/21 独立董事对相关事项发表的独立意见 《证券时报》

    2010-045 2010/4/21 第三届监事会第一次会议决议的公告 《证券时报》

    2010-046 2010/4/21 第三届董事会第一次会议决议公告 《证券时报》

    2010-047 2010/4/21 2010 年第一季度报告正文 《证券时报》

    2010-048 2010/4/21 2010 年第一季度报告全文 《证券时报》

    2010-049 2010/4/21 信息披露管理制度（2010 年4 月） 《证券时报》

    2010-050 2010/4/28 关于火灾事故调查的公告 《证券时报》

    2010-051 2010/5/18 2009 年度权益分派实施公告 《证券时报》

    2010-052 2010/6/12 关于变更保荐机构的公告 《证券时报》江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 25/88

    25

    第七节 财务报告

    （一）财务报表

    资产负债表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并报表 母公司报表

    资 产

    2010/6/30 2009/12/31 2010/6/30 2009/12/31

    流动资产：

    货币资金 55,108,906.81 200,096,312.75 43,457,811.42 153,457,741.87

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 6,290,187.35 6,556,041.28 4,944,225.11 6,358,376.82

    应收账款 135,290,582.60 93,158,359.91 154,407,333.75 111,771,078.85

    预付款项 98,399,364.20 75,280,771.73 96,957,498.08 73,676,241.30

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 13,316,748.99 12,775,625.62 30,458,073.70 31,465,643.19

    买入返售金融资产

    存货 206,972,989.60 149,841,856.82 136,313,066.49 96,549,565.63

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 515,378,779.55 537,708,968.11 466,538,008.55 473,278,647.66

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 27,832,868.35 20,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 539,714,078.37 390,266,637.14 454,041,416.67 326,204,073.62

    在建工程 492,067,044.02 510,953,745.53 470,824,782.14 504,995,366.53

    工程物资 9,735,274.32 5,660,736.98 9,735,274.32 5,660,736.98

    固定资产清理

    生物性生物资产

    油气资产

    无形资产 59,029,662.06 51,217,195.99 58,924,169.73 51,132,974.81

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,701,864.32 1,869,862.42 725,023.35 590,733.31

    其他非流动资产 6,377,244.53 6,377,244.53

    非流动资产合计 1,108,625,167.62 959,968,178.06 1,028,460,779.09 908,583,885.25

    资产总计 1,624,003,947.17 1,497,677,146.17 1,494,998,787.64 1,381,862,532.91

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 26/88

    26

    资产负债表(续)

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并报表 母公司报表

    负债及所有者权益

    2010/6/30 2009/12/31 2010/6/30 2009/12/31

    流动负债：

    短期借款 344,000,000.00 312,000,000.00 329,000,000.00 297,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存款

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 106,451,667.00 96,636,817.09 106,451,667.00 96,636,817.09

    应付账款 109,736,974.43 69,830,223.09 98,263,634.99 50,396,044.64

    预收款项 18,273,361.39 15,440,039.23 8,044,692.75 10,891,417.69

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,902,362.42 5,194,459.30 2,118,675.48 3,070,525.62

    应交税费 -1,492,750.68 -6,379,627.25 -1,027,285.71 -3,189,179.09

    应付利息 528,056.10 528,056.10

    应付股利

    其他应付款 2,380,362.17 3,373,563.60 3,375,513.36 2,408,072.85

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 584,251,976.73 496,623,531.16 546,226,897.87 457,741,754.90

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 32,898,770.60 25,982,173.20 32,898,770.60 25,982,173.20

    非流动负债合计 32,898,770.60 25,982,173.20 32,898,770.60 25,982,173.20

    负债合计 617,150,747.33 522,605,704.36 579,125,668.47 483,723,928.10

    所有者权益(或股东权益)：

    实收资本(或股本) 241,877,186.00 241,877,186.00 241,877,186.00 241,877,186.00

    资本公积 549,983,084.45 549,983,084.45 549,979,289.13 549,979,289.13

    减：库存股

    盈余公积 23,302,577.11 23,302,577.11 23,302,577.11 23,302,577.11

    一般风险准备金

    未分配利润 166,476,741.25 137,000,890.35 100,714,066.93 82,979,552.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 981,639,588.81 952,163,737.91 915,873,119.17 898,138,604.81

    少数股东权益 25,213,611.03 22,907,703.90

    所有者权益合计 1,006,853,199.84 975,071,441.81 915,873,119.17 898,138,604.81

    负债和所有者权益合计 1,624,003,947.17 1,497,677,146.17 1,494,998,787.64 1,381,862,532.91

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 27/88

    27

    利润表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并报表 母公司报表

    项 目 2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    一、营业总收入 433,178,216.34 252,230,893.51 336,274,511.29 179,074,589.87

    其中:营业收入 433,178,216.34 252,230,893.51 336,274,511.29 179,074,589.87

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 385,587,884.41 234,179,696.93 307,570,809.94 170,895,950.39

    其中:营业成本 336,533,537.91 205,525,315.14 274,342,543.16 148,843,761.70

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 665,769.19 222,194.21 585,295.82 222,194.21

    销售费用 11,653,765.68 7,797,625.40 7,458,066.06 4,479,028.16

    管理费用 28,161,718.41 15,745,593.77 18,119,193.88 13,112,802.06

    财务费用 6,671,573.66 4,745,495.28 6,170,444.03 4,411,349.98

    资产减值损失 1,901,519.56 143,473.13 895,266.99 -173,185.72

    加: 公允价值变动收益(损失以"－"填列)

    投资收益(损失以"－"填列)

    其中:对联营/合营企业投资收益

    汇兑收益(损失以"－"填列)

    三、营业利润(亏损以"－"填列) 47,590,331.93 18,051,196.58 28,703,701.35 8,178,639.48

    加：营业外收入 1,099,032.71 1,552,902.65 733,382.49 1,552,902.65

    减：营业外支出 209,869.17 166,681.95 36,012.16 40,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额(亏损总额以"－"填列) 48,479,495.47 19,437,417.28 29,401,071.68 9,691,542.13

    减：所得税费用 8,416,574.27 2,778,351.97 4,410,241.76 1,453,731.31

    五、净利润(净亏损以"－"填列) 40,062,921.20 16,659,065.31 24,990,829.92 8,237,810.82

    归属于母公司所有者的净利润 37,757,014.07 14,553,751.69 24,990,829.92 8,237,810.82

    少数股东损益 2,305,907.13 2,105,313.62

    六、每股收益：

    (一)基本每股收益 0.16 0.06 0.10 0.03

    (二)稀释每股收益 0.16 0.06 0.10 0.03

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 28/88

    28

    现金流量表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并报表 母公司报表

    项 目 2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 451,366,260.29 280,429,930.64 339,246,577.38 238,054,148.03

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到的原保险合同保费取得的现金

    收到的再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收到利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 2,535,437.59 2,535,437.59

    收到的其他与经营活动有关的现金 8,977,480.92 2,715,143.92 8,554,346.61 2,704,656.58

    经营活动现金流入小计 462,879,178.80 283,145,074.56 350,336,361.58 240,758,804.61

    购买商品、接受劳务支付的现金 398,749,259.44 193,034,859.70 309,962,279.22 158,182,638.57

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,258,322.40 13,400,524.00 11,952,571.02 8,518,287.37

    支付的各项税费 8,549,213.22 6,576,269.85 6,722,833.57 5,846,488.55

    支付其他与经营活动有关的现金 30,160,828.08 24,245,800.94 19,280,691.25 17,221,939.53

    经营活动现金流出小计 455,717,623.14 237,257,454.49 347,918,375.06 189,769,354.02

    经营活动产生的现金流量净额 7,161,555.66 45,887,620.07 2,417,986.52 50,989,450.59

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    32,852.45 12,202.23

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 36,078,305.69 12,871,158.40 36,078,305.69 12,871,158.40

    投资活动现金流入小计 36,111,158.14 12,871,158.40 36,090,507.92 12,871,158.40

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 29/88

    29

    现金流量表(续)

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元

    合并报表 母公司报表

    项目 2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    2010/1/1-

    2010/6/30

    2009/1/1-

    2009/6/30

    二、投资活动产生的现金流量

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    166,648,582.12 53,100,996.19 123,174,399.58 46,755,947.64

    投资支付的现金 4,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    3,809,719.25 3,832,868.35

    支付其他与投资活动有关的现金 13,760,334.00 13,760,334.00

    投资活动现金流出小计 170,458,301.37 66,861,330.19 131,007,267.93 60,516,281.64

    投资活动产生的现金流量净额 -134,347,143.23 -53,990,171.79 -94,916,760.01 -47,645,123.24

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 297,500,000.00 368,000,000.00 282,500,000.00 353,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 297,500,000.00 368,000,000.00 282,500,000.00 353,000,000.00

    偿还债务支付的现金 265,500,000.00 336,574,119.84 250,500,000.00 336,574,119.84

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    13,801,818.37 17,662,928.62 13,501,156.96 17,491,681.12

    其中:子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 279,301,818.37 354,237,048.46 264,001,156.96 354,065,800.96

    筹资活动产生的现金流量净额 18,198,181.63 13,762,951.54 18,498,843.04 -1,065,800.96

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -108,987,405.94 5,660,399.82 -73,999,930.45 2,278,526.39

    加:期初现金及现金等价物余额 164,096,312.75 83,256,235.81 117,457,741.87 78,259,894.93

    六、期末现金及现金等价物余额 55,108,906.81 88,916,635.63 43,457,811.42 80,538,421.32

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 30/88

    30

    合并股东权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2010/1/1-2010/6/30 金额单位：人民币元

    归属于母公司所有者权益

    项目 实收资本

    (股本)

    资本公积

    减:库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    少数股东权益股东权益合计

    一、2009 年12 月31 日余额 241,877,186.00 549,983,084.45 23,302,577.11 137,000,890.35 22,907,703.90 975,071,441.81

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 241,877,186.00 549,983,084.45 23,302,577.11 137,000,890.35 22,907,703.90 975,071,441.81

    三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 29,475,850.90 2,305,907.13 31,781,758.03

    (一) 本年净利润 37,757,014.07 2,305,907.13 40,062,921.20

    (二) 其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 37,757,014.07 2,305,907.13 40,062,921.20

    (三) 所有者投入和减少资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    (四) 本年利润分配 -8,281,163.17 -8,281,163.17

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备金

    3、对所有者(或股东)的分配 -7,256,315.56 -7,256,315.56

    4、其他 -1,024,847.61 -1,024,847.61

    (五) 所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本(或股本)

    2、盈余公积转增资本(或股本)

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    (六) 专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、2010 年6 月30 日余额 241,877,186.00 549,983,084.45 23,302,577.11 166,476,741.25 25,213,611.03 1,006,853,199.84

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 31/88

    31

    合并股东权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009/1/1-2009/6/30 金额单位：人民币元

    归属于母公司所有者权益

    项目 实收资本

    (股本)

    资本公积

    减:库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    少数股东权益股东权益合计

    一、2008 年12 月31 日余额 241,877,186.00 549,983,084.45 20,806,905.00 116,293,088.91 19,561,507.12 948,521,771.48

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 241,877,186.00 549,983,084.45 20,806,905.00 116,293,088.91 19,561,507.12 948,521,771.48

    三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 2,459,892.39 2,105,313.62 4,565,206.01

    (一) 本年净利润 14,553,751.69 2,105,313.62 16,659,065.31

    (二) 其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 14,553,751.69 2,105,313.62 16,659,065.31

    (三) 所有者投入和减少资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    (四) 本年利润分配 -12,093,859.30 -12,093,859.30

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备金

    3、对所有者(或股东)的分配 -12,093,859.30 -12,093,859.30

    4、其他

    (五) 所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本(或股本)

    2、盈余公积转增资本(或股本)

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    (六) 专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、2009 年6 月30 日余额 241,877,186.00 549,983,084.45 20,806,905.00 118,752,981.30 21,666,820.74 953,086,977.49

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 32/88

    32

    母公司股东权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2010/1/1-2010/6/30 金额单位：人民币元

    项目

    实收资本

    (股本)

    资本公积

    减:

    库存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、2009 年12 月31 日余额 241,877,186.00 549,979,289.13 23,302,577.11 82,979,552.57 898,138,604.81

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 241,877,186.00 549,979,289.13 23,302,577.11 82,979,552.57 898,138,604.81

    三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 17,734,514.36 17,734,514.36

    (一) 本年净利润 24,990,829.92 24,990,829.92

    (二) 其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 24,990,829.92 24,990,829.92

    (三) 所有者投入和减少资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    (四) 本年利润分配 -7,256,315.56 -7,256,315.56

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备金

    3、对所有者(或股东)的分配 -7,256,315.56 -7,256,315.56

    4、其他

    (五) 所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本(或股本)

    2、盈余公积转增资本(或股本)

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    (六) 专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、2010 年6 月30 日余额 241,877,186.00 549,979,289.13 23,302,577.11 100,714,066.93 915,873,119.17江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报告 33/88

    33

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云

    母公司股东权益变动表

    编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2009/1/1-2009/6/30 金额单位：人民币元

    项目

    实收资本

    (股本)

    资本公积

    减:

    库存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、2008 年12 月31 日余额 241,877,186.00 549,979,289.13 20,806,905.00 72,612,362.88 885,275,743.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 241,877,186.00 549,979,289.13 20,806,905.00 72,612,362.88 885,275,743.01

    三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) -3,856,048.48 -3,856,048.48

    (一) 本年净利润 8,237,810.82 8,237,810.82

    (二) 其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 8,237,810.82 8,237,810.82

    (三) 所有者投入和减少资本

    1、所有者本期投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    (四) 本年利润分配 -12,093,859.30 -12,093,859.30

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备金

    3、对所有者(或股东)的分配 -12,093,859.30 -12,093,859.30

    4、其他

    (五) 所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本(或股本)

    2、盈余公积转增资本(或股本)

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    (六) 专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、2009 年6 月30 日余额 241,877,186.00 549,979,289.13 20,806,905.00 68,756,314.40 881,419,694.53

    法定代表人:朱德洪 财务负责人:王云 财会机构负责人:王云江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    （二）财务报表附注

    一、基本情况

    江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004 年1 月7 日经江苏省

    人民政府苏政复[2004]5 号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体

    变更设立股份有限公司，2004 年2 月13 日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为

    8,380.6868 万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006 年4

    月18 日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。2007 年5 月

    22 日，公司注册资本增加到18,087.7186 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71 号文核准，公司于2008 年1 月23 日首次向社

    会公开发行人民币普通股（A 股）6100 万股，每股面值人民币1.00 元，发行价格为每股人民币

    10.49 元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A 股发行的资金到位情况进行了审验，并

    于2008 年1 月28 日出具了苏天会验[2008]2 号验资报告。A 股发行完成后，公司根据2008 年第

    一次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186 万

    元变更为24,187.7186 万元。

    经营范围：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料

    和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

    公司下设：财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供

    应保障部、研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股

    份有限公司长江分公司1 个分公司、东莞新东方化工有限公司、东莞市宏达新材料有限公司、扬

    中市明珠硅橡胶材料有限公司、东莞市信和高分子材料有限公司、涟水宏达新材料有限公司5 个子

    公司和东莞市吉鹏新材料进出口有限公司1 个孙公司。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

    营成果和现金流量。

    2. 会计报表编制基础

    2006 年，财政部以财政部令第33 号、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文颁布了修订后

    的《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第1 号——存货》等38 项具体准则和《企业会江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    计准则——应用指南》(以下简称“新会计准则”)。本公司从2007 年1 月1 日起全面执行新会计

    准则。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则第30 号—财

    务报表列报》的规定进行列报，所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该

    等会计政策、会计估计均系根据企业会计准则及本公司的实际情况而制定。

    3. 会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月

    度、季度和半年度。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1) 同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本

    公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计

    入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债

    的初始计量金额。

    2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公

    允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或

    债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。

    6. 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

    公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母

    公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中

    间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇

    率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如

    下原则进行处理：

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属

    于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是

    指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、

    银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、

    应付债券、长期应付款等。

    外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性

    项目是指货币性项目以外的项目。

    对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

    账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    9. 金融工具

    1）公司的金融工具分为以下五类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

    包括交易性金融资产和交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产和金融负债。

    （2）持有至到期投资。

    （3）贷款和应收款项。

    （4）可供出售金融资产。

    （5）其他金融负债。

    2) 初始确认和后续计量：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按照取得时的公允价值

    作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现

    金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

    资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收

    入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    资收益。

    （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

    单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得

    的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动

    计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准

    则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

    3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同

    的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实

    际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    4）金融资产减值准备

    金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计

    提减值准备。

    金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可

    收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    A、发行方或债务人发生严重财务困难；

    B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

    行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

    组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

    地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

    可能无法收回投资成本；

    H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    5）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

    给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

    (1) 公司以不附追索权方式出售金融资产；

    (2) 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允

    价值回购；

    (3) 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是

    一项重大价外期权；

    6）金融资产转移的计量：

    (1) 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

    (2) 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的

    账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配

    后确定。

    10. 应收款项

    1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准金额50 万元以上（含）的款项，单项金额重大

    的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账

    准备。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

    依据和计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：账龄在3 年以上的应收款项

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄在3-5 年的按应收款项余额的50%计提，超过5

    年的按照应收款项余额的100%全额计提坏账准备。

    3) 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，以下同） 5 5

    1-2 年 10 10

    2-3 年 30 30

    3-5 年 50 50

    5 年以上 100 100

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和

    其他应收款），以相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，对有确凿证据表明可收回性存在明

    显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值进行计提。

    11. 存货

    1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产

    品、产成品等。

    2) 原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产

    品成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

    3) 存货的盘存制度为永续盘存制。

    4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收

    回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入

    当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须

    的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加

    数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

    12. 长期股权投资

    1)初始计量

    （1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生

    的直接相关费用计入合并成本。

    （3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    号——非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—

    —债务重组》确定。

    2) 后续计量和损益确认方法江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    （1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    A、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

    资收益。

    B、采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担

    的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务

    的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

    确认收益分享额。

    C、本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：

    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管

    理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：

    A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

    B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

    C、与被投资单位之间发生重要交易；

    D、向被投资单位派出管理人员；

    E、向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上

    但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    4) 减值测试方法及减值计提江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化

    等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减

    值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    13. 投资性房地产的核算方法

    1) 投资性房地产的分类

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房

    屋建筑物。

    2) 投资性房地产按照成本进行初始计量

    (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支

    出构成。

    (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。

    3) 投资性房地产后续计量

    资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定

    资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。

    4）投资性房地产减值的计提

    期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入

    当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不予转回。

    14. 固定资产的核算

    1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

    度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2) 固定的初始计量和后续计量

    固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预

    定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租

    赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准

    则第12 号－债务重组》、《企业会计准则第21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如

    果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后

    续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益

    时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

    税费后的金额计入当期损益。

    3) 各类固定资产的折旧方法

    固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计

    使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：

    固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 5% 4.75%

    机器设备 10 5% 9.50%

    运输设备 5 5% 19.0%

    电子设备 5 5% 19.0%

    其他设备 5 5% 19.0%

    已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

    4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资

    产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收

    回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允

    价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    15. 在建工程的核算方法

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使

    用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费

    用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    16. 借款费用的核算方法

    1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

    发生的汇兑差额等。

    2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

    要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生

    产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的

    资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损

    益。

    4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资

    本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借

    款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。

    17. 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指

    其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转

    移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从

    企业或其他权利和义务中转移或者分离。目前本公司的无形资产主要系土地使用权及外购的电脑

    软件等。

    1) 初始计量

    无形资产按照实际成本进行初始计量。

    2) 无形资产摊销

    (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期

    损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。

    (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的

    使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)

    方法进行摊销。

    (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。

    3) 无形资产减值准备的计提

    期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）

    某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）

    某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超

    过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的

    计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）

    其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价

    值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18. 长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会

    计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    19. 预计负债

    发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    1) 该义务是本公司承担的现时义务；

    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 内部研究开发费

    1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性

    的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

    等支出。

    2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    21. 职工薪酬

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保

    险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动

    关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动

    关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产

    品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，

    确认为预计负债，同时计入当期损益。

    22. 递延所得税资产及负债

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理

    递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确

    认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性

    差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

    得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中

    产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负

    债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

    抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

    负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可

    能不会转回的，不予确认。

    23. 收入

    1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，

    本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销

    售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够

    流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠

    地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

    24. 政府补助

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，并同时满足下列条件的，能

    予以确认：

    1）企业能够满足政府补助所附条件；

    2）企业能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。

    2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25. 主要会计政策、会计估计变更

    1) 会计政策变更

    报告期内公司无重大会计政策变更

    2）会计估计变更江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    报告期内公司无重大会计估计变更

    26. 前期会计差错更正

    报告期内无重大会计差错更正

    27. 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    1） 经营租赁

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

    益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

    费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2) 资产减值

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少

    每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，

    于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

    面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

    算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    三、税项

    ⒈ 主要税种及税率

    税种 母公司

    东莞新东方

    化工有限公司

    东莞市宏达

    新材料有限公司

    增值税 销项税税率17%，自营出口及进料深加工结转（转厂）业务免征增值税

    企业所得税 15% 15% 25%

    城市维护建设税 应交流转税5% 免征 应交流转税5%

    教育费附加 应交流转税的4% 免征 应交流转税的4%

    堤围防护费 － 销售收入1‰ 销售收入1‰

    2. 税收优惠及批文

    2007 年3 月16 日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民

    共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008 年1 月1 日开始执行新

    所得税法。依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    [2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号),2008 年12 月9 日

    江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业

    的通知》(苏高企协[2008]9 号)，母公司江苏宏达新材料股份有限公司被认定为高新技术企业，

    有限期限为三年，2010 年度享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税。

    子公司东莞新东方化工有限公司系中外合资企业，享受原《外商投资企业所得税法》规定的

    “两免三减半”的所得税优惠政策，依据2007 年12 月26 日《国务院关于实施企业所得税过渡优

    惠政策的通知》(国发[2007]39 号)的相关规定，自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两

    免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法

    规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，2009 年度子公司东莞新东方化工有限公司

    享受减半后的所得税税率为12.5%。2009 年度是子公司东莞新东方化工有限公司享受原《外商投

    资企业所得税法》减免优惠的最后一年。2010 年2 月21 日广东省高新技术企业认定管理工作协

    调小组下发《关于认定广东省2009 年度第二批高新技术企业的通知》(粤科高字[2010]42 号)，

    子公司东莞新东方化工有限公司被认定为高新技术企业,有限期限为三年，2010 年度享受减按15%

    的所得税税率缴纳企业所得税。

    母公司江苏宏达新材料股份有限公司于2010 年2 月23 日出资100 万元人民币投资成立全资

    子公司扬中市明珠硅橡胶材料有限公司,于2010 年6 月12 日出资300 万元人民币投资成立全资子

    公司东莞市信和高分子材料有限公司,于2010 年2 月24 日出资3,832,868.35 元购买涟水宏达新材

    料有限公司100%股权,形成非同一控制下的控股合并,子公司东莞市宏达新材料有限公司于2010

    年1 月14 日出资400 万元人民币投资成立全资子公司东莞市吉鹏新材料进出口有限公司(江苏宏

    达新材料股份有限公司的孙公司),该4 家公司目前均处于建设期,尚未开始生产经营,也未发生以

    上税种的纳税义务。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子(孙)公司情况

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    (RMB)

    实质

    构成

    对子

    公司

    净投

    资的

    其他

    项目

    余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数

    股东

    权益

    (RMB

    )

    少数

    股东

    权益

    用于

    冲减

    少数

    股东

    损益

    金额

    从母公司所

    有者权益中

    冲减子公司

    少数股东分

    担的本期亏

    损超过少数

    股东在该子

    公司期初所

    有者权益中

    所享有份额

    后的余额江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    东莞新

    东方化

    工有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    (台

    港澳

    合

    资)

    东莞黄

    江镇田

    心村龙

    和工业

    区北门

    巷

    生

    产

    企

    业

    2000

    万元

    生产和销售矽胶、硅油

    1500

    万元

    － 75 75 是

    500

    万元

    － －

    东莞市

    宏达新

    材料有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    (法

    人独

    资)

    东莞市

    黄江镇

    鸡啼岗

    村拥军

    二路95

    号

    生

    产

    企

    业

    500

    万元

    研发、产销：硅橡胶及

    其制品、硅油、高分子

    材料；货物进出口、技

    术进出口(法律、法规

    规定禁止的项目除外，

    法律、法规规定限制的

    项目须取得许可证后

    方可经营)

    500

    万元

    － 100 100 是－ － －

    扬中市

    明珠硅

    橡胶材

    料有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    (法

    人独

    资)

    扬中市

    三茅镇

    明珠广

    场

    生

    产

    企

    业

    100

    万元

    硅油、硅橡胶及其制品

    的销售

    100

    万元

    － 100 100 是－ － －

    东莞市

    信和高

    分子材

    料有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    (法

    人独

    资)

    东莞黄

    江镇袁

    屋围合

    安一街

    生

    产

    企

    业

    300

    万元

    研发产销：硅橡胶、色

    胶、硅油、硅橡胶助剂

    (以上项目不含危险化

    学品)；货物进出口、

    技术进出口(法律、法

    规规定禁止的项目除

    外，法律、法规规定限

    制的项目须取得许可

    证后方可经营)

    300

    万元

    － 100 100 是－ － －江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    (RMB)

    实质

    构成

    对子

    公司

    净投

    资的

    其他

    项目

    余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数

    股东

    权益

    (RMB

    )

    少数

    股东

    权益

    用于

    冲减

    少数

    股东

    损益

    金额

    从母公司所

    有者权益中

    冲减子公司

    少数股东分

    担的本期亏

    损超过少数

    股东在该子

    公司期初所

    有者权益中

    所享有份额

    后的余额

    涟水宏

    达新材

    料有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    (法

    人独

    资)

    淮安市

    涟水科

    技创业

    园

    生

    产

    企

    业

    496.6

    万元

    有机硅涂料、船用涂

    料、高温电线电缆的生

    产；销售本公司产品

    (自营出口)；并从事有

    机硅和高分子材料的

    研究(涉及国家专项审

    批规定的从其规定)

    496.6

    万元

    － 100 100 是－ － －

    东莞市

    吉鹏新

    材料进

    出口有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    (法

    人独

    资)

    东莞黄

    江镇田

    心村蝴

    蝶一组

    生

    产

    企

    业

    400

    万元

    货物进出口、技术进出

    口(法律、法规禁止的

    项目除外，法律、法规

    限制的项目须取得许

    可证后方可经营)；研

    发、产销：硅橡胶及其

    制品、高分子材料(许

    可项目除外)

    400

    万元

    － 100 100 是－ － －

    注：①除涟水宏达新材料有限公司通过非同一控制下控股合并方式取得外，其它公司均由投资方直接出资新设成立；②东

    莞市吉鹏新材料进出口有限公司由东莞市宏达新材料有限公司出全资成立。

    2、合并范围发生变更的说明

    是否合并

    控股子公司名称

    注册

    资本

    持股

    比例2010 年度2009 年度

    备注

    东莞新东方化工有限公司 2000 万元75% 是 是

    东莞市宏达新材料有限公司 500 万元100% 是 是

    扬中市明珠硅橡胶材料有限公司 100 万元100% 是 否

    江苏宏达新材料股份有限公司于2010

    年2 月23 日出资新设成立

    东莞市信和高分子材料有限公司 300 万元100% 是 否

    江苏宏达新材料股份有限公司于2010

    年6 月12 日出资新设成立

    涟水宏达新材料有限公司 496.6 万元100% 是 否

    江苏宏达新材料股份有限公司于2010

    年2 月23 日购买其全部股权,实现非同

    一控制下的控股合并

    东莞市吉鹏新材料进出口有限公司 400 万元100% 是 否

    东莞市宏达新材料有限公司于2010 年1

    月14 日出资新设成立

    五、合并财务报表主要项目的注释

    (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

    1、货币资金

    1） 项目 2010-6-30 2009-12-31

    现金 513,150.47 564,193.60

    银行存款 18,070,998.05 114,750,852.28

    其他货币资金 36,524,758.29 84,781,266.87

    其中:定期存款 0.00 36,000,000.00

    保证金存款 36,524,758.29 48,781,266.87江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    合计 55,108,906.81 200,096,312.75

    2） 货币资金中外币资金情况

    2010-6-30 2009-12-31

    外币

    原币 汇率 折合人民币原币 汇率 折合人民币

    美元 475,598.01 6.79090 3,229,738.53 3,075,311.30 6.8282 20,998,840.62

    港币 2,952.51 0.87239 2,575.74 4,004.61 0.8805 3,526.06

    欧元 34,014.92 8.27100 281,337.4 337.42 9.7970 3,305.70

    3,513,651.67 21,005,672.38

    3） 其他货币资金中保证金存款均为银行承兑汇票保证金存款，货币资金期末余额中除保证金存

    款外，不存在抵押、冻结等使用限制及存放在境外或有潜在回收风险的款项。

    4） 货币资金较期初减少14,498.74 万元，减幅72.46%，主要原因是前次募集资金已全部使用完

    毕。

    2、应收票据

    1） 应收票据分类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 6,190,187.35 6,556,041.28

    商业承兑汇票 100,000.00 －

    合计 6,290,187.35 6,556,041.28

    2） 期末应收票据中无逾期未收回的票据，也无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。截止

    2010 年8 月16 日，除仍持有10 万元商业承兑汇票外，其余应收票据均已背书转让。

    3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（前五名）

    出票单位 出票日期 到期日 票据金额 备注

    新亚强硅化学江苏有限公司 2010/04/09 2010/10/09 2,000,000.00 2010/06/12 背书给供应商

    吉林新亚强生物化工有限公司 2010/04/12 2010/10/12 1,300,000.00 2010/06/25 背书给供应商

    东莞市吉达硅胶材料有限公司 2010/04/01 2010/07/01 1,000,000.00 2010/04/20 背书给供应商

    深圳市敦贸实业有限公司 2010/05/28 2010/08/28 780,500.00 2010/06/12 背书给供应商

    深圳市敦贸实业有限公司 2010/04/27 2010/10/27 750,000.00 2010/06/12 背书给供应商

    合计 5,830,500.00

    3、应收账款

    1） 按种类分类

    2010-6-30

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收账款净额

    单项金额重大的

    应收账款

    80,777,021.68 56.04 4,338,445.15 49.00 76,438,576.53

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,398,052.30 0.97 1,020,531.11 11.53 377,521.19

    其他不重大应收

    账款

    61,968,916.33 42.99 3,494,431.45 39.47 58,474,484.88

    合计 144,143,990.31 100.00 8,853,407.71 100.00 135,290,582.60江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    53江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收账款净额

    单项金额重大的应收

    账款

    45,803,790.07 45.74 2,631,536.70 37.75 43,172,253.37

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    1,497,766.16 1.50 1,094,408.04 15.70 403,358.12

    其他不重大应收账

    款

    52,827,197.64 52.76 3,244,449.22 46.55 49,582,748.42

    合计 100,128,753.87 100.00 6,970,393.96 100.00 93,158,359.91

    a) 单项金额重大的应收账款划分标准为单一客户应收账款余额在50 万元及以上的应收账款。

    单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法采用单独进行减值测试，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风

    险组合根据账龄分析法计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款指账龄超过3 年（含3 年）的非单项重大应收账款。

    2) 账龄 2010-6-30

    金额

    比例

    (%)

    坏账比例

    (%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 134,650,203.26 93.41 5.00 6,732,510.17 127,917,693.09

    一至二年 6,641,770.03 4.61 10.00 664,177.01 5,977,593.02

    二至三年 1,453,964.72 1.01 30.00 436,189.42 1,017,775.30

    三至五年 1,299,165.80 0.90 70.94 921,644.61 377,521.19

    五年以上 98,886.50 0.07 100.00 98,886.50 －

    合计 144,143,990.31 100.00 8,853,407.71 135,290,582.60

    2009-12-31

    金额 比例(%)

    坏账比例

    (%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 88,829,672.96 88.71 5.00 4,441,483.65 84,388,189.31

    一至二年 7,529,460.80 7.52 10.00 752,946.08 6,776,514.72

    二至三年 2,271,853.95 2.27 30.00 681,556.19 1,590,297.76

    三至五年 1,350,839.66 1.35 70.14 947,481.54 403,358.12

    五年以上 146,926.50 0.15 100.00 146,926.50 －

    合计 100,128,753.87 100.00 6,970,393.96 93,158,359.91

    2） 应收账款中外币应收账款情况

    2010-6-30 2009-12-31

    币别

    原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 1,962,798.42 13,329,167.79 2,738,439.88 18,698,615.19

    港币 9,078,128.67 7,919,668.67 9,323,993.36 8,209,776.15

    欧元 45,961.12 380,144.42 48,641.12 476,537.05

    合计 21,628,980.88 27,384,928.39江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    3） 应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    4） 应收帐款较期初增加4,213.22 万元，增幅45.23%，主要原因为报告期内公司销售收入增加所

    致。

    5） 期末应收账款前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    上海东恩电子科技有限公司 客户 8,695,485.15 1 年以内 6.03

    厦门杰宏电子有限公司 客户 4,746,892.61 1 年以内 3.29

    东莞市吉达硅胶材料有限公司 客户 5,137,396.35 1 年以内 3.56

    深圳市敦贸实业有限公司 客户 3,444,970.09 1 年以内 2.39

    东莞新锐电子有限公司 客户 2,366,830.00 1 年以内 1.64

    合计 24,391,574.20 16.91

    4、预付款项

    2010-6-30 2009-12-31

    1） 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 91,880,099.91 93.37 62,736,223.24 83.34

    一至二年 6,497,181.29 6.60 12,519,865.99 16.63

    二至三年 14,333.00 0.02 17,887.50 0.02

    三至五年 7,750.00 0.01 6,795.00 0.01

    五年以上 － － － －

    合计 98,399,364.20 100.00 75,280,771.73 100.00

    2） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    3） 预付款项期末余额中外币预付款余额情况

    2010-6-30 2009-12-31

    币别

    原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 702,847.2 4,772,965.05 － －

    合计 4,772,965.05 －

    4） 期末预付款项按性质分类情况

    2010-6-30 2009-12-31

    款项性质

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    经营性预付 78,858,439.16 80.14 55,165,188.33 73.28

    工程预付款 19,540,925.04 19.86 20,115,583.40 26.72

    合计 98,399,364.20 100.00 75,280,771.73 100.00

    5） 期末预付款项中前五名单位预付款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    桦甸跃达铁合金厂 材料供应商 8,369,074.96 1－2 年 预付款票未到

    涟水工业经济开发区财政局 土地供应商 6,300,000.00 1－2 年 预付购地款,未结算

    SCM(美国)公司 材料供应商 4,424,053.32 1 年以内 票据末到

    山东东岳有机硅公司 材料供应商 3,427,542.91 1 年以内 票据末到江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    唐山三友硅业有限责任公司 材料供应商 3,37,0322.83 1 年以内 票据末到

    合计 22,890,997.02

    期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为2,289.10 万元，占公司期末预付款项的比例为

    23.26%。

    6） 账龄超过一年的预付款项主要为预付江苏省涟水县工业经济开发区财政局土地款合计630 万元

    暂未办理结算，其他账龄超过一年的预付款项为结算尾款。

    7） 期末预付款项余额较期初增加2311.86 万元，增幅30.71%，主要是公司扩大生产规模所购原材

    料增加相应预付款随之增加所致。

    5、其他应收款

    1） 按种类分类

    2010-6-30

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    其他应收款

    净额

    单项金额重大的其

    他应收款

    3,363,611.24 21.81 168,180.56 8.00 3,195,430.68

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    1,602,572.61 10.39 982,656.10 46.73 619,916.51

    其他不重大其

    他应收款

    10,453,415.48 67.79 952,013.68 45.27 9,501,401.80

    合计 15,419,599.33 100.00 2,102,850.34 100.00 13,316,748.99

    2009-12-31

    种类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    其他应收款

    净额

    单项金额重大的其

    他应收款

    4,183,521.81 28.15 178,007.59 8.54 4,005,514.22

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    1,433,123.58 9.65 1,049,290.73 50.34 383,832.85

    其他不重大其他

    应收款 9,243,324.76 62.20 857,046.21 41.12 8,386,278.55

    合计 14,859,970.15 100.00 2,084,344.53 100.00 12,775,625.62

    2010-6-30

    2） 账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 9,649,898.90 62.58 5.00 482,494.95 9,167,403.95

    一至二年 3,062,195.34 19.86 10.00 306,219.54 2,755,975.80

    二至三年 1,104,932.48 7.17 30.00 331,479.75 773,452.73

    三至五年 1,239,833.02 8.04 50.00 619,916.51 619,916.51

    五年以上 362,739.59 2.35 100.00 362,739.59 －江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    合计 15,419,599.33 100.00 2,102,850.34 13,316,748.99

    2010-6-30

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 10,206,120.58 68.68 4.40 449,137.53 9,756,983.05

    一至二年 1,901,507.63 12.80 10.00 190,150.76 1,711,356.87

    二至三年 1,319,218.36 8.88 30.00 395,765.51 923,452.85

    三至五年 767,665.71 5.17 50.00 383,832.86 383,832.85

    五年以上 665,457.87 4.48 100.00 665,457.87 －

    合计 14,859,970.15 100.00 2,084,344.53 12,775,625.62

    3） 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：

    2010-6-30 2009-12-31

    单位

    金额 坏账准备金额 坏账准备

    江苏伟伦投资管理有限公司 － － 1,223,370.00 －

    合计 － － 1,223,370.00 －

    ※ 截至2009 年12 月31 日应收江苏伟伦投资管理有限公司款项122.337 万元，系公司为应对蓝

    星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂诉讼而支付的律师费用，依据2007 年12 月19 日、

    2008 年1 月3 日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司出具的《承诺函》，江苏伟伦投资管理有

    限公司承诺对上述诉讼所引起的一切损失承诺进行足额补偿。2010 年2 月22 日江苏伟伦投资管理

    有限公司已将上述律师费用以货币资金122.337 万元对本公司足额进行了补偿。2009 年末公司代垫

    的上述律师费用未计提坏账准备。

    4） 期末前五名欠款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    田景华 公司职工(借款) 640,346.83 1-2 年 4.15

    镇江华润燃气有限公司 供应商(押金) 600,000.00 1 年以内 3.89

    杨超 公司职工(借款) 508,161.53 1-2 年 3.30

    丁宁 公司职工(借款) 500,000.00 1 年以内 3.24

    杨建国 公司职工(借款) 471121.66 1-2 年 3.06

    合计 2,719,630.02 17.64

    6、存货

    1） 项目 2010-6-30

    金额 比例(%) 跌价准备 存货净额

    原材料 92,116,257.79 44.51 － 92,116,257.79

    包装物 1,110,315.28 0.54 － 1,110,315.28

    低值易耗品 17,694.50 0.01 － 17,694.50

    产成品及自制半成品 74,418,510.48 35.96 － 74,418,510.48

    在产品 39,310,211.55 18.99 － 39,310,211.55

    合计 206,972,989.60 100.00 － 206,972,989.60江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    2009-12-31

    项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额

    原材料 53,296,542.27 35.58 － 53,296,542.27

    包装物 165,064.16 0.11 － 165,064.16

    低值易耗品 7,472.57 0.00 － 7,472.57

    产成品及自制半成品 82,283,810.63 54.91 － 82,283,810.63

    在产品 14,088,967.19 9.40 － 14,088,967.19

    合计 149,841,856.82 100.00 － 149,841,856.82

    2） 期末存货中无可变现净值低于账面存货成本的情况，无需计提存货跌价准备。

    3） 公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。

    4） 存货较期初增加5713.11 万元，增幅38.13%，主要由于公司2010 年7 月份单体项目预备检修，

    公司为了维持硅橡胶生产在6 月份向其它单体厂商购买了原材料作为生产储备。另随着公司生

    产能力及销售量的扩大，原材料、包装材料及在产品也即相应增加。

    7、固定资产

    1） 固定资产增加变动

    原值 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    房屋及建筑物 215,250,509.12 45,521,388.58 － 260,771,897.70

    机器设备 247,967,525.04 115,720,768.47 826,743.00 362,861,550.51

    运输设备 5,981,707.49 2,784,444.80 85,330.00 8,680,822.29

    电子设备 7,357,470.53 353,333.80 － 7,710,804.33

    其他设备 5,032,148.85 3,011,719.89 － 8,043,868.74

    481,589,361.03 167,391,655.54 912,073.00 648,068,943.57

    累计折旧 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    房屋及建筑物 23,923,135.46 5,109,883.10 29,033,018.56

    机器设备 56,513,764.05 10,911,198.15 461,739.42 66,963,222.78

    运输设备 3,325,539.70 507,116.24 79,544.39 3,753,111.55

    电子设备 4,001,588.75 438,541.36 4,440,130.11

    其他设备 3,558,695.93 606,686.27 4,165,382.20

    91,322,723.89 17,573,425.12 541,283.81 108,354,865.20

    减值准备 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    房屋及建筑物 － － － －

    机器设备 － － － －

    运输设备 － － － －

    电子设备 － － － －

    其他设备 － － － －

    － － － －

    固定资产净额 2009-12-31 2010-6-30江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    房屋及建筑物 191,327,373.66 231,738,879.14

    机器设备 191,453,760.99 295,898,327.73

    运输设备 2,656,167.79 4,927,710.74

    电子设备 3,355,881.78 3,270,674.22

    其他设备 1,473,452.92 3,878,486.54

    390,266,637.14 539,714,078.37

    本期折旧额 1,757.34 万元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 14,781.97 万元。

    2） 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备，期末固定资产中无暂时闲置的固定

    资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。

    3） 固定资产净额较期初增加14,944.74 万元，增幅38.29%，主要原因为3 万吨/年硅橡胶项目

    在二季度投产，在建工程结转所致。

    8、在建工程

    1） 工程项目 金额单

    位：万元

    本期减少

    工程名称

    预算

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    转入固

    定资产

    其他

    减少

    期末余额

    工程投

    入占预

    算比例

    资金

    来源

    4.5 万吨/年有机硅材料改

    扩建项目

    40,008.80 36,508.81 1942.32 － － 38,451.13 96.77% 募集

    3 万吨/年混炼胶改扩建项目 26,262.10 11,438.75 4,251.27 14,750.37 390.09 549.56 64.12% 募集

    研发中心项目 6,020.00 1,499.24 1,653.54 － － 3,152.78 52.37% 募集

    东莞新东方新厂区工程 595.84 378.39 － － 974.23 自筹

    7 万吨/年有机硅材料项目 72,000.00 1,023.93 3,645.20 － － 4,669.13 6.48% 自筹

    其他零星工程 28.81 1,412.66 31.60 － 1,409.87 自筹

    合计 51,095.38 13,283.38 14,781.97 390.09 49,206.70

    2） 在建工程利息资本化情况

    工程项目 期初金额 本期增加 累计资本化利息

    3 万吨/年混炼胶改扩建项目 1,637,824.19 1,637,824.19

    4.5 万吨/年有机硅材料改扩建项目 3,175,334.01 3,175,334.01

    4,813,158.20 4,813,158.20

    3） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。

    9、工程物资

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    工程材料 9,735,274.32 5,660,736.98

    合计 9,735,274.32 5,660,736.98

    工程物资中主要是工程用材料，期末无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

    工程物资期末余额较期初增加407.45 万元，主要由于建设7 万吨/年有机硅材料项目，相应增加了江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    工程用物资。

    10、无形资产

    1)原值 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    宜禾路土地 16,132,834.26 16,132,834.26

    宜禾路开发区土地 1,826,655.00 1,826,655.00

    大港新区土地(一期) 24,594,240.00 24,594,240.00

    大港新区土地(二期) 11,681,436.00 11,681,436.00

    财务软件 379,217.96 25,299.15 404,517.11

    办公软件 150,850.00 150,850.00

    大港新区土地(三期) 8,423,888.00 8,423,888.00

    合计 54,765,233.22 8,449,187.15 63,214,420.37

    2)累计摊销 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    宜禾路土地 1,895,699.74 164,591.16 2,060,290.90

    宜禾路开发区土地 133,954.48 18,266.52 152,221.00

    大港新区土地(一期) 1,207,101.64 255,132.42 1,462,234.06

    大港新区土地(二期) 165,988.43 124,491.30 290,479.73

    财务软件 95,689.39 28,673.00 124,362.39

    办公软件 49,603.55 16,418.28 66,021.83

    大港新区土地(三期) 29,148.40 29,148.40

    合计 3,548,037.23 636,721.08 4,184,758.31

    3)账面净值 2009-12-31 2010-6-30

    宜禾路土地 14,237,134.52 14,072,543.36

    宜禾路开发区土地 1,692,700.52 1,674,434.00

    大港新区土地(一期) 23,387,138.36 23,132,005.94

    大港新区土地(二期) 11,515,447.57 11,390,956.27

    财务软件 283,528.57 280,154.72

    办公软件 101,246.45 84,828.17

    大港新区土地(三期) 8,394,739.60

    合计 51,217,195.99 59,029,662.06

    .. 宜禾路土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第00000834 号国有土地使用

    权证书，总面积为52,501.80 平方米，土地使用权终止期限至2053 年4 月27 日。

    .. 宜禾路开发区土地使用权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第00001115 号国有土

    地使用权证书，总面积为8,421.20 平方米，土地使用权终止期限至2056 年5 月10 日。

    .. 大港新区土地使用权（一期）系公司3 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积

    120,557.4 平方米，使用期限自2005 年10 月至2055 年10 月，该土地使用权已抵押给中国

    农业银行扬中市支行。

    .. 大港新区土地使用权（二期）系公司4.5 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    56,706.50 平方米，使用期限自2007 年3 月至2056 年3 月。

    .. 大港新区土地使用权（三期）系公司7 万吨/年有机硅材料项目工程用地，土地使用权面积

    33,295.90 平方米，土地终止期限至2058 年8 月。

    11、递延所得税资产

    1） 已确认递延所得税资产

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    母公司坏账准备 725,023.35 590,733.31

    东莞新东方化工有限公司坏账准备 830,776.95 1,189,553.28

    东莞市宏达新材料有限公司坏帐准备 146,064.02 89,575.83

    合计 1,701,864.32 1,869,862.42

    ※ 报告期内无未确认的递延所得税资产，预计公司在未来期间能产生足够的应纳税所得额以转回

    已确认的递延所得税资产。

    2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异(均为可递减暂时性差异)

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    母公司坏账准备 4,833,489.05 3,938,222.06

    东莞新东方化工有限公司坏账准备 5,538,512.95 4,758,213.11

    东莞市宏达新材料有限公司坏帐准备 584,256.05 358,303.32

    合计 10,956,258.05 9,054,738.49

    本年新增的纳入合并的企业无应收帐款和其它应收款，无需提取坏帐准备。

    12、资产减值准备

    本期减少

    项目 2009-12-31

    本期增加

    转回 转销

    2010-6-30

    坏账准备 9,054,738.49 1,901,519.56 － － 10,956,258.05

    9,054,738.49 1,901,519.56 － － 10,956,258.05

    13、其它非流动资产

    其他非流动资产6,377,244.53 元系公司在2010 年3 月25 日发生的火灾中遭受的损失，对于

    该损失公司目前正在向保险公司申请理赔。

    14、短期借款

    1） 借款类别 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 53,000,000.00 30,000,000.00

    抵押借款 21,000,000.00 25,000,000.00

    担保借款 270,000,000.00 257,000,000.00

    合计 344,000,000.00 312,000,000.00江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    2） 信用借款明细列示

    借款银行 币别 年利率 借款期限 期末金额

    工行扬中支行 人民币 5.310% 2009/10/23-2010/08/27 10,000,000.00

    工行扬中支行 人民币 5.310% 2009/11/19-2010/11/17 20,000,000.00

    农行扬中支行 人民币 5.310% 2010/01/19-2011/01/17 23,000,000.00

    合计 53,000,000.00

    3） 抵押借款明细列示

    借款银行 质物/抵押物 年利率借款期限 期末金额

    农行扬中支行 5.310% 2010/2/25-2011/2/23 3,000,000.00

    农行扬中支行

    土地使用权

    5.310% 2010/4/23-2011/3/10 18,000,000.00

    合计 21,000,000.00

    4） 担保借款明细列示

    借款银行 担保单位 年利率借款期限 期末金额

    5.310% 2010/02/25-2011/02/23 10,000,000.00

    5.310% 2010/03/24-2011/03/22 8,000,000.00

    5.310% 2010/04/23-2011/03/10 2,000,000.00

    5.310% 2010/04/15-2011/04/13 23,500,000.00

    5.310% 2010/04/21-2011/04/20 20,000,000.00

    5.310% 2010/02/26-2011/02/25 5,000,000.00

    5.310% 2010/05/13-2011/05/11 15,000,000.00

    江苏金华厦电气

    有限公司

    5.310% 2010/06/28-2010/09-28 9,500,000.00

    5.310% 2010/05/26-2010/12/20 30,000,000.00

    5.310% 2010/05/27-2010/12/20 6,000,000.00

    5.310% 2010/06/01-2010/12/20 14,000,000.00

    5.310% 2010/06/09-2010/12/20 15,000,000.00

    4.860% 2010/06/24-2010/09/24 7,000,000.00

    农行扬中支行

    4.860% 2010/06/24-2010/12/20 5,000,000.00

    5.310% 2009/建行扬中支行 11/04-2011/11/03 50,000,000.00

    4.860% 2010/05/25-2011/11/24 15,000,000.00

    工行扬中支行

    江苏伟伦投资管

    理有限公司

    5.310% 2010/04/23-2011/01/05 20,000,000.00

    中行东莞分行 江苏宏达新材料

    股份有限公司 5.045% 2010/04/29-2010/04/28 15,000,000.00

    合计 270,000,000.00

    中行东莞分行借款系控股子公司东莞新东方化工有限公司借款，由本公司提供担保。

    5） 期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。

    6） 期末短期借款较期初增加了3200 万元，增幅为10.26%，主要是公司生产能力扩大对经营性

    流动资金需求增加所致。

    15、应付票据

    1） 票据类别 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 106,451,667.00 96,636,817.09江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    商业承兑汇票 － －

    合计 106,451,667.00 96,636,817.09

    2） 期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具。

    3） 应付票据期末余额较期初增加了981.48 万元，增幅10.16%,主要是公司相关业务采用银行承

    兑汇票结算增加所致。

    16、应付账款江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    2010-6-30 2009-12-31

    1） 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 103,298,694.21 94.13 61,055,631.80 87.43

    一至二年 3,782,880.60 3.45 5,044,153.16 7.22

    二至三年 2,045,504.37 1.86 1,754,659.54 2.51

    三至五年 602,445.25 0.55 1,965,642.59 2.82

    五年以上 7,450.00 0.01 10,136.00 0.02

    合计 109,736,974.43 100.00 69,830,223.09 100.00

    2） 应付账款中外币应付款

    2010-6-30 2009-12-31

    币别

    原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 41,742.75 283,470.84 1,145,700.00 7,823,068.74

    283,470.84 7,823,068.74

    3） 账龄超过一年的应付账款主要是质量保证金。

    4） 应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况。

    5） 应付帐款较期初增加3,990.68 万元,增幅57.15%,主要由于扩大生产规模加大了原料采购及

    募投项目接近尾声发票入帐结算所致。

    17、预收款项

    2010-6-30 2009-12-31

    1） 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 16,279,643.36 89.09 14,170,522.72 91.78

    一至二年 1,918,190.83 10.50 993,426.51 6.43

    二至三年 75,527.20 0.41 276,090.00 1.79

    三至五年 － － － －

    合计 18,273,361.39 100.00 15,440,039.23 100.00

    2） 预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    3） 预收款项中外币预收款

    2010-6-30 2009-12-31

    币别

    原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 86,064.04 584,452.29 91,386.74 624,006.94

    港币 9,437,809.86 8,233,450.94 6,501,213.33 5,724,318.34

    合计 8,817,903.23 6,348,325.28

    18、应付职工薪酬

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    工资、奖金津贴及补贴 1,509,934.55 17,085,497.85 16,258,817.77 2,336,614.63

    职工福利费 － 1,854,491.53 1,854,491.53 －江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    职工奖励及福利基金 1,438,155.37 1,024,847.61 584,484.75 1,878,518.23

    工会经费及职工教育经费341,553.34 368,522.22 22,846.00 687,229.56

    社会保险费 1,904,816.04 1,584,281.69 3,489,097.73 －

    其中：养老统筹 1,253,148.92 727,791.21 1,980,940.13 －

    基本医疗保险 605,988.01 498,375.28 1,104,363.29 －

    失业保险 27,642.18 175,824.35 203,466.53 －

    工伤保险 13,128.71 107,133.44 120,262.15 －

    生育保险 4,908.22 75,157.41 80,065.63 －

    5,194,459.30 21,917,640.90 22,209,737.78 4,902,362.42

    职工奖励及福利基金系合并范围内子公司东莞新东方化工有限公司按照税后净利润的10%计

    提使用结余。工资余额系2010 年6 月份工资，公司于2010 年7 月份已支付完毕。

    19、应交税费

    项目 2010-6-30 报告期税率 2009-12-31

    增值税 -9,632,501.15 销售收入17% -9,440,628.30

    城市维护建设税 -55,904.12 流转税的5% -213,812.42

    企业所得税 7,569,924.40

    母公司15%，东莞宏

    达25%，新东方15%,

    其他成员企业未经营

    2,889,405.00

    房产税

    33,289.20

    房产原值的

    70%×1.2%

    26,726.70

    土地使用税 152,755.70 5 元/平方米 123,621.79

    个人所得税 353,984.61 代扣代缴 54,552.63

    印花税 -88,960.60 16,622.00

    教育费附加 117,055.24 流转税的4% 120,198.63

    堤围防护费 57,606.04 子公司销售收入1‰ 43,686.72

    合计 -1,492,750.68 -6,379,627.25

    应交税费增加了4,886,876.57 元，主要原因为公司报告期内利润增加导致公司应交所得税增

    加。

    20、应付利息

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    短期借款利息 － 528,056.10

    合计 － 528,056.10

    ※ 应付利息系预提的短期借款自2009 年12 月21 日至12 月31 日应计利息。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    21、其他应付款

    1） 账龄 2010-6-30 2009-12-31

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 1,972,513.62 82.87 3,283,856.62 97.34

    一至二年 365,033.16 15.34 66,833.11 1.98

    二至三年 38,681.19 1.63 16,239.67 0.48

    三至五年 300.00 0.01 2,800.00 0.09

    五年以上 3,834.20 0.16 3,834.20 0.11

    合计 2,380,362.17 100.00 3,373,563.60 100.00

    2） 其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项情况。

    3） 期末大额其他应付款情况(前5 名)

    单位 金额 款项性质

    水电费 756,995.73 未结算水电费

    广州程运物流有限公司 400,000.00 运费押金

    朱启正 256,725.00 押金

    乐爱金财产保险公司 119,340.00 房租押金

    刘明桂 100,000.00 运费押金

    合计 1,633,060.73

    22、其他非流动负债

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    科技成果转化资金① 11,700,000.00 11,700,000.00

    国际科技合作与交流专

    项经费②

    1,500,000.00 1,500,000.00

    聚合物项目 4,450,000.00 4,450,000.00

    3 万吨单体项目配套补助

    ③

    8,332,173.20 543,402.60 7,788,770.60

    国防及航空航天用甲基

    苯基硅橡胶制备技术④

    7,460,000.00 7,460,000.00

    合计 25,982,173.20 32,898,770.60

    ① 公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省财政

    厅苏科计[2005]429 号、苏财教[2005]219 号文列入2005 年度江苏省科技成果转化专项资金项目，

    2006 年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费450 万元，2007 年收到江苏省科技厅拨付该项

    目专项经费120 万元，贴息资金121 万元，2008 年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金398 万元，

    2009 年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金81 万元。

    ② 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“二甲基二氯硅烷饱和酸水解工艺

    技术开发”列入中俄国际科技合作项目，2008 年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费150 万元。

    ③ 公司在镇江新区投资建设3 万吨/年有机硅材料项目2007 年8 月已投产，收到镇江新区财政局江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    给予该项目的建设配套补助1,086.81 万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，2009 年度计

    入当期损益108.68 万元。

    ④ 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“国防及航空航天用甲基苯基硅橡

    胶制备技术”列入中俄国际科技合作项目，2010 年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费746 万元。

    23、股本

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、有限售条件股份 166,645,249.00 － － 166,645,249.00

    1.国家持股 － － － －

    2.国有法人持股 － － － －

    3.非国有法人持股 136,839,562.00 － － 136,839,562.00

    4.自然人持股 29,805,687.00 － － 29,805,687.00

    二、无限售条件股份 75,231,937.00 － － 75,231,937.00

    1.人民币普通股 75,231,937.00 － － 75,231,937.00

    2.境内上市外资股 － － － －

    3.境外上市外资股 － － － －

    4.其他 － － － －

    合计 241,877,186.00 － － 241,877,186.00

    ※ 公司2007 年度第四次临时股东大会决议，向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行境内

    上市人民币普通股6,100 万股，每股面值1 元。2008 年1 月10 日，经中国证券监督管理委员会

    《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监许可[2008]71 号）文

    核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限责任公司采用网下询价配售和网

    上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A 股)61,000,000 股,每股发行价格为10.49 元，扣除发

    行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69 元。其中：61,000,000.00 元为新增股本，溢

    价部分549,979,288.69 元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验

    证，并出具苏天会验﹝2008﹞2 号《验资报告》。

    24、资本公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    资本(或股本)溢价 549,979,289.13 － － 549,979,289.13

    其他资本公积 3,795.32 － － 3,795.32

    合计 549,983,084.45 － － 549,983,084.45

    ※ 股本溢价为公司公开发行境内上市人民币普通股6,100 万股，实际募集资金净额

    610,979,288.69 元，其中：61,000,000.00 元为新增股本，溢价部分549,979,288.69 元列入公司江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    资本公积。

    25、盈余公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    法定盈余公积 23,302,577.11 － － 23,302,577.11

    合计 23,302,577.11 － － 23,302,577.11

    ※ 年中未计提盈余公积

    26、未分配利润

    未分配利润增减变动情况

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    上年年末余额 137,000,890.35 116,293,088.91

    加：会计政策变更 － －

    本年年初余额 137,000,890.35 116,293,088.91

    加：本年净利润 37,757,014.07 14,553,751.69

    可供分配的利润 174,757,904.42 130,846,840.60

    减：提取盈余公积 － －

    提取职工奖励及福利基金 1,024,847.61 －

    应付普通股股利 7,256,315.56 12,093,859.30

    转作股本的股利 － －

    年末未分配利润 166,476,741.25 118,752,981.30

    ※ 2009 年5 月6 日公司召开的2008 年度股东大会通过《2008 年度利润分配方案》，以公司

    241,877,186 股为基数，以每10 股分派现金红利0.5 元（含税）向公司全体股东分派现金红利合

    计12,093,859.30 元。

    ※ 2010 年3 月27 日公司召开的2009 年度股东大会审议通过《关于2009 年利润分配预案的议

    案》,以公司241,877,186 股为基数，按每10 股派发现金红利0.3 元(含税)向公司全体股东分派

    现金红利合计7,256,315.56 元。

    27、少数股东权益

    2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    少数股东权益 22,907,703.90 2,305,907.13 － 25,213,611.03

    22,907,703.90 2,305,907.13 － 25,213,611.03

    ※ 少数股东权益本期增加全部为本期少数股东损益增加。

    28、营业收入

    1） 营业收入江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    主营业务收入 428,588,401.65 251,464,625.24

    其他业务收入 4,589,814.69 766,268.27

    合计 433,178,216.34 252,230,893.51

    2） 主营业务（分产品）

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    生胶 42,832,667.74 29,042,564.57

    混炼胶 378,631,541.73 214,895,989.12

    羟油、助剂 726,198.10 67,670.95

    二甲基二氯硅烷水解物 － －

    三甲基一氯硅烷 5,294,927.36 4,232,463.54

    一甲基二氯氢硅烷 404,125.81 930,027.60

    一甲基三氯硅烷 － 617,131.62

    有机硅单体其他副产物 698,940.91 1,678,777.84

    合计 428,588,401.65 251,464,625.24

    3） 公司前五名营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业收入

    的比例(%)

    上海东恩电子科技有限公司 36,739,047.52 8.48

    东莞市吉达硅胶材料有限公司 7,316,410.26 1.69

    深圳市友创绝缘材料有限公司 5,348,965.81 1.23

    东莞大洋硅胶制品有限公司 5,224,358.97 1.21

    厦门杰宏电子有限公司 5,195,200.00 1.20

    合计 59,823,982.56 13.81

    ※ 2010 年1-6 月本公司向前五名客户销售总额为5,982.40 万元，占全部营业收入的13.81%。

    29、营业成本

    1） 营业成本

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    主营业务成本 333,027,783.78 205,354,558.41

    其他业务成本 3,505,754.13 170,756.73

    合计 336,533,537.91 205,525,315.14

    2） 主营业务（分产品）

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    生胶 36,169,965.78 22,851,014.36

    混炼胶 291,190,442.55 177,179,850.42

    羟油、助剂 649,849.39 30,641.07

    二甲基二氯硅烷水解物 － －

    三甲基一氯硅烷 4,152,463.36 3,732,962.29

    一甲基二氯氢硅烷 316,929.30 861,701.69江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    一甲基三氯硅烷 － 558,586.19

    有机硅单体其他副产物 548,133.40 139,802.39

    合计 333,027,783.78 205,354,558.41

    30、营业税金及附加

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    城市维护建设税 406,414.42 127,258.77

    教育费附加 259,354.77 94,935.44

    合计 665,769.19 222,194.21

    ※ 营业税金及附加本期较去年同期了44.36 万元，其主要原因是2010 年上半年销售比去年同期

    增长了71.74%引起营业税金及附加的增长。

    31、销售费用

    销售费用增加385.61 万元，增加率49.45%，主要因为产品销量大幅增加导致相关

    费用如差旅费、运输费增加。

    32、管理费用

    管理费用增加1,241.61 万元，增加78.85%，主要系公司加强了研发力度的投入，

    报告期内，管理费用研究开发费的支出为1057.29 万元；另公司随着公司固定资产的投

    入及销售规模的扩大，折旧费用及其它管理费用也随之上升。

    33、财务费用

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    利息支出 6,286,330.81 5,208,516.23

    减：利息收入 1,078,815.04 1,165,543.38

    票据贴现利息 259,172.00 －

    汇兑损益 390,042.61 172,811.31

    手续费 814,843.28 529,711.12

    合计 6,671,573.66 4,745,495.28

    34、资产减值损失

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    坏账准备 1,901,519.56 143,473.13

    合计 1,901,519.56 143,473.13

    ※ 资产减值损失2010 年1-6 月较2008 年同期增加了175.80 万元，原因是应收款项增加相应增江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    加了坏账准备的计提。

    35、营业外收入

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    政府补助 1,060,168.10 1,149,402.60

    处置固定资产净收益 38,864.61 －

    其他 － 403,500.05

    合计 1,099,032.71 1,552,902.65

    ※ 2009 年1-6 月政府补助1,149,402.60 元，具体包括：扬中市科技局拨付的高新技术企业奖

    励3 万元、国家级重点产品奖励10 万元、省级新产品奖励2 万元、省重点项目奖励1 万元、省级

    科技进步奖励3 万元、镇江优秀专利奖2 万元、省级名牌奖励10 万元、省级著名商标奖励10 万

    元、工业性投入奖励15 万元、扬中市新坝镇财政所拨付的新产品成果奖1 万元、镇江市人事局拨

    付的引进项目经费2.6 万元、扬中市科技局拨付的专利奖励1 万元、镇江新区财政局拨付的3 万

    吨/年有机硅材料项目建设配套补助按照资产使用寿命确认当期政府补助54.34 万元。其它包括:

    镇江新区经济开发总公司补偿的山体滑坡治理费用40 万元。

    ※ 2010 年1-6 月政府补助1,074,718.10 元,具体包括:扬中市科技局拨付专利资助费8,500.00

    元、镇江市人事局拨付引智项目经费12,265.50 元、扬中市财政局拨付工业发展基金151,000.00

    元、镇江新区财政局拨付的3 万吨/年有机硅材料项目建设配套补助按照资产使用寿命确认当期政

    府补助543,402.60 元、东莞市黄江镇政府经济贸易办公室拨付给东莞新东方化工有限公司高新技

    术企业奖金345,000.00 元。

    36、营业外支出

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    处置固定资产净损失 6,012.16 －

    罚款及赔偿支出 18,518.82 9,830.20

    捐赠支出 20,000.00 40,000.00

    地方性政府基金 165,338.19 116,851.75

    其他 － －

    合计 209,869.17 166,681.95

    37、所得税费用

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    应交所得税费用 8,248,576.17 2,791,956.48

    递延所得税费用 167,998.10 -13,604.51江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    合计 8,416,574.27 2,778,351.97

    38、每股收益

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    归属于母公司普通股股东的净利润 37,757,014.07 14,553,751.69

    母公司发行在外的普通股股数 241,877,186.00 241,877,186.00

    母公司普通股加权平均数 241,877,186.00 241,877,186.00

    基本每股收益 0.16 0.06

    稀释事项 － －

    稀释每股收益 0.16 0.06

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份

    总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债

    转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi

    为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    每股收益计算过程

    期间

    P0 S0 S1 Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk

    每股

    收益

    2010 年

    1-6 月

    37,757,014.07 ÷ ( 241,877,186 ＋ 0 ＋ 0 × 0 ÷ 6 － 0 × 0 ÷ 6 － 0 ) ＝ 0.16

    2009 年

    1-6 月

    14,553,751.69 ÷ ( 241,877,186 ＋ 0 ＋ 0 × 0 ÷ 6 － 0 × 0 ÷ 6 － 0 ) ＝ 0.06

    39、收到其他与经营活动有关的现金

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    银行存款利息 1,000,715.42 1,165,543.38

    政府补助及拨款 7,976,765.50 1,416,000.00

    其他 － 133,600.54

    合计 8,977,480.92 2,715,143.92

    40、支付的其他与经营活动有关的现金 (单位：

    万元)

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    水电费 1,650.96 1,462.75

    运输费 680.42 490.56

    手续费及贴现利息 81.48 52.93

    修理费 25.57 14.34

    差旅费 150.41 124.55

    办公费 62.65 11.45江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    招待费 79.42 24.67

    中介费 37.78 60.20

    财产保险费 40.46 25.25

    房租费 25.87 14.89

    其他 181.06 142.98

    合计 3,016.08 2,424.57

    41、收到其他与投资活动有关的现金

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    定期存款到期收回 36,078,305.69 12,871,158.40

    合计 36,078,305.69 12,871,158.40

    42、支付其他与投资活动有关的现金

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    定期存款 － 13,760,334.00

    合计 － 13,760,334.00

    43、现金及现金等价物净增加额

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    期末货币资金 55,108,906.81 179,218,123.63

    减：定期存款 － 90,301,488.00

    现金期末余额 55,108,906.81 88,916,635.63

    期初货币资金 200,096,312.75 172,668,548.21

    减：定期存款 36,000,000.00 89,412,312.40

    现金期初金额 164,096,312.75 83,256,235.81

    现金及现金等价物净增加额 -108,987,405.94 5,660,399.82

    44、合并现金流量表补充资料

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 40,062,921.20 16,659,065.31

    加：资产减值准备 1,901,519.56 143,473.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17,573,425.12 10,322,175.86

    无形资产摊销 636,721.08 500,085.97

    长期待摊费用摊销 － －

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    益以“－”填列)

    -32,852.45 －

    固定资产报废损失(收益以"－"填列) － －

    公允价值变动损失(收益以"－"填列) － －

    财务费用(收益以"－"填列) 6,467,197.12 5,208,866.23江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    投资损失(收益以"－"填列) － －

    递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 167,998.10 -10,488.30

    递延所得税负债增加(减少以"－"填列) － －

    存货的减少(增加以"－"填列) -57,131,132.78 21,489,986.92

    经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -39,574,169.97 -5,008,272.82

    经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 37,089,928.68 -3,417,272.23

    其他 - －

    经营活动产生的现金流量净额 7,161,555.66 45,887,620.07

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 55,108,906.81 88,916,635.63

    减：现金的期初余额 164,096,312.75 83,256,235.81

    加：现金等价物的期末余额 －

    减：现金等价物的期初余额 －

    现金及现金等价物净增加额 -108,987,405.94 5,660,399.82江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    六：关联方及关联交易

    （一）本企业的母公司情况

    母公司名

    称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地 法人

    代表

    业务性质 注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    母公司对

    本企业表

    决权比例

    本企业

    最终控

    制方

    组织机

    构代码

    江苏伟伦

    投资管理

    有限公司

    公司控

    股股东

    有限责

    任公司

    扬中市三茅

    镇扬子中路

    193 号

    朱德洪

    投资管理；高

    分子材料和机

    械设备贸易

    8,696

    万元

    56.57% 56.57% 朱德洪 66131172-X

    本企业的母公司情况的说明

    江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696 万元，其中朱德洪出

    资4,450.6128 万元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872 万元，占该公司注册资本总额的

    48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关系。

    （二）本企业的子公司情况

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    企业类型注册地

    法

    人

    代

    表

    业务性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机

    构代码

    东莞新

    东方化

    工有限

    公司

    控股

    子公

    司

    有限责任

    公司(中

    港合资)

    东莞市黄江

    镇田心村龙

    和工业区北

    门巷

    朱

    德

    洪

    生产和销售矽胶、硅油

    2000

    万元

    75% 75% 75921033－7

    东莞市

    宏达新

    材料有

    限公司

    全资

    子公

    司

    有限责任

    公司(法

    人独资)

    东莞市黄江

    镇鸡啼岗村

    拥军二路95

    号

    黄

    贞

    兵

    研发、产销：硅橡胶及其制品、

    硅油、高分子材料；货物进出口、

    技术进出口(法律、法规规定禁止

    的项目除外，法律、法规规定限

    制的项目须取得许可证后方可经

    营)

    500

    万元

    100% 100% 69249206－8

    扬中市明

    珠硅橡胶

    材料有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限责任

    公司(法人

    独资)

    扬中市三茅镇

    明珠广场

    朱

    恩

    伟

    硅油、硅橡胶及其制品的销售

    100

    万元

    100% 100% 55121538-2

    东莞市信

    和高分子

    材料有限

    公司

    全资

    子公

    司

    有限责任

    公司(法人

    独资)

    东莞黄江镇袁

    屋围合安一街

    李

    红

    云

    研发产销：硅橡胶、色胶、硅油、硅

    橡胶助剂(以上项目不含危险化学

    品)；货物进出口、技术进出口(法律、

    法规规定禁止的项目除外，法律、法

    规规定限制的项目须取得许可证后

    方可经营)

    300

    万元

    100% 100% 55727149-X

    涟水宏达

    新材料有

    限公司

    全资

    子公

    司

    有限责任

    公司(法人

    独资)

    淮安市涟水科

    技创业园

    熊

    星

    春

    有机硅涂料、船用涂料、高温电线电

    缆的生产；销售本公司产品(自营出

    口)；并从事有机硅和高分子材料的

    研究(涉及国家专项审批规定的从其

    规定)

    496.

    6

    万元

    100% 100% 76164990-4

    东莞市

    吉鹏新

    材料进

    出口有

    限公司

    全资

    孙公

    司

    有限责任

    公司(法人

    独资)

    东莞市黄江

    镇田心村蝴

    蝶一路

    黄

    贞

    兵

    货物进出口、技术进出口(法律、法

    规禁止的项目除外，法律、法规限制

    的项目须取得许可证后方可经营)；

    研发、产销：硅橡胶及其制品、高分

    子材料(许可项目除外)

    400

    万元

    100% 100% 69976179-3

    (三)本企业的合营及联营企业情况

    无

    (四)本企业的其他关联方情况

    无

    (五)公司与关联方的交易事项江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    无

    2) 关联担保情况

    2008 年8 月20 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国建设银行股份有限公司扬中市支行签订

    最高额保证合同，为本公司自2008 年8 月20 日至2012 年8 月19 日期间向中国建设银行股份有限

    公司扬中市支行在最高限额11,400 万元内进行融资提供担保，截止2010 年6 月30 日，由江苏伟

    伦投资管理有限公司担保的建行借款余额为6,500 万元。

    2010 年4 月14 日，江苏伟伦投资管理有限公司与中国农业银行扬中市支行签订最高额保证合

    同，为本公司自2010 年4 月14 日至2011 年4 月14 日期间向中国农业银行扬中市支行在最高限额

    10,100 万元内进行融资提供担保，截止2010 年6 年30 月，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的人

    民币借款余额为7,700 万元。

    (六)关联方应收应付款项余额

    其他应收款

    关联方 2010-6-30 2009-12-31

    江苏伟伦投资管理有限公司 － 1,223,370.00

    合计 － 1,223,370.00

    ※ 2009 年12 月31 日应收江苏伟伦投资管理有限公司款项122.337 万元，系公司为应对蓝星化工

    新材料股份有限公司江西星火有机硅厂诉讼而支付的律师费用，依据2007 年12 月19 日、2008 年

    1 月3 日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司出具了《承诺函》，上述律师费用应由江苏伟伦投

    资管理有限公司进行补偿。2010 年2 月22 日江苏伟伦投资管理有限公司已将上述律师费用以货币

    资金122.337 万元对本公司足额进行了补偿。

    七：或有事项

    1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    无

    2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无

    3) 其他或有负债及其财务影响：

    截止2010 年6 月30 日，公司下列资产因向银行借款及开具银行承兑汇票已抵押给银行(单位:

    万元)

    资产 账面原值 评估价值 最高抵押限额 担保余额

    房屋建筑物 1,220.82 1,791.00 1,075.00

    土地使用权 2,953.71 6,279.23 3,723.00

    机器设备 4,235.62 3,052.00 1,221.00

    2,100.00

    合计 8,410.15 11,122.23 6,019.00江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    77江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    八：承诺事项

    1) 重大承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，公司因进口货物向银行申请开具尚未到期信用证总额为969,207.40

    美元。

    2) 前期承诺履行情况

    无

    九：资产负债表日后事项

    1) 重要的资产负债表日后事项说明

    无

    十、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    1） 按种类分类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    应收账款净额

    单项金额重大应收账款 132,474,148.07 83.84 2,022,357.06 56.28 130,451,791.01

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    24,382,264.91 15.43 1,199,542.96 33.38 23,182,721.95

    其他不重大应收账款 1,144,451.48 0.73 371,630.69 10.34 772,820.79

    合计 158,000,864.46 100.00 3,593,530.71 100.00 154,407,333.75

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    应收账款净额

    单项金额重大应收账款 92,598,348.12 80.79 1,251,506.56 43.95 91,346,841.56

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    574,881.25 0.50 357,603.88 12.56 217,277.37

    其他不重大应收账款 21,445,275.24 18.71 1,238,315.32 43.49 20,206,959.92

    合计 114,618,504.61 100.00 2,847,425.76 100.00 111,771,078.85

    ※ 单项金额重大的应收账款划分标准为单一客户应收账款余额在50 万元及以上的应收账款。单

    项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法采用单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析

    法计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指账龄超过

    3 年（含3 年）的非单项重大应收账款。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    2010-6-30

    2） 账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 152,462,927.28 96.50 1.79 2,722,201.96 149,740,725.32

    一至二年 4,666,704.71 2.95 10.00 466,670.48 4,200,034.23

    二至三年 402,006.12 0.26 30.00 120,601.84 281,404.28

    三至五年 370,339.85 0.23 50.00 185,169.93 185,169.92

    五年以上 98,886.50 0.06 100.00 98,886.50 －

    合计 158,000,864.46 100.00 3,593,530.71 154,407,333.75

    2009-12-31

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 109,917,873.36 95.90 1.84 2,026,588.55 107,891,284.82

    一至二年 3,872,458.38 3.38 10.00 387,245.85 3,485,212.54

    二至三年 253,291.62 0.22 30.00 75,987.49 177,304.13

    三至五年 434,554.75 0.38 50.00 217,277.38 217,277.37

    五年以上 140,326.50 0.12 100.00 140,326.50 －

    合计 114,618,504.61 100.00 2,847,425.76 111,771,078.85

    3） 应收账款中外币应收账款情况

    2010-6-30 2009-12-31

    币别

    原币 折算人民币 原币 折算人民币

    美元 843,854.34 5,730,530.44 1,740,595.00 11,885,130.78

    欧元 45,961.12 380,144.42 48,641.12 476,537.05

    合计 6,110,674.86 12,361,667.83

    4） 应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    5） 应收账款余额中应收关联方款项情况

    2010-6-30 2009-12-31

    关联方

    账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备

    东莞新东方化工有限公司 73,474,903.91 － 50,766,858.93 －

    东莞市宏达新材料有限公司 24,543,984.22 － 18,619,243.50 －

    合计 98,018,888.13 － 69,386,102.43 －

    ※ 应收子公司东莞新东方化工有限公司、东莞市宏达新材料有限公司货款均能收回，未计提坏

    账准备。

    6） 期末应收账款前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    东莞新东方化工有限公司 控股子公司 73,474,903.91 一年以内 46.50

    东莞市宏达新材料有限公司 全资子公司 24,543,984.22 一年以内 15.53

    上海东恩电子科技有限公司 客户 8,695,485.15 一年以内 5.50

    厦门杰宏电子有限公司 客户 4,746,892.61 一年以内 3.00

    苏州西湖橡塑科技有限公司 客户 2,010,940.00 一年以内 1.27江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    合计 113,472,205.89 71.80

    2、其他应收款

    1） 按种类分类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其他应收款

    净额

    单项金额重大其他应收款 25,000,000.00 78.87 － － 25,000,000.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    1,031,562.73 3.25 697,151.16 56.22 334,411.57

    其他不重大其他应收

    款

    5,666,469.31 17.88 542,807.18 43.78 5,123,662.13

    合计 31,698,032.04 100.00 1,239,958.34 100.00 30,458,073.70

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其他应收款

    净额

    单项金额重大其他应收款 28,003,521.81 86.02 119,007.59 10.91 27,884,514.22

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    1,031,562.73 3.16 697,151.16 63.91 334,411.57

    其他不重大其他应收

    款

    3,521,354.95 10.82 274,637.55 25.18 3,246,717.40

    合计 32,556,439.49 100.00 1,090,796.30 100.00 31,465,643.19

    2010-6-30

    2） 账龄

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 29,040,081.79 91.62 0.63 183,574.09 28,856,507.70

    一至二年 643,415.86 2.03 10.00 64,341.59 579,074.27

    二至三年 982,971.66 3.10 30.00 294,891.50 688,080.16

    三至五年 668,823.14 2.11 50.00 334,411.57 334,411.57

    五年以上 362,739.59 1.14 100.00 362,739.59 －

    合计 31,698,032.04 100.00 1,239,958.34 30,458,073.70

    2009-12-31

    金额 比例(%)

    坏账比

    例(%)

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 30,275,012.02 92.99 0.67 202,582.11 30,072,429.91

    一至二年 919,481.94 2.82 10.00 91,948.19 827,533.75

    二至三年 330,382.80 1.02 30.00 99,114.84 231,267.96

    三至五年 668,823.14 2.05 50.00 334,411.57 334,411.57江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    五年以上 362,739.59 1.12 100.00 362,739.59 －

    合计 32,556,439.49 100.00 1,090,796.30 31,465,643.19江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    3） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：

    2010-6-30 2009-12-31

    关联方

    账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备

    江苏伟伦投资管理有限公司 － － 1,223,370.00 －

    合计 － － 1,223,370.00 －

    ※ 2009 年12 月31 日应收江苏伟伦投资管理有限公司款项122.337 万元，系公司为应对蓝星化工

    新材料股份有限公司江西星火有机硅厂诉讼而支付的律师费用，依据2007 年12 月19 日、2008 年

    1 月3 日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司出具了《承诺函》，上述律师费用应由江苏伟伦投

    资管理有限公司承担。2010 年2 月22 日江苏伟伦投资管理有限公司已将上述律师费用以货币资金

    122.337 万元对本公司足额进行了补偿。2009 年末公司代垫的上述律师费用未计提坏账准备。

    4） 其他应收款中应收关联方款项情况：

    2010-6-30 2009-12-31

    关联方

    账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备

    东莞市宏达新材料有限公司 25,000,000.00 － 25,000,000.00 －

    涟水宏达新材料有限公司 368,600.00 － － －

    合计 25,368,600.00 － 25,000,000.00 －

    ※ 2009 年9 月5 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金

    实施地点及实施主体的议案》，同意在3 万吨/年硅橡胶改扩建项目实施内容不变的情况下，以公司

    全资子公司东莞市宏达新材料有限公司为主体，以东莞市黄江镇鸡啼岗村拥军二路88 号为实施地

    点，实施其中的3,000 吨/年硅橡胶改扩建项目，项目总投资3,000 万元，公司已拨付东莞市宏达

    新材料有限公司资金3,000 万元，其中：500 万元列入该公司注册资本，2,500 万元暂列往来，该

    款项无需计提坏账准备。

    ※ 其它应收款-涟水宏达新材料有限公司(全资子公司)368,600.00 元能够收回，未计提坏账准备。

    5） 期末前五名欠款情况：

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    东莞市宏达新材料有限公司 全资子公司 25,000,000.00 一年以内 79.94

    镇江华润燃气有限公司 供应商 600,000.00 一年以内 1.92

    丁宁 员工 500,000.00 一年以内 1.60

    王国金 员工 392,945.97 一年以内 1.26

    王中华 员工 389,724.06 一年以内 1.25

    合计 26,882,670.03 85.97江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    3、长期股权投资

    被

    投资

    单位

    核

    算

    方

    法

    初始

    投资

    成本

    期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现

    金

    红

    利

    东莞新东

    方化工有

    限公司

    成

    本

    法

    15,000,000.00 15,000,000.00 － 15,000,000.00 75 75 － － － －

    东莞市宏

    达新材料

    有限公司

    成

    本

    法

    5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00 100 100 － － － －

    扬中市明

    珠硅橡胶

    材料有限

    公司

    成

    本

    法

    1,000,000.00 － 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 － － － －

    东莞市信

    和高分子

    材料有限

    公司

    成

    本

    法

    3,000,000.00 － 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 － － － －

    涟水宏达

    新材料有

    限公司

    成

    本

    法

    3,832,868.35 － 3,832,868.35 3,832,868.35 100 100 － － － －

    合计 － 27,832,868.35 20,000,000.00 7,832,868.35 27,832,868.35 － － － － － －

    ※ 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制。

    4、营业收入

    1） 营业收入

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    主营业务收入 326,261,609.32 175,437,959.56

    其他业务收入 10,012,901.97 3,636,630.31

    合计 336,274,511.29 179,074,589.87

    2） 主营业务（分产品）

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    生胶 131,453,687.97 54,323,958.14

    混炼胶 159,229,553.16 111,284,511.04

    羟油、助剂 6,267,907.54 2,371,089.78

    二甲基二氯硅烷水解物 22,912,466.57 －

    三甲基一氯硅烷 5,294,927.36 4,232,463.54

    一甲基二氯氢硅烷 404,125.81 930,027.60

    一甲基三氯硅烷 － 617,131.62

    有机硅单体其他副产物 698,940.91 1,678,777.84

    合计 326,261,609.32 175,437,959.56江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    3） 公司前五名营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业

    收入的比例(%)

    东莞新东方化工有限公司 95,158,836.81 28.30

    东莞市宏达新材料有限公司 34,950,683.00 10.39

    上海东恩电子科技有限公司 36,739,047.52 10.93

    厦门杰宏电子有限公司 5,195,200.00 1.54

    海宁久久胶塑有限公司 4,261,917.00 1.27

    合计 176,305,684.33 52.43

    ※ 2009 年1-6 月本公司向前五名客户销售总额为6,657.98 万元，占全部营业收入的37.18%。

    5、营业成本

    1） 营业成本

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    主营业务成本 265,163,092.50 145,718,909.15

    其他业务成本 9,179,450.66 3,124,852.55

    合计 274,342,543.16 148,843,761.70

    2） 主营业务（分产品）

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    生胶 112,505,819.77 47,068,793.32

    混炼胶 124,062,073.51 91,582,675.40

    羟油、助剂 5,608,932.22 1,774,387.87

    二甲基二氯硅烷水解物 17,968,740.94 －

    三甲基一氯硅烷 4,152,463.36 3,732,962.29

    一甲基二氯氢硅烷 316,929.30 861,701.69

    一甲基三氯硅烷 － 558,586.19

    有机硅单体其他副产物 548,133.40 139,802.39

    合计 265,163,092.50 145,718,909.15

    6、投资收益

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    子公司分红收益 － －

    合计 － －江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    7、母公司现金流量表补充资料

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 24,990,829.92 8,237,810.82

    加：资产减值准备 895,266.99 -173,185.72

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,461,598.03 9,682,328.80

    无形资产摊销 632,693.08 500,085.97

    长期待摊费用摊销 － －

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    益以“－”填列)

    -12,202.23

    －

    固定资产报废损失(收益以"－"填列) － －

    公允价值变动损失(收益以"－"填列) － －

    财务费用(收益以"－"填列) 6,244,841.40 5,037,618.73

    投资损失(收益以"－"填列) － －

    递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -134,290.04 43,548.72

    递延所得税负债增加(减少以"－"填列) － －

    存货的减少(增加以"－"填列) -39,763,500.86 20,969,640.86

    经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -43,061,258.64 31,304,764.42

    经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 37,164,008.87 -24,613,162.01

    其他 － －

    经营活动产生的现金流量净额 2,417,986.52 50,989,450.59

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 43,457,811.42 80,538,421.32

    减：现金的期初余额 117,457,741.87 78,259,894.93

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -73,999,930.45 2,278,526.39

    十一、补充资料

    （一）非经常性损益明细

    项目 2010/1/1-2010/6/30 2009/1/1-2009/6/30

    非流动资产处置损益 32,852.45

    计入当期损益的政府补助 1,060,168.10 1,149,402.60

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -119,771.86 353,669.85

    所得税影响额 -145,987.30 -225,706.62

    少数股东损益影响额 -50,849.24 2,150.36

    合计 776,412.15 1,279,516.19江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    （二）净资产收益率和每股收益

    1、净资产收益率(%)

    全面摊薄 加权平均

    报告期利润

    报告期 去年同期 报告期 去年同期

    归属于母公司普通股股东的净利润 3.85 1.56 3.90 1.56

    扣除非经常性损益后归属于母公司普

    通股股东的净利润

    3.77 1.43 3.82 1.43

    2、每股收益(元)

    基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    报告期 去年同期 报告期 去年同期

    归属于母公司普通股股东的净利润 0.16 0.06 0.16 0.06

    扣除非经常性损益后归属于母公司普

    通股股东的净利润

    0.15 0.05 0.15 0.05

    十二、财务报表批准报出

    本财务报表于2010 年8 月16 日经公司第三届董事会第四次会议批准报出。江苏宏达新材料股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    第八节 备查文件目录

    （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    （二）载有法定代表人及财务总监签名并盖章的财务报告文本。

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及

    公告的原稿。

    （四）以上备查文件置备地点：江苏宏达新材料股份有限公司董事会办公

    室。

    法定代表人：朱德洪

    江苏宏达新材料股份有限公司

    二0 一0 年八月十六日