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公司公告

濮耐股份:2010年半年度报告2010-08-19  

						2010 年半年度报告

    证券简称:濮耐股份

    证券代码:002225

    2010 年8 月20 日目 录

    重要提示........................................................................................................................3

    第一节 公司基本情况简介..........................................................................................4

    第二节 主要财务数据和指标......................................................................................5

    第三节 股本变动及股东情况......................................................................................6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................8

    第五节 董事会报告......................................................................................................9

    第六节 重要事项........................................................................................................16

    第七节 财务报告........................................................................................................20濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议。

    3、所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长刘百宽先生、总经理卞杨林先生、财务负责人刘百庆先生、会计机构负责人

    全宇红女士声明:保证公司2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司

    中文缩写:濮耐股份

    公司法定英文名称:PUYANG REFRACTORIES GROUP CO., LTD.

    英文缩写:PRCO

    二、公司法定代表人:刘百宽

    三、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 钟建一 杨文强

    联系地址 河南省濮阳县西环路中段

    电 话 0393-3214015 0393-3214228

    传 真 0393-3214218 0393-3214218

    电子信箱 zhongjianyi@punai.com yangwenqiang@punai.com

    四、公司注册地址:河南省濮阳县西环路中段

    办公地址:河南省濮阳县西环路中段

    邮政编码:457100

    公司国际互联网网址:http://www.punai.com.cn

    电子信箱:pngf2007@punai.com

    五、信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》

    信息披露网址:http://www.cninfo.com.cn

    年度报告备置地点:公司董事会办公室

    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:濮耐股份

    股票代码:002225

    七、其他相关资料

    公司首次注册登记日期:2002 年1 月28 日

    公司最近一次变更登记日期:2009 年7 月2 日

    公司注册登记地点:濮阳市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号:410900100000342

    税务登记号码:410928735532120

    公司聘请的会计师事务所:中勤万信会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址:北京西直门外大街110 号中糖大厦11 层濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要会计数据和财务指标

    单位:(人民币)元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产 1,649,851,951.45 1,532,290,867.42 7.67%

    归属于上市公司股东的所有者权益 872,132,885.21 849,589,547.77 2.65%

    股本 522,009,304.00 522,009,304.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 1.67 1.63 2.45%

    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入 730,212,924.72 465,464,527.03 56.88%

    营业利润 82,486,993.37 65,012,638.56 26.88%

    利润总额 84,192,305.37 69,748,851.85 20.71%

    归属于上市公司股东的净利润 64,204,189.16 57,452,863.31 11.75%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    62,672,330.11 53,435,132.81 17.29%

    基本每股收益(元/股) 0.12 0.11 9.09%

    稀释每股收益(元/股) 0.12 0.11 9.09%

    净资产收益率(%) 7.31% 7.42% -0.11%

    经营活动产生的现金流量净额 29,235,772.89 53,999,680.71 -45.86%

    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.06 0.10 -40.00%

    二、 非经常性损益项目

    单位:(人民币)元

    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

    非流动资产处置损益 96,487.40

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,310,869.10

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -702,044.52

    少数股东权益影响额 -257,873.12

    所得税影响额 84,420.19

    合计 1,531,859.05 -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况表(截至2010 年6 月30 日)

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 444,009,304 85.06% 0 0 0 0 0 444,009,304 85.06%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、其他内资持股 444,009,304 85.06% 0 0 0 0 0 444,009,304 85.06%

    其中:境内非国有

    法人持股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境内自然人持

    股

    444,009,304 85.06% 0 0 0 0 0 444,009,304 85.06%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中:境外法人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    二、无限售条件股份 78,000,000 14.94% 0 0 0 0 0 78,000,000 14.94%

    1、人民币普通股 78,000,000 14.94% 0 0 0 0 0 78,000,000 14.94%

    2、境内上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资

    股

    0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 522,009,304 100.00% 0 0 0 0 0 522,009,304 100.00%

    二、股东数量和持股情况

    单位:股

    股东总数 17,836

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份质押或冻结的股份数濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    数量 量

    刘百宽_ 境内自然人 17.47% 91,174,621 91,174,621

    郭志彦_ 境内自然人 17.06% 89,074,465 89,074,465 22,268,616

    刘百春 境内自然人 16.61% 86,724,820 86,724,820

    史绪波 境内自然人 11.11% 58,008,096 58,008,096

    贺中央 境内自然人 3.39% 17,715,629 17,715,629

    钟建一 境内自然人 3.31% 17,257,915 17,257,915

    中国工商银行-汇添富均衡

    增长股票型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    1.84% 9,630,111 0

    刘百庆 境内自然人 1.69% 8,841,737 8,841,737

    韩凤林 境内自然人 1.53% 8,003,228 8,003,228

    刘国威 境内自然人 0.83% 4,324,152 4,324,152

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券

    投资基金

    9,630,111 人民币普通股

    交通银行-中海优质成长证券投资基金 2,485,321 人民币普通股

    全国社保基金六零三组合 1,599,940 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富价值精选股票型证券投

    资基金

    1,500,000 人民币普通股

    中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投

    资基金

    999,944 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富策略回报股票型证券

    投资基金

    546,751 人民币普通股

    车衡军 523,100 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富蓝筹稳健灵活配置混

    合型证券投资基金

    500,000 人民币普通股

    太平财产保险有限公司-传统-普通保险产

    品

    499,909 人民币普通股

    李亮君 440,072 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前十名有限售条件股东中刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威为刘百宽家庭成员,属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知公司前十名无限售条件股

    股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    三、控股股东和实际控制人变动情况

    报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    本报告期内,公司董事会和监事会进行了换届选举,同时聘任了新的经营层,但是新一

    届公司董事、监事、高级管理人员的持股均未发生变化。

    二、公司董事、监事、高级管理人员的新聘或改聘情况

    报告期内,公司一届董事会任期结束,经过2010 年第一次临时股东大会的选举,公司

    二届董事会成员由如下11 名董事构成:刘百宽、刘百春、史绪波、贺中央、钟建一、向敏、

    卞杨林以及四位独立董事李楠、李尊农、林涵武、徐强胜。

    2010 年第一次临时股东大会以及公司职工大会选举产生了二届监事会成员,分别是:

    郭志彦、韩爱芍、刘健耀、郑全福、吴晓。

    根据二届董事会第一次会议决议,公司高级管理人员由如下8 人构成:总经理卞杨林、

    副总经理史道明、贺中央、钟建一、刘百庆、易志明、薛鸿雁、马文鹏。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    2010 年上半年,公司下游行业在诸多外部因素的影响下,经营状况不容乐观,然而公

    司依然坚持贯彻经营计划,力争实现公司规模和效益的持续提升。经过全体员工半年的努力,

    2010 年上半年,公司实现营业总收入730,212,924.72 元,比上年同期增长56.88%;实现营

    业利润82,486,993.37 元,比上年同期增长26.88%;利润总额84,192,305.37 元,比上年同期

    增长20.71%,实现净利润64,204,189.16 元,比上年同期增长11.75%。

    1、报告期内经营情况的回顾

    2010 年上半年,公司经营情况基本符合年初制定的经营计划的进度。国内市场方面,

    公司在积极巩固已有客户的同时,积极开拓潜在市场,并提高了整体承包的销售额和销售比

    例,同时整体承包的利润率也有所上升。海外市场方面,公司对韩国现代制铁销售合同自今

    年年初执行以来,供货情况良好,公司产品在韩国市场得到一致好评,供货比例较原预期有

    所增加。对美出口方面,今年3 月4 日美国商务部公布对我国镁碳砖出口产品征收

    132.74%-349%的临时性反倾销税,该事件的确影响到公司对美出口订单中的部分产品,但

    公司已经适时调整了海外销售计划,该事件不会导致美国子公司收入的同比减少。总的来说,

    海外市场在金融危机后复苏比较明显,公司今年上半年海外市场的销售收入较去年同期有大

    幅的上涨,海外销售比例也较去年有一定比例的上升。

    从上游原料市场来看,尽管报告期内,整体原料价格未出现明显上涨,但部分重要原料,

    如特级高铝等的供应依然吃紧,作为生产耐火材料不可替代的原料,其来源和品质的持续稳

    定性对公司未来发展的约束性问题将日益突显,保障原料供应和品质的稳定性并且对耐火原

    料进行技术性创新将是公司原料战略的重点。公司预测随着下游需求的疲软,原料下半年走

    势整体应该稳中有降。

    本报告期内,较高的钢材社会总库存压力以及钢企的成本压力导致钢铁行业经营陷入两

    难的困境。尽管下游经营环境短期内较为不利,但是公司对于既定的经营战略的看法始终是

    清晰、冷静的,对于年初制定的经营计划依然有十分的信心。公司认为目前钢铁行业的低迷

    并不代表钢铁需求量的减少,国内钢铁产量短期内不会出现下滑的趋势。但恶化的经营环境

    必然给众多耐材企业的经营带来严峻挑战,耐材行业必须进行整合以提高市场地位和国际竞

    争力。在艰难的经营环境下,企业更需要具备积极乐观的态度以及超前的眼光和战略布局,

    以增厚企业未来竞争的筹码。

    2、公司主营业务及其经营情况

    (1)分行业、分产品

    单位:万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比上

    年同期增减(%)

    营业成本比上

    年同期增减(%)

    毛利率比上年同

    期增减(%)

    耐火材料 72,721.22 46,663.49 35.83% 56.25% 62.88% -2.61%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    主营业务分产品情况

    滑板水口类 9,071.45 6,409.06 29.35% 38.24% 38.97% -0.82%

    镁碳、铝镁碳类 15,315.51 10,703.57 30.11% 56.67% 47.30% 15.11%

    散料类 25,078.78 16,250.13 35.20% 27.65% 32.77% -4.58%

    透气砖类 6,284.80 2,432.50 61.30% -2.29% -7.21% 1.86%

    (2)分地区

    单位:万元

    地区 营业收入 营业收入同比增减(%)

    国内销售 57,636.98 53.06%

    国际销售 15,084.24 69.80%

    (3)分销售模式

    名称 销售收入 销售收入占比

    整体承包 292,765,396.84 40.10%

    单卖产品 437,447,527.88 59.90%

    合计 730,212,924.72 100%

    (4)主要控股及参股公司经营业绩(金额单位:万元)

    公司名称 主要产品及服务

    持股

    比例

    %

    2010 年

    上半年

    末资产

    规模

    2010 年

    上半年

    营业收

    入

    2010 年

    上半年

    净利润

    本期净利润

    占上市公司

    净利润的比

    例(合并范

    围内)

    濮阳市濮耐功能材料有限公司 耐火材料制品 100% 21,808.74 9,045.79 1,764.54 27.48%

    濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 炉窑工程砌筑施工 100% 1,130.36 2,010.09 61.84 0.96%

    营口濮耐镁质材料有限公司 耐火材料生产与销售 68.74% 17,592.56 13,680.25 684.15 10.66%

    濮阳格拉米特有限责任公司 耐火材料及制品的销售 99.84% 1,176.01 267.37 -11.92 /

    濮耐美国股份有限公司 耐火材料及制品的销售 100% 259.40 223.64 -513.25 /

    云南濮耐昆钢高温材料有限公司 耐火材料生产与销售 51% 18,145.07 15,004.86 1,060.23 8.42%

    本报告期,濮阳市濮耐功能材料有限公司和营口濮耐镁质材料有限公司的净利润对公司

    净利润影响达到10%以上。

    二、募集资金使用情况

    1、募集资金项目进展情况

    单位:(人民币)万元

    募集资金总额 27,037.84

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 1,810.30注1

    累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 21,494.67注2濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    承诺投资项目

    是

    否

    已

    变

    更

    项

    目

    (

    含

    部

    分

    变

    更

    )

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    =

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    (%)(4)

    =(2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项

    目

    可

    行

    性

    是

    否

    发

    生

    重

    大

    变

    化

    年产1 万吨氮化硅结合碳化硅

    砖、2 万吨滑板、5000 吨连铸

    三大件项目

    是 15,816.00 13,940.00 13,940.00 264.46 8,586.78 -5,353.22 61.60% 2010-12-31 13.16 注3 否否

    年产10 万吨不定形耐材、20

    万支透气砖、2.5 万吨座砖项目

    是 6,365.00 5,500.00 5,500.00 152.48 5,542.65 42.65 100.78% 2009-9-30 636.48 注4 否否

    年产5 万吨再生(铝) 镁碳砖

    项目

    是 4,937.00 4,937.00 1,397.00 1,397.00 1,397.00 0.00 100.00% 2010-12-31 0.00 注5 否否

    北京科技研发中心项目 否 6,201.00 6,201.00 6,201.00 0.00 6,222.89 21.89 100.35% 2009-5- 31 0.00 是否

    合计 - 33,319.00 30,578.00 27,038.00 1,813.94 21,749.32 -5,288.68 - - 649.64 - -

    未达到计划进度或预计收益的

    情况和原因(分具体项目)

    无

    项目可行性发生重大变化的情

    况说明

    无

    适用

    募集资金投资项目实施地点变

    更情况

    根据公司《2009 年年度股东大会决议公告》(公告编号2010-015),公司将“年产5 万吨铝镁

    碳砖项目”并更为“年产5 万吨再生(铝) 镁碳砖项目”,并将该项目的实施主体和地点变更

    为公司的全资子公司“营口濮耐镁质材料有限公司”和辽宁营口。

    根据公司《2010 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2010-026),公司将“5000 吨连

    铸三大件”项目的实施主体和地点变更至“上海宝明耐火材料有限公司”和苏州。

    适用

    募集资金投资项目实施方式调

    整情况 本报告期内,公司将两个募投项目的实施主体和地点进行了变更,并且实施方式都从原由母公

    司直接投资建设改变为向实施主体(即公司的两个全资子公司)注资的方式进行。

    募集资金投资项目先期投入及不适用濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    置换情况

    用闲置募集资金暂时补充流动

    资金情况

    不适用

    项目实施出现募集资金结余的

    金额及原因

    不适用

    尚未使用的募集资金用途及去

    向

    将用于上述未完工承诺项目的建设

    实际募集资金净额超过计划募

    集资金金额部分的使用情况

    不适用

    募集资金使用及披露中存在的

    问题或其他情况

    无

    注1:报告期内投入募集资金总额1810.30 万元,具体计算方法:截至期末募投项目本年累计投资额1813.94 万元+手续费

    支出0.01 万元-期间利息收入3.65 万=1810.30 万元,即为报告期内投入募集资金的总额。

    注2:截至报告期末已累计投入募集资金总额为21494.67 万元,具体计算方法:2009 年已累计投入募集资金总额为19684.37

    万元+报告期内投入募集资金总额1810.30 万元=21494.67 万元,即为截至报告期末已累计投入募集资金总额。

    注3:年产1 万吨氮化硅结合碳化硅砖项目、2 万吨滑板项目、5000 吨连铸三大件项目的情况说明:公司1 万吨氮化硅结合

    碳化硅砖项目目前已经达到使用状态,由于市场对氮化硅结合碳化硅砖的需求受到金融危机的影响大幅下滑,本报告期内新增

    的产能未得到释放。2 万吨滑板项目主体车间滑板车间厂房设备购置完毕,已具备相应产能,并于2010 年4 月初正式投产,截

    止6 月份底,已产生的净收益为6.32 万元。(详见“2 万吨滑板项目盈利情况);5000 吨连铸三大件项目目前已变更至上海宝明

    耐火材料有限公司实施,但报告期内募集资金尚未使用,该项目预计年底完工。

    注4:年产10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目的情况说明:公司10 万吨不定形项目本报告期已产生

    的净收益是229.28 万元(税后)(详见“10 万吨不定形耐材项目盈利情况”);20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目整体已在2009

    年9 月底完工,一直处于试投产过程中,由于自动配料工艺测试在报告期内还处于调试中,本报告期内该项目整体尚未转入固

    定资产,因此并未做为正式投产计算经济效益。公司预测该项目8 月份正式转入固定资产,并可以计算相应经济效益。

    2 万吨滑板项目盈利情况:

    该项目实际是新建1 万吨滑板项目,按照招股说明书注明的计划安排以及产能及财务预测和实际投产生产情况比较:

    注:本报告期投资项目产能利用率是指项目在本报告期期内,累计实际产量和设计规划产量之比。

    ○1 年产1 万吨滑板项目计划2009 年12 月底完工,2010 年1 月份正式投产。根据招股说明书中关于达产的承诺,2010 年

    上半年的计划产量为0.25 万吨(1*6/12*50%).,实际4 月份正式投产,剔除延工因素,2010 年4 月份至6 月份实际产量为0.035

    万吨,故截止期末该项目累计产能利用率为28%(0.035/0.125)。

    ○2 招股说明书中未对子项目的盈利进行承诺。

    ○3 项目实际收益统计表 单位:元

    项目产品销售明细 4-6月份累计金额

    营业收入 1,019,440.40

    营业成本 604,406.12

    销售费用 150,571.35

    实际投资项目

    本报告期投资项目产能

    利用率○1

    投产当年承诺收益○2

    本年实际收益

    (万元)○3

    是否达到预计效益

    ○4

    年产2 万吨滑板 28% - 13.16 -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    管理费用 88,895.20

    财务费用 20,796.58

    营业利润 154,771.15

    所得税费用 23,215.67

    净利润 131,555.48

    ○4 由于该子项所属的大项目并未完工,而招股说明书中未对子项目的盈利进行承诺,故无法比较。

    10 万吨不定形耐材项目盈利情况:

    按照招股说明书注明的计划安排以及产能及财务预测和实际投产生产情况比较:

    注:本报告期投资项目产能利用率是指项目在本报告期期内,累计实际产量和设计规划产量之比。

    ○1 年产10 万吨不定形耐火材料项目计划2008 年12 月底完工,2009 年1 月份正式投产。根据招股说明书中关于达产的承

    诺,2010 年上半年的计划产量为4 万吨(10*6/12*80%)2010 年1 月份至6 月份实际产量为3.78 万吨,故截止期末该项目累计

    产能利用率为94.5%(3.78/4)

    ○2 招股说明书中未对子项目的盈利进行承诺。

    ○3 项目实际收益统计表 单位:元

    项目产品销售明细 1-6月累计金额

    营业收入 110,297,942.22

    营业成本 74,650,867.41

    销售费用 16,291,006.07

    管理费用 9,617,980.56

    财务费用 2,250,078.02

    营业利润 7,488,010.16

    所得税费用 1,123,201.52

    净利润 6,364,808.64

    ○4 由于该子项所属的大项目并未完工,而招股说明书中未对子项目的盈利进行承诺,故无法比较。

    注5:年产5 万吨铝镁碳砖项目情况的说明:目前该项目公司变更实施地点和实施主体至辽宁营口以及公司全资子公司“营

    口濮耐镁质材料有限公司”进行,该项目目前已全面展开工程建设,预计2010 年12 底前该项目能够投产。

    2、募投项目变更情况

    单位:(人民币)万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    (%)

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    年产5 万吨再生年产5 万吨铝镁1,397.00 1500.00 1465.11 1465.11 97.67% 2010-12-31 0.00 否 否

    实际投资项目

    本报告期投资项目产能利

    用率○1

    投产当年承诺收益○2 本年实际收益(万元)○3

    是否达到

    预计效益

    ○4

    年产10 万吨不定形 94.5% - 636.48 -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    (铝) 镁碳砖

    项目

    碳砖项目

    合计 - 1,397.00 1500.00 1465.11 1465.11 97.67% - 0.00 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明(分

    具体项目)

    本次变更的原因,公司主要是从对耐火材料的循环利用以及地理位置的便利性综合加以考虑的。首先,据统

    计我国每年消耗的耐火材料约1000 万吨,其中钢铁工业占70%左右,约700 万吨,同时产生200 多万吨左右的

    废弃耐火材料。而废弃耐火材料中仅有约20%得到了简单的再利用,绝大多数废弃耐火材料被作为工业垃圾

    进行处理,这不仅是资源浪费,同时也会造成环境污染。因此,对废弃耐火材料的循环利用、实现经济的良

    性循环必然是未来耐材行业发展的趋势。故公司拟将年产5 万吨铝镁碳砖项目调整为年产5 万吨再生(铝) 镁

    碳砖项目,此举将大大提高公司耐材回收利用率,有利于节约耐材原料,降低生产成本。

    其次,公司考虑到营口濮耐镁质材料有限公司(以下简称“营口濮耐”)在地理位置上具有较多公司本部所不

    具备的优势,如营口拥有便利的水陆空交通以及与全国最大的菱镁矿(菱镁矿是生产镁碳、铝镁碳砖的重要

    原材料之一,营口市的菱镁矿已探明储量29.4 亿吨,占辽宁省的84%,是世界四大镁矿之一)毗邻等天然优

    势,而且营口濮耐已拥有一条年产5 万吨镁碳、铝镁碳砖的生产能力的生产线,为便于集中管理和集中控制

    产品质量,更好的体现出规模效应,公司决定将该项目的实施主体和地点变更为营口濮耐和辽宁营口。

    相关信息披露情况详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn,公司信息公告《关于变更部分募投项目的公告》(公

    告编号2010-011)、《第一届董事会第二十九次会议决议公告》(公告编号2010-007)以及《2009 年年度定期

    股东大会决议公告》(公告编号2010-015)

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    (分具体项目)

    本次变更后,以上项目的预计可使用状态将由2010 年5 月底延期至2010 年12 月底。主要原因本次变更募集

    资金需要审批的程序比较长,部分延误了建设周期。预计收益并未与原项目发生变化。

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    无

    3、募集资金专项存储制度的执行情况

    报告期内,公司严格执行《募集资金专项存储和使用制度》,未发生不符合制度规定的

    募集资金使用和存储情况。

    三、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    单位:(人民币)元

    2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    2010 年1-9 月净利润同比变动幅度的预

    计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期

    增减变动幅度为:

    0% ~ 30%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元): 92,554,265.24

    业绩变动的原因说明 上海宝明耐火材料有限公司三季度将100%进入上市公司合并报表范围。

    四、董事会利润分配或资本公积金转增预案情况

    根据《公司章程》公司可以进行半年度利润分配。为了公司下半年的经营发展需要,董

    事会讨论决定,本次中期利润不进行分配也不进行资本公积金转增股本。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    五、董事会日常工作

    报告期内,董事会共召开五次会议,具体情况和决议情况如下:

    会议名称 会议时间 议案及决议情况

    一届28 次会议 2月3 日

    审议通过了同意史绪波先生辞去公司总经理职务和聘任卞杨林先生任公司总经理

    的议案

    一届29 次会议 3月24 日

    审议通过了公司2009 年度总经理工作报告、2009 年度董事会工作报告、2009 年

    年度报告及其摘要、2009 年度财务决算报告、2010 年经营计划、2009 年度募集

    资金存放与使用情况的专项报告、2009 年度内部控制自我评价报告、高级管理人

    员及核心骨干年终现金激励方案、2009 年度利润分配及资本公积金转增股本的预

    案、续聘中勤万信会计师事务所有限公司为审计机构的议案、关于变更部分募投

    项目的议案、拟定公司2010 年度使用银行授信额度》的议案、修订《濮阳濮耐高

    温材料(集团)股份有限公司章程》的议案、召开2009 年年度股东大会的议案共

    十四个议案

    一届30 次会议 4月22 日 审议通过了公司《2010 年第一季度报告》

    一届31 次会议 5月27 日

    审议通过了公司董事会换届选举的议案、关于变更部分募投项目的议案、《濮阳

    濮耐高温材料(集团)股份有限公司与焦作贝格耐火材料有限公司进行重组合作》

    的议案、召开2010 年第一次临时股东大会的议案共四个议案

    二届1 次会议 6月18 日

    审议通过了选举公司第二届董事会董事长和副董事长的议案、选举公司第二届董

    事会各专门委员会委员的议案、聘任公司总经理的议案、聘任公司第二届董事会

    董事会秘书和证券事务代表的议案、聘任公司财务负责人和其他高级管理人员的

    议案、聘任公司内部审计部门负责人的议案

    六、投资者关系管理工作

    报告期内,公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人,严格按照公司《投资者接待

    与推广制度》的要求,组织实施公司的投资者关系管理工作,具体工作情况如下:

    1、利用北京科技研发中心的地理位置,合理安排证券公司、基金公司的研究人员以及

    新闻媒体等机构的现场调研、座谈、参观的接待工作,并执行了严格的信息保密制度,维护

    了大多数中小股东的权益。

    2、公司通过投资者信箱、电子邮件、公司网站、电话、传真、巨潮资讯网等多种渠道

    积极开展与投资者的交流和沟通,使投资者及时了解公司经营现状和未来发展,耐心解答投

    资者的咨询和疑问。

    3、公司通过深交所的网上投资者互动平台举行了2009 年年度报告网上说明会,拓展了

    投资者、经营层、决策层间的沟通渠道,增强了广大中小股东的参与意识。

    4、做好投资者关系活动档案的分类和保存,指定专人对日常电话记录定期进行整理并

    将投资者的合理意见和建议汇报给相关领导。

    5、在证监会和深交所相关规定允许的范围内,增加与投资者的沟通,提高投资者对本

    公司的关注度和认可度,提升公司的市场形象。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    第六节 重要事项

    (一)公司治理情况

    报告期内,公司共召开股东大会2 次,董事会会议5 次,监事会会议5 次。所有会议

    均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

    事规则》的规定程序召开和组织。公司法人治理结构的实际状况符合中国证监会、深圳证券

    交易所等有关法律法规的要求。

    (二)重大诉讼仲裁事项

    报告期内,本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉和业务活动可能产生重大影响

    的、尚未了结或可预见的诉讼、仲裁或被行政处罚的案件。

    (三)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    注:所涉及的债权债务于2010 年7 月14 日完全过户到公司名下。

    报告期内,上海宝明的经营状况尚未纳入公司本报告期的合并报表,对本报告期公司

    的财务状况没有影响。

    (四)报告期内公司重大关联交易事项

    无

    (五)托管情况

    无

    (六)委托理财

    无

    (七)证券投资

    公司至今无任何证券投资行为。

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购

    或置入

    资产

    购买日

    交易价

    格

    自购买

    日起至

    报告期

    末为公

    司贡献

    的净利

    润(适

    用于非

    同一控

    制下的

    企业合

    并)

    本年初

    至报告

    期末为

    公司贡

    献的净

    利润

    (适用

    于同一

    控制下

    的企业

    合并)

    是否

    为关

    联交

    易

    定价原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    与交

    易对

    方的

    关联

    关系

    (适

    用关

    联交

    易情

    形)

    濮阳濮

    耐高温

    材料

    (集

    团)股

    份有限

    公司

    上海宝

    明耐火

    材料公

    司

    100%

    股权

    附条件

    生效的

    购买资

    产协议

    签署日

    为

    2009-6

    -1

    25890

    万元

    无 0.00 否 本次交易的定价根据中联资产评

    估有限公司出具的“中联评报字

    【2009】第199 号”资产评估报告,

    上海宝明经审计的账面净资产为

    6,818.48 万元,选用收益现值法测

    算得出的股东全部权益价值为

    26,019.72 万元。根据上述评估值

    26,019.72 万元作为参考依据,经过

    交易双方协商,本次交易价格确定

    为25,890 万元。

    - 是注 -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    (八)租赁情况

    无

    (九)重大担保情况

    报告期内,公司未对任何公司提供担保,截至2010 年6 月30 日公司也没有以往年度的

    存量担保。

    (十)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司

    对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    的规定,作为濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司的独立董事,我们本着对公司、全体

    股东及投资者负责的态度,按照实事求是的原则,对公司报告期内(2010 年1 月1 日至

    2010 年6 月30 日)控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情况进行了认真

    的检查和落实,并作如下专项说明及独立意见:

    公司能够认真贯彻执行《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律法

    规和《公司章程》的有关规定,报告期内没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金及公

    司对外担保等情况,也不存在以前年度发生并累计至2010 年6 月30 日的控股股东及其他

    关联方违规占用公司资金及公司对外担保等情况。

    我们认为:公司能够切实贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件等规定,

    公司控股股东和其它关联方严于律己,2010 年上半年没有违规占用上市公司资金的情况,

    公司也没有发生文件规定的违规对外担保情况。

    独立董事:李楠、李尊农、林涵武、徐强胜

    2010 年8 月18 日

    (十一)其他重大合同

    无

    (十二)承诺事项履行情况

    原承诺情况:

    (1)发行前股东对所持股票的承诺

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委

    托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份,也不由濮阳濮

    耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二

    个月内,每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百

    分之二十五。

    (2)持有公司股份的董事、监事、高级管理人员的承诺:

    本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司任职期间每年转让的股份不得超过所持

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让所

    持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委

    托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份,也不由濮阳濮濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。

    自濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股票上市之日起第三十七个月始至第七十二

    个月内,每年转让的股份不超过所持有濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司股份总数的百

    分之二十五。

    履行情况:

    非流通股股东均严格履行了上市承诺。报告期内,未发现股东违背其承诺事项。

    (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受到刑事起诉或行政处

    罚的情况,亦未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及交易所的公开谴责。

    (十四)公司实施的利润分配方案、资本公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情

    况

    报告期内,根据公司2009 年年度股东大会决议,公司2009 年年度利润分配方案为:

    以2009 年12 月31 日公司总股本522,009,304 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利

    0.8 元(含税)。

    公司于2010 年5 月21 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网www.cinfo.com.cn

    上刊登了濮耐股份2009 年度权益分派实施公告,本次权益分派股权登记日为:2009 年5 月

    26 日;除权除息日为:2009 年5 月27 日。

    (十五)其他重大事项

    1、2010 年7 月14 日,上海宝明耐火材料有限公司完成了股权过户,变更为公司的全

    资子公司;2010 年7 月28 日,公司刊登了《发行股份购买资产实施情况报告书暨股份上市

    公告书公告》,公司通过发行股份购买资产方式收购上海宝明100%股权而新发行的

    39,886,914 股已于2010 年7 月29 日上市。2010 年8 月6 号,公司已经完成本次股份发行后

    的注册资本工商变更,注册资本变更为561,896,218 元。

    2、2010 年7 月9 日,公司与焦作贝格耐火材料有限公司签署了资产收购协议,公司以

    约5971 万元的对价收购焦作贝格耐火材料有限公司土地、房屋、设备以及存货等相关资产。

    3、公司于2010 年8 月2 日注册成立全资子公司“焦作濮耐高温材料有限公司”,企业

    注册资本:3000 万元,企业住所:焦作市金山大道中段,公司类型:一人有限责任公司(法

    人独资),企业法定代表人:贺中央,企业注册登记地点:焦作市工商行政管理局山阳分局,

    企业法人营业执照注册号:410811008392954,经营范围:耐火材料原料和制品、高温结构

    材料、冶金炉料及其他冶金、建材、有色配套产品和配套施工机械设备的开发、设计、生产、

    销售及技术转让;来料加工;本企业自产产品及相关技术的进出口业务(国家法律法规规定

    应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外)。营业期限:2010 年8 月2 日至2030

    年8 月1 日。

    公司拟以焦作濮耐高温材料有限公司承接公司收购焦作贝格耐火材料有限公司的全部

    资产,目前相关资产尚未过户。

    4、根据公司《2009 年年度股东大会决议公告》(公告编号2010-015),公司将“年产

    5 万吨再生(铝) 镁碳砖项目”的实施主体和地点变更至营口濮耐镁质材料有限公司和辽

    宁营口,该项目募集资金合计1397 万元已完全用于对该子公司的增资。营口濮耐镁质材料

    有限公司已于2010 年5 月10 日完成工商变更,变更后的注册资本由5000 万增加至6397濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    万元。

    5、根据公司《2010 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2010-026),公司将

    “5000 吨连铸三大件”项目的实施主体和地点变更至“上海宝明耐火材料有限公司”和苏

    州。目前该项目募集资金合计5200 万元已完全用于对上海宝明耐火材料有限公司的增资,

    上海宝明耐火材料有限公司已于2010 年7 月23 日完成了工商变更,变更后注册资本由1200

    万元增加至6400 万元。

    6、报告期内,公司信息披露情况索引如下:

    披露日期 公告编号 公告内容 披露媒体

    20100202 2010-001 2009 年年度业绩快报

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100204 2010-002 第一届董事会第二十八次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100204 2010-003 关于总经理辞职的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100204 2010-004 高管辞职的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100302 2010-005 关于全资子公司被认定为高新技术企业的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100313 2010-006 高管辞职的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100326 2010-007 第一届董事会第二十九次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100326 2010-008 第一届监事会第十七次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100326 2010-009

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2009年

    年度报告摘要

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100326 2010-010 关于年度募集资金使用与存放情况的专项报告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100326 2010-011 关于变更部分募投项目的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100326 2010-012 关于召开2009年度股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100408 2010-013 关于举办2009年年度报告网上说明会的公告

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100412 2010-014 关于召开2009年度股东大会的提示性公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100416 2010-015 2009年年度股东大会决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100424 2010-016 2010 年第一季度季度报告正文

    中国证券报、证券时报、巨

    潮资讯网

    20100428 2010-017 关于发行股份购买资产事项的停牌公告 中国证券报、证券时报、巨濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    潮资讯网

    20100504 2010-018

    关于发行股份购买资产事项获得中国证监会并

    购重组审核委员会审核有条件通过的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100521 2010-019 2009 年度权益分派实施公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100529 2010-020 第一届董事会第三十一次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100529 2010-021 第一届监事会第十九次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100529 2010-022 关于部分募投项目变更实施主体和地点的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100529 2010-023 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100529 2010-024 职工代表大会会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100611 2010-025 获得发明专利证书的公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100619 2010-026 2010年第一次临时股东大会决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100619 2010-027 第二届董事会第一次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100619 2010-028 第二届监事会第一次会议决议公告

    中国证券报、证券时报、巨

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    20100630 2010-029

    关于发行股份购买资产事项获得中国证监会核

    准的公告

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    20100630 2010-030 关于《发行股票购买资产报告书》的更新说明

    中国证券报、证券时报、巨

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    第七节 财务报告

    (一)审计意见

    本次财务报告未经审计。

    (二)内审报告

    内 审 报 告

    我们根据安排,于2010 年7 月1 日—7 月30 日对本公司2010 年6 月30 日的资产负债

    表和合并资产负债表、2010 年1-6 月份利润表和合并利润表、2010 年1-6 月份现金流量表

    和合并现金流量表、2010 年1-6 月份母公司所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及

    报表附注进行了内部审核。本次内部审计工作是依据《企业会计准则》、《企业会计制度》

    和公司的内部审计制度,利用抽查的审计方法,对报告金额和披露的真实性、合法性、一贯濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    性进行监督和评价。

    内审结论:后附财务报表及附注符合《企业会计准则》、《企业会计及制度》和公司内

    部审计制度的规定,能公允的反映2010 年6 月30 日的财务状况、1-6 月份的经营成果和现

    金流量。财务报告真实、客观、完整。

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司审计部

    (三)会计报表

    资产负债表

    编制单位:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产:

    货币资金 197,025,947.79 130,472,305.19 191,505,615.82 111,996,050.71

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 129,505,495.12 65,729,638.02 140,328,340.80 81,433,776.80

    应收账款 527,815,452.33 504,270,418.28 484,465,998.80 485,804,812.76

    预付款项 81,572,799.39 72,581,632.52 41,636,553.93 34,990,721.49

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 14,328,500.40 26,014,062.17 13,987,040.29 20,492,802.54

    买入返售金融资产

    存货 270,824,555.27 146,626,544.21 228,856,574.80 123,148,230.30

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 4,561,530.80 4,510,000.00 1,981,307.70 1,930,000.00

    流动资产合计 1,225,634,281.10 950,204,600.39 1,102,761,432.14 859,796,394.60

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 300,000.00 230,130,542.13 300,000.00 216,160,542.13

    投资性房地产

    固定资产 336,250,743.14 192,130,758.01 310,105,708.57 155,941,825.34

    在建工程 28,331,736.71 18,667,043.61 57,018,213.96 53,479,633.60濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 46,777,083.37 36,823,070.80 47,425,169.50 37,354,113.97

    开发支出

    商誉 4,711,506.71 4,711,506.71

    长期待摊费用

    递延所得税资产 7,846,600.42 7,111,194.12 9,968,836.54 9,094,817.37

    其他非流动资产

    非流动资产合计 424,217,670.35 484,862,608.67 429,529,435.28 472,030,932.41

    资产总计 1,649,851,951.45 1,435,067,209.06 1,532,290,867.42 1,331,827,327.01

    流动负债:

    短期借款 203,500,000.00 179,500,000.00 213,000,000.00 189,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 78,320,000.00 78,320,000.00 84,200,000.00 84,200,000.00

    应付账款 261,142,582.68 211,353,426.14 215,359,254.72 152,958,955.43

    预收款项 11,583,722.64 10,201,686.09 7,624,834.87 5,319,724.59

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 13,515,024.32 8,142,431.16 25,483,142.72 19,596,238.33

    应交税费 11,984,045.77 4,863,623.23 11,496,037.53 705,245.05

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 20,354,294.75 17,558,866.03 13,809,835.20 10,323,846.01

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 600,399,670.16 509,940,032.65 570,973,105.04 462,104,009.41

    非流动负债:

    长期借款 120,500,000.00 120,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    递延所得税负债

    其他非流动负债 4,904,019.68 4,904,019.68 5,114,888.78 5,114,888.78

    非流动负债合计 125,404,019.68 125,404,019.68 65,114,888.78 65,114,888.78

    负债合计 725,803,689.84 635,344,052.33 636,087,993.82 527,218,898.19

    所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本) 522,009,304.00 522,009,304.00 522,009,304.00 522,009,304.00

    资本公积 91,120,550.00 91,120,550.00 91,120,550.00 91,120,550.00

    减:库存股

    专项储备 183,885.44 72,213.44

    盈余公积 25,371,804.58 25,371,804.58 25,371,804.58 25,371,804.58

    一般风险准备

    未分配利润 239,790,990.22 161,221,498.15 217,347,545.38 166,106,770.24

    外币报表折算差额 -6,343,649.03 -6,331,869.63

    归属于母公司所有者权益合计 872,132,885.21 799,723,156.73 849,589,547.77 804,608,428.82

    少数股东权益 51,915,376.40 46,613,325.83

    所有者权益合计 924,048,261.61 799,723,156.73 896,202,873.60 804,608,428.82

    负债和所有者权益总计 1,649,851,951.45 1,435,067,209.06 1,532,290,867.42 1,331,827,327.01

    利润表

    编制单位:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 730,212,924.72 604,745,920.34 465,464,527.03 477,922,599.20

    其中:营业收入 730,212,924.72 604,745,920.34 465,464,527.03 477,922,599.20

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 647,725,931.35 561,153,792.04 400,451,888.47 429,138,771.82

    其中:营业成本 469,007,261.26 434,389,740.71 286,541,381.93 337,792,493.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 5,113,807.57 2,826,229.75 4,462,971.08 3,002,805.85濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    销售费用 98,782,540.75 71,274,355.11 53,870,518.15 48,010,396.20

    管理费用 59,116,017.29 37,444,142.99 46,130,154.98 32,186,432.78

    财务费用 11,706,780.14 11,461,082.32 6,009,024.61 5,675,175.98

    资产减值损失 3,999,524.34 3,758,241.16 3,437,837.72 2,471,467.63

    加:公允价值变动收益(损失

    以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    其中:对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益(损失以“-”号填

    列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填

    列)

    82,486,993.37 43,592,128.30 65,012,638.56 48,783,827.38

    加:营业外收入 2,511,421.77 490,998.72 4,971,287.91 4,888,295.00

    减:营业外支出 806,109.77 601,420.25 235,074.62 232,589.72

    其中:非流动资产处置损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”

    号填列)

    84,192,305.37 43,481,706.77 69,748,851.85 53,439,532.66

    减:所得税费用 14,793,358.34 6,606,234.54 12,298,868.86 8,015,929.90

    五、净利润(净亏损以“-”号填

    列)

    69,398,947.03 36,875,472.23 57,449,982.99 45,423,602.76

    归属于母公司所有者的净

    利润

    64,204,189.16 36,875,472.23 57,452,863.31 45,423,602.76

    少数股东损益 5,194,757.87 0.00 -2,880.32

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.12 0.07 0.11 0.09

    (二)稀释每股收益 0.12 0.07 0.11 0.09

    七、其他综合收益 -11,779.400 0.00 439,351.95 0.00

    八、综合收益总额 69,387,167.63 36,875,472.23 57,889,334.94 45,423,602.76

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    64,192,409.76 36,875,472.23 57,892,215.26 45,423,602.76

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    5,194,757.87 0.00 -2,880.32 0.00濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    现金流量表

    编制单位:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    577,035,050.54 470,496,540.33 351,958,973.89 351,958,973.89

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    2,100,000.00 110,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00

    经营活动现金流入小计 579,135,050.54 470,606,540.33 356,808,973.89 356,808,973.89

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    312,791,141.48 276,591,908.16 139,870,912.33 147,346,872.52

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    91,987,976.29 43,740,214.30 54,048,213.53 34,537,675.68濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    支付的各项税费 66,681,543.73 35,980,949.83 56,061,504.97 40,995,669.95

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    78,438,616.15 70,783,948.66 52,828,662.35 48,942,308.06

    经营活动现金流出小计 549,899,277.65 427,097,020.95 302,809,293.18 271,822,526.21

    经营活动产生的现金

    流量净额

    29,235,772.89 43,509,519.38 53,999,680.71 84,986,447.68

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    625,838.00 608,703.00 7,000.00 7,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 625,838.00 608,703.00 7,000.00 7,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    21,492,941.21 9,491,262.50 41,979,571.22 41,430,067.23

    投资支付的现金 13,970,000.00 7,900,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    2,580,000.00 2,580,000.00

    投资活动现金流出小计 24,072,941.21 26,041,262.50 41,979,571.22 49,330,067.23

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -23,447,103.21 -25,432,559.50 -41,972,571.22 -49,323,067.23

    三、筹资活动产生的现金流

    量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 145,500,000.00 121,500,000.00 106,500,000.00 82,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 145,500,000.00 121,500,000.00 106,500,000.00 82,500,000.00

    偿还债务支付的现金 94,500,000.00 70,500,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    47,086,387.06 46,418,754.75 37,336,448.42 37,010,329.39

    其中:子公司支付给少数股濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 141,586,387.06 116,918,754.75 140,336,448.42 140,010,329.39

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    3,913,612.94 4,581,245.25 -33,836,448.42 -57,510,329.39

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -377,899.13 -377,899.13 -149,713.25 -149,713.25

    五、现金及现金等价物净增加额9,324,383.49 22,280,306.00 -21,959,052.18 -21,996,662.19

    加:期初现金及现金等价物

    余额

    160,404,807.18 80,895,242.07 96,755,240.80 93,656,796.65

    六、期末现金及现金等价物余额169,729,190.67 103,175,548.07 74,796,188.62 71,660,134.46濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2010 半年度 单位:元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本(或

    股本)

    资本公

    积

    减:库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本(或

    股本)

    资本公

    积

    减:库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    522,00

    9,304.0

    0

    91,120,

    550.00

    72,213.

    44

    25,371,

    804.58

    217,34

    7,545.3

    8

    -6,331,

    869.63

    46,613,

    325.83

    896,20

    2,873.6

    0

    401,54

    5,619.0

    0

    211,58

    4,235.0

    0

    14,364,

    983.41

    131,55

    2,924.7

    1

    -10,491

    ,889.02

    14,937.

    36

    748,57

    0,810.4

    6

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    522,00

    9,304.0

    0

    91,120,

    550.00

    72,213.

    44

    25,371,

    804.58

    217,34

    7,545.3

    8

    -6,331,

    869.63

    46,613,

    325.83

    896,20

    2,873.6

    0

    401,54

    5,619.0

    0

    211,58

    4,235.0

    0

    14,364,

    983.41

    131,55

    2,924.7

    1

    -10,491

    ,889.02

    14,937.

    36

    748,57

    0,810.4

    6

    三、本年增减变动金额(减

    少以“-”号填列)

    111,67

    2.00

    22,443,

    444.84

    -11,779

    .40

    5,302,0

    50.57

    27,845,

    388.01

    120,46

    3,685.0

    0

    -120,46

    3,685.0

    0

    25,329,

    213.79

    439,35

    1.95

    -2,880.

    32

    25,765,

    685.42

    (一)净利润

    64,204,

    189.16

    5,302,0

    50.57

    69,506,

    239.73

    57,452,

    863.31

    -2,880.

    32

    57,449,

    982.99

    (二)其他综合收益

    -11,779

    .40

    -11,779

    .40

    439,35

    1.95

    439,35

    1.95濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    上述(一)和(二)小计

    64,204,

    189.16

    -11,779

    .40

    5,302,0

    50.57

    69,494,

    460.33

    57,452,

    863.31

    439,35

    1.95

    -2,880.

    32

    57,889,

    334.94

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有

    者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    -41,760

    ,744.32

    -41,760

    ,744.32

    -32,123

    ,649.52

    -32,123

    ,649.52

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    -41,760

    ,744.32

    -41,760

    ,744.32

    -32,123

    ,649.52

    -32,123

    ,649.52

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    120,46

    3,685.0

    0

    -120,46

    3,685.0

    0

    1.资本公积转增资本

    (或股本)

    120,46

    3,685.0

    0

    -120,46

    3,685.0

    0

    2.盈余公积转增资本

    (或股本)

    3.盈余公积弥补亏损濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    4.其他

    (六)专项储备

    111,67

    2.00

    111,67

    2.00

    1.本期提取

    111,67

    2.00

    111,67

    2.00

    2.本期使用

    四、本期期末余额

    522,00

    9,304.0

    0

    91,120,

    550.00

    183,88

    5.44

    25,371,

    804.58

    239,79

    0,990.2

    2

    -6,343,

    649.03

    51,915,

    376.40

    924,04

    8,261.6

    1

    522,00

    9,304.0

    0

    91,120,

    550.00

    14,364,

    983.41

    156,88

    2,138.5

    0

    -10,052

    ,537.07

    12,057.

    04

    774,33

    6,495.8

    8

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2010 半年度 单位:元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    (或股

    本)

    资本公积

    减:库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    (或股

    本)

    资本公积

    减:库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    522,009,3

    04.00

    91,120,55

    0.00

    25,371,80

    4.58

    166,106,7

    70.24

    804,608,4

    28.82

    401,545,6

    19.00

    211,584,2

    35.00

    14,364,98

    3.41

    99,169,02

    9.20

    726,663,8

    66.61

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    522,009,3

    04.00

    91,120,55

    0.00

    25,371,80

    4.58

    166,106,7

    70.24

    804,608,4

    28.82

    401,545,6

    19.00

    211,584,2

    35.00

    14,364,98

    3.41

    99,169,02

    9.20

    726,663,8

    66.61

    三、本年增减变动金额(减 -4,885,27 -4,885,27 120,463,6 -120,463, 13,299,95 13,299,95濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    少以“-”号填列) 2.09 2.09 85.00 685.00 3.24 3.24

    (一)净利润

    36,875,47

    2.23

    36,875,47

    2.23

    45,423,60

    2.76

    45,423,60

    2.76

    (二)其他综合收益

    上述(一)和(二)小计

    36,875,47

    2.23

    36,875,47

    2.23

    45,423,60

    2.76

    45,423,60

    2.76

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有

    者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    -41,760,7

    44.32

    -41,760,7

    44.32

    -32,123,6

    49.52

    -32,123,6

    49.52

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    -41,760,7

    44.32

    -41,760,7

    44.32

    -32,123,6

    49.52

    -32,123,6

    49.52

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    120,463,6

    85.00

    -120,463,

    685.00

    1.资本公积转增资本

    (或股本)

    120,463,6

    85.00

    -120,463,

    685.00

    2.盈余公积转增资本濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    (或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余额

    522,009,3

    04.00

    91,120,55

    0.00

    25,371,80

    4.58

    161,221,4

    98.15

    799,723,1

    56.73

    522,009,3

    04.00

    91,120,55

    0.00

    14,364,98

    3.41

    112,468,9

    82.44

    739,963,8

    19.85濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    (四)财务报告

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司

    截止2010 年06 月30 日财务报表附注

    (本附注金额单位除特别标明外,均以人民币元列示)

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)

    是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司,其前身为濮阳

    县耐火材料厂。

    濮阳县耐火材料厂成立于1988 年12 月23 日,系经濮阳县计划委员会以濮

    计字[1988]81 号《关于新建“濮阳县耐火材料厂”的批复》文件批准兴建的

    生产加工耐火材料的集体福利企业,注册资金为人民币20.5 万元,并取得了濮

    阳县工商行政管理局颁布的注册号为4932-3657 的营业执照。1999 年8 月5 日,

    注册资本增加至2000 万元,取得了濮阳县工商行政管理局换发的注册号为

    4109281000310 的企业法人营业执照。

    2001 年1 月8 日,经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文[2001]2 号《关

    于濮阳县耐火材料厂进行股份制改造的批复》,同意濮阳县耐火材料厂在清产核

    资、产权界定的基础上进行股份制改造。2002 年1 月18 日,经濮阳县人民政府

    濮县政文[2002]11 号《关于濮阳县耐火材料厂要求进行产权界定确认的批复》

    批准,同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核资和产权界定结果,同意其改制为有

    限责任公司。

    2002 年1 月15 日,刘百宽等17 名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公

    司出资人协议书》约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共

    同组建“濮阳濮耐高温材料有限公司”;2002 年1 月21 日,经濮阳县经济体制

    改革委员会以濮县体改文[2002]2 号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮

    耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材

    料有限公司”。2002 年1 月28 日,濮阳濮耐高温材料有限公司取得了濮阳县工

    商行政管理局颁发的注册号为4109282000282 的企业法人营业执照,注册资本为濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    人民币1 亿元,出资方式为净资产。

    2007 年5 月31 日,濮阳濮耐高温材料有限公司2007 年第四次临时股东会决

    议:以2007 年4 月30 日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日;确定公司

    整体变更为股份有限公司;折合的股本总额不高于公司经审计的账面净资产额;

    同意各股东依据自身在公司现有持股比例享有净资产,并按现有持股比例享有股

    份公司发起人持股比例。经审计截止2007 年4 月30 日公司净资产为

    331,988,509.79 元,折合注册资本(股本)331,800,000.00 元,超出注册资本(股

    本)部分计入资本公积。2007 年6 月20 日,濮阳濮耐高温材料(集团)股份有

    限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660 的企业法

    人营业执照,注册资本为33,180.00 万元。

    2007 年7 月16 日,濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2007 年度第一

    次临时股东大会决定本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等141 名自然人股东,

    新增注册资本9,745,619.00 元,变更后股本为341,545,619.00 元。中勤万信会计

    师事务所有限公司已于2007 年7 月16 日出具了(2007)中勤验字第07025 号验

    资报告。2007 年7 月23 日,濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司取得了濮

    阳市工商行政管理局换发的注册号为4109001000660 的企业法人营业执照,注册

    资本变更为34,154.5619 万元。

    2008 年3 月31 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]474 号文

    《关于核准濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司首次公开发行股票的批复》

    的核准,向社会公开发行人民币普通股(A 股)6,000 万股,每股面值人民币1.00

    元,计人民币60,000,000.00 元。发行后注册资本变更为人民币40,154.5619 万元。

    并于2008 年4 月25 日,在深圳交易所A 股正式挂牌上市,股票代码为“002225”,

    股票简称为“濮耐股份”。2008 年7 月2 日,濮阳濮耐高温材料(集团)股份

    有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为410900100000342 的企

    业法人营业执照,注册资本变更为40,154.5619 万元。

    经本公司2008 年度股东大会决议批准,公司2009 年5 月以总股本

    401,545,619.00 股为基数,用资本公积金按每10 股转增3 股的比例转增股本

    120,463,685.00 股,资本公积金转增股本后,公司股本总额为522,009,304.00 股,

    公司已于2009 年7 月2 日办妥工商变更登记手续。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    2、行业性质

    公司属耐火材料制造行业。

    3、注册地址、经营范围

    公司注册地址和总部地址:河南省濮阳县西环路中段;

    经营范围:耐火材料原料和制品,功能陶瓷材料,高温结构材料,水泥及建

    筑材料,冶金炉料及其他冶金配套产品,功能材料机构和配套施工机械设备的开

    发、设计、生产、销售及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务,进口

    本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(国家实行核

    定的进口商品除外),经营来料加工和“三来一补”业务。

    4、主要产品

    公司主营耐火材料制品。

    5、基本组织架构

    公司最高权力机构为股东大会,董事会对股东大会负责,董事会成员由股东

    大会选举或更换。董事会成员11 人,其中董事长1 人,独立董事4 人,董事会

    成员中有3 人担任公司高级行政管理职务。监事会成员5 人,其中职工监事2 人。

    本公司高级管理人员包括总经理1 人、副总经理7 人(其中一人兼任董事会秘书),

    由董事会决定聘任或解聘。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一)、会计报表编报基准

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照2007 年1 月

    1 日起执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006 年2 月15 日

    颁布的《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基

    础上编制财务报表。

    (二)、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明,本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》(财政部2006

    年2 月15 日发布,下同)的规定编制,符合《企业会计准则》的要求,真实、

    完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

    本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺:本公司编制

    的财务报表不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    完整性承担个别和连带的法律责任。

    (三)、会计期间

    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四)、记账本位币

    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明

    外,金额单位均以人民币元表示。

    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业

    合并两种类型,分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    1、企业合并中,本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并

    方控制权的日期:

    (1)企业合并协议已获股东大会通过;

    (2)企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管

    部门的批准;

    (3)参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;

    (4)合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过50%),并

    且有能力支付剩余款项;

    (5)合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营

    政策,并享有相应的利益及承担风险。

    2、本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结

    合法

    (1)本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的

    长期股权投资的初始投资成本,以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面

    价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本

    公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账

    面价值的差额,则调整资本公积和留存收益。

    (2)吸收合并和新设合并中,被合并方在合并前实现的留存收益中属于本

    公司的部分,视情况进行调整,在合并日自资本公积转入留存收益;控股合并中,

    在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    分以资本公积为限,自资本公积转入留存收益。

    (3)本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用,

    在发生时直接计入当期损益。

    (4)本公司作为合并方参与的控股合并,在合并日按照合并后主体在以前

    期间一直存在的原则,将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部

    纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时,本公司按照相同的原则对

    比较报表有关项目的期初数进行调整。

    3、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    (1)非同一控制下的企业合并,本公司以付出的资产、发生或承担的负债

    以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之

    和作为合并成本;作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额,则

    作为资产处置损益计入合并当期损益。

    (2)吸收合并中,本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以

    其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额

    作为企业合并形成的商誉,合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价

    值的差额计入营业外收入。

    (3)控股合并时,本公司在购买日编制合并资产负债表,对于被购买方有

    关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的

    各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在

    合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    (六)合并财务报表的编制方法

    1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投

    资单位拥有高于50%的表决权资本,或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能

    够对被投资单位实施实质性控制,本公司均将此等被投资单位作为子公司,在编

    制合并财务报表时纳入合并范围。

    2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入

    本公司合并财务报表,并调整合并财务报表的年初数或上年数;通过非同一控制

    下企业合并增加的子公司,自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    3、在编制合并财务报表时,本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调

    整,以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时,若子公司在收购日可辨认

    资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异,本公司在按照子公司收购时可辨

    认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的

    基础。编制合并财务报表前,本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为

    权益法。

    4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交

    易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允

    价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”,合并成本小于收购时享

    有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收

    入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益,以“少数股东权益”在

    合并资产负债表的股东权益中单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益

    的份额,在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    5、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在本子公司期初所有

    者权益中所享有的份额,其余额分别下列情况进行处理:

    (1)公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以

    弥补的,该余额冲减少数股东权益;

    (2)公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减母公司的

    股东权益。子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司股东权益所承担的属

    于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的股东权益。

    (七)现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流

    量表之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八)外币业务和外币报表折算濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    A:外币业务折算

    公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民

    币;以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人

    民币;以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人

    民币。

    除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利

    息的汇兑差额按资本化的原则处理外,其余情况下所产生的外币折算差额直接计

    入当期损益。货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。

    B:外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折

    算。

    上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单

    独列示。

    (九)金融工具

    1、金融工具的确认和计量:

    (1)金融资产和金融负债的确认分类

    金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债,包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债;其他金融负债。

    (2)金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。

    A、对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,按

    照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益;支付濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息,单独确

    认为应收项目;持有期间取得的利息或股利,确认为投资收益;资产负债表日,

    将公允价值变动计入当期损益;处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初

    始入账价值之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    B、持有至到期投资,按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始

    确认金额;支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息,单独确认为应收项

    目;持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益;处置

    持有至到期投资时,将所取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项,按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;收

    回或处置应收款项时,将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期

    损益。

    D、可供出售金融资产,按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初

    始确认金额;支付的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取

    的债券利息,单独确认为应收项目;持有期间取得的利息或股利,确认为投资收

    益;资产负债表日,按照公允价值计量,公允价值变动计入资本公积;处置可供

    出售金融资产时,按取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益;同时

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入

    投资收益。

    E、其他金融负债,按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额;采用摊余成本进行后续计量。

    (3)金融资产减值损失的计量

    资产负债表日,对于持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产,如果

    有客观证据表明其发生了减值的,按照其账面价值与预计未来现金流量现值之间

    差额计算并确认减值损失。

    2、金融资产的转移:

    (1)本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    (2)如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方的,将终止确认该金融资产;如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬,但放弃了对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产;如果未放弃对该金

    融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并

    相应确认有关负债。

    (3)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入

    当期损益

    A、所转移金融资产的账面价值;

    B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,本公司在转移日

    按照公允价值确认该金融资产或金融负债,并将该金融资产扣除金融负债后的净

    额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资

    产的现金流量,并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),本公司

    将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债按照公允价值进行初始

    计量,并作为上述对价的组成部分。

    (4)金融资产部分转移满足终止确认条件的,本公司将所转移金融资产整

    体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服

    务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值

    进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    A、终止确认部分的账面价值;

    B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

    之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,

    按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行

    分摊后确定。

    (5)如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

    则继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,本公

    司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    (十)应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

    单项金额重大的应收款项坏账准备的

    确认标准

    单项金额100 万元以上的应收款项归

    入该组合。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的

    计提方法

    对单项金额重大的应收款项进行单独

    测试,有客观证据表明其发生了减值

    的,根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额,确认减值损失,计提坏

    账准备;

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    坏账准备的确定依据、计提方法:

    信用风险特征组合的确定依据

    单项金额低于100 万元但账龄1 年以

    上的应收款项归入该组合。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法:对风险组合的应收款项进行单独测

    试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;

    3、对于单项金额等于或低于100 万元的应收款项以及经单独测试后未发生

    减值的应收款项,按账龄分析法计提坏账准备,以应收款项(包括应收账款和其

    他应收款)期末余额的账龄计提。

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例

    其他应收款计提

    比例

    1 年以内(含1 年) 5.00% 5.00%

    1-2 年 10.00% 10.00%

    2-3 年 20.00% 20.00%

    3-4 年 50.00% 50.00%

    4-5 年 80.00% 80.00%

    5 年以上 100.00% 100.00%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    (十一)存货计价方法

    1、存货的分类:本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品及商品、周

    转材料。

    2、发出存货的计价方法:采用加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末存货按成

    本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存

    货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不

    可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其

    可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和

    税金后确定。

    4、存货的盘存制度:永续盘存制。

    5、周转材料的摊销方法:采用一次转销法。

    (十二)长期投资核算方法

    1、长期股权投资的初始投资成本确定

    1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公

    积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发

    行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

    益。

    B、 非同一控制下的企业合并,采用购买法进行会计核算,本公司以合并

    成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被

    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为 每一单项交易成本

    之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    2) 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,

    按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始

    投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

    必要支出。

    B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允

    价值作为初始投资成本。

    C、 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初

    始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业

    实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量时,则按换出资产的公允

    价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。若非货币性资产交换不能同时具

    备上述两个条件时,则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资

    成本。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资,按享有被投资单位股份的公允价值

    作为长期股权投资初始投资成本。

    (2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    1) 成本法核算的长期股权投资

    对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益

    法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确

    认为当期投资收益。本公司确认投资收益,应当按照享有被投资单位宣告发放的

    现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    现的净利润。

    2) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核

    算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投

    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入

    当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的

    利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失

    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确

    认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

    单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策

    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的

    账面价值并计入资本公积。

    3) 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比

    例转入当期损益。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活

    动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响,对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    4、减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类

    长期股权投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回

    金额低于账面价值,计提长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    期末对长期股权投资逐项进行检查,按可收回金额低于账面价值的差额计提

    减值准备,并按单项资产计提,减值一经计提,不得转回。

    (十三)固定资产

    1、固定资产确认条件:固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管

    理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠计量。

    2、固定资产折旧

    固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他等。

    固定资产折旧以预计使用年限在预留5%的残值后采用直线法计算,并按固

    定资产类别,预计使用年限确定折旧率。

    固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表:

    类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 20 4.75

    生产设备 10 9.50

    运输设备 5 19.00

    电子设备及其他 5 19.00

    固定资产计价:

    ①外购的固定资产,以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预

    定可使用状态前所发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员

    服务费等作为该项固定资产的初始成本。

    ②自行建造的固定资产,以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出作为该项固定资产的初始成本。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    ③投资者投入的固定资产,以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的

    初始成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    固定资产后续支出的处理:固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固

    定资产成本,如有替换部分,扣除其账面价值:(1)与该支出有关的经济利益

    很可能流入企业;(2)该后续支出的成本能可靠地计量。不符合上述条件的固

    定资产后续支出,在发生时计入当期损益。

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊

    费用,在合理的期间摊销。

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资

    产,如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值

    的,计提固定资产减值准备。

    公司期末对固定资产逐项进行检查,按单项固定资产可收回金额低于账面价

    值的差额计提减值准备,减值准备一经计提,不予转回。

    (十四)、在建工程

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接

    材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设

    备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工

    程成本。

    (2)在建工程结转固定资产的时点:本公司建造的固定资产在达到预定可

    使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固

    定资产,次月起开始计提折旧。

    (十五)借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

    发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产

    的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时

    根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    (1)资本化条件

    在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    (2)资本化金额的确定

    资本化金额按以下原则确定:

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当

    期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均

    利率计算确定。

    (3)暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,

    则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

    (4)停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以

    后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (十六)无形资产

    1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计

    量。

    2、对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)

    运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)

    技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的

    产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)

    为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的

    能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁

    期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    3、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直

    线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形

    资产的使用寿命进行复核。

    4、资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按

    本附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    5、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究

    开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成

    该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资

    产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用

    该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使

    用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成

    该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开

    发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十七)、商誉

    非同一控制下的企业合并,本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值的份额的差额,确认为商誉。

    (十八)资产减值

    1、可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、

    无形资产等项目是否存在可能发生减值的迹象,存在下列迹象的,表明资产可能

    发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌。

    (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在

    当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司

    计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,

    如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高

    于)预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值

    迹象,每年都进行减值测试。

    2、资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资

    产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一

    项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。

    3、资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产

    的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销

    费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后

    的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    除非本公司对减值资产进行处置,长期资产减值损失一经确认,在以后会计

    期间不予转回。

    4、资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收

    回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产

    组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流

    入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,

    考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

    策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

    失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按

    比例抵减其他各项资产的账面价值。

    以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损失处理,计入当期损益。

    抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减

    去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能

    分摊的减值损失金额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价

    值所占比重进行分摊。

    5、商誉减值的处理

    本公司对合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值测试。商誉减值测试

    结合与其相关的资产组或者资产组合进行。

    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司少数股东权益的商誉。但对相

    关的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产

    组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如

    上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确定归属于

    母公司的商誉减值损失。

    (十九)长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1 年以上的费用,该等费

    用在受益期内平均摊销。

    (二十)预计负债的确认标准和计量方法

    (1)预计负债的确认原则:当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼

    或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其

    确认为负债:

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债的计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    (二十一)收入确认原则

    本公司的营业收入主要是销售商品收入,其收入确认原则如下:

    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售

    出的商品实施有效控制;

    (3)收入的金额能够可靠地计量;

    (4)相关的经济利益很可能流入企业;

    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (二十二)政府补助

    1、政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但

    不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

    益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

    期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

    的政府补助。

    2、只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府

    补助。本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货

    币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计

    量。

    3、收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资

    产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,

    直接计入当期损益。

    收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,

    则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿已

    发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    4、已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递

    延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还

    的金额计入当期损益。

    (二十三)递延所得税资产 递延所得税负债

    1、在取得资产、承担负债时,按照国家税法规定确定相关资产、负债的计

    税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基

    础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,确认所有应纳税暂时性差异

    产生的递延所得税负债:

    (1)商誉的初始确认;

    (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    A、该项交易不是企业合并;

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂

    时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司

    将确认其产生的递延所得税负债。

    (3)本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的

    交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:

    A、该项交易不是企业合并;

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的,将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的

    未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,

    本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    (4)资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的

    所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收

    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得

    税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的

    所得税费用。

    在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,

    减记的金额应当转回。

    (5)将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所

    得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    (二十四)员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法

    本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制

    度按比例提取并向指定机构缴付社会保险统筹,所需费用直接计入成本费用。

    (二十五)所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理,以公司资产、负债的

    账面价值与计税基础之间的差额,计算暂时性差异,据以确认递延所得税负债或

    资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对

    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在权益中确认

    的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,应当将其影响数

    计入变化当期的所得税费用。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

    得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来很可能获得足够的应纳税所得额

    用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益,减记递延所

    得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转

    回。

    本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额依据管理层批准的

    经营计划确定。

    (二十六)利润分配方法

    利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定,

    在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    (1)按净利润的10%提取法定盈余公积金;

    (2)提取任意盈余公积,具体比例由股东大会决定;

    (3)向投资人分配利润。

    (二十七)主要会计政策变更、会计估计变更

    (1)本报告期内无重大会计政策变更事项。

    (2)本报告期内无重大会计估计变更事项。

    (二十八)前期会计差错更正

    本报告期内无重大前期差错更正事项。

    三、主要税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 营业收入 17%

    城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、7%

    教育费附加 实际缴纳的流转税 1%、3%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳,地方教育费附加按实际缴纳的

    流转税的1%缴纳。

    2、税收优惠及批文

    A:本公司企业所得税的适用税率为15%。

    2008 年11 月14 日本公司取得高新技术企业证书, 证书编号:

    GR200841000097,有效期三年,从2008 年开始本公司适用15%的税率。

    B:子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为15%

    2009 年12 月15 日本公司取得高新技术企业证书, 证书编号:

    GR200941000124,有效期三年,从2009 年开始本公司适用15%的税率。

    C:子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司,主营业务符合《当前国家重点

    鼓励发展的产业、产品和技术目录》(2000 年修订)第十四类,第12、13 种。

    自2004 年1 月1 日起减按15%的税率征收企业所得税;根据《财政部国家税务

    总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001 号)第一条第(三)

    款之规定,本公司在原设计规定产品以外,综合利用本公司生产过程中产生的,濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    在《资源综合利用目录》内的资源作主要原料生产的产品的所得,以及该公司利

    用本企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料,生产建材产品的所得,自

    2007 年9 月1 日至2009 年8 月31 日止免征企业所得税两年。

    D:子公司濮阳市濮耐炉窑工程有限公司、营口濮耐镁质材料有限公司企业

    所得税的适用税率均为25%

    四、企业合并及合并财务报表

    (一)、子公司情况

    1、企业通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况如下:

    金额单位:人民币万元

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地址 业务性质 注册资本经营范围

    云南濮耐昆钢高

    温材料有限公司

    控股

    云南省安

    宁连然镇

    耐火材料生

    产与销售

    2039.90

    耐火材料、炉料、建筑材料、金

    属结构件、模具、直接还原铁、

    冶金辅料的加工、销售、公路运

    输;金属材料、金属结构件的制

    作、安装、化验、检验、租赁、

    耐火材料的技术咨询服务

    (续上表)

    子公司名称 期末实际出资额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例 表决权比例

    云南濮耐昆钢高温材料有

    限公司 5100.00 - 51% 51%

    (续上表)

    子公司名称

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    云南濮耐昆钢高

    温材料有限公司

    是 5,190.81 - -

    2、企业通过投资组建的子公司情况如下:

    金

    额单位:人民币万元

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地址 业务性质注册资本经营范围濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    濮阳市濮耐功能

    材料有限公司

    全资

    河南省濮阳市黄河

    路西段

    耐火材料

    制品

    5790

    生产和销售耐火材料原料、

    耐火材料制品、功能陶瓷材

    料、功能耐材机构及耐材施

    工设备;耐材施工设备的销

    售和服务

    濮阳市濮耐炉窑

    工程有限公司

    全资

    濮阳县西环路中段

    炉窑工程

    砌筑施工

    1000

    炉窑工程砌筑施工及工程

    用耐火材料的设计与服务

    营口濮耐镁质材

    料有限公司

    控股

    辽宁省营口市西市

    区南海路129 号

    耐火材料

    生产与销

    售

    6397

    生产耐火材料(化学危险品

    除外)、陶瓷材料、高温结

    构材料研制、生产、销售

    濮阳格拉米特有

    限责任公司

    控股

    顿涅茨克市,第50

    近卫军街,17a.

    耐火材料

    及制品的

    销售

    2537.225

    万格里夫

    拉

    耐火材料及制品的销售

    濮耐美国股份有

    限公司

    全资

    宾州匹兹堡市,

    1001 独立大道,联

    合大厦,11 层

    耐火材料

    及制品的

    销售

    10 美元耐火材料及制品的销售

    (续上表)

    子公司名称 期末实际出资额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例 表决权比例

    濮阳市濮耐功能材料有限公司 5790.00 - 100% 100%

    濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 1000.00 - 100% 100%

    营口濮耐镁质材料有限公司 4397.00 - 68.74% 68.74%

    濮阳格拉米特有限责任公司 255.47 万美元- 99.84% 99.84%

    濮耐美国股份有限公司 10 美元- 100% 100%

    (续上表)

    子公司名称

    是否合并

    报表

    少数股东权

    益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    濮阳市濮耐功能材

    料有限公司

    是 - - -

    濮阳市濮耐炉窑工

    程有限公司

    是 - - -

    营口濮耐镁质材料

    有限公司

    是 - - -

    濮阳格拉米特有限

    责任公司

    是 0.73 -0.04 -

    濮耐美国股份有限

    公司

    是 - - -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    (二)报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

    本公司在报告期内无新纳入和不再纳入合并会计报表范围的公司。

    (三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    被投资单位名称

    记账本位

    币

    主要财务报表项

    目 折算汇率

    资产、负债项目 6.7909

    实收资本 6.8498

    濮耐美国股份有限

    公司

    美元

    损益项目 6.8096

    资产、负债项目 0.8589

    实收资本 1.4453

    濮阳格拉米特有限

    责任公司

    格里夫拉

    损益项目 0.8570

    五、合并会计报表重要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2010-6-30

    外币金额 折算率 人民币金额

    现金 - - 297,700.67

    人民币 - - 246,940.17

    美元 3,608.00 6.7909 24,501.57

    韩元 4,755,330.00 0.0055 26,258.93

    银行存款 - - 169,431,490.01

    人民币 143,796,804.75

    美元 3,151,136.01 6.7909 21,399,049.53

    欧元 110,174.08 8.2710 911,249.82

    韩元 227,162,958.00 0.0055 1,254,393.85

    格里夫纳 2,410,200.00 0.8588 2,069,992.06

    其他货币资金 - 27,296,757.12

    - - 197,025,947.79濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    项 目 2009-12-31

    外币金额 折算率 人民币金额

    现金 - - 340,565.97

    人民币 - - 340,565.97

    美元 - - -

    韩元

    银行存款 - - 160,064,241.21

    人民币 156,712,679.09

    美元 421,004.35 6.8282 2,874,701.90

    欧元 48,673.61 9.7971 476,860.22

    韩元

    格里夫纳

    其他货币资金 - - 31,100,808.64

    - - 191,505,615.82

    (1)2010 年6 月30 日货币资金余额较2009 年12 月31 日增长了2.88%。

    (2)其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款。

    2、应收票据

    (1)应收票据明细情况

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 108,075,495.12 134,875,441.25

    商业承兑汇票 21,430,000.00 5,452,899.55

    129,505,495.12 140,328,340.80

    (2)本公司期末没有应收票据质押情况。

    (3)本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    3、应收账款

    项 目 2010-6-30 2009-12-31濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    应收账款 560,745,620.83 513,798,262.08

    坏账准备 32,930,168.50 29,332,263.28

    527,815,452.33 484,465,998.80

    (1) 应收账款按种类披露:

    2010-6-30

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重

    大 502,953,302.99 89.69% 27,575,475.84 5.48%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大

    16,618,965.80 2.96% 3,296,025.06

    19.83%

    其他不重大 41,173,352.04 7.34% 2,058,667.60 5.00%

    560,745,620.83 100.00% 32,930,168.50

    2009-12-31

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 451,854,637.57 87.95% 23,831,826.19 5.27%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    16,140,311.38 3.14% 3,210,271.43

    19.89%

    其他不重大 45,803,313.13 8.91% 2,290,165.66 5.00%

    513,798,262.08 100.00% 29,332,263.28

    ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定,未发现减值迹象故对单濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    项金额重大的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    账款,公司采用账龄分析法计提坏账准备,但对按账龄计提坏账准备后无法

    反映其真实可收回金额的客户进行个别认定,计提坏账准备373,383.64 元。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    账款确定依据为:根据本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因

    此将单项金额低于100 万元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    (2) 应收账款按账龄分析:

    2010-6-30

    坏账准备

    账龄 金额 比例 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 525,838,179.46 93.77% 26,291,908.98 5%

    1-2 年 13,003,183.37 2.32% 1,300,318.34 10%

    2-3 年 20,713,510.64 3.69% 4,441,409.04 20%

    3-4 年 455,739.02 0.08% 227,869.51 50%

    4-5 年 331,728.55 0.06% 265,382.84 80%

    5 年以上 403,279.79 0.07% 403,279.79 100%

    560,745,620.83 100.00% 32,930,168.50

    注:其中应收龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司373,383.64 元,账龄为2-3 年,

    由于该公司已进入破产清算程序,对该单位单独进行风险测试全额计提坏账准备

    373,383.64 元。

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准

    1 年以内 477,844,346.91 93.00% 23,892,217.34 5%

    1-2 年 30,210,454.46 5.88% 3,021,045.45 10%

    2-3 年 3,881,691.08 0.76% 1,075,045.13 20%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准

    3-4 年 818,489.02 0.16% 409,244.51 50%

    4-5 年 542,848.82 0.11% 434,279.06 80%

    5 年以上 500,431.79 0.10% 500,431.79 100%

    513,798,262.08 100.00% 29,332,263.28

    (3)本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的应收款项金额。

    (4)2010 年6 月30 日应收账款余额中,无持公司5%(含5%)以上表

    决权股份的股东单位欠款。

    (5)截止2010 年6 月30 日应收账款余额前五名单位情况:

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账

    款总额的

    比例

    乌克兰-AMK 钢

    厂

    一般客户46,205,720.90 1 年以内 8.24%

    重庆赛迪工业炉

    有限公司

    一般客户26,681,060.00

    1 年以内、

    1-2 年 4.76%

    河北敬业钢铁有

    限公司

    一般客户22,112,763.13 1 年以内 3.94%

    武钢集团昆明钢铁

    股份有限公司

    一般客户14,118,968.84 1 年以内 2.52%

    北京神雾热能技

    术有限公司

    一般客户12,898,182.20

    1 年以内、

    1-2 年 2.30%

    122,016,695.07 21.76%

    (6)2010 年6 月30 日应收账款余额较2009 年12 月31 日增长9.14%,

    主要是本期销售收入增长较多所致。

    4、预付款项

    (1)预付款项按账龄分析:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    2010-6-30 2009-12-31

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 73,551,944.59 90.17% 41,156,627.73 98.85%

    1-2 年 7,563,127.96 9.27% 380,855.71 0.91%

    2-3 年 441,896.35 0.54% 97,140.49 0.23%

    3 年以上 15,830.49 0.02% 1,930.00 0.01%

    81,572,799.39 100.00% 41,636,553.93 100.00%

    (2)截止2010 年6 月30 日预付账款前五名单位情况:

    单位名称

    与

    本

    公

    司

    关

    系

    金额 比例 账龄

    期末未结

    转原因

    柳林县森泽特种

    耐火材料有限责

    任公司

    供

    应

    商

    10,543,519.75 12.93% 1 年以内 材料未到

    营口市第一建筑

    工程公司

    供

    应

    商

    6,094,800.00 7.47% 1 年以内 设备未到

    浙江越宫钢结构

    有限公司

    供

    应

    商

    2,714,295.63 3.33% 1 年以内 设备未到

    山东中通钢构建

    筑股份有限公司

    供

    应

    商

    2,667,533.50 3.27% 1 年以内 设备未到

    青岛青锻锻压机

    械有限公司

    供

    应

    2,513,000.00 3.08% 1 年以内 设备未到濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    商

    24,533,148.88 30.08%

    (3)截止2010 年6 月30 日预付款项前五名欠款金额为24,533,148.88 元,

    占期末预付账款总额的30.08%。

    (4)2010 年6 月30 日预付账款余额中,无持公司5%(含5%)以上表决

    权股份的股东单位欠款。

    (5)2010 年6 月30 日预付账款余额较2009 年12 月31 日增长95.92%,主

    要因为预付资源性原料及工程款较多所致。

    5、其他应收款

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    其他应收款 16,763,840.43 16,257,838.98

    坏账准备 2,435,340.03 2,270,798.69

    14,328,500.40 13,987,040.29

    (1) 其他应收款按种类披露:

    2010-6-30

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 1,540,000.00 9.19% 609,500.00 39.58%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    2,885,719.78 17.21% 1,208,934.00

    41.89%

    其他不重大 12,338,120.65 73.60% 616,906.03 5.00%

    16,763,840.43 100.00% 2,435,340.03

    2009-12-31

    种类 金额 比例 坏账准备 比例濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    2009-12-31

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 4,300,444.12 26.45% 432,522.21 10.06%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    2,594,633.27 15.96% 1,370,138.40

    52.81%

    其他不重大 9,362,761.59 57.59% 468,138.08 5.00%

    16,257,838.98 100.00% 2,270,798.69

    ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定,未发现减值迹象故对

    单项金额重大的其他应收款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款,公司采用账龄分析法计提坏账准备,但对按账龄计提坏账准备后无

    法反映其真实可收回金额的客户进行个别认定,本期对该组合无个别认定计

    提坏账准备的事项。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款确定依据为:根据本公司特点,1 年以上的其他应收款收回风险较大,

    因此将单项金额低于100 万元但账龄1 年以上的其他应收款归入该组合。

    (2) 其他应收款按账龄分析:

    2010-6-30

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 12,913,862.33 77.03% 645,693.12 5%

    1-2 年 1,012,150.24 6.04% 101,215.03 10%

    2-3 年 790,065.00 4.71% 158,013.00 20%

    3-4 年 905,247.95 5.40% 452,623.97 50%

    4-5 年 323,600.00 1.93% 258,880.00 80%

    5 年以上 818,914.91 4.89% 818,914.91 100%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    16,763,840.43 100.00% 2,435,340.03

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准

    备

    计提比

    例

    1 年以内 12,313,205.71 75.74% 615,660.29 5%

    1-2 年 720,608.73 4.43% 72,060.87 10%

    2-3 年 1,870,215.81 11.50% 374,043.16 20%

    3-4 年 101,708.73 0.63% 50,854.37 50%

    4-5 年 469,600.00 2.89% 375,680.00 80%

    5 年以上 782,500.00 4.81% 782,500.00 100%

    16,257,838.98 100.00% 2,270,798.69

    (3)本报告期内不存在前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的

    比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回、转回比例较大的。

    (4)本报告期无核销的其他应收款。

    (5)2010 年6 月30 日其他应收账款余额中,无持公司5%(含5%)

    以上表决权股份的股东单位欠款。

    (6)金额较大的其他应收款的性质主要为个人借款和客户保证金。

    (7)截止2010 年6 月30 日其他应收款余额前五名单位情况:

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应

    收账款总

    额的比例

    张家港宏昌钢

    板有限公司

    一般客户 1,540,000.00

    1 年以内,

    2-3 年,3-4

    年,4-5 年

    9.19%

    宁夏太阳镁业一般客户 1,000,000.00 1 年以内 5.97%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    有限公司

    刘旭梅 公司员工 893,266.65 1 年以内 5.33%

    吴小利 公司员工 432,872.49 1 年以内 2.58%

    北京中色建没

    机电设备有限

    公司

    一般客户 420,000.00 1 年以内 2.51%

    4,286,139.14 25.57%

    6、存货

    (1)存货按类别列示:

    2010-6-30 2009-12-31

    项目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌

    价

    准

    备

    账面价值

    原材料 69,131,369.99 - 69,131,369.99 59,525,505.61 - 59,525,505.61

    在产品 15,437,855.88 - 15,437,855.88 19,283,655.78 - 19,283,655.78

    产成品

    及商品

    186,255,329.40 - 186,255,329.40 150,047,413.42 - 150,047,413.42

    周转材

    料

    - - - - - -

    270,824,555.27 - 270,824,555.27 228,856,574.80 - 228,856,574.80

    (2)期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用(包括完工成本)

    确定可变现净值,经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值

    情形,故未计提存货跌价准备。

    7、其他流动资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    待摊费用 4,561,530.80 1,981,307.70濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    4,561,530.80 1,981,307.70

    注:截止2010 年6 月30 日待摊费用余额主要为拟收购上海宝明发生的费用。

    8、长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    濮阳县民营

    企业家联谊

    会

    成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 17.54

    300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 17.54

    被投资单位

    在被投资单位

    在被投资单位持股比例与表减值准本期计提

    现金

    濮阳县民营企

    业家联谊会

    17.54 无 - - -

    17.54 无 - - -

    9、固定资产

    (1)固定资产情况

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、账面

    原值合

    计

    441,767,826.07 48,574,273.88 8,954,857.15 481,387,242.81

    其中:房

    屋及建

    筑物

    182,527,503.32 19,147,143.13 0.00 201,674,646.45

    机器

    设备

    206,210,970.18 24,519,141.12 5,367,428.92 225,362,682.38

    运输 28,544,084.53 3,332,975.36 3,559,871.00 28,317,188.89濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    工具

    办公设

    备及其

    他

    24,485,268.05 1,575,014.27 27,557.23 26,032,725.09

    二、累计

    折旧合

    计

    131,662,117.51 19,777,295.72 6,302,913.55 145,136,499.67

    其中:房

    屋及建

    筑物

    29,991,179.40 5,327,553.14 0.00 35,318,732.54

    机器

    设备

    73,179,887.99 10,428,293.54 3,315,465.33 80,292,716.20

    运输

    工具

    15,806,243.21 2,010,948.27 2,963,019.53 14,854,171.95

    办公设

    备及其

    他

    12,684,806.90 2,010,500.77 24,428.69 14,670,878.98

    三、固定

    资产账

    面净值

    合计

    310,105,708.57 - - 336,250,743.14

    其中:房

    屋及建

    筑物

    152,536,323.92 - 166,355,913.91

    机器

    设备

    133,031,082.19 - 145,069,966.18

    运输

    工具

    12,737,841.32 - 13,463,016.94濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    办公设

    备及其

    他

    11,800,461.15 - 11,361,846.11

    四、减值

    准备合

    计

    - - - -

    其中:房

    屋及建

    筑物

    - - - -

    机器

    设备

    - - - -

    运输

    工具

    - - - -

    办公设

    备及其

    他

    - - - -

    五、固定

    资产账

    面价值

    合计

    310,105,708.57 336,250,743.14

    (2)截止2010 年6 月30 日,本公司无暂时闲置固定资产情况。

    (3)截止2010 年6 月30 日,本公司无未办妥产权证书的情况。

    (4)本公司与中国农业银行濮阳县支行签订最高额抵押合同,合同编号:

    41906200800000181,以暂估值94,350,000.00 元的房房屋建筑物(权证号:濮县

    房字402 号和濮房字第04-65-0062 号)及土地使用权(濮县国用(07)字第47

    号、濮县国用(08)字第33 号、濮县国用(07)字第48 号及濮县国用(07)字

    第76 号)作抵押,担保的最高余额折成人民币66,000,000.00 元的贷款授信额度。

    截止2010 年6 月30 日,本公司取得的抵押贷款余额为60,500,000.00 元。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    濮阳市濮耐功能材料有限公司与中国银行股份有限公司濮阳分行签订最

    高额抵押合同,合同编号:2007 年濮中银司最高抵字016 号,以抵押担保价值

    25,000,000.00 元的房屋建筑物(权证号:濮房权证市字第2004-00608 号-002、

    濮房权证市字第2004-00608 号-003、

    濮房权证市字第2007-00987 号-010、濮房权证市字第2007-00987 号-008、濮房

    权证市字第2007-00987 号-009、濮房权证市字第2007-00988 号-004、濮房权证

    市字第2007-00988 号-005、濮房权证市字第2007-00988 号-006、濮房权证市字

    第2007-0098 号-007)及土地使用权(濮阳市国用(02)字第0061 号)作抵押,

    担保的最高余额折成人民币25,000,000.00 元的贷款授信额度。截止2010 年6 月

    30 日,本公司取得抵押贷款余额24,000.000.00 元。

    (5)由于本公司固定资产使用状况良好,未发现减值的迹象,因此未计提

    固定资产减值准备。

    (6)2010 年6 月30 日固定资产原值较2009 年12 月31 日增长8.97%,

    主要是部分募投项目完工转入固定资产所致。

    10、在建工程

    (1)在建工程增减变动

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 资金来源

    预制件350

    搅拌机一台

    46,000.00 46,000.00 自筹资金

    年产1 万吨

    氮化硅结合

    碳化硅砖、2

    万吨滑板、

    5000 吨连铸

    三大件项目

    40,862,858.79 6,517,303.53 40,743,558.58 6,636,603.74 募投资金

    年产10 万吨

    不定形耐材、

    20 万支透气

    9,063,412.77 1,228,853.06 931,849.35 9,360,416.48 募投资金濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    砖、2.5 万吨

    座砖项目

    北京研发中

    心

    2,317,188.10 2,317,188.10 募投资金

    老厂综合楼

    加层改造工

    程

    1,169,421.13 32,000.00 1,201,421.13 0.00 自筹资金

    新建5#窑工

    程

    20,752.81 20,752.81 0.00 自筹资金

    柳屯简易生

    产线

    199,186.13 199,186.13 自筹资金

    新建4#窑 107,649.16 107,649.16 自筹资金

    刮渣机 31,851.54 31,851.54 0.00 募投资金

    复合机 52,247.11 52,247.11 0.00 募投资金

    冲刺机 57,996.84 57,996.84 0.00 募投资金

    卷圈机 26,287.43 26,287.43 0.00 募投资金

    闪光对焊机

    (160)

    59,672.05 59,672.05 0.00 募投资金

    闪光对焊机

    (125)

    32,646.41 32,646.41 0.00 募投资金

    梭式窑(滑板

    7##)

    1,119,940.75 1,119,940.75 募投资金

    梭式窑(滑板

    8##)

    1,436,462.87 1,436,462.87 募投资金

    三大件烧成

    罩

    325,802.81 325,802.81 募投资金

    镁砖车间项

    目附属工程

    739,232.14 14,787.99 754,020.13

    募投资金

    自筹资金

    设备基础安 271,498.98 271,498.98 募投资金濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    装

    配料储料仓

    系统

    643,958.75 643,958.75 募投资金

    格拉米特 2,799,348.22 15,568.76 2,783,779.46 自筹资金

    滑板砖生产

    线工程

    2,280,774.97 2,280,774.97 自筹资金

    耐火材料综

    合库房

    48,454.38 48,454.38 自筹资金

    57,018,213.96 14,487,374.76 43,173,852.01 28,331,736.71

    (2)无借款费用资本化金额。

    (3)截止2010 年6 月30 日,本公司在建工程未发现减值情形,不计

    提减值准备。

    (4)2010 年6 月30 日在建工程余额较2009 年12 月31 日降低50.31%,

    主要是部分募投项目完工转入固定资产所致。

    11、无形资产

    (1)无形资产明细情况

    项 目 2009-12-31 本期增加

    本期

    减少

    2010-6-30

    一、账面原值合计 51,832,986.00 127,699.15 51,960,685.15

    其中:土地使用权 49,522,409.00 49,522,409.00

    技术转让费 0.00

    电脑软件 2,310,577.00 127,699.15 2,438,276.15

    二、累计摊销合计 4,407,816.50 775,785.28 5,183,601.78

    其中:土地使用权 3,261,143.40 514,806.84 3,775,950.24

    技术转让费 0.00 0.00

    电脑软件 1,146,673.10 260,978.44 1,407,651.54

    三、账面净值合计 47,425,169.50 46,777,083.37

    其中:土地使用权 46,261,265.60 45,746,458.76濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    技术转让费 0.00

    电脑软件 1,163,903.90 1,030,624.61

    四、减值准备合计 -

    其中:土地使用权 -

    技术转让费 -

    电脑软件 -

    五、账面价值合计 47,425,169.50 46,777,083.37

    (2)本公司内部研发费用全部计入了当期损益,无通过公司内部研发

    资本化形成的无形资产。

    (3)本公司期末无形资产可收回金额不低于其账面价值,未发生减值,

    不计提减值准备。

    (4)2010 年6 月30 日无形资产原值较2009 年12 月31 日增长0.25%。

    (5)本公司无形资产抵押情况。(详见注释五-9)

    12、商誉

    (1)明细情况

    被投资单

    位名称

    2009-12-31 本期增加

    本期减

    少

    2010-6-30

    期末减

    值准备

    云南濮耐

    昆钢高温

    材料有限

    公司

    4,711,506.71 4,711,506.71 -

    4,711,506.71 4,711,506.71 -

    (2)计算过程说明

    由于合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值4,711,506.71 元,故将该差额确认为商誉。

    (3) 期末,商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行,将归

    属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的

    资产组账面价值与其可收回金额进行比较,经测试未发现商誉可收回金额低于其濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    账面价值,故未计提减值准备。

    13、递延所得税资产

    (1)已确认的递延所得税资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    资产减值准备 5,314,589.24 4,731,954.30

    年终奖 1,200,000.00 3,120,000.00

    预提费用 0.00 907,456.15

    安全生产费 48,863.29 95,892.55

    开办费 122,743.68 122,743.67

    递延收益 735,602.95 767,233.32

    内部未实现利润 424,801.26 223,556.55

    7,846,600.42 9,968,836.54

    (2)截止2010 年6 月30 日,本公司无未确认的递延所得税资产。

    (3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的递延所得税资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    因资产的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    5,910,997.47 5,174,147.07

    因负债的账面价值与计税基础不

    同而形成的递延所得税资产

    1,935,602.95 4,794,689.47

    7,846,600.42 9,968,836.54

    注:根据财政部《企业会计准则解释第1 号》第九条,因内部未实现利润(存

    货)抵消确认递延所得税资产424,801.26 元,影响本期净利润424,801.26 元。

    (4)2010 年6 月30 日递延所得税资产余额较2009 年12 月31 日降低了

    21.29%,主要由于2009 年计提的年终奖在本期发放。

    14、资产减值准备明细

    期初账面余额本期增加 本期减少

    期末账面余

    项目 额

    转转销濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    回

    一、坏账准备 31,603,061.97 3,999,524.34 237,077.78 35,365,508.53

    二、存货跌价准备 - - - -

    三、可供出售金融资产减

    值准备

    - - - -

    四、持有至到期投资减值

    准备

    - - - -

    五、长期股权投资减值准

    备

    - - - -

    六、投资性房地产减值准

    备

    - - - -

    七、固定资产减值准备 - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - -

    十、生产性生物资产减值

    准备

    - - - -

    其中:成熟生产性生物资

    产减值准备

    - - - -

    十一、油气资产减值准备 - - - -

    十二、无形资产减值准备 - - - -

    十三、商誉减值准备 - - - -

    十四、其他 - - - -

    31,603,061.97 3,999,524.34 - 237,077.78 35,365,508.53

    15、短期借款

    (1)短期借款明细情况

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 89,000,000.00 48,000,000.00

    保证借款 80,500,000.00 80,500,000.00濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    抵押借款 24,000,000.00 84,500,000.00

    质押借款 10,000,000.00 -

    203,500,000.00 213,000,000.00

    (2)截止2010 年6 月30 日,公司无已到期尚未归还的短期借款。

    (3)本公司以部分房屋建筑物、土地使用权作为抵押,取得上述抵押借款。

    (详见注释五-9)。

    (4)保证、质押:详见关联方关系及注释七-(六)。

    16、应付票据

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 78,320,000.00 84,200,000.00

    商业承兑汇票 - -

    78,320,000.00 84,200,000.00

    (1)2010 年6 月30 日应付票据余额较2009 年12 月31 日降低6.98%。

    (2)截止2010 年6 月30 日,公司以货币资金23,586,600.00 元,作为应付

    银行承兑汇票保证金。

    17、应付账款

    (1)应付账款按账龄分析:

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 245,641,310.30 94.06% 171,829,281.01 79.79%

    1-2 年 13,023,920.10 4.99% 42,421,843.88 19.70%

    2-3 年 2,038,364.97 0.78% 765,023.77 0.35%

    3 年以上 438,987.31 0.17% 343,106.06 0.16%

    261,142,582.68 100.00% 215,359,254.72 100.00%

    (2)应付账款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增长21.26%,主

    要是由于本期生产规模扩大,采购金额增加导致应付账款增加。

    (3)2010 年6 月30 日应付账款余额中,无欠持公司5%(含5%)以上表决权濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    股份的股东单位款项。

    (4)本公司账龄超过1 年的应付账款未付的原因主要是生产规模扩大,原

    材料结算尾款未付所致。

    (5)截止2010 年6 月30 日应付账款余额前五名单位情况:

    单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    安迈铝业青岛有限

    公司

    11,189,333.37 4.28% 1 年以内 货款

    海城市民政中档镁

    砂厂

    3,760,803.90 1.44% 1 年以内 货款

    辽宁锦成化工耐火

    材料有限公司

    3,081,215.00 1.18% 1 年以内 货款

    营口圣泉高科材料

    有限公司

    2,884,991.34 1.10% 1 年以内 货款

    大石桥市宏宇耐火

    材料有限公司

    2,801,127.40 1.07% 1 年以内 货款

    23,717,471.01 9.08%

    截止2010 年6 月30 日,前五名应付单位欠款金额为23,717,471.01 元,占

    期末应付账款总额的9.08% 。

    18、预收账款

    (1)预收账款按账龄分析:

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 10,591,015.12 91.43% 5,742,228.15 75.31%

    1-2 年 452,424.96 3.91% 1,549,080.16 20.32%

    2-3 年 398,156.00 3.44% 333,526.56 4.37%

    3 年以上 142126.56 1.23% - -

    11,583,722.64 100.00% 7,624,834.87 100.00%

    (2)账龄超过一年的预收款项主要是尚未结算的零星尾款。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    (3)2010 年6 月30 日预收款项余额中,无预收持公司5%(含5%)以上表决

    权股份的股东单位款项。

    (4)截止2010 年6 月30 日预收账款余额前五名单位情况:

    单位名称 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    宁夏太阳镁业有限公司 2,000,000.00 17.27% 1 年以内 预收货款

    俄罗斯新弗拉洛娃 958,795.28 8.28% 1 年以内 预收货款

    越南SHS 532,081.21 4.59% 1 年以内 预收货款

    巩义市特种耐火材料厂 523,664.00 4.52% 1 年以内 预收货款

    中冶成工建设有限公司

    第一工程分公司

    437,194.00 3.77% 1 年以内 预收货款

    4,451,734.49 38.43%

    19、应付职工薪酬

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、工资、

    奖金、

    津贴

    和补

    贴

    21,107,421.95 65,494,765.03 78,177,934.14 8,424,252.84

    二、职工

    福利费

    2,000,516.89 2,000,516.89 0.00

    三、社会

    保险费

    552,211.57 9,595,039.36 9,013,752.95 1,133,497.98

    其中:基

    本

    养

    老

    保

    险

    359,501.52 6,037,608.70 6,086,431.10 310,679.12濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    费

    医疗

    保险费

    114,380.85 1,856,375.11 1,878,931.08 91,824.88

    失业

    保险费

    44,430.54 514,806.02 528,833.22 30,403.34

    工伤

    保险费

    16,542.55 267,354.46 267,490.11 16,406.90

    生育

    保险费

    17,356.11 252,495.06 252,067.44 17,783.73

    其他

    保险费

    666,400.01 0.00 666,400.01

    四、住房

    公积金

    864,613.00 864,613.00 0.00

    五、工会

    经费和

    职工教

    育经费

    3,823,509.20 2,029,322.91 1,895,558.61 3,957,273.50

    六、非货

    币

    性

    福

    利

    0 0 0.00

    七、因解

    除劳

    动关

    系给

    予的

    补偿

    13,652.00 13,652.00 0.00

    八、其他 21948.7 21948.7 0.00濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    其中:以

    现金结算

    的股份支

    付

    0.00

    25,483,142.72 80,019,857.89 91,987,976.29 13,515,024.32

    (1)应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。

    (2)2010 年6 月30 日应付职工薪酬余额较2009 年12 月31 日降低46.96%,

    主要由于2009 年计提的年终奖在本期发放。

    20、应交税费

    类别 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 5,046,114.83 1,836,403.05

    营业税 977 422

    所得税 5,071,314.97 9,398,375.87

    印花税 36,243.50 94,165.46

    代扣个人所得税 3,843,009.13 36,237.81

    城建税 66,782.97 -159,635.82

    资源税 0

    教育费附加 307,908.46 161,477.45

    出口产品税 0

    土地使用税 -2,470,599.62 119,400.38

    车船税 0.00 16,347.30

    房产税 66,009.99 -33,248.40

    契税 0

    地方教育费附加 16,284.54 26,092.43

    河道维护费 0

    价格调节基金 0

    11,984,045.77 11,496,037.53

    (1)应交税费的缴纳基础和税、费率参见注释三-主要税项。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    (2)2010 年6 月30 日应缴税费余额较2009 年12 月31 日增长4.25%。

    21、其他应付款

    (1)其他应付款按账龄分析:

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 19,585,312.57 96.22% 13,062,967.25 94.59%

    1-2 年 188,175.84 0.92% 162,725.62 1.18%

    2-3 年 66,109.00 0.32% 85,880.60 0.62%

    3 年以上 514,697.34 2.53% 498,261.73 3.61%

    20,354,294.75 100.00% 13,809,835.20 100.00%

    (2)2010 年6 月30 日其他应付款余额中,无欠持公司5%(含5%)以上

    表决权股份的股东单位的款项。

    (3)截止2010 年6 月30 日其他应付款余额前五名单位情况:

    欠款内容/单位 金额 比例 欠款时间 欠款内容

    业务费用 4,893,481.96 24.04% 1 年以内 业务费

    预提营口运费 2,500,000.00 12.28% 1 年以内 运费

    蒋新让 2,027,273.90 9.96% 1 年以内 个人欠款

    中国外运河南公司 1,446,010.70 7.10% 1 年以内 运费

    预提高温国内运费 577,439.79 2.84% 1 年以内 运费

    11,444,206.35 56.23%

    (4)2010 年06 月30 日其他应付款余额较2009 年12 月31 日增长47.39%,

    主要原因是公司业务费等各项费用欠款增加所致。

    22、长期借款

    (1)长期借款分类

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 - -

    抵押借款 60,500,000.00 -

    质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    120,500,000.00 60,000,000.00

    (2)截止2010 年6 月30 日,公司无已到期尚未归还的长期借款。

    (3)本公司以部分房屋建筑物、土地使用权作为抵押,取得上述抵押借款。

    (详见注释五-9)。

    (4)保证、质押:详见关联方关系及注释七-(六)。

    (5)金额前五名的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率(%)

    本币金额 本币金额

    市工行建设路支行 2009-10-20 2012-10-19 人民币5.4 50,000,000.00 50,000,000.00

    农行濮阳县支行 2010-5-10 2013-5-9 人民币5.4 33,500,000.00

    农行濮阳县支行 2010-4-26 2013-4-25 人民币5.4 27,000,000.00

    中信银行郑州润华支行 2009-4-30 2011-4-25 人民币5.4 10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 120,500,000.00 60,000,000.00

    23、其他非流动负债

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    递延收益 4,904,019.68 5,114,888.78

    4,904,019.68 5,114,888.78

    注:本公司根据濮县政文【2009】47 号收到540 万财政补贴用于柳屯新建项

    目基础设施建设,收到的540 万政府补助资金计入递延收益,自长期资产可供使

    用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益,2009

    年转入营业外收入285,111.22 元,2010 年上半年转入营业外收入210,869.10 元。

    24、股本

    (1)股本增减变动情况表:

    2009-12-31 本次变动增减(+,-) 2010-6-30

    项目

    数量

    比例

    %

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    数量

    比例

    %濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    股

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股 - - - -

    2、国有法人持

    股

    - - - -

    3、其他内资持

    股

    - - - -

    其中:境内法

    人持股

    - - - -

    境内自然

    人持股

    444,009,304.00 85.06 444,009,304.00 85.06

    4、外资持股 - - - -

    其中:境外法

    人持股

    - - - -

    境外自然

    人持股

    - - - -

    有限售条件股

    份合计

    444,009,304.00 85.06 444,009,304.00 85.06

    二、无限售条

    件股份

    1、人民币普通

    股

    78,000,000.00 14.94 78,000,000.00 14.94

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件股 78,000,000.00 14.94 78,000,000.00 14.94濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    份合计

    股份总额 522,009,304.00 100 522,009,304.00 100

    (2)有限售条件的股东名称:

    有限售条件的 2010-6-30 2009-12-31

    股东名称 金额比例(%) 金额 比例(%)

    刘百宽 91,174,621.00 17.466 91,174,621.00 17.466

    郭志彦 89,074,465.00 17.064 89,074,465.00 17.064

    刘百春 86,724,820.00 16.614 86,724,820.00 16.614

    史绪波 58,008,096.00 11.112 58,008,096.00 11.112

    贺中央 17,715,629.00 3.394 17,715,629.00 3.394

    钟建一 17,257,915.00 3.306 17,257,915.00 3.306

    刘百庆 8,841,737.00 1.694 8,841,737.00 1.694

    韩凤林 8,003,228.00 1.533 8,003,228.00 1.533

    刘国威 4,324,152.00 0.828 4,324,152.00 0.828

    尹国胜 4,278,559.00 0.82 4,278,559.00 0.82

    刘健耀等181 名股 58,606,082.00 11.2267 58,606,082.00 11.2267

    444,009,304.00 85.0577 444,009,304.00 85.0577

    25、资本公积

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    期初余额 91,120,550.00 211,584,235.00

    其中:

    股本(或资本)溢价 91,120,550.00 211,584,235.00

    股权投资准备

    拨款转入

    其他资本公积

    本期增加数

    其中:

    股本(或资本)溢价

    股权投资准备濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    拨款转入

    其他资本公积

    本期减少数 120,463,685.00

    其中:

    股本(或资本)溢价 120,463,685.00

    股权投资准备

    拨款转入

    其他资本公积

    期末余额 91,120,550.00 91,120,550.00

    其中:

    股本(或资本)溢价 91,120,550.00 91,120,550.00

    股权投资准备

    拨款转入

    其他资本公积

    26、专项储备

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    专项储备 183,885.44 72,213.44-

    183,885.44 72,213.44-

    注:专项储备系子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司提取的安全生产费,

    按持股比例还原本公司享有的份额。

    27、盈余公积

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    期初余额 25,371,804.58 14,364,983.41

    其中:法定盈余公积 25,371,804.58 14,364,983.41

    任意盈余公积

    本期增加数 11,006,821.17

    其中:法定盈余公积 11,006,821.17濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    任意盈余公积

    本期减少数

    其中:法定盈余公积

    任意盈余公积

    期末余额 25,371,804.58 25,371,804.58

    其中:法定盈余公积 25,371,804.58 25,371,804.58

    任意盈余公积

    28、未分配利润

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    年初未分配利润 217,347,545.38 131,552,924.71

    加:本年利润 64,204,189.16 128,925,091.36

    其他 - -

    减:提取法定盈余公积 11,006,821.17

    任意盈余公积金 - -

    分配股利 41,760,744.32 32,123,649.52

    其他 - -

    期末未分配利润 239,790,990.22 217,347,545.38

    其中:拟分配现金股利 - -

    减:转作资本(股本)的

    普通股股利

    - -

    期末未分配利润 239,790,990.22 217,347,545.38

    29、营业收入和营业成本

    (1)按主营业务及其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 727,212,165.95 465,410,870.75

    其他业务收入 3,000,758.77 53,656.28

    营业收入合计 730,212,924.72 465,464,527.03濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    主营业务成本 466,634,936.40 286,489,349.58

    其他业务成本 2,372,324.86 52,032.35

    营业成本合计 469,007,261.26 286,541,381.93

    (2)各产品的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    2010 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    滑板水口类 90,714,459.93 0 64,090,619.60 26,623,840.33

    三大件类 32,282,959.23 18,483,385.79 13,799,573.44

    镁碳、铝镁碳类 153,155,052.34 107,035,689.69 46,119,362.64

    蓄热类 25,109,163.33 14,719,723.09 10,389,440.24

    座砖类 22,111,468.97 11,945,740.47 10,165,728.49

    散料类 250,787,818.57 162,501,278.30 88,286,540.27

    透气砖类 62,848,014.59 24,325,045.52 38,522,969.07

    冲击板、档渣板类 28,579,861.71 19,847,484.17 8,732,377.54

    电炉顶类 3,055,652.57 1,538,322.31 1,517,330.26

    其他类 58,567,714.71 42,147,647.46 16,420,067.25

    合计 727,212,165.95 466,634,936.40 260,577,229.55

    (续上表)

    2009 年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    滑板水口类 56,021,093.49 39,117,460.17 16,903,633.32

    三大件类 25,236,482.21 14,493,491.95 10,742,990.26

    镁碳、铝镁碳类 66,364,807.17 56,408,867.60 9,955,939.57

    蓄热类 17,492,593.49 6,714,231.96 10,778,361.53

    座砖类 19,126,054.46 11,256,876.98 7,869,177.48

    散料类 181,439,484.65 109,253,145.95 72,186,338.70

    透气砖类 64,289,273.10 26,079,871.32 38,209,401.78濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    冲击板、档渣板类 20,271,325.89 13,808,828.00 6,462,497.89

    电炉顶类 4,987,773.80 2,519,616.55 2,468,157.25

    其他类 10,181,982.49 6,836,959.10 3,345,023.39

    合计 465,410,870.75 286,489,349.58 178,921,521.17

    (3)各地区主营业务收入情况: 单

    位:万元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    销售区域

    销售额 比例 销售额 比例

    国内销售 57,636.98 79.26% 37,657.39 80.91%

    其中:东北 1,791.56 2.46% 2,207.27 4.74%

    华北 10,936.02 15.04% 8,530.50 18.33%

    华东 17,565.61 24.15% 12,307.38 26.44%

    西北 2,981.97 4.10% 2,352.91 5.06%

    西南 17,474.75 24.03% 4,323.49 9.29%

    中南 6,887.07 9.47% 7,935.84 17.05%

    国际销售 15,084.24 20.74% 8,883.70 19.09%

    合计 72,721.22 100.00% 46,541.09 100.00%

    (4)公司前五名客户的营业收入情况

    占公司全部销售

    客户名称 销售收入总额

    收入的比例

    武钢集团昆明钢铁股

    份有限公司

    82,302,924.47 11.27%

    宁波钢铁有限公司 51,272,537.12 7.02%

    乌克兰-AMK 钢厂 34,618,017.83 4.74%

    韩国现代制钢集团

    (Hyundai Steel)

    29,095,719.99 3.98%

    红河钢铁有限公司 25,532,726.24 3.50%

    222,821,925.65 30.51%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    30、营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 1,236,390.05 666,642.86

    城市维护建设税 2,470,824.65 1,757,539.28

    教育费附加 1,302,081.43 1,982,431.53

    地方教育费附加 104,511.44 47,805.33

    河道维护费 4,276.04

    价格调节基金 4,276.04

    5,113,807.57 4,462,971.08

    营业税金及附加的缴纳基础和税、费率参见注释三-主要税项。

    31、财务费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    利息支出 9,829,157.68 6,254,604.69

    减:利息收入 856,800.00 1,041,805.79

    汇兑损益 1,990,643.42 420,575.74

    手续费支出 659,747.60 313,324.20

    其他 84,031.44 62,325.77

    11,706,780.14 6,009,024.61

    2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份相比,财务费用增长94.82%,主要原因

    是公司本期平均借款规模增加所致。

    32、资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    坏账准备 3,999,524.34 3,437,837.72

    3,999,524.34 3,437,837.72

    2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份相比,资产减值损失增长16.34%,主要

    原因是随着国内外市场的拓展,销售规模逐渐扩大,加之完成非同一控制下企业

    合并云南濮耐昆钢耐火材料有限公司,应收账款增加,资产减值损失随之增长。濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    33、营业外收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    政府补助及奖励 2,310,869.10 4,922,800.00

    处置固定资产净收益 172252.67 160

    债务重组利得

    赔付款 3,000.00 38,135.00

    其他 25,300.00 10,192.91

    2,511,421.77 4,971,287.91

    其中政府补助及奖励明细如下:

    取得日期 项目 金额 批准文件

    2010-2-2 企业信息统计 10,000.00 濮财办预〔2009〕495 号

    2010-3-26 贡献突出企业奖金 100,000.00 濮县文〔2010〕13 号

    2010-1-31

    新建项目基建设施补贴

    款

    210,869.10

    濮耐司发〔2009〕17 号、

    濮县政文[2009]47 号、濮

    县政[2007]29 号

    2010-1-31 科技项目技术攻关经费1,593,000.00 豫濮高经发〔2009〕27 号

    2010-1-31

    系列转炉整体出钢口砖

    的研制

    397,000.00 豫濮高经发〔2008〕6 号

    2,310,869.10

    34、营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    盘亏及处理固定资产净损

    失 75,765.26 1,541.82

    罚没款及违约金

    公司债务重组费用

    捐赠支出 102,000.00 55,000.00

    赔付款 628,344.51 177,547.89

    其他 984.91濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    806,109.77 235,074.62

    35、所得税费用

    所得税费用(收益)的组成

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    当期所得税费用 12,671,122.22 11,602,616.38

    递延所得税费用 2,122,236.12 696,252.49

    14,793,358.34 12,298,868.86

    2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份相比,所得税费用增长20.28%,主要

    原因是本期利润总额增长所致。

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1)基本每股收益的计算过程

    项目 序号 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    归属于公司普通

    股股东的净利润 1 64,204,189.16 57,452,863.31

    非经常性损益 2 1,531,859.05 4,017,730.50

    扣除非经营性损

    益后的归属于公

    司普通股股东的

    净利润 3=1-2 62,672,330.11 53,435,132.81

    期初股份总数 4 522,009,304.00 401,545,619.00

    因公积金转增股

    本或股票股利分

    配等增加股份数 5 120,463,685.00

    发行新股或债转

    股等增加股份数 6

    增加股份次月起

    至报告期期末的 7濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    累计月数

    因回购等减少股

    份数 8

    减少股份次月起

    至报告期期末的

    累计月数 9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通

    股加权平均数

    12=4+5+6×

    7/11-8×

    9/11-10 522,009,304.00 522,009,304.00

    基本每股收益 13=1/12 0.12 0.11

    扣除非经常损益

    基本每股收益 14=3/12 0.12 0.10

    (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

    37、其他综合收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    外币财务报表折算

    差额 -11,779.40 439,351.95

    减:处置境外经营当

    期转入损益的净额 - -

    合计 -11,779.40 439,351.95

    38、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    收到的拨款转入 2,100,000.00 4,850,000.00

    资金往来 - -

    其他 - -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    2,100,000.00 4,850,000.00

    39、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    承兑保证金变动净

    额 -3,864,000.00 1,765,000.00

    运杂费 42,427,300.58 11,654,813.28

    办公费 772,421.64 570,340.31

    业务费 19,348,481.61 17,243,552.93

    差旅费 5,364,668.07 7,146,669.99

    业务招待费 3,635,609.36 2,722,465.68

    物料消耗 1,328,249.69 1,361,314.11

    通讯费 1,119,818.53 569,666.77

    修理费 895,611.35 2,382,277.18

    广告费 814,035.42 237,200.00

    咨询费 0.00 210,000.00

    支付的其他各项费

    用 6,596,419.90 6,965,362.10

    78,438,616.15 52,828,662.35

    40、支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    拟收购上海保明费用 2,580,000.00

    合计2,580,000.00

    41、现金流量表补充资料

    (1)现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    1.将净利润调节为经营

    活动现金流量:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    净利润 64,204,189.16 57,452,863.31

    加:少数股东损益 5,194,757.87 -2,880.32

    资产减值准备 3,999,524.33 3,437,837.72

    固定资产折旧、油

    气资产折耗、生产性生

    物资产折旧

    19,777,295.70 14,366,021.57

    无形资产摊销 775,785.28 588,514.58

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无

    形资产和其他长期资产

    的损失(收益以“-”号填

    列)

    -102,239.96 1,381.82

    固定资产报废损失

    (收益以“-”号填列)

    -

    公允价值变动损失

    (收益以“-”号填列)

    - -

    财务费用(收益以

    “-”号填列)

    9,808,082.03 5,362,512.15

    投资损失(收益以

    “-”号填列)

    递延所得税资产减

    少(增加以“-”号填列)

    2,122,236.11 696,252.49

    递延所得税负债增

    加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加

    以“-”号填列)

    -41,967,980.47 42,548,594.19

    经营性应收项目的

    减少(增加以“-”号填

    列)

    -77,366,442.28 -69,383,182.43濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    经营性应付项目的

    增加(减少以“-”号填

    列)

    38,926,565.12 696,765.63

    其他 3,864,000.00 -1,765,000.00

    经营活动产生的现金流

    量净额

    29,235,772.89 53,999,680.71

    2.不涉及现金收支的重

    大投资和筹资活动:

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公

    司债券

    - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净

    变动情况:

    - -

    现金的期末余额 169,729,190.67 74,796,188.62

    减:现金的期初余额 160,404,807.18 96,755,240.80

    加:现金等价物的期末

    余额

    - -

    减:现金等价物的期初

    余额

    - -

    现金及现金等价物净增

    加额

    9,324,383.49 -21,959,052.18

    (2)现金和现金等价物的构成

    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、现金 169,729,190.67 74,796,188.62

    其中:库存现金 297,700.67 336,984.35

    可随时用于支169,431,490.00 74,459,204.27濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    付的银行存款

    可随时用于支

    付的其他货币资金

    - -

    二、现金等价物 - -

    其中:三个月内到

    期的债券投资

    - -

    三、期末现金及现金等

    价物余额

    169,729,190.67 74,796,188.62

    其中:母公司或集

    团内子公司使用受限制

    的现金或现金等价物

    - -

    六、资产证券化业务的会计处理

    截止2010 年6 月30 日,本公司无资产证券化业务的会计处理。

    七、关联方关系及交易

    (一)本企业的实际控制人情况

    币种及单

    位:人民币元

    母公司名称

    持股金额

    母公司对本企业

    的持股比例(%)

    母公司对本企业

    的表决权比例

    (%)

    刘百宽等一致行动

    人

    195,996,671.00 37.55 37.55

    (二)本企业的子公司情况

    币种及单位:

    人民币万元濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    子公司名称

    子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注册地址

    法人

    代表

    业务性质

    濮阳市濮耐功

    能材料有限公

    司

    全资

    有限

    公司

    河南省濮阳市黄

    河路西段

    刘百宽

    耐火材料制

    品生产与销

    售

    濮阳市濮耐炉

    窑工程有限公

    司

    全资

    有限

    公司

    濮阳县西环路中

    段

    刘百宽

    炉窑工程砌

    筑施工

    营口濮耐镁质

    材料有限公司

    控股

    有限

    公司

    辽宁省营口市西

    市区南海路129

    号

    刘百宽

    耐火材料生

    产与销售

    濮阳格拉米特

    有限责任公司

    控股

    有限

    公司

    顿涅茨克市,第

    50 近卫军街,

    17a.

    阿尔焦

    木

    耐火材料及

    制品销售

    云南濮耐昆钢

    高温材料有限

    公司

    控股

    有限

    公司

    云南省安宁连然

    镇

    刘百宽

    材料制品生

    产与销售

    濮耐美国股份

    有限公司

    全资

    股份

    公司

    宾州匹兹堡市,

    1001 独立大道,

    联合大厦,11 层

    于青

    耐火材料及

    制品销售

    (续上表)

    子公司名

    称

    注册资本

    母公司

    持股比

    表决

    权比

    本企业

    最终控制方

    组织机构

    代码

    濮阳市濮

    耐功能材

    料有限公

    5790 100% 100%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    72865640-8濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    子公司名

    称

    注册资本

    母公司

    持股比

    表决

    权比

    本企业

    最终控制方

    组织机构

    代码

    司

    濮阳市濮

    耐炉窑工

    程有限公

    1000 100% 100%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    75389544-3

    营口濮耐

    镁质材料

    有限公司

    6397 68.74% 68.74%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    76833222-1

    濮阳格拉

    米特有限

    责任公司

    2537.225

    万格里夫

    拉

    99.84% 99.84%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    33654593

    云南濮耐

    昆钢高温

    材料有限

    公司

    2039.9 51% 51%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    72730716-9

    濮耐美国

    股份有限

    公司

    10 美元 100% 100%

    濮阳濮耐高温材料

    (集团)股份有限

    公司

    26-3255621

    (三)本企业的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司关系

    郭志彦 股东

    史绪波 股东

    贺中央 股东

    钟建一 股东

    韩凤林 股东

    尹国胜 股东

    刘健耀 股东濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    关联方名称 与本公司关系

    阮素香 股东

    王 丽 股东

    李艳玲 股东

    王晓贤 股东

    王盼群 股东

    傅云鹏 股东

    史道明 股东

    易志明 股东

    马文鹏 股东

    薛鸿雁 股东

    武孝怀 股东

    陈孟文 股东

    王佑东 股东

    黄江文 股东

    范俊岭 股东

    李红香 股东

    吴 晓 股东

    董 海 股东

    霍红星 股东

    王瑞坤 股东

    冯润棠 股东

    李俊岭 股东

    陈 勇 股东

    王立军 股东

    关少海 股东

    张劲松 股东

    孙荣海 股东

    吕可智 股东濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    关联方名称 与本公司关系

    王廷力 股东

    郑全福 股东

    孙志武 股东

    全宇红 股东

    王锋刚 股东

    李彩霞 股东

    王 成 股东

    王光宣 股东

    韩爱芍 股东

    陈贵军 股东

    沈万林等141 名股东 股东

    (四)关联方交易:

    报告期内,本公司未发生合并范围外关联方交易。

    (五)关联方往来款项余额:

    截止2010 年6 月30 日,本公司无合并范围外关联方往来款项余额。

    (六)保证、质押:

    (1)2009 年5 月,股东刘百宽、刘百春为本公司向招商银行郑州分行取得

    授信总额度人民币5000 万元(授信协议编号:20093708 信字011 号)提供最高

    额不可撤销连带责任担保(保证合同编号:20093708 保字11-1 号、20093708 保

    字11-2 号 ),2009 年11 月取得借款人民币2000 万元(借款合同编号:20093708

    流字016 号),借款期限自2009 年11 月5 日至2010 年11 月5 日止;2009 年

    11 月取得借款人民币3000 万元(借款合同编号:20093708 流字017 号),借款

    期限自2009 年11 月30 日至2010 年11 月28 日。

    (2)2009 年8 月,濮阳市濮耐功能材料有限公司、股东刘百宽为本公司向

    中国银行濮阳分行取得人民币7600 万元授信总额度(授信额度协议编号:2009

    年濮中银司授额字011 号)提供最高额保证担保(担保合同编号:2009 年濮中

    银司最高保字009-1、2009 年濮中银司最高保字009-2)。2009 年11 月取得借

    款人民币1000 万元,借款期限自2009 年11 月6 日至2010 年11 月6 日止,2010濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    年1 月取得借款人民币1000 万元,借款期限自2010 年1 月5 日至2011 年1 月

    4 日止。

    (3)2008 年7 月,濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国银行濮阳

    分行取得人民币6100 万元授信总额度提供最高额担保(担保合同编号:2008 年

    濮中银司最高保字008 号),2009 年7 月,本公司依此担保借款人民币1050 万元,

    借款期限自2009 年7 月24 日至2010 年7 月24 日止。

    (4)2009 年3 月,股东刘百宽、史绪波、刘百庆为本公司向中信银行郑州

    分行润华支行取得人民币2600 万元授信提供最高额保证担保(担保合同编号:

    2009 年信银郑最高保字第092006 号、2009 年信银郑最高保字第092006-1 号、

    2009 年信银郑最高保字第092006-2 号)。2009 年4 月依据此授信合同取得借款

    人民币1000 万元,借款期限自2009 年4 月30 日至2011 年4 月25 日止。

    (5)2009 年10 月,股东郭志彦用其持有濮耐股份2226.8616 万股为本公司

    向中国工商银行股份有限公司濮阳建设路支行取得人民币5000 万元长期借款提

    供最高额质押担保(借款合同编号:2009 年濮工银建借字1002 号,质押合同编号:

    濮工银建质字2009 年第002 号)。借款期限自2009 年10 月20 日至2012 年10

    月19 日止。

    (6)2010 年6 月,濮阳市濮耐功能材料有限公司为本公司向中国工商银行

    股份有限公司濮阳建设路支行取得人民币1000 万元短期借款提供质押担保(借

    款合同号:2010 年(保理)字建字第04 号,担保合同号:2006 年建支(保字)

    10-1 号)。借款期限自2010 年6 月21 日至2010 年12 月10 日。

    八、股份支付

    截止2010 年6 月30 日,本公司无股份支付事项。

    九、或有事项

    截止2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

    十、承诺事项

    截止2010 年6 月30 日,本公司无其他需要披露的重大财务承诺。

    十一、资产负债表日后事项

    1、2010年7月14日,上海宝明耐火材料有限公司(以下简称“上海宝明”)

    完成了股权濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    过户,变更为本公司的全资子公司;2010年7月28日,本公司刊登了《发行股份

    购买资产实施情况报告书暨股份上市公告书公告》,本公司通过发行股份购买资

    产方式收购上海宝明100%股权,新发行的39,886,914股于2010年7月29日上市。

    根据公司《2010年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号2010-026),

    公司将 “5000吨连铸三大件”项目的实施主体和地点变更至“上海宝明”和苏

    州。目前该项目募集资金合计5200万元已完全用于对上海宝明的增资,上海宝明

    已于2010年7月23日完成了工商变更,变更后注册资本由1200万元增加至6400万

    元。

    2、2010年7月9日,公司与焦作贝格耐火材料有限公司签署了资产收购协议,

    公司以约5971万元的对价收购焦作贝格耐火材料有限公司土地、房屋、设备以及

    存货等相关资产。

    2010年8月2日,本公司注册成立全资子公司“焦作濮耐高温材料有限公司”,

    企业注册资本:3000万,企业住所:焦作市金山大道中段,公司类型:一人有限

    责任公司(法人独资),企业法定代表人:贺中央,企业注册登记地点:焦作市

    工商行政管理局山阳分局,企业法人营业执照注册号:410811008392954,经营

    范围:耐火材料原料和制品、高温结构材料、冶金炉料及其他冶金、建材、有色

    配套产品和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、来料加工、

    本企业自产产品及相关技术的进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营

    或禁止进出口的货物和技术除外)。营业期限:2010年8月2日至2030年8月1日。

    3、截至2010年7月14日,本公司新增注册资本(股本)人民币为39,886,914.00

    元,变更后的注册资本为人民币561,896,218.00元、股本为人民币561,896,218.00

    元,本次变更经中勤万信会计师事务所进行验资,并出具了(2010)中勤验字第

    07025号的验资报告。

    十二、母公司会计报表主要项目注释

    1、应收账款

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    应收账款 536,924,350.65 515,507,714.09

    坏账准备 32,653,932.37 29,702,901.33濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    504,270,418.28 485,804,812.76

    (1) 应收账款按种类披露:

    2010-6-30

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重

    大 481,726,549.12 89.72% 27,428,965.52 5.69%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大

    16,618,965.80 3.10% 3,296,025.06

    19.83%

    其他不重大 38,578,835.73 7.19% 1,928,941.79 5.00%

    536,924,350.65 100.00% 32,653,932.37

    2009-12-31

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 459,508,279.39 89.14% 24,512,159.06 5.33%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    15,890,604.88 3.08% 3,185,300.78

    20.05%

    其他不重大 40,108,829.82 7.78% 2,005,441.49 5.00%

    515,507,714.09 100.00% 29,702,901.33

    ①经对单项金额重大的应收账款进行个别认定,未发现减值迹象故对单项金

    额重大的应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    账款,公司采用账龄分析法计提坏账准备,但对按账龄计提坏账准备后无法

    反映其真实可收回金额的客户进行个别认定,计提坏账准备373,383.64 元。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    账款确定依据为:根据本公司特点,1 年以上的应收账款收回风险较大,因

    此将单项金额低于100 万元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    (2)应收账款按账龄分析:

    2010-6-30

    坏账准备

    账龄 金额 比例 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 495,660,584.04 92.31% 24,783,029.20 5%

    1-2 年 13,389,397.34 2.49% 1,338,939.73 10%

    2-3 年 26,683,621.91 4.97% 5,635,431.29 20%

    3-4 年 455,739.02 0.08% 227,869.51 50%

    4-5 年 331,728.55 0.06% 265,382.84 80%

    5 年以上 403,279.79 0.08% 403,279.79 100%

    536,924,350.65 100.00% 32,653,932.37

    注:其中应收龙钢集团宝鸡红光钢铁有限公司373,383.64 元,账龄为2-3 年,

    由于该公司已进入破产清算程序,对该单位单独进行风险测试全额计提坏账准备

    373,383.64 元。

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准

    1 年以内 473,850,489.81 91.92% 23,692,524.48 5.00%

    1-2 年 35,913,763.57 6.97% 3,591,376.36 10.00%

    2-3 年 3,881,691.08 0.75% 1,075,045.13 20.00%

    3-4 年 818,489.02 0.16% 409,244.51 50.00%

    4-5 年 542,848.82 0.11% 434,279.06 80.00%

    5 年以上 500,431.79 0.10% 500,431.79 100.00%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准

    515,507,714.09 100.00% 29,702,901.33

    (3)2010 年6 月30 日应收账款余额中,无持公司5%(含5%)以上表

    决权股份的股东单位欠款。

    (4)期末余额中金额较大的应收账款的性质为销售货款。

    (5)截止2010 年6 月30 日应收账款余额前五名单位情况:

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    乌克兰-AMK

    钢厂

    一般客户 46,205,720.90 1 年以内 8.61%

    重庆赛迪工业

    炉有限公司

    一般客户 26,681,060.00

    1 年以内、

    1-2 年

    4.97%

    河北敬业钢铁

    有限公司

    一般客户 22,112,763.13 1 年以内 4.12%

    北京神雾热能

    技术有限公司

    一般客户 12,898,182.20

    1 年以内、

    1-2 年

    2.40%

    UMC

    METALS LTD

    一般客户 12,782,079.34

    1 年以内、

    1-2 年、2-3

    年

    2.38%

    120,679,805.57 22.48%

    (6)截止2010 年6 月30 日应收账款关联方情况:

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额

    占应收账

    款总额的

    比例

    濮阳格拉米特有限责任公司 子公司 9,004,185.05 1.68%

    云南濮耐昆钢高温材料有限公司子公司 3,072,604.32 0.57%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    濮耐美国股份有限公司 子公司 1,825,883.74 0.34%

    13,902,673.11 2.59%

    2、其他应收款

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    其他应收款 29,414,932.02 23,086,462.26

    坏账准备 3,400,869.85 2,593,659.72

    26,014,062.17 20,492,802.54

    (1) 其他应收款按种类披露:

    2010-6-30

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 16,146,604.29 54.89% 1,435,043.09 8.89%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    2,651,441.28 9.01% 1,434,982.44

    54.12%

    其他不重大 10,616,886.45 36.09% 530,844.32 5.00%

    29,414,932.02 100.00% 3,400,869.85

    2009-12-31

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大 13,974,099.06 60.53% 916,204.95 6.56%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    2,379,230.68 10.31% 1,340,798.14 56.35%

    其他不重大 6,733,132.52 29.16% 336,656.63 5.00%

    23,086,462.26 100.00% 2,593,659.72

    ①经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定,未发现减值迹象故对单项濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    108

    金额重大的其他应收款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款,公司采用账龄分析法计提坏账准备,但对按账龄计提坏账准备后无

    法反映其真实可收回金额的客户进行个别认定,本期对该组合无个别认定计

    提坏账准备的事项。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款确定依据为:根据本公司特点,1 年以上的其他应收款收回风险较大,

    因此将单项金额低于100 万元但账龄1 年以上的其他应收款归入该组合。

    (2) 其他应收款按账龄分析:

    2010-6-30

    坏账准备

    账龄 金额 比例 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 18,857,449.11 64.11% 942,872.46 5%

    1-2 年 7,743,655.05 26.33% 774,365.51 10%

    2-3 年 766,065.00 2.60% 153,213.00 20%

    3-4 年 905,247.95 3.08% 452,623.97 50%

    4-5 年 323,600.00 1.10% 258,880.00 80%

    5 年以上 818,914.91 2.78% 818,914.91 100%

    29,414,932.02 100.00% 3,400,869.85

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 19,357,231.58 83.85% 967,861.58 5.00%

    1-2 年 524,706.14 2.27% 52,470.61 10.00%

    2-3 年 1,870,215.81 8.10% 374,043.16 20.00%

    3-4 年 82,208.73 0.36% 41,104.37 50.00%

    4-5 年 469,600.00 2.03% 375,680.00 80.00%

    5 年以上

    782,500.00 3.39% 782,500.00 100.00%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    109

    2009-12-31

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    23,086,462.26 100.00% 2,593,659.72

    (3)本报告期无核销的其他应收款

    (4)2010 年6 月30 日其他应收账款余额中,无持公司5%(含5%)

    以上表决权股份的股东单位欠款。

    (5)期末余额中金额较大的其他应收款的性质主要为个人借款和客户保

    证金

    (6)截止2010 年6 月30 日其他应收款余额前五名单位情况:

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收

    账款总额的

    比例

    张家港宏昌钢板

    有限公司

    一般客户 1,540,000.00

    1 年以

    内,2-3

    年,3-4

    年,4-5

    年

    5.24%

    宁夏太阳镁业有

    限公司

    一般客户 1,000,000.00 1 年以内 3.40%

    刘旭梅 公司员工 893,266.65 1 年以内 3.04%

    北京中色建没机

    电设备有限公司

    一般客户 420,000.00 1 年以内 1.43%

    武汉市致力工业

    炉技术开发有限

    公司

    一般客户 270,957.20 1 年以内 0.92%

    4,124,223.85 14.02%

    (7)截止2010 年6 月30 日其他应收款关联方情况:濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    110

    单位名称 与本公司关系金额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    濮耐美国股份有限公

    司

    子公司 14,606,604.29 49.66%

    14,606,604.29 49.66%

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本期末余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    濮阳市濮耐功能材

    料有限公司

    成本法

    60,000,000.00 110,613,643.23 110,613,643.23 100

    濮阳市濮耐炉窑工

    程有限公司

    成本法

    2,000,000.00 9,567,715.62 9,567,715.62 100

    营口濮耐镁质材料

    有限公司

    成本法

    30,000,000.00 27,010,246.94 13970000 40,980,246.94 68.74

    濮阳格拉米特有限

    责任公司

    成本法

    2529743.36 美

    元 17,588,867.84 17,588,867.84 99.84

    云南昆钢集团耐火

    材料有限公司

    成本法

    51,080,000.00 51,080,000.00 51,080,000.00 51

    濮耐美国股份有限

    公司

    成本法

    68.5 68.5 68.50 100

    濮阳县民营企业家

    联谊会

    成本法

    300,000.00 300,000.00 300,000.00 17.54

    216,160,542.13 13,970,000.00 230,130,542.13濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    111

    (续上表)

    被投资单位

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    现金红利

    濮阳市濮耐功能材料有

    100 无

    - - -

    濮阳市濮耐炉窑工程有 100 无 - - -

    营口濮耐镁质材料有限 68.74 无 - - -

    濮阳格拉米特有限责任 99.84 无 - - -

    云南昆钢集团耐火材料 51 无 - - -

    濮耐美国股份有限公司 100 无 - - -

    濮阳县民营企业家联谊 17.54 无 - - -

    4、营业收入和营业成本

    (1)按主营业务及其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 306,925,443.13 281,308,387.99

    其他业务收入 297,820,477.21 196,614,211.21

    营业收入合计 604,745,920.34 477,922,599.20

    主营业务成本 208,902,706.35 161,364,777.55

    其他业务成本 225,487,034.36 176,427,715.83

    营业成本合计 434,389,740.71 337,792,493.38

    (2)各业务的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    2010年1-6 月

    业务类别 主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    蓄热类 25,044,331.52 14,816,566.35 10,227,765.17

    座砖类 22,133,251.85 11,980,258.68 10,152,993.17濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    112

    散料类 126,594,035.73 102,057,036.22 24,536,999.52

    透气砖类 63,342,267.01 24,741,522.98 38,600,744.03

    冲击板、档渣板类 26,774,396.12 18,648,224.64 8,126,171.48

    电炉顶类 3,047,762.88 1,548,443.16 1,499,319.72

    其他类 39,989,398.01 35,110,654.32 4,878,743.69

    306,925,443.13 208,902,706.35 98,022,736.78

    (续上表)

    2009年1-6 月

    业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    蓄热类 17,256,810.67 6,714,231.96 10,542,578.71

    座砖类 18,868,254.20 11,256,876.98 7,611,377.21

    散料类 146,797,234.22 94,148,393.63 52,648,840.59

    透气砖类 63,422,717.40 26,079,871.32 37,342,846.07

    冲击板、档渣板类 19,998,088.50 13,808,828.00 6,189,260.50

    电炉顶类 4,920,543.55 2,519,616.55 2,400,927.01

    其他类 10,044,739.45 6,836,959.11 3,207,780.35

    281,308,387.99 161,364,777.55 119,943,610.44

    (3)公司前五名客户的营业收入情况:

    占公司全部销售

    客户名称 销售收入总额

    收入的比例

    宁波钢铁有限公司 51,272,537.12 8.48%

    乌克兰-AMK 钢厂 34,618,017.83 5.72%

    韩国现代制钢集团

    (Hyundai Steel)

    29,095,719.99 4.81%

    日照钢铁有限公司 13,716,784.99 2.27%

    河北钢铁股份有限公司

    邯郸分公司

    13,516,079.15 2.24%濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    113

    142,219,139.08 23.52%

    5、母公司现金流量表补充资料

    (1)母公司现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动

    现金流量:

    净利润 36,875,472.23 45,423,602.76

    加:资产减值准备 3,758,241.17 2,471,467.63

    固定资产折旧、油气资产

    折耗、生产性生物资产折旧

    8,893,529.24 6,352,697.94

    无形资产摊销 658,742.32 471,471.62

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产的损失(收益

    以“-”号填列)

    -88,827.62 1,381.82

    固定资产报废损失(收益

    以“-”号填列)

    -

    公允价值变动损失(收益

    以“-”号填列)

    - -

    财务费用(收益以“-”

    号填列)

    9,180,986.82 5,036,393.12

    投资损失(收益以“-”

    号填列)

    递延所得税资产减少(增

    加以“-”号填列)

    1,983,623.26 86,254.85

    递延所得税负债增加(减

    少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-” -23,478,313.91 23,339,596.11濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    114

    号填列)

    经营性应收项目的减少

    (增加以“-”号填列)

    -52,879,808.74 -50,313,780.32

    经营性应付项目的增加

    (减少以“-”号填列)

    54,741,874.61 53,882,362.15

    其他 3,864,000.00 -1,765,000.00

    经营活动产生的现金流量净

    额

    43,509,519.38 84,986,447.68

    2.不涉及现金收支的重大投

    资和筹资活动:

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债

    券

    - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动

    情况:

    - -

    现金的期末余额 103,175,548.07 71,660,134.46

    减:现金的期初余额 80,895,242.07 93,656,796.65

    加:现金等价物的期末余额 - -

    减:现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 22,280,306.00 -21,996,662.19

    (2)现金和现金等价物的构成

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 103,175,548.07 71,660,134.46

    其中:库存现金 267,446.09 240,154.42

    可随时用于支付的银行存款 102,908,101.98 71,419,980.04

    可随时用于支付的其他货币 - -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    115

    资金

    二、现金等价物 - -

    其中:三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 103,175,548.07 71,660,134.46

    其中:母公司或集团内子公司使用

    受限制的现金或现金等价物

    - -

    十三、补充资料

    1、非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息

    披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常

    性损益发生情况如下:

    项目 2010 年1-6 月

    2009 年1-6

    月

    非流动资产处置损益 96,487.40 (1,381.82)

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相

    关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府

    补助除外)

    2,310,869.10 4,922,800.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

    费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

    成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各

    项资产减值准备 - -

    债务重组损益 -濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    116

    项目 2010 年1-6 月

    2009 年1-6

    月

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用- -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

    部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

    益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

    产公允价值变动产生的损益 - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

    益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 (702,044.51) (185,204.89)

    少数股东权益影响额 (84,420.19) -

    所得税影响额 257,873.12 718,482.79

    合计 1,531,859.05 4,017,730.50

    2、净资产收益率及每股收益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9

    号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订),本公司全面濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    117

    摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:

    2010年1-6 月

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率

    每股收益

    基本每 稀释每

    股收益 股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    7.31% 0.12 0.12

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    7.14% 0.12 0.12

    2009年1-6 月

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率

    每股收益

    基本每 稀释每

    股收益 股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    7.42% 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    6.90% 0.10 0.10

    2.1 加权平均净资产收益率=P0/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0–

    Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司2010 年半年度报告

    118

    归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、

    归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于

    公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告

    期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因

    其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起

    至报告期期末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的,计算扣除非经常性损益后的加权平均净

    资产收益率时,被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的

    加权平均净资产收益率时,被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制

    的次月起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

    时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。

    2.2 基本每股收益=P0÷S

    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1

    为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新

    股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;

    M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股

    份次月起至报告期期末的累计月数。

    2.3 稀释每股收益

    本公司报告期无稀释性潜在普通股。

    2.4、本公司2010 年上半年扣除非经常性损益后的净利润=净利润±营业外

    收支-补贴收入-贴息-以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。

    十四、 财务报表的批准

    本公司的财务报表已于2010 年 8 月18 日获得本公司第二届董事会第三次

    会议批准。

    二○一○年八月十八日