深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市特尔佳科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-031
2016 年 08 月
1
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
凌兆蔚 董事 出差 王苏生
范晴 独立董事 出差 王苏生
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人许锦光、主管会计工作负责人梅峰及会计机构负责人(会计主管
人员)钟鸿燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
2
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 124
3
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
特尔佳信息 指 深圳市特尔佳信息技术有限公司
世纪博通 指 深圳市世纪博通投资有限公司
特尔佳制动 指 西安特尔佳制动技术有限公司
4
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 特尔佳 股票代码 002213
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市特尔佳科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 特尔佳
公司的外文名称（如有） Shenzhen Terca Technology Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）TERCA
公司的法定代表人 许锦光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张昱波 王琳琳
深圳市龙华新区观澜高新技术产业园特 深圳市龙华新区观澜高新技术产业园特
联系地址
尔佳观澜厂区 尔佳观澜厂区
电话 0755-26513588 0755-26513588
传真 0755-26519166 0755-26519166
电子信箱 stock@terca.cn ns@terca.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
深圳市南山区科
2014 年 04 月 15
报告期初注册 技中二路深圳软 440301103233992 440301724722471 72472247-1
日
件园 12 号楼 301
深圳市南山区科
2016 年 05 月 31
报告期末注册 技中二路深圳软 统一社会信用代码：91440300724722471U
日
件园 12 号楼 301
临时公告披露的指定网站查
2016 年 06 月 08 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)， 公告编号：2016-021
询索引（如有）
6
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 68,670,084.05 90,508,127.06 -24.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,829,358.20 6,687,743.80 17.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
6,686,138.71 8,300,783.53 -19.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,529,293.78 -1,698,841.76 955.25%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.03 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.03 33.33%
加权平均净资产收益率 2.21% 1.94% 0.27%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 431,033,020.69 440,315,739.27 -2.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 357,773,716.63 349,944,358.43 2.24%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 206,864.95
7
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,224,019.48
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,920.32
减：所得税影响额 201,744.62
合计 1,143,219.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，全球经济呈现复苏乏力的态势，国内宏观经济继续处于探底的过程，经济下行压力较大。面对复杂严峻的
国内外经济环境，以及缓速器整体行业不景气、市场竞争加剧、国家新能源政策冲击等诸多挑战，公司始终坚持董事会制定
的发展规划和年度经营计划，稳步推进各项工作，整合内外部资源，不断加强营销体系建设，加深既有客户的合作，并加大
新市场的开拓力度，加大新产品的开发和技术储备，持续进行技术革新、技术改造，以新产品、新工艺不断强化公司市场优
势，加强风险管控，夯实基础工作，严格控制各项管理流程和成本费用，实现降本增效，报告期内，在全体员工的共同努力
下，公司各项经营活动取得平稳发展。
报告期内，公司实现营业收入6,867.01万元，与上年同比下降24.13%；归属于上市公司股东的净利润为782.94万元，与
上年同比上升17.07%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务未发生变化。公司实现营业收入6,867.01万元，与上年同比下降24.13%，继续受国家新能源政
策、电涡流缓速器市场竞争加剧以及产品销售单价降低等因素影响，公司今年上半年产品销量以及销售金额都较上年同期出
现一定幅度的下降；营业成本为4,037.58万元，与上年同比下降26.01%，原因为报告期公司通过加强原材料的采购管理、生
产费用管控以及产品技术改良等措施降低公司产品制造成本；销售费用为764.64万元，与上年同比下降21.76%，原因为报告
期公司加大销售市场开拓的同时严控公司费用的开支；管理费用为1,266.93万元，与上年同比下降21.31%，在人力成本快速
上升的情况下，公司加强内部基础管理工作，通过精兵简政、减员增效、开源节流等措施加强对公司管理费用的管控，并取
得一定的成效；财务费用为-50.83万元，与上年同比下降110.91%，原因为利息收入增加；所得税费用为177.08万元，与上年
同比下降5.67%，原因为西安子公司的亏损额较上年同期下降，本报告期应纳税所得额较上年同期减少；归属于上市公司股
东的净利润为782.94万元，与上年同比上升17.07%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 68,670,084.05 90,508,127.06 -24.13%
营业成本 40,375,767.50 54,572,441.05 -26.01%
销售费用 7,646,370.36 9,773,349.49 -21.76%
管理费用 12,669,321.89 16,100,905.13 -21.31%
财务费用 -508,316.35 -241,010.26 -110.91% 增加了利息收入
所得税费用 1,770,791.56 1,877,157.98 -5.67%
研发投入 4,492,650.55 5,962,843.03 -24.66%
经营活动产生的现金流 购买商品、接受劳务支
14,529,293.78 -1,698,841.76 955.25%
量净额 付的现金较上年同期减
9
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少
投资活动产生的现金流 上年同期处置的固定资
203,065.81 1,371,309.87 -85.19%
量净额 产较本期多
筹资活动产生的现金流 收到银行承兑汇票保证
365,645.38 4,356,800.13 -91.61%
量净额 金转回金额减少
购买商品、接受劳务支
现金及现金等价物净增
15,098,004.97 4,029,268.24 274.71% 付的现金较上年同期减
加额
少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年初公司管理层制定了年度经营计划，制定“抓市场，两手都强；抓内控，保质保量；抓管理，降本增效。”的经营
方针。“稳定终端业务，加大客车厂业务拓展力度；狠抓出口业务订单”作为公司的重点工作。公司年度经营计划取得了一定
的成果，但受整体行业不景气、市场竞争加剧、产品销售单价下降、国家新能源政策冲击等不利因素的影响，2016年公司产
品销量及销售金额较上年同期出现了一定幅度的下滑。2016年上半年实现营业收入6,867.01万元，与上年同比下降24.13%，
报告期内，公司继续加大研发力度，加强科技创新、提高产品技术含量，进一步提升对电涡流缓速器的维护和匹配；通过节
约采购成本，提高生产效率，提升工艺水平等手段，生产部在保证订单交付准时性的同时，严格控制公司材料库存量；2016
年公司进一步优化流程管理和质量控制工作，强化了公司的质量管理水平，提高公司产品的质量保证；公司进一步完善行政
后勤工作，优化人力资源管理水平，严格管控成本和费用，强化内部管理工作。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车制造业 63,661,339.27 36,872,427.32 42.08% -26.00% -29.00% 2.97%
分产品
缓速器 63,661,339.27 36,872,427.32 42.08% -26.00% -29.00% 2.97%
分地区
华东区 32,114,414.36 18,325,439.81 42.94% -38.00% -41.00% 3.14%
华南区 27,522,981.36 16,406,494.55 40.39% 7.00% -1.00% 4.56%
华北区 2,251,635.86 1,137,039.00 49.50% -50.00% -54.00% 4.74%
东北区 294,529.92 156,282.49 46.94% 75.00% 52.00% 7.92%
西北区 30,769.23 29,906.06 2.81% -98.00% -95.00% -44.89%
10
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
西南区 1,447,008.54 817,265.41 43.52% -35.00% -34.00% -1.25%
四、核心竞争力分析
公司在国内最早从事车用辅助制动产品的研发、生产和销售。公司在车用电涡流缓速器生产、销售领域处于龙头地位，
始终以“让人类的运输生活更安全” 为使命，建立健全覆盖全国的销售网络和售后服务网络，加大产品研发投入，提升产品
市场竞争力，增强持续发展能力。报告期内，公司的核心竞争力未发生重要变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
11
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
深圳市特
尔佳信息 5,000,000.0 18,708,529. 18,053,706. 3,686,068.4 2,219,666
子公司 软件业 软件 2,308,457.08
技术有限 0 38 77 2 .74
公司
深圳市世
纪博通投 50,000,000. 47,859,101. 47,859,101. 127,059.6
子公司 服务业 投资 0.00 127,059.61
资有限公 00 85 85 1
司
西安特尔
佳制动技 汽车零部 80,000,000. 77,459,687. 59,914,383. -1,481,96
子公司 制造业 0.00 -1,481,968.66
术有限公 件 00 05 03 8.66
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网
（www.cninfo.
特尔佳制动生 2016 年 04 月
12,000 13.09 2,148.24 17.90% 未产生收益 com.cn),公告
产基地 23 日
编号：
2016-006
12
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 12,000 13.09 2,148.24 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 40.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
951.05 至 1,479.41
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
1,056.72
元）
受国家新能源汽车补贴政策的影响，公司产品销量较上年同期有所下滑，
业绩变动的原因说明
公司已采取一定节支降本措施。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年 01 月 12 日 公司 电话沟通 个人 北京投资者 公司 2016 年度经营计划
2016 年 01 月 28 日 公司 电话沟通 个人 广东投资者 公司业绩快报情况
13
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 02 月 25 日 公司 电话沟通 个人 河北投资者 公司股东人数情况
2016 年 03 月 16 日 公司 电话沟通 个人 深圳投资者 公司一季度经营情况
2016 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 个人 广州投资 公司停牌情况
2016 年 05 月 14 日 公司 电话沟通 个人 上海投资者 公司复牌情况
2016 年 06 月 15 日 公司 电话沟通 个人 广西投资者 公司经营情况
14
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控
制制度，促进公司规范运作，进一步提高公司治理水平。
截止本报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易价 本期初 出售对 资产出 资产出 是否为 与交易 所涉及 所涉及
交易对 被出售 披露 披露索
出售日 格（万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的资产 的债权
方 资产 日期 引
元） 售日该 影响（注 市公司 原则 易 关联关 产权是 债务是
15
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产为 3） 贡献的 系（适用 否已全 否已全
上市公 净利润 关联交 部过户 部转移
司贡献 占净利 易情形）
的净利 润总额
润（万 的比例
元）
对公司
特尔佳
本年度
股份公
上海开 及未来
司部分
新汽车 2016.6.2 财务状 依据市
闲置固 19.04 14.3 1.83% 否 不适用 是 是 不适用
服务有 0 况和经 场价格
定资产
限公司 营成果
（运输
无重大
设备）
影响
对公司
特尔佳
本年度
信息公
上海开 及未来
司部分
新汽车 2016.6.2 财务状 依据市
闲置固 7.63 6.39 0.82% 否 不适用 是 是 不适用
服务有 7 况和经 场价格
定资产
限公司 营成果
（运输
无重大
设备）
影响
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
16
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，公司将部分闲置厂房、宿舍出租给深圳市好尔特投资开发有限公司使用，租赁费用71,100.00元/月，租期为
5年（自租赁合同书签署之日起算）。
2、报告期内，公司与深圳市住房和建设局签订《深圳市公共租赁住房租赁合同》，公司作为承租人，租赁房屋建筑面积
1,286.23平方米，租金28,536.40元/月，租期3年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
17
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
西安特尔佳制动 2016 年 04 连带责任保
10,000 0 否
技术有限公司 月 23 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
18
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
根据《深圳安居型商品房轮候与配售办法》，公司获得深圳市住房和建设局审批通过的定向配售24套保障性住房，截止
报告期末，相关购房合同均已签署完成，公司已支付全部房款16,682,955.16元，该房产已交付使用，相关产权过户手续仍在
办理过程中。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
股东凌兆蔚先
生《深圳市特尔
佳科技股份有
限公司详式权
益变动报告书》
2014 年 2 月 27
中承诺：信息披 2014 年 02 月 27
凌兆蔚 日至 2015 年 2 履行完毕
露义务人及其 日
月 26 日
一致行动人在
未来 12 个月不
收购报告书或权益变动报告书中所作承 对外转让所持
诺 有的上市公司
股份。
西藏华特新能
源投资有限公
司在《深圳市特
西藏华特新能 2014 年 2 月 27
尔佳科技股份 2014 年 02 月 27
源投资有限公 日至 2015 年 2 履行完毕
有限公司详式 日
司 月 26 日
权益变动报告
书》中承诺：信
息披露义务人
19
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及其一致行动
人在未来 12 个
月不对外转让
所持有的上市
公司股份。
资产重组时所作承诺
担任公司董事、
监事、高级管理
人员的股东张
慧民、茅战根、
高占杰、黎春、
方海升、陈学
利、黄斌、胡三
忠等还承诺：除
前述锁定期外，
在本人任职期
间每年转让的
股份不得超过
本人所持有本
公司股份总数
张慧民;茅战根;
的百分之二十
黎春;黄斌;陈学 2008 年 02 月 01
五；离任六个月 长期有效 严格履行
利;高占杰;方海 日
后的十二个月
升;胡三忠
内通过证券交
首次公开发行或再融资时所作承诺 易所挂牌交易
出售本公司股
票数量占其所
持有本公司股
票总数（包括有
限售条件和无
限售条件的股
份）的比例不超
过 50%。相关股
东将授权公司
董事会于证券
交易所办理股
份锁定。
上市前持有公
司 5%以上股份
凌兆蔚;张慧民;
的股东凌兆蔚、 2008 年 02 月 01
黄斌;马巍;王 长期有效 严格履行
张慧民、梁鸣、 日
镠;梁鸣
马巍、王镠、黄
斌出具了《放弃
20
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
竞争与利益冲
突承诺函》：本
人目前未对外
投资与深圳市
特尔佳科技股
份有限公司（下
称“特尔佳公
司”）主营业务
相同或构成竞
争关系的业务，
也未直接或以
投资控股、参
股、合资、联营
或其它形式经
营或为他人经
营任何与特尔
佳公司的主营
业务相同、相近
或构成竞争的
业务。在今后的
任何时间，本人
不会直接或间
接地以任何方
式（包括但不限
于自营、合资或
联营）参与或进
行与特尔佳营
业执照上所列
明经营范围内
的业务存在直
接或间接竞争
的任何业务活
动；不向其他业
务与特尔佳公
司相同、类似或
在任何方面构
成竞争的公司、
企业或其他机
构、组织或个人
提供专有技术
或提供销售渠
道、客户信息等
商业秘密；不利
用股东地位，促
21
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
使股东大会或
董事会作出侵
犯其他股东合
法权益的决议；
对必须发生的
任何关联交易，
将促使上述交
易按照公平原
则和正常商业
交易条件进行。
如有违反上述
承诺，本人愿根
据法律、法规的
规定承担相应
法律责任。
上市前持有公
司 5%以上股份
的股东凌兆蔚、
张慧民、梁鸣、
马巍、王镠、黄
斌出具了《承诺
函》：“如果公司
股票首次公开
上市之日前的
期间内（包括公
司整体变更前
的特尔佳有限
张慧民;黄斌;马
公司阶段）公司 2008 年 02 月 01
巍;梁鸣;凌兆 长期有效 严格履行
及公司控股子 日
蔚;王镠
公司所享受的
所得税优惠在
公司股票首次
公开上市前或
上市后被追缴，
上述股东将全
额承担该部分
被追缴损失（包
括可能的罚款
及其他相关的
各项支出）并承
担连带责任”。
上市前三年，公
2008 年 02 月 01
张慧民;凌兆蔚 司没有为有关 长期有效 严格履行
日
员工缴纳住房
22
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公积金，公司存
在为公司的深
圳市户籍员工
补缴住房公积
金的风险，对
此，公司第一大
股东凌兆蔚、第
二大股东张慧
民出具了《承诺
函》：“如果公司
被要求为深圳
市户籍员工补
缴或者被追偿
2007 年 12 月之
前的住房公积
金，我们将全额
承担该部分补
缴或被追偿的
损失并承担连
带责任，保证公
司不因此遭受
任何损失。”
1、未来三年
（2012—2014
年）公司可以采
取现金、股票或
者现金与股票
相结合的方式
分配利润，在公
司盈利、现金流
满足公司正常
经营和长期发
深圳市特尔佳
展的前提下，公 2012 年 08 月 28 2012 年至 2014
其他对公司中小股东所作承诺 科技股份有限 履行完毕
司将实施积极 日 年
公司
的现金股利分
配办法，重视对
股东的投资回
报。2、根据相
关法律法规及
《公司章程》的
规定，在公司盈
利且现金能够
满足公司持续
经营和长期发
23
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
展的前提下，未
来三个年度内，
公司原则上每
年度进行一次
现金分红，每年
以现金方式分
配的利润应不
低于当年实现
的可分配利润
的 10%，以现金
方式累计分配
的利润不少于
该三年实现的
年均可分配利
润的 30%。公司
董事会可以根
据公司盈利情
况及资金需求
状况提议公司
进行中期现金
分红。如年度实
现盈利而公司
董事会未提出
现金利润分配
预案的，公司董
事会应在当年
的年度报告中
详细说明未分
红的原因、未用
于分红的资金
留存公司的用
途，公司独立董
事应对此发表
独立意见。3、
未来三年
（2012-2014
年）公司可以根
据累计可供分
配利润、公积金
及现金流状况，
在保证最低现
金分红比例和
公司股本规模
符合企业的经
24
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营状况的前提
下，公司可以采
用股票股利方
式进行利润分
配。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用。
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、股东凌兆蔚先生于2016年1月28日通过深圳证券交易所的证券交易系统减持本公司无限售条件流通股份4,960,000股，
占公司总股本的2.4078%。本次减持后，凌兆蔚先生及其一致行动人西藏华特新能源投资有限公司合计持有公司股份
26,485,100股，占公司总股本的12.8568%。凌兆蔚先生及其一致行动人西藏华特新能源投资有限公司合计持有公司股份数量
低于张慧民先生持有公司股份数量，张慧民先生成为公司第一大股东。具体详见公司分别于2016年1月30日披露的《关于股
东减持暨第一大股东变更的提示性公告》（公告编号：2016-003）、2016年2月1日披露的《股东权益变动提示性公告》（公
告编号：2016-004）、《详式权益变动报告书》。
2、2016年4月27日，公司披露《停牌公告》（公告编号：2016-013），公告公司拟筹划重大事项，因该事项尚存在不确
定性，为避免引起公司股价波动，维护投资者利益，公司股票自2016年4月27日开市起停牌；2016年5月5日，公司披露《关
于重大事项停牌进展公告》（公告编号：2016-016）；2016年5月12日，公司披露《关于终止筹划重大事项暨股票复牌公告》
（公告编号：2016-017），公告停牌期间，相关各方就本次重大事项进行反复磋商和沟通，最终未能达成一致意见。经与相
关各方充分协商及审慎研究论证，从维护全体股东及公司利益出发，公司决定终止筹划本次重大事项，公司股票自2016年5
月12日开市起复牌。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
25
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
64,573,38 -23,496,37 -23,496,37 41,077,00
一、有限售条件股份 31.35% 19.94%
4 8 8 6
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
64,573,38 -23,496,37 -23,496,37 41,077,00
3、其他内资持股 31.35% 19.94%
4 8 8 6
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
64,573,38 -23,496,37 -23,496,37 41,077,00
境内自然人持股 31.35% 19.94%
4 8 8 6
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
141,426,6 23,496,37 23,496,37 164,922,9
二、无限售条件股份 68.65% 80.06%
16 8 8 94
141,426,6 23,496,37 23,496,37 164,922,9
1、人民币普通股 68.65% 80.06%
16 8 8 94
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
206,000,0 206,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2014年5月14日，公司收到第三届监事会监事黎春女士因个人原因申请辞去监事职务的书面辞职报告，辞职报告自公司于
2014年9月16日召开的2014年第三次临时股东大会选举产生新任监事后生效。根据深交所有关规定，截止报告期末，黎春女
士所持有的本公司股份解锁100%。
26
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、公司原董事张慧民先生、原董事黄斌先生于2015年7月辞职，原副总经理方海升先生于2015年8月离职，根据深交所有关
规定，截止报告期末，其所持有的本公司股份解锁50%。
3、按深交所有关规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年最后一个
交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份法定额度；同时，对该人员所持的
在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁，公司股份结构相应变化。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
辞职满 18 个月，
黎春 98,175 98,175 0 0 高管锁定股
解锁 100%
辞职满 6 个月，
黄斌 3,574,463 1,787,231 0 1,787,232 高管锁定股
解锁 50%
辞职满 6 个月，
方海升 99,920 49,960 0 49,960 高管锁定股
解锁 50%
按上年最后一个
交易日登记在其
凌兆蔚 30,800,000 6,560,599 0 24,239,401 高管锁定股 名下的本公司股
份的 25%进行解
锁
辞职满 6 个月，
张慧民 30,000,826 15,000,413 0 15,000,413 高管锁定股
解锁 50%
合计 64,573,384 23,496,378 0 41,077,006 -- --
27
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 8,971 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
30,000,82 15,000,41
张慧民 境内自然人 14.56% 15,000,413
6 3
25,759,20 24,239,40
凌兆蔚 境内自然人 12.50% 1,519,801 质押 19,500,000
2 1
深圳前海粤美
特控股有限公 境内非国有法人 4.33% 8,920,483 8,920,483 质押 7,590,483
司
北信瑞丰基金
－工商银行－
北信瑞丰基金 其他 3.18% 6,560,000 6,560,000
丰盈 5 号资产
管理计划
王镠 境内自然人 2.27% 4,680,000 4,680,000
长安基金－工
商银行－长安
其他 1.93% 3,971,840 3,971,840
丰成分级资产
管理计划
太平洋证券股
境内非国有法人 1.91% 3,937,863 3,937,863
份有限公司
钟阿根 境内自然人 1.56% 3,216,400 3,216,400
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.39% 2,858,100 2,858,100
公司
陈立冬 境内自然人 1.34% 2,760,000 2,760,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
上述股东关联关系或一致行动的
理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
说明
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
28
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
张慧民 15,000,413 人民币普通股 15,000,413
深圳前海粤美特控股有限公司 8,920,483 人民币普通股 8,920,483
北信瑞丰基金－工商银行－北信
6,560,000 人民币普通股 6,560,000
瑞丰基金丰盈 5 号资产管理计划
王镠 4,680,000 人民币普通股 4,680,000
长安基金－工商银行－长安丰成
3,971,840 人民币普通股 3,971,840
分级资产管理计划
太平洋证券股份有限公司 3,937,863 人民币普通股 3,937,863
钟阿根 3,216,400 人民币普通股 3,216,400
中央汇金资产管理有限责任公司 2,858,100 人民币普通股 2,858,100
陈立冬 2,760,000 人民币普通股 2,760,000
叶云珍 2,682,700 人民币普通股 2,682,700
前 10 名无限售条件普通股股东之
本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
间，以及前 10 名无限售条件普通
理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
股股东和前 10 名普通股股东之间
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
股东陈立冬通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过华鑫证券有限责任公司客户信用
业务股东情况说明（如有）（参见
交易担保证券账户持有公司股份 2,760,000 股，合计持有公司股份 2,760,000 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
公司目前无持股 50%以上的投资者，无投资者持有表决权比例超过 30%，未有投资者通过实际支配上市公司股份表决
权能够决定公司董事会半数以上成员选任，未有投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产
生重大影响，未有中国证监会认定的其他拥有上市公司控制权的情形，因此认为公司无控股股东和实际控制人。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司目前无持股 50%以上的投资者，无投资者持有表决权比例超过 30%，未有投资者通过实际支配上市公司股份表决
权能够决定公司董事会半数以上成员选任，未有投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产
生重大影响，未有中国证监会认定的其他拥有上市公司控制权的情形，因此认为公司无控股股东和实际控制人。
30
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
许锦光 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
凌兆蔚 董事 现任 32,319,202 0 6,560,000 25,759,202 0 0 0
范晴 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王苏生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
崔军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
温胜波 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王丹 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姚红云 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
高级管理
梅峰 现任 0 0 0 0 0 0 0
人员
高级管理
张昱波 现任 0 0 0 0 0 0 0
人员
高级管理
孙伟 现任 0 0 0 0 0 0 0
人员
合计 -- -- 32,319,202 0 6,560,000 25,759,202 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
32
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特尔佳科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 112,585,970.46 97,853,610.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,184,181.35 73,582,336.88
应收账款 38,914,485.75 52,208,634.43
预付款项 338,151.00 418,893.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,603,385.99 1,112,373.85
买入返售金融资产
存货 34,877,649.77 32,200,497.78
33
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 463,870.84 908,756.88
流动资产合计 253,967,695.16 258,285,104.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 81,745,734.49 67,661,828.59
在建工程 21,482,421.39 21,351,503.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,430,620.67 69,913,914.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,100,665.16 5,046,585.93
递延所得税资产 1,305,883.82 1,373,847.58
其他非流动资产 16,682,955.16
非流动资产合计 177,065,325.53 182,030,635.08
资产总计 431,033,020.69 440,315,739.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,435,237.22 39,372,961.35
34
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 25,943,790.28 31,769,289.46
预收款项 1,948,565.72 303,808.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,163,125.31 7,853,234.16
应交税费 3,676,586.95 6,127,148.14
应付利息
应付股利
其他应付款 1,508,210.07 2,141,131.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 360,868.61 437,026.93
流动负债合计 72,036,384.16 88,004,599.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,222,919.90 2,366,781.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,222,919.90 2,366,781.06
负债合计 73,259,304.06 90,371,380.84
所有者权益：
股本 206,000,000.00 206,000,000.00
其他权益工具
35
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 772,405.59 772,405.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,654,970.98 24,654,970.98
一般风险准备
未分配利润 126,346,340.06 118,516,981.86
归属于母公司所有者权益合计 357,773,716.63 349,944,358.43
少数股东权益
所有者权益合计 357,773,716.63 349,944,358.43
负债和所有者权益总计 431,033,020.69 440,315,739.27
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 61,782,726.62 63,043,671.34
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,184,181.35 73,582,336.88
应收账款 38,914,485.75 52,163,513.96
预付款项 15,481,176.55 15,548,779.05
应收利息
应收股利
其他应收款 3,318,422.55 2,896,417.51
存货 37,038,494.26 34,070,635.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 447,366.55
流动资产合计 221,719,487.08 241,752,720.90
36
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 131,000,000.00 131,000,000.00
投资性房地产
固定资产 81,052,903.78 66,724,565.46
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,307,553.88 15,214,047.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,100,665.16 5,046,585.93
递延所得税资产 988,620.63 1,112,752.99
其他非流动资产 16,682,955.16
非流动资产合计 231,449,743.45 235,780,907.48
资产总计 453,169,230.53 477,533,628.38
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,435,237.22 39,372,961.35
应付账款 42,103,350.38 43,823,412.53
预收款项 1,948,565.72 303,808.00
应付职工薪酬 1,842,023.12 6,859,937.19
应交税费 3,025,376.08 4,704,479.62
应付利息
应付股利
其他应付款 1,486,539.84 22,114,970.85
划分为持有待售的负债
37
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 360,868.61 437,026.93
流动负债合计 87,201,960.97 117,616,596.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,222,919.90 2,366,781.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,222,919.90 2,366,781.06
负债合计 88,424,880.87 119,983,377.53
所有者权益：
股本 206,000,000.00 206,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 846,882.66 846,882.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,654,970.98 24,654,970.98
未分配利润 133,242,496.02 126,048,397.21
所有者权益合计 364,744,349.66 357,550,250.85
负债和所有者权益总计 453,169,230.53 477,533,628.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 68,670,084.05 90,508,127.06
其中：营业收入 68,670,084.05 90,508,127.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,843,134.70 80,858,391.07
其中：营业成本 40,375,767.50 54,572,441.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 497,069.60 600,072.55
销售费用 7,646,370.36 9,773,349.49
管理费用 12,669,321.89 16,100,905.13
财务费用 -508,316.35 -241,010.26
资产减值损失 162,921.70 52,633.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,826,949.35 9,649,735.99
加：营业外收入 1,870,665.29 808,915.93
其中：非流动资产处置利得 217,309.51
减：营业外支出 97,464.88 1,893,750.14
其中：非流动资产处置损失 10,444.56 1,893,750.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,600,149.76 8,564,901.78
减：所得税费用 1,770,791.56 1,877,157.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,829,358.20 6,687,743.80
归属于母公司所有者的净利润 7,829,358.20 6,687,743.80
39
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 7,829,358.20 6,687,743.80
归属于母公司所有者的综合收益
7,829,358.20 6,687,743.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.03
（二）稀释每股收益 0.04 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许锦光 主管会计工作负责人：梅峰 会计机构负责人：钟鸿燕
40
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 68,868,484.05 90,505,156.12
减：营业成本 43,528,359.10 58,704,087.18
营业税金及附加 422,533.84 497,846.49
销售费用 7,646,370.36 9,729,384.63
管理费用 10,144,986.33 12,718,314.65
财务费用 -360,196.18 -238,726.71
资产减值损失 149,781.70 51,633.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,336,648.90 9,042,616.77
加：营业外收入 1,374,500.17 329,647.54
其中：非流动资产处置利得 153,380.69
减：营业外支出 97,464.88
其中：非流动资产处置损失 10,444.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,613,684.19 9,372,264.31
列）
减：所得税费用 1,419,585.38 1,406,297.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,194,098.81 7,965,967.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
41
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 7,194,098.81 7,965,967.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,832,374.17 107,541,338.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 428,236.30 684,112.74
收到其他与经营活动有关的现金 1,197,540.94 948,985.94
经营活动现金流入小计 95,458,151.41 109,174,436.82
42
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 48,658,171.14 69,729,197.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,122,613.27 21,482,032.85
金
支付的各项税费 8,738,922.24 10,399,258.84
支付其他与经营活动有关的现金 7,409,150.98 9,262,789.81
经营活动现金流出小计 80,928,857.63 110,873,278.58
经营活动产生的现金流量净额 14,529,293.78 -1,698,841.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
284,369.95 2,730,244.54
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 284,369.95 2,730,244.54
购建固定资产、无形资产和其他
81,304.14 1,358,934.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,304.14 1,358,934.67
投资活动产生的现金流量净额 203,065.81 1,371,309.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
43
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,020,863.95 8,409,901.61
筹资活动现金流入小计 4,020,863.95 8,409,901.61
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,655,218.57 4,053,101.48
筹资活动现金流出小计 3,655,218.57 4,053,101.48
筹资活动产生的现金流量净额 365,645.38 4,356,800.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,098,004.97 4,029,268.24
加：期初现金及现金等价物余额 93,844,441.72 38,863,530.41
六、期末现金及现金等价物余额 108,942,446.69 42,892,798.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,796,923.65 107,537,862.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,031,669.38 4,349,881.30
经营活动现金流入小计 94,828,593.03 111,887,743.44
购买商品、接受劳务支付的现金 48,656,557.94 72,305,057.13
支付给职工以及为职工支付的现
14,021,965.18 19,070,916.88
金
支付的各项税费 6,442,591.44 8,739,443.50
支付其他与经营活动有关的现金 27,158,854.19 10,581,029.58
经营活动现金流出小计 96,279,968.75 110,696,447.09
经营活动产生的现金流量净额 -1,451,375.72 1,191,296.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
44
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
196,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 196,100.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,669.00 637,325.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,669.00 637,325.00
投资活动产生的现金流量净额 190,431.00 -637,325.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,020,863.95 8,409,901.61
筹资活动现金流入小计 4,020,863.95 8,409,901.61
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,655,218.57 4,053,101.48
筹资活动现金流出小计 3,655,218.57 4,053,101.48
筹资活动产生的现金流量净额 365,645.38 4,356,800.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -895,299.34 4,910,771.48
加：期初现金及现金等价物余额 59,034,502.19 31,555,204.19
六、期末现金及现金等价物余额 58,139,202.85 36,465,975.67
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
45
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
206,00
772,405 24,654, 118,516 349,944
一、上年期末余额 0,000.
.59 970.98 ,981.86 ,358.43
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
206,00
772,405 24,654, 118,516 349,944
二、本年期初余额 0,000.
.59 970.98 ,981.86 ,358.43
00
三、本期增减变动
7,829,3 7,829,3
金额（减少以“－”
58.20 58.20
号填列）
（一）综合收益总 7,829,3 7,829,3
额 58.20 58.20
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
46
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,00
772,405 24,654, 126,346 357,773
四、本期期末余额 0,000.
.59 970.98 ,340.06 ,716.63
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
206,00
772,405 22,916, 112,423 342,111
一、上年期末余额 0,000.
.59 196.17 ,219.20 ,820.96
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
206,00
772,405 22,916, 112,423 342,111
二、本年期初余额 0,000.
.59 196.17 ,219.20 ,820.96
00
47
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
1,738,7 6,093,7 7,832,5
金额（减少以“－”
74.81 62.66 37.47
号填列）
（一）综合收益总 10,922, 10,922,
额 537.47 537.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,738,7 -4,828,7 -3,090,0
（三）利润分配
74.81 74.81 00.00
1,738,7 -1,738,7
1．提取盈余公积
74.81 74.81
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,090,0 -3,090,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,00 772,405 24,654, 118,516 349,944
48
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0,000. .59 970.98 ,981.86 ,358.43
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
206,000, 846,882.6 24,654,97 126,048 357,550,2
一、上年期末余额
000.00 6 0.98 ,397.21 50.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
206,000, 846,882.6 24,654,97 126,048 357,550,2
二、本年期初余额
000.00 6 0.98 ,397.21 50.85
三、本期增减变动
7,194,0 7,194,098
金额（减少以“－”
98.81 .81
号填列）
（一）综合收益总 7,194,0 7,194,098
额 98.81 .81
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
49
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,000, 846,882.6 24,654,97 133,242 364,744,3
四、本期期末余额
000.00 6 0.98 ,496.02 49.66
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
206,000, 846,882.6 22,916,19 113,489 343,252,5
一、上年期末余额
000.00 6 6.17 ,423.89 02.72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
206,000, 846,882.6 22,916,19 113,489 343,252,5
二、本年期初余额
000.00 6 6.17 ,423.89 02.72
三、本期增减变动
1,738,774 12,558, 14,297,74
金额（减少以“－”
.81 973.32 8.13
号填列）
（一）综合收益总 17,387, 17,387,74
额 748.13 8.13
（二）所有者投入
和减少资本
50
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,738,774 -4,828,7 -3,090,00
（三）利润分配
.81 74.81 0.00
1,738,774 -1,738,7
1．提取盈余公积
.81 74.81
2．对所有者（或 -3,090,0 -3,090,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,000, 846,882.6 24,654,97 126,048 357,550,2
四、本期期末余额
000.00 6 0.98 ,397.21 50.85
三、公司基本情况
深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称本集团，在包含子公司时统称本集团）系经深圳市工商行政管理局批准,由
深圳市特尔佳运输科技有限公司（以下简称特尔佳运输科技公司）于2006年12月整体变更设立。本集团注册地址：深圳市南
山区科技中二路深圳软件园12号楼301（仅限办公）；统一社会信用代码：91440300724722471U；法定代表人：许锦光。
2006年12月26日经特尔佳运输科技公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的特
尔佳运输科技公司在2006年11月30日审计后的账面净资产值按1:1比例折合为股份有限公司的股份，其中7700万元作为注册
51
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本，其余46,378.66元作为资本公积，股份每股面值为1元，股本总额为7700万股，信永中和会计师事务所为本次变更出具
了验资报告（XYZH/2006SZA1005-1）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]73号文“关于核准深圳市特尔佳科技股份有限公司首次公开发行股票的通
知”的批准，2008年1月22日，本集团于深圳证券交易所公开发行股票（A股）2600万股，发行募集资金将用于“电涡流缓速
器项目”和“汽车电子技术研发中心”项目。股票发行完成后，本集团股本增加至1.03亿元。此次发行股票经信永中和会计师
事务所出具的XYZH/2006SZA1005-19号验资报告验证。2008年2月1日，本集团股票于深圳证券交易所公开上市交易。
2010年5月本集团以总股本10,300万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派1元人民币现金（含税），合计送红股
2,060万股。同时，向全体股东以资本公积金每10股转增8股，共转增8,240万股。此次增资经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2010SZA2001-1号验资报告验证。
截止2016年6月30日，本公司总股本为206,000,000.00股，其中有限售条件股份4,107.70万股，占总股本的19.94%；无限
售条件股份16,492.30万股，占总股本的80.06%。
本集团属于汽车零配件及配件制造业，主要从事汽车缓速器研发、生产和销售业务。经营范围主要为：运输科技产品及
机电设备开发、技术咨询（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；销售车用制动产品；
兴办实业（具体项目另行申报）。主要产品包括电涡流缓速器和液力缓速器等。
本集团组织架构：股东大会是本集团的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权；
董事会是公司的执行机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作；监事会是公司的内部监督机构。
本集团的职能管理部门包括生产部、采购部、技术中心、质量部、市场部、售后服务部、人力资源部、办公室、财务部
及审计部等。
本集团包括一家分公司和三家子公司。分公司系观澜分公司，子公司包括：深圳市特尔佳信息技术有限公司(以下简称
特尔佳信息)、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博通）、西安特尔佳制动技术有限公司（以下简称特尔佳制动）。
本集团合并财务报表范围包括特尔佳信息、世纪博通以及特尔佳制动。与上年相比，本年合并范围无变化。
详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本集团主要从事车用辅助制动产品的研发、生产和销售，子公司特尔佳信息主要从事车用辅助制动产品技术的研发和控
制软件的生产，世纪博通主要从事对外投资，特尔佳制动系公司拟在西部地区建立新的生产基地。
本集团合并财务报表范围包括特尔佳信息、世纪博通以及特尔佳制动。与上年相比，本期合并范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
52
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团自本报告期末起12个月内具有持续经营能力，未发生对持续经营产生重大影响事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2016年6月30日的财务状况以及2016年1月至6
月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月，并以其作
为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
53
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第九节、五（14）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团、全部子公司及结构化主
54
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
体。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于
最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、
其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
55
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照第九节、五（14）“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认
该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
56
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是
为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符
合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除
或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌
入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。
这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币
性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入
57
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣
告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元的应收账款和单项金额超过 5 万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款视为重大应收款项
58
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
押金及备用金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 10.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
押金及备用金组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗
59
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本集团已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产
账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业
合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根
据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
60
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做
调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可
供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
61
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或
无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值超过 2000 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集
团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.375%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
62
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出予以资本化。
本集团研究开发活动包含技术预研、技术开发、产品预研、产品开发四种类型。集团将技术预研、技术开发、产品预
研三种类型的研究开发活动支出均予以费用化，于发生时计入当期损益。产品开发类型的研究开发活动包含基础平台产品开
发及基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发。集团将产品开发类型中的基础平台产品开发支出予以资本化，在资产
负债表的开发支出中列示；将基于基础平台产品和技术进行的系列化产品开发所发生的各项支出，均予以费用化，于发生时
计入当期损益。
63
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括车间装修费用等。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。车间装修费用的摊销年限为3年。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、住房公积金、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费以及
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于公司辞退职工产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团无其他长期福利。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
A、该义务是本集团承担的现时义务；
64
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩
余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、配件销售收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现，按集团业务类型具体分为以下三种情况：
①以寄售方式形成的销售，根据合同条款，按购货方的上线结算单确认销售收入；
②以改装方式形成的销售，按改装车辆安装完毕且验收合格后确认销售收入；
③除上述两种方式之外形成的销售，按取得购货方签收货物的有效凭据时确认收入。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够
可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本集团为客户提供产品维修收入属于提供劳务收入。确认收入实现的具体时点为在劳务已经提供，并签署相关结算单据
后确认收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
65
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
66
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市特尔佳科技股份有限公司 15%
深圳市特尔佳信息技术有限公司 15%
西安特尔佳制动技术有限公司 25%
深圳市世纪博通投资有限公司 25%
2、税收优惠
(1)企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，本公司于2014
年9月30日通过高新技术企业重新认定，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201444201589），认定有效期三年。本公司本年企业所
得税的适用税率为15%。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，本集团之子
公司特尔佳信息于2014年9月30日通过高新技术企业复审，并取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GF201444200030），认定有效期三年。
特尔佳信息本年企业所得税的适用税率为15%。
67
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）增值税
特尔佳信息2006年被认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的税收优惠。2013年6月28信息公司重
新被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业，证书编号：深R-2013-0756。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,927.82 21,758.26
银行存款 108,919,518.87 93,822,683.46
其他货币资金 3,643,523.77 4,009,169.15
合计 112,585,970.46 97,853,610.87
其他说明
其他货币资金系银行承兑汇票票据保证金，在汇票解兑之前保证金存在使用限制。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 65,184,181.35 73,582,336.88
合计 65,184,181.35 73,582,336.88
68
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,242,161.53
合计 4,242,161.53
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,632,20 1,632,20 1,632,2 1,632,200
独计提坏账准备的 3.99% 100.00% 0.00 3.02% 100.00% 0.00
0.30 0.30 00.30 .30
应收账款
按信用风险特征组
39,135,5 221,071. 38,914,48 52,310, 101,521.0 52,208,634.
合计提坏账准备的 95.77% 0.56% 96.80% 0.19%
56.96 21 5.75 155.43 0 43
应收账款
单项金额不重大但
98,810.0 98,810.0 98,810.
单独计提坏账准备 0.24% 100.00% 0.00 0.18% 98,810.00 100.00% 0.00
0 0 00
的应收账款
40,866,5 1,952,08 38,914,48 54,041, 1,832,531 52,208,634.
合计 100.00% 4.78% 100.00% 3.39%
67.26 1.51 5.75 165.73 .30 43
69
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中国航空技术进出口深
1,632,200.30 1,632,200.30 100.00% 收回可能性很低
圳公司
合计 1,632,200.30 1,632,200.30 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1--6 个月 36,452,341.02
7--12 个月 2,342,070.27 117,103.51 5.00%
1 年以内小计 38,794,411.29 117,103.51 0.30%
1至2年 42,280.00 4,228.00 10.00%
2至3年 283,465.67 85,039.70 30.00%
3至4年 1,400.00 700.00 50.00%
5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00%
合计 39,135,556.96 221,071.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元
单位名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北省公路客运集团有限公司汽 41,200.00 41,200.00 100% 收回可能性很低
车修理厂
武汉市公共交通集团有限责任公 33,040.00 33,040.00 100% 收回可能性很低
司第四公司
广州汽车集团客车有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 收回可能性很低
天津市公交物资有限公司 2,800.00 2,800.00 100% 收回可能性很低
70
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖南巴士公共交通有限公司 1,770.00 1,770.00 100% 收回可能性很低
合计 98,810.00 98,810.00 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 119,550.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额27,873,966.29元，占应收账款期末余额合计数的比例68.21%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额29,784.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
71
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,497.47 13.45% 84,456.08 20.16%
1至2年 95,271.56 28.17% 189,577.84 45.26%
2至3年 118,685.70 35.10% 83,959.08 20.04%
3 年以上 78,696.27 23.27% 60,900.50 14.54%
合计 338,151.00 -- 418,893.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象集中度归集的期末余额前五名汇总金额188,602.00元，占预付账款期末余额合计数的比例35.20%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额92,515.03元。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
72
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,635,68 32,297.9 1,603,385 1,144,6 1,112,373.8
合计提坏账准备的 99.73% 1.97% 99.62% 32,297.96 2.82%
3.95 6 .99 71.81 5
其他应收款
单项金额不重大但
4,387.2
单独计提坏账准备 4,387.28 0.27% 4,387.28 100.00% 0.00 0.38% 4,387.28 100.00% 0.00
8
的其他应收款
1,640,07 36,685.2 1,603,385 1,149,0 1,112,373.8
合计 100.00% 2.24% 100.00% 36,685.24 3.19%
1.23 4 .99 59.09 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 737,250.33 0.00%
5 年以上 32,297.96 32,297.96 100.00%
合计 769,548.29 32,297.96 4.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
73
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
采用押金及备用金组合方法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
押金 372,191.97
备用金 493,943.69
合 计 866,135.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及备用金 866,135.66 580,479.59
单位及个人往来款 260,319.84 166,783.20
国税局退税款
其他 513,615.73 401,796.30
合计 1,640,071.23 1,149,059.09
74
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市住房租赁管
押金 85,609.20 6-12 个月 5.22%
理服务中心
深圳市高新区开发
押金 80,216.69 5 年以上 4.89%
建设有限公司
王丹 备用金 60,000.00 1-6 个月 3.66%
施国飞 备用金 49,900.00 1-6 个月 3.04%
骆阳芳 备用金 48,662.00 1-6 个月 2.97%
合计 -- 324,387.89 -- 19.78%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,642,751.19 1,647,949.38 13,994,801.81 15,361,335.54 1,647,949.38 13,713,386.16
在产品 56,666.34 56,666.34 115,758.03 115,758.03
库存商品 172,592.16 120,821.69 51,770.47 129,839.10 120,821.69 9,017.41
委托加工材料 99,434.30 99,434.30 123,909.91 123,909.91
自制半成品 9,460,811.95 377,274.36 9,083,537.59 10,870,773.52 377,274.36 10,493,499.16
75
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发出商品 12,640,829.15 1,049,389.89 11,591,439.26 8,794,317.00 1,049,389.89 7,744,927.11
合计 38,073,085.09 3,195,435.32 34,877,649.77 35,395,933.10 3,195,435.32 32,200,497.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,647,949.38 1,647,949.38
库存商品 120,821.69 120,821.69
委托加工材料
自制半成品 377,274.36 377,274.36
发出商品 1,049,389.89 1,049,389.89
合计 3,195,435.32 3,195,435.32
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 成本与可变现净值孰低
在产品 成本与可变现净值孰低
库存商品 成本与可变现净值孰低
委托加工材料 成本与可变现净值孰低
自制半成品 成本与可变现净值孰低
发出商品 成本与可变现净值孰低
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
76
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 463,870.84 461,390.33
超交企业所得税 447,366.55
合计 463,870.84 908,756.88
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
77
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
78
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 68,946,034.38 18,608,772.03 8,129,743.20 5,422,209.81 101,106,759.42
2.本期增加金额 16,682,955.16 3,099.00 16,686,054.16
（1）购置 16,682,955.16 3,099.00 16,686,054.16
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（ 4）其他
3.本期减少金额 6,175.21 1,250,025.00 1,256,200.21
（1）处置或报 1,250,025.00 1,250,025.00
79
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
废
（2）其他 6,175.21 6,175.21
4.期末余额 85,628,989.54 18,602,596.82 6,879,718.20 5,425,308.81 116,536,613.37
二、累计折旧
1.期初余额 12,689,189.35 9,976,324.06 6,615,912.75 4,100,902.83 33,382,328.99
2.本期增加金额 990,061.93 915,592.85 385,442.18 243,890.47 2,534,987.43
（1）计提 990,061.93 915,592.85 385,442.18 243,890.47 2,534,987.43
3.本期减少金额 1,515.48 1,187,523.90 1,189,039.38
（1）处置或报
1,187,523.90 1,187,523.90
废
（2）其他 1,515.48 1,515.48
4.期末余额 13,679,251.28 10,890,401.43 5,813,831.03 4,344,793.30 34,728,277.04
三、减值准备
1.期初余额 62,601.84 62,601.84
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 62,601.84 62,601.84
四、账面价值
1.期末账面价值 71,949,738.26 7,649,593.55 1,065,887.17 1,080,515.51 81,745,734.49
2.期初账面价值 56,256,845.03 8,569,846.13 1,513,830.45 1,321,306.98 67,661,828.59
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 120,156.00 36,377.70 62,601.84 21,176.46
合 计 120,156.00 36,377.70 62,601.84 21,176.46
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
80
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
报告期内，产权证书正在办理中，尚未
福安雅园安居房 20 套 14,539,448.16
办妥。
阅景花园安居房 4 套 1,978,415.25 开发商尚未提供办理产权证的相关资料
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特尔佳制动生产
21,482,421.39 21,482,421.39 21,351,503.11 21,351,503.11
基地
合计 21,482,421.39 21,482,421.39 21,351,503.11 21,351,503.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
特尔佳
120,000, 21,351,5 130,918. 21,482,4
制动生 17.90% 其他
000.00 03.11 28 21.39
产基地
120,000, 21,351,5 130,918. 21,482,4
合计 -- -- --
000.00 03.11 28 21.39
81
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期末在建工程未存在明显减值迹
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,448,914.00 13,867,451.38 2,470,460.24 80,786,825.62
82
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 64,448,914.00 13,867,451.38 2,470,460.24 80,786,825.62
二、累计摊销
1.期初余额 4,240,410.78 4,391,359.42 2,241,140.71 10,872,910.91
2.本期增加金
647,423.52 693,372.54 142,497.98 1,483,294.04
额
（1）计提 647,423.52 693,372.54 142,497.98 1,483,294.04
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,887,834.30 5,084,731.96 2,383,638.69 12,356,204.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 59,561,079.70 8,782,719.42 86,821.55 68,430,620.67
83
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值
2.期初账面价
60,208,503.22 9,476,091.96 229,319.53 69,913,914.71
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.17%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司土地使用权均已办理权证
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件园装修费用 4,858,981.07 970,265.70 3,888,715.37
84
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
特尔佳观澜厂区装
187,604.86 107,600.00 83,255.07 211,949.79
修工程
合计 5,046,585.93 107,600.00 1,053,520.77 4,100,665.16
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,358,596.94 803,789.55 5,208,815.24 781,322.30
内部交易未实现利润 2,393,051.71 358,957.76 2,079,675.79 311,951.36
递延收益 1,000,000.00 150,000.00 2,000,000.00 300,000.00
合计 8,751,648.65 1,312,747.31 9,288,491.03 1,393,273.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产内部处置 45,756.62 6,863.49 129,507.20 19,426.08
合计 45,756.62 6,863.49 129,507.20 19,426.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,312,747.31 1,305,883.82 1,393,273.66 1,373,847.58
递延所得税负债 6,863.49 19,426.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,931.84 72,791.84
可抵扣亏损 21,810,646.50 20,484,112.45
85
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 21,896,578.34 20,556,904.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 1,695,834.95 1,695,834.95
2018 年度 4,928,766.03 5,055,825.64
2019 年度 5,295,586.63 5,295,586.63
2020 年度 8,436,865.23 8,436,865.23
2021 年度 1,453,593.66
合计 21,810,646.50 20,484,112.45 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买经济适用房房款 16,682,955.16
合计 16,682,955.16
其他说明：
本公司期初已预付合同款的24套保障性住房，在报告期已交付验收转入固定资产。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
86
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,435,237.22 39,372,961.35
合计 36,435,237.22 39,372,961.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付款项 25,943,790.28 31,769,289.46
合计 25,943,790.28 31,769,289.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的应付账款 1,184,117.63 主要系未结算的材料款
合计 1,184,117.63 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
87
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预收账款 1,948,565.72 303,808.00
合计 1,948,565.72 303,808.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本期末不存在建造合同形成的已结算未完工项目。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,839,337.30 9,419,546.00 15,114,665.11 2,144,218.19
二、离职后福利-设定提
4,800.00 928,355.14 933,155.14
存计划
三、辞退福利 9,096.86 109,365.99 99,555.73 18,907.12
合计 7,853,234.16 10,457,267.13 16,147,375.98 2,163,125.31
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,060,138.28 8,347,631.14 13,938,860.19 1,468,909.23
补贴
2、职工福利费 436,483.92 436,483.92
3、社会保险费 231,240.75 231,240.75
其中：医疗保险费 153,098.65 153,098.65
工伤保险费 25,050.41 25,050.41
88
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生育保险费 53,091.69 53,091.69
4、住房公积金 206,433.30 206,433.30
5、工会经费和职工教育
779,199.02 197,756.89 301,646.95 675,308.96
经费
合计 7,839,337.30 9,419,546.00 15,114,665.11 2,144,218.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,800.00 894,507.12 899,307.12
2、失业保险费 33,848.02 33,848.02
合计 4,800.00 928,355.14 933,155.14
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,554,134.00 4,208,964.67
企业所得税 1,457,949.79 12,145.16
个人所得税 70,518.62 61,416.96
城市维护建设税 118,043.18 289,173.46
房产税 144,577.00 144,577.00
土地使用税 247,047.81 1,204,318.41
教育费附加 84,316.55 206,552.48
印花税
合计 3,676,586.95 6,127,148.14
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
89
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及备用金 145,100.00 461,683.92
中介费用 226,415.10 452,830.20
保险理赔款 16,175.00 15,727.00
南山装修工程款 273,591.85 273,591.85
住房困难员工补贴款 200,000.00
其他 846,928.12 737,298.77
合计 1,508,210.07 2,141,131.74
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金和押金等 594,106.79 主要系保证金及押金
合计 594,106.79 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
90
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 360,868.61 437,026.93
合计 360,868.61 437,026.93
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
单位：元
政府补助项目 年初余额 本年新增补助 本年计入营业 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相
金额 外收入金额 关
电涡流缓速器研 437,026.93 220,019.48 143,861.16 360,868.61 与资产相关
发生产基地专项
拨款
合计 437,026.93 220,019.48 143,861.16 360,868.61
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
91
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
92
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,366,781.06 1,143,861.16 1,222,919.90
合计 2,366,781.06 1,143,861.16 1,222,919.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
电涡流缓速器研
发生产基地专项 366,781.06 143,861.16 222,919.90 与资产相关
拨款
汽车电子研发中
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
心项目资助
特尔佳缓速器驱
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
动控制器
合计 2,366,781.06 1,000,000.00 143,861.16 1,222,919.90 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
93
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 206,000,000.00 206,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 772,405.59 772,405.59
合计 772,405.59 772,405.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
94
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,654,970.98 24,654,970.98
合计 24,654,970.98 24,654,970.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 118,516,981.86 112,423,219.20
调整后期初未分配利润 118,516,981.86 112,423,219.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,829,358.20 10,922,537.47
减：提取法定盈余公积 1,738,774.81
应付普通股股利 3,090,000.00
期末未分配利润 126,346,340.06 118,516,981.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
95
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,661,339.27 36,872,427.32 85,479,366.81 52,046,891.07
其他业务 5,008,744.78 3,503,340.18 5,028,760.25 2,525,549.98
合计 68,670,084.05 40,375,767.50 90,508,127.06 54,572,441.05
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,940.00 17,775.00
城市维护建设税 277,742.28 339,673.57
教育费附加 119,032.39 145,574.38
地方教育费附加 79,354.93 97,049.60
合计 497,069.60 600,072.55
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费 3,948,080.12 4,732,869.16
工资及福利费 2,522,580.08 4,462,480.13
宣传及广告费 41,384.62 148,516.65
折旧及摊销 38,730.71 80,457.51
其他 1,095,594.83 349,026.04
合计 7,646,370.36 9,773,349.49
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究及开发费用 4,492,650.55 5,962,843.03
工资及福利费 3,198,270.15 4,521,197.67
96
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
折旧及摊销 2,416,389.92 2,214,604.24
办公及业务费用 906,873.63 1,553,523.16
中介费 545,263.01 674,334.04
税金 790,034.41 803,282.28
其他 319,840.22 371,120.71
合计 12,669,321.89 16,100,905.13
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 509,323.23 185,954.59
加：手续费 62,431.91 33,480.58
加：其他支出 -61,425.03 -88,536.25
合计 -508,316.35 -241,010.26
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 162,921.70 52,633.11
合计 162,921.70 52,633.11
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
97
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 217,309.51 217,309.51
其中：固定资产处置利得 217,309.51 217,309.51
政府补助 1,224,019.48 329,802.48 1,224,019.48
税收返还 428,236.30 478,668.39
其他 1,100.00 445.06 1,100.00
合计 1,870,665.29 808,915.93 1,442,428.99
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
电涡流缓速
器研发生产
220,019.48 249,742.48 与资产相关
基地专项拨
款
南山区自主
创新产业发
79,000.00 与收益相关
展专项资金
资助项目
汽车电子研
发中心项目 1,000,000.00 与收益相关
资助
税控系统减
1,060.00 与收益相关
免
2014 年第 4
批著作权登 4,000.00 与收益相关
记补贴款
合计 -- -- -- -- -- 1,224,019.48 329,802.48 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
98
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产处置损失合计 10,444.56 1,893,750.14 10,444.56
其中：固定资产处置损失 10,444.56 1,893,750.14 10,444.56
其他 87,020.32 87,020.32
合计 97,464.88 1,893,750.14 97,464.88
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,702,827.80 2,028,029.05
递延所得税费用 67,963.76 -150,871.07
合计 1,770,791.56 1,877,157.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 9,600,149.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,440,022.46
子公司适用不同税率的影响 -135,490.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,764.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
498,024.91
损的影响
所得税费用 1,770,791.56
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
99
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财政补助 4,000.00 79,000.00
利息收入 509,381.44 185,954.59
员工归还借款 19,200.00 7,700.00
单位往来款 500,366.40 622,844.61
其他 164,593.10 53,486.74
合计 1,197,540.94 948,985.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公及业务费等 4,088,259.02 5,546,083.92
单位及个人往来款项 2,050,729.63 3,228,441.17
其他 1,270,162.33 488,264.72
合计 7,409,150.98 9,262,789.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
流通股股东代扣个税退回 11,694.80 10,733.34
收到银行承兑汇票保证金转回金额 4,009,169.15 8,399,168.27
合计 4,020,863.95 8,409,901.61
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
100
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金金额 3,643,523.77 4,042,368.14
付分红个人所得税 11,694.80 10,733.34
合计 3,655,218.57 4,053,101.48
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,829,358.20 6,687,743.80
加：资产减值准备 162,921.70 52,633.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,534,987.43 2,741,110.10
物资产折旧
无形资产摊销 1,483,294.04 1,609,672.70
长期待摊费用摊销 1,053,520.77 265,864.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-206,864.95 1,893,750.14
的损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 67,963.76 -150,871.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,677,151.99 -330,383.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
21,119,112.87 19,648,767.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-16,837,848.05 -34,117,129.44
列）
经营活动产生的现金流量净额 14,529,293.78 -1,698,841.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 108,942,446.69 42,892,798.65
减：现金的期初余额 93,844,441.72 38,863,530.41
现金及现金等价物净增加额 15,098,004.97 4,029,268.24
101
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 108,942,446.69 93,844,441.72
其中：库存现金 22,927.82 21,758.26
可随时用于支付的银行存款 108,919,518.87 93,822,683.46
三、期末现金及现金等价物余额 108,942,446.69 93,844,441.72
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,643,523.77 银行承兑汇票保证金
合计 3,643,523.77 --
其他说明：
102
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
103
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
104
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
特尔佳信息 深圳市 深圳市 软件开发与销售 100.00% 设立
世纪博通 深圳市 深圳市 实业投资 100.00% 设立
汽车零部件及机
特尔佳制动 西安市 西安市 电设备的开发、 100.00% 设立
生产和销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
本年在各子公司权益份额无发生变化。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
105
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
106
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
107
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应收票据、交易性金融资产、股权投资、应付款项、应付票据等，各项金融工具
的详细情况说明见本报告七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团主要业务均以人民币结算，汇率变动对本集团业绩暂无影响。
2)利率风险
本集团目前暂无借款，主要业务涉及的票据结算均无利息票据，本集团本年票据贴现费用较低，利率风险对本集团业绩
影响较小。
3）价格风险
本集团以市场价格销售缓速器和采购原材料漆包线等，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2016年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
108
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用
集中风险。
应收账款前五名金额合计27,873,966.29元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年6月30日金额：
单位：元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 112,585,970.46 112,585,970.46
应收票据 65,184,181.35 65,184,181.35
应收账款 38,794,411.29 42,280.00 284,865.67 1,745,010.30 40,866,567.26
其它应收款 1,603,385.99 36,685.24 1,640,071.23
金融负债
应付票据 36,435,237.22 36,435,237.22
应付账款 24,759,672.65 87,872.89 443,223.47 653,021.27 25,943,790.28
其它应付款 914,103.28 135,154.99 199,250.65 259,701.15 1,508,210.07
应付职工薪酬 2,163,125.31 2,163,125.31
109
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是无。
其他说明：
截止2016年6月30日，本公司没有控股股东及最终控制方。
110
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.(1)企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
111
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
112
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
合计 953,009.94 1,191,989.94
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
113
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
114
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
115
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,632,20 1,632,20 1,632,2 1,632,200
独计提坏账准备的 3.99% 100.00% 0.00 3.02% 100.00% 0.00
0.30 0.30 00.30 .30
应收账款
按信用风险特征组
39,135,5 221,071. 38,914,48 52,265, 101,521.0 52,163,513.
合计提坏账准备的 95.77% 0.56% 96.80% 0.19%
56.96 21 5.75 034.96 0 96
应收账款
单项金额不重大但
98,810.0 98,810.0 98,810.
单独计提坏账准备 0.24% 100.00% 0.00 0.18% 98,810.00 100.00% 0.00
0 0 00
的应收账款
40,866,5 1,952,08 38,914,48 53,996, 1,832,531 52,163,513.
合计 100.00% 4.78% 100.00% 3.39%
67.26 1.51 5.75 045.26 .30 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中国航空技术进出口深
1,632,200.30 1,632,200.30 100.00% 收回可能性很低
圳公司
合计 1,632,200.30 1,632,200.30 -- --
116
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 36,452,341.02 0.00%
7-12 月 2,342,070.27 117,103.51 5.00%
1 年以内小计 38,794,411.29 117,103.51 0.30%
1至2年 42,280.00 4,228.00 10.00%
2至3年 283,465.67 85,039.70 30.00%
3至4年 1,400.00 700.00 50.00%
5 年以上 14,000.00 14,000.00 100.00%
合计 39,135,556.96 221,071.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北省公路客运集团有限公司 41,200.00 41,200.00 100.00% 收回可能性很低
汽车修理厂
武汉市公共交通集团有限责任 33,040.00 33,040.00 100.00% 收回可能性很低
公司第四公司
广州汽车集团客车有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 收回可能性很低
天津市公交物资有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00% 收回可能性很低
湖南巴士公共交通有限公司 1,770.00 1,770.00 100.00% 收回可能性很低
合计 98,810.00 98,810.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 119,550.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
117
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额27,873,966.29元，占应收账款期末余额合计数的比例68.21%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额29,784.02元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,350,72 32,297.9 3,318,422 2,928,7 2,896,417.5
合计提坏账准备的 99.87% 0.96% 99.85% 32,297.96 1.10%
0.51 6 .55 15.47 1
其他应收款
单项金额不重大但
4,387.2
单独计提坏账准备 4,387.28 0.13% 4,387.28 100.00% 0.00 0.15% 4,387.28 100.00% 0.00
8
的其他应收款
118
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3,355,10 36,685.2 3,318,422 2,933,1 2,896,417.5
合计 100.00% 1.09% 100.00% 36,685.24 1.25%
7.79 4 .55 02.75 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 2,562,172.45 0.00 0.00%
1 年以内小计 2,562,172.45 0.00 0.00%
5 年以上 32,297.96 32,297.96 100.00%
合计 2,594,470.41 32,297.96 1.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
采用押金及备用金组合方法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
押金 350,084.83
备用金 406,165.27
合 计 756,250.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
119
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及备用金 756,250.10 520,951.57
单位及个人往来款 2,085,241.96 2,010,354.88
其他 513,615.73 401,796.30
合计 3,355,107.79 2,933,102.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市住房租赁管理
押金 85,609.20 6-12 个月 2.55%
服务中心
深圳市高新区开发建
押金 80,216.69 5 年以上 2.39%
设有限公司
王丹 备用金 60,000.00 1-6 个月 1.79%
施国飞 备用金 49,900.00 1-6 个月 1.49%
骆阳芳 备用金 48,662.00 1-6 个月 1.45%
合计 -- 324,387.89 -- 9.67%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
120
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 131,000,000.00 131,000,000.00 131,000,000.00 131,000,000.00
合计 131,000,000.00 131,000,000.00 131,000,000.00 131,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
特尔佳信息 1,000,000.00 1,000,000.00
世纪博通 50,000,000.00 50,000,000.00
特尔佳制动 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 131,000,000.00 131,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
121
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,661,339.27 39,958,086.34 85,479,366.81 56,178,537.20
其他业务 5,207,144.78 3,570,272.76 5,025,789.31 2,525,549.98
合计 68,868,484.05 43,528,359.10 90,505,156.12 58,704,087.18
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 206,864.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,224,019.48
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,920.32
减：所得税影响额 201,744.62
合计 1,143,219.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.21% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司 1.89% 0.03 0.03
122
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
123
深圳市特尔佳科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签名的公司2016年半年度报告文本。
124