深圳市特尔佳科技股份有限公司
2014 年半年度财务报告
（未经审计）
2014 年 08 月
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,734,091.69 17,736,748.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,052,356.16
应收票据 81,883,653.71 72,408,169.63
应收账款 81,354,493.61 80,035,979.55
预付款项 1,222,966.12 1,480,450.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,879,376.39 1,432,317.59
买入返售金融资产
存货 51,146,346.79 43,854,140.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 237,220,928.31 247,000,162.69
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
2
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 80,643,973.25 82,824,999.72
在建工程 19,802,823.22 18,964,707.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,700,085.45 75,961,627.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,007,956.57 1,354,616.03
递延所得税资产 1,156,236.15 1,018,692.90
其他非流动资产
非流动资产合计 197,311,074.64 200,124,643.68
资产总计 434,532,002.95 447,124,806.37
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 29,170,815.87 23,815,060.45
应付账款 56,545,355.60 59,470,090.15
预收款项 777,681.31 2,176,760.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,885,550.62 11,149,536.67
应交税费 3,238,228.82 7,029,193.71
应付利息
应付股利
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其他应付款 813,048.30 966,800.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 510,018.12 510,018.12
流动负债合计 93,940,698.64 105,117,460.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,039,969.35 3,294,978.41
非流动负债合计 3,039,969.35 3,294,978.41
负债合计 96,980,667.99 108,412,438.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 206,000,000.00 206,000,000.00
资本公积 846,882.66 846,882.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,240,116.45 21,240,116.45
一般风险准备
未分配利润 109,038,647.65 110,189,263.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 337,125,646.76 338,276,262.83
少数股东权益 425,688.20 436,105.05
所有者权益（或股东权益）合计 337,551,334.96 338,712,367.88
负债和所有者权益（或股东权益）总
434,532,002.95 447,124,806.37
计
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
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2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,873,211.87 11,642,737.57
交易性金融资产 30,052,356.16
应收票据 81,883,653.71 72,408,169.63
应收账款 81,354,493.61 80,035,979.55
预付款项 15,393,512.66 11,424,984.49
应收利息
应收股利
其他应收款 2,621,581.71 1,054,809.93
存货 50,823,607.74 44,565,277.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 245,950,061.30 251,184,314.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,500,000.00 130,500,000.00
投资性房地产
固定资产 71,992,534.65 73,722,481.23
在建工程 111,365.35 109,709.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,269,085.19 18,953,568.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 984,627.09 1,307,957.17
递延所得税资产 761,237.32 714,796.61
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其他非流动资产
非流动资产合计 222,618,849.60 225,308,512.69
资产总计 468,568,910.90 476,492,827.47
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 29,170,815.87 23,815,060.45
应付账款 70,973,289.04 70,492,561.66
预收款项 777,681.31 2,176,760.69
应付职工薪酬 2,429,496.70 9,357,563.39
应交税费 3,737,823.73 7,143,702.43
应付利息
应付股利
其他应付款 24,217,711.26 22,910,476.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 510,018.12 510,018.12
流动负债合计 131,816,836.03 136,406,143.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,039,969.35 3,294,978.41
非流动负债合计 3,039,969.35 3,294,978.41
负债合计 134,856,805.38 139,701,121.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 206,000,000.00 206,000,000.00
资本公积 846,882.66 846,882.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,240,116.45 21,240,116.45
一般风险准备
6
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未分配利润 105,625,106.41 108,704,706.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 333,712,105.52 336,791,705.52
负债和所有者权益（或股东权益）总
468,568,910.90 476,492,827.47
计
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
3、合并利润表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 119,911,707.96 123,710,598.04
其中：营业收入 119,911,707.96 123,710,598.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 110,734,072.21 112,497,811.98
其中：营业成本 75,370,465.23 82,109,130.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 565,694.06 711,481.63
销售费用 12,889,156.72 11,744,483.72
管理费用 21,380,197.10 17,522,470.36
财务费用 243,233.26 388,698.19
资产减值损失 285,325.84 21,547.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
76,520.55
填列）
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,254,156.30 11,212,786.06
加：营业外收入 2,038,225.41 1,193,105.69
减：营业外支出 58,415.90 33,528.13
其中：非流动资产处置损
40,242.17 23,328.13
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,233,965.81 12,372,363.62
列）
减：所得税费用 2,094,998.73 2,236,074.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,138,967.08 10,136,289.06
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 9,149,383.93 10,147,063.84
少数股东损益 -10,416.85 -10,774.78
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.044 0.049
（二）稀释每股收益 0.044 0.049
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,138,967.08 10,136,289.06
归属于母公司所有者的综合收益
9,149,383.93 10,147,063.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,416.85 -10,774.78
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
4、母公司利润表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 119,880,905.71 123,710,054.45
减：营业成本 80,826,900.84 88,088,127.24
营业税金及附加 429,245.14 564,205.42
销售费用 12,833,122.48 11,744,483.72
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管理费用 17,221,598.47 13,736,853.74
财务费用 250,244.01 494,510.15
资产减值损失 290,803.44 21,547.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
76,520.55 6,500,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,105,511.88 15,560,326.48
加：营业外收入 387,231.15 260,009.06
减：营业外支出 58,415.90 31,919.38
其中：非流动资产处置损失 40,242.17 21,719.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,434,327.13 15,788,416.16
列）
减：所得税费用 1,213,927.13 1,390,066.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,220,400.00 14,398,349.28
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,220,400.00 14,398,349.28
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,395,481.95 113,451,165.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,845,964.66 1,709,228.01
收到其他与经营活动有关的现金 736,850.78 454,221.74
经营活动现金流入小计 71,978,297.39 115,614,615.61
购买商品、接受劳务支付的现金 35,734,751.95 51,035,476.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,865,037.15 21,034,785.76
金
支付的各项税费 11,928,909.35 11,115,530.75
支付其他与经营活动有关的现金 15,787,934.08 15,206,619.56
经营活动现金流出小计 89,316,632.53 98,392,412.51
经营活动产生的现金流量净额 -17,338,335.14 17,222,203.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,128,876.71
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
77,200.00 106,425.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,206,076.71 106,425.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,570,398.76 33,359,829.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金
10
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,570,398.76 33,359,829.03
投资活动产生的现金流量净额 28,635,677.95 -33,253,404.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,892,273.26 6,470,398.31
筹资活动现金流入小计 2,892,273.26 6,470,398.31
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
10,300,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,427,181.25 4,707,397.40
筹资活动现金流出小计 13,727,181.25 4,707,397.40
筹资活动产生的现金流量净额 -10,834,907.99 1,763,000.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 462,434.82 -14,268,200.02
加：期初现金及现金等价物余额 15,355,234.35 20,951,827.03
六、期末现金及现金等价物余额 15,817,669.17 6,683,627.01
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,379,405.82 113,449,800.86
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,283,350.19 11,214,552.47
经营活动现金流入小计 73,662,756.01 124,664,353.33
购买商品、接受劳务支付的现金 43,448,041.77 65,507,762.50
支付给职工以及为职工支付的现
21,025,606.60 17,070,165.35
金
支付的各项税费 9,446,459.97 8,388,228.75
支付其他与经营活动有关的现金 16,265,038.98 41,696,376.10
经营活动现金流出小计 90,185,147.32 132,662,532.70
经营活动产生的现金流量净额 -16,522,391.31 -7,998,179.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,128,876.71
取得投资收益所收到的现金 6,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
77,200.00 106,425.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,206,076.71 6,606,425.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,153,211.10 2,586,944.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,153,211.10 2,586,944.00
投资活动产生的现金流量净额 29,052,865.61 4,019,481.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,892,273.26 6,470,398.31
筹资活动现金流入小计 2,892,273.26 6,470,398.31
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 10,300,000.00
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的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,427,181.25 4,707,397.40
筹资活动现金流出小计 13,727,181.25 4,707,397.40
筹资活动产生的现金流量净额 -10,834,907.99 1,763,000.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,695,566.31 -2,215,697.46
加：期初现金及现金等价物余额 9,261,223.04 5,827,916.04
六、期末现金及现金等价物余额 10,956,789.35 3,612,218.58
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
206,000 846,882. 21,240,1 110,189, 436,105.0 338,712,36
一、上年年末余额
,000.00 66 16.45 263.72 5 7.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
206,000 846,882. 21,240,1 110,189, 436,105.0 338,712,36
二、本年年初余额
,000.00 66 16.45 263.72 5 7.88
三、本期增减变动金额（减少 -1,150,6 -10,416.8 -1,161,032.
以“－”号填列） 16.07 5 92
9,149,38 -10,416.8 9,138,967.
（一）净利润
3.93 5 08
（二）其他综合收益
9,149,38 -10,416.8 9,138,967.
上述（一）和（二）小计
3.93 5 08
（三）所有者投入和减少资本
13
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-10,300, -10,300,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -10,300, -10,300,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
206,000 846,882. 21,240,1 109,038, 425,688.2 337,551,33
四、本期期末余额
,000.00 66 16.45 647.65 0 4.96
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
206,000 846,882. 17,851, 96,249,7 460,921.5 321,408,68
一、上年年末余额
,000.00 66 132.78 51.94 0 8.88
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
14
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
前期差错更正
其他
206,000 846,882. 17,851, 96,249,7 460,921.5 321,408,68
二、本年年初余额
,000.00 66 132.78 51.94 0 8.88
三、本期增减变动金额（减少 3,388,9 13,939,5 -24,816.4 17,303,679
以“－”号填列） 83.67 11.78 5 .00
27,628,4 -24,816.4 27,603,679
（一）净利润
95.45 5 .00
（二）其他综合收益
27,628,4 -24,816.4 27,603,679
上述（一）和（二）小计
95.45 5 .00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,388,9 -13,688, -10,300,00
（四）利润分配
83.67 983.67 0.00
3,388,9 -3,388,9
1．提取盈余公积
83.67 83.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -10,300, -10,300,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 206,000 846,882. 21,240,1 110,189, 436,105.0 338,712,36
15
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
,000.00 66 16.45 263.72 5 7.88
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
206,000,00 21,240,116 108,704,70 336,791,70
一、上年年末余额 846,882.66
0.00 .45 6.41 5.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
206,000,00 21,240,116 108,704,70 336,791,70
二、本年年初余额 846,882.66
0.00 .45 6.41 5.52
三、本期增减变动金额（减少 -3,079,600. -3,079,600.
以“－”号填列） 00 00
7,220,400. 7,220,400.
（一）净利润
00 00
（二）其他综合收益
7,220,400. 7,220,400.
上述（一）和（二）小计
00 00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-10,300,00 -10,300,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-10,300,00 -10,300,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
16
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
206,000,00 21,240,116 105,625,10 333,712,10
四、本期期末余额 846,882.66
0.00 .45 6.41 5.52
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
206,000,00 17,851,132 88,503,853 313,201,86
一、上年年末余额 846,882.66
0.00 .78 .43 8.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
206,000,00 17,851,132 88,503,853 313,201,86
二、本年年初余额 846,882.66
0.00 .78 .43 8.87
三、本期增减变动金额（减少以 3,388,983. 20,200,852 23,589,836
“－”号填列） 67 .98 .65
33,889,836 33,889,836
（一）净利润
.65 .65
（二）其他综合收益
33,889,836 33,889,836
上述（一）和（二）小计
.65 .65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 3,388,983. -13,688,98 -10,300,00
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
67 3.67 0.00
3,388,983. -3,388,983.
1．提取盈余公积
67 67
2．提取一般风险准备
-10,300,00 -10,300,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
206,000,00 21,240,116 108,704,70 336,791,70
四、本期期末余额 846,882.66
0.00 .45 6.41 5.52
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
三、公司基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经深圳市工商行政管理局批准,
由深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称特尔佳运输科技公司）于2006年12月整体变更设立。本公司注册地址：深圳市
南山区科技中二路深圳软件园12号楼301；营业执照注册号：440301103233992；法定代表人：许锦光。
2006年12月26日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的
特尔佳运输科技公司在2006年11月30日审计后的账面净资产值按1:1比例折合为股份有限公司的股份，其中7700万元作为注
册资本，其余46,378.66元作为资本公积，股份每股面值为1元，股本总额为7700万股，信永中和会计师事务所为本次变更出
具了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通
知”的批准，2008年1月22日，本公司于深圳证券交易所公开发行股票（A股）2600万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速
器项目”和“汽车电子技术研发中心”项目。股票发行完成后，本公司股本增加至1.03 亿元。此次发行股票经信永中和会计师
事务所出具的XYZH/2006SZA1005-19 号验资报告验证。2008年2月1日，本公司股票于深圳证券交易所公开上市交易。
2010年5月本公司以总股本10,300万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派1元人民币现金（含税），合计送红股
2,060万股。同时，向全体股东以资本公积金每10 股转增8股，共转增8,240万股。此次增资经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2010SZA2002-1 号验资报告验证。
18
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
截止2014年6月30日，本公司总股本为206,000,000.00股，其中有限售条件股份79,859,588.00股，占总股本的38.77%；
无限售条件股份126,140,412.00股，占总股本的61.23%。
属运输科技产品生产企业，主要从事运输科技产品及机电设备开发、技术咨询；国内商业、物资供销业；销售车用制
动产品及兴办实业。
本公司组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；
董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作；监事会是公司的内部监督机构。
本公司的职能管理部门包括技术中心、销售部经营部、主机厂业务部、生产部、采购部、质量部、人力资源部、办公
室、财务部、审计部、战略研究中心等部门。分公司系观澜分公司，子公司包括：深圳市特尔佳信息技术有限公司(以下简
称 特尔佳信息)、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称 世纪博通）、西安特尔佳制动技术有限公司（以下简称 特尔佳
制动）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企
业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
19
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有
重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
20
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团金融工具包括金融资产和金融负债。
（1）金融工具的分类
A、金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
B、金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
21
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、金融资产的确认依据与计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融
资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计
算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
A、金融负债的确认依据与计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
22
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价
作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，
则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金
融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够
的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公
允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认
减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
本集团于每个资产负债表日对持有至到期投资的意图和能力进行评价，当存在下列情形时，将末到期的持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；
③其他表明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
23
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重
自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实
无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
将单项金额超过 50 万元的应收账款和单项金额超过 5 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元的其他应收款视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 以关联方为信用风险特征划分组合
押金及备用金组合 其他方法 以款项性质为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
24
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√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
押金及备用金组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次性摊销法进行摊销。
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包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次性摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的
规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益
法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可
供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次
执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法
核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位
不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
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定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，
如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于资产负债表日对长期股权投资进行检查，当存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象时，表明资产可能发生
了减值，本集团进行减值测试。长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计
期间不周转回。
14、投资性房地产
无
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过 2000 元的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本集团把实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租入固定资产，视为融资租入固定资产，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。本集团作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平
均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5.00% 2.375%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 5 5.00% 19%
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。对有证据表明在建工程已经发生了减值的，
按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本集团发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。如果符合资本化
条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定；
③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损
益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规
定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限
专有技术 10 年 按不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限
管理、办公软件 5年 按不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理估计无形资产经济使用年限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿
命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使
用寿命内摊销。
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
期末时，本集团根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价
值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
根据企业会计准则的规定，集团将研究开发活动划分为研究阶段和开发阶段。
集团研究开发活动包含技术预研、技术开发、产品预研、产品开发四种类型。集团将技术预研、技术开发、产品预研三
种类型的研究开发活动支出均予以费用化，于发生时计入当期损益。产品开发类型的研究开发活动包含基础平台产品开发及
基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发。集团将产品开发类型中的基础平台产品开发支出予以资本化，在资产负债
表的开发支出中列示；将基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发所发生的各项支出，均予以费用化，于发生时计入
当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
基础平台产品发布后满足下列条件时，集团将前期确认的资本化支出计入无形资产成本：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于已确认的资本化支出，但因市场变化等客观因素导致无法满足无形资产确认条件的研发项目，集团将已确认的资
本化支出转入当期损益。
21、长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费
用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
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损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
本集团涉及对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等与或有事项相关的业务时，如该等事项很
可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，本集团将其确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型应当考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、
也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。按集团业务类型具体分为以下三种情况： ①以寄售方式形成的销
售，根据合同条款，按购货方的上线结算单确认销售收入； ②以改装方式形成的销售，按改装车辆安装完毕且验收合格后
确认销售收入；③除上述两种方式之外形成的销售，按取得购货方签收货物的有效凭据时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交
易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本集团为客户提供产品维修收入属于提供劳务收入。确认收入实现的具体时点为在劳务已经提供，并签署相关结算单据
后，确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
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27、政府补助
（1）类型
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
注：公司应披露下列与政府补助相关的具体会计政策：
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助
划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；
3、政府补助的确认时点。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据资产的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度
抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方，在租赁开始日，按租赁开
始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，本公司于2011年
10月31日通过了高新技术企业认定，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深
圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号GF201144200159），认定有效期三年。自2011年度起，本公
司执行15%的高新技术企业所得税优惠税率；本公司今年已重新递交了高新技术企业资格认定申请，目前企业所得税暂按
15%的税率预缴。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39号之规定，本集团之子公司特尔佳信息于2011
年10月27日通过了高新技术企业认定，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号：GR201144200574），认定有效期三年。自2011年度起，
特尔佳信息执行15%的高新技术企业所得税优惠税率；特尔佳信息今年已重新递交了高新技术企业资格复审申请，目前企业
所得税暂按15%的税率预缴。
（2）增值税
本集团商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
35
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购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
特尔佳信息2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的税收优惠。2013年6月28信息公司重新
被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企 业，证书编号：深R-2013-0756。
（3）城建税、教育费附加和地方教育费附加
本集团城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳流转税额为计税依据，适用税费率分别为7%、3%和2%。
（4）其它税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深圳市 工业控
全资子 5,000,0 1,000,0 100.00 100.00
特尔佳 深圳市 软件业 制技 是
公司 00.00 00.00 % %
信息技 术、计
36
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
术有限 算机软
公司 件开
发、销
售和技
术服务
等
企业股
深圳市
权投
世纪博
控股子 50,000, 资、从 49,500, 425,688
通投资 深圳市 服务业 99.00% 99.00% 是
公司 000.00 事高科 000.00 .20
有限公
技行业
司
的投资
汽车零
部件及
机电设
备的开
西安特
发、生
尔佳制
全资子 80,000, 产、销 80,000, 100.00 100.00
动技术 西安市 制造业 是
公司 000.00 售；物 000.00 % %
有限公
业管理
司
和场
地、房
屋租
赁。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
37
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
38
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
39
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 24,288.55 -- -- 15,326.31
人民币 -- -- 24,288.55 -- -- 15,326.31
银行存款： -- -- 15,793,380.62 -- -- 15,339,908.04
人民币 -- -- 15,793,380.62 -- -- 15,339,908.04
其他货币资金： -- -- 2,916,422.52 -- -- 2,381,514.53
人民币 -- -- 2,916,422.52 -- -- 2,381,514.53
合计 -- -- 18,734,091.69 -- -- 17,736,748.88
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
30,052,356.16
产
合计 30,052,356.16
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
40
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 81,883,653.71 72,408,169.63
合计 81,883,653.71 72,408,169.63
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
郑州宇通客车股份有限
2014 年 01 月 22 日 2014 年 07 月 22 日 4,962,499.35
公司
金龙联合汽车工业(苏
2014 年 03 月 31 日 2014 年 09 月 30 日 4,200,000.00
州)有限公司
东风襄阳旅行车有限公
2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 2,391,900.33
司
丹东黄海汽车有限责任
2014 年 05 月 06 日 2014 年 11 月 06 日 1,223,922.00
公司
中通客车控股股份有限
2014 年 02 月 25 日 2014 年 08 月 25 日 1,100,000.00
公司
合计 -- -- 13,878,321.68 --
说明
41
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据为27,958,715.56元。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
82,595,193. 1,240,699.4 80,977,84
账龄组合 100.00% 1.50% 100.00% 941,864.07 1.16%
04 3 3.62
关联方组合
42
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
押金及备用金组合
82,595,193. 1,240,699.4 80,977,84
组合小计 100.00% 1.50% 100.00% 941,864.07 1.16%
04 3 3.62
82,595,193. 1,240,699.4 80,977,84
合计 -- -- -- 941,864.07 --
04 3 3.62
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 73,789,765.00 89.34% 77,847,283.40 96.14%
7-12 个月 6,335,934.73 7.67% 316,796.74 515,111.92 0.64% 25,755.60
1 年以内小计 80,125,699.73 97.01% 316,796.74 78,362,395.32 96.78% 25,755.60
1至2年 1,022,582.51 1.24% 102,258.25 1,168,457.70 1.44% 116,845.77
2至3年 306,615.20 0.37% 91,984.56 418,723.40 0.52% 125,617.02
3 年以上 1,140,295.60 1.38% 729,659.88 1,028,267.20 1.27% 673,645.68
3至4年 61,740.00 0.07% 30,870.00 708,523.04 0.87% 354,261.52
4至5年 759,531.44 0.92% 379,765.72 720.00 0.00% 360.00
5 年以上 319,024.16 0.39% 319,024.16 319,024.16 0.39% 319,024.16
合计 82,595,193.04 -- 1,240,699.43 80,977,843.62 -- 941,864.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 转回或收回金额
43
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 独立第三方 30,919,390.14 6 个月以内 37.43%
第二名 独立第三方 10,358,521.12 6 个月以内 12.54%
第三名 独立第三方 5,547,900.00 6 个月以内、7-12 月 6.72%
第四名 独立第三方 4,022,160.33 6 个月以内 4.87%
第五名 独立第三方 3,699,189.14 6 个月以内 4.48%
合计 -- 54,547,160.73 -- 66.04%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
44
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄组合 970,009.51 33.30% 33,305.96 3.43% 733,861.60 48.98% 65,951.46 8.99%
2、关联方组合
3、押金及备用金组合 1,942,672.84 66.70% 764,407.45 51.02%
组合小计 2,912,682.35 100.00% 33,305.96 1.14% 1,498,269.05 100.00% 65,951.46 4.40%
合计 2,912,682.35 -- 33,305.96 -- 1,498,269.05 -- 65,951.46 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6 个月以内 934,351.55 96.32% 664,886.14 90.60%
7-12 个月
1 年以内小计 934,351.55 96.32% 664,886.14 90.60%
1至2年 3,360.00 0.46% 336.00
2至3年 3,360.00 0.35% 1,008.00
3 年以上 32,297.96 3.33% 32,297.96 65,615.46 8.94% 65,615.46
5 年以上 32,297.96 3.33% 32,297.96 65,615.46 8.94% 65,615.46
合计 970,009.51 -- 33,305.96 733,861.60 -- 65,951.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
3、押金及备用金组合 1,942,672.84
合计 1,942,672.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
胡三忠 独立第三方 150,000.00 6 个月以内 5.15%
黎小筝 独立第三方 91,698.62 7-12 月 3.15%
王俊 独立第三方 88,000.00 6 个月以内及 7-12 月 3.02%
深圳市高新区开发建设
独立第三方 80,216.69 5 年以上 2.75%
有限公司
西安科龙制冷有限公司 独立第三方 60,000.00 1-2 年 2.06%
合计 -- 469,915.31 -- 16.13%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,031,147.14 84.32% 1,258,727.03 85.02%
1至2年 157,707.49 12.90% 199,821.24 13.50%
2至3年 21,669.76 1.77% 15,164.98 1.02%
3 年以上 12,441.73 1.01% 6,737.50 0.46%
合计 1,222,966.12 -- 1,480,450.75 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 独立第三方 365,976.00 6 个月以内 预付厂房租赁费
第二名 独立第三方 144,420.00 7-12 个月 预付模具款，未交货
第三名 独立第三方 105,000.00 7-12 个月 预付模具款，未交货
第四名 独立第三方 50,000.00 2 年内 预付模具款，未交货
第五名 独立第三方 47,600.00 6 个月以内 预付设备款，未交货
合计 -- 712,996.00 -- --
预付款项主要单位的说明
48
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,579,942.75 1,542,252.34 19,037,690.41 21,779,602.50 1,542,252.34 20,237,350.16
在产品 1,032,066.41 31,834.35 1,000,232.06 769,799.75 31,834.35 737,965.40
库存商品 1,708,798.26 15,358.24 1,693,440.02 351,871.71 15,358.24 336,513.47
委托加工材料 1,195,545.56 12,835.28 1,182,710.28 1,343,819.56 12,835.28 1,330,984.28
自制半成品 13,997,783.99 103,360.58 13,894,423.41 8,940,767.26 103,360.58 8,837,406.68
发出商品 14,393,738.87 55,888.26 14,337,850.61 12,429,808.40 55,888.26 12,373,920.14
合计 52,907,875.84 1,761,529.05 51,146,346.79 45,615,669.18 1,761,529.05 43,854,140.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,542,252.34 1,542,252.34
在产品 31,834.35 31,834.35
库存商品 15,358.24 15,358.24
委托加工材料 12,835.28 12,835.28
自制半成品 103,360.58 103,360.58
发出商品 55,888.26 55,888.26
合 计 1,761,529.05 1,761,529.05
49
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低
库存商品 成本与可变现净值孰低
在产品 成本与可变现净值孰低
周转材料 成本与可变现净值孰低
消耗性生物资产 成本与可变现净值孰低
委托加工材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
发出商品 成本与可变现净值孰低
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
50
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
51
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合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
平泉长城
20,000,00 20,000,00 20,000,00
化工有限 成本法 7.73% 7.73%
0.00 0.00 0.00
公司
20,000,00 20,000,00 20,000,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
52
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说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 109,038,419.04 707,769.19 938,106.13 108,808,082.10
其中：房屋及建筑物 68,946,034.38 68,946,034.38
机器设备 26,009,944.07 313,150.45 501,494.13 25,821,600.39
运输工具 8,433,069.23 230,932.00 436,612.00 8,227,389.23
电子设备 5,649,371.36 163,686.74 5,813,058.10
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 26,213,419.32 2,567,949.09 617,259.56 28,164,108.85
其中：房屋及建筑物 9,389,308.50 824,970.21 10,214,278.71
机器设备 8,391,848.82 810,112.89 202,478.16 8,999,483.55
运输工具 4,967,525.60 609,001.46 414,781.40 5,161,745.66
电子设备 3,464,736.40 323,864.53 3,788,600.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 82,824,999.72 -- 80,643,973.25
其中：房屋及建筑物 59,556,725.88 -- 58,731,755.67
机器设备 17,618,095.25 -- 16,822,116.84
运输工具 3,465,543.63 -- 3,065,643.57
电子设备 2,184,634.96 -- 2,024,457.17
五、固定资产账面价值合计 82,824,999.72 -- 80,643,973.25
其中：房屋及建筑物 59,556,725.88 -- 58,731,755.67
机器设备 17,618,095.25 -- 16,822,116.84
运输工具 3,465,543.63 -- 3,065,643.57
电子设备 2,184,634.96 -- 2,024,457.17
本期折旧额 2,567,949.09 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 377,477.51 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
53
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特尔佳制动生产基地 19,691,457.87 19,691,457.87 18,854,998.21 18,854,998.21
微扭矩测试台 111,365.35 111,365.35 109,709.41 109,709.41
合计 19,802,823.22 19,802,823.22 18,964,707.62 18,964,707.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
微扭矩 109,709. 1,655.94 自有资 111,365.
54
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测试台 41 金 35
特尔佳
18,854,9 836,459. 自有资 19,691,4
制动生
98.21 66 金 57.87
产基地
工况测 377,477. 377,477. 自有资
试台 51 51 金
18,964,7 1,215,59 377,477. 19,802,8
合计 -- -- -- --
07.62 3.11 51 23.22
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
55
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一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 80,444,313.82 328,152.82 80,772,466.64
土地使用权 64,448,914.00 64,448,914.00
软件 2,127,948.44 328,152.82 2,456,101.26
专有技术 13,867,451.38 13,867,451.38
二、累计摊销合计 4,482,686.41 1,589,694.78 6,072,381.19
土地使用权 1,650,716.70 647,423.52 2,298,140.22
软件 1,214,100.45 248,898.72 1,462,999.17
专有技术 1,617,869.26 693,372.54 2,311,241.80
三、无形资产账面净值合计 75,961,627.41 -1,261,541.96 74,700,085.45
土地使用权 62,798,197.30 -647,423.52 62,150,773.78
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软件 913,847.99 79,254.10 993,102.09
专有技术 12,249,582.12 -693,372.54 11,556,209.58
无形资产账面价值合计 75,961,627.41 -1,261,541.96 74,700,085.45
土地使用权 62,798,197.30 -647,423.52 62,150,773.78
软件 913,847.99 79,254.10 993,102.09
专有技术 12,249,582.12 -693,372.54 11,556,209.58
本期摊销额 1,589,694.78 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
软件园办公室装
177,455.38 26,900.00 38,590.14 165,765.24
修费用
观澜厂区装修工
1,130,501.79 225,921.00 537,560.94 818,861.85
程
特尔佳制动厂房
46,658.86 23,329.38 23,329.48
装修费用
合计 1,354,616.03 252,821.00 599,480.46 1,007,956.57 --
长期待摊费用的说明
无
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 473,090.55 430,839.43
其他 683,145.60 587,853.47
小计 1,156,236.15 1,018,692.90
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,650,495.93 6,729,889.16
合计 7,650,495.93 6,729,889.16
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动收益 -52,356.16
小计 -52,356.16
可抵扣差异项目
坏账准备 1,334,662.84 1,049,337.00
存货跌价准备 1,761,529.05 1,761,529.05
计入递延收益的政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00
合并抵销未实现内部销售利润 2,554,304.04 1,971,379.27
小计 7,650,495.93 6,782,245.32
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
58
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单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,156,236.15 7,650,495.93 1,018,692.90 6,729,889.16
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,049,337.00 290,803.44 5,477.60 1,334,662.84
二、存货跌价准备 1,761,529.05 1,761,529.05
合计 2,810,866.05 290,803.44 5,477.60 3,096,191.89
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
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短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,170,815.87 23,815,060.45
合计 29,170,815.87 23,815,060.45
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 54,812,478.34 58,328,363.11
1 年以上 1,732,877.26 1,141,727.04
合计 56,545,355.60 59,470,090.15
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
60
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
1 年以内 737,065.30 2,136,684.68
1 年以上 40,616.01 40,076.01
合计 777,681.31 2,176,760.69
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
10,341,772.82 13,380,707.67 21,645,833.16 2,076,647.33
贴和补贴
二、职工福利费 1,451,752.83 1,451,752.83
三、社会保险费 1,035,422.26 1,035,422.26
其中：医疗保险费 183,071.05 183,071.05
基本养老保险费 737,812.91 737,812.91
失业保险费 65,896.66 65,896.66
工伤保险费 23,182.25 23,182.25
生育保险费 25,459.39 25,459.39
四、住房公积金 291,710.00 291,710.00
五、辞退福利 14,378.28 1,571,038.99 1,448,849.03 136,568.24
六、其他 793,385.57 323,131.29 444,181.81 672,335.05
其中：工会经费及职
793,385.57 323,131.29 444,181.81 672,335.05
工教育经费
合计 11,149,536.67 18,053,763.04 26,317,749.09 2,885,550.62
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 672,335.05 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 1,571,038.99 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本集团应付职工薪酬期末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等2,076,647.33元，其中：2014年7月发放2,076,647.33元
61
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,101,135.12 4,856,790.13
企业所得税 1,523,923.53 1,139,314.77
个人所得税 148,523.26 101,640.23
城市维护建设税 162,255.03 434,150.01
房产税 144,577.00 144,577.00
土地使用税 41,918.42 41,918.42
教育费附加 115,896.46 310,107.15
印花税 522.00
堤围费 174.00
合计 3,238,228.82 7,029,193.71
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 433,465.60 637,893.09
1 年以上 379,582.70 328,907.20
合计 813,048.30 966,800.29
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款期末余额中1年以上金额主要系应付的押金等款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其中应付金额较大的为：计提的应付信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）2014年度审计费用226,415.09元，将于2015年
支付。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
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资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 510,018.12 510,018.12
合计 510,018.12 510,018.12
其他流动负债说明
其他非流动负债项目所属的政府补贴中预计将于2014年摊销进入营业外收入的金额重分类到本项目所致。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
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43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 3,039,969.35 3,294,978.41
合计 3,039,969.35 3,294,978.41
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
电涡流缓速器研发 1,294,978.41 255,009.06 1,039,969.35 与资产相关
65
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生产基地专项拨款
汽车电子研发中心
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项目资助
特尔佳缓速器驱动
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
控制器
合计 3,294,978.41 255,009.06 3,039,969.35 --
1）根据深圳市发展和改革局深发改[2008]1521号文件《关于特尔佳电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目通过验收
的通知》，本公司电涡流缓速器高技术产业化示范工程项目于2008年8月13日通过验收。截止该验收日本公司收到国家发改
委补助该项目1,000万元及深圳市发展和改革局补助该项目200万元,共计1,200万元，其中7,474,906.81元作为与费用相关的政
府补助，用于补偿前期已发生的技术研发投入，于2008年度一次性转入营业外收入；其中4,525,093.19元作为与资产相关的
政府补助，用于补偿前期项目所需设备购置款，在所购置设备剩余可使用年限内平均分摊，计入各期营业外收入，本期结转
金额255,009.06元。将2014年预计结转收入的金额510,018.12元重分类在“其它流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额
1,039,969.35元在“其它非流动负债”中列示。
2）根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局深科信[2009]144号文件《关于下达2009年市科技研发资金企业研发中心
项目和资助资金的通知》，本公司于2009年6月收到“汽车电子研发中心项目”政府补助资金100万元，计入当期递延收益，目
前该项目尚在进行中，待该项目完工后再根据相关规定进行账务处理。
3）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会深发
改【2012】1241号《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2012年第四批扶持计划的通知》公司于2012年度11月份收
到“特尔佳缓速器驱动控制器项目”政府补助资金100万元，计入当期递延收益，目前该项目尚在进行中未经过验收，待该项
目完工并验收后再根据相关规定进行账务处理。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 206,000,000.00 206,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
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50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 846,882.66 846,882.66
合计 846,882.66 846,882.66
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,240,116.45 21,240,116.45
合计 21,240,116.45 21,240,116.45
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 110,189,263.72 --
调整后年初未分配利润 110,189,263.72 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,149,383.93 --
应付普通股股利 10,300,000.00
期末未分配利润 109,038,647.65 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
2014年3月19日,2013年度股东大会通过决议：以公司总股本206,000,000股为基数，向全体股东每10股分配0.50元人民币
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现金，共分配现金10,300,000.00元。上述股利分配方案已于2014年5月实施完毕。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 115,114,416.07 119,715,298.44
其他业务收入 4,797,291.89 3,995,299.60
营业成本 75,370,465.23 82,109,130.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造业 115,114,416.07 72,481,400.27 119,715,298.44 78,879,685.31
合计 115,114,416.07 72,481,400.27 119,715,298.44 78,879,685.31
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
缓速器 115,114,416.07 72,481,400.27 119,715,298.44 78,879,685.31
合计 115,114,416.07 72,481,400.27 119,715,298.44 78,879,685.31
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 60,009,894.47 36,777,908.88 73,422,811.43 47,922,754.49
华南区 45,560,077.19 30,506,485.66 37,460,110.94 25,928,846.97
华北区 2,825,299.11 1,599,140.37 3,391,435.89 1,915,610.32
东北区 3,579,316.25 1,951,751.53 1,744,615.39 1,043,593.64
西北区 1,525,982.90 822,339.94 1,306,752.14 744,648.23
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西南区 1,613,846.15 823,773.89 2,389,572.65 1,324,231.66
合计 115,114,416.07 72,481,400.27 119,715,298.44 78,879,685.31
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 32,656,987.01 27.23%
第二名 22,179,672.34 18.50%
第三名 8,463,204.44 7.06%
第四名 4,351,529.91 3.63%
第五名 4,119,829.06 3.44%
合计 71,771,222.76 59.86%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,800.00 营业额的 5%
城市维护建设税 329,988.18 413,980.95 流转税额的 7%
教育费附加 141,423.53 177,420.41 流转税额的 3%
资源税 94,282.35 118,280.27 流转税额的 2%
合计 565,694.06 711,481.63 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费 8,189,884.70 6,295,621.16
工资及福利费 3,774,208.77 3,575,789.94
宣传及广告费 339,125.73 706,672.23
折旧及摊销 77,263.92 94,014.48
其他 508,673.60 1,072,385.91
合计 12,889,156.72 11,744,483.72
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费用 2,466,498.58 2,882,489.97
工资及福利费 6,453,178.84 5,890,522.74
折旧及摊销 2,508,193.69 2,370,535.23
研究及开发费用 8,197,358.09 5,155,245.27
中介费 1,052,350.82 340,943.38
税金 452,369.59 414,065.31
其他 250,247.49 468,668.46
合计 21,380,197.10 17,522,470.36
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 77,442.43 355,772.99
减：利息收入 76,331.64 208,227.94
加：手续费 114,795.52
加：其他支出 127,326.95 241,153.14
合计 243,233.26 388,698.19
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,520.55
合计 76,520.55
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 285,325.84 21,547.70
合计 285,325.84 21,547.70
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 54,122.09 54,122.09
其中：固定资产处置利得 54,122.09 54,122.09
政府补助 329,109.06 255,009.06 329,109.06
税收返还 1,650,244.26 929,013.83
其他 4,750.00 9,082.80 4,750.00
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合计 2,038,225.41 1,193,105.69 387,981.15
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
电涡流缓速器研发生产
255,009.06 255,009.06 与资产相关 是
基地专项拨款
自主创新产业发展专项
74,100.00 与收益相关 是
资金
合计 329,109.06 255,009.06 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 40,242.17 23,328.13 40,242.17
其中：固定资产处置损失 40,242.17 23,328.13 40,242.17
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他 8,173.73 200.00 8,173.73
合计 58,415.90 33,528.13 58,415.90
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,232,541.98 2,341,308.61
递延所得税调整 -137,543.25 -105,234.05
合计 2,094,998.73 2,236,074.56
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 9,149,383.93 10,147,063.84
归属于母公司的非经常性损益 2 343,785.43 194,449.17
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 8,805,598.50 9,952,614.67
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的净利润
年初股份总数 4 206,000,000.00 206,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 - -
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计 7 - -
月数
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9 206,000,000.00 206,000,000.00
÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.044 0.049
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.043 0.048
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 - -
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18 - -
的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17 0.044 0.049
)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17 0.043 0.048
)]÷(12+18)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财政补助 74,100.00
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利息收入 76,331.64
员工归还借款 296,773.95
单位往来款 156,123.69
其他 133,521.50
合计 736,850.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公及业务费等 5,050,970.21
单位及个人往来款项 9,969,019.14
其他 767,944.73
合计 15,787,934.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
流通股股东代扣个税退回 510,076.78
收到银行承兑汇票保证金转回金额 2,382,196.48
合计 2,892,273.26
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付银行承兑汇票保证金金额 2,917,104.47
付分红个人所得税 510,076.78
合计 3,427,181.25
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,138,967.08 10,136,289.06
加：资产减值准备 285,325.84 21,547.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,062,767.47 2,818,410.71
无形资产摊销 1,589,694.78 1,040,810.05
长期待摊费用摊销 599,480.46 753,136.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-13,879.92 23,328.13
以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -76,520.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,543.25 -105,234.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,292,206.66 -10,104,924.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,989,125.35 23,815,497.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,505,295.04 -11,176,657.79
经营活动产生的现金流量净额 -17,338,335.14 17,222,203.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 15,817,669.17 6,683,627.01
减：现金的期初余额 15,355,234.35 20,951,827.03
现金及现金等价物净增加额 462,434.82 -14,268,200.02
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 15,817,669.17 15,355,234.35
其中：库存现金 24,288.55 15,326.31
可随时用于支付的银行存款 15,793,380.62 15,339,908.04
三、期末现金及现金等价物余额 15,817,669.17 15,355,234.35
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
无
76
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
深圳市特尔
佳信息技术 控股子公司 有限公司 深圳市 胡三忠 生产 5000000 100.00% 100.00% 79170117-9
有限公司
深圳市世纪
博通投资有 控股子公司 有限公司 深圳市 张慧民 投资 50000000 99.00% 99.00% 57475788-9
限公司
西安特尔佳
制动技术有 控股子公司 有限公司 西安市 黄斌 生产 80000000 100.00% 100.00% 59630293-0
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
77
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
易金额的 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
78
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
79
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本集团无未决诉讼或仲裁事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本集团未对其他单位提供债务担保。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
80
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
1、账龄组合 82,595,193.04 1,240,699.43 1.50% 80,977,843.62 941,864.07 1.16%
0% %
2、关联方组合
3、押金及备用金组合
81
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
100.0 100.00
组合小计 82,595,193.04 1,240,699.43 1.50% 80,977,843.62 941,864.07 1.16%
0% %
合计 82,595,193.04 -- 1,240,699.43 -- 80,977,843.62 -- 941,864.07 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 73,789,765.00 89.34% 77,847,283.40 96.14%
7-12 个月 6,335,934.73 7.67% 316,796.74 515,111.92 0.64% 25,755.60
1 年以内小
80,125,699.73 97.01% 316,796.74 78,362,395.32 96.78% 25,755.60
计
1至2年 1,022,582.51 1.24% 102,258.25 1,168,457.70 1.44% 116,845.77
2至3年 306,615.20 0.37% 91,984.56 418,723.40 0.52% 125,617.02
3 年以上 1,140,295.60 1.38% 729,659.88 1,028,267.20 1.27% 673,645.68
3至4年 61,740.00 0.07% 30,870.00 708,523.04 0.87% 354,261.52
4至5年 759,531.44 0.92% 379,765.72 720.00 0.00% 360.00
5 年以上 319,024.16 0.39% 319,024.16 319,024.16 0.39% 319,024.16
合计 82,595,193.04 -- 1,240,699.43 80,977,843.62 -- 941,864.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
82
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 独立第三方 30,919,390.14 6 个月以内 37.43%
第二名 独立第三方 10,358,521.12 6 个月以内 12.54%
第三名 独立第三方 5,547,900.00 6 个月以内、7-12 月 6.72%
第四名 独立第三方 4,022,160.33 6 个月以内 4.87%
第五名 独立第三方 3,699,189.14 6 个月以内 4.48%
合计 -- 54,547,160.73 -- 66.04%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
83
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
37.28 45.93 12.81
1、账龄组合 989,792.62 33,305.96 3.36% 514,772.00 65,951.46
% % %
2、关联方组合
62.72 54.07
3、押金及备用金组合 1,665,095.05 605,989.39
% %
100.0 100.0
组合小计 2,654,887.67 33,305.96 1.25% 1,120,761.39 65,951.46 5.88%
0% 0%
合计 2,654,887.67 -- 33,305.96 -- 1,120,761.39 -- 65,951.46 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 954,134.66 96.40% 445,796.54 86.60%
7-12 个月
1 年以内小计 954,134.66 96.40% 445,796.54 86.60%
1至2年 3,360.00 0.65% 336.00
2至3年 3,360.00 0.34% 1,008.00
3 年以上 32,297.96 3.26% 32,297.96 65,615.46 12.75% 65,615.46
5 年以上 32,297.96 3.26% 32,297.96 65,615.46 12.75% 65,615.46
84
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 989,792.62 -- 33,305.96 514,772.00 -- 65,951.46
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
押金及备用金组合 1,665,095.05
合计 1,665,095.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
85
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
胡三忠 独立第三方 150,000.00 6 个月以内 5.65%
黎小筝 独立第三方 91,698.62 7-12 月 3.45%
深圳市高新区开发建设
独立第三方 80,216.69 5 年以上 3.02%
有限公司
张峰 独立第三方 50,000.00 6 个月以内 1.88%
李银姣 独立第三方 49,000.00 6 个月以内 1.85%
合计 -- 420,915.31 -- 15.85%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
特尔佳信 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100.00% 100.00%
息 .00 .00 .00
49,500,00 49,500,00 49,500,00
世纪博通 成本法 99.00% 99.00%
0.00 0.00 0.00
特尔佳制 80,000,00 80,000,00 80,000,00
成本法 100.00% 100.00%
动 0.00 0.00 0.00
130,500,0 130,500,0 130,500,0
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00.00
长期股权投资的说明
86
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 115,114,416.07 119,715,298.44
其他业务收入 4,766,489.64 3,994,756.01
合计 119,880,905.71 123,710,054.45
营业成本 80,826,900.84 88,088,127.24
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造业 115,114,416.07 77,937,835.88 119,715,298.44 84,859,225.76
合计 115,114,416.07 77,937,835.88 119,715,298.44 84,859,225.76
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
缓速器 115,114,416.07 77,937,835.88 119,715,298.44 84,859,225.76
合计 115,114,416.07 77,937,835.88 119,715,298.44 84,859,225.76
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 60,009,894.47 39,546,568.29 73,422,811.43 51,555,578.93
华南区 45,560,077.19 32,803,028.80 37,460,110.94 27,894,404.88
华北区 2,825,299.11 1,719,524.39 3,391,435.89 2,060,824.76
东北区 3,579,316.25 2,098,680.31 1,744,615.39 1,122,704.13
西北区 1,525,982.90 884,246.11 1,306,752.14 801,096.91
西南区 1,613,846.15 885,787.98 2,389,572.65 1,424,616.15
87
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 115,114,416.07 77,937,835.88 119,715,298.44 84,859,225.76
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 32,656,987.01 27.24%
第二名 22,179,672.34 18.50%
第三名 8,463,204.44 7.06%
第四名 4,351,529.91 3.63%
第五名 4,119,829.06 3.44%
合计 71,771,222.76 59.87%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,500,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,520.55
合计 76,520.55 6,500,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
特尔佳信息 6,500,000.00 子公司今年未分红
合计 6,500,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
88
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,220,400.00 14,398,349.28
加：资产减值准备 290,803.44 21,547.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,384,938.02 2,474,914.58
无形资产摊销 1,012,635.90 944,417.82
长期待摊费用摊销 576,151.08 729,807.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-13,879.92 21,719.38
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -76,520.55 -6,500,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,440.71 7,107.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,258,330.29 -10,188,477.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,261,146.33 19,013,324.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,351,001.95 -28,920,889.41
经营活动产生的现金流量净额 -16,522,391.31 -7,998,179.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 10,956,789.35 3,612,218.58
减：现金的期初余额 9,261,223.04 5,827,916.04
现金及现金等价物净增加额 1,695,566.31 -2,215,697.46
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 13,879.92 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
329,109.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
76,520.55
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,423.73
减：所得税影响额 62,300.37
合计 343,785.43 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 9,149,383.93 10,147,063.84 337,125,646.76 338,276,262.83
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 9,149,383.93 10,147,063.84 337,125,646.76 338,276,262.83
按境外会计准则调整的项目及金额
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深圳市特尔佳科技股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.68% 0.044 0.044
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.58% 0.043 0.043
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、交易性金融资产期末金额较期初金额减少了30,052,356.16元，主要原因系公司购买的保本型理财产品到期收回所致。
2、其他应收款期末金额较期初金额增加1,447,058.80元，增加了101.03%，主要原因系职工备用金较期初增加所致。
3、预收款项期末金额较期初金额减少1,399,079.38元，减少了64.27%，主要原因系预收货款的合同发货后进行结算所致。
4、应付职工薪酬期末金额较期初金额减少8,263,986.05元，减少了74.12%，主要原因系支付了2013年12月份计提的工资及奖
金所致；
5、应交税费期末金额较期初金额减少3,790,964.89元，减少了53.93%，主要原因系支付了2013年12月份计提税费。
6、财务费用本期较上期减少145,464.93元，减少了37.42%，主要原因系贴现汇票利息支出减少所致。
7、资产减值损失本期较上期增加263,778.14元，增加了1224.16%，主要原因系计提的坏账准备增加所致。
8、投资收益本期较上期增加76,520.55元，主要原因系公司上年购买的保本型理财产品到期收益增加所致。
9、营业外收入本期较上期增加845,119.72元，增加了70.83%，主要原因系本期收到的政府补助增加。
10、营业外支出本期较上期增加24,887.77元，主要原因系非流动资产处置损失增加。
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