2008年半年度报告
2008年八月
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。所有董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
3、本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
4、公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长刘百宽先生、总经理史绪波先生、财务负责人刘百庆先生、会计机构负责人全宇红女士声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第五节 董事会报告 9
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 22
第八节 备查文件 23
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
中文缩写：濮耐股份
公司法定英文名称：PUYANG REFRACTORIES GROUP CO., LTD.
英文缩写：PRCO
二、公司法定代表人：刘百宽
三、公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 钟建一 杨文强
联系地址 河南省濮阳县西环路中段
电 话 0393-3214015 0393-3214228
传 真 0393-3214218 0393-3214218
电子信箱 zhongjianyi@punai.com yangwenqiang@punai.com
四、公司注册地址：河南省濮阳县西环路中段
办公地址：河南省濮阳县西环路中段
邮政编码：457100
公司国际互联网网址：http://www.punai.com.cn
电子信箱：pngf2007@punai.com
五、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：濮耐股份
股票代码：002225
七、公司首次注册登记日期：2002年1月28日
公司最近一次变更登记日期：2008年7月2日
公司注册登记地点：濮阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：410900100000342
税务登记号码：410928735532120
公司聘请的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,195,424,065.63 840,386,228.44 42.25%
所有者权益（或股东权益） 707,441,994.47 412,918,999.57 71.33%
每股净资产 1.76 1.21 45.45%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 505,489,617.76 371,527,606.32 36.06%
营业利润 58,687,293.75 52,640,129.15 11.49%
利润总额 67,924,461.67 61,475,035.63 10.49%
净利润 54,786,082.45 41,231,084.30 32.88%
扣除非经常性损益后的净利润 47,858,206.51 35,311,696.96 35.53%
基本每股收益 0.15 0.12 25.00%
稀释每股收益 0.15 0.12 25.00%
净资产收益率 7.74% 11.60% 减少3.86个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -2,741,402.70 20,604,364.97 -113.30%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 0.06 -116.67%
二、非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -120,617.16
计入当期损益的政府补助_ 9,287,426.00
债务重组损益 -781,797.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 852,156.08
所得税影响数 -2,309,291.98
合计 6,927,875.94
第三节 股本变动和主要股东持股情况
本公司根据2007年第二次临时股东大会决议和《公司章程》的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值人民币1.00元，计人民币60,000,000.00元。变更后的注册资本为人民币401,545,619.00元。经中勤万信会计师事务所有限公司审验，截至2008年4月18日止，本公司募集货币资金计人民币287,400,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币17,275,145.62元，本公司实际募集资金净额为人民币270,124,854.38元，上述注册资本变更事项业经中勤万信会计师事务所有限公司于2008年4月18日出具（2008）中勤验字第04010号验资报告验证确认。
本公司于2008年4月25日在深圳交易所A股正式挂牌上市。
一、股份变动情况
公司股份变动情况见下表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 341,545,619 100.00% 12,000,000 12,000,000 353,545,619 88.05%
1、国家持股 46,153 46,153 46,153 0.01%
2、国有法人持股 1,615,355 1,615,355 1,615,355 0.40%
3、其他内资持股 341,545,619 100.00% 10,292,339 10,292,339 351,837,958 87.62%
其中：境内非国有法人持股 10,292,339 10,292,339 10,292,339 2.56%
境内自然人持股 341,545,619 100.00% 341,545,619 85.06%
4、外资持股 46,153 46,153 46,153 0.01%
其中：境外法人持股 46,153 46,153 46,153 0.01%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 48,000,000 48,000,000 48,000,000 11.95%
1、人民币普通股 48,000,000 48,000,000 48,000,000 11.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 341,545,619 100.00% 60,000,000 60,000,000 401,545,619 100.00%
二、主要股东持股情况（单位：股）
股东总数 19,137
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
刘百宽 境内自然人 17.47% 70,134,324 70,134,324 0
郭志彦 境内自然人 17.06% 68,518,819 68,518,819 0
刘百春 境内自然人 16.61% 66,711,400 66,711,400 0
史绪波 境内自然人 11.11% 44,621,612 44,621,612 0
贺中央 境内自然人 3.39% 13,627,407 13,627,407 0
钟建一 境内自然人 3.31% 13,275,319 13,275,319 0
刘百庆 境内自然人 1.69% 6,801,336 6,801,336 0
韩凤林 境内自然人 1.53% 6,156,329 6,156,329 0
刘国威 境内自然人 0.83% 3,326,271 3,326,271 0
尹国胜 境内自然人 0.82% 3,291,199 3,291,199 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘英杰 1,399,124 人民币普通股
合肥市国正资产经营有限公司 933,800 人民币普通股
周忠坤 410,000 人民币普通股
何雪萍 250,000 人民币普通股
宋月霞 222,900 人民币普通股
杜萍英 208,700 人民币普通股
代鹏 202,700 人民币普通股
陈志信 195,400 人民币普通股
陈荣标 188,700 人民币普通股
章中汉 173,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名有限售条件股东中刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威为刘百宽家庭成员，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内，公司控股股东和实际控制人变更情况。
报告期内公司实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持股变动情况
公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份，报告期内未发生变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况的回顾
报告期内，公司坚持"实现钢铁行业主要耐火材料的配套化；积极开发耐火材料新技术、新工艺和新装备，引导行业的技术进步；不断创新，使关键产品技术国际领先；依靠信息化提升传统产业，促进耐火材料产业升级；坚持研究和生产节能、环保型产品；成为中国耐火材料行业的龙头企业，成为客户信赖、社会尊重、最具价值的国际耐火材料企业"的发展战略，面对激烈的市场竞争，稳步开展生产经营，积极调整产品结构，盈利能力不断提升，具体分析如下：
（一）主要政策及市场变化
1、国内钢铁行业仍保持强劲发展势头
在国内、国际市场需求双旺盛的情况下，我国经济继续保持平稳较快发展，钢铁行业总体运行良好，主要表现在：钢铁生产总量平稳增长，产品结构向优化方向发展，国内市场需求旺盛，钢材价格高位运行，钢铁企业利润实现增长等。据统计，今年上半年全国粗钢产量为26319.48万吨，同比增加2307.23万吨，增长9.61%，纳入统计的大中型钢铁企业，实现利润1010.47亿元，同比增长26.1%。钢铁行业的强劲发展势头，使作为其重要支撑材料的耐火材料的需求也日益旺盛。
2、有色金属、建材产量持续增长，利润增长有所回落。
3、耐火材料制品企业继续保持良好的发展势头
由于市场需求持续旺盛，钢铁行业对耐材的需求同样可观，随着产量规模的不断扩大，钢铁企业对耐材供应企业采用总承包、耐材总代理的经营方式降低管理成本，耐材企业的市场竞争日趋激烈，规模大、品种全、实力强的企业在竞争中将占据优势；而规模较小、品种少、技术研发能力弱、管理落伍的耐材企业，则会被淘汰出局。随着钢铁行业集团的重组，耐材行业向集团重组、拥有高新技术的方向发展是必然的趋势。
4、2008年上半年，在国家经济持续稳步发展，以及钢铁、有色、建材等高温工业经济加速运行的影响和拉动下，作为耐火材料的主要客户群，钢铁行业虽遇铁矿石涨价，但国内需求仍很旺盛，雪灾及地震的灾后重建、高铁建设、远洋造船、输油气管道建设以及汽车、地产、铁路、公路、桥梁等基础建设仍在拉动对钢铁的需求，中国耐火材料在2007年稳步增长的基础上，仍然保持高速增长的强劲势头。
（二）主营业务范围及经营成果分析
公司主营业务为:研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设计安装、施工服务等整体承包业务。主要产品包括透气砖类、座砖类、散料类、滑板水口类、三大件类、镁碳/铝镁碳类、冲击板/挡渣板类、蓄热类、电炉顶类和其他耐火材料，主要用于钢铁行业（高炉、转炉、电炉、钢包、中间包、加热炉等）、有色金属行业、电力行业等。
1、国内市场营销情况：报告期内，公司继续巩固国内市场，不断加大钢铁行业大客户新项目的跟踪力度，实际完成销售额4.16亿元，同比增长24.18％。公司在首钢、邯钢等大中型钢厂相继中标，项目众多，目前大多处于筹备阶段。公司发挥承包优势扩大市场份额，热修承包项目增加较多。公司增加销售较多的项目主要分布在宁波钢铁、安阳钢铁、柳州钢铁等。
2、海外市场营销情况：报告期内完成销售额8950.52万元，同比增长142.79％。在稳定现有市场的同时，拓展了新客户和新市场。一方面从重大客户而言，公司成为米塔尔钢铁、浦项钢铁等国际名企的稳定供应商；另一方面从销售区域而言，新增了中东、南非、北美等市场，提高了濮耐知名度，增加了企业国际化的品牌价值。公司目前培养了一批海外经营管理人才，形成了一支初具规模的国际营销队伍，为下一步国际市场的全面拓展奠定了厚实的人才基础。
3、非钢行业市场拓展情况：上半年实现销售额2137.98万元，同比增加22.81％，尤其是以电力行业为拓展重点，积极参与客户招标，所取得的较大订单主要有东莞玖龙纸业、中原大化集团等。同时，公司首次中标国内第二大吨位锅炉项目，成功进入亚洲最大纸业APP集团市场。
4、主要财务数据分析：报告期内，公司总资产119542万元，同比增长42.25%，其中归属于母公司股东权益70744万元，同比增长71.33%；净资产收益率为7.74%，同比下降3.86个百分点，净资产收益率下降的主要原因是公司首次募集资金净额270,124,854.38元，使公司净资产增幅较大。
报告期内应收帐款较年初增加6148万元，增幅22%，由于上半年国内新增发货额较大使得应收帐款增幅较大，但帐龄结构比较合理。
报告期内经营活动产生的现金流量净额为-274万元，较上年末下降116.67%,主要原因为:（1） 08年上半年受原料、燃油、煤、电、气价格上调，原、辅材料采购供应紧张，造成采购现款支付较多。(2)随着公司生产规模急剧扩大，公司回款、结算由于行业特点，均有一定周期，造成公司存货和应收账款加大，垫付资金较多。
（三）经营中存在的困难及主要问题
1、由于耐火原料价格的大幅上涨，给公司造成巨大的成本压力。此外，辅助材料及油、电、煤、气、运的调价也使生产成本不断上升。由于原燃材料价格的大幅上涨，公司面临严竣的市场挑战。
2、钢铁企业对耐火材料供应商的交易结算一般是在产品发至钢铁公司并验收合格或使用结束后，才根据合同条款进行结算。结算周期较长这一行业特点导致公司存货和应收帐款余额较大。应收帐款较大占用公司较多营运资金。
（四）科技进步方面
报告期内共申请13项专利，其中发明专利3项，实用新型专利10项；上半年获得7项专利授权，包括一项发明专利，一项国外专利，在各种专业杂志、会议上发表科技论文13篇。这些都极大地提高了公司在国内外的知名度，提升了公司在行业内的学术地位。
博士后工作站的成立为公司培养、使用和吸引高层次专业技术人才，促进公司技术创新体系建设奠定了坚实的基础。
（五）下半年经营计划的重点及风险应对措施
1、进一步稳定原料采购供应，继续开发替代材料，缓解部分原料的涨价压力；
2、加大产品结构调整力度，扩大有盈利能力的产品销售；
3、进一步调整运输方式，提高低成本运输方式的比重；
4、深入开展创新管理活动，推行5S活动，全面节约成本；
5、持续关注大客户和新项目，做好市场准入的工作，稳定新增市场，加强承包项目的管理；
6、继续加大回款工作力度，控制新增欠款规模。
二、报告期内公司主营业务及经营情况
（一）主营业务分行业销售收入情况统计表
单位：万元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售额 比例(%) 销售额 比例(%)
钢铁行业 48,371.56 95．77 35,411.94 95.31
有色金属 928.31 1．84 1,224.5 3.3
电力行业 1,175.18 2．33 295.22 0.79
铸造行业 30.9 0．06 7.41 0.02
其 他 3.58 0．01 213.68 0.58
合 计 50,509.54 100 37,152.76 100
（二）主营业务分产品销售收入情况统计表
单位：（人民币）万元
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
滑板水口类 6,211.72 3,851.85 37.99 28.24 29.52 -0.61
三大件类 3,691.86 1,686.82 54.31 38.73 6.40 13.88
镁碳、铝镁碳类 7,596.54 5,989.28 21.16 17.24 23.94 -4.26
蓄热类 2,453.03 1,236.69 49.59 75.67 79.04 -0.95
座砖类 2,469.76 1,441.18 41.65 36.99 31.26 2.55
散料类 14,655.70 9,986.10 31.86 29.35 49.21 -9.07
透气砖类 9,093.39 4,188.17 53.94 58.08 35.75 7.58
冲击板、档渣板类 2,250.83 1,373.98 38.96 46.34 39.37 3.05
电炉顶类 501.91 227.99 54.58 -2.62 -18.03 8.54
其他类 1,584.82 826.77 47.83 90.27 121.89 -7.43
合计 50,509.54 30,808.82 39.00 35.95 36.35 -0.18
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
报告期内，公司专注于耐火材料的生产和销售，共完成销售额5.05亿元，其中国内销售完成4.16亿元,海外销售完成0.89亿元；实现利润0.68亿元。主营业务收入同比增长35.95%。
（三）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国内销售 41,559.02 24.18
其中：东北 2,266.35 31.69
华北 8,189.56 2.26
华东 16,368.30 22.31
西北 2,177.38 27.37
西南 3,863.94 71.79
中南 8,693.50 35.94
国际销售 8,950.52 142.79
合计 50,509.54 35.95
三、社会责任方面
报告期内，公司在发展的同时，不忘回报社会，积极投身于社会公益事业，树立了良好的社会形象。
（一）2008年5月12日四川省汶川县发生里氏8.0级地震，灾情时刻牵动着濮耐集团及全体员工的心，累计向灾区捐款达40余万元。
（二）公司坚持可持续发展，节能降耗，积极保护环境，重视生产安全，关心员工职业健康。2008年1月，通过了ISO14001环境管理体系和OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。
四、董事履职情况
在报告期内，公司各位董事均能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，积极参加会议并建言献策，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事均能积极参与公司董事会会议及股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，就公司对外担保、控股股东及其他关联方占用资金情况、募集资金置换、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、利润分配、对外担保等事项均发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了许多有益的工作。
五、对2008年前三季度经营业绩的预计：
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长30%以上
增长30%-60%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 54,175,591.66
业绩变动的原因说明 销售收入持续增加和所得税税率由33％下降为25％
六、报告期投资情况
（一）募集资金投资情况
1、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金实施专户管理，并随时接受保荐代表人的监督。
截止2008年6月30日，本公司有募集资金专用帐户3个，截至2008年6月30日，尚未使用的募集资金余额为16,214.56万元。
2、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 28,740.00 报告期内投入募集资金总额 12,525.44
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 12,525.44
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
年产1 万吨氮化硅结合碳化硅砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目 否 15,816.00 15,816.00 1,120.52 1,120.52 1,120.52 0.00 100 2009年12月31日 0.00 否 否
年产10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目 否 6,365.00 6,365.00 2,445.53 2,445.53 2,445.53 0.00 100 2008年12月31日 0.00 否 否
年产5 万吨铝镁碳砖项目 否 4,937.00 4,937.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 2010年05月31日 0.00 否 否 100
公司北京科技研发中心 否 6,201.00 6,201.00 4,728.79 4,728.79 4,728.79 0.00 100 2008年10月31日 0.00 否 否 100
合计 - 33,319.00 33,319.00 8,294.84 8,294.84 8,294.84 0.00 - 0.00 - - 0
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 项目正在建设 100
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 截止2008年6月30日，公司用募集资金6169.27万元置换预先投入募集资金项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截止2008年6月30日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金2700万元，期限为6个月.
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 将用于完成上述未完工承诺项目
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（二）非募投项目投资情况
报告期内向控股子公司濮阳格拉米特有限责任公司累计投资105.34万美元，折合人民币738.98万元。
七、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下：
（一）、及时更新开设于公司网站上的投资者关系管理专栏的内容，为投资者获取公司基本信息提供便利；
（二）、日常工作中通过电话、电子邮件、传真等方式与投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问；
（三）、设立、披露了董秘信箱，指定专人负责公司与投资者的联系电话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深交所和公司信息披露规定的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司经营情况；
（四）、与机构投资者、证券分析师及中小投资者保持良好的沟通，提高投资者对本公司的关注度；建立并维护与监管部门、行业协会、交易所、证券登记结算公司等良好的公共关系；加强与财经媒体的合作关系，引导媒体的报道，安排高级管理人员和其他重要人员的采访、报道。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内"三会"情况:公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定的程序召开组织会议。
报告期内召开股东大会1次，董事会会议6次，监事会会议3次。2007年年度股东大会在会议召开20日前发出会议通知, 北京市观韬律师事务所出席了本次股东大会，并在出具的2007年年度股东大会法律意见书中认为：公司2007年年度股东大会在规定时间前发出会议通知，符合相关规定。在股东或股东代理人出席股东大会时，公司董事会办公室工作人员和北京市观韬律师事务所共同查验出席股东大会与会人员的身份证明、持股凭证和授权委托证书原件及复印件。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大事项决策管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金专项存储和使用制度》、《内部审计制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》等一系列公司内部管理制度，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用。
公司法人治理结构的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求，与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
二、报告期内公司利润分配情况
公司2008年6月19日召开的2007年度股东大会上审议通过了2007年度利润分配方案，方案如下：
以2008 年7月11日公司总股本 40,154.5619万股为基数：向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.75元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.675元），共计3,011.5921万元；
2008年7月8日，公司公告2007年度利润分配实施方案，现金股利派发于2008年7月14日实施并完成。
三、本年度中期，公司没有拟订利润分配预案。
四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业资产重组事项。
六、关联交易事项
（一）报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易；
（二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易；
（三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。
七、公司或股东的承诺事项
公司在报告期内没有发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
独立董事就公司当期对外担保、与关联方资金往来情况做出专项说明及发表独立意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、内部审计机构
公司严格按照《内部审计制度》的规定执行内部审计，公司审计部现有审计人员3人。审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，审计负责人向董事会报告工作。
十一、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，恪尽职守、勤勉尽责，切实维护公司和股东利益。
公司董事长积极推动公司内部管理制度的制订和完善，加强董事会建设，确保董事会的依法正常运作，同时积极督促董事会决议的执行。
独立董事积极参与公司经营决策，独立公正行使其特别职权，对公司重大事项发表独立意见。
报告期内本公司董事出席董事会会议情况：
报告期内召开董事会会议次数 6
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否两次未亲自出席
刘百宽 董事长 6 0 0 否
史绪波 副董事长 6 0 0 否
刘百春 副董事长 5 1 0 否
贺中央 董事 5 1 0 否
钟建一 董事 6 0 0 否
刘百庆 董事 6 0 0 否
韩凤林 董事 6 0 0 否
汪厚植 独立董事 6 0 0 否
李尊农 独立董事 6 0 0 否
徐强胜 独立董事 6 0 0 否
林涵武 独立董事 6 0 0 否
十二、报告期内公司公告索引
序号 公告日期 公告内容
2008-001 2008-5-5 股票交易异常波动公告
2008-002 2008-5-6 第一届董事会第十一次会议决议公告
2008-003 2008-5-6 第一届监事会第五次会议决议公告
2008-004 2008-5-6 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金2700万元的公告
2008-005 2008-5-6 关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的公告
2008-006 2008-5-16 关于设立募集资金专用账户并签署三方监管协议的公告
2008-007 2008-5-29 第一届董事会第十二次会议决议公告
2008-008 2008-5-29 第一届监事会第六次会议决议公告
2008-009 2008-5-29 关于召开2007年度股东大会的通知
2008-010 2008-6-20 2007年年度股东大会决议公告
上述公告内容及时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》上公开披露。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。
财务报告及附注附后。
第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2008年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的2008年半年度财务报告文件。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件
五、备查文件的备置地点：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会办公室.
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
法定代表人：刘百宽
二○○八年八月八日
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2008年上半年财务报告
（未经审计）
资产负债表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
项目 合并数 母公司数
2008-06-30 2007-12-31 2008-06-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 214,399,302.42 32,666,153.44 204,299,316.43 26,009,869.22
结算备付金 --- --- --- ---
拆出资金 --- --- --- ---
交易性金融资产 --- --- --- ---
应收票据 47,809,286.40 59,542,186.46 43,759,286.40 19,104,506.83
应收账款 335,996,155.94 274,515,913.62 331,076,985.93 273,050,278.85
预付款项 44,390,852.03 32,165,571.33 55,455,538.83 38,127,323.98
应收保费 --- --- --- ---
应收分保账款 --- --- --- ---
应收分保合并准备金 --- --- --- ---
应收利息 --- --- --- ---
其他应收款 36,404,402.92 14,816,886.47 33,847,003.96 13,459,972.37
买入返售金融资产 --- --- --- ---
存货 229,943,613.83 170,597,985.13 182,740,435.31 137,728,002.04
一年内到期的非流动资产 --- --- --- ---
其他流动资产 2,987,916.20 949,716.29 2,463,960.13 938,000.00
流动资产合计 911,931,529.74 585,254,412.74 853,642,526.99 508,417,953.29
非流动资产：
发放长期贷款及垫款 --- --- --- ---
可供出售金融资产 --- --- --- ---
持有至到期投资 --- --- --- ---
长期应收款 --- --- --- ---
长期股权投资 300,000.00 300,000.00 146,165,366.13 131,149,744.13
投资性房地产 --- --- --- ---
固定资产 231,306,806.78 226,432,830.91 103,565,797.12 95,741,980.43
在建工程 10,950,698.50 2,532,496.67 4,738,982.83 -
工程物资 --- --- --- ---
固定资产清理 --- --- --- ---
生产性生物资产 --- --- --- ---
油气资产 --- --- --- ---
无形资产 33,138,451.10 17,413,289.47 22,716,266.69 6,876,162.09
开发支出 --- --- --- ---
商誉 --- --- --- ---
长期待摊费用 --- --- --- ---
递延所得税资产 7,796,579.51 8,453,198.65 6,454,940.81 4,370,233.57
其他非流动资产 --- --- --- ---
非流动资产合计 283,492,535.89 255,131,815.70 283,641,353.58 238,138,120.22
资产总计 1,195,424,065.63 840,386,228.44 1,137,283,880.57 746,556,073.51
流动负债：
短期借款 171,500,000.00 218,500,000.00 147,500,000.00 159,500,000.00
向中央银行借款 --- --- --- ---
吸收存款及同业存放 --- --- --- ---
拆入资金 --- --- --- ---
交易性金融负债 --- --- --- ---
应付票据 96,550,000.00 58,200,000.00 96,550,000.00 48,200,000.00
应付账款 131,159,843.70 102,839,696.38 134,657,019.38 92,775,600.36
预收款项 25,190,919.85 9,345,060.87 25,174,935.23 9,345,060.87
卖出回购金融资产款 --- --- --- ---
应付手续费及佣金 --- --- --- ---
应付职工薪酬 12,149,854.92 11,874,540.81 9,133,806.24 7,774,778.83
应交税费 -736,263.64 4,760,811.83 -648,724.45 5,015,563.27
应付股利 30,115,921.43 --- 30,115,921.43 ---
其他应付款 22,024,686.41 21,916,078.42 18,281,620.81 19,105,953.39
应付分保账款 --- --- --- ---
保险合同准备金 --- --- --- ---
代理买卖证券款 --- --- --- ---
代理承销证券款 --- --- --- ---
一年内到期的非流动负债 --- --- --- ---
其他流动负债 --- - --- ---
流动负债合计 487,954,962.67 427,436,188.31 460,764,578.64 341,716,956.72
非流动负债：
长期借款 --- --- --- ---
应付债券 --- --- --- ---
长期应付款 --- --- --- ---
专项应付款 --- --- --- ---
预计负债 --- --- --- ---
递延所得税负债 --- --- --- ---
其他非流动负债 --- --- --- ---
非流动负债合计 --- --- --- ---
负债合计 487,954,962.67 427,436,188.31 460,764,578.64 341,716,956.72
所有者权益（或股东权益）： --- --- --- ---
实收资本（或股本） 401,545,619.00 341,545,619.00 401,545,619.00 341,545,619.00
资本公积 211,330,684.00 1,205,829.62 211,330,684.00 1,205,829.62
减：库存股 --- --- --- ---
盈余公积 6,208,756.82 6,208,756.82 6,208,756.82 6,208,756.82
一般风险准备 --- --- --- ---
未分配利润 88,729,657.16 64,059,496.14 57,434,242.11 55,878,911.35
外币报表折算差额 -372,722.51 -100,702.01 - -
归属于母公司所有者权益合计 707,441,994.47 412,918,999.57 676,519,301.93 404,839,116.79
少数股东权益 27,108.49 31,040.56 - -
所有者权益合计 707,469,102.96 412,950,040.13 676,519,301.93 404,839,116.79
负债和所有者权益总计 1,195,424,065.63 840,386,228.44 1,137,283,880.57 746,556,073.51
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
利 润 表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 505,489,617.76 530,192,712.82 371,527,606.32 398,891,569.62
其中：营业收入 505,489,617.76 530,192,712.82 371,527,606.32 398,891,569.62
利息收入 --- --- --- ---
已赚保费 --- --- --- ---
手续费及佣金收入 --- --- --- ---
二、营业总成本 446,802,324.01 498,274,407.50 319,418,469.52 367,775,722.55
其中：营业成本 308,482,386.25 394,026,891.78 225,593,075.91 298,885,501.21
利息支出 --- --- --- ---
手续费及佣金支出 --- --- --- ---
退保金 --- --- --- ---
赔付支出净额 --- --- --- ---
提取保险合同准备金净额 --- --- --- ---
保单红利支出 --- --- --- ---
分保费用 --- --- --- ---
营业税金及附加 4,045,538.95 3,213,918.80 3,171,557.30 2,307,397.31
销售费用 63,804,178.23 53,889,137.11 45,752,485.80 36,952,714.17
管理费用 53,294,302.76 31,961,698.89 33,777,316.25 19,820,460.37
财务费用 12,830,107.28 11,068,752.23 6,903,281.93 6,117,009.87
资产减值损失 4,345,810.54 4,114,008.69 4,220,752.33 3,692,639.62
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） --- --- --- ---
投资收益（损失以"-"号填列） - - 530,992.35 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- --- ---
汇兑收益（损失以"-"号填列） --- --- --- ---
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 58,687,293.75 31,918,305.32 52,640,129.15 31,115,847.07
加：营业外收入 10,556,247.85 7,791,141.37 10,520,934.92 8,430,718.16
减：营业外支出 1,319,079.93 1,303,979.93 1,686,028.44 1,600,619.41
其中：非流动资产处置损失 --- --- --- ---
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 67,924,461.67 38,405,466.76 61,475,035.63 37,945,945.82
减：所得税费用 13,142,311.29 6,734,214.57 20,087,136.21 12,522,162.12
五、净利润（净亏损以"-"号填列）* 54,782,150.38 31,671,252.19 41,387,899.42 25,423,783.70
归属于母公司所有者的净利润 54,786,082.45 - 41,231,084.30 -
少数股东损益 -3,932.07 - 156,815.12 -
六、每股收益： --- --- --- ---
（一）基本每股收益 0.15 0.09 0.12 0.08
（二）稀释每股收益 0.15 0.09 0.12 0.08
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
现金流量表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 355,161,943.67 354,803,743.67 241,224,799.56 236,436,220.56
客户存款和同业存放款项净增加额 --- --- --- ---
向中央银行借款净增加额 --- --- --- ---
向其他金融机构拆入资金净增加额 --- --- --- ---
收到原保险合同保费取得的现金 --- --- --- ---
收到再保险业务现金净额 --- --- --- ---
保户储金及投资款净增加额 --- --- --- ---
处置交易性金融资产净增加额 --- --- --- ---
收取利息、手续费及佣金的现金 --- --- --- ---
拆入资金净增加额 --- --- --- ---
回购业务资金净增加额 --- --- --- ---
收到的税费返还 --- --- --- ---
收到其他与经营活动有关的现金 9,287,426.00 6,647,426.00 10,559,446.18 8,369,000.00
经营活动现金流入小计 364,449,369.67 361,451,169.67 251,784,245.74 244,805,220.56
购买商品、接受劳务支付的现金 182,688,424.90 238,479,276.23 99,988,605.88 118,016,763.50
客户贷款及垫款净增加额 --- --- --- ---
存放中央银行和同业款项净增加额 --- --- --- ---
支付原保险合同赔付款项的现金 --- --- --- ---
支付利息、手续费及佣金的现金 --- --- --- ---
支付保单红利的现金 --- --- --- ---
支付给职工以及为职工支付的现金 49,634,831.28 34,674,635.74 33,686,910.55 23,362,159.68
支付的各项税费 61,696,601.29 51,981,158.84 48,888,679.32 35,823,709.68
支付其他与经营活动有关的现金 73,170,914.90 76,665,610.68 48,615,685.02 44,246,238.23
经营活动现金流出小计 367,190,772.37 401,800,681.49 231,179,880.77 221,448,871.09
经营活动产生的现金流量净额 -2,741,402.70 -40,349,511.82 20,604,364.97 23,356,349.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 --- --- --- ---
取得投资收益收到的现金 --- --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 233,840.00 233,840.00 465,604.00 465,604.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 2,702,242.07 2,702,242.07
收到其他与投资活动有关的现金 - - 15,422,100.00 15,302,100.00
投资活动现金流入小计 233,840.00 233,840.00 18,589,946.07 18,469,946.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,656,100.62 34,242,867.47 19,456,047.00 9,506,118.46
投资支付的现金 - 15,015,622.00 - 2,262,251.46
质押贷款净增加额 --- --- --- ---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- --- ---
支付其他与投资活动有关的现金 152,241.25 72,241.25
投资活动现金流出小计 41,656,100.62 49,258,489.47 19,608,288.25 11,840,611.17
投资活动产生的现金流量净额 -41,422,260.62 -49,024,649.47 -1,018,342.18 6,629,334.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 276,400,000.00 276,400,000.00 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 --- --- --- ---
取得借款收到的现金 124,000,000.00 124,000,000.00 97,725,000.00 76,375,000.00
发行债券收到的现金 --- --- --- ---
收到其他与筹资活动有关的现金 - 131,949.03
筹资活动现金流入小计 400,400,000.00 400,400,000.00 97,856,949.03 76,375,000.00
偿还债务支付的现金 171,000,000.00 136,000,000.00 92,584,000.00 82,827,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,576,320.42 7,819,987.18 20,638,696.96 19,910,408.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 --- --- --- ---
支付其他与筹资活动有关的现金 3,631,305.62 3,631,305.62 246,437.00 246,437.00
筹资活动现金流出小计 184,207,626.04 147,451,292.80 113,469,133.96 102,983,845.32
筹资活动产生的现金流量净额 216,192,373.96 252,948,707.20 -15,612,184.93 -26,608,845.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,787.71 -130,787.71 -450,179.19 -449,935.20
五、现金及现金等价物净增加额 171,897,922.93 163,443,758.20 3,523,658.67 2,926,903.85
加：期初现金及现金等价物余额 12,423,678.16 10,777,856.90 24,142,201.21 20,542,125.27
六、期末现金及现金等价物余额 184,321,601.09 174,221,615.10 27,665,859.88 23,469,029.12
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
现金流量表（补充资料）
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,782,150.38 31,671,252.19 41,387,899.42 25,423,783.70
加：资产减值准备 4,345,810.54 4,114,008.69 4,220,752.33 3,692,639.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,650,306.72 5,306,432.79 10,540,682.57 3,468,255.93
无形资产摊销 497,640.37 380,697.40 360,452.65 239,416.75
长期待摊费用摊销 --- --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 120,617.16 120,617.16 578,456.09 578,456.09
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） --- --- --- ---
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） --- --- --- ---
财务费用（收益以"－"号填列） 9,707,108.13 7,950,774.89 5,557,138.54 4,910,408.32
投资损失（收益以"－"号填列） - -530,992.35 -
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 656,619.14 -2,084,707.24 1,418,948.85 1,200,885.38
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） --- --- --- ---
存货的减少（增加以"－"号填列） -59,345,628.70 -45,012,433.27 -12,021,828.91 -15,405,689.77
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -87,905,949.94 -131,915,402.33 -39,437,261.98 -14,206,620.46
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 71,824,923.50 105,194,247.90 6,355,394.52 15,830,813.91
其他 -11,075,000.00 -16,075,000.00 2,174,723.24 -2,376,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -2,741,402.70 -40,349,511.82 20,604,364.97 23,356,349.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- --- --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- --- --- ---
融资租入固定资产 --- --- --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 184,321,601.09 174,221,615.10 27,665,859.88 23,469,029.12
减：现金的期初余额 12,423,678.16 10,777,856.90 24,142,201.21 20,542,125.27
加：现金等价物的期末余额 --- --- --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 171,897,922.93 163,443,758.20 3,523,658.67 2,926,903.85
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
股东权益变动表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2008年1-6月 金额单位：人民币元
项目 2008年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 341,545,619.00 1,205,829.62 6,208,756.82 64,059,496.14 -100,702.01 31,040.56 412,950,040.13
加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、本年年初余额 341,545,619.00 1,205,829.62 --- 6,208,756.82 --- 64,059,496.14 -100,702.01 31,040.56 412,950,040.13
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 60,000,000.00 210,124,854.38 --- 24,670,161.02 -272,020.50 -3,932.07 294,519,062.83
（一）净利润 --- --- --- --- --- 54,786,082.45 --- -3,932.07 54,782,150.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 --- --- --- --- --- --- -272,020.50 - -272,020.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- --- --- --- --- -272,020.50 - -272,020.50
上述（一）和（二）小计 --- --- --- --- --- 54,786,082.45 -272,020.50 -3,932.07 54,510,129.88
（三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 210,124,854.38 --- --- --- --- --- --- 270,124,854.38
1．所有者投入资本 60,000,000.00 --- --- --- --- --- --- --- 60,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 --- 210,124,854.38 --- --- --- --- --- --- 210,124,854.38
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（四）利润分配 --- --- --- --- --- -30,115,921.43 --- --- -30,115,921.43
1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．提取一般风险准备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- -30,115,921.43 --- --- -30,115,921.43
4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）所有者权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．资本公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增资本（或股本） --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
四、本年年末余额 401,545,619.00 211,330,684.00 --- 6,208,756.82 --- 88,729,657.16 -372,722.51 27,108.49 707,469,102.96
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
股东权益变动表
编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2007年1-12月 金额单位：人民币元
项目 2007年1-12月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 100,000,000.00 106,297,863.79 20,149,040.70 110,501,638.76 -36,861.87 2,511,663.35 339,423,344.73
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 100,000,000.00 106,297,863.79 20,149,040.70 110,501,638.76 -36,861.87 2,511,663.35 339,423,344.73
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 241,545,619.00 -105,092,034.17 --- -13,940,283.88 -46,442,142.62 -63,840.14 -2,480,622.79 73,526,695.40
（一）净利润 --- --- --- --- --- 85,308,219.50 --- 152,770.67 85,460,990.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 --- 1,017,319.83 --- --- --- --- --- -63,840.14 - 953,479.69
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- 1,017,319.83 --- --- --- --- -63,840.14 - 953,479.69
上述（一）和（二）小计 --- 1,017,319.83 --- --- --- 85,308,219.50 -63,840.14 152,770.67 86,414,469.86
（三）所有者投入和减少资本 9,745,619.00 --- --- --- --- --- --- -2,633,393.46 7,112,225.54
1．所有者投入资本 9,745,619.00 --- --- --- --- --- --- -900,000.00 8,845,619.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- -1,733,393.46 -1,733,393.46
（四）利润分配 --- --- --- 6,208,756.82 --- -26,208,756.82 --- --- -20,000, 000.00
1．提取盈余公积 --- --- --- 6,208,756.82 --- -6,208,756.82 --- --- ---
2．提取一般风险准备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．对所有者（或股东）的分配 --- --- --- --- --- -20,000, 000.00 --- --- -20,000, 000.00
4．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）所有者权益内部结转 231,800,000.00 -106,109,354.00 --- -201,490,40.7 --- -105,541,605.30 --- --- ---
1．资本公积转增资本（或股本） 106,109,354.00 -106,109,354.00 --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增资本（或股本） 20,149,040.70 --- --- -20,149,040.70 --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 105,541,605.30 --- --- --- --- -10,554,1605.30 --- --- ---
四、本年年末余额 341,545,619.00 1,205,829.62 --- 6,208,756.82 --- 64,059,496.14 -100,702.01 31,040.56 412,950,040.13
法定代表人：刘百宽 主管会计工作负责人：刘百庆 会计机构负责人：全宇红
财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
（一）、历史沿革
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。
濮阳县耐火材料厂成立于1988年12月23日，系经濮阳县计划委员会以濮计字［1988］81号《关于新建"濮阳县耐火材料厂"的批复》文件批准兴建的生产加工耐火材料的集体福利企业，注册资金为人民币20.5万元，并取得了濮阳县工商行政管理局颁布的注册号为4932-3657的营业执照。1999年8月5日，注册资本增加至2000万元，取得了濮阳县工商行政管理局换发的注册号为4109281000310的企业法人营业执照。
2001年1月8日，经濮阳县经济体制改革委员会濮县体改文［2001］2号《关于濮阳县耐火材料厂进行股份制改造的批复》，同意濮阳县耐火材料厂在清产核资、产权界定的基础上进行股份制改造。2002年1月18日，经濮阳县人民政府濮县政文［2002］11号《关于濮阳县耐火材料厂要求进行产权界定确认的批复》批准，同意濮阳县耐火材料厂申报的清产核资和产权界定结果，同意其改制为有限责任公司。
2002年1月15日，刘百宽等17名自然人签订了《濮阳濮耐高温材料有限公司出资人协议书》约定协议各方以在原濮阳县耐火材料厂的净资产为出资方式共同组建"濮阳濮耐高温材料有限公司"；2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为"濮阳濮耐高温材料有限公司"的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为"濮阳濮耐高温材料有限公司"。2002年1月28日，濮阳濮耐高温材料有限公司取得了濮阳县工商行政管理局颁发的注册号为4109282000282的企业法人营业执照，注册资本为人民币1亿元，出资方式为净资产。
2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日作为整体变更为股份有限公司的审计基准日；确定公司整体变更为股份有限公司；折合的股本总额不高于公司经审计的账面净资产额；同意各股东依据自身在公司现有持股比例享有净资产，并按现有持股比例享有股份公司发起人持股比例。经审计截止2007年4月30日公司净资产为331,988,509.79元，折合注册资本（股本）331,800,000.00元，超出注册资本（股本）部分计入资本公积。2007年6月20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33,180.00万元。
2007年7月16日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2007年度第一次临时股东大会决本公司新增尚清栋、郑新民、刘圣荣等141名自然人股东，新增注册资本9,745,619.00元，变更后股本为341,545,619.00元。中勤万信会计师事务所有限公司已于2007年7月16日出具了（2007）中勤验字第07025号验资报告。2007年7月23日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为4109001000660的企业法人营业执照，注册资本变更为34,154.5619万元。
2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值人民币1.00元，计人民币60,000,000.00 元。发行后注册资本变更为人民币40,154.5619万元。并于2008年4月25日，在深圳交易所A股正式挂牌上市，股票代码为"002225"，股票简称为"濮耐股份"。
（二）、行业性质
公司属耐火材料制造行业。
（三）、注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：河南省濮阳县西环路中段；
经营范围：耐火材料原料和制品，功能陶瓷材料，高温结构材料，功能材料机构和配套施工机械设备的开发、设计、生产、销售及技术转让、设计安装、施工技术服务及出口业务；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定的进口商品除外），经营来料加工和"三来一补"业务。
（四）、主要产品
公司主营耐火材料制品。
（五）、基本组织架构
公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员11人，其中董事长1人，独立董事4人，董事会成员中有4人担任公司高级行政管理职务。监事会成员5人，其中职工监事2人。本公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理10人（其中一人兼任董事会秘书），由董事会决定聘任或解聘。
二、会计报表编报基准
本公司从2007年1月1日起执行中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》，本申报财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，对本公司涉及《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及中国证券监督管理委员会（以下简称"证监会"）发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的经济事项，按要求进行了追溯调整，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006年2月15日发布，下同）的规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺，本公司编制的财务报表不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本财务报表所载财务信息根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制。
（一）、会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其相关补充规定。
（二）、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以人民币元表示。
（四）、记账基础及计价原则
公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，除当所确定的会计要素金额符合会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行会计确认、计量和报告外，各项资产均以历史成本为计价原则。
（五）、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（八）、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：
①债务人被依法宣告破产、撤销，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，仍不能收回的应收款项；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，以其遗产清偿后依然无法收回且没有承担义务人的应收款项；
③债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法收回的应收款项；
④其他有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过100万元的应收款项，采用个别认定法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于100万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。
应收款项坏账准备计提比例一般为：
账龄 计提比例
1年以内 5％
1-2年 10％
2-3年 20％
3-4年 50％
4-5年 80％
5年以上 100％
（九）、存货计价方法
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品及商品、低值易耗品。
（1）存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。
（2）存货发出的计价方法：采用加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
（十）、长期投资核算方法
长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
除通过同一控制下的合并以外的方式取得的长期股权投资，在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。
本公司对合营企业、联营企业的长期股权投资采用权益法核算。对子公司及不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（十一）、固定资产
（1）固定资产标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的确认条件：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（3）固定资产分类：固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他等。
（4）固定资产计价：
①外购的固定资产，以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为该项固定资产的初始成本。
②自行建造的固定资产，以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为该项固定资产的初始成本。
③投资者投入的固定资产，以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的初始成本。
（5）固定资产折旧：
固定资产折旧以预计使用年限在预留5%的残值后采用直线法计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。
固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（％）
房屋建筑物 20 4.75
生产设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成本能可靠地计量。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间摊销。
（十二）、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
（十三）、借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）资本化条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
资本化金额按以下原则确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（十四）、无形资产
（1）无形资产计价：无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后达到预定用途前所发生的支出总额。
（2）无形资产摊销：
公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；合同规定了受益期限而法律也规定了有效期限的，摊销年限不超过两者之中较短者；合同和法律均未规定受益期限或有效期限的，按不超过10年的期限摊销。
（十五）、商誉
非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉。
（十六）、资产减值
本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十七）、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
（十八）、预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十九）、营业收入的确认
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，其收入确认原则如下：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（二十）、成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
（二十一）、政府补助的内容和会计处理方法
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）、员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法
本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制度按比例提取并向指定机构缴付社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。
（二十三）、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额依据管理层批准的经营计划确定。
（二十四）、利润分配方法
利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
（1）按净利润的10%提取法定盈余公积金；
（2）按净利润的5%提取法定公益金（2006 年1 月1 日执行新《公司法》后本公司根据修改后的章程不再计提法定公益金，原法定公益金余额根据财政部财企[2006]67 号文的有关规定转入盈余公积）；
（3）提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；
（4）向投资人分配利润。
（二十五）、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（二十六）、报告期会计政策变更、会计估计变更以及重大的前期差错更正的影响
1、本报告期内无重大会计政策变更事项。
2、本报告期内无重大会计估计变更事项。
3、本报告期内无重大前期差错更正事项。
五、主要税项
（一）、增值税
本公司商品销售收入适用的增值税。其中：内销商品销项税率为17%。
本公司购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（二）、城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的5%--7%缴纳。
（三）、教育费附加
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%缴纳，地方教育费附加按实际缴纳的流转税的1%缴纳。
（四）、企业所得税
本公司及子公司企业所得税的适用税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
（一）、企业通过投资组建的子公司情况如下：
金额单位：人民币万元
公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务
濮阳市濮耐功能材料有限公司 4500 6000 100.00% 耐火材料制品
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 210 200 95.24% 炉窑工程砌筑施工
营口濮耐镁质材料有限公司 5000 3000 60.00% 生产耐火材料
濮阳格拉米特有限责任公司 2537.23万格里夫那 172.97万美元 99.84% 耐火材料销售和生产
北京金原新材料有限公司 762.58 762.58 100.00% 开发耐火材料
（二）、同上期相比，合并报表范围发生变更的情况
（1）2007年4月濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第二次临时股东会决议，转让公司所持有的孝义濮耐高铝材料有限公司80%的股权。公司对其按成本法进行核算，未转让前对其拥有实际控制权，故上期将其纳入合并会计报表范围。
（2）2007年7月，经北京市昌平区商务局以《关于北京金原新材料有限公司由中外合资企业转为内资企业的批复》（昌商发[2007]085号）批复，华钜（香港）有限公司所持有北京金原新材料有限公司的全部股权转让给本公司，北京金原新材料有限公司由中外合资企业转为内资企业。
根据北京金原新材料有限公司2007年7月修改后的章程规定，申请登记的注册资本为人民币7,625,800.00元，由全体股东分两期于2008年6月10日之前缴足；公司于2008年1月和5月以现金分两次投入完毕，截止2008年6月30日，本公司出资额为人民币7,625,800.00元，占公司申请注册资本的100％，故本期纳入合并会计报表范围。
七、合并会计报表重要项目注释
（一）、货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
现金 306,709.59 123,385.04
其中：美元 - -
汇率 - -
折合人民币 - -
其中：欧元 - -
汇率 - -
折合人民币 - -
银行存款 184,014,891.50 12,300,293.12
其中：美元 154,004.28 152,770.68
汇率 6.8591 7.3046
折合人民币 1,056,330.76 1,115,928.71
其中：欧元 1,865.34 -
汇率 10.8320 -
折合人民币 20,205.36 -
其他货币资金 30,077,701.33 20,242,475.28
合计 214,399,302.42 32,666,153.44
（1）2008年6月30日货币资金余额较2007年12月31日增长556.33%，增长较大主要原因是公司在深圳证券交易所公开发行股票收到募集资金未使用完毕所致。
（2）其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金存款和保函保证金存款。
（二）、应收票据
票据种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 45,593,286.40 57,542,186.46
商业承兑汇票 2,216,000.00 2,000,000.00
合计 47,809,286.40 59,542,186.46
（1）截止2008年6月30日，本公司不存在用于质押的票据。
（2）应收票据账户余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（三）、应收账款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
应收账款 356,257,590.21 291,952,284.81
坏账准备 20,261,434.27 17,436,371.19
合计 335,996,155.94 274,515,913.62
（1）应收账款的账龄分析：
2008年6月30日
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 347,609,721.50 97.57% 17,380,486.07 5%
1-2年 5,485,250.36 1.54% 705,359.16 10%
2-3年 2,145,709.75 0.60% 1,268,191.63 20%
3-4年 422,317.06 0.12% 312,805.87 50%
4-5年 87,971.99 0.02% 87,971.99 80%
5年以上 506,619.55 0.14% 506,619.55 100%
合计 356,257,590.21 100.00% 20,261,434.27
①应收张家口市新工业技术开发有限公司等2户账龄为1-2年的账款余额224,006.80元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备179,234.80元。
②应收曹县华东能源有限公司等12户账龄为2-3年的账款余额1,250,020.00元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备1,089,053.68元。
③应收洛阳安龙钢铁有限公司等11户账龄为3-4年的账款余额210,405.89元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备206,850.29元。
④应收南京钢铁股份有限公司等2户账龄为4-5年的账款余额87,971.99元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备87,971.99元。
2007年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 276,638,825.78 94.75% 13,831,941.29 5%
1-2年 12,063,034.85 4.13% 1,960,810.98 10%
2-3年 1,673,663.98 0.57% 574,377.44 20%
3-4年 729,390.66 0.25% 221,796.56 50%
4-5年 105,749.99 0.04% 105,825.37 80%
5年以上 741,619.55 0.25% 741,619.55 100%
合计 291,952,284.81 100.00% 17,436,371.19
（2）2008年6月30日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2008年6月30日前五名欠款单位欠款金额为60,265,796.03元，占期末应收账款总额的16.92% 。
（四）、预付款项
账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 44,124,744.06 99.40% 31,975,904.75 99.41%
1-2年 158,616.00 0.36% 86,374.61 0.27%
2-3年 106,471.97 0.24% 103,291.97 0.32%
3年以上 1,020.00 0.00% - -
合计 44,390,852.03 100.00% 32,165,571.33 100.00%
（1）2008年6月30日预付款项余额中，无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）一年以上的预付款项主要是尚未开具发票的款项。
（五）、其他应收款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
其他应收款 39,985,150.63 17,037,510.04
坏账准备 3,580,747.71 2,220,623.57
合计 36,404,402.92 14,816,886.47
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
2008-06-30
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 34,185,956.76 85.50% 1,794,255.83 5%
1-2年 3,208,018.79 8.02% 320,801.88 10%
2-3年 1,209,731.35 3.03% 241,946.27 20%
3-4年 399,000.00 1.00% 274,500.00 50%
4-5年 306,000.00 0.77% 272,800.00 80%
5年以上 676,443.73 1.69% 676,443.73 100%
合计 39,985,150.63 100.00% 3,580,747.71
2008年6月30日，应收郑州二七高达新型耐火厂、长沙市康通信息技术有限公司、濮阳市谢东物业公司等3户1年以上的款项金额因风险较大，采用个别认定法计提坏账准备290,000.00元。
2007-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 13,250,260.25 77.77% 662,513.01 5%
1-2年 1,931,874.26 11.34% 193,187.43 10%
2-3年 488,600.00 2.87% 97,720.00 20%
3-4年 481,686.80 2.83% 420,843.40 50%
4-5年 193,645.00 1.14% 154,916.00 80%
5年以上 691,443.73 4.06% 691,443.73 100%
合计 17,037,510.04 100.00% 2,220,623.57
（2）2008年6月30日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）截止2008年6月30日，前五名欠款单位欠款金额为13,000,035.65元，占期末其他应收款总额的32.51% 。
（六）、存货
（1）存货按类别列示：
类别 2008-06-30 2007-12-31
原材料 64,289,114.88 34,067,622.52
在产品 17,974,977.40 12,066,158.57
产成品及商品 147,679,521.55 124,111,359.49
低值易耗品 - 352,844.55
合计 229,943,613.83 170,597,985.13
存货跌价准备 - -
净值 229,943,613.83 170,597,985.13
期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现净值，经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货跌价准备。
（七）、长期投资
（1）长期股权投资
类别 2008-06-30 2007-12-31
其他股权投资 300,000.00 300,000.00
（2）长期股权投资按被投资单位列示：
被投资单位名称 投资期限 所占比例（%） 投资金额 期末余额 期初余额 期末减值准备 期初减值准备
濮阳县民营企业家联谊会 长期 17.54 300,000.00 300,000.00 300,000.00 - -
（八）、固定资产
（1）固定资产分类明细表
项 目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 电子设备及其他 总计
固定资产原值
2007-12-31 125,613,854.70 133,466,901.13 20,905,226.88 18,506,306.10 298,492,288.81
本年增加 13,203,561.24 3,675,319.31 1,235,367.64 788,371.75 18,902,619.94
其中：在建工程转入 - - - - -
本年减少 - 59,050.00 917,962.10 21,602.19 998,614.29
其中：出售、置换 - - - - -
2008-6-30 138,817,415.94 137,083,170.44 21,222,632.42 19,273,075.66 316,396,294.46
累计折旧
2007-12-31 15,818,489.94 38,555,214.58 8,964,946.63 8,720,806.74 72,059,457.90
本年增加 3,379,135.36 6,795,793.42 1,598,087.44 1,877,290.50 13,650,306.72
本年减少 - 38,884.65 564,543.34 16,848.95 620,276.94
2008-6-30 19,197,625.30 45,312,123.35 9,998,490.73 10,581,248.29 85,089,487.68
固定资产净值
2007-12-31 109,795,364.76 94,911,686.55 11,940,280.25 9,785,499.35 226,432,830.91
2008-6-30 119,619,790.63 91,771,047.09 11,224,141.69 8,691,827.38 231,306,806.78
（2）本公司与中国农业银行濮阳县支行签订抵押贷款合同，以账面原值为39,719,984.59元、净值为29,292,944.48元、评估值为96,080,002.00元的房屋建筑物及土地使用权作抵押，取得66,980,000.00元的贷款授信额度； 2007年9月21日本公司与中国农业银行濮阳县支行签订抵押借款合同，以下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司的部分房屋建筑物及部分土地使用权作抵押，其账面原值为8,720,155.60元、净值为7,370,739.23元、评估值为31,600,000.00元，取得20,000,000.00元的借款，该笔借款已于2008年5月6日归还10,000,000.00元；2007年10月25日本公司下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司与中国银行股份有限公司濮阳分行签订最高额抵押合同，以账面原值为16,369,950.21 元、净值为13,370,986.47元、评估值为52,400,000.00元的房屋建筑物及土地使用权作抵押，取得25,000,000.00元的最高额贷款授信额度。截止2008年6月30日，本公司取得的抵押贷款余额为94,500,000.00元。
（3）由于本公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未计提固定资产减值准备。
（九）、在建工程
（1）在建工程增减变动
工程名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30 资金来源 减值准备
均化料设备安装工程(一台) - 15,018.99 - 15,018.99 自筹
散料烘干机设备安装工程(一台) - 256,565.71 - 256,565.71 自筹
散料气流干燥机设备安装工程(一台) - 112,350.00 112,350.00 - 自筹
空压机设备安装工程(一台) - 87,046.73 87,046.73 - 自筹
散料1000L搅拌机设备安装工程(一台) - 33,645.70 33,645.70 - 自筹
年产1 万吨氮化硅结1合碳化硅砖、1 万吨滑板、5000 吨连铸三大件项目 - 39,800.00 - 39,800.00 募投
年产10 万吨不定形耐材、20 万支透气砖、2.5 万吨座砖项目 - 4472,898.13 45,300.00 4,427,598.13 募投
机动车间办公楼改造 - 20,550.00 20,550.00 - 自筹
滑板2#窑改造 - 102,079.03 - 102,079.03 自筹
厂区绿化及硬化 - 16,399.80 - 16,399.80 自筹
细碎鄂式破碎机(250*1000) - 51,282.05 - 51,282.05 自筹
双辊破碎机(500*750) - 97,435.90 - 97,435.90 自筹
磨粉机 - 125,641.02 - 125,641.02 自筹
设备基础及安装 - 171,000.00 - 171,000.00 自筹
散料车间设备基础及安装 - 582,013.08 - 582,013.08 自筹
不定型车间自动线二（气体输送设备） - 2,310,427.29 - 2,310,427.29 自筹
镁碳砖项目 230,750 104,527.51 335,277.51 - 自筹
其他 1,039,278.24 1,901,124.07 184,964.81 2,755,437.50 自筹
机加工车间 1,262,468.43 0 1,262,468.43 - 自筹
合计 2,532,496.67 10,499,805.01 2,081,603.18 10,950,698.50
（2）本公司申报期内在建工程无借款费用资本化金额
（3）截止2008年6月30日，本公司在建工程未发现减值情形，不计提减值准备。
（十）、无形资产
项目 取得方式 原值 摊销期限（月） 2007-12-31 本期增加 本期摊销 2008-06-30 减值准备 剩余摊销月份
土地使用权 购入 34,158,681.00 414-600 16,281,623.70 16,194,302.00 294,218.32 32,181,707.38 - 575-391
技术转让费 购入 350,000.00 60 52,333.34 0.00 34,999.98 17,333.36 - 3
电脑软件 购入 1,671,226.90 48-60 1,079,332.43 28,500.00 168,422.07 939,410.36 - 0-53
合计 36,179,907.90 17,413,289.47 16,222,802.00 497,640.37 33,138,451.10 -
本公司无形资产抵押情况。（详见注释七-8）
（十一）、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 2008-06-30 2007-12-31
可抵扣暂时性差异之所得税资产 7,796,579.51 8,453,198.65
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
项 目 2008-06-30 2007-12-31
坏账准备 5,385,809.55 3,358,542.20
开办费 173,169.68 280,463.05
年终奖 1,500,000.00 1,605,000.00
内部未实现利润 737,600.28 3,209,193.40
合计 7,796,579.51 8,453,198.65
（十二）、短期借款
（1）借款类别
项 目 2008-06-30 2007-12-31
信用借款 48,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 94,500,000.00 122,500,000.00
质押借款 9,000,000.00 46,000,000.00
合计 171,500,000.00 218,500,000.00
（2）截止2008年6月30日，公司无已到期尚未归还的短期借款。
（3）短期借款期末余额减少的主要原因是本公司偿还垫付募投资金借款所致。
（4）本公司以部分房屋建筑物、土地使用权作为抵押，取得上述抵押借款。（详见注释七-8、10）
（（5）根据本公司与中国工商银行股份有限公司濮阳分行签订的编号为2008年（保理）字第02号附追索权合同，本公司以应收宁波钢铁有限公司、珠海粤裕丰钢铁有限公司、新余钢铁有限责任公司等的账款取得保理借款9,000,000.00元。
（十三）、应付票据
项 目 2008-06-30 2007-12-31
银行承兑汇票 96,550,000.00 58,200,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 96,550,000.00 58,200,000.00
（1）应付票据期末增加的主要原因是公司为降低财务费用，提高资金使用效率，较多地采用应付票据的形式支付采购款。
（2）截止2008年6月30日，本公司以货币资金30,535,000.00元，作为应付银行承兑汇票保证金。
（十四）、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下
账 龄 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 129,685,307.59 98.88% 102,045,112.11 99.23%
1-2年 667,079.54 0.51% 412,468.48 0.40%
2-3年 333,480.53 0.25% 68,003.85 0.07%
3年以上 473,976.04 0.36% 0.31%
合计 131,159,843.70 100.00% 102,525,584.44 100.00%
（2）应付账款期末增加的主要原因是本期生产规模扩大，原材料采购增加，未付款增加所致。
（3）2008年6月30日应付账款余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）本公司账龄超过1年的应付账款未付的原因主要是生产规模扩大，原材料结算尾款增加所致。
（十五）、预收账款
（1）预收账款的账龄分析如下
账 龄 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 23,940,010.22 18.25% 7,869,411.83 84.21%
1-2年 971,902.74 0.74% 1,350,529.09 14.45%
2-3年 245,834.39 0.19% 122,019.95 1.31%
3年以上 33,172.50 0.03% 3,100.00 0.03%
合计 25,190,919.85 19.21% 9,345,060.87 100.00%
（2）账龄超过一年的预收款项主要是尚未结算的零星尾款。
（3）2008年6月30日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（十六）、应付职工薪酬
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,241,054.62 37,209,732.08 38,427,446.32 6,023,340.38
二、职工福利费 - 844,395.62 844,395.62 -
三、社会保险费 1,484,382.44 3,283,117.69 1,493,506.78 3,273,993.34
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 3,149,103.75 1,351,628.07 1,648,210.62 2,852,521.20
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 11,874,540.81 42,688,873.45 42,413,559.35 12,149,854.92
应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项
（十七）、应交税费
类别 2008-06-30 2007-12-31
增值税 -950,533.89 466,371.32
营业税 1,426.09 1,426.09
所得税 2,151,590.10 3,322,436.75
印花税 -61,661.60 -69,829.50
代扣个人所得税 -2,376,971.38 205,632.89
城建税 -549,896.93 -295,600.27
资源税 - -
教育费附加 886,506.00 819,240.89
出口产品税 - -
土地使用税 113,079.70 254,144.87
车船税 - -
房产税 8,176.55 39,347.31
契税 - -
地方教育费附加 3,151.86 -
河道维护费 19,434.93 8,820.74
价格调节基金 19,434.93 8,820.74
合计 -736,263.64 4,760,811.83
应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。
（十八）、应付股利
项目 2008-06-30 2007-12-31
应付股利 30,115,921.43 -
2008年6月19日召开2007年年度股东大会，会议通过了《公司2007年度利润分配预案》的议案，根据公司利润情况，董事会拟定如下分配预案：以公司发行股票后总股本401545619股为基数，每10股分配现金红利0.75元（含税），共分配现金红利30115921.43元，本次利润分配后公司总股本不变。本公司根据该会议批准，计提该项股利。
（十九）、其他应付款
（1）按账龄分析
账 龄 2008-06-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 19,601,213.36 89.00% 16,240,270.53 74.10%
1-2年 1,844,672.01 8.38% 1,200,970.20 5.48%
2-3年 174,748.00 0.79% 3,259,641.65 14.87%
3年以上 404,053.04 1.83% 1,215,196.04 5.54%
合计 22,024,686.41 100.00% 21,916,078.42 100.00%
（2）2008年6月30日其他应付款余额中，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（二十）、股本
股份种类 2007-12-31 本期变动增减（+/－） 2008-6-30
金额 结构比 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 结构比
一、有限售条件股份 341,545,619 100.00% 12,000,000 - - - 12,000,000 353,545,619 88.05%
1、国家持股 - - 46,153 - - - 46,153 46,153 0.01%
2、国有法人持股 - - 1,615,355 - - - 1,615,355 1,615,355 0.40%
3、境内非国有法人持股 - - 579,452 - - - 579,452 579,452 0.14%
4、境内自然人持股 341,545,619 100.00% - - - - - 341,545,619 85.06%
5、境外法人持股 - - 46,153 - - - 46,153 46,153 0.01%
6.境外自然人持股 - - - - - - - - -
7、基金、产品及其他 - - 9,712,887 - - - 9,712,887 9,712,887 2.42%
二、无限售条件股份 - - 48,000,000 - - - 48,000,000 48,000,000 11.95%
1、人民币普通股 - - 48,000,000 - - - 48,000,000 48,000,000 11.95%
2、境内上市外资股 - - 0 - - - 0 0.00%
3、境外上市外资股 - - 0 - - - 0 0.00%
4、其他 - - 0 - - - 0 0.00%
三、总股份数 341,545,619 100.00% 60,000,000 - - - 60,000,000 401,545,619 100.00%
公司原股本为人民币341,545,619.00元，经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2008］474号），核准公司本次公开发行股票，共公开发行每股面值人民币1元的普通股票60,000,000.00股，其中向社会公开发行60,000,000.00股，于2008年4月25日在深圳交易所A股正式挂牌上市交易，此次变更注册资本业经中勤万信会计师事务所出具（2008）中勤验字第04010号报告。
（二十一）、资本公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
资本（股本）溢价 1,205,829.62 210,124,854.38 - 211,330,684.00
其他资本公积 - - - -
合计 1,205,829.62 210,124,854.38 - 211,330,684.00
本期增加系2008年4月18日，收到社会公众股东投入的新增股本金为287,400,000.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币17,275,145.62元后余额为270124854.38元，其中增加股本人民币60,000,000.00元，增加资本公积人民币210,124,854.38元；
（二十二）、盈余公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
法定盈余公积 6,208,756.82 - 6,208,756.82
任意盈余公积 - - - -
合计 6,208,756.82 - - 6,208,756.82
（二十三）、未分配利润
项 目 2008年1-6月份
年初未分配利润 64,059,496.14
加：本年利润 54,786,082.45
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
任意盈余公积金 -
分配股利 30,115,921.43
期末未分配利润 88,729,657.16
其中：拟分配现金股利 -
减：转作资本（股本）的普通股股利 -
期末未分配利润 88,729,657.16
（二十四）、营业收入
（1）分项列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入
1、主营业务收入 505,095,419.81 371,527,606.32
2、其他业务收入 394,197.95 -
营业收入合计 505,489,617.76 371,527,606.32
二、营业成本
1、主营业务成本 308,088,188.30 225,593,075.91
2、其他业务成本 394,197.95 -
营业成本合计 308,482,386.25 225,593,075.91
2008年1-6月份主营业务收入较上年同期增加35.95%，增幅较大，主要原因是公司销量增加所致。
（2）主营业务收入/成本-按品种分类：
分类名称 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
滑板水口类 62,117,156.87 38,518,487.90 23,598,668.97 48,437,865.08 29,739,304.54 18,698,560.54
三大件类 36,918,622.18 16,868,199.07 20,050,423.11 26,612,128.32 15,853,798.39 10,758,329.93
镁碳、铝镁碳类 75,965,374.42 59,892,791.71 16,072,582.71 64,792,605.46 48,322,435.91 16,470,169.55
蓄热类 24,530,286.71 12,366,872.32 12,163,414.39 13,963,899.00 6,907,430.97 7,056,468.03
座砖类 24,697,580.39 14,411,767.78 10,285,812.61 18,028,333.65 10,979,604.17 7,048,729.48
散料类 146,556,960.89 99,860,987.91 46,695,972.98 113,306,317.52 66,925,792.90 46,380,524.62
透气砖类 90,933,860.60 41,881,657.06 49,052,203.54 57,522,235.72 30,851,474.35 26,670,761.37
冲击板、档渣板类 22,508,306.98 13,739,785.61 8,768,521.37 15,381,014.45 9,858,846.42 5,522,168.03
电炉顶类 5,019,060.00 2,279,896.49 2,739,163.51 5,153,878.11 2,781,223.04 2,372,655.07
其他类 15,848,210.77 8,267,742.45 7,580,468.32 8,329,329.01 3,726,042.76 4,603,286.25
合计 505,095,419.81 308,088,188.30 197,007,231.51 371,527,606.32 225,945,953.45 145,581,652.87
（3）前五名客户销售收入：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户销售收入 105,489,649.22 80,141,075.40
占全部销售收入比重 20.87% 21.57%
（4）主营业务收入按销售区域列示：
金额单位：人民币万元
销售区域 2008年1-6月 2007年1-6月
销售额 比例 销售额 比例
国内销售 41,559.02 82.28% 33,466.16 90.08%
其中：东北 2,266.35 4.49% 1,721.00 4.63%
华北 8,189.56 16.21% 8,008.80 21.56%
华东 16,368.30 32.41% 13,382.64 36.02%
西北 2,177.37 4.31% 1,709.50 4.60%
西南 3,863.94 7.65% 2,249.25 6.05%
中南 8,693.50 17.21% 6,394.97 17.21%
国际销售 8,950.52 17.72% 3,686.60 9.92%
合计 50,509.54 100.00% 37,152.76 100.00%
（二十五）、营业税金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 846,748.74 466,101.23
城市维护建设税 1,915,121.53 1,653,623.29
教育费附加 1,084,034.61 899,275.40
地方教育费附加 13,906.89 6,181.64
河道维护费 92,863.59 73,700.37
价格调节基金 92,863.59 72,675.37
合计 4,045,538.95 3,171,557.30
注：营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注五、主要税项。
（二十六）、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 10,056,199.38 5,929,139.66
减：利息收入 479,878.96 195,937.99
汇兑损益 2,880,351.05 900,729.78
银行手续费 354,373.35 238,028.14
其他 20,350.38 31,322.34
合计 12,830,107.28 6,903,281.93
财务费用本期较上年同期增加幅度85.86％，主要原因（1）年初融资规模扩大和银行借款利率提高带动利息支出增大（2）出口规模扩大和人民币对美元汇率不断升值造成汇兑损益过大；
（二十七）、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 4,345,810.54 4,220,752.33
合计 4,345,810.54 4,220,752.33
（二十八）、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助及奖励 9,287,426.00 10,408,000.00
处置固定资产净收益 72,665.77 56,918.16
保险赔款收入 - -
赔付款 1,196,049.60 -
其他 106.48 56,016.76
合计 10,556,247.85 10,520,934.92
其中：政府补助及奖励明细如下：
（1）2008年1月，依据濮阳市企业服务局、濮阳市财政局濮企[2007]91号文，收到濮阳县财政局拨入企业发展专项资金100,000.00元。
（2）2008年4月，依据中国共产党濮阳市委员会（决定）濮文（2008）18号文，收到濮阳市政府优秀企业奖励资金200,000.00元。
（3）2008年4月，依据濮阳市财政局濮财办预（2008）52号文，收到濮阳市财政局科技发展计划项目经费950,000.00元。
（4）2008年5月，依据濮阳县人民政府濮县政文（2008）35号文，收到濮阳县财政局拨付纳税奖励资金3,360,000.00元。
（5）2008年6月，依据濮阳市人民政府濮政（2008）27号文，收到濮阳市财政局拨付的河南省名牌产品和著名商标荣誉称号生产企业的奖励资金25,000.00元。
（6）2008年6月，依据濮阳市财政局、濮阳市科学技术局、濮阳市知识产权局濮知（2007）32号文，收到濮阳市财政局拨付濮阳市专利资助资金12,426.00元。
（7）2008年6月，依据濮阳市财政局濮财办预（2008）116号文，收到濮阳县财政局拨付2008年河南省扶持企业自主创新项目资金2,000,000.00元。
（二十九）、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
盘亏及处理固定资产净损失 193,282.93 635,374.25
罚没款及违约金 - 85,475.11
公司债务重组费用 781,797.00 900,179.08
捐赠支出 343,900.00 -
赔付款 - 65,000.00
其他 100.00 -
合计 1,319,079.93 1,686,028.44
（三十）、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 12,485,692.15 18,901,832.41
递延所得税费用 656,619.14 1,185,303.80
合计 13,142,311.29 20,087,136.21
（三十一）、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到的拨款转入 9,287,426.00 10,398,000.00
资金往来 - 160,946.18
其他 - 500.00
合计 9,287,426.00 10,559,446.18
（三十二）、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
承兑保证金变动净额 11,075,000.00 -2,224,000.00
运杂费 15,693,768.53 17,170,374.14
办公费 542,415.86 521,001.25
业务费 20,646,292.97 16,983,435.26
差旅费 8,772,885.48 5,900,439.57
业务招待费 2,795,966.89 1,770,627.16
物料消耗 2,130,684.35 1,386,730.94
通讯费 760,833.40 755,153.68
修理费 586,236.36 597,216.40
广告费 289,600.00 232,900.00
咨询费 350,200.00 168,000.00
支付的其他各项费用 9,527,031.06 5,353,806.62
合计 73,170,914.90 48,615,685.02
（三十三）、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
与发行有关的费用 3,631,305.62 246,437.00
合计 3,631,305.62 246,437.00
八、母公司会计报表主要项目注释
（一）、应收账款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
应收账款 351,079,516.52 290,409,511.37
坏账准备 20,002,530.59 17,359,232.52
合计 331,076,985.93 273,050,278.85
（1）应收账款的账龄分析：
2008-06-30
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 342,431,647.81 97.54% 17,121,582.39 5%
1-2年 5,485,250.36 1.56% 705,359.15 10%
2-3年 2,145,709.75 0.61% 1,268,191.63 20%
3-4年 422,317.06 0.12% 312,805.88 50%
4-5年 87,971.99 0.03% 87,971.99 80%
5年以上 506,619.55 0.14% 506,619.55 100%
合计 351,079,516.52 100.00% 20,002,530.59
①应收张家口市新工业技术开发有限公司等2户账龄为1-2年的账款余额224,006.80元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备179,234.80元。
②应收曹县华东能源有限公司等12户账龄为2-3年的账款余额1,250,020.00元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备1,089,053.68元。
③应收洛阳安龙钢铁有限公司等11户账龄为3-4年的账款余额210,405.89元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备206,850.29元。
④应收南京钢铁股份有限公司等2户账龄为4-5年的账款余额87,971.99元，因可收回风险较大，采用个别认定法计提坏账准备87,971.99元。
2007-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 275,096,052.34 94.73% 13,754,802.62 5%
1-2年 12,063,034.85 4.15% 1,960,810.98 10%
2-3年 1,673,663.98 0.58% 574,377.44 20%
3-4年 729,390.66 0.25% 221,796.56 50%
4-5年 105,749.99 0.04% 105,825.37 80%
5年以上 741,619.55 0.26% 741,619.55 100%
合计 290,409,511.37 100.00% 17,359,232.52
（2）2008年6月30日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2008年6月30日前五名欠款单位欠款金额为60,265,796.03元，占期末应收账款总额的17.17% 。
（二）、其他应收款
项 目 2008-06-30 2007-12-31
其他应收款 37,183,238.47 15,499,861.57
坏账准备 3,336,234.51 2,039,889.20
合计 33,847,003.96 13,459,972.37
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
2008-06-30
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 31,773,236.70 85.45% 1,588,661.84 5%
1-2年 2,818,826.69 7.58% 281,882.67 10%
2-3年 1,209,731.35 3.25% 241,946.27 20%
3-4年 399,000.00 1.07% 274,500.00 50%
4-5年 306,000.00 0.82% 272,800.00 80%
5年以上 676,443.73 1.82% 676,443.73 100%
合计 37,183,238.47 100.00% 3,336,234.51
2008年6月30日，应收郑州二七高达新型耐火厂、长沙市康通信息技术有限公司、濮阳市谢东物业公司等3户1年以上的款项金额因风险较大，采用个别认定法计提坏账准备290,000.00元。
2007-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备计提比例
1年以内 11,989,650.78 77.77% 599,482.54 5%
1-2年 1,754,835.26 11.34% 175,483.53 10%
2-3年 488,600.00 2.87% 97,720.00 20%
3-4年 481,686.80 2.83% 420,843.40 50%
4-5年 193,645.00 1.14% 154,916.00 80%
5年以上 591,443.73 4.06% 591,443.73 100%
合计 15,499,861.57 100.00% 2,039,889.20
（2）2008年6月30日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）截止2008年6月30日，前五名欠款单位欠款金额为13,000,035.65元，占期末其他应收款总额的34.96%。
（三）、长期股权投资
项 目 2008-06-30 2007-12-31
按权益法核算的股权投资 - -
按成本法核算的股权投资 146,165,366.13 131,149,744.13
减：长期股权投资减值准备 - -
合计 146,165,366.13 131,149,744.13
（1）长期股权投资按类别
项 目 2008-06-30 2007-12-31
对子公司投资 145,865,366.13 130,849,744.13
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - -
其他投资 300,000.00 300,000.00
减：长期股权投资减值准备 - -
合计 146,165,366.13 131,149,744.13
（2）对子公司的长期股权投资明细情况
被投资单位名称 注册地址 主要业务 持股比例 持有表决权比例 净资产 营业收入 净利润
濮阳市濮耐功能材料有限公司 河南濮阳 附注 100.00% 100.00% 117,251,338.12 82,105,572.93 12,677,301.86
六、1
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 河南濮阳 附注 95.24% 100.00% 2,181,059.06 3,000,000.00 170,891.47
六、1
营口濮耐镁质材料有限公司 辽宁营口 附注 60.00% 60.00% 58,669,255.24 92,863,589.73 3,859,568.48
六、1
濮阳格拉米特有限责任公司 乌克兰 附注 99.84% 99.84% 9,964,805.82 - -600,837.76
六、1
北京金原新材料有限公司 北京 附注 100.00% 100.00% 7,625,800.00 - -
六、1
（四）、营业收入
（1）分项列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入
1、主营业务收入 284,366,531.04 184,822,589.33
2、其他业务收入 245,826,181.78 214,068,980.29-
营业收入合计 530,192,712.82 398,891,569.62
二、营业成本
1、主营业务成本 163,008,981.28 104,164,592.13
2、其他业务成本 231,017,910.50 194,720,909.08-
营业成本合计 394,026,891.78 298,885,501.21
（2）主营业务收入/成本-按品种分类：
分类名称 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
蓄热类 24,530,286.71 12,366,872.32 12,163,414.39 13,963,899.00 6,907,430.97 7,056,468.03
座砖类 24,697,580.39 14,411,767.78 10,285,812.61 18,028,333.65 10,979,604.17 7,048,729.48
散料类 103,829,225.59 72,281,967.89 31,547,257.70 66,443,899.39 39,059,970.42 27,383,928.97
透气砖类 90,933,860.60 41,881,657.06 49,052,203.54 57,522,235.72 30,851,474.35 26,670,761.37
冲击板、档渣板类 22,508,306.98 13,739,785.61 8,768,521.37 15,381,014.45 9,858,846.42 5,522,168.03
电炉顶类 5,019,060.00 2,279,896.49 2,739,163.51 5,153,878.11 2,781,223.04 2,372,655.07
其他类 12,848,210.77 6,047,034.13 6,801,176.64 8,329,329.01 3,726,042.76 4,603,286.25
合计 284,366,531.04 163,008,981.28 121,357,549.76 184,822,589.33 104,164,592.13 80,657,997.20
（3）前五名客户主营业务收入：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户销售收入 105,489,649.22 80,141,075.40
占全部销售收入比重 19.90% 20.09%
九、关联方关系及交易
（一）控制方关系
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型
刘百宽等一致行动人 股东 自然人
濮阳市濮耐功能材料有限公司 控股子公司 有限公司
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 控股子公司 有限公司
营口濮耐镁质材料有限公司 控股子公司 有限公司
濮阳格拉米特有限责任公司 控股子公司 境外企业
北京金原新材料有限公司 控股子公司 有限公司
本公司股东刘百宽、刘百春、刘百庆、刘国威、霍素珍等为公司一致行动人。
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
金额单位：人民币万元
关联方名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
刘百宽等一致行动人 15014 43.96 - - - -6.57 15014 37.39
濮阳市濮耐功能材料有限公司 4,500 100 - - - - 4,500 100
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司 200 95.24 - - - - 200 95.24
营口濮耐镁质材料有限公司 3000 60 - - - - 3000 60
濮阳格拉米特有限责任公司 414.75万格里夫那 99.04 2118.475万格里夫那 0.80% - - 2533.225万格里夫那 99.84
北京金原新材料有限公司 - 100 762.58 - - - 762.58 100
注：截止2008年06月30日，根据协议公司持有濮阳格兰米特有限责任公司的股权为99.84%，实际出资额为8,457,200.00格里夫那，尚未支付的出资额为16,875,050.00格里夫那。
3、不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司关系
郭志彦 股东
史绪波 股东
贺中央 股东
钟建一 股东
韩凤林 股东
尹国胜 股东
刘健耀 股东
阮素香 股东
王丽 股东
李艳玲 股东
王晓贤 股东
王盼群 股东
傅云鹏 股东
史道明 股东
易志明 股东
马文鹏 股东
薛鸿雁 股东
武孝怀 股东
陈孟文 股东
王佑东 股东
黄江文 股东
范俊岭 股东
李红香 股东
吴晓 股东
董海 股东
霍红星 股东
王瑞坤 股东
冯润棠 股东
李俊岭 股东
陈勇 股东
王立军 股东
关少海 股东
张劲松 股东
孙荣海 股东
吕可智 股东
王廷力 股东
郑全福 股东
孙志武 股东
全宇红 股东
王锋刚 股东
李彩霞 股东
王成 股东
王光宣 股东
韩爱芍 股东
陈贵军 股东
沈万林等141名股东 股东
（二）关联方交易
报告期内，本公司未发生合并范围外关联方交易。
（三）关联方往来款项余额
截止2008年6月30日，本公司无合并范围外关联方往来款项余额。
十、或有事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、财务承诺
截止2008年6月30日，本公司以房屋建筑物及土地使用权抵
借款，详见注释七-8；以应收账款质押借款，详见注释七-12-（5）。
十二、非货币性交易和债务重组
报告期内，本公司未发生重大非货币性交易和债务重组事项。
十三、其他重大事项
报告期内，本公司无其他重大事项。
十四、资产负责表日后事项
1、2008年7月2日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局换发的注册号为410900100000342的企业法人营业执照，注册资本由34,154.5619万元变更为40,154.5619万元。
2、2008年7月8日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会公布了2007年度分红派息实施有关事宜，以2008年7月11日为股权登记日，除息日为2008年7月14日，红利发放日为2008年7月14日，向2008年7月11日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在册的全体股东分配现金红利，分配方法：无限售条件流通股及定向询价限售股份的现金红利于2008年7月14日通过股东托管证券商直接划入其资金账户，有限售条件流通股（不包含定向询价限售股份）的现金红利由公司直接发放。
十五、补充资料
（一）、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》（证监会计字[2007]9号），本公司非经常性损益列示如下：
序号 项 目 2008年1-6月
1 非流动资产处置损益 -120,617.16
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助 9,287,426.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益 -781,797.00
10 企业重组费用
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 852,156.08
其中：行政性罚款支出
其他 852,156.08
小计 9,237,167.92
减：所得税影响数 2,309,291.98
合计 6,927,875.94
（二）、净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订），本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润 2008年1-6月
金额 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 58,687,293.75 8.30% 12.75% 0.16 0.16
归属于公司普通股股东的净利润 54,786,082.45 7.74% 11.90% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东股东的净利润 47,858,206.51 6.76% 10.40% 0.13 0.13
报告期利润 2007年1-6月
金额 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 52,640,129.15 14.81% 15.14% 0.16 0.16
归属于公司普通股股东的净利润 41,231,084.30 11.60% 11.86% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35,311,696.96 9.93% 10.16% 0.11 0.11
2.1全面摊薄净资产收益率＝=P÷E
2.2加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P为营业利润或归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2.3基本每股收益＝P/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2.4稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
2.5本公司2007年1-6月份、2008年1-6月份扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴收入-贴息-以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。
（三）、现金流量表补充资料(详见现金流量表补充资料)
（四）、资产减值准备明细表
项目 2007-12-31 本期计提 本期转回 本期转销 2008-6-30
一、坏账准备 19,656,994.76 4,345,810.54 - 160,623.32 23,842,181.98
应收账款 17,436,371.19 2,985,686.40 - 160,623.32 20,261,434.27
其他应收款 2,220,623.57 1,360,124.14 - - 3,580,747.71
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 19,656,994.76 4,345,810.54 - 160,623.32 23,842,181.98
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2008年8月8日
