科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
科大讯飞股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘庆峰、主管会计工作负责人张少兵及会计机构负责人(会计主
管人员)张宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性的相关陈述，属于公司计划性事务，不构成
对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
2
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 30
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 40
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 47
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 49
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 152
3
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
英文缩写为 AI。它是研究、开发用于模拟、延伸和扩展人的智能的
理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学。人工智能是计
算机科学的重要分支，它的研究目标是了解智能的实质，并生产出
人工智能 指
一种新的能以人类智能相似的方式做出反应的智能机器，该领域的
研究包括智能语音技术、图像识别技术、自然语言理解、专家系统
和机器人等
智能语音技术指能使机器具备像人一样"能听会说"的技术，主要包括
语音识别（自动将语音转换成文字）、语音合成（自动将文字转换成
智能语音 指 语音）、声纹识别（识别出说话人身份）、语种识别（识别出语音的
语种及方言）等技术方向，属于人工智能中的感知智能，是人机语
音交互变革的核心支撑性技术
语音产品中的基础性、原理性技术，主要包含语音合成、语音识别、
语音核心技术 指
语音评测、声纹识别等技术
语音合成 指 通过机器自动将文字信息转化为语音的技术
语音识别 指 通过机器自动将语音信号转化为文本及相关信息的技术
通过机器自动对语音进行发音水平评价、检错，并给出纠正指导的
语音评测（口语评测） 指
技术
通过机器对给定的语音信号进行处理，确定语音所属语言种类的技
语种识别 指
术
向各领域语音行业应用开发商提供的语音核心技术产品，为各类语
语音支撑软件 指 音应用系统和产品提供核心技术支撑，包括电信级语音平台和嵌入
式语音软件两大类
通过网络以按需、易扩展的方式获得所需的资源（硬件、平台、软
云计算 指 件）。提供资源的网络被称"云"。"云"中的资源在使用者看来是可以
无限扩展的，并且可以随时获取，按需使用
采用云计算的方式来执行语音操作。在传统通信计算模式下，语音
语音云 指 的处理方式多是通过单个通信终端完成；在云计算技术背景下，语
音的格式转换、辨别等操作完全在"云"端执行
电信增值业务是指基于电信网资源和其它设备而开发的、基础电信
电信增值业务 指 业务之外的附加业务，其实现的价值使原有网路的经济效益或功能
价值增高
自然语言理解是计算机科学领域与人工智能领域中的一个重要研究
自然语言理解 指 方向，它研究能实现人与计算机之间用自然语言进行有效通信的各
种理论和方法。该技术的最终目的是使计算机能理解和运用人类社
4
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
会的自然语言如汉语、英语等，实现人机之间的自然语言通信，以
代替人的部分脑力劳动，包括查询资料、解答问题、摘录文献、汇
编资料以及一切有关自然语言信息的加工处理
讯飞公司启动的针对高级人工智能（即认知智能）的前瞻重大攻关
项目，是讯飞从"让计算机能听会说"成功的基础上，向"让计算机能
理解会思考"的目标迈进的关键项目支撑。该计划的目标是研发实现
讯飞超脑 指
具有深层语言理解、全面知识表示、逻辑推理联想、自主学习进化
等高级人工智能的智能系统，并将在教育、客服、人机交互、医疗
等领域实现推广应用
科大讯飞新一代的人机智能交互开放平台，旨在实现人机之间交互
无障碍，使人与机器之间的交流，可以通过语音、图像、手势等自
然交互的方式，进行持续，双向，自然地沟通。平台由一套由云和
AIUI 指
客户端相结合服务框架构成，包括音视频前端信号处理、云+端相配
合交互引擎、内容和知识平台以及接口、用户个性化系统等。平台
具备开放性，第三方可进行灵活配置、业务扩展、内容对接等
5
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 科大讯飞 股票代码 002230
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 科大讯飞股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科大讯飞
公司的外文名称（如有） IFLYTEK CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）IFLYTEK
公司的法定代表人 刘庆峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 江涛 杨锐
联系地址 合肥市高新开发区望江西路 666 号 合肥市高新开发区望江西路 666 号
电话 0551-65331880 0551-65331880
传真 0551-65331802 0551-65331802
电子信箱 taojiang@iflytek.com ruiyang@iflytek.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
6
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 09 月 06 安徽省工商行政
报告期初注册 340000000016368 340104711771143 71177114-3
日 管理局
2016 年 05 月 03 安徽省工商行政 913400007117711 913400007117711
报告期末注册 340104711771143
日 管理局 43J 43J
7
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,462,110,305.43 1,039,152,002.82 40.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 153,963,783.32 143,092,293.14 7.60%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
88,528,011.48 81,738,978.07 8.31%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -456,710,282.92 -94,400,424.96 -383.80%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.12 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.12 0.00%
加权平均净资产收益率 2.41% 3.85% -1.44%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 9,173,649,555.54 8,390,341,360.23 9.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,303,588,705.93 6,267,734,453.11 0.57%
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,294,241,759
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.119
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
8
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -270,378.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
48,980,926.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,627,843.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 11,325,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,422,829.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,493,241.36
减：所得税影响额 14,916,885.36
少数股东权益影响额（税后） 4,226,804.30
合计 65,435,771.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
其他符合非经常性损益定义 非同一控制下企业合并购买日之前持有的股权按照公允价值重新
14,493,241.36
的损益项目 计量产生的损益
9
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司坚持“顶天立地、自主创新”的产业发展战略，在核心技术持续保持国际领先的同时，
保持了业务收入和毛利的快速增长、以及用户规模的高速增长，各项业务健康发展，综合实力持续增强。
公司上半年实现营业总收入 146,211.03 万元，比上年同期增长 40.70%，实现营业利润 10,447.54 万元，比
上年同期增长 39.88%。面对人工智能时代来临之际的产业机遇，公司继续加大人工智能相关领域的研发投
入，持续加大在人工智能开放平台、教育等重点产业方向的市场布局投入，费用成本对应增加，上半年实
现利润总额 18,286.59 万元，比上年同期增长 11.87%，实现归属于上市公司股东的净利润 15,396.38 万元，
比上年同期增长 7.60%。
二、主营业务分析
一、核心技术进展
报告期内，公司在以“从能听会说到能理解会思考”为目标的讯飞超脑项目上持续加大投入，在感知
智能、认知智能以及感知智能与认知智能的深度结合等领域均取得显著的研究成果：
1、感知智能领域
语音合成：实现了全新的基于深度学习的语音合成系统，进一步显著提升合成语音的自然度和表现力，
在国际最高水平的语音合成比赛 Blizzard Challenge（暴风雪竞赛）中再次夺冠，七项指标全部全球第一，
并且是所有参赛队伍中唯一超过 4.0 分的系统。
语音识别：针对人与人之间自由交谈、会议演讲等场景，语音实时转写通用正确率继续提升，是业界
唯一能够在实际应用场景中达到实用门槛的中文语音转写；在 2016 年 5 月一汽大众和上海大众联合举行
的真实行驶环境的中文语音对比测试中，再次获得业界第一，高噪音下的语音识别准确度保持业界领先。
2、认知智能领域
机器翻译：研发了新一代神经网络机器翻译引擎，翻译效果在旅游、新闻、演讲等场景有明显提升；
维汉口语翻译在真实场景效果实现突破，已率先达到实用门槛并得到习近平总书记的高度认可。
机器阅读理解：机器阅读理解效果是人工智能在自然语言理解和联想推理方面的研究水平的重要体
现。在全球竞争激烈的英文机器阅读理解任务上，首创性的提出新技术框架并取得最好测试效果，指标优
于 Google DeepMind、Facebook AI Lab、IBM Watson 等团队；在中文方面，业界首个发布中文阅读理解测
试集，引领中文认知智能研究方向。
常识推理：获得国际著名的常识推理比赛 Winograd Schema Challenge 2016 的第一名成绩，该任务是
国际常识推理领域的新型评测任务，被学术界普遍认为是替代图灵测试衡量机器智能水平的重要学术挑
战。
3、感知智能+认知智能
语音交互：通过语音识别和语义理解在底层的深入融合，研制完成可量产的支持远场识别、全双工、
多轮交互、方言识别等特性的 AIUI 产品方案，提升了人机语音交互的成功率和人机交互开发的便捷性，
是未来智能汽车、智能家居、智能机器人的关键核心技术。
机器评测：通过图像识别和语义理解的深入融合，进一步优化了试卷、作业扫描识别和评测的准确度，
实现了机器对填空、翻译、问答、中英文作文等在内的文科主观题型的机器自动评分。在国家考试中心多
次严格的人机对比测试中，机器自动评分已达到与人工专家评分高度一致的水平。在自动评分的基础上，
10
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
进一步研发完成业界最高水平的中英文作文检错批改系统，能够实现教师的个性化教学和学生的个性化学
习辅导。口语评测方面，中英文口语作文自动评价经专家鉴定，业界唯一达到实用水平。
讯飞超脑的各项成果，进一步为公司各产品的市场竞争树立了较高的技术壁垒，同时有望为公司在更
多的业务创新方向上打开全新的市场空间，为人工智能在产业层面的应用爆发奠定了扎实的基础。
二、产品和市场进展
报告期内公司各项业务保持健康发展，人工智能在教育、政府、汽车等行业市场收入快速增长，人工
智能开放平台及应用业务规模不断扩大，始终保持行业引导地位。
1、教育行业
教育部发布的《教育信息化“十三五”规划》中，明确提出“积极利用云计算、大数据等新技术，创
新资源平台、管理平台的建设、应用模式”。科大讯飞在教育行业已经针对上述规划提前布局，形成面向
省市、区县的教育云平台和面向课堂的智慧课堂产品体系，此外，公司还积极通过资本并购，进一步丰富
了数字校园产品体系，业界唯一实现了教学主业务流程的场景全覆盖、终端全覆盖、数据全贯通。
国家中高考改革中的新政策中，英语听说将成为中高考英语学科测试的重要组成部分。该政策有助于
科大讯飞口语评测技术在英语考试、模考和日常教学中的全面应用。目前，全国已开展中高考英语听说考
试的 10 余省市已正式使用科大讯飞口语评测技术，累计考生数突破 1200 万；英语听说模考和教学产品在
全国推广良好。此外，英文作文自动评分技术取得应用突破，在部分省市的初高中毕业会考、研究生入学
考试、大学英语四六级等考试中开始取得应用，为英语考试全面实现机器智能评阅打下坚实基础。
教育部《关于“十三五”期间,全面深入推进教育信息化工作的指导意见》中明确了“通过大数据采集和
分析，因材施教、使教学更加个性化、均衡化”。“智学网”是顺应上述政策提前布局的个性化教与学平
台，数据采集能力涵盖作业、随堂测验和各级考试场景，同时集成了讯飞超脑的机器评测技术，已经成为
国内智能化程度最高的考试、作业服务平台。目前“智学网”已经在全国 30 个省份近 7000 所学校使用，
受益师生近千万，人工智能在学生学习过程的个性化诊断和个性化学习辅导中正在发挥越来越重要的作
用，同时为激励团队加快业务落地速度，智学网在运营上采取了专业化公司机制。
2、政府行业
面向公共安全领域业务保持快速增长，基于警务大数据，结合感知智能和认知智能技术打造的公安超
脑解决方案，已经在多个省市产生应用战果，并与多个省市级公安机关签署战略合作协议。
面向智慧城市社会管理信息化方面，基于政务大数据结合人工智能开发的智慧城市社管云平台，已经
成为人工智能提升政府服务管理水平的标杆项目，应用成果多次得到人民日报、央视等媒体的报导。报告
期内，社会服务管理信息化平台已覆盖 6 省 20 个地市，其中安徽省合肥市、芜湖市、阜阳市，吉林省长
春市，江西省新余市均为信息惠民试点城市。
3、汽车行业
报告期内，面向汽车行业的人机交互产品市场拓展显著，搭载讯飞人机交互技术的轿车前装出货车型
和在研车型近百款，和奇瑞在新车型艾瑞泽 5 上通过新合作模式开发的成果得到市场的广泛好评。公司通
过 AIUI 语音交互解决方案在车载领域的应用，重新定义了车联网时代人车交互的新标准，牢牢掌握着亚
太地区车载语音市场的行业领先地位。
4、客服行业
报告期内，智能客服业务商务模式上实现重大突破，中国平安语音导航项目首次实现运营分成模式；
发布了全球首个智能交互“晓曼”智能客服机器人，集成讯飞超脑阶段性成果，已在建设银行、徽商银行
等金融行业展开试点应用。
5、讯飞开放平台和 TO C 产品
讯飞开放平台持续为移动互联网、智能硬件的广大创业者和海量用户提供智能语音及人工智能开发与
服务能力。截止本报告期末，讯飞开放平台的总用户数达到 8.1 亿，月活跃用户达 2.36 亿（同比增长 157%），
11
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
开发者达 16 万（同比增长 228%），日服务量达 24 亿人次（同比增长 315%）；该平台业务规模的不断扩大，
为公司在人工智能领域保持数据规模优势，逐步形成以科大讯飞为核心的人工智能生态系统，形成奠定了
坚实的基础。
讯飞输入法用户达 3.6 亿，活跃用户超过 1 亿，输入法语音用户日覆盖率达到 12%（同比增长 50%），
讯飞输入法进一步扩大核心技术优势，支持方言已达 19 种；与中国移动合作的灵犀用户继续保持增长，
在同类产品中用户规模保持第一；
酷音铃声在手机铃音类产品中，市场占有率、用户体验均保持领先并积极探索延伸应用；个性彩铃等
无线音乐增值业务保持平稳发展，公司持续巩固中国三大电信运营商同类产品领先合作伙伴地位；
智能硬件创新领域，定位于家庭智控中心的叮咚音箱销量保持增长，已经与 JBL 等多家知名音箱品牌
厂商推出合作产品，并正式启动开放平台战略，与滴滴出行、中通快递、e 袋洗、百度地图、京东到家等
合作，满足家庭场景下从生活服务到出行等多样化需求，共同打造智能语音的家庭服务入口。
智能电视业务继续保持与主要电视厂商的合作，并新拓展了微鲸等数家互联网电视厂商；电视语音助
手已支持语音游戏、翻译、菜谱等更多业务；新款蓝牙遥控器方案完成定型开发，获得量产订单。
智能语音玩具方面，针对儿童语音识别的优化效果进一步提升，儿童语义交互能力显著增强；报告期
内儿童手表、Wifi 智能玩具方案授权客户新增包括奥飞娱乐等 20 余家主流玩具厂商。
三、激励机制创新和人才引进
业务的竞争归根结底是人才的竞争，在人工智能产业领域人才竞争日益激烈的背景下，为了在重点创
新业务的探索过程中持续激励团队、持续吸引人才，更好的推动人工智能创新型业务的落地发展，公司在
需要培育市场的重点创新业务方向上，进行了激励机制创新——以公司控股、团队骨干参股的方式成立专
业公司，目前智学网、讯飞听见等业务探索方向已经开始实施上述激励机制。
为迎接未来的爆发式增长，公司今年年初启动了“春晓行动”，从各个层面加大了人员的引进、培养
和储备，取得了初步成果：包括大数据研究员、系统架构师、自然语言理解等专业研发人才，以及智学、
听见等公司重要探索性业务方向的产品、运营等人才；教育、智慧城市等业务方向产品、营销人才等。不
仅缓解了当前人才需求，同时也为未来业务爆发式增长储备了关键人才。
此外，公司连续第八年获得深交所的信息披露考核优秀，目前深圳中小板连续八年获得信息披露考核
优秀的公司仅 5 家，占比 0.5%，反映了科大讯飞在公司治理、规范运作等方面处于国内上市公司领先水平。
综上，公司在报告期内保持了人工智能的核心技术上的领先地位，同时在各重点行业市场和应用产品
中，率先把人工智能技术落地应用，源头技术驱动的战略布局成果正在不断显现，公司在新一轮人工智能
技术革命中已取得显著先发优势，为未来产业规模的爆发式增长，从技术产品市场和人才等各方面均做好
了准备。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入增长主要系主
营业收入 1,462,110,305.43 1,039,152,002.82 40.70%
营业务增长所致
营业成本增长主要系销
营业成本 763,493,113.02 526,151,381.79 45.11% 售增长，成本相应增长
所致
销售费用增长主要系销
销售费用 249,470,635.16 150,900,289.73 65.32%
售规模的扩大，职工薪
12
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
酬、办公、差旅等费用
增加所致
管理费用 316,512,744.37 270,899,308.26 16.84%
财务费用 -11,944,560.44 -12,003,682.15 0.49%
所得税费用增长主要系
所得税费用 36,800,252.00 22,309,413.26 64.95% 按税法及相关规定计算
的当期所得税增加所致
研发投入 328,179,030.77 265,585,436.43 23.57%
经营活动产生的现金流
量净额下降主要系本期
经营活动产生的现金流
-456,710,282.92 -94,400,424.96 -383.80% 支付的货款、保证金及
量净额
薪酬等经营性费用增加
所致
投资活动产生的现金流
-506,311,809.31 -497,439,486.27 -1.78%
量净额
筹资活动产生的现金流
筹资活动产生的现金流 量净额增长主要系本期
656,490,793.10 261,656,485.51 150.90%
量净额 银行借款收到的现金增
加所致
现金及现金等价物净增
-306,531,299.13 -330,183,425.72 7.16%
加额
资产减值损失增长主要
资产减值损失 47,557,197.02 29,419,729.10 61.65% 应收款项坏账准备增加
所致
投资收益增长主要系分
步交易实现非同一控制
投资收益 21,900,995.50 12,005,408.63 82.43% 下合并讯飞皆成，原持
股比例部分对应股权的
公允价值增加所致
应收账款增长主要系本
应收账款 1,936,038,408.55 1,429,562,774.73 35.43%
期收入增长所致
预付款项增长主要系按
预付款项 30,096,988.42 16,893,190.83 78.16% 照合同条款预付的材料
采购款增加所致
其他应收款增长主要系
其他应收款 214,524,375.95 131,592,690.22 63.02%
支付的保证金增加所致
长期应收款增长主要系
长期应收款 100,057,994.76 55,680,757.76 79.70% 分期收款销售产品的增
加所致
在建工程 298,330,975.49 197,803,245.76 50.82% 在建工程增长主要系基
13
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本建设投入所致
开发支出增长主要系本
开发支出 359,225,037.03 255,677,337.04 40.50%
期资本化研发投入所致
短期借款增长主要系本
短期借款 472,000,000.00 222,000,000.00 112.61% 期短期信用银行借款增
加所致
应付票据下降主要系票
应付票据 132,001,742.52 200,399,055.90 -34.13% 据到期支付金额较大所
致
应付职工薪酬下降主要
应付职工薪酬 79,969,202.17 120,047,855.51 -33.39% 系本期支付计提的薪酬
所致
应交税费下降主要系本
应交税费 34,355,047.66 63,464,492.74 -45.87% 期支付上年的增值税所
致
其他应付款增长主要系
其他应付款 489,256,163.19 201,413,465.37 142.91% 本期新增的银行信用透
支款项所致
长期借款增长主要系公
长期借款 316,877,759.25 37,437,759.25 746.41% 司长期银行借款增加所
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕产业发展规划，在技术产品创新、市场拓展、管理提升等各项事业上全面发展，各项
经营计划顺利实施，为产业规模化发展奠定了良好的基础。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件和信息技术 1,400,122,173.31 718,689,541.76 48.67% 41.19% 46.18% -1.75%
14
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
服务业
教育教学 56,977,256.63 42,772,287.67 24.93% 28.05% 25.27% 1.67%
分产品
1、支撑软件及产
157,132,732.35 21,690,036.41 86.20% 68.27% 107.33% -2.60%
品
客服行业产品和
72,144,457.71 2,216,612.06 96.93% 47.38% 147.74% -1.24%
解决方案
人机交互产品和
84,988,274.64 19,473,424.35 77.09% 91.28% 103.55% -1.38%
解决方案
2、教育行业产品
415,310,228.54 248,858,352.08 40.08% 32.28% 37.10% -2.11%
和服务
教育产品和服务 358,332,971.91 206,086,064.41 42.49% 32.98% 39.84% -2.82%
教学业务 56,977,256.63 42,772,287.67 24.93% 28.05% 25.27% 1.67%
3、互联网产品和
212,917,068.74 36,598,056.19 82.81% 59.77% 293.36% -10.21%
增值运营
电信增值产品运
187,266,012.25 18,568,335.01 90.08% 41.61% 99.57% -2.88%
营
互联网运营服务 2,645,342.83 100.00% 158.85%
智能硬件产品 23,005,713.66 18,029,721.18 21.63% 21.63%
4、IFLYTEK--C3 156,571,324.19 31,278,317.56 80.02% 64.41% 99.42% -3.51%
公共安全行业产
80,559,164.32 11,260,946.60 86.02% 192.83% 213.27% -0.91%
品
智慧城市行业应
76,012,159.87 20,017,370.96 73.67% 12.24% 65.57% -8.48%
用
5、大数据产品和
79,317,561.36 64,768,513.90 18.34% 62.16% 117.37% -20.74%
服务
通信数据分析应
49,377,742.58 37,506,314.22 24.04% 18.08% 68.00% -22.57%
用
大数据广告平台 29,939,818.78 27,262,199.68 8.94% 322.04% 264.94% 14.24%
6、系统集成 435,850,514.76 358,268,553.29 17.80% 24.03% 28.39% -2.79%
信息工程 419,086,234.28 348,051,343.48 16.95% 24.86% 29.55% -3.01%
音视频监控 16,764,280.48 10,217,209.81 39.05% 6.33% -1.58% 4.90%
分地区
东北地区 16,931,487.82 10,198,887.06 39.76% 239.36% 273.34% -5.48%
华北地区 115,204,875.26 56,811,486.96 50.69% 187.50% 312.21% -14.92%
华东地区 887,774,818.27 510,233,685.45 42.53% 38.64% 28.44% 4.57%
华南地区 134,695,093.55 65,451,102.27 51.41% -13.66% 35.64% -17.66%
15
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华中地区 45,063,890.91 26,156,277.93 41.96% 35.99% 39.69% -1.53%
西北地区 72,413,589.81 39,597,836.05 45.32% 101.58% 337.57% -29.49%
西南地区 185,015,674.32 53,012,553.71 71.35% 47.23% 47.23% 0.00%
说明：随着公司各项业务的发展，原有的产品分类不能更为准确的反应公司的实际业务，本期对主要业务分产品情况按
照现有的业务进行了重新分类，本次分类的调整并非公司实际的业务的调整，不影响公司的经营业绩。主营业务的发展情况
描述见本节“二、主营业务分析”的相关内容。
四、核心竞争力分析
作为中国智能语音及人工智能产业的领导者，科大讯飞是我国产业化实体中，在智能语音技术领域中
基础研究时间最长、资产规模最大、历届评测成绩最好、专业人才最多及市场占有率最高的公司，公司始
终坚持为经济社会发展提供阳光健康、高技术屏障、高附加值的社会价值，乃至能够代表区域、国家参与
全球高科技竞争的独特社会价值，并在发展过程中形成了显著的竞争优势：
技术创新优势
作为中国最大的智能语音技术提供商及人工智能领导者，科大讯飞在相关技术领域有着长期的研究积
累，讯飞超脑计划的实施更为公司在认知智能领域进行了前瞻布局，牢固树立了科大讯飞在人工智能核心
技术方面的领先优势。作为中文语音交互技术标准工作组组长单位，科大讯飞主持和参与制定国家标准 2
项，国际标准 1 项，行业标准 3 项；科大讯飞还是我国唯一以语音技术为产业化方向的“国家智能语音高
新技术产业化基地”、“国家规划布局内重点软件企业”、“语音及语言信息处理国家工程实验室”，技
术研发优势显著。
市场竞争优势
科大讯飞在核心技术基础上将技术优势转化为行业市场优势和用户口碑优势，基于拥有自主知识产权
的世界领先智能语音技术，科大讯飞已推出从大型电信级应用到小型嵌入式应用，从电信、金融等行业到
企业和消费者用户，从手机到车载，从家电到玩具，能够满足不同应用环境的多种产品，讯飞语音深入各
行各业，产业链话语权持续提升。公司已与三大运营商、金融机构、手机、电视、汽车等行业领先企业形
成广泛战略合作，进一步巩固和加强了公司在语音市场的引导者地位和市场竞争优势。
语音资源及环境优势
在智能语音技术领域，公司相比主要竞争对手国际厂商具有四个方面的显著优势：1）语音技术与文
化相关，科大讯飞在中文语音及语言核心技术上具有突出优势，在众多第三方对比测试与选型中，保持全
面领先，并牵头制定中国中文语音技术标准；2）中文语音技术中算法和模型的训练需要海量的中文语音
及语言数据及其相关的人工处理能力，公司建设有国际上最大的中文语音语言数据库以及最大的数据制作
团队；3）公司与国内的开发者建立了更加紧密的协同关系，对于语音技术应用场景及方式更加熟悉了解，
科大讯飞具有本地化支撑与专业服务优势，这是智能语音及语言技术应用成功的重要保障；4）语音作为
一种重要的人体生物认证特征，对国家信息安全具有举足轻重的重要作用，国际厂商面临一定的政策风险。
人才优势
语音产业是典型的智力密集型产业，作为我国语音技术领域中专业人才最多的公司，科大讯飞始终坚
持“人才是公司最大的资产，人才的升值是公司最重要的升值”的核心人才观，将人才作为公司最宝贵的
资源和财富。公司制定有完善的员工培养与发展相关制度，并不断建立和完善各项激励及福利政策，很好
的促进了员工成长与发展，充分保证了公司在高速发展的过程中对人才的需求。经过多年发展和培育，公
司积累了语音产业最优秀的专业技术人才与复合型高端人才，且不断丰富壮大着公司有序发展的人才梯
队，为公司技术及业务快速发展提供了有力的人才保障。
综上分析，科大讯飞在核心技术、市场份额、语音资源、支撑服务、企业规模、公司资质、品牌形象、
16
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
解决方案、专业人才等各方面均具有持续领先优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
295,771,567.60 157,511,422.00 87.78%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
中科讯飞互联（北京）信息科技有限公
软件开发 85.00%
司
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 技术服务 80.00%
深圳讯飞互动电子有限公司 软件开发 75.00%
安徽听见科技有限公司 信息服务 55.00%
金华讯科科技有限公司 软件开发 100.00%
安徽普济信息科技有限公司 技术服务 55.00%
北京京师讯飞教育科技有限公司 技术服务 50.00%
安徽讯飞皆成信息科技有限公司 技术服务 72.22%
上海枫享网络科技有限公司 技术开发 69.99%
淮南科大讯飞信息科技有限公司 智慧城市 95.00%
蚌埠科大讯飞信息科技有限公司 智慧城市 100.00%
淮北科讯信息科技有限公司 智慧城市 95.00%
合肥航飞科技有限公司 技术开发 50.00%
河南启明软件有限公司 技术服务 100.00%
外研众成（北京）教育科技有限责任公
技术服务 25.00%
司
广州讯飞易听说网络科技有限公司 技术开发 100.00%
广东爱因智能数字营销有限公司 技术服务 45.90%
深圳市优必选科技有限公司 技术开发 0.90%
北京悦聚信息科技有限公司 技术开发 3.33%
北京中科寒武纪科技有限公司 技术开发 2.08%
说明：
17
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、本期公司以 1,022.17 万元购买子公司中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司少数股东 20%的股权，购买后本公司持有
中科讯飞互联公司股权比例为 85%；
2、本期公司根据 2014 年与上海瑞元原股东签订的《关于买卖上海讯飞瑞元信息技术有限公司 100%股权之股权转让协议》，
以 2,528.46 万元购买了上海瑞元少数股东 10%的股权，购买后公司持有上海瑞元的股权比例为 90%，本期实际支付 1,264.23
万元；
3、2015 年 12 月公司设立深圳讯飞互动电子有限公司，本公司持股 75%，本期支付出资款 1,000 万元；
4、本期公司出资成立安徽听见科技有限公司，本公司持股 55%，本期实际支付出资款 440 万元；
5、本期公司出资成立金华科讯科技有限公司，本公司持股 100%，本期实际支付出资款 500 万元；
6、本期公司出资成立安徽普济信息科技有限公司，本公司持股 55%，本期实际支付出资款 550 万元；
7、本期公司与北京师范大学出版社（集团）有限公司共同出资成立北京京师讯飞教育科技有限公司，本公司出资 5,000 万，
持股 50%；
8、本期公司以 10,105.92 万元收购安徽讯飞皆成信息科技有限公司其他股东 23.2%的股权，收购后公司持有讯飞皆成的股权
比例为 72.22%，本期实际支付 7,583.80 万元；
9、本期公司以 3,429.50 万元增资及购买上海枫享网络科技有限公司 69.99%股权；
10、2014 年 12 月公司子公司讯飞智元信息科技有限公司设立淮南科大讯飞信息科技有限公司，讯飞智元持股 95%，本期讯
飞智元支付出资款 940 万元；
11、2015 年 5 月公司子公司讯飞智元信息科技有限公司设立蚌埠科大讯飞信息科技有限公司，讯飞智元持股 100%，本期讯
飞智元实际支付出资款 200 万元；
12、本期公司子公司讯飞智元信息科技有限公司出资成立淮北科讯信息科技有限公司，讯飞智元持股 95%，本期讯飞智元
实际支付出资款 200 万元；
13、本期公司子公司合肥讯飞数码科技有限公司与上海航空电器有限公司共同出资成立合肥航飞科技有限公司，合肥数码公
司出资 150 万元，持股 50%；
14、本期公司子公司广东讯飞启明科技发展有限公司以 5,400 万元购买其子公司河南启明软件有限公司少数股东 45%的股权，
购买后广东讯飞启明持有河南启明的股权比例为 100%，本期实际支付 2,722.50 万元；
15、本期公司子公司北京外研讯飞教育科技有限公司以无形资产作价 1,020.75 万元投资外研众成（北京）教育科技有限责任
公司，北京外研讯飞公司持股 25%；
16、本期公司子公司科大讯飞华南有限公司出资 1,000 万元设立广州讯飞易听说网络科技有限公司，科大讯飞华南公司持股
100%；
17、本期公司子公司科大讯飞华南有限公司出资 45.9 万元投资广东爱因智能数字营销有限公司，科大讯飞华南公司持股
45.9%；
18、2015 年 11 月，公司与深圳市优必选科技有限公司的股东签订了股权转让协议，现金购买深圳市优必选公司 1%股权，
根据协议本期支付了股权转让的剩余款项 1,341.82 万元；
19、本期公司以 166.5 万元购买北京悦聚信息科技有限公司 3.33%的股权；
20、本期公司以 1,000 万元购买北京中科寒武纪科技有限公司 2.08%股权。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
18
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国农业
2015 年 2016 年
银行衡阳 保证收益 到期收回
无 否 6,000 11 月 13 02 月 11 6,000 49.56 49.56
分行亚银 型 本息
日 日
支行
中国农业
2015 年 2016 年
银行衡阳 保证收益 到期收回
无 否 3,000 11 月 13 01 月 14 3,000 16.56 16.56
分行亚银 型 本息
日 日
支行
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 1,200 01 月 06 01 月 27 1,200 2.76 2.76
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 700 01 月 07 01 月 12 700 0.36 0.36
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 700 01 月 14 01 月 19 700 0.36 0.36
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 700 01 月 21 01 月 26 700 0.36 0.36
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 700 01 月 28 02 月 02 700 0.36 0.36
合肥分行 收益型 本息
日 日
19
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 4,800 01 月 08 01 月 20 4,800 6.16 6.16
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 4,800 01 月 22 02 月 03 4,800 6.16 6.16
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 5,000 01 月 21 02 月 16 5,000 14.43 14.43
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
徽商银行 固定收益 到期收回
无 否 500 01 月 12 04 月 13 500 3.99 3.99
黄山分行 型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 3,000 01 月 21 02 月 16 3,000 8.65 8.65
合肥分行 收益型 本息
日 日
中国农业
2016 年 2016 年
银行衡阳 保证收益 到期收回
无 否 6,500 02 月 16 04 月 17 6,500 33.68 33.68
分行亚银 型 本息
日 日
支行
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 3,000 02 月 18 04 月 12 3,000 15.98 15.98
合肥分行 收益型 本息
日 日
中国农业
2016 年 2016 年
银行衡阳 保证收益
无 否 6,500 04 月 20 07 月 20 未到期 44.56
分行亚银 型
日 日
支行
2016 年 2016 年
徽商银行 固定收益
无 否 400 05 月 17 07 月 21 未到期 2.1
黄山分行 型
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 2,000 05 月 26 05 月 31 2,000 1.01 1.01
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 2,000 06 月 02 06 月 07 2,000 0.96 0.96
合肥分行 收益型 本息
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动 到期收回
无 否 1,500 06 月 16 06 月 21 1,500 0.72 0.72
合肥分行 收益型 本息
日 日
东莞银行 保本浮动 2016 年 2016 年 到期收回
无 否 1,500 1,500 0.72 0.72
合肥分行 收益型 06 月 23 06 月 28 本息
20
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日 日
2016 年 2016 年
东莞银行 保本浮动
无 否 1,500 06 月 30 07 月 05 未到期 0.72
合肥分行 收益型
日 日
2015 年 2016 年
东莞银行 保本浮动
无 否 10,000 09 月 15 09 月 14 未到期 510
合肥分行 收益型
日 日
合计 66,000 -- -- -- 47,600 720.16 162.78
本期委托理财金额中东莞银行合肥分行的 10000 万元来自于募集资金，其他均为
委托理财资金来源
自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2014 年 08 月 12 日
有) 2015 年 08 月 12 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
福瑞嘉园小区二
铜陵大江投资控股有限公司 否 15,000 9.00% 土地抵押
期安置房项目
金寨现代产业园
金寨汇金投资有限公司 否 15,000 9.00% 土地抵押 区仙花安置区（二
期）建设项目
合计 -- 30,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 08 月 12 日
2016 年 4 月 18 日收到铜陵大江投资控股有限公司归还的贷款本金
15000 万元和利息 105 万元；
备注
2016 年 7 月 7 日已收到金寨汇金投资有限公司归还的贷款本金 15000
万元和利息 56.25 万元。
21
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 210,395.43
报告期投入募集资金总额 27,769.11
已累计投入募集资金总额 41,144.17
报告期内变更用途的募集资金总额 7,583.8
累计变更用途的募集资金总额 7,583.8
累计变更用途的募集资金总额比例 3.60%
募集资金总体使用情况说明
2015 年募集资金项目在报告期内直接投入募集资金项目 27,769.11 万元，截至 2016 年 6 月 30 日止，公司累计使用募集资
金 41,441.17 万元，其中募集资金项目投资 41,144.17 万元，用募集资金支付其他发行费用 297.00 万元。扣除累计已使用募
集资金后，募集资金余额为 169,251.26 万元，募集资金专户利息收入 2,584.75 万元，募集资金专户 2016 年 6 月 30 日余额
合计为 172,026.25 万元，其中待支付的其他发行费用为 190.24 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
畅言系列语言教学产
否 12,819 13,257.77 0 13,257.77 100.00% 04 月 28 1,636.13 是 否
品研发及产业化项目
日
2013 年
电信级语音识别产品
否 8,308 8,410.87 0 8,410.87 100.00% 04 月 28 1,631.23 是 否
研发及产业化项目
日
面向 3G 的音乐互动语 2013 年
音增值业务系统产业 否 7,573 7,623.64 0 7,623.64 100.00% 04 月 28 4,555.79 是 否
化项目 日
海量信息智能分析与 2013 年
否 6,713 6,694.09 0 6,694.09 100.00% 5,478.18 是 否
处理系统产业化项目 04 月 28
22
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日
营销和服务平台建设
否 6,876 6,901.96 0 6,901.96 100.00% -- 否
项目
2017 年
智慧课堂及在线教学 179,512.7 179,512.7
否 21,350 30,442.2 16.96% 08 月 20 -- 否
云平台项目 6 6
日
"讯飞超脑"及关键技
术研究及云平台建设 否 30,882.67 30,882.67 6,419.11 10,701.97 34.65% -- 否
项目
252,684.4 253,283.7
承诺投资项目小计 -- 27,769.11 84,032.5 -- -- 13,301.33 -- --
3 6
超募资金投向
无
252,684.4 253,283.7
合计 -- 27,769.11 84,032.5 -- -- 13,301.33 -- --
3 6
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
2011 年募集资金投资项目中原实施地点位于合高新国用（2009）第 90 号地块的项目，实施地点变
更为合肥国家科技创新型试点市示范区编号为 KB5-2-2 地块，该地块土地使用面积为 25.80 亩。本
募集资金投资项目实 次变更的 KB5-2-2 地块与原合高新国用（2009）第 90 号地块同处于国家智能语音高新技术产业化
施地点变更情况 基地规划区域，两地块地理位置相邻，其中合高新国用（2009）第 90 号地块紧邻合肥市主干道望江
西路，根据市政府有关规划设计调整的要求，为进一步优化产业基地区域功能布局，使项目建设地
点更适于科研和办公环境，公司对募集资金项目中在合高新国用（2009）第 90 号地块的项目实施地
点进行变更。公司于 2012 年 4 月 1 日第二届董事会第二十次会议审议通过《关于变更募集资金项目
实施地点的议案》并进行了公告，公告编号 2012-009、2012-014 号，保荐机构亦发表了同意意见。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实 公司“智慧课堂及在线教学云平台项目”中的部分募集资金 10,105.92 万元变更为“安徽讯飞皆成
施方式调整情况 信息科技有限公司 （以下简称“讯飞皆成”或“目标公司”） 股权收购项目”， 分别收购孙曙辉持
有的 19.30%讯飞皆成股权、 孙一鸣持有的 1.95%讯飞皆成股权以及申巍持有的 1.95%讯飞皆成股
权。详见 2016 年 3 月 15 日关于变更部分募集资金用于收购股权的公告（公告编号 2016-011）和 2016
年 4 月 8 日年度股东大会决议公告（公告编号 2016-023）。截止 2016 年 6 月 30 日为收购讯飞皆成
23
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股权已支付 7,583.80 万元。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2016 年 6 月 30 日止，除东莞银行 10,000.00 万元保本理财外，公司结余的募集资金全部存
用途及去向 放于募集资金专户
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
*1：项目 1-4 在达产第三年（2015.05-2016.04）的效益对比情况如下：
利润
达产第 3 年预计利润（万元） 达产第 3 年实际利润（万元）
项目
畅言系列语言教学产品研发及产业化项目 2,824.10 2,950.08
电信级语音识别产品研发及产业化项目 2,042.40 2,396.41
面向 3G 的音乐互动语音增值业务系统产业化 2,251.50 7,404.43
海量信息智能分析与处理系统产业化项目 1,637.90 8,147.09
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》和巨潮资讯网
2016 年半年度募集资金存放和使用情况 2016 年 08 月 09 日 http://www.cninfo.com.cn《关于 2016 年
半年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
24
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
讯飞智元 软件和信
350,000,00 2,013,220,0 909,911,60 714,488,86 116,732,7 102,814,953.
信息科技 子公司 息技术服 信息工程
0.00 86.53 5.02 9.51 63.30 90
有限公司 务业
安徽工程
120,000,00 795,175,11 314,967,81 55,421,725. 1,004,429 23,283,204.9
大学机电 子公司 教育 教育教学
0.00 2.50 0.85 54 .32 9
学院
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0% 至 50%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
22,364.80 至 33,547.20
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
22,364.80
元）
业绩变动的原因说明 语音产业持续发展及市场拓展所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据公司 2015 年度股东大会决议，以 2016 年 3 月 13 日的总股本 1,291,906,091 股为基
数，向全体股东按每 10 股派息 1.00 元（含税），共派发现金红利 129,190,609.10 元。2016 年 4 月 13 日，
公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上刊登了
《2015 年年度权益分派实施公告》：股权登记日为 2016 年 4 月 18 日，除权除息日为 2016 年 4 月 19 日。
25
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
财通证券、原点资
产、硅谷天堂、西
南证券、弘南资产、
中信证券、上海易
正朗、哲灵投资、
兴业证券、远策投
资、方正证券、民
生证券、长城证券、
久熙投资、银河投
资、航天科技、景 详见投资者关系互动平台
科大讯飞公司会议 林资产、永望资产、(http://irm.p5w.net/ssgs/S00
2016 年 03 月 18 日 实地调研 机构
室 汇利资产、长观投 2230/)投资者关系活动记
资、安信证券、海 录表
通证券、金舆资产、
盟洋投资、红筹投
资、华安证券、国
泰君安、招商证券、
淡水泉投资、国元
信托、长江证券、
银河证券、从容投
资、巨能投资、中
金公司、国元证券、
26
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
启运贸易、博时基
金、通用投资、广
发证券、勤益投资、
大观资本、华融证
券、东方证券、南
京证券、南方资产、
幂次投资、长城资
产、致畅投资、国
联证券、哈工大软
件、东北证券、兴
证资管、平安证券、
未来资产、穿石投
资、华夏基金、尚
雅投资、东北证券、
辉尔科技、杭州城
投、华泰证券、东
吴证券、久乘投资、
长江证券、中银国
际、中国证券报、
文景昘盛、恒泰证
券、实力资产、清
科集团景泰利丰、
信给资本、徐星投
资、金陀螺投资、
海通证券、渤海证
券、中投证券、富
国基金
长江证券、国寿安
保基金、东吴证券、
中信建投、国投明
安、太平洋证券、
国海证券、康曼德
资本、合众人寿、
IDG 资本、汇添富
详见投资者关系互动平台
基金、上海富唐、
北京语言大学逸夫 (http://irm.p5w.net/ssgs/S00
2016 年 05 月 25 日 其他 机构 中信证券、益民基
楼会议室 2230/)投资者关系活动记
金、中邮创业基金、
录表
北京创优合华科
技、银合金控、招
商证券、国海证券、
安信证券、前海开
源基金、光大证券、
齐鲁资管、国寿君
安、川财证券、天
27
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
津履泰投资、中国
银河投资、上海南
土资产管理、合津
资本、上海兴云投
资、九州证券、建
信信托、中邮证券、
中金公司、引领投
资、恒光投资、问
道天下、华海财产
保险、上投摩根、
中融人寿、展博投
资、华创证券、华
创证券、申万宏源
资产、鸿涵证券、
阳光资产管理、泰
康资产、阳光保险、
北京辰阳资产管
理、厦门国际银行、
长江证券、建信基
金、华安基金、北
京勤益投资、天时
开云基金、华泰证
券、明石投资、
Sence 资本、九州
资管
EMERALD 躍马资
本、大和住银投信、
德邦证券、国金证
券、华泰证券、南
京证券、西部证券、
海通证券、东吴证
券、西南证券、安
信证券、爱建证券、
详见投资者关系互动平台
东方证券、国金证
上海国际会议中心 (http://irm.p5w.net/ssgs/S00
2016 年 06 月 15 日 其他 机构 券、方正证券、华
3CD 会议室 2230/)投资者关系活动记
夏基金、天弘基金、
录表
兴业基金、中海基
金、财通基金、海
富通基金、东吴人
寿、工银安盛人寿、
中国人保、中国平
安、太平洋保险、
太平资产管理、金
元顺、泓嘉基金、
28
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五牛基金、常春藤
资产、菁英时代、
竑观投资、金陀罗
投资、泓橙投资、
騰業资本、吉渊投
资、元泓投资、杭
商资产、榜样投资、
永望资产、禅龙资
产、平安海阔、永
骥资产、毅木资产、
利安人寿保险、理
成资产、鸿商资本
股权投资、上海聖
雅资产、一村投资、
守正投资、朗程资
本、泓盛资产、上
海德汇集团、上海
中植鑫荞投资管
理、嬴华控股、东
方点石、民生通惠、
首善财富
29
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他相关
法律、法规的有关规定，建立和完善现代企业制度，并不断改善公司法人治理结构，健全内部控制体系，
规范公司运作。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
讯飞皆成 2016 年 4 有助于科 巨潮资讯
孙曙辉、孙 2016 年 03
23.20%股 10,105.92 月份已完 大讯飞更 400,455.00 0.27% 否 网
一鸣、申巍 月 15 日
权 成股权的 为迅速地 http://www
30
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交割，并按 拓宽现有 .cninfo.co
照协议支 业务，完善 m.cn《关于
付了大部 公司产品 变更部分
分款项。 体系，进一 募集资金
步加速智 用于收购
慧教育产 股权的公
业布局。讯 告》（公告
飞皆成在 编号：
智慧课堂 2016-011）
业务发展
方面具有
丰富的经
验积累，科
大讯飞未
来将充分
整合和完
善讯飞皆
成的营销
和服务体
系，充分发
挥科大讯
飞和讯飞
皆成的业
务资源互
补优势。
2016 年 5 通过本次
月 7 日，科 交易，科大
大讯飞第 讯飞可将
三届董事 核心语音
会第二十 技术、海量 巨潮资讯
四次会议 教育资源、 网
审议通过 智学评价 http://www
杨军、张少
发行股份 等成熟的 .cninfo.co
华、许桂
及支付现 体系和产 m.cn《发行
琴、朱鹏、乐知行 2016 年 05
49,595 金购买乐 品及其省、 否 股份及支
王彬彬、乐 100%股权 月 10 日
知行 100% 市级教育 付现金购
教融智、嘉
股权议案；云平台上 买资产并
汇金源
2016 年 5 研发的众 募集配套
月 30 日， 多应用模 资金报告
2016 年第 块应用到 书（草案）》
一次临时 乐知行的
股东大会 数字校园
审议通过 解决方案，
该议案； 丰富公司
31
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 7 的产品线，
月 27 日, 加大了科
经中国证 大讯飞产
监会上市 品在教育
公司并购 信息化市
重组委员 场的领先
会审核，公 地位。
司本次发
行股份及
支付现金
购买资产
并募集配
套资金事
项获得有
条件通过。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
非同一控制下的企业合并
①讯飞皆成合并事项
本期公司与安徽讯飞皆成信息科技有限公司（以下简称讯飞皆成）的原股东签订股权转让协议，依据安徽
中联国信资产评估有限责任公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日对讯飞皆成股东全部权益出具的《评估报
告》 （皖中联国信评报字(2016)第 112 号）， 经协商以 10,105.92 万元收购讯飞皆成 23.2%股权。在本次
收购股权前，本公司持有讯飞皆成的股权比例为 49.02%，本次收购股权后，公司持有讯飞皆成的股权比例
变更为 72.22%，讯飞皆成纳入本公司合并范围。
②上海枫享合并事项
公司与上海枫享网络科技有限公司（以下简称上海枫享）及其全体股权签订了投资合作协议，依据中水致
远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2015】第 2534 号《评估报告》，决定以自有资金通过增资及
两次股权转让的方式持有上海枫享 100%的股权，本期实施了首次的增资和第一次的股权转让。2016 年 3
月，公司 1500 万元的货币资金认缴上海枫享新增 52.265 万元股权，本次增资完成后，公司持有上海枫享
30%的股权；2016 年 4 月，实施了第一次股权转让，公司以 1929.50 万元取得了上海枫享 39.99%的股权，
本次股权转让后公司合计持有 69.99%股权，上海枫享纳入本公司合并范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
一、首期股票期权激励的实施情况
32
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司于 2011 年 8 月 2 日第二届董事会第十三次会议审议通过了《安徽科大讯飞信息科技股份有限公
司股票期权激励计划（草案）》；2011 年 12 月 11 日，公司召开第二届董事会十七次会议审议通过《股票期
权激励计划（草案修订稿）》；2011 年 12 月 29 日，公司召开 2011 年第一次临时股东大会，审议通过了《股
票期权激励计划（草案修订稿）》。
2016 年 4 月 23 日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数
量及行权价格进行调整的议案》。经 2015 年度权益分派方案实施所导致的股票期权激励计划的调整，首期
股权激励计划首次授予股票期权的行权价格调整为 10.279 元；首期股权激励计划预留股票期权的行权价
格调整为 10.173 元。具体内容详见刊登在 2016 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上《关于调整股权激励计划未行权股票期权数量、行权价
格和授予对象的公告》。
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间，公司首期股权激励计划激励对象自主行权股票期权
7,145,637 份，增加公司股本 7,145,637.00 元。此期间自主行权完成后，公司总股本增至 1,293,772,444
股。
二、第二期股票期权激励的实施情况
公司于 2014 年 11 月 8 日第三届董事会第六次会议审议通过了《关于公司第二期股票期权激励计划（草
案）及其摘要的议案》。2015 年 1 月 8 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《第二期
股票期权激励计划（草案）》。
2016 年 1 月 23 日，公司完成了第二期股票期权激励计划预留股票期权授予登记工作，期权简称：讯
飞 JLC4，期权代码：037706，首次授予的股票期权的行权价格为 36.98 元。具体内容详见刊登在 2016 年
4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上《关
于第二期股票期权激励计划预留股票期权授予登记完成的公告》。
2016 年 4 月 23 日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数
量及行权价格进行调整的议案》。经 2015 年度权益分派方案实施和激励对象变化所导致的股票期权激励计
划的调整，第二期股权激励计划首次授予股票期权行权价格调整为 19.72 元，第二期股权激励计划预留股
票期权行权价格调整为 36.88 元；第二期股权激励计划首次授予的股票期权激励对象人数调整为 204 人，
数量调整为 1236 万份。具体内容详见刊登在 2016 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上《关于调整股权激励计划未行权股票期权数量、行权
价格和授予对象的公告》。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
中国移 对本公 销售 《201
动通信 司施加 商品 2016 年 6 年日
日常关 17,063.4 银行转
有限公 重大影 及提 市场定价 不适用 11.67% 38,000 否 无 03 月 15 常关
联交易 2 账
司下属 响的投 供劳 日 联交
子公司 资者 务 易预
33
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计公
告》
（公
告编
号
2016-0
10）刊
登在
《证
券时
报》、
《中
国证
券报》
和巨
潮资
讯网
（ww
w.cnin
fo.com
.cn
17,063.4
合计 -- -- -- 38,000 -- -- -- -- --
2
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 报告期，公式发生的日常关联交易金额均在预计范围内
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
34
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自董事会审
讯飞智元信息科 2016 年 03 2015 年 04 月 09 连带责任保 议通过之日
15,000 9,291.88 否 是
技有限公司 月 15 日 日 证 起至本届董
事会任期满
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
15,000 14,656.06
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
15,000 9,291.88
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
35
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.47%
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
公司实际控制
人（刘庆峰、王
仁华、陈涛、吴
晓如、江涛、徐
避免同业竞争、
玉林、黄海兵、
收购报告书或权益变动报告书中所作承 关联交易、资金 2014 年 11 月 20
王智国、郭武、 一致行动期间 正常履行
诺 占用；保证上市 日
严峻、胡郁、张
公司独立性
焕杰、吴相会、
胡宏伟、中科大
资产经营有限
责任公司）
资产重组时所作承诺
一、 首次公开 1、自科大讯飞
发行承诺：公司 股票上市之日
实际控制人以 起三十六个月
刘庆峰为代表 内，不转让或者 2008 年 04 月 24 持有公司股票
首次公开发行或再融资时所作承诺 正常履行
的 13 位自然人 委托他人管理 日 期间
股东（刘庆峰、 其所持有科大
王仁华、陈涛、 讯飞的股票，也
吴相会、江涛、 不由科大讯飞
36
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
黄海兵、王智 收购该部分股
国、郭武、严峻、份；上述禁售期
胡郁、张焕杰、 满后，在科大讯
吴晓如、徐玉 飞任职期间每
林） 年转让的股份
不超过所持有
科大讯飞股份
总数的百分之
二十五，如今后
从科大讯飞离
职，自离职后半
年内不转让所
持有的科大讯
飞股份。2、在
持有科大讯飞
股权期间，将不
会从事与科大
讯飞相同或相
似的业务；不会
直接投资、收购
与科大讯飞业
务相同或相似
的企业和项目，
不会以任何方
式为竞争企业
提供帮助；如因
任何原因引起
与科大讯飞发
生同业竞争，将
积极采取有效
措施，放弃此类
同业竞争。
中国移动通信
有限公司承诺：
本公司在本次
二、2013 年非公 发行中所认购
开发行承诺：中 科大讯飞非公
自非公开发行
国移动通信有 开发行股份 2013 年 04 月 18
股份上市之日 履行完毕
限公司、刘庆 70,273,935 股自 日
起 36 个月内
峰、陈涛、吴晓 该等新增股份
如、胡郁 上市之日起 36
个月内不转让，
并申请予以锁
定。刘庆峰承
37
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺：本次所认购
科大讯飞非公
开发行股份
15,463,928 股自
此次非公开发
行新增股份上
市之日起 36 个
月内不转让，并
申请予以锁定。
陈涛、吴晓如、
胡郁承诺：本次
所认购科大讯
飞非公开发行
股份 1,546,387
股自此次非公
开发行新增股
份上市之日起
36 个月内不转
让，并申请予以
锁定。
三、2015 年非公
开发行承诺：财
通基金管理有
限公司、银河基
金管理有限公
司、平安大华基
金管理有限公
自非公开发行
司、安徽省铁路
股份上市之日 自非公开发行
建设投资基金 2015 年 08 月 20
12 个月内不转 股份上市之日 正常履行
有限公司、招商 日
让，并申请予以 起 12 个月内
财富资产管理
锁定。
有限公司、中信
证券股份有限
公司、国投瑞银
基金管理有限
公司和嘉实基
金管理有限公
司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
38
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
39
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
378,284,7 -178,180,7 -178,180,7 200,104,0
一、有限售条件股份 29.40% 15.47%
46 03 03 43
193,184,5 -179,198,5 -179,198,5 13,986,01
2、国有法人持股 15.01% 1.08%
46 33 33 3
185,100,2 186,118,0
3、其他内资持股 14.39% 1,017,830 1,017,830 14.39%
00 30
54,413,98 54,413,98
其中：境内法人持股 0.04% 0 4.21%
7 7
130,686,2 131,704,0
境内自然人持股 10.16% 1,017,830 1,017,830 10.18%
13 43
908,342,0 178,180,7 185,326,3 1,093,668
二、无限售条件股份 70.60% 7,145,637 84.53%
61 03 40 ,401
908,342,0 178,180,7 185,326,3 1,093,668
1、人民币普通股 70.60% 7,145,637 84.53%
61 03 40 ,401
1,286,626, 1,293,772
三、股份总数 100.00% 7,145,637 0 7,145,637 100.00%
807 ,444
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动的原因系股票期权激励对象行权所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权经公司第二届董事会第三十四次会议审议通过；股票
期权激励计划首次授予第二个行权期和预留股票期权第一个行权期可行权经公司第三届董事会第七次会
议审议通过；股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期和预留股票第二个行权期可行权经公司第
三届董事会第十七次会议审议通过。
股份变动的过户情况
40
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
股票期权激励对象行权已向中国登记结算公司办理相关股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司首期股票期权激励对象行权共增加股本 7,145,637 股，对本期基本每股收益和稀释
每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司首期股票期权激励对象行权共增加股本 7,145,637 股，截止本报告期末公司股本为
1,293,772,444 股，公司资产总额为 9,173,649,555,.54 元，资产负债率为 28.51%。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发后机构类限 上市流通时间为
售股：在 2013 年 2016 年 4 月 25
中国移动通信有 非公开发行中认 日（遇非交易日
179,198,533 179,198,533 0 0
限公司 购 70,273,935 股 顺延），解除限售
股份均为有限售 股数为
条件的流通股。 179,198,533 股。
上市流通时间为
首发后个人类限
2016 年 4 月 25
售股：在 2013 年
日（遇非交易日
刘庆峰 39,433,016 39,433,016 0 0 非公开发行中，
顺延），解除限售
认购数量为
股数为
15,463,928 股。
39,433,016 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
安徽省铁路建设 售股：在 2015 年
20 日（如遇非交
投资基金有限公 13,986,013 0 0 13,986,013 非公开发行中，
易日顺延），解除
司 认购数量为
限售股数为
13,986,013 股。
13,986,013 股。
41
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
中信证券股份有 20 日（如遇非交
7,946,598 0 0 7,946,598 非公开发行中，
限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
7,946,598 股。
7,946,598 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
嘉实基金管理有 20 日（如遇非交
7,084,049 0 0 7,084,049 非公开发行中，
限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
7,084,049 股。
7,084,049 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
国投瑞银基金管 20 日（如遇非交
2,542,911 0 0 2,542,911 非公开发行中，
理有限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
2,542,911 股。
2,542,911 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
招商财富资产管 20 日（如遇非交
6,993,006 6,993,006 非公开发行中，
理有限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
6,993,006 股。
6,993,006 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
平安大华基金管 20 日（如遇非交
6,993,006 0 0 6,993,006 非公开发行中，
理有限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
6,993,006 股。
6,993,006 股。
预计上市流通时
首发后个人类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
财通基金管理有 20 日（如遇非交
15,861,411 0 0 15,861,411 非公开发行中，
限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
15,861,411 股。
15,861,411 股。
预计上市流通时
首发后机构类限
间为 2016 年 8 月
售股：在 2015 年
银河基金管理有 20 日（如遇非交
6,993,006 0 0 6,993,006 非公开发行中，
限公司 易日顺延），解除
认购数量为
限售股数为
6,993,006 股。
6,993,006 股。
42
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
首发后个人类限 上市流通时间为
售股：在 2013 年 2016 年 4 月 25
2013 年非公开发 非公开发行中， 日（遇非交易日
11,829,861 11,829,861 0 0
行其他限售股 陈涛、吴晓如、 顺延），解除限售
胡郁分别认购 股数为
1,546,387 股。 11,829,861 股。
每年的第一个交
易日，中国结算
深圳分公司以上
市公司董事、监
事和高级管理人
高管锁定股 79,423,336 0 52,280,707 131,704,043 高管锁定 员在上年最后一
个交易日登记在
其名下的股数为
基数，按 25％计
算其本年度可转
让股份法定额度
合计 378,284,746 230,461,410 52,280,707 200,104,043 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 118,068 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
中国移动通信 179,198,5 179,198,53
国有法人 13.85% 0
有限公司 33 3
105,067,2 78,800,41
刘庆峰 境内自然人 8.12% 26,266,806
20 4
中科大资产经
55,665,22
营有限责任公 国有法人 4.30% 0 55,665,225
5
司
24,197,08
王仁华 境内自然人 1.87% -300000 0 24,197,086
6
中央汇金资产
17,624,90
管理有限责任 国有法人 1.36% 0 17,624,900
0
公司
43
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽省铁路建
13,986,01 13,986,01
设投资基金有 国有法人 1.08% 0
3 3
限公司
13,443,33
胡宏伟 境内自然人 1.04% 5,492,505 7,950,834 冻结 6,120,000
9
13,307,49
陈涛 境内自然人 1.03% 9,980,617 3,326,873
0
10,044,27
吴晓如 境内自然人 0.78% -1000000 8,283,208 1,761,070
8
中信证券股份
境内非国有法人 0.76% 9,866,475 7,946,598 1,919,877
有限公司
中国移动通信有限公司作为战略投资者，在 2013 年非公开发行中认购 70,273,935 股股
份均为有限售条件的流通股，上市日为 2013 年 4 月 24 日，本次发行新增股份锁定期为
战略投资者或一般法人因配售新 自本次发行结束之日（即新增股份上市之日）起 36 个月，上市流通时间为 2016 年 4 月
股成为前 10 名普通股股东的情况 25 日（遇非交易日顺延）。安徽省铁路建设投资基金有限公司、中信证券股份有限公司
（如有）（参见注 3） 在 2015 年非公开发行中因认购新股成为公司前 10 名股东，上市日为 2015 年 8 月 20 日，
股票限售期为新增股份上市之日起 12 个月，可上市流通时间为 2016 年 8 月 20 日（如
遇非交易日顺延）。
前 10 名股东中刘庆峰、中科大资产经营有限责任公司、王仁华、胡宏伟、陈涛、吴晓
上述股东关联关系或一致行动的
如是公司的实际控制人成员。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
说明
致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国移动通信有限公司 179,198,533 人民币普通股 179,198,533
中科大资产经营有限责任公司 55,665,225 人民币普通股 55,665,225
刘庆峰 26,266,806 人民币普通股 26,266,806
王仁华 24,197,086 人民币普通股 24,197,086
中央汇金资产管理有限责任公司 17,624,900 人民币普通股 17,624,900
光大证券股份有限公司 8,672,917 人民币普通股 8,672,917
胡宏伟 7,950,834 人民币普通股 7,950,834
全国社保基金四一三组合 7,499,767 人民币普通股 7,499,767
全国社保基金四一四组合 6,129,424 人民币普通股 6,129,424
大成创新资本－中国银行－大成
创新资本珠海横琴昆仑鼎信尊享 2 5,800,000 人民币普通股 5,800,000
号资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 前 10 名无限售流通股东中中科大资产经营有限责任公司、刘庆峰、王仁华、胡宏伟与
间，以及前 10 名无限售条件普通 前 10 名股东中陈涛、吴晓如是公司的实际控制人成员。未知其他股东之间是否存在关
44
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间 联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 105,067,22 105,067,22
刘庆峰 现任
裁 0 0
刘 昕 董事 现任
苏 俊 董事 现任
董事、副总
陈 涛 现任 13,307,490 13,307,490
裁
董事、副总
吴晓如 现任 11,044,278 1,000,000 10,044,278
裁
董事、副总
胡 郁 现任 8,868,853 1,980,000 6,888,853
裁
胡宏伟 董事 现任 13,443,339 13,443,339
李 健 独立董事 现任
潘立生 独立董事 现任
舒华英 独立董事 现任
张本照 独立董事 现任
高玲玲 监事 现任
应 勇 监事 现任
徐玉林 监事 现任 3,671,997 300,000 3,371,997
严 峻 监事 现任 4,639,495 340,000 4,299,495
姚勋芳 监事 现任
张少兵 财务总监 现任 362,651 362,651
副总裁、董
江 涛 现任 4,500,539 1,000,000 3,500,539
事会秘书
聂小林 副总裁 现任
杜兰 副总裁 现任
徐景明 副总裁、董 离任 4,071,320 4,071,320
47
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
事会秘书
168,977,18 164,357,18
合计 -- -- 0 4,620,000 0 0 0
2 2
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事会秘书兼副 2016 年 02 月 04
徐景明 离任 工作调整
总裁 日
2016 年 02 月 04
江涛 董事会秘书 聘任
日
2016 年 03 月 13
聂小林 副总裁 聘任
日
2016 年 03 月 13
杜兰 副总裁 聘任
日
48
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：科大讯飞股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,338,212,356.94 2,644,743,656.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,701,679.90 17,797,798.48
应收账款 1,936,038,408.55 1,429,562,774.73
预付款项 30,096,988.42 16,893,190.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 214,524,375.95 131,592,690.22
买入返售金融资产
存货 331,007,240.04 312,675,027.22
49
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 210,831,667.88 213,619,782.25
流动资产合计 5,082,412,717.68 4,766,884,919.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 274,385,000.00 249,301,840.00
持有至到期投资
长期应收款 100,057,994.76 55,680,757.76
长期股权投资 278,342,828.57 242,663,139.78
投资性房地产 20,660,332.50 20,984,446.38
固定资产 872,245,467.63 858,343,593.20
在建工程 298,330,975.49 197,803,245.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 657,094,589.78 650,111,444.86
开发支出 359,225,037.03 255,677,337.04
商誉 601,324,723.58 493,908,297.63
长期待摊费用 11,412,940.20 11,458,916.40
递延所得税资产 105,401,242.32 105,396,421.62
其他非流动资产 512,755,706.00 482,127,000.00
非流动资产合计 4,091,236,837.86 3,623,456,440.43
资产总计 9,173,649,555.54 8,390,341,360.23
流动负债：
短期借款 472,000,000.00 222,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 132,001,742.52 200,399,055.90
50
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 589,391,652.70 568,518,997.53
预收款项 230,654,953.31 225,198,582.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 79,969,202.17 120,047,855.51
应交税费 34,355,047.66 63,464,492.74
应付利息
应付股利
其他应付款 489,256,163.19 201,413,465.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,027,628,761.55 1,601,042,449.71
非流动负债：
长期借款 316,877,759.25 37,437,759.25
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 194,592,942.70 156,432,568.27
递延收益 30,513,889.83 35,240,700.00
递延所得税负债 46,021,457.12 37,020,326.97
其他非流动负债
非流动负债合计 588,006,048.90 266,131,354.49
负债合计 2,615,634,810.45 1,867,173,804.20
所有者权益：
股本 1,293,772,444.00 1,286,626,807.00
其他权益工具
51
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 3,715,342,649.39 3,711,407,207.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 98,868,073.75 98,868,073.75
一般风险准备
未分配利润 1,195,605,538.79 1,170,832,364.57
归属于母公司所有者权益合计 6,303,588,705.93 6,267,734,453.11
少数股东权益 254,426,039.16 255,433,102.92
所有者权益合计 6,558,014,745.09 6,523,167,556.03
负债和所有者权益总计 9,173,649,555.54 8,390,341,360.23
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,835,981,635.84 1,957,418,279.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,016,900.00 9,192,500.00
应收账款 658,045,840.84 579,477,242.69
预付款项 6,686,789.48 3,382,973.55
应收利息
应收股利
其他应收款 507,389,549.79 301,813,408.55
存货 33,518,623.85 22,604,140.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,139,972.65 104,204,085.79
流动资产合计 3,155,779,312.45 2,978,092,629.98
52
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 258,821,300.00 233,738,140.00
持有至到期投资
长期应收款 81,769,994.76 37,392,757.76
长期股权投资 2,155,139,814.18 1,908,544,892.27
投资性房地产 20,660,332.50 20,984,446.38
固定资产 358,557,709.74 329,543,025.84
在建工程 71,305,295.64 52,292,062.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 282,834,672.13 291,901,952.40
开发支出 281,750,597.25 196,661,840.90
商誉
长期待摊费用 4,258,843.57 3,725,403.08
递延所得税资产 44,563,012.26 50,342,333.54
其他非流动资产 150,000,000.00 300,000,000.00
非流动资产合计 3,709,661,572.03 3,425,126,855.07
资产总计 6,865,440,884.48 6,403,219,485.05
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,435,762.00 13,636,099.00
应付账款 151,631,715.86 200,978,490.92
预收款项 16,647,224.89 10,557,938.91
应付职工薪酬 56,202,995.56 77,030,624.36
应交税费 -8,392,990.52 11,921,537.64
应付利息
应付股利
其他应付款 414,345,249.78 302,615,589.45
划分为持有待售的负债
53
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,093,869,957.57 826,740,280.28
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 34,790,640.42 9,488,667.70
递延收益 7,744,033.37 13,871,866.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,534,673.79 23,360,534.41
负债合计 1,336,404,631.36 850,100,814.69
所有者权益：
股本 1,293,772,444.00 1,286,626,807.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,785,331,388.60 3,713,029,333.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 98,868,073.75 98,868,073.75
未分配利润 351,064,346.77 454,594,455.64
所有者权益合计 5,529,036,253.12 5,553,118,670.36
负债和所有者权益总计 6,865,440,884.48 6,403,219,485.05
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
3、合并利润表
单位：元
54
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,462,110,305.43 1,039,152,002.82
其中：营业收入 1,462,110,305.43 1,039,152,002.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,379,535,890.30 976,470,145.38
其中：营业成本 763,493,113.02 526,151,381.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,446,761.17 11,103,118.65
销售费用 249,470,635.16 150,900,289.73
管理费用 316,512,744.37 270,899,308.26
财务费用 -11,944,560.44 -12,003,682.15
资产减值损失 47,557,197.02 29,419,729.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
21,900,995.50 12,005,408.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,243,365.38 -2,074,587.04
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,475,410.63 74,687,266.07
加：营业外收入 80,121,972.10 89,819,120.37
其中：非流动资产处置利得 29,581.63 94,324.02
减：营业外支出 1,731,519.77 1,039,846.51
其中：非流动资产处置损失 299,960.58 70,339.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,865,862.96 163,466,539.93
减：所得税费用 36,800,252.00 22,309,413.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,065,610.96 141,157,126.67
55
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 153,963,783.32 143,092,293.14
少数股东损益 -7,898,172.36 -1,935,166.47
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 146,065,610.96 141,157,126.67
归属于母公司所有者的综合收益
153,963,783.32 143,092,293.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,898,172.36 -1,935,166.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.12
（二）稀释每股收益 0.12 0.12
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
56
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 482,657,371.17 304,065,146.51
减：营业成本 130,848,021.92 48,333,496.80
营业税金及附加 2,882,835.96 2,201,638.33
销售费用 168,668,836.83 104,551,389.17
管理费用 176,711,176.52 154,082,651.39
财务费用 -9,027,465.28 -11,243,912.59
资产减值损失 11,900,550.33 11,056,500.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,136,498.02 10,053,702.31
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,188,501.98 -3,933,537.20
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,809,912.91 5,137,085.59
加：营业外收入 23,162,260.08 35,884,636.10
其中：非流动资产处置利得 20,182.52 93,930.86
减：营业外支出 1,532,351.48 794,003.44
其中：非流动资产处置损失 114,659.18 54,003.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,439,821.51 40,227,718.25
列）
减：所得税费用 5,779,321.28 -2,371,843.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,660,500.23 42,599,561.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
57
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 25,660,500.23 42,599,561.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.04
（二）稀释每股收益 0.02 0.04
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,469,601.04 865,097,588.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,257,076.06 24,695,419.21
58
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 39,836,977.61 55,367,250.00
经营活动现金流入小计 1,079,563,654.71 945,160,257.66
购买商品、接受劳务支付的现金 806,634,046.75 551,116,499.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
318,403,598.34 207,024,332.08
金
支付的各项税费 148,890,030.10 125,953,187.46
支付其他与经营活动有关的现金 262,346,262.44 155,466,663.50
经营活动现金流出小计 1,536,273,937.63 1,039,560,682.62
经营活动产生的现金流量净额 -456,710,282.92 -94,400,424.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 175,000,000.00 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,469,217.84 14,079,995.67
处置固定资产、无形资产和其他
72,821.00 119,397.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-2,612,636.13
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,387,543.59 15,241,878.67
投资活动现金流入小计 209,929,582.43 35,828,635.51
购建固定资产、无形资产和其他
461,682,108.01 434,054,539.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 134,637,118.93 76,612,424.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
119,922,164.80 22,601,158.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 716,241,391.74 533,268,121.78
投资活动产生的现金流量净额 -506,311,809.31 -497,439,486.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 62,868,940.88 194,185,243.51
其中：子公司吸收少数股东投资 2,870,000.00 48,000,000.00
59
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 529,440,000.00 196,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 199,980,000.00
筹资活动现金流入小计 792,288,940.88 390,485,243.51
偿还债务支付的现金 6,179,372.50
分配股利、利润或偿付利息支付
135,798,147.78 122,115,914.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 533,471.18
筹资活动现金流出小计 135,798,147.78 128,828,758.00
筹资活动产生的现金流量净额 656,490,793.10 261,656,485.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -306,531,299.13 -330,183,425.72
加：期初现金及现金等价物余额 2,644,743,656.07 1,067,008,763.68
六、期末现金及现金等价物余额 2,338,212,356.94 736,825,337.96
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 399,536,332.17 322,144,446.87
收到的税费返还 11,516,283.15 22,389,357.63
收到其他与经营活动有关的现金 62,495,600.00 6,297,842.66
经营活动现金流入小计 473,548,215.32 350,831,647.16
购买商品、接受劳务支付的现金 168,258,612.37 94,054,211.02
支付给职工以及为职工支付的现
151,534,113.07 83,313,978.00
金
支付的各项税费 58,443,706.46 43,737,391.33
支付其他与经营活动有关的现金 363,738,307.15 262,027,790.59
经营活动现金流出小计 741,974,739.05 483,133,370.94
60
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -268,426,523.73 -132,301,723.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,325,000.00 13,987,239.51
处置固定资产、无形资产和其他
61,060.83 117,610.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,471,200.15 13,344,937.63
投资活动现金流入小计 177,857,260.98 27,449,787.69
购建固定资产、无形资产和其他
152,896,812.61 191,892,469.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 262,980,064.56 161,112,424.00
取得子公司及其他营业单位支付
22,601,158.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 415,876,877.17 375,606,051.05
投资活动产生的现金流量净额 -238,019,616.19 -348,156,263.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,457,940.88 146,185,243.51
取得借款收到的现金 450,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 520,457,940.88 336,185,243.51
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
135,448,444.50 121,735,582.10
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 533,471.18
筹资活动现金流出小计 135,448,444.50 122,269,053.28
筹资活动产生的现金流量净额 385,009,496.38 213,916,190.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,436,643.54 -266,541,796.91
加：期初现金及现金等价物余额 1,957,418,279.38 610,329,076.79
六、期末现金及现金等价物余额 1,835,981,635.84 343,787,279.88
61
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,286, 3,711,4 1,170,8 6,523,1
98,868, 255,433
一、上年期末余额 626,80 07,207. 32,364. 67,556.
073.75 ,102.92
7.00 79 57 03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,286, 3,711,4 1,170,8 6,523,1
98,868, 255,433
二、本年期初余额 626,80 07,207. 32,364. 67,556.
073.75 ,102.92
7.00 79 57 03
三、本期增减变动
7,145, 3,935,4 24,773, -1,007,0 34,847,
金额（减少以“－”
637.00 41.60 174.22 63.76 189.06
号填列）
（一）综合收益总 153,963 -7,898,1 146,065
额 ,783.32 72.36 ,610.96
（二）所有者投入 7,145, 72,199, 2,973,0 82,317,
和减少资本 637.00 010.73 43.90 691.63
1．股东投入的普 7,145, 62,302, 2,870,0 72,318,
通股 637.00 398.63 00.00 035.63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,896,6 103,043 9,999,6
所有者权益的金
12.10 .90 56.00
额
4．其他
62
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-129,19 -129,19
（三）利润分配 0,609.1 0,609.1
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-129,19 -129,19
3．对所有者（或
0,609.1 0,609.1
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-68,263, 3,918,0 -64,345,
（六）其他
569.13 64.70 504.43
1,293, 3,715,3 1,195,6 6,558,0
98,868, 254,426
四、本期期末余额 772,44 42,649. 05,538. 14,745.
073.75 ,039.16
4.00 39 79 09
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
802,98 1,938,0 3,901,4
81,571, 884,011 194,791
一、上年期末余额 7,284. 56,749. 19,187.
999.69 ,613.19 ,540.83
00 55 26
加：会计政策 -191,88 191,887
63
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更 7.87 .87
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
802,98 1,938,0 3,901,4
81,380, 884,203 194,791
二、本年期初余额 7,284. 56,749. 19,187.
111.82 ,501.06 ,540.83
00 55 26
三、本期增减变动 483,63 1,773,3 2,621,7
17,487, 286,628 60,641,
金额（减少以“－” 9,523. 50,458. 48,368.
961.93 ,863.51 562.09
号填列） 00 24 77
（一）综合收益总 425,294 11,289, 436,584
额 ,489.51 788.37 ,277.88
79,713 2,177,8 2,306,9
（二）所有者投入 49,351,
,976.0 98,093. 63,842.
和减少资本 773.72
0 21 93
79,713 2,172,5 2,301,5
1．股东投入的普 49,279,
,976.0 38,697. 32,493.
通股 819.39
0 88 27
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,359,3 71,954. 5,431,3
所有者权益的金
95.33 33 49.66
额
4．其他
-138,66 -121,17
17,487,
（三）利润分配 5,626.0 7,664.0
961.93
0 7
17,487, -17,487,
1．提取盈余公积
961.93 961.93
2．提取一般风险
准备
-121,17 -121,17
3．对所有者（或
7,664.0 7,664.0
股东）的分配
7 7
4．其他
（四）所有者权益 403,92 -403,92
内部结转 5,547. 5,547.0
64
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 0
403,92 -403,92
1．资本公积转增
5,547. 5,547.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-622,08 -622,08
（六）其他
7.97 7.97
1,286, 3,711,4 1,170,8 6,523,1
98,868, 255,433
四、本期期末余额 626,80 07,207. 32,364. 67,556.
073.75 ,102.92
7.00 79 57 03
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,286,62 3,713,029 98,868,07 454,594 5,553,118
一、上年期末余额
6,807.00 ,333.97 3.75 ,455.64 ,670.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,286,62 3,713,029 98,868,07 454,594 5,553,118
二、本年期初余额
6,807.00 ,333.97 3.75 ,455.64 ,670.36
三、本期增减变动 -103,53
7,145,63 72,302,05 -24,082,4
金额（减少以“－” 0,108.8
7.00 4.63 17.24
号填列） 7
65
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）综合收益总 25,660, 25,660,50
额 500.23 0.23
（二）所有者投入 7,145,63 72,302,05 79,447,69
和减少资本 7.00 4.63 1.63
1．股东投入的普 7,145,63 62,302,39 69,448,03
通股 7.00 8.63 5.63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,999,656 9,999,656
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-129,19
-129,190,
（三）利润分配 0,609.1
609.10
0
1．提取盈余公积
-129,19
2．对所有者（或 -129,190,
0,609.1
股东）的分配 609.10
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,293,77 3,785,331 98,868,07 351,064 5,529,036
四、本期期末余额
2,444.00 ,388.60 3.75 ,346.77 ,253.12
上年金额
单位：元
项目 上期
66
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
802,987, 1,939,606 81,571,99 420,107 3,244,273
一、上年期末余额
284.00 ,921.40 9.69 ,453.24 ,658.33
加：会计政策 -622,087. -191,887. -1,726,9 -2,540,96
变更 97 87 90.87 6.71
前期差
错更正
其他
802,987, 1,938,984 81,380,11 418,380 3,241,732
二、本年期初余额
284.00 ,833.43 1.82 ,462.37 ,691.62
三、本期增减变动
483,639, 1,774,044 17,487,96 36,213, 2,311,385
金额（减少以“－”
523.00 ,500.54 1.93 993.27 ,978.74
号填列）
（一）综合收益总 174,879 174,879,6
额 ,619.27 19.27
（二）所有者投入 79,713,9 2,177,970 2,257,684
和减少资本 76.00 ,047.54 ,023.54
1．股东投入的普 79,713,9 2,172,538 2,252,252
通股 76.00 ,697.88 ,673.88
2．其他权益工具 5,431,349 5,431,349
持有者投入资本 .66 .66
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-138,66
17,487,96 -121,177,
（三）利润分配 5,626.0
1.93 664.07
0
17,487,96 -17,487,
1．提取盈余公积
1.93 961.93
-121,17
2．对所有者（或 -121,177,
7,664.0
股东）的分配 664.07
7
3．其他
（四）所有者权益 403,925, -403,925,
内部结转 547.00 547.00
1．资本公积转增 403,925, -403,925,
67
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本） 547.00 547.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,286,62 3,713,029 98,868,07 454,594 5,553,118
四、本期期末余额
6,807.00 ,333.97 3.75 ,455.64 ,670.36
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
三、公司基本情况
1. 公司概况
科大讯飞股份有限公司是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立，并于 2007 年 4 月 26 日
在安徽省工商行政管理局进行了变更登记。经中国证券监督管理委员会核准本公司发行人民币普通股（A
股）股票 26,800,000 股，并于 2008 年 5 月 12 日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，
股票代码“002230”。发行后本公司注册资本为 107,166,000 元，股本为 107,166,000 元；
经公司股东大会批准，2009 年 5 月 22 日，公司实施资本公积转增股本 53,583,000 元，转增后公司注
册资本变更为 160,749,000 元，股本为 160,749,000 元；
经公司股东大会批准，2011 年 3 月 3 日，公司实施资本公积转增股本 80,374,500 元，转增后本公司
注册资本变更为 241,123,500 元，股本为 241,123,500 元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547 号通知核准，2011 年 4 月 27 日，公司以非公开发
行股票的方式向 6 名特定投资者发行了 10,953,751 股人民币普通股（A 股），非公开发行后公司注册资本
变更为 252,077,251 元，股本为 252,077,251 元；
经公司股东大会批准，2012 年 5 月 21 日，公司实施资本公积转增股本 126,038,625 元，转增后本公
司注册资本变更为 378,115,876 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】166 号批复的核准，2013 年 4 月 24 日，公司向中国移
动通信有限公司及 4 名自然人股东定向发行了 90,377,024 股人民币普通股（A 股），非公开发行后公司注
册资本变更为 468,492,900 元，股本为 468,492,900 元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2013 年 12 月 31 日至 2014 年 3 月 16 日，公司首期股票期权激励
对象行权缴纳出资款增加公司股本 2,607,451 元；
经公司股东大会批准，2014 年 4 月 16 日，公司以 2014 年 3 月 16 日的股本为基础实施资本公积转增
股本 329,770,245 股，转增后公司注册资本变更为 800,870,596 元，股本为 800,870,596 元。
2014 年 4 月 22 日至 2014 年 12 月 31 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
2,116,688 元；
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 16 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
68
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4,863,810 元；
经公司股东大会批准， 2015 年 4 月 16 日，公司以 2015 年 3 月 16 日的股本为基础实施资本公积转增
股本 403,925,547 元，转增后公司注册资本变更为 1,211,776,641 元，股本为 1,211,776,641 元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1350 号批复的核准，2015 年 8 月 20 日，公司非公开发
行人民币普通股（A 股）6,840 万股；
2015 年 4 月 17 日至 2015 年 12 月 31 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
6,450,166 元。
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
7,145,637 元。
截至 2016 年 6 月 30 日止，公司总股本为 1,293,772,444 股，其中有限售条件的股份合计为
200,104,043 股，占总股本的 15.47%；无限售条件的股份合计为 1,093,668,401 股，占总股本的 84.53%。
公司经营范围：增值电信业务，专业技术人员培训，计算机软、硬件开发、生产和销售及技术服务，
系统工程、信息服务；电子产品、计算机通讯设备研制、销售，进出口业务，安全技术防范工程，房屋租
赁，物业管理服务，设计、制作、代理、发布广告（以上依法经营批准的项目经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
公司法定代表人：刘庆峰。
公司经营地址：合肥市高新开发区望江西路 666 号。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 7 日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
(1)本公司本年纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例
（%）
1 合肥讯飞数码科技有限公司 讯飞数码 100
2 讯飞智元信息科技有限公司 讯飞智元 100
3 北京中科大讯飞信息科技有限公司 北京讯飞 100
4 上海通立信息科技有限公司 上海通立 51.18
5 广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 广州樽鸿 57.1
6 新疆科大讯飞信息科技有限责任公司 新疆讯飞 100
7 天津讯飞信息科技有限公司 天津讯飞 100
8 中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司 讯飞互联 65
9 安徽工程大学机电学院 机电学院 70
10 广东讯飞启明科技发展有限公司 广东启明 100
11 苏州科大讯飞教育科技有限公司 苏州讯飞 82
12 北京外研讯飞教育科技有限公司 外研讯飞 60
13 安徽讯飞智能科技有限公司 讯飞智能 100
14 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 上海瑞元 80
15 深圳讯飞智慧科技有限公司 深圳讯飞 100
16 北京灵隆科技有限公司 北京灵隆 55
17 安徽飞英数媒教育科技有限公司 飞英数媒 55
18 河南讯飞智元信息科技有限公司 河南讯飞 100
69
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19 湖南科大讯飞信息科技有限责任公司 湖南讯飞 100
20 吉林科讯信息科技有限公司 吉林科讯 100
21 科大讯飞华南有限公司 华南讯飞 100
22 上海科大讯飞科技有限公司 上海讯飞 100
23 安徽听见科技有限公司 安徽听见 55
24 安徽讯飞皆成信息科技有限公司 讯飞皆成 72.22
25 深圳讯飞互动电子有限公司 讯飞互动 75
26 上海枫享网络科技有限公司 上海枫享 69.99
27 安徽普济信息科技有限公司 安徽普济 55
28 金华讯科科技有限公司 金华讯科 100
(2)本公司本年合并财务报表范围变化
本年新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本年纳入合并范围原
因
1 安徽听见科技有限公司 安徽听见 投资设立
2 安徽讯飞皆成信息科技有限公司 讯飞皆成 企业合并
3 深圳讯飞互动电子有限公司 讯飞互动 投资设立
4 上海枫享网络科技有限公司 上海枫享 企业合并
5 安徽普济信息科技有限公司 安徽普济 投资设立
6 金华讯科科技有限公司 金华讯科 投资设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规
定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公
司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
70
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类
似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
71
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）合并财务报表的编制原则
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
72
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制
问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交
易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
73
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存
收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说
明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产
负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
74
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务的折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
75
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售
金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分
76
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续
计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
77
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
78
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
79
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将余额前五名或占应收款项余额的 10%以上确定为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
半年以内 2.00% 2.00%
半年至 1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
80
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（4）合并范围内主体之间的应收款项
对于合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库
存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
81
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
12、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应
权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
82
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
83
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价
值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计
入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件
的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 4% 2.40%
构筑物及附属设施 年限平均法 10 4% 9.60%
计算机设备 年限平均法 3 4% 32.00%
办公设备 年限平均法 5 4% 19.20%
运输设备 年限平均法 6 4% 16.00%
专用设备 年限平均法 3 4% 32.00%
图书 年限平均法 5 4% 19.20%
84
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他设备 年限平均法 3-10 4% 32.00%-9.60%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括
建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定
可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安
装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未
办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出
85
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 法定使用权
非专利技术 8-10年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-外购 5-10年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-自行开发 2-5年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
安徽工程大学机电学院校名等综
30年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
合型无形资产
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形
资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件：
86
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
87
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价
值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益
实现方式合理摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
88
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期
89
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
90
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益
工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24、收入
1）主营业务收入
91
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）语音支撑软件及产品
语音支撑软件及产品包括由本公司自行开发研制，采用授权许可方式向各行业语音应用开发商提供的
语音核心技术产品，以及依据公司研发成果为客户提供个性化定制开发服务。销售产品与提供开发服务不
转让语音核心技术所有权。
公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与使用
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的语音支撑软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在软件产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
提供劳务：公司与客户签订合同后，根据研发方案进行项目开发，公司在资产负债表日提供劳务交易
的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
（2）教育行业产品和服务
教育行业产品和服务收入包括教育产品和服务收入及教学业务收入。教育产品和服务收入系指公司基
于人工智能核心技术，在智慧教育领域中提供的产品销售、技术开发及服务收入；教育教学收入是指公司
根据协议规定向其服务对象提供服务取得的收入，包括学费收入、住宿收入等。公司在与交易相关的经济
利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务的结
果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供，款项的收回确认收入。
教学业务：公司按权责发生制原则确认学费及住宿费收入，于实际收到学生缴纳的学费及住宿费时计
入预收款项，再按所在学年确认相关收入。
（3）互联网产品和增值运营
互联网产品和增值运营系指面向移动互联网的用户提供智能语音产品及提供以智能语音为特色的应
用服务和整体解决方案的收入。其中语音电信增值业务具体指由公司提供软、硬件设备，中国联通、中国
移动等电信运营商提供通信网络和客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入
进行分成。公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
语音电信增值业务服务：公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据，依合同约定费率、分成比例
计算确认收入。
其他技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务
的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供，款项的收回确认收入。
（4）IFLYTEK—C3
IFLYTEK—C3业务收入主要系指公司面对公共安全及智慧城市行业的应用收入。公司在与交易相关的
92
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
其他技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务
的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
（5）大数据产品和服务
大数据产品和服务收入主要系指基于大数据技术对移动通信数据分析应用产品、服务及数据平台广告
服务收入。公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入的
实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
移动通信数据分析应用服务：公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业
时，根据合同规定的技术服务内容、服务期间及合同总金额，按提供技术服务进度及服务期间确认收入。
数据平台广告服务：公司按照提供服务的方式，面向不特定的客户，通过平台终端登陆双方指定的程
序，按照广告显示次数或者按照点击次数计费确认收入。
（6）系统集成
此类收入包括智能化系统收入、智能化工程收入及音视频监控的产品销售收入和技术服务与维护收
入。
①智能化系统收入
智能化系统收入包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装。公司将智能化系统中外购商品的所
有权、自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权及使用
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的外购商品、自行开发软件产品实施有效控制；系统安装调试完
毕并经购货方终验确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认收入实现。
具体是公司与客户签订合同后进行系统集成，在系统安装调试完毕并经客户终验确认后确认收入。
②智能化工程收入
公司在工程合同结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，在资产负债表日按完工百分
比法确认合同收入。公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。具体为：
A.对于当期未完工的项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可
实现的合同收入的总额，根据前述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；
B.对于当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收
入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
在工程合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期
确认为费用；
B.合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
③音视频监控收入
93
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，与产品相关的主要风险和报酬转移给购货方，收入的金
额能够可靠地计量时，确认收入实现。
④技术服务与维护收入
技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升
级等。
公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务
与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。
2）其他业务收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
94
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计
可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
95
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
96
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%（商品及软件销售业务）；11%（建
筑服务）；6%（电信增值服务、技术服务
增值税 应税收入
等）；3%（一般纳税人简易征收、小规模
纳税人）；0%（技术开发）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产原值（含地价）扣除一定比例后余
房产税 1.2%、12%
值、租赁收入
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局财税【2011】100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）
的规定，实行营业税改征增值税的纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征
增值税。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）
97
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的规定，从事学历教育的学校提供的教育服务，免征增值税。
（4）本公司及全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司 2014 年通过了高新技术企业复审，并取得安徽
省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号分别是：GR201434000921、GR201434001016，有效期 3 年，自 2014 年度起连续三年继续享受国家关于
高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司北京中科大讯飞信息科技有限公司于 2014 年取得了北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号是：
GR201411000605），自 2014 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所
得税税率为 15%；
本公司子公司中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司于 2013 年 12 月取得了北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号是：
GR201311001311），自 2014 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所
得税税率为 15%；
本公司子公司讯飞智元信息科技有限公司 2015 年通过了高新技术企业复审，并取得安徽省科技厅、
安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号是：
GR201534000735，有效期 3 年，自 2015 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠
政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司天津讯飞信息科技有限公司于 2014 年取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、
天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201412000545），
自 2014 年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司上海通立信息科技有限公司于 2014 年取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201431000598），
自 2014 年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司上海讯飞瑞元信息技术有限公司于 2015 年通过了高新技术企业复审，并取得了上海市
科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GF201531000505），自 2015 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠
政策，企业所得税税率为 15%。
本公司子公司广东讯飞启明科技发展有限公司于 2014 年通过复审，取得了广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201444000010，有效期 3 年，自 2014 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠
政策，企业所得税税率为 15%。
(5) 根据《 财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税
优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)和《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，符合文件规定的企业可以申请国家规
划布局内的重点软件企业，所得税汇算清缴时可减按 10%的税率征收企业所得税。
(6) 根据《 财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税
优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)和《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，符合文件规定的新办软件企业，在 2017
年 12 月 31 日前获利的，所得税汇算清缴时可以申请 “二免三减半”的企业所得税税收优惠。
98
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 276,869.92 166,622.26
银行存款 2,337,935,487.02 2,644,577,033.81
合计 2,338,212,356.94 2,644,743,656.07
其他说明
（1）货币资金期末余额中41,164,042.82元系开具银行承兑汇票以及保函存入的保证金。除此之外，期末
货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,701,679.90 17,597,798.48
商业承兑票据 200,000.00
合计 21,701,679.90 17,797,798.48
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,521,7
2,070,39 134,358, 1,936,038 92,237,13 1,429,562,7
合计提坏账准备的 100.00% 6.49% 99,911. 100.00% 6.06%
7,395.92 987.37 ,408.55 6.95 74.73
应收账款 68
1,521,7
2,070,39 134,358, 1,936,038 92,237,13 1,429,562,7
合计 100.00% 6.49% 99,911. 100.00% 6.06%
7,395.92 987.37 ,408.55 6.95 74.73
68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
99
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
半年以内 1,040,875,076.52 20,826,831.59 2.00%
半年至一年 537,214,100.46 26,860,705.03 5.00%
1 年以内小计 1,578,089,176.98 47,687,536.62 3.02%
1至2年 383,364,345.73 38,336,434.58 10.00%
2至3年 66,759,243.84 20,027,761.15 30.00%
3 年以上 42,184,629.37 28,307,255.02 67.10%
3至4年 21,828,443.30 10,914,221.65 50.00%
4至5年 14,815,763.51 11,852,610.81 80.00%
5 年以上 5,540,422.56 5,540,422.56 100.00%
合计 2,070,397,395.92 134,358,987.37 6.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额42,223,624.42元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 101,774.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 货款 34,900.00 无法收回款项 管理层审批 否
100
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
客户二 货款 29,400.00 无法收回款项 管理层审批 否
客户三 货款 8,160.00 无法收回款项 管理层审批 否
客户四 货款 7,464.00 无法收回款项 管理层审批 否
客户五 货款 6,530.00 无法收回款项 管理层审批 否
其他客户 货款 15,320.00 无法收回款项 管理层审批 否
合计 -- 101,774.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 188,441,645.21 9.10% 7,502,884.26
客户二 144,145,713.84 6.96% 4,785,246.11
客户三 138,957,780.80 6.71% 3,062,083.62
客户四 71,568,866.00 3.46% 1,743,344.17
客户五 60,000,000.00 2.90% 3,000,000.00
合计 603,114,005.85 29.13% 20,093,558.16
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,102,936.57 86.73% 15,062,591.98 89.16%
1至2年 3,386,928.26 11.25% 1,609,849.65 9.53%
2至3年 607,123.59 2.02% 220,749.20 1.31%
合计 30,096,988.42 -- 16,893,190.83 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例
客户一 3,365,448.15 11.18%
客户二 2,344,000.00 7.79%
101
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
客户三 2,151,957.60 7.15%
客户四 1,971,600.00 6.55%
客户五 1,958,820.00 6.51%
合 计 11,791,825.75 39.18%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
233,735, 19,211,5 214,524,3 144,020 12,427,52 131,592,69
合计提坏账准备的 100.00% 8.22% 100.00% 8.63%
894.00 18.05 75.95 ,219.93 9.71 0.22
其他应收款
233,735, 19,211,5 214,524,3 144,020 12,427,52 131,592,69
合计 100.00% 8.22% 100.00% 8.63%
894.00 18.05 75.95 ,219.93 9.71 0.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
半年以内 124,956,488.64 2,759,447.93 2.00%
半年至一年 38,655,767.67 1,921,477.54 5.00%
1 年以内小计 163,612,256.31 4,680,925.47 2.86%
1至2年 41,817,652.70 4,181,765.26 10.00%
2至3年 22,237,362.15 6,671,208.66 30.00%
3 年以上 6,068,622.84 3,677,618.66 60.60%
3至4年 4,294,672.04 2,147,336.02 50.00%
4至5年 1,218,340.80 974,672.64 80.00%
5 年以上 555,610.00 555,610.00 100.00%
102
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 233,735,894.00 19,211,518.05 8.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,092,008.34元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其他应收款 308,020.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 往来款 308,000.00 款项无法收回 管理层审批 否
客户二 往来款 20.00 款项无法收回 管理层审批 否
合计 -- 308,020.00 -- -- --
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 158,486,927.10 108,551,756.70
员工借款 29,994,476.76 13,785,626.70
外部单位往来 39,665,619.31 15,628,761.71
其他 5,588,870.83 6,054,074.82
合计 233,735,894.00 144,020,219.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
103
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 保证金 14,265,000.00 半年以内 6.10% 285,300.00
客户二 单位往来 10,700,000.00 4 年以内 4.58% 2,050,000.00
客户三 保证金 10,051,670.00 1 年以内 4.30% 239,356.00
客户四 保证金 10,219,013.30 半年以内 4.37% 204,380.27
客户五 单位往来 7,400,000.00 2 年以内 3.17% 615,000.00
合计 -- 52,635,683.30 -- 22.52% 3,394,036.27
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 208,878,049.23 24,525.20 208,853,524.03 231,820,992.49 24,525.20 231,796,467.29
在产品 4,058,542.67 4,058,542.67 2,001,821.24 2,001,821.24
库存商品 64,061,266.03 1,835,205.92 62,226,060.11 33,645,357.80 1,334,845.75 32,310,512.05
工程施工 55,869,113.23 55,869,113.23 46,566,226.64 46,566,226.64
合计 332,866,971.16 1,859,731.12 331,007,240.04 314,034,398.17 1,359,370.95 312,675,027.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,525.20 24,525.20
库存商品 1,334,845.75 500,360.17 1,835,205.92
合计 1,359,370.95 500,360.17 1,859,731.12
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 22,026,896.46 5,104,850.03
房屋租金 245,272.65 2,342,906.18
104
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保本理财产品 184,000,000.00 190,000,000.00
管理费 13,583,360.00
其他待摊项目 4,559,498.77 2,588,666.04
合计 210,831,667.88 213,619,782.25
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 274,385,000.00 274,385,000.00 249,301,840.00 249,301,840.00
按成本计量的 274,385,000.00 274,385,000.00 249,301,840.00 249,301,840.00
合计 274,385,000.00 274,385,000.00 249,301,840.00 249,301,840.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中国宣纸
84,690,000 84,690,000
股份有限 10.00%
.00 .00
公司
安徽省信
息产业投 37,200,000 37,200,000
18.60%
资控股有 .00 .00
限公司
深圳市菁
优智慧教 30,000,000 30,000,000
5.00%
育股份有 .00 .00
限公司
璧合科技
24,997,500 24,997,500
股份有限 4.15%
.00 .00
公司
北京正和
岛基金合 21,000,000 21,000,000
5.94%
伙企业 .00 .00
（有限合
105
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
伙）
北京正和
磁系互联
创业投资 20,000,000 20,000,000
6.15%
合伙企业 .00 .00
（有限合
伙）
深圳市优
5,750,640. 13,418,160 19,168,800
必选科技 0.90%
00 .00 .00
有限公司
北京中科
寒武纪科 10,000,000 10,000,000
2.08%
技有限公 .00 .00
司
广州亿宏
10,000,000 10,000,000
信息科技 7.69%
.00 .00
有限公司
北京悦聚
1,665,000. 1,665,000.
信息科技 3.33%
00 00
有限公司
安徽新企
联科技投
100,000.00 100,000.00 10.00%
资有限公
司
西安三人
行信息通 9,180,000. 9,180,000.
4.50% 800,500.00
讯有限公 00 00
司
商汤集团 6,383,700. 6,383,700.
0.50%
有限公司 00 00
249,301,84 25,083,160 274,385,00
合计 -- 800,500.00
0.00 .00 0.00
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商 100,057,994.7 100,057,994.7 55,680,757.76 55,680,757.76 4.75%
106
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品 6 6
100,057,994.7 100,057,994.7
合计 55,680,757.76 55,680,757.76 --
6 6
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京京师
讯飞教育 50,000,00 50,000,00
科技有限 0.00 0.00
公司
合肥航飞
1,500,000 1,500,000
科技有限
.00 .00
公司
51,500,00 51,500,00
小计
0.00 0.00
二、联营企业
沈阳美行
154,145,9 328,305.1 154,474,2
科技有限
05.05 7 10.22
公司
安徽省科
普产品工
4,214,138 -58,575.7 4,155,562
程研究中
.19 4 .45
心有限责
任公司
沈阳雅译
5,000,000 -145,001. 4,854,998
网络技术
.00 29 .71
有限公司
安徽讯飞
皆成信息 27,245,68 101,059,2 -2,002,23 -126,302,
科技有限 1.11 00.00 5.28 645.83
公司
安徽讯飞
44,301,83 1,314,602 45,616,43
联创信息
6.11 .50 8.61
科技有限
107
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
外研众成
（北京）
10,207,50 -340,724. 9,866,775
教育科技
0.00 87 .13
有限责任
公司
广东爱因
智能数字 459,000.0 -28,741.1 430,258.8
营销有限 0 3 7
公司
合肥淘云
7,755,579 -310,994. 7,444,584
科技有限
.32 74 .58
公司
242,663,1 111,725,7 -1,243,36 -126,302, 226,842,8
小计
39.78 00.00 5.38 645.83 28.57
242,663,1 163,225,7 -1,243,36 -126,302, 278,342,8
合计
39.78 00.00 5.38 645.83 28.57
其他说明
本期公司与安徽讯飞皆成信息科技有限公司股东签订了股权转让协议，以货币资金101,059,200元收购了
讯飞皆成公司23.2%的股权，本次收购后公司持有讯飞皆成的股权比例为72.22%，纳入公司的合并范围。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,157,816.11 2,137,276.76 27,295,092.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,157,816.11 2,137,276.76 27,295,092.87
108
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,809,474.18 501,172.31 6,310,646.49
2.本期增加金额 302,741.10 21,372.78 324,113.88
（1）计提或摊销 302,741.10 21,372.78 324,113.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,112,215.28 522,545.09 6,634,760.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,045,600.83 1,614,731.67 20,660,332.50
2.期初账面价值 19,348,341.93 1,636,104.45 20,984,446.38
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
构筑物附 计算机设
项目 房屋建筑物 办公设备 运输工具 专用设备 其他设备 图书 合计
属设施 备
一、账面原
值：
1.期初余 612,379,226 81,050,760. 190,955,981 130,994,244 28,948,658. 81,231,860. 7,500,930.9 7,764,443.6 1,140,826,1
额 .85 45 .53 .46 15 14 1 6 06.15
2.本期增 23,239,812. 44,173,055. 5,367,194.7 73,691,851.
155,000.00 648,329.10 108,459.69
加金额 16 71 0 36
（1）购 21,564,718. 43,815,316. 5,358,714.7 71,210,640.
363,431.11 108,459.69
置 62 84 0 96
（2）在 155,000.00 155,000.00
109
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建工程转入
（3）企 1,675,093.5 2,326,210.4
357,738.87 284,897.99 8,480.00
业合并增加 4 0
3.本期减 1,740,423.9 1,227,904.7 4,971,545.2 8,710,193.3
696,423.00 73,896.36
少金额 4 6 6 2
（1）处 1,740,423.9 1,227,904.7 4,971,545.2 8,710,193.3
696,423.00 73,896.36
置或报废 4 6 6 2
4.期末余 612,379,226 81,205,760. 212,455,369 173,939,395 28,900,564. 81,627,509. 7,535,494.2 7,764,443.6 1,205,807,7
额 .85 45 .75 .41 25 58 4 6 64.19
二、累计折
旧
1.期初余 36,459,238. 16,101,505. 114,197,571 31,028,440. 13,395,815. 62,842,060. 5,098,183.4 3,359,698.6 282,482,512
额 21 33 .49 26 00 58 1 7 .95
2.本期增 4,157,085.6 8,497,035.8 24,047,059. 13,462,899. 2,043,467.7 4,358,513.7 1,232,260.2 58,718,680.
920,359.33
加金额 0 0 01 16 2 8 0 60
（1）计 4,157,085.6 8,497,035.8 23,264,882. 13,366,219. 1,773,764.2 4,354,324.4 1,232,260.2 57,565,931.
920,359.33
提 0 0 51 05 8 4 0 21
(2)企 1,152,749.3
782,176.50 96,680.11 269,703.44 4,189.34
业合并增加 9
3.本期减 1,367,040.6 4,772,683.3 7,638,896.9
769,582.75 668,566.08 61,024.18
少金额 0 8 9
（1）处 1,367,040.6 4,772,683.3 7,638,896.9
769,582.75 668,566.08 61,024.18
置或报废 0 8 9
4.期末余 40,616,323. 24,598,541. 136,877,589 43,721,756. 14,770,716. 62,427,890. 5,957,518.5 4,591,958.8 333,562,296
额 81 13 .90 67 64 98 6 7 .56
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
110
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、账面价
值
1.期末账 571,762,903 56,607,219. 75,577,779. 130,217,638 14,129,847. 19,199,618. 1,577,975.6 3,172,484.7 872,245,467
面价值 .04 32 85 .74 61 60 8 9 .63
2.期初账 575,919,988 64,949,255. 76,758,410. 99,965,804. 15,552,843. 18,389,799. 2,402,747.5 4,404,744.9 858,343,593
面价值 .64 12 04 20 15 56 0 9 .20
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机电学院教育楼、宿舍楼等 173,004,753.73 正在办理中
泾县智元培训中心 13,988,060.70 正在办理中
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
移动互联网络终
端应用软件与智
40,061,867.80 40,061,867.80 35,914,266.22 35,914,266.22
能教育产品研发
产业化项目
安徽工程大学机
电学院校园建设
110,306,139.87 110,306,139.87 54,303,808.45 54,303,808.45
（新芜校区二
期）
泾县智元培训中
11,305,336.65 11,305,336.65 6,265,233.41 6,265,233.41
心
中国（芜湖）智
能语言产业园.智 32,047,561.41 32,047,561.41 19,182,465.64 19,182,465.64
慧城市研究院
芜湖政务云计算
15,150,750.47 15,150,750.47 12,843,311.18 12,843,311.18
中心项目
语音云大厦 68,466,103.52 68,466,103.52 50,430,976.41 50,430,976.41
安徽工程大学机
电学院文津校区 18,154,023.65 18,154,023.65 17,002,097.96 17,002,097.96
建设
111
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
零星项目 2,839,192.12 2,839,192.12 1,861,086.49 1,861,086.49
合计 298,330,975.49 298,330,975.49 197,803,245.76 197,803,245.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
移动互
联网络
终端应
用软件
11,800 35,914,2 4,147,60 40,061,8
与智能 33.95% 35.00% 自筹
万元 66.22 1.58 67.80
教育产
品研发
产业化
项目
安徽工
程大学
机电学
29,202 54,303,8 56,002,3 110,306,
院校园 37.77% 40.00% 自筹
万元 08.45 31.42 139.87
建设（新
芜校区
二期）
泾县智
5,757 万 6,265,23 5,040,10 11,305,3
元培训 56.08% 60.00% 自筹
元 3.41 3.24 36.65
中心
中国（芜
湖）智能
语言产 13,454 19,182,4 12,865,0 32,047,5
24.01% 25.00% 自筹
业园.智 万元 65.64 95.77 61.41
慧城市
研究院
芜湖政
务云计 3,472 万 12,843,3 2,307,43 15,150,7
43.64% 45.00% 自筹
算中心 元 11.18 9.29 50.47
项目
语音云 17,420 50,430,9 18,035,1 68,466,1
39.30% 40.00% 自筹
大厦 万元 76.41 27.11 03.52
112
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽工
程大学
机电学 2,605 万 17,002,0 1,151,92 18,154,0
85.47% 85.00% 自筹
院文津 元 97.96 5.69 23.65
校区建
设
零星项 1,861,08 1,133,10 155,000. 2,839,19
自筹
目 6.49 5.63 00 2.12
197,803, 100,682, 155,000. 298,330,
合计 -- -- --
245.76 729.73 00 975.49
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
安徽工程大学机
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 电学院校名等综 合计
合型无形资产
一、账面原值
1.期初余额 178,586,644.97 14,880,667.30 799,750,544.31 118,870,000.00 1,112,087,856.58
2.本期增加
98,310,245.67 98,310,245.67
金额
（1）购置 14,046,849.52 14,046,849.52
（2）内部
53,058,072.98 53,058,072.98
研发
（3）企业
31,205,323.17 31,205,323.17
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 178,586,644.97 14,880,667.30 898,060,789.98 118,870,000.00 1,210,398,102.25
二、累计摊销
1.期初余额 8,480,504.61 7,547,599.97 433,731,112.49 12,217,194.65 461,976,411.72
2.本期增加
1,817,794.50 1,702,474.95 85,825,664.60 1,981,166.70 91,327,100.75
金额
（1）计提 1,817,794.50 1,702,474.95 82,579,154.36 1,981,166.70 88,080,590.51
（2）
3,246,510.24 3,246,510.24
企业合并增加
113
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 10,298,299.11 9,250,074.92 519,556,777.09 14,198,361.35 553,303,512.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
168,288,345.86 5,630,592.38 378,504,012.89 104,671,638.65 657,094,589.78
价值
2.期初账面
170,106,140.36 7,333,067.33 366,019,431.82 106,652,805.35 650,111,444.86
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例64.15%。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 企业合并增 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 加 资产 益
开发阶段资 255,677,337. 154,636,861. 53,058,072.9 359,225,037.
1,968,911.45
本化支出 04 52 8 03
255,677,337. 154,636,861. 53,058,072.9 359,225,037.
合计 1,968,911.45
04 52 8 03
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事 企业合并形成的 其他 处置 其他
114
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项
上海通立信息科
3,561,211.24 3,561,211.24
技有限公司
广州市讯飞樽鸿
信息技术有限公 859,081.71 859,081.71
司
广州市尊宏信息
2,142,371.77 2,142,371.77
技术有限公司
上海教杰计算机
1,475,561.30 1,475,561.30
科技有限公司
广东讯飞启明科
347,701,897.31 347,701,897.31
技发展有限公司
苏州科大讯飞教
303,056.45 303,056.45
育科技有限公司
上海讯飞瑞元信
140,007,489.62 140,007,489.62
息技术有限公司
安徽讯飞皆成信
83,909,747.97 83,909,747.97
息科技有限公司
上海枫享网络科
23,506,677.98 23,506,677.98
技有限公司
合计 496,050,669.40 107,416,425.95 603,467,095.35
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
广州市尊宏信息
2,142,371.77 2,142,371.77
技术有限公司
合计 2,142,371.77 2,142,371.77
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现
金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率为折现率。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
115
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
装修费 11,222,381.91 1,579,680.60 1,820,317.51 10,981,745.00
其他 236,534.49 444,491.99 249,831.28 431,195.20
合计 11,458,916.40 2,024,172.59 2,070,148.79 11,412,940.20
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 155,430,236.54 23,527,341.18 106,024,037.61 16,179,511.18
可抵扣亏损 16,042,964.76 3,454,428.63 10,663,881.22 2,653,773.55
无形资产 214,218,663.20 32,933,837.53 217,402,636.08 32,610,395.42
应付职工薪酬 57,842,605.94 9,136,246.50 89,167,422.59 14,078,577.99
计提未支付成本 188,577,275.18 28,286,717.37 215,945,375.77 32,391,806.37
递延收益 29,087,584.83 5,611,395.18 35,240,700.00 6,495,530.00
未确认融资收益 15,153,197.45 2,451,275.93 5,390,205.31 986,827.11
合计 676,352,527.90 105,401,242.32 679,834,258.58 105,396,421.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
50,886,284.95 7,637,958.84 40,172,451.20 6,030,849.58
产评估增值
子公司应纳税所得额产
153,533,993.12 38,383,498.28 123,957,909.56 30,989,477.39
生的暂时性差异
合计 204,420,278.07 46,021,457.12 164,130,360.76 37,020,326.97
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让款 331,223,706.00 164,095,000.00
购房款 31,532,000.00 18,032,000.00
委托贷款 150,000,000.00 300,000,000.00
116
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 512,755,706.00 482,127,000.00
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00
信用借款 460,000,000.00 210,000,000.00
合计 472,000,000.00 222,000,000.00
说明：保证借款期末余额系由控股子公司上海讯飞瑞元信息技术有限公司（简称“上海瑞元”）借入，担
保人是上海瑞元少数股东程甦、詹为明、李化成。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 132,001,742.52 200,399,055.90
合计 132,001,742.52 200,399,055.90
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 485,131,827.17 439,497,593.10
工程、设备款 86,340,445.95 98,444,643.58
劳务费 15,507,418.12 9,604,319.68
其他 2,411,961.46 20,972,441.17
合计 589,391,652.70 568,518,997.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 6,072,730.00 未达到支付条件
客户二 5,144,659.81 未达到支付条件
117
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
客户三 5,714,396.96 未达到支付条件
客户四 4,660,000.00 未达到支付条件
客户五 4,079,552.18 未达到支付条件
合计 25,671,338.95 --
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程项目款 185,843,549.60 132,438,309.09
学费 19,634,924.00 74,673,304.00
货款 25,176,479.71 18,086,969.57
合计 230,654,953.31 225,198,582.66
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 4,398,468.17 未达到结算条件
客户二 3,817,094.01 未达到结算条件
客户三 902,086.17 未达到结算条件
客户四 716,273.00 未达到结算条件
客户五 620,386.11 未达到结算条件
合计 10,454,307.46 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 119,789,660.88 335,715,826.52 375,613,456.66 79,892,030.74
二、离职后福利-设定提
258,194.63 17,340,912.07 17,521,935.27 77,171.43
存计划
合计 120,047,855.51 353,056,738.59 393,135,391.93 79,969,202.17
118
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
119,550,862.37 302,029,158.13 341,981,051.28 79,598,969.22
补贴
2、职工福利费 9,480,291.26 9,480,291.26
3、社会保险费 133,414.54 10,048,998.22 10,041,552.82 140,859.94
其中：医疗保险费 111,856.05 8,647,834.70 8,635,307.23 124,383.52
工伤保险费 11,842.06 471,503.42 476,980.48 6,365.00
生育保险费 9,716.43 929,660.10 929,265.11 10,111.42
4、住房公积金 55,028.44 13,050,820.58 12,995,840.10 110,008.92
5、工会经费和职工教育
50,355.53 1,106,558.33 1,114,721.20 42,192.66
经费
合计 119,789,660.88 335,715,826.52 375,613,456.66 79,892,030.74
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 243,624.75 16,192,650.08 16,364,375.91 71,898.92
2、失业保险费 14,569.88 1,148,261.99 1,157,559.36 5,272.51
合计 258,194.63 17,340,912.07 17,521,935.27 77,171.43
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,059,001.37 21,278,415.35
营业税 164,601.94
企业所得税 19,836,170.06 32,146,887.88
个人所得税 6,217,572.45 3,930,665.89
城市维护建设税 951,003.27 1,417,496.53
教育费附加 391,401.86 609,997.29
地方教育费附加 267,401.44 409,918.45
房产税 1,424,246.44 1,399,605.41
水利基金 260,291.41 353,174.58
119
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
土地使用税 2,529,504.22 1,402,594.22
印花税 104,369.91 351,135.20
其他 314,085.23
合计 34,355,047.66 63,464,492.74
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,205,551.22 10,894,670.07
投资款 71,696,055.29 37,057,520.00
外部往来单位款 362,640,872.64 116,965,011.26
待支付费用款 31,566,804.03 30,587,610.76
其他 11,146,880.01 5,908,653.28
合计 489,256,163.19 201,413,465.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
根据约定，款项须根据 2014-2016 年上海
上海讯飞瑞元信息技术有限公司股权转
7,057,520.00 瑞元累计业绩实现情况支付，尚未到达
让款
支付时点
合计 7,057,520.00 --
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 316,877,759.25 37,437,759.25
合计 316,877,759.25 37,437,759.25
说明：长期借款余额中 2 亿元系工商银行的 3 年期银行借款，11687.78 万元系东莞银行 7 年期银行借款。
利率区间为 4.75%-4.9% 。
120
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 194,592,942.70 156,432,568.27 信息工程运维费用
合计 194,592,942.70 156,432,568.27 --
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,240,700.00 6,671,808.37 11,398,618.54 30,513,889.83 收到财政补助
合计 35,240,700.00 6,671,808.37 11,398,618.54 30,513,889.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
建设项目奖励资
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
金
购房补助 1,288,000.00 1,288,000.00 与资产相关
固定资产投资补
4,766,666.68 2,383,333.32 2,383,333.36 与资产相关
助
政府建设阶段企
3,900,000.00 3,900,000.00 与收益相关
业发展金
智能语音技术及
产品研发与产业 3,500,000.00 2,100,000.00 1,400,000.00 与收益相关
化
基于多模云屏互
动的智慧旅游云
3,000,000.00 100,000.00 850,000.00 2,250,000.00 与收益相关
服务平台及应用
产品研发
汉维翻译技术及
产品和智慧课堂
2,000,000.00 1,000,000.02 999,999.98 与收益相关
及在线教学云平
台研发
面向基础教育的
知识能力智能测
1,915,200.00 1,128,600.00 1,043,100.00 2,000,700.00 与收益相关
评与类人答题验
证系统
121
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高新经贸局报省
1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
战新产业资金
移动互联网终端
应用软件及智能
1,650,000.00 1,650,000.00 与收益相关
教育产品产业化
项目（发改委）
基于音频数据处
理及社会关系网
799,999.96 400,000.02 399,999.94 与收益相关
络分析的信息安
全系统的研发
基于数字媒体技
术的社区科普之 600,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 600,000.00 与收益相关
家
广州市财政局企
业技术创新项目 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与收益相关
资金
数字电视智能语
音交互系统研发 499,999.98 250,000.02 249,999.96 与收益相关
和产业化项目
面向高级人工智
能领域的类人智
300,000.00 300,000.00 与收益相关
能关键技术及系
统研发
智能语音产业公
210,000.05 139,999.98 70,000.07 与收益相关
共服务平台建设
基于云计算的网
络教育评测公共 201,666.68 201,666.68 与收益相关
服务专项资金
融合通信 0 基于
CM0IMS 的移动 79,166.65 25,000.02 54,166.63 与收益相关
会议厅
无线城市项目 50,000.00 37,500.00 12,500.00 与收益相关
基于深度学习的
说话人识别方法 40,000.00 20,000.00 20,000.00 与收益相关
研究
基于深度学习的
特定说话人语音 40,000.00 20,000.00 20,000.00 与收益相关
增强研究
政府补助 1,150,000.00 1,150,000.00 与收益相关
融合多生物特征 1,000,000.00 166,666.68 833,333.32 与收益相关
122
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
认证技术的警务
云计算研究及应
用
其他项目 1,493,208.37 461,351.80 1,031,856.57 与收益相关
合计 35,240,700.00 6,671,808.37 11,398,618.54 30,513,889.83 --
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,286,626,807. 1,293,772,444.
股份总数 7,145,637.00 7,145,637.00
00 00
说明：股本的增加情况详见本节三、公司的基本情况。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,682,227,193.05 62,302,398.63 68,263,569.13 3,676,266,022.55
其他资本公积 29,180,014.74 9,896,612.10 39,076,626.84
合计 3,711,407,207.79 72,199,010.73 68,263,569.13 3,715,342,649.39
说明：资本公积本期增加系股权激励对象行权溢价及确认的股权激励费用所致，本期减少系本期购买少数
股东股权所致。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,868,073.75 98,868,073.75
合计 98,868,073.75 98,868,073.75
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上年
调整前上期末未分配利润 1,170,832,364.57 884,011,613.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 191,887.87
调整后期初未分配利润 1,170,832,364.57 884,203,501.06
123
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 153,963,783.32 425,294,489.51
减：提取法定盈余公积 17,487,961.93
应付普通股股利 129,190,609.10 121,177,664.07
期末未分配利润 1,195,605,538.79 1,170,832,364.57
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,457,099,429.94 761,461,829.43 1,036,156,782.72 525,799,983.07
其他业务 5,010,875.49 2,031,283.59 2,995,220.10 351,398.72
合计 1,462,110,305.43 763,493,113.02 1,039,152,002.82 526,151,381.79
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,133,763.36 7,343,513.63
城市维护建设税 2,967,898.98 2,148,922.00
教育费附加 2,345,098.83 1,610,683.02
合计 14,446,761.17 11,103,118.65
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 110,052,696.65 68,190,472.00
办公费 17,098,054.43 9,525,346.76
差旅费 19,908,587.29 9,845,642.47
业务招待费 13,532,651.81 5,248,786.31
折旧费 6,642,039.43 4,798,377.71
广告宣传费 16,904,682.77 10,271,885.90
会务费 3,844,985.46 1,267,756.41
租赁费用 4,313,809.01 3,622,138.40
其他 57,173,128.31 38,129,883.77
合计 249,470,635.16 150,900,289.73
124
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 173,542,169.25 167,243,626.03
职工薪酬 39,032,179.05 27,442,017.88
无形资产摊销 69,688,891.16 51,092,602.46
折旧费 6,679,464.74 5,811,718.03
办公费 4,273,449.60 3,352,070.79
其他 23,296,590.57 15,957,273.07
合计 316,512,744.37 270,899,308.26
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,859,532.25 2,238,064.17
减：利息收入 20,387,543.59 15,241,878.67
汇兑损失 -480.07 11,507.93
手续费 1,583,930.97 988,624.42
合计 -11,944,560.44 -12,003,682.15
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 47,557,197.02 29,419,729.10
合计 47,557,197.02 29,419,729.10
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,243,365.38 -2,074,587.04
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 850,500.00
委托贷款投资收益 11,325,000.00 13,650,000.00
理财产品投资收益 1,627,843.87 92,756.16
125
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 9,341,017.01 337,239.51
合计 21,900,995.50 12,005,408.63
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 29,581.63 94,324.02 29,581.63
其中：固定资产处置利得 29,581.63 94,324.02 29,581.63
政府补助 70,238,002.19 87,588,037.97 48,980,926.13
其他 9,854,388.28 2,136,758.38 9,854,388.28
合计 80,121,972.10 89,819,120.37 58,864,896.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
21,257,076.0 24,695,419.2
退税收入 政府部门 补助 业而获得的 否 否 与收益相关
6 1
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
递延收益转 技术更新及 11,398,618.5 12,098,168.7 见注释 29
政府部门 补助 否 否
入 改造等获得 4 6 递延收益
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
30,000,000.0 47,000,000.0
办学补助 政府部门 补助 业而获得的 否 否 与收益相关
0 0
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
项目经费补 技术更新及
政府部门 补助 否 否 4,067,469.83 1,667,900.00 与收益相关
助 改造等获得
的补助
企业发展奖 政府部门 奖励 因研究开发、否 否 2,191,000.00 841,000.00 与收益相关
126
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
励 技术更新及
改造等获得
的补助
因研究开发、
技术更新及
其他 政府部门 补助 否 否 1,323,837.76 1,285,550.00 与收益相关
改造等获得
的补助
70,238,002.1 87,588,037.9
合计 -- -- -- -- -- --
9 7
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 299,960.58 70,339.92 299,960.58
其中：固定资产处置损失 299,960.58 70,339.92 299,960.58
对外捐赠 917,692.30 480,000.00 917,692.30
其他 513,866.89 489,506.59 513,866.89
合计 1,731,519.77 1,039,846.51 1,731,519.77
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,558,794.68 20,078,562.88
递延所得税费用 7,241,457.32 2,230,850.38
合计 36,800,252.00 22,309,413.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 182,865,862.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,429,879.44
子公司适用不同税率的影响 -1,388,132.62
调整以前期间所得税的影响 88,258.92
127
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,157,862.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,577,955.01
损的影响
可抵扣的未计入成本、费用和损失的影响 6,592,205.89
税前可扣除的投资收益的影响 1,342,222.74
所得税费用 36,800,252.00
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 39,836,977.61 55,367,250.00
合计 39,836,977.61 55,367,250.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 28,273,552.96 16,935,265.33
差旅、交通费 31,631,366.74 12,881,405.95
业务招待费 16,578,065.45 8,082,749.47
房租、物业费 26,332,086.54 16,170,144.76
广告宣传费 17,658,008.80 11,112,653.93
通讯费 5,323,918.92 4,118,122.23
中介机构费 2,856,757.79 3,091,497.28
捐赠支出 917,692.30 480,000.00
会务费 4,670,310.45 1,908,522.74
学术合作费 2,332,916.34 4,179,433.96
材料、维修费 1,587,720.07 1,420,362.38
保证金 49,935,170.40 35,629,437.45
单位往来 40,296,156.06 17,944,477.03
个人往来 17,363,376.10 11,991,474.49
其他 16,589,163.52 9,521,116.50
合计 262,346,262.44 155,466,663.50
128
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 20,387,543.59 15,241,878.67
合计 20,387,543.59 15,241,878.67
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行信用款 199,980,000.00
合计 199,980,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 146,065,610.96 141,157,126.67
加：资产减值准备 47,557,197.02 29,419,729.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,993,946.60 38,938,419.26
物资产折旧
无形资产摊销 24,449,789.40 84,101,991.29
长期待摊费用摊销 636,913.26 2,144,263.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
270,378.95 -23,984.10
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -39,927.42
财务费用（收益以“－”号填列） -13,528,491.41 -12,992,306.57
投资损失（收益以“－”号填列） -21,900,995.50 -12,005,408.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,449,178.10 -6,628,034.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,001,130.15 8,858,885.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,345,800.14 -112,028,689.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-610,773,975.91 -407,726,594.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -49,585,164.40 152,424,105.55
129
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -456,710,282.92 -94,400,424.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,338,212,356.94 736,825,337.96
减：现金的期初余额 2,644,743,656.07 1,067,008,763.68
现金及现金等价物净增加额 -306,531,299.13 -330,183,425.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 110,132,945.63
其中： --
购买安徽讯飞皆成信息科技有限公司股权支付的现金 75,837,960.00
购买上海枫享网络科技有限公司股权支付的现金 34,294,985.63
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,210,780.83
其中： --
购买日安徽讯飞皆成信息科技有限公司持有的现金 5,311,397.48
购买日上海枫享网络科技有限公司持有的的现金 14,899,383.35
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00
其中： --
以前期间合并广东讯飞启明科技发展有限公司本期支付的现金 30,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 119,922,164.80
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,338,212,356.94 2,644,743,656.07
其中：库存现金 276,869.92 166,622.26
可随时用于支付的银行存款 2,337,935,487.02 2,644,577,033.81
二、期末现金及现金等价物余额 2,338,212,356.94 2,644,743,656.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 41,164,042.82 53,693,316.19
130
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的现金和现金等价物
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 6,036,073.58
其中：美元 910,169.16 6.63 6,035,513.73
欧元 70.00 7.38 516.25
港币 26.00 0.85 22.22
韩元 3,750.00 0.01 21.38
应收账款 -- -- 5,532,509.40
其中：美元 834,314.97 6.63 5,532,509.40
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
讯飞皆成于
2016 年 4 月
份完成了工
商变更登记，
本公司于
2016 年 4 月
安徽讯飞皆 29 日依据股
2016 年 04 月 101,059,200. 2016 年 04 月
成信息科技 23.22% 股权转让 权协议支付 5,733,621.21 400,455.00
30 日 00 30 日
有限公司 了转让款的
70%，本公司
自 2014 年 4
月底实际控
制了讯飞皆
成的财务和
经营政策，因
131
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
此购买日为
2016 年 4 月
30 日
2016 年 03 月 15,000,000.0 上海枫享于
30.00% 增资
11 日 0 2016 年 3 月
份完成了工
商变更登记，
本公司依据
投资协议于
2016 年 3 月
支付了增资
款，2016 年 4
上海枫享网
2016 年 04 月 月 28 日支付
络科技有限 6,524.26 -856,147.64
2016 年 04 月 19,294,985.6 30 日 了股权转让
公司 39.99% 股权转让
28 日 3 款，本公司自
2014 年 4 月
底实际控制
了上海枫享
的财务和经
营政策，因此
购买日为
2016 年 4 月
30 日
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 安徽讯飞皆成信息科技有限公司 上海枫享网络科技有限公司
--现金 101,059,200.00 34,294,985.63
--购买日之前持有的股权于购买日的公
36,235,609.41
允价值
合并成本合计 137,294,809.41 34,294,985.63
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 53,385,061.44 10,788,307.65
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
83,909,747.97 23,506,677.98
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①讯飞皆成合并事项
本期公司与安徽讯飞皆成信息科技有限公司（以下简称讯飞皆成）的原股东签订股权转让协议，依据安徽
中联国信资产评估有限责任公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日对讯飞皆成股东全部权益出具的《评估报
告》 （皖中联国信评报字(2016)第 112 号）， 经协商以 10,105.92 万元收购讯飞皆成 23.2%股权。在本次
收购股权前，本公司持有讯飞皆成的股权比例为 49.02%，本次收购股权后，公司持有讯飞皆成的股权比例
变更为 72.22%。
132
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
协议还约定，2017 年、2018 年、2019 年的每一年在经公司认可的审计机构完成对讯飞皆成上一年度财
务的审计并出具《审计报告》之日起 30 个工作日内，讯飞皆成股东孙署辉先生需按照讯飞皆成根据上一
年度经审计净利润的 12 倍 PE 计算所得的对应估值，将其届时所持有的讯飞皆成 5%的股权转让给公司。
②上海枫享合并事项
公司与上海枫享网络科技有限公司（以下简称上海枫享）及其全体股权签订了投资合作协议，依据中水致
远资产评估有限公司出具的中水致远评报字【2015】第 2534 号《评估报告》，决定以自有资金通过增资及
两次股权转让的方式持有上海枫享 100%的股权，本期实施了首次的增资和第一次的股权转让。2016 年 3
月，公司 1500 万元的货币资金认缴上海枫享新增 52.265 万元股权，本次增资完成后，公司持有上海枫享
30%的股权；2016 年 4 月，实施了第一次股权转让，公司以 1929.50 万元取得了上海枫享 39.99%的股权，
本次股权转让后公司合计持有 69.99%股权。剩余股权的收购需依据上海枫享 2015 年至 2017 年实现的净利
润情况确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
安徽讯飞皆成信息科技有限公司 上海枫享网络科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 78,956,730.47 57,569,970.97 16,734,076.52 16,734,076.52
货币资金 5,311,397.48 5,311,397.48 14,899,383.35 14,899,383.35
应收款项 23,662,049.09 23,662,049.09 774,817.61 774,817.61
存货 3,682,012.68 3,682,012.68 304,400.00 304,400.00
固定资产 980,576.77 980,576.77 192,884.24 192,884.24
无形资产 27,958,812.94 6,566,473.44
预付账款 400,501.40 400,501.40
其他应收款 13,883,715.33 13,883,715.33 154,225.18 154,225.18
开发支出 1,968,911.45 1,968,911.45
长期待摊费用 68,700.67 68,700.67
递延所得税资产 1,446,134.06 1,446,134.06 7,864.74 7,864.74
负债： 5,036,678.63 1,827,827.70 1,320,006.44 1,320,006.44
应付款项 1,803,547.45 1,803,547.45 1,320,006.44 1,320,006.44
递延所得税负债 3,208,850.93
其他非流动负债 24,280.25 24,280.25
净资产 73,920,051.84 55,742,143.27 15,414,070.08 15,414,070.08
减：少数股东权益 20,534,990.40 15,485,167.40 4,625,762.43 4,625,762.43
取得的净资产 53,385,061.44 40,256,975.87 10,788,307.65 10,788,307.65
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据股权收购时资产评估机构对被收购公司整体价值的评估，对合并日可辨认资产、负债公允价值进行调
整。
133
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
依据购买日可辨认
安徽讯飞皆成信息
21,742,368.05 36,235,609.41 14,493,241.36 净资产公允价值确
科技有限公司
定
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司
（1）本公司与安徽信息产业投资控股有限公司、合肥听见创业投资合伙企业（有限合伙）共同投资成立
安徽听见科技有限公司，注册资本 2000 万元，本公司持股比例 55%，根据投资协议公司本期支付出资款
440 万，该公司自成立日起纳入合并范围。
（2）本公司与自然人黄海兵等出资设立深圳讯飞互动电子有限公司，注册资本 2000 万，本公司持股 75%，
根据投资协议公司本期支付出资款 1000 万元，该公司自成立日起纳入合并范围。
（3）本公司与安徽科讯创业投资基金合伙企业(有限合伙)、自然人赵志伟等出资设立安徽普济信息科技
有限公司，注册资本 2500 万，本公司持股 55%，根据投资协议公司本期支付出资款 550 万，该公司自成立
日起纳入合并范围。
（4）本公司投资成立金华科讯科技有限公司，持股比例 100%，本期公司支付出资款 500 万元，该公司自
成立日起纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥讯飞数码科
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
讯飞智元信息科 非同一控制下企
合肥 合肥 安装工程 100.00%
技有限公司 业合并
北京中科大讯飞
北京 北京 软件开发 100.00% 投资设立
信息科技有限公
134
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司
上海通立信息科 非同一控制下企
上海 上海 软件开发 51.18%
技有限公司 业合并
广州市讯飞樽鸿
非同一控制下企
信息技术有限公 广州 广州 软件开发 57.10%
业合并
司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任 乌鲁木齐 乌鲁木齐 软件开发 100.00% 投资设立
公司
天津讯飞信息科
天津 天津 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
中科讯飞互联
（北京）信息科 北京 北京 软件开发 65.00% 投资设立
技有限公司
安徽工程大学机
芜湖 芜湖 教育产业 70.00% 投资设立
电学院
广东讯飞启明科 非同一控制下企
广州 广州 技术服务 100.00%
技发展有限公司 业合并
苏州科大讯飞教 非同一控制下企
苏州 苏州 教育培训 82.00%
育科技有限公司 业合并
北京外研讯飞教
北京 北京 技术服务 60.00% 投资设立
育科技有限公司
安徽讯飞智能科 软件开发、咨询
芜湖 芜湖 100.00% 投资设立
技有限公司 服务
上海讯飞瑞元信 非同一控制下企
上海 上海 技术服务 80.00%
息技术有限公司 业合并
深圳讯飞智慧科 软件开发、安装
深圳 深圳 100.00% 投资设立
技有限公司 服务
北京灵隆科技有
北京 北京 软件开发 55.00% 投资设立
限公司
安徽飞英数媒教
合肥 合肥 咨询服务 55.00% 投资设立
育科技有限公司
河南讯飞智元信
洛阳 洛阳 软件开发 100.00% 投资设立
息科技有限公司
湖南科大讯飞信
息科技有限责任 衡阳 衡阳 软件开发 100.00% 投资设立
公司
吉林科讯信息科
长春 长春 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
135
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
科大讯飞华南有
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
上海科大讯飞信
上海 上海 技术服务 100.00% 投资设立
息科技有限公司
安徽听见科技有
合肥 合肥 信息服务 55.00% 投资设立
限公司
安徽讯飞皆成信 非同一控制下企
合肥 合肥 技术服务 72.22%
息科技有限公司 业合并
深圳讯飞互动电
深圳 深圳 软件开发 75.00% 投资设立
子有限公司
上海枫享网络科 非同一控制下企
上海 上海 技术开发 69.99%
技有限公司 业合并
安徽普济信息科
合肥 合肥 技术服务 55.00% 投资设立
技有限公司
金华讯科科技有
金华 金华 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海讯飞瑞元信息技术
10.00% 489,191.96 6,659,718.48
有限公司
安徽工程大学机电学院 30.00% 118,870,000.00
安徽讯飞皆成信息科技
27.78% 111,246.41 20,646,236.80
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海讯
飞瑞元
87,213,1 26,099,9 113,313, 46,451,2 264,682. 46,715,9 75,682,5 27,051,5 102,734, 40,688,5 340,269. 41,028,8
信息技
91.28 16.07 107.35 39.55 96 22.51 07.63 90.35 097.98 63.02 72 32.74
术有限
公司
136
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽工
程大学 24,732,7 770,442, 795,175, 323,658, 156,549, 480,207, 36,633,0 733,165, 769,798, 408,500, 69,715,2 478,215,
机电学 64.90 347.60 112.50 044.12 257.53 301.65 86.66 728.41 815.07 656.57 36.64 893.21
院
安徽讯
飞皆成
50,497,7 33,253,0 83,750,8 6,263,21 3,167,08 9,430,30
信息科
88.77 24.25 13.02 7.82 8.36 6.18
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海讯飞瑞
49,377,742.5 41,818,203.0
元信息技术 4,891,919.60 4,891,919.60 -1,791,475.16 9,962,953.70 9,962,953.70 -2,309,488.91
8 0
有限公司
安徽工程大 55,421,725.5 23,283,204.9 23,283,204.9 -15,516,903.1 43,380,947.7 29,921,684.7 29,921,684.7 -18,905,128.8
学机电学院 4 9 9 5 7 7 7 4
安徽讯飞皆
成信息科技 5,733,621.21 400,455.00 400,455.00 2,372,453.73
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 51,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 226,842,828.57 242,663,139.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,243,365.38 -2,074,587.04
十、与金融工具相关的风险
1、定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风
137
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部
门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并
且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工
具相关风险的风险管理政策。
2、信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资金，
主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风
险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制
流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用
良好的客户进行交易，客户群体主要集中于政府部门及国内大中型知名企业，且会持续监控应收账款余额，
以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的其他应收款主要为支付的保证金、员工借款等暂
时性往来，保证金主要支付给招、投标管理机构或政府采购中心，信用风险较低。对于员工借款，本公司
制定了相应的管理办法以规范借款行为，并不断梳理和完善员工业务报销流程，以避免发生重大坏账的风
险；本公司持有的其他流动资产主要为 1 年内摊销的费用，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。
3、流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情
况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度
以降低流动性风险。
4、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，且客户主要为国内客户，主要业务以人民币结算，外币交易金额较小，
因此汇率变动对本公司的经营不构成影响。公司期末外币金融资产和外币金融负债的情况详见本注释 46、
外币货币性项目。
（2）利率风险
本公司目前主要存在短期借款，借款金额相对较小，利率波动对本公司构成影响，但该影响并不重大。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
本公司实际控制人为以刘庆峰为代表的 14 名自然人股东和中科大资产经营有限责任公司组成的一致行动
人，本公司实际控制人持股情况如下：
实际控制人持股数量 实际控制人对本企业 实际控制人对本企业
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
期末数量 年初数量 期末比例 年初比例 期末比例 年初比例
254,103,360 259,793,460 19.64 20.19 19.64 20.19
138
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司 联营企业 本公司持股 30%
合肥淘云科技有限公司 联营企业 本公司持股 40%
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国移动通信有限公司及其下属子公司 对本公司施加重大影响的投资者
刘庆峰 股东和关键管理人员
吴晓如 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安徽省科普产品工
程研究中心有限责 接受劳务 451,922.21 7,000,000.00 否
任公司
中国移动通信有限 采购商品/接受劳
5,849,720.27 8,000,000.00 否 5,664,863.28
公司下属子公司 务
合肥淘云科技有限 采购商品/接受劳
889,922.71 3,000,000.00 否
公司 务
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽省科普产品工程研究中心
销售商品 7,876.07 75,905.98
有限责任公司
中国移动通信有限公司下属子
销售商品/提供劳务 170,634,196.00 125,042,684.57
公司
139
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合肥淘云科技有限公司 销售商品 625,480.68
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
讯飞智元信息科技有限
100,000,000.00 2015 年 04 月 09 日 2017 年 01 月 09 日 否
公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国移动通信有限
应收账款 188,441,645.21 7,502,884.26 160,508,380.00 5,864,726.28
公司下属子公司
中国移动通信有限
其他应收款 1,003,349.00 23,339.19 118,173.50 2,363.47
公司下属子公司
合肥淘云科技有限
应收账款 178,303.51 3,566.07 17,160.00 343.20
公司
合肥淘云科技有限
其他应收款 10,700,000.00 2,050,000.00 10,700,000.00 1,435,000.00
公司
中国移动通信有限
预付账款 3,000.00
公司下属子公司
安徽讯飞皆成信息
应收账款 327,000.00 6,540.00
科技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国移动通信有限公司下属
应付账款 94,339.62 9,433.96
子公司
应付账款 合肥淘云科技有限公司 3,253.57 95,876.00
安徽省科普产品工程研究中
应付账款 492,626.54
心有限责任公司
140
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽省科普产品工程研究中
预收账款 660.00 660.00
心有限责任公司
安徽讯飞皆成信息科技有限
应付账款 6,198,090.00
公司
安徽讯飞皆成信息科技有限
预收账款 150,400.00
公司
其他应付款 刘庆峰 750,000.00 374,887.00
其他应付款 吴晓如 19,307.00 341,827.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 7,145,637.00
公司本期失效的各项权益工具总额 30,000.00
一期期权首次授予股票期权的行权价格 10.379 元，
预留股票期权的行权价格 10.273 元；二期期权首次
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
授予股票期权的行权价格为 19.82 元，预留股票期权
的行权价格为 36.98 元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股票期
授予日权益工具公允价值的确定方法
权计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 83,477,984.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,896,612.10
3、股份支付的修改、终止情况
一期期权的变动情况：
2016年4月23日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数量
及行权价格进行调整的议案》。经2015年度权益分派方案实施所导致的股票期权激励计划的调整，首期股
141
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权激励计划首次授予股票期权的行权价格调整为10.279元；首期股权激励计划预留股票期权的行权价格调
整为10.173元。
2016年1月1日至2016年6月30日期间，公司首期股权激励计划激励对象自主行权股票期权7,145,637
份。
二期期权的变动：
2016年4月23日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数量
及行权价格进行调整的议案》。经2015年度权益分派方案实施和激励对象变化所导致的股票期权激励计划
的调整，第二期股权激励计划首次授予股票期权行权价格调整为19.72元，第二期股权激励计划预留股票
期权行权价格调整为36.88元；第二期股权激励计划首次授予的股票期权激励对象人数调整为204人，数量
调整为1236万份。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2016年6月30日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2016年6月30日止，本公司无需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截止2016年6月30日止，本公司无需披露的的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、根据2014年公司与上海瑞元原股东签订的《关于买卖上海讯飞瑞元信息技术有限公司100%股权之股权
转让协议》，上海瑞元完成了2015年的承诺的业绩指标，公司本期以协议价格25,284,590.59元购买了上海
瑞元少数股东10%的股权，本次股权转让后，公司持有上海瑞元的股权比例为90%。
2、本期公司与中关村发展集团股份有限公司签订了关于中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司的股权
转让协议，公司以10,221,666.67元购买少数股东中关村发展集团股份有限公司持有的中科讯飞公司20%股
权，本次股权转让前公司持有中科讯飞公司65%股权，转让后，公司持有中科讯飞85%的股权。
3、依据公司全资子公司广东讯飞启明科技发展有限公司与河南启明软件有限公司的少数股东任慧龙、任
慧宏、李莉签订的关于河南启明公司的股权转让协议，广东讯飞启明公司以5400万元收购河南启明公司少
数股东45%的股权，本次股转转让完成后，广东讯飞启明公司持有河南启明公司100%的股权。
142
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
684,904, 48,882,0 636,022,2 603,738 37,856,08 565,882,69
合计提坏账准备的 96.88% 7.14% 97.80% 6.27%
298.30 00.19 98.11 ,775.35 2.66 2.69
应收账款
合并范围内主体之 22,023,5 22,023,54 13,594, 13,594,550.
3.12% 2.20%
间的应收账款 42.73 2.73 550.00 00
706,927, 48,882,0 658,045,8 617,333 37,856,08 579,477,24
合计 100.00% 6.91% 100.00% 6.13%
841.03 00.19 40.84 ,325.35 2.66 2.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
半年以内 327,946,194.67 6,558,923.89 2.00%
半年至一年 164,070,250.70 8,203,512.54 5.00%
1 年以内小计 492,016,445.37 14,762,436.43 3.00%
1至2年 147,448,741.49 14,744,874.15 10.00%
2至3年 28,782,440.47 8,634,732.14 30.00%
3 年以上 16,656,670.97 10,739,957.47 64.48%
3至4年 9,956,376.01 4,978,188.01 50.00%
4至5年 4,692,627.50 3,754,102.00 80.00%
5 年以上 2,007,667.46 2,007,667.46 100.00%
合计 684,904,298.30 48,882,000.19 7.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
143
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
合并范围内主体之间的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽工程大学机电学院 12,001,990.00 子公司不计提坏账准备
上海科大讯飞信息科技
3,889,232.35 子公司不计提坏账准备
有限公司
新疆科大讯飞信息科技
2,940,055.00 子公司不计提坏账准备
有限责任公司
广东讯飞启明科技发展
1,695,380.00 子公司不计提坏账准备
有限公司
科大讯飞华南有限公司 1,118,518.78 子公司不计提坏账准备
河南启明软件有限公司 350,000.00 子公司不计提坏账准备
北京京师讯飞教育科技
14,208.00 子公司不计提坏账准备
有限公司
天津讯飞信息科技有限
8,000.00 子公司不计提坏账准备
公司
安徽讯飞皆成软件技术
6,158.60 子公司不计提坏账准备
有限公司
合计 22,023,542.73 -- --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,025,917.53 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 168,925,201.25 23.90% 5,737,692.15
客户二 60,000,000.00 8.49% 3,000,000.00
客户三 43,840,000.00 6.20% 4,223,000.00
客户四 27,511,557.94 3.89% 608,072.07
客户五 27,210,000.00 3.85% 544,200.00
合计 327,486,759.19 46.33% 14,112,964.22
144
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
50,904,1 4,014,62 46,889,54 32,453, 3,139,988 29,313,408.
合计提坏账准备的 9.95% 7.89% 10.64% 9.68%
70.62 0.83 9.79 396.58 .03 55
其他应收款
合并范围内主体之 460,500, 460,500,0 272,500 272,500,00
90.05% 89.36%
间的其他应收款 000.00 00.00 ,000.00 0.00
511,404, 4,014,62 507,389,5 304,953 3,139,988 301,813,40
合计 100.00% 0.79% 100.00% 1.03%
170.62 0.83 49.79 ,396.58 .03 8.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
半年以内 27,195,216.18 525,186.46 2.00%
半年至 1 年 9,185,783.34 459,289.17 5.00%
1 年以内小计 36,380,999.52 984,475.63 2.71%
1至2年 9,019,370.64 901,937.06 10.00%
2至3年 3,953,205.96 1,185,961.79 30.00%
3 年以上 1,550,594.50 942,246.35 60.77%
3至4年 1,157,997.50 578,998.75 50.00%
4至5年 146,747.00 117,397.60 80.00%
5 年以上 245,850.00 245,850.00 100.00%
合计 50,904,170.62 4,014,620.83 7.89%
合并范围内主体之间的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
145
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州科音信息科技有限
260,500,000.00 子公司不计提坏账准备
公司
安徽工程大学机电学院 190,000,000.00 子公司不计提坏账准备
上海讯飞瑞元信息技术
5,000,000.00 子公司不计提坏账准备
有限公司
上海通立信息科技有限
5,000,000.00 子公司不计提坏账准备
公司
合计 460,500,000.00 -- --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 874,632.80 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内主体之间款项 460,500,000.00 272,500,000.00
保证金 24,681,349.83 13,868,760.80
员工借款 11,452,600.80 4,106,935.70
外部单位往来 11,749,770.14 11,050,000.00
其他 3,020,449.85 3,427,700.08
合计 511,404,170.62 304,953,396.58
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 借款 260,500,000.00 1 年以内 50.94%
客户二 借款 190,000,000.00 2 年以内 37.15%
客户三 借款 10,700,000.00 4 年以内 2.09% 2,050,000.00
客户四 借款 5,000,000.00 2 年以内 0.98%
客户五 借款 5,000,000.00 3 年以内 0.98%
146
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -- 471,200,000.00 -- 92.14% 2,050,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,934,210,458.22 1,934,210,458.22 1,713,684,666.28 1,713,684,666.28
对联营、合营企
220,929,355.96 220,929,355.96 194,860,225.99 194,860,225.99
业投资
合计 2,155,139,814.18 2,155,139,814.18 1,908,544,892.27 1,908,544,892.27
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海通立信息科
7,020,000.00 7,020,000.00
技有限公司
北京中科大讯飞
信息科技有限公 11,279,339.75 11,279,339.75
司
合肥讯飞数码科
61,652,129.75 190,638.00 61,842,767.75
技有限公司
讯飞智元信息科
364,524,566.07 1,191,118.00 365,715,684.07
技有限公司
广州市讯飞樽鸿
信息技术有限公 5,712,500.00 5,712,500.00
司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任 10,026,634.20 10,026,634.20
公司
中科讯飞互联（北
京）信息科技有限 33,459,807.95 10,575,672.67 44,035,480.62
公司
天津讯飞信息科
64,578,884.89 156,763.00 64,735,647.89
技有限公司
安徽工程大学机
84,135,639.40 101,684.00 84,237,323.40
电学院
147
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
苏州科大讯飞教
854,031.97 854,031.97
育科技有限公司
广东启明科技发
480,000,000.00 416,475.58 480,416,475.58
展有限公司
安徽联商信息科
技有限公司（孙公 261,132.30 261,132.30
司）
上海讯飞瑞元信
161,280,000.00 25,284,590.59 186,564,590.59
息技术有限公司
安徽讯飞智能科
100,000,000.00 100,000,000.00
技有限公司
北京外研讯飞教
38,400,000.00 38,400,000.00
育科技有限公司
安徽飞英数媒教
5,500,000.00 8,474.00 5,508,474.00
育科技有限公司
深圳讯飞智慧科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
河南讯飞智元信
5,000,000.00 5,000,000.00
息科技有限公司
湖南科大讯飞信
息科技有限责任 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
吉林科讯信息科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
科大讯飞华南有
100,000,000.00 582,635.00 100,582,635.00
限公司
上海科大讯飞信
10,000,000.00 10,000,000.00
息科技有限公司
北京灵隆科技有
55,000,000.00 55,000,000.00
限公司
深圳讯飞互动电
10,008,473.42 10,008,473.42
子有限公司
安徽听见科技有
4,412,714.00 4,412,714.00
限公司
金华讯科科技有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
安徽普济信息科
5,500,000.00 5,500,000.00
技有限公司
安徽讯飞皆成信 122,801,568.05 122,801,568.05
148
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
息科技有限公司
上海枫享网络科
34,294,985.63 34,294,985.63
技有限公司
合计 1,713,684,666.28 220,525,791.94 1,934,210,458.22
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京京师
讯飞教育 50,000,00 50,000,00
科技有限 0.00 0.00
公司
50,000,00 50,000,00
小计
0.00 0.00
二、联营企业
安徽讯飞
皆成信息 23,744,60 101,059,2 -2,002,23 -122,801,
科技有限 3.43 00.00 5.38 568.05
公司
安徽省科
普产品工
4,214,138 -58,575.7 4,155,562
程研究中
.19 4 .45
心有限责
任公司
合肥淘云
7,755,579 -310,994. 7,444,584
科技有限
.32 74 .58
公司
沈阳美行
154,145,9 328,305.1 154,474,2
科技有限
05.05 7 10.22
公司
沈阳雅译
5,000,000 -145,001. 4,854,998
网络技术
.00 29 .71
有限公司
194,860,2 101,059,2 -2,188,50 -122,801, 170,929,3
小计
25.99 00.00 1.98 568.05 55.96
149
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
194,860,2 151,059,2 -2,188,50 -122,801, 220,929,3
合计
25.99 00.00 1.98 568.05 55.96
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 479,607,266.99 130,248,308.91 301,332,474.18 48,009,382.92
其他业务 3,050,104.18 599,713.01 2,732,672.33 324,113.88
合计 482,657,371.17 130,848,021.92 304,065,146.51 48,333,496.80
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,188,501.98 -3,933,537.20
委托贷款投资收益 11,325,000.00 13,650,000.00
其他 337,239.51
合计 9,136,498.02 10,053,702.31
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -270,378.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 48,980,926.13
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,627,843.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 11,325,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,422,829.09
150
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,493,241.36
减：所得税影响额 14,916,885.36
少数股东权益影响额 4,226,804.30
合计 65,435,771.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
非同一控制下企业合并购买日之前持有
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,493,241.36 的股权按照公允价值重新计量产生的损
益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.41% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
1.38% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
151
科大讯飞股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本。
152