江苏澳洋顺昌股份有限公司
2015 年半年度财务报告
目 录
一、财务报表……………………………………………………………第 1—8 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 1 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 2 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 3 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 4 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 5 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 6 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 7 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 8 页
二、财务报表附注 ……………………………………………………第 9—77 页
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
会合 01 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注 期末数 期初数 负债和所有者权益 注 期末数 期初数
流动资产： 释 流动负债： 释
货币资金 1 147,265,952.95 107,542,859.75 短期借款 18 172,888,964.34 279,961,874.29
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量 拆入资金
衍生金融资产
且其变动计入当 以公允价值计量且其变
应收票据 2 122,867,967.16 97,441,978.33 衍生金融负债
动计入当期损益的金融
损益的金融资产
应收账款 3 378,708,379.06 396,002,125.68 应付票据 19 15,922,395.50 31,853,798.15
负债
预付款项 4 69,773,989.40 49,948,051.29 应付账款 20 96,368,399.00 127,129,875.71
应收保费 预收款项 21 41,271,192.74 29,736,874.06
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准 应付手续费及佣金
应收利息
备金 5 10,232,426.85 6,599,616.76 应付职工薪酬 22 5,489,609.25 11,771,654.34
应收股利 应交税费 23 36,051,643.44 20,783,936.93
其他应收款 6 25,606,994.62 30,906,951.49 应付利息 24 380,711.59 986,849.21
买入返售金融资 应付股利 25 842,550.00 779,000.00
存货
产 7 210,899,331.15 227,973,728.41 其他应付款 26 94,996,753.60 60,530,135.18
划分为持有待售 应付分保账款
一年内到期的非
的资产 保险合同准备金
其他流动资产
流动资产 8 634,198,236.41 639,021,795.10 代理买卖证券款
流动资产合计 1,599,553,277.60 1,555,437,106.81 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
其他流动负债
债
流动负债合计 464,212,219.46 563,533,997.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
非流动资产： 长期应付款
发放委托贷款及 专项应付款
可供出售金融资
垫款 预计负债 27 4,324,250.00 4,242,130.00
持有至到期投资
产 递延收益 28 236,934,728.60 213,761,907.99
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 9 12,640,719.78 13,290,639.21 其他非流动负债 29 18,696,000.00 18,696,000.00
投资性房地产 10 28,189,721.07 47,141,180.03 非流动负债合计 259,954,978.60 236,700,037.99
固定资产 11 675,601,512.15 685,896,186.85 负债合计 724,167,198.06 800,234,035.86
在建工程 12 86,103,831.78 97,704,639.48 所有者权益(或股东权
工程物资 13 164,185.40 实收资本(或股本)
益)： 30 973,756,665.00 441,716,666.00
固定资产清理 资本公积 31 58,202,173.78 449,835,172.78
生产性生物资产 减：库存股 32 18,696,000.00 18,696,000.00
油气资产 其他综合收益 33 -13,189.72 -13,189.72
无形资产 14 86,000,594.38 89,005,886.51 专项储备
开发支出 盈余公积 34 52,306,047.22 52,306,047.22
商誉 一般风险准备 35 5,038,037.33 5,038,037.33
长期待摊费用 15 567,729.33 709,330.66 未分配利润 36 437,959,593.12 474,029,981.75
递延所得税资产 16 12,038,377.95 10,118,120.46 归属于母公司所有者权 1,508,553,326.73 1,404,216,715.36
其他非流动资产 17 3,176,909.91 3,176,909.91 少数股东权益
益合计 271,152,149.16 298,193,434.10
非流动资产合计 904,319,396.35 947,207,078.51 所有者权益合计 1,779,705,475.89 1,702,410,149.46
资产总计 2,503,872,673.95 2,502,644,185.32 负债和所有者权益总计 2,503,872,673.95 2,502,644,185.32
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
会企 01 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 注 期末数 期初数 负债和所有者权益 注 期末数 期初数
流动资产： 释 流动负债： 释
货币资金 59,739,845.11 33,864,766.32 短期借款 28,678,812.15 63,695,273.41
以公允价值计量 以公允价值计量且其
且其变动计入当 变动计入当期损益的
期损益的金融资
应收票据 6,506,634.30 29,820,031.27 金融负债 3,500,000.00
产
应收账款 1 126,129,303.51 162,194,745.76 应付账款 24,251,836.81 26,787,845.76
预付款项 38,215,228.02 30,840,759.31 预收款项 6,601,743.66 6,651,836.26
应收利息 应付职工薪酬 583,887.20 2,254,969.70
应收股利 17,928,884.28 应交税费 13,642,201.10 3,023,949.75
其他应收款 2 73,395,157.22 76,950,862.99 应付利息 112,339.32 329,861.14
存货 57,357,796.22 68,520,346.19 应付股利 842,550.00 779,000.00
划分为持有待售 其他应付款 150,907,479.60 222,478,209.26
的资产 划分为持有待售的负
流动资产 158,710.81 744,595.03 债
流动资产合计 379,431,559.47 402,936,106.87 负债
流动负债合计 225,620,849.84 329,500,945.28
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
可供出售金融资 长期应付款
产 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 3 1,064,655,886.77 1,082,762,552.36 递延收益 150,000.00 180,000.00
投资性房地产 20,132,205.49 20,681,769.53 递延所得税负债
固定资产 22,899,832.52 22,787,663.11 其他非流动负债 18,696,000.00 18,696,000.00
在建工程 非流动负债合计 18,846,000.00 18,876,000.00
工程物资 负债合计 244,466,849.84 348,376,945.28
固定资产清理 所有者权益(或股东
生产性生物资产 权益)： 973,756,665.00 441,716,666.00
油气资产 资本公积 58,581,889.85 450,214,888.85
无形资产 7,913,766.17 8,012,551.49 减：库存股 18,696,000.00 18,696,000.00
开发支出 其他综合收益
商誉 专项储备
长期待摊费用 396,226.56 507,075.66 盈余公积 52,306,047.22 52,306,047.22
递延所得税资产 6,503,876.53 4,715,633.63 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 191,517,901.60 268,484,805.30
非流动资产 1,122,501,794.04 1,139,467,245.78 所有者权益合计 1,257,466,503.67 1,194,026,407.37
合计 资产总计 1,501,933,353.51 1,542,403,352.65 负债和所有者权益总 1,501,933,353.51 1,542,403,352.65
法定代表人：沈学如 计 会计机构负责人：张宗红
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合并利润表
2015 年半年度
会合 02 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1 783,252,473.40 713,822,997.92
其中：营业收入 1 749,077,012.72 675,567,574.23
利息收入 1 33,962,960.68 37,166,873.69
已赚保费 212,500.00 1,088,550.00
手续费及佣金收入 1
二、营业总成本 646,971,505.23 608,467,288.15
其中：营业成本 1 582,316,755.92 552,022,820.30
利息支出 1 6,641,613.05 5,907,294.56
手续费及佣金支出 1 80,430.79 10,032.69
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 3,214,045.89 1,939,962.97
销售费用 3 13,380,717.22 11,447,216.13
管理费用 4 37,540,166.47 21,529,554.73
财务费用 5 42,467.95 11,683,966.74
资产减值损失 6 3,755,307.94 3,926,440.03
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 1,046,220.67 -738,974.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -649,919.43 -738,974.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 137,327,188.84 104,616,735.04
加：营业外收入 8 49,317,047.24 9,506,204.51
其中：非流动资产处置利得 1,944.00 173,765.23
减：营业外支出 9 103,522.11 25,012.50
其中：非流动资产处置损失 21,915.13 21,642.57
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 186,540,713.97 114,097,927.05
减：所得税费用 10 34,298,654.56 25,155,852.39
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 152,242,059.41 88,942,074.66
归属于母公司所有者的净利润 132,123,944.63 68,483,616.44
少数股东损益 20,118,114.78 20,458,458.22
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
中所享有的份额所享有的份额
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
七、综合收益总额 152,242,059.41 88,942,074.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 132,123,944.63 68,483,616.44
归属于少数股东的综合收益总额 20,118,114.78 20,458,458.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1377 0.0768
（二）稀释每股收益 0.1357 0.0768
法法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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母公司利润表
2015 年半年度
会企 02 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注 本期数 上年同期数
一、营业收入 释1 258,702,606.13 337,951,197.92
号
减：营业成本 1 222,942,838.94 294,909,565.58
营业税金及附加 305,970.54 255,226.86
销售费用 5,623,974.08 5,038,641.66
管理费用 6,692,364.36 7,153,892.91
财务费用 2,167,147.91 5,707,948.58
资产减值损失 5,047,971.62 2,096,699.66
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 52,072,218.69 56,704,258.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -106,665.59 -31,508.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 67,994,557.37 79,493,480.70
加：营业外收入 35,944,474.99 2,244,948.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,181.66 5,872.11
其中：非流动资产处置损失 7,181.66
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 103,931,850.70 81,732,557.04
减：所得税费用 12,704,421.14 6,515,816.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,227,429.56 75,216,740.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 91,227,429.56 75,216,740.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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合并现金流量表
2015 年半年度
会合 03 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 856,122,711.42 751,677,640.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 33,915,632.87 34,183,990.50
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,683,689.78 12,257,727.35
收到其他与经营活动有关的现金 1 65,058,260.47 6,323,938.70
经营活动现金流入小计 968,780,294.54 804,443,296.84
购买商品、接受劳务支付的现金 679,091,158.92 547,148,480.15
客户贷款及垫款净增加额 13,095,781.11 -17,669,849.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 6,786,613.29 6,496,705.02
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,327,549.11 28,504,212.48
支付的各项税费 35,485,104.81 24,393,096.11
支付其他与经营活动有关的现金 2 30,373,830.80 25,781,390.12
经营活动现金流出小计 809,160,038.04 614,654,034.88
经营活动产生的现金流量净额 159,620,256.50 189,789,261.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,379.88 579,854.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,106,714.28
收到其他与投资活动有关的现金 3 35,000,000.00 50,550,000.00
投资活动现金流入小计 49,162,094.16 51,129,854.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,099,376.32 293,068,254.15
51,129,854.49
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,099,376.32 293,068,254.15
投资活动产生的现金流量净额 30,062,717.84 -241,938,399.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,517,000.00 517,593,208.13
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,236,910.67 252,230,101.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 33,760,000.00
筹资活动现金流入小计 126,513,910.67 769,823,309.83
偿还债务支付的现金 194,309,820.62 530,832,591.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,598,315.74 72,702,205.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 34,856,609.06 32,133,136.21
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 265,908,136.36 603,534,796.80
筹资活动产生的现金流量净额 -139,394,225.69 166,288,513.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -581,278.14 -2,391,595.30
五、现金及现金等价物净增加额 49,707,470.51 111,747,780.03
加：期初现金及现金等价物余额 92,781,629.29 62,059,638.75
六、期末现金及现金等价物余额 142,489,099.80 173,807,418.78
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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母公司现金流量表
2015 年半年度
会企 03 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,510,860.49 386,286,319.94
收到的税费返还 94,630.93 715,699.71
收到其他与经营活动有关的现金 41,312,693.01 20,280,347.86
经营活动现金流入小计 390,918,184.43 407,282,367.51
购买商品、接受劳务支付的现金 256,341,770.63 350,699,601.93
支付给职工以及为职工支付的现金 6,307,267.26 6,681,094.12
支付的各项税费 7,866,433.99 8,014,243.17
支付其他与经营活动有关的现金 5,018,583.12 3,426,626.05
经营活动现金流出小计 275,534,055.00 368,821,565.27
经营活动产生的现金流量净额 115,384,129.43 38,460,802.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 32,520,000.00 49,235,766.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,730,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 34,254,677.45
投资活动现金流入小计 52,250,000.00 83,490,444.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 2,083,392.77 270,350.69
金
投资支付的现金 400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,267,220.59
投资活动现金流出小计 73,350,613.36 400,270,350.69
投资活动产生的现金流量净额 -21,100,613.36 -316,779,906.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,517,000.00 517,593,208.13
取得借款收到的现金 51,089,646.59 84,771,570.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,606,646.59 602,364,778.19
偿还债务支付的现金 86,106,107.85 271,897,980.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,761,237.8 35,687,309.71
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 123,867,345.65 307,585,290.21
筹资活动产生的现金流量净额 -67,260,699.06 294,779,487.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,607.06 -78,467.16
五、现金及现金等价物净增加额 27,059,424.07 16,381,916.49
加：期初现金及现金等价物余额 32,086,395.06 11,319,283.61
六、期末现金及现金等价物余额 59,145,819.13 27,701,200.10
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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合并所有者权益变动表
2015 年半年度 会合 04 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上年数
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益 归属于母公司股东权益 股东
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 盈余公积 一般风险 未分配利润 专 其 合计 股本 资本公积 减：库存 其他综合 盈余公积 一般风险准 未分配利润 专 其 权益
一、上年年末余额 441,716,666. 449,835,172. 18,696,00 -13,189.7
收益 52,306,047.2 5,038,037
准备 474,029,981. 项 他 298,193,434. 1,702,410,149.4 364,800,000. 1,300,741 股 -13,189.
收益 43,434,622.15 4,748,135.7
备 342,448,566.95 项 他 306,508,787. 合计1,063,227,663.92
加：会计政策变更 储 储
00 78 0.00 2 2 .33 75 10 6 00 .23 72 5 56
前期差错更 备 备
正 其他
二、本年年初余额 441,716,666. 449,835,172. 18,696,00 -13,189.7 52,306,047.2 5,038,037 474,029,981. 298,193,434. 1,702,410,149.4 364,800,000. 1,300,741 -13,189. 43,434,622.15 4,748,135.7 342,448,566.95 306,508,787. 1,063,227,663.92
三、本期增减变动 532,039,999. -391,632,999 -36,070,388. -27,041,284. 77,295,326.43 76,916,666.0 448,534,4 18,696, 8,871,425.07 289,901.58 131,581,414.80 -8,315,353.4 639,182,485.54
00 78 0.00 2 2 .33 75 10 6 00 .23 72 5 56
金额（减少以“-” 132,123,944. 20,118,114.7 152,242,059.41 170,746,741.45 35,111,602.7 205,858,344.20
00 .00 63 94 0 31.55 000.00 6
（二）所有者投入
号填列） 900,000.00 6,722,000.00 7,622,000.00 76,916,666.0 448,534,4 18,696, 506,755,097.55
63 8 5
1. 所有者投入资 900,000.00 4,617,000.00 5,517,000.00 76,916,666.0 440,083,7 517,000,408.13
0 31.55 000.00
本 2,105,000.00 2,105,000.00 8,450,689 8,450,689.42
0 42.13
所有 者 权益 的金 - 18,696, -18,696,000.00
.42
（三）利润分配
额 -35,409,333. -34,856,609. -70,265,942.32 8,871,425.07 289,901.58 -39,165,326.65 -43,426,956. -73,430,956.21
000.00
1. 提取盈余公积 - 8,871,425.07 -8,871,425.07
26 06 21
2. 提取一般风险 - 289,901.58 -289,901.58
3．对所有者（或 -35,409,333. -34,856,609. -70,265,942.32 -30,004,000.00 -43,426,956. -73,430,956.21
股东）的分配
26 06 21
（四）所有者权益 531,139,999. -398,354,999 -132,785,000
内部结转 398,354,999. -398,354,999
00 .00 .00
资本（或股本）
00 .00
资本（或股本）
亏损 132,785,000. -132,785,000
（五）专项储备
00 .00
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -12,302,790. -12,302,790.66
四、本期期末余额 973,756,665. 58,202,173.7 18,696,00 -13,189.7 52,306,047.2 5,038,037 437,959,593. 271,152,149. 1,779,705,475.8 441,716,666. 449,835,1 18,696, -13,189. 52,306,047.22 5,038,037.3 474,029,981.75 298,193,434. 1,702,410,149.46
66
00 法定代表人：沈学如0.00
8 2 2 .33 12 主管会计工作的负责人：林文华00
16 9 72.78 000.00 72 会计机构负责人：张宗红
3 10
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母公司所有者权益变动表
2015 年半年度 会企 04 表
编制单位：江苏澳洋顺昌股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 其 盈余公积 一 未分配利润 专项储 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其 盈余公积 一 未分配利润 专 所有者权益合计
一、上年年末余额 441,716,666.00 450,214,888.85 18,696,000.00 他 52,306,047.22 般 268,484,805.30 备 1,194,026,407.37 364,800,000.00 1,680,457.30 他 43,434,622.15 般 218,645,979.67 项 628,561,059.12
加：会计政策变更 综 风 综 风 储
前期差错更正 合 险 合 险 备
其他
收 准 收 准
二、本年年初余额 441,716,666.00 450,214,888.85 18,696,000.00 52,306,047.22 268,484,805.30 1,194,026,407.37 364,800,000.00 1,680,457.30 43,434,622.15 218,645,979.67 628,561,059.12
益 备 益 备
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 532,039,999.00 -391,632,999.00 -76,966,903.70 63,440,096.30 76,916,666.00 448,534,431.55 18,696,000.00 8,871,425.07 49,838,825.63 565,465,348.25
填列） 91,227,429.56 91,227,429.56 88,714,250.70 88,714,250.70
（二）所有者投入和减少资本 900,000.00 6,722,000.00 7,622,000.00 76,916,666.00 448,534,431.55 18,696,000.00 506,755,097.55
1.所有者投入资本 900,000.00 4,617,000.00 5,517,000.00 76,916,666.00 440,083,742.13 517,000,408.13
2．股份支付计入所有者权益的金额 2,105,000.00 2,105,000.00 8,450,689.42 8,450,689.42
3．其他 18,696,000.00 -18,696,000.00
（三）利润分配 -35,409,333.26 -35,409,333.26 8,871,425.07 -38,875,425.07 -30,004,000.00
1.提取盈余公积 8,871,425.07 -8,871,425.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -35,409,333.26 -35,409,333.26 -30,004,000.00 -30,004,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 531,139,999.00 -398,354,999.00 -132,785,000.00
1．资本公积转增资本(或股本) 398,354,999.00 -398,354,999.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 132,785,000.00 -132,785,000.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 973,756,665.00 58,581,889.85 18,696,000.00 52,306,047.22 191,517,901.60 1,257,466,503.67 441,716,666.00 450,214,888.85 18,696,000.00 52,306,047.22 268,484,805.30 1,194,026,407.37
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
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江苏澳洋顺昌股份有限公司
财务报表附注
2015 年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏澳洋顺昌股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经商务部批准，由澳洋集团有
限公司与香港昌正有限公司发起设立，于 2002 年 9 月 30 日在苏州工商行政管理局登记注册，
总部位于江苏省张家港市。公司现持有注册号为 320500400031592 的《企业法人营业执照》，
公司现有股份总数 973,756,665.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
78,568,956.00 股，无限售条件的流通股份 A 股 895,187,709.00 股。公司股票已于 2008 年 6
月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他社会服务行业。经营范围：主要从事冷轧钢板的涂层生产及涂层板、镀锌
板、铝合金板等金属材料的加工；电子元器件专用材料开发、生产；提供原材料供给方案的
技术服务；货物仓储服务；供应链管理技术开发、技术转让和与之相关的技术咨询等；供应
链管理软件开发；销售、仓储、配送自产产品。主要产品或提供的劳务：金属材料的加工、
销售，LED 外延片及芯片产品的生产、销售及小额贷款等业务。
本财务报表业经公司 2015 年 7 月 31 日第三届董事会第十八次董事会批准对外报出。
本公司将张家港润盛科技材料有限公司、江苏鼎顺创业投资有限公司、张家港昌盛农村
小额贷款有限公司、上海澳洋顺昌金属材料有限公司(以下简称上海澳洋)、江苏澳洋顺昌光
电技术有限公司(以下简称江苏澳洋光电)、广东澳洋顺昌金属材料有限公司、淮安澳洋顺昌
光电技术有限公司(以下简称淮安光电)、广东润盛科技材料有限公司、香港澳洋顺昌有限公
司、张家港奥科森贸易有限公司、扬州澳洋顺昌金属材料有限公司(以下简称扬州澳洋)11
家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其
他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
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产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允
价值上升直接计入所有者权益。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 将应收单个客户金额在人民币 300 万元（含）以上的应
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准 收账款、应收单个客户金额在人民币 50 万元（含）以
上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 5.00
7-12 个月 10.00 5.00
1-2 年 15.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 100.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法一次进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法一次进行摊销。
(十三) 发放贷款及垫款
1. 贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有
期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规
定期间内保持不变。
2. 贷款减值准备的确认标准和计提方法
期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要
分类标准和计提损失准备的比例为：
正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足
额偿还，按 1%计提损失准备。
关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的
债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现
资产大于等于债务本金及收益，按 2%计提损失准备。
次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债
务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按 25%计提损失准备。
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损
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失，按 50%计提损失准备。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，
或只能收回极少部分，按 100%计提损失准备。
(十四) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出
售；2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该
项转让很可能在一年内完成。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影
响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合受益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公
允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00
电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00
办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项目 摊销年限(年)
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土地使用权 50 年
财务软件等 5年
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资
产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处
理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十五) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条
件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的认股权、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工
具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权
益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司
的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其
利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期
损益。
(二十七) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
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确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）担保费收入
本公司的担保费收入主要为承担担保风险而按委托担保合同、分担保合同规定向被担
保人收取的款项，包括担保费和分担保费收入，担保费收入的金额按委托担保合同规定的
应向被担保人收取的金额确定。在同时满足以下条件时予以确认：
1） 担保合同成立并承担相应担保责任；
2） 与担保合同相关的经济利益能够流入企业；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
采取趸收方式向被担保人收取担保费的，一次性确认为担保费收入。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事冷轧钢板的涂层生产及涂层板、镀锌板、铝合金板等金属材料的加工、
销售，LED 外延片及芯片产品的生产、销售及小额贷款等业务。
金属材料销售、LEDD 外延片及芯片产品的销售业务的收入确认具体方法为：根据与客
户签订的合同、订单确认的交货期安排产品的配送，在产品运抵客户或委托方指定客户
后，以签章、回执等双方认可的方式确认产品验收。每月月末，公司与客户逐一对账，保
证配送品种、价格和数量符合合同、订单的规定，对账完成后公司确认为当期收入，同时
确认应收委托方或客户款项。
小额贷款业务利息收入确认具体方法为：按照实际利率计算确认利息收入。实际利率
是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资
产或金融负债账面净值的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还
款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损
失。
(二十八) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
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的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁
期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
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间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十一) 重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
从价计征的，按自用房产原值一次减除
房产税 30%后从余值的 1.2%计缴，从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
注：根据《省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见(试行)》(苏政办
发〔2007〕142 号)的相关规定，子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司发放贷款取得的
利息收入参照农村信用社改革试点期间的税收政策执行，按 3%的税率计征营业税；担保业
务收入，按 5%的税率计征营业税。贷款损失准备金额根据财政部、国家税务总局发布的财
税〔2014〕5 号文全部税前扣除。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 15%
张家港润盛科技材料有限公司 15%
香港澳洋顺昌有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
子公司淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 2014 年 6 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编
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号：GR201432000459)，有效期为三年，自 2014 年开始享受高新技术企业税收优惠政策，2014
年、2015 年、2016 年企业所得税税率为 15%。
子公司张家港润盛科技材料有限公司 2014 年 9 月 2 日取得由江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：
GR201432001838)，有效期为三年，自 2014 年开始享受高新技术企业税收优惠政策，2014
年、2015 年、2016 年企业所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 198,786.01 229,778.10
银行存款 142,290,313.79 92,551,851.19
其他货币资金 4,776,853.15 14,761,230.46
合 计 147,265,952.95 107,542,859.75
其中：存放在境外的款项总额 2,210,351.79 531,345.56
(2) 其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
截至 2015 年 6 月 30 日止，其他货币资金中信用证保证金 2,949,440.75 元，银行承兑汇票保证金
1,826,912.40 元，其他保证金 500.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 103,621,642.89 103,621,642.89 96,998,137.36 96,998,137.36
商业承兑汇票 19,246,324.27 19,246,324.27 443,840.97 443,840.97
合 计 122,867,967.16 122,867,967.16 97,441,978.33 97,441,978.33
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
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项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,246,820.73
小 计 20,246,820.73
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 198,885,143.79
小 计 198,885,143.79
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
3,607,874.03 0.92 3,040,000.00 84.26 567,874.03
坏账准备
按信用风险特征组合计提
378,744,385.66 96.62 1,952,092.96 0.52 376,792,292.70
坏账准备
单项金额不重大但单项计
9,633,523.96 2.46 8,285,311.63 86.00 1,348,212.33
提坏账准备
合 计 391,985,783.65 100.00 13,277,404.59 3.39 378,708,379.06
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
3,607,874.03 0.89 3,040,000.00 84.26 567,874.03
坏账准备
按信用风险特征组合计提
395,051,937.68 97.16 1,883,155.51 0.48 393,168,782.17
坏账准备
单项金额不重大但单项计
7,940,808.92 1.95 5,675,339.44 71.47 2,265,469.48
提坏账准备
合 计 406,600,620.63 100.00 10,598,494.95 2.61 396,002,125.68
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
诉讼判决，可供执
无锡市绍光冷轧厂 3,607,874.03 3,040,000.00 84.26
行财产较少
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小 计 3,607,874.03 3,040,000.00 84.26
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 374,591,735.83 1,024,173.36 0.27
其中：6 个月以内(含) 364,350,002.65
7-12 个月 10,241,733.18 1,024,173.36 10.00
1-2 年 3,481,498.36 522,224.77 15.00
2-3 年 331,820.81 66,364.17 20.00
3-4 年 339,330.66 339,330.66 100.00
小 计 378,744,385.66 1,952,092.96 0.52
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 388,548,912.63 615,448.38 0.16
其中：6 个月以内(含) 382,394,428.80
7-12 个月 6,154,483.83 615,448.38 10.00
1-2 年 6,036,458.33 905,468.75 15.00
2-3 年 130,410.43 26,082.09 20.00
3-4 年 336,156.29 336,156.29 100.00
小 计 395,051,937.68 1,883,155.51 0.48
4)单项金额不重大但单项计提坏账准备
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
诉讼判决，可供执
东莞市成功幕墻建材有限公司 1,717,684.31 1,717,684.31 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
潼南华轩绿色建材有限公司 49,352.65 49,352.65 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
苏州松品电子科技有限公司 2,759,972.19 2,759,972.19 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
苏州建丰精密五金有限公司 2,482,862.85 1,482,862.60 59.72
行财产较少
沭阳好特富工具有限公司 376,922.08 150,000.00 17.11 诉讼判决，可供执
第 30 页共 77 页
行财产较少
诉讼判决，可供执
常州博雷盛电气科技有限公司 782,485.04 782,485.04 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
丹阳市金锁工具有限公司 743,298.80 743,298.80 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
宁波舜佳电子有限公司 347,828.74 347,828.74 100.00
行财产较少
诉讼判决，可供执
丹阳市林丰工具制造有限公司 300,208.80 178,918.80 59.60
行财产较少
深圳市铭辉耀精密五金有限公 诉讼判决，可供执
72,908.50 72,908.50 100.00
司 行财产较少
小 计 9,633,523.96 8,285,311.63 86.00
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
木林森股份有限公司 68,020,988.87 17.35
深圳市长方半导体照明股份有限公司 26,235,552.21 6.69
江苏博俊工业科技股份有限公司 17,266,091.38 4.40
苏州州巧精密金属有限公司 14,273,255.93 3.64
景智电子(合肥)有限公司 8,707,185.52 2.22
小 计 134,503,073.91 34.31
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 134,503,073.91 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 34.31%，
相应计提的坏账准备合计数为 0.00 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 66,327,233.58 95.06 66,327,233.58
1-2 年 2,003,178.65 2.87 2,003,178.65
2-3 年 55,791.00 0.08 55,791.00
3 年以上 1,387,786.17 1.99 1,387,786.17
合 计 69,773,989.40 100.00% 69,773,989.40
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期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 48,365,624.16 96.83 48,365,624.16
1-2 年 109,470.69 0.22 109,470.69
2-3 年 100,000.00 0.20 100,000.00
3 年以上 1,372,956.44 2.75 1,372,956.44
合 计 49,948,051.29 100.00 49,948,051.29
2) 账龄 1 年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
威泰钢铁股份有限公司 1,350,169.92 预付设备款，拟收回
小 计 1,350,169.92
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
江苏亘盛建设工程有限公司 7,590,000.00 10.88
武汉钢铁股份有限公司 5,580,697.89 8.00
上海正帆科技有限公司 3,378,521.40 4.84
上海虹瑜金属制品有限公司 2,423,240.27 3.47
江苏大华钢铁有限公司 2,268,364.37 3.25
小 计 21,240,823.93 30.44
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 21,240,823.93 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 30.44%。
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
贷款应收利息 10,232,426.85 6,599,616.76
合 计 10,232,426.85 6,599,616.76
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
31,207,005.79 100.00 5,600,011.17 17.94 25,606,994.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 31,207,005.79 100.00 5,600,011.17 17.94 25,606,994.62
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
33,945,032.19 100.00 3,038,080.70 8.95 30,906,951.49
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 33,945,032.19 100.00 3,038,080.70 8.95 30,906,951.49
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,369,788.29 168,489.42 5.00
1-2 年 1,423,217.50 142,321.75 10.00
2-3 年 26,406,000.00 5,281,200.00 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 8,000.00 8,000.00 100.00
小 计 31,207,005.79 5,600,011.17 17.94
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,371,876.05 368,593.81 5.00
1-2 年 26,552,412.94 2,655,241.29 10.00
2-3 年 420.00 84.00 20.00
3-4 年 12,323.20 6,161.60 50.00
4-5 年 8,000.00 8,000.00 100.00
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小 计 33,945,032.19 3,038,080.70 8.95
（2）其他应收款的款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,200,000.00 1,400,000.00
出口退税 1,348,610.49 4,515,170.99
应收暂付款 27,536,457.50 27,000,107.86
备用金 757,791.11 398,747.99
其他 364,146.69 631,005.35
合 计 31,207,005.79 33,945,032.19
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
济南铁路经营集团有限
合同纠纷 26,400,000.00 2-3 年 84.60 5,280,000.00
公司远行运贸分公司
张家港市国家税务局 出口退税款 1,348,610.49 1 年以内 4.32 67,430.52
江苏金农股份有限公司 保证金 1,200,000.00 1-2 年 3.85 120,000.00
李计委 备用金 100,000.00 1 年以内 0.32 5,000.00
曾成 备用金 72,638.35 1 年以内 0.23 3,631.92
小 计 29,121,248.84 93.32 5,476,062.44
期末余额前 5 名的其他应收账款合计数为 29,121,248.84 元，占其他应收账款期末余额合计数的比例
为 93.32%，相应计提的坏账准备合计数为 5,476,062.44 元。
7. 存货
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 104,543,293.69 104,543,293.69 131,575,662.57 131,575,662.57
库存商品 75,228,788.95 75,228,788.95 76,326,432.86 76,326,432.86
在产品 31,127,248.51 31,127,248.51 20,071,632.98 20,071,632.98
合 计 210,899,331.15 210,899,331.15 227,973,728.41 227,973,728.41
8. 其他流动资产
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（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 49,593,292.17 62,553,626.22
预缴营业税 60,563.33 45,196.04
预缴企业所得税 1,314,306.63
预缴房产税 98,147.48 51,519.06
应收担保代偿款 6,141,733.33 11,474,811.36
计提担保赔偿准备 -6,141,733.33 -9,641,733.33
发放贷款及垫款 584,446,233.43 573,224,069.12
合 计 634,198,236.41 639,021,795.10
（2）其他说明
发放贷款及垫款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证贷款 235,804,928.18 198,775,501.62
抵押贷款 361,004,205.58 384,937,851.03
合 计 596,809,133.76 583,713,352.65
贷款损失准备 12,362,900.33 10,489,283.53
账面价值 584,446,233.43 573,224,069.12
2) 贷款五级分类明细
分 类 期末余额 贷款损失准备 计提比例(%) 期末净值
正常 568,487,482.76 5,684,874.83 1% 562,802,607.93
关注 15,610,000.00 312,200.00 2% 15,297,800.00
次级 3,470,000.00 867,500.00 25% 2,602,500.00
可疑 7,486,651.00 3,743,325.50 50% 3,743,325.50
损失 1,755,000.00 1,755,000.00 100% 0.00
合 计 596,809,133.76 12,362,900.33 584,446,233.43
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
第 35 页共 77 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 12,640,719.78 12,640,719.78 13,290,639.21 13,290,639.21
合 计 12,640,719.78 12,640,719.78 13,290,639.21 13,290,639.21
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
张家港固耐特围栏系
4,509,158.61 -543,253.84
统有限公司
张家港东部高新金属
8,781,480.60 -106,665.59
制品有限公司
合 计 13,290,639.21 -649,918.43
（续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
张家港固耐特围栏系
3,965,904.77
统有限公司
张家港东部高新金属
8,674,815.01
制品有限公司
合 计 12,640,719.78
10. 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 52,575,367.10 52,575,367.10
本期增加金额
其中：固定资产转入
本期减少金额 18,915,323.80 18,915,323.80
期末数 33,660,043.30 33,660,043.30
累计折旧
期初数 5,434,187.07 5,434,187.07
本期增加金额 1,041,080.84 1,041,080.84
第 36 页共 77 页
其中：计提或摊销 1,041,080.84 1,041,080.84
本期减少金额 1,004,945.68 1,004,945.68
期末数 5,470,322.23 5,470,322.23
减值准备
账面价值
期末账面价值 28,189,721.07 28,189,721.07
期初账面价值 47,141,180.03 47,141,180.03
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计
账面原值
期初数 188,263,332.47 608,588,594.01 6,941,708.65 6,013,875.93 6,263,684.79 816,071,195.85
本期增加金额 1,074,000.00 19,742,768.97 3,652,902.32 285,344.73 66,434.69 24,821,450.71
1) 外购 544,000.00 528,366.66 1,811,021.94 285,344.73 66,434.69 3,235,168.02
2) 在建工程转入 530,000.00 19,214,402.31 1,841,880.38 21,586,282.69
本期减少金额 2,144,205.60 71,435.88 - 240,186.55 21,914.52 2,477,742.55
1) 处置或报废 53,435.88 219,151.08 272,586.96
2) 其他转出 2,144,205.60 18,000.00 - 21,035.47 21,914.52 2,205,155.59
期末数 187,193,126.87 628,259,927.10 10,594,610.97 6,059,034.11 6,308,204.96 838,414,904.01
累计折旧
期初数 32,303,197.23 87,023,369.66 4,029,469.38 3,771,855.36 3,047,117.37 130,175,009.00
本期增加金额 4,167,201.51 27,504,572.93 556,990.90 377,001.98 435,584.89 33,041,352.21
计提 4,167,201.51 27,504,572.93 556,990.90 377,001.98 435,584.89 33,041,352.21
本期减少金额 186,186.60 3,915.00 - 206,622.26 6,245.49 402,969.35
1) 处置或报废 197,235.95 197,235.95
2) 其他转出 186,186.60 3,915.00 9,386.31 6,245.49 205,733.40
期末数 36,284,212.14 114,524,027.59 4,586,460.28 3,942,235.08 3,476,456.77 162,813,391.86
减值准备 -
账面价值 -
第 37 页共 77 页
期末账面价值 150,908,914.73 513,735,899.51 6,008,150.69 2,116,799.03 2,831,748.19 675,601,512.15
期初账面价值 155,960,135.24 521,565,224.35 2,912,239.27 2,242,020.57 3,216,567.42 685,896,186.85
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司房屋 58,386,763.89 正在办理
广东澳洋顺昌金属材料有限公司房屋 4,264,442.89 正在办理
广东润盛科技材料有限公司房屋 10,500,584.86 正在办理
扬州澳洋顺昌金属材料有限公司房屋 24,134,729.76 正在办理
小 计 97,286,521.40
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
淮安光电 LED 项目 69,074,211.68 69,074,211.68 80,446,363.88 80,446,363.88
江苏澳洋光电房屋及建
17,004,620.10 17,004,620.10 15,702,675.60 15,702,675.60
筑物项目
扬州澳洋公司金属物流
1,530,600.00 1,530,600.00
配送及热镀锌项目
上海澳洋顺昌设备安装
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
工程项目
合 计 86,103,831.78 86,103,831.78 97,704,639.48 97,704,639.48
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
淮安光电 LED 项目 152,571.2 万 80,446,363.88 7,842,250.11 19,214,402.31 69,074,211.68
江苏澳洋光电房屋及建
2,000 万 15,702,675.60 1,301,944.50 17,004,620.10
筑物项目
扬州澳洋公司金属物流
2,500 万 1,530,600.00 841,280.38 2,371,880.38
配送及热镀锌项目
上海澳洋顺昌设备安装
300 万 25,000.00 - - 25,000.00
工程项目
小 计 97,704,639.48 9,985,474.99 21,586,282.69 - 86,103,831.78
（续上表)
第 38 页共 77 页
工程累计投
工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
例(%)
淮安光电 LED 项目 36.98 34.33 募集资金及自有
江苏澳洋光电房屋及建
85.02 85.02 自筹资金
筑物项目
扬州澳洋公司金属物流
106.82 100.00 自筹资金
配送及热镀锌项目
上海澳洋顺昌设备安装
94.46 100.00 自筹资金
工程项目
小 计
13. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用设备 - 164,185.40
合 计 - 164,185.40
14. 无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 软件 合计
账面原值
期初数 96,338,491.35 451,407.02 96,789,898.37
本期增加金额
其中：购置
本期减少金额 2,211,200.11 2,211,200.11
期末数 94,127,291.24 451,407.02 94,578,698.26
累计摊销
期初数 7,393,415.82 390,596.04 7,784,011.86
本期增加金额 966,992.26 7,728.18 974,720.44
其中：计提 966,992.26 7,728.18 974,720.44
本期减少金额 180,628.42 180,628.42
期末数 8,179,779.66 398,324.22 8,578,103.88
第 39 页共 77 页
减值准备
账面价值
期末账面价值 85,947,511.58 53,082.80 86,000,594.38
期初账面价值 88,945,075.53 60,810.98 89,005,886.51
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
淮安光电土地使用权 30,618,435.17 正在办理中
小 计 30,618,435.17
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
信息公告费 507,075.66 110,849.10 396,226.56
装修费 202,255.00 30,752.23 171,502.77
合 计 709,330.66 141,601.33 567,729.33
16. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,877,415.76 4,650,583.05 13,636,575.65 3,369,006.38
可抵扣亏损 8,529,506.84 2,132,376.71 4,661,903.56 1,165,475.89
未到期责任准备 106,250.00 26,562.50 698,130.00 174,532.50
担保赔偿准备 10,359,733.33 2,589,933.33 13,185,733.33 3,296,433.33
可抵扣股权激励成本 10,555,689.44 2,638,922.36 8,450,689.42 2,112,672.36
合 计 48,428,595.37 12,038,377.95 40,633,031.96 10,118,120.46
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地费用 3,176,909.91 3,176,909.91
合 计 3,176,909.91 3,176,909.91
第 40 页共 77 页
18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 20,679,196.49
保证借款 172,888,964.34 259,282,677.80
合 计 172,888,964.34 279,961,874.29
(2)本期无已逾期未偿还的短期借款
19. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,922,395.50 31,853,798.15
合 计 15,922,395.50 31,853,798.15
(2) 其他说明
下一会计期间将到期的金额为 15,922,395.50 元。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 55,975,782.10 70,437,062.32
工程设备款 40,392,616.90 56,692,813.39
合 计 96,368,399.00 127,129,875.71
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
江苏农垦盐城建设工程有限公司 1,948,362.47 工程结算尾款
小 计 1,948,362.47
21. 预收款项
第 41 页共 77 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 33,278,513.35 25,117,176.95
预收利息 7,992,679.39 4,619,697.11
合 计 41,271,192.74 29,736,874.06
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
浙江融钢钢铁股份有限公司 5,280,000.00 未发货
小 计 5,280,000.00
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,754,254.34 35,154,112.03 41,449,357.12 5,459,009.25
离职后福利-设定
17,400.00 2,891,391.99 2,878,191.99 30,600.00
提存计划
合 计 11,771,654.34 38,045,504.02 44,327,549.11 5,489,609.25
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,665,119.99 31,027,456.68 37,247,022.42 5,445,554.25
职工福利费 1,988,889.52 1,988,889.52
社会保险费 7,685.00 1,333,343.83 1,327,573.83 13,455.00
其中：医疗保险 5,945.00 1,025,549.65 1,021,039.65 10,455.00
工伤保险费 1,160.00 208,570.11 207,690.11 2,040.00
生育保险费 580.00 69,662.85 69,282.85 960.00
大病统筹 29,561.22 29,561.22
住房公积金 804,422.00 804,422.00
工会经费和职工教育经费 81,449.35 - 81,449.35
小 计 11,754,254.34 35,154,112.03 41,449,357.12 5,459,009.25
(3) 设定提存计划明细情况
第 42 页共 77 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 16,240.00 2,707,055.61 2,694,735.61 28,560.00
失业保险费 1,160.00 184,336.38 183,456.38 2,040.00
小 计 17,400.00 2,891,391.99 2,878,191.99 30,600.00
(4) 其他说明
应付职工薪酬中的工资和津贴于 2015 年 7 月 20 日前发放完毕；奖金于 2015 年 9 月 20 日前发放。
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,772,055.58 985,612.67
营业税 1,206,110.23 510,793.49
城市维护建设税 280,888.63 108,858.20
教育费附加 136,368.00 48,793.71
地方教育附加 90,912.00 32,529.10
企业所得税 29,416,163.85 18,004,197.01
个人所得税 241,586.25 134,833.48
房产税 322,587.98 576,465.36
土地使用税 309,769.89 257,182.78
印花税 63,602.10 108,732.83
其他税种 211,598.93 15,938.30
合 计 36,051,643.44 20,783,936.93
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 380,711.59 986,849.21
合 计 380,711.59 986,849.21
25. 应付股利
项 目 期末数 期初数
第 43 页共 77 页
普通股股利 842,550.00 779,000.00
合 计 842,550.00 779,000.00
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借资金 90,960,000.00 57,200,000.00
押金保证金 3,073,093.78 2,432,393.69
其他 963,659.82 897,741.49
合 计 94,996,753.60 60,530,135.18
(2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
27. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
担保赔偿准备 4,218,000.00 3,544,000.00
未到期责任准备 106,250.00 698,130.00
合 计 4,324,250.00 4,242,130.00
(2) 其他说明
期末预计负债系本公司子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司计提与担保、保函业务有关的准备，
其中担保赔偿准备根据期末担保、保函责任余额 1%计提，未到期责任准备根据当期担保费收入 50%计提。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 213,761,907.99 35,000,000.00 11,827,179.39 236,934,728.60
合 计 213,761,907.99 35,000,000.00 11,827,179.39 236,934,728.60
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
第 44 页共 77 页
铝板配送 180,000.00 30,000.00 150,000.00 与资产相关
物流系统 2,600,000.00 241,666.70 2,358,333.30 与资产相关
科技专项补助 209,625,000.00 35,000,000.00 11,541,666.67 233,083,333.33 与资产相关
扬州基础设施 1,356,907.99 13,846.02 1,343,061.97 与资产相关
小 计 213,761,907.99 35,000,000.00 11,827,179.39 236,934,728.60
(3) 其他说明
1) 2008 年公司收到张家港市财政局“年加工、配送 1 万吨 IT 专用铝板”项目服务业引导资金 60 万
元，按 10 年分摊计入损益，本期计入营业外收入 3 万元；
2) 2009 年公司收到张家港市财政局拨付的服务业发展引导项目资金 150 万元，按 10 年分摊计入损益，
本期计入营业外收入 7.5 万元；
3）2014 年子公司扬州澳洋顺昌金属材料有限公司收到江苏省高邮城南经济新区管委会“金属材料加
工、配送一体化产业项目”投资引导资金 1,384,600.00 元，按资产使用年限计入损益，本期计入营业外收
入 13,846.02 元；
4）根据淮安市清河区人民政府《关于淮安澳洋顺昌光电技术有限公司科技专项补助资金的函》，子公
司淮安澳洋顺昌光电有限公司 2012 年收到专项补助资金 1,500 万元，2013 年收到专项补助资金 5,000 万
元，2014 年收到专项补助资金 16,000 万元，本期收到专项补助资金 3,500 万元。公司按照相应设备使用
年限分 10 年平均计入当期损益，本期计入营业外收入 1,154.17 万元；
5）根据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅发布的关于下达 2014 年度省级现代服务业发展专项
引导资金投资计划及预算指标的通知（苏发改服务发[2014]689 号，苏财建[2014]130 号），子公司扬州澳
洋顺昌金属材料有限公司 2014 年 12 月收到物流系统开发补助款 200 万，按资产折旧年限分摊计入损益，
从 2015 年 1 月 1 日开始摊销，本期计入营业外收入 166,666.7 元。
29. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
限制性股票应付款 18,696,000.00 18,696,000.00
合 计 18,696,000.00 18,696,000.00
经 2014 年 1 月 27 日澳洋顺昌公司召开的 2014 年第一次临时股东大会授权，公司第三届董事会第八次
会议审议通过了《关于江苏澳洋顺昌股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
授予限制性股票，公司按规定在期末就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
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30.股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他
新股 转股
股份总数 441,716,666.00 900,000.00 132,785,000.00 398,354,999.00 973,756,665.00
(2) 其他说明
经 2014 年 1 月 27 日澳洋顺昌公司召开的 2014 年第一次临时股东大会授权，公司第三届董事会第八次
会议审议通过了《关于江苏澳洋顺昌股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
公司于 2015 年 3 月 9 日完成 33 名激励对象 90 万份股票期权的行权及股份登记手续，每股面值 1 元，行权
价格 6.13 元，本次增加股本 900,000 股,增加资本公积 4,617,000.00 元。
经 2015 年 2 月 26 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本 442,616,666 股为
基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，并每 10 股派 0.8 元现金股利（含税），同时，以资本公积向全体股
东每 10 股转增 9 股。本次未分配利润转增股本 132,785,000 股，资本公积转增股本 398,354,999 股，两项
合计增加股本 531,139,999 股。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 441,384,483.36 4,617,000.00 398,354,999.00 47,646,484.36
其他资本公积 8,450,689.42 2,105,000.00 10,555,689.42
合 计 449,835,172.78 6,722,000.00 398,354,999.00 58,202,173.78
(2) 其他说明
经 2014 年 1 月 27 日澳洋顺昌公司召开的 2014 年第一次临时股东大会授权，公司第三届董事会第八次
会议审议通过了《关于江苏澳洋顺昌股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
公司于 2015 年 3 月 9 日完成 33 名激励对象 90 万份股票期权的行权及股份登记手续，每股面值 1 元，行权
价格 6.13 元，本次增加股本 900,000 股,增加资本公积 4,717,000.00 元。
经 2015 年 2 月 26 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本 442,616,666 股为
基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，并每 10 股派 0.8 元现金股利（含税），同时，以资本公积向全体股
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东每 10 股转增 9 股。本次未分配利润转增股本 132,785,000 股，资本公积转增股本 398,354,999 股，两项
合计增加股本 531,139,999 股。
其他资本公积本期增加系公司授予股票期权与限制性股票在锁定期计提的股权激励成本。
32.库存股
项 目 期末数 期初数
库存股-限制性股票 18,696,000.00 18,696,000.00
合 计 18,696,000.00 18,696,000.00
经 2014 年 1 月 27 日澳洋顺昌公司召开的 2014 年第一次临时股东大会授权，公司第三届董事会第八次
会议审议通过了《关于江苏澳洋顺昌股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，
授予限制性股票，公司按规定在期末就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归 税后归
项 目 期初数 入其他综合 减：所得税 期末数
税前发生 属于母 属于少
收益当期转 费用
额 公司 数股东
入损益
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表
-13,189.72 -13,189.72
折算差额
其他综合收益合计 -13,189.72 -13,189.72
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,306,047.22 52,306,047.22
合 计 52,306,047.22 52,306,047.22
35. 一般风险准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 5,038,037.33 5,038,037.33
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合 计 5,038,037.33 5,038,037.33
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 474,029,981.75 342,448,566.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 474,029,981.75 342,448,566.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 132,123,944.63 170,746,741.45
减：提取法定盈余公积 8,871,425.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 289,901.58
应付普通股股利 35,409,333.26 30,004,000.00
转作股本的普通股股利 132,785,000.00
期末未分配利润 437,959,593.12 474,029,981.75
（2）其他说明
经 2015 年 2 月 26 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过，以公司现有总股本 442,616,666 股
为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，并每 10 股派 0.8 元现金股利（含税），同时，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 9 股。本次送红股减少未分配利润 132,785,000.00 元，现金分红减少未分配利润
35,409,333.26 元，两项合计减少未分配利润 168,194,333.26 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 757,585,709.38 581,694,781.09 691,033,988.56 552,045,720.40
其他业务 25,666,764.02 7,344,018.67 22,789,009.36 5,894,427.15
合 计 783,252,473.40 589,038,799.76 713,822,997.92 557,940,147.55
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
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营业税 1,815,154.02 1,169,523.06
城市维护建设税 728,624.74 396,939.46
教育费附加 396,714.46 224,100.28
地方教育费附加 264,476.28 149,400.17
地方基金 9,076.39
合 计 3,214,045.89 1,939,962.97
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 5,204,036.33 3,549,498.80
折旧费 189,716.59 197,172.81
办公费 1,142,486.08 893,383.58
业务招待费 362,596.64 245,861.29
报关费 287,412.87 183,891.45
运杂费 6,135,292.63 6,022,211.71
其他 59,176.08 355,196.49
合 计 13,380,717.22 11,447,216.13
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,877,055.33 9,854,493.18
折旧费 4,612,273.42 3,568,917.78
无形资产摊销 966,992.26 1,136,841.52
办公费 3,297,787.70 3,136,747.74
业务招待费 243,143.29 313,309.29
研发费用 14,441,115.48 545,333.05
税金 1,553,117.03 1,524,240.15
汽车费用 268,066.11 532,136.46
其他 3,280,615.85 917,535.56
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合 计 37,540,166.47 21,529,554.73
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 854,355.25 10,642,938.89
减：利息收入 429,216.00 1,685,332.77
汇兑损益 -581,278.14 2,391,595.30
手续费及其他 198,606.84 334,765.32
合 计 42,467.95 11,683,966.74
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,299,571.14 3,874,613.52
未到期责任准备 -591,880.00 -88,175.00
担保赔偿准备 -2,826,000.00 -1,684,000.00
贷款损失 1,873,616.80 1,824,001.51
合 计 3,755,307.94 3,926,440.03
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -649,919.43 -738,974.73
处置长期股权投资产生的投资收益 1,696,140.10 -
理财产品产生的投资收益 -
合 计 1,046,220.67 -738,974.73
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
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非流动资产处置利得合计 1,944.00 173,765.23 1,944.00
其中：固定资产处置利得 1,944.00 173,765.23 1,944.00
政府补助 12,856,351.74 9,105,164.30 12,856,351.74
其他 36,458,751.50 227,274.98 36,458,751.50
合 计 49,317,047.24 9,506,204.51 49,317,047.24
(2) 政府补助明细
1) 本期政府补助明细
补助项目 本期数 上年同期数 备注
“LED 外延片及芯片产业化项
11,541,666.67 4,583,333.34
目”科技专项补助款
其他零星补助小计 1,314,685.07 4,521,830.96
合 计 12,856,351.74 9,105,164.30
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,915.13 21,642.57 21,915.13
其中：固定资产处置损失 21,915.13 21,642.57 21,915.13
对外捐赠
罚款支出及其他 81,606.98 3,369.93 81,606.98
合 计 103,522.11 25,012.50 103,522.11
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 32,3783,97.07 23,245,010.97
递延所得税费用 1,920,257.49 1,910,841.42
合 计 34,298,654.56 25,155,852.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
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利润总额 186,540,713.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,635,178.49
子公司适用不同税率的影响 12,499,003.79
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -162,479.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 34,298,654.56
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
营业外收入 42,089,867.85 4,638,605.93
利息收入 429,216.00 1,685,332.77
收到受限的票据保证金净额 9,984,377.31
收到经营性往来款 12,554,799.31
合 计 65,058,260.47 6,323,938.70
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
管理费用中支付的现金 22,187,759.66 7,700,426.52
7,987,464.30
销售费用中支付的现金 5,445,062.10
营业外支出、财务费用手续费等 198,606.84 339,972.71
支出受限的票据保证金净额 5,069,651.51
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支付经营性往来净款 7,226,277.28
合 计 30,373,830.80 25,781,390.12
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
收到的与资产相关的政府补贴款 35,000,000.00 50,550,000.00
合 计 35,000,000.00 50,550,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
子公司张家港昌盛小额贷款有限公司拆借款 33,760,000.00
合 计 33,760,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 152,242,059.41 88,942,074.66
加：资产减值准备 3,755,307.94 3,926,440.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
33,041,352.21 17,397,624.64
产折旧
无形资产摊销 974,720.44 885,507.23
长期待摊费用摊销 141,601.33 331,615.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
19,971.13 -152,122.66
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 42,467.95 10,642,938.89
投资损失(收益以“－”号填列) -1,046,220.67 -738,974.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,920,257.49 -1,910,841.42
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 17,074,397.26 9,673,894.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -26,291,033.54 38,914,054.83
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -18,414,109.47 18,615,561.76
其他 3,261,488.59
经营活动产生的现金流量净额 159,620,256.50 189,789,261.96
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,489,099.80 173,807,418.78
减：现金的期初余额 92,781,629.29 62,059,638.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,707,470.51 111,747,780.03
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 142,489,099.80 92,781,629.29
其中：库存现金 198,786.01 229,778.10
可随时用于支付的银行存款 142,290,313.79 92,551,851.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 142,489,099.80 92,781,629.29
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(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,776,853.15 质押用于开立信用证等
应收票据 7,935,261.83 质押用于开立信用证
应收票据 12,311,558.90 质押用于应付票据
固定资产 13,266,296.36 为公司借款提供抵押担保
无形资产 10,294,303.40 为公司借款提供抵押担保
合 计 48,584,273.64
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,891,768.30 6.1149 11,567,973.98
港币 717,323.44 0.7888 565,824.73
应收账款
其中：美元 12,524,365.33 6.1149 76,585,241.53
港币 1,767,543.86 0.7888 1,394,238.60
短期借款
其中：美元 7,013,845.58 6.1149 42,888,964.34
应付账款
其中：美元 4,669,261.09 6.1149 28,552,064.64
日元 566,000.00 0.050082 28,346.41
六、合并范围的变更
(一) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期无新纳入合并范围的子公司
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
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澳洋顺昌能源技术(苏州)有限公司 30,336,650.56 214,694.66
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
张家港润盛科技材料有限公司 张家港 张家港 物流配送 75.00 设立
江苏鼎顺创业投资有限公司 淮安 淮安 创业投资及进出口贸易 100.00 设立
张家港昌盛农村小额贷款有限公司 张家港 张家港 提供小额贷款、担保 42.8352 设立
上海澳洋顺昌金属材料有限公司 上海 上海 物流配送 100.00 设立
LED 外延片及芯片研发、
江苏澳洋顺昌光电技术有限公司 张家港 张家港 95.00 5.00 设立
生产、销售
张家港奥科森贸易有限公司 张家港 张家港 进出口贸易 100.00 设立
广东澳洋顺昌金属材料有限公司 东莞 东莞 物流配送 75.00 控股合并
LED 外延片及芯片研发、
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 淮安 淮安 66.67 33.33 设立
生产、销售
广东润盛科技材料有限公司 东莞 东莞 物流配送 75.00 设立
扬州澳洋顺昌金属材料有限公司 扬州 扬州 物流配送 95.00 5.00 设立
香港澳洋顺昌有限公司 香港 香港 贸易 75.00 设立
(2) 其他说明
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
本公司拥有张家港昌盛农村小额贷款有限公司 42.8352%的股权，属于第一大股东，张家港市秉升贸
易有限公司持有张家港昌盛农村小额贷款有限公司 25.67%的股权。张家港市秉升贸易有限公司与公司签订
表决权一致协议，本公司合计享有该公司 68.51%的表决权，因此本公司对张家港昌盛农村小额贷款有限公
司实质控制，将其纳入本公司合并报表范围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
张家港润盛科技材料有限公司 25.00% 5,145,147.23 8,250,000.00 58,278,656.54
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张家港昌盛农村小额贷款有限公司 57.1648% 10,685,911.65 23,926,609.06 197,310,191.77
广东澳洋顺昌金属材料有限公司 25.00% 951,178.04 2,500,000.00 15,563,300.85
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
张家港润盛科技材
149,098,319.56 100,024,487.67 249,122,807.23 45,041,407.30 525,000.00 45,566,407.30
料有限公司
张家港昌盛农村小
13,037,329.83 587,845,447.35 600,882,777.18 252,683,499.79 4,324,250.00 257,007,749.79
额贷款有限公司
广东澳洋顺昌金属
88,096,625.66 12,751,385.41 100,848,011.07 39,478,329.10 - 39,478,329.10
材料有限公司
广东润盛科技材料
64,369,076.65 28,314,283.82 92,683,360.47 16,143,066.99 - 16,143,066.99
有限公司
香港澳洋顺昌有限
33,098,247.93 0.00 33,098,247.93 32,210,201.17 - 32,210,201.17
公司
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
张家港润盛科技材
224,226,485.31 101,462,159.08 325,688,644.39 116,440,964.22 600,000.00 117,040,964.22
料有限公司
张家港昌盛农村小
10,409,999.48 577,518,335.82 587,928,335.30 216,648,851.79 4,242,130.00 220,890,981.79
额贷款有限公司
广东澳洋顺昌金属
101,049,850.65 13,725,990.23 114,775,840.88 47,062,945.87 47,062,945.87
材料有限公司
广东润盛科技材料
78,973,979.07 29,604,954.37 108,578,933.44 24,710,509.12 24,710,509.12
有限公司
香港澳洋顺昌有限
37,777,129.13 37,777,129.13 37,037,007.56 37,037,007.56
公司
(2) 损益情况
本期数 上期数
子公司名称
营业收入 净利润 营业收入 净利润
张家港润盛科技材料有限公司 162,294,949.16 27,908,719.76 142,443,034.14 10,287,369.31
张家港昌盛农村小额贷款有限公司 34,175,460.68 18,693,167.22 38,255,423.69 10,685,582.03
广东澳洋顺昌金属材料有限公司 82,992,730.18 3,656,786.96 117,055,983.49 4,453,332.79
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广东润盛科技材料有限公司 71,041,894.54 5,671,869.16 70,763,414.75 4,216,367.06
香港澳洋顺昌有限公司 76,131,022.95 147,925.19 80,891,327.21 80,991.69
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
生产金属围栏、棚
张家港东部高新金
张家港 张家港 栏、护栏、钢筋焊接 20.00 权益法核算
属制品有限公司
网、销售自产产品
钢材的剪切加工、销
张家港固耐特围栏
张家港 张家港 售及配送业务，销售 24.67 权益法核算
系统有限公司
资产产品
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)市场风险
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期
限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，
特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2．外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如五、合并财务报表项目注释（四）其他中外币货币性项
目所述。
(二) 信用风险
1. 小额贷款经营风险
公司子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司为一家小额贷款公司，其主营业务为面向“三农”发放
小额贷款、提供担保。报告期内，张家港昌盛农村小额贷款有限公司制定了完善的风险控制管理制度，把
风险控制放在持续、稳健经营的关键位置。
但是鉴于张家港昌盛农村小额贷款有限公司发放贷款、提供担保的特殊业务性质，风险因素是影响其
持续经营的关键。一旦公司对客户的资信评价工作不到位，导致贷款不能顺利收回或者所提供担保的客户
不能履约，公司将面临着一定的坏账风险或者承担连带责任的风险。
2. 诉讼风险
张家港昌盛农村小额贷款有限公司主营业务为面向“三农”发放小额贷款、提供担保。由于上述业务
的特殊性，一旦张家港昌盛农村小额贷款有限公司贷款业务的借款人或者担保业务的被担保人无法正常履
行合同约定的义务，则公司需要借助法律手段维护自身权益，因此张家港昌盛农村小额贷款有限公司在经
营过程中会产生一定的诉讼情况。此外，随着公司双主业发展战略的实施和业务规模的扩大，在日常经营
中若产生交易对方不能履行合同的情况，公司也需借助法律途径维护自身权益。对相关诉讼，公司已按照
企业会计准则的规定对相关应收类科目计提了资产减值损失，但是鉴于诉讼结果、对方对于判决的执行情
况均存在不确定性，公司面临一定的诉讼风险。
3. 不良贷款风险
张家港昌盛农村小额贷款有限公司的主营业务为向以中小微企业、个体工商户、农户为主的客户提供
贷款服务，贷款不能收回导致的信用风险是公司面临的最主要的风险。如借款人不能及时将贷款本金及利
息归还而成为逾期贷款，或部分逾期贷款因无法收回而形成坏账，均将给公司造成损失。报告期内，公司
不良贷款占发放贷款总额的比重均未超过 5%。虽然报告期内公司的不良贷款率保持在较低水平，如未来公
司不良贷款率增加，公司面临的信用风险会随之加大，将增加公司的经营风险、降低公司的盈利水平。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
澳洋集团有限公司 张家港 实业投资和股权管理 80,000 万元 33.60 33.60
(2) 本公司最终控制方是沈学如。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关
联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
张家港固耐特围栏系统有限公司 联营企业
张家港东部高新金属制品有限公司 联营企业
张家港博盛金属材料有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
香港昌正有限公司 本公司股东
张家港市澳洋顺康医院有限公司 实际控制人控制的企业
江苏澳洋生态农林发展有限公司 实际控制人控制的企业
阜宁澳洋科技有限责任公司 实际控制人控制的企业
江苏澳洋纺织实业有限公司 实际控制人控制的企业
江苏澳洋养老产业投资发展有限公司 实际控制人控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
张家港澳洋顺康医院有限公司 体检费 12,367.43
374,345.00
张家港博盛金属材料有限公司 电费 332,890.64
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江苏澳洋精品服饰有限公司 服装 6,400.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
张家港固耐特围栏系统有限公司 热镀锌钢板 156,019.97 164,563.72
江苏澳洋纺织实业有限公司 灯具 279,700.65
阜宁澳洋科技有限责任公司 灯具 40,495.73
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
张家港固耐特围栏系统
厂房 225,000.00 225,000.00
有限公司
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
澳洋集团有限公司 9,380,991.31 2015-4-17 2015-10-14 否
澳洋集团有限公司 6,732,848.80 2015-4-27 2015-10-24 否
澳洋集团有限公司 2,507,329.14 2015-5-13 2015-11-9 否
澳洋集团有限公司 10,057,642.90 2015-5-27 2015-11-23 否
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏澳洋纺织实业有限公司 127,250.00
应收账款 张家港固耐特围栏系统有限公司 182,543.35
阜宁澳洋科技有限责任公司 47,380.00 1,200,000.00
小 计 357,173.36 1,200,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 江苏澳洋纺织实业有限公司 100,000.00
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江苏澳洋置业有限公司 25,000.00
江苏澳洋养老产业投资发展有限公司 311,400.00
其他应付款 张家港博盛金属材料有限公司 52,820.51 58,803.42
小 计 389,220.51 158,803.42
(四) 关键管理人员薪酬
2015 年半年度和 2014 年半年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 74.52 万元和 74.24 万元。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 90 万份股票期权与 410 万股限制性股票
2. 股票期权与限制性股票激励计划说明
经 2014 年 1 月 27 日第一次临时股东大会授权，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于江苏
澳洋顺昌股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，同意向符合条件的 84 名激
励对象授予 232.5 万份股票期权与 1,044.5 万股限制性股票，授予日为 2014 年 2 月 10 日。在可行权/解锁
日内，若达到激励计划规定的行权/解锁条件，本次授予的股票期权/限制性股票自授予日起满 12 个月后，
激励对象应在未来 36 个月内分三期行权/解锁。公司授予每一份股票期权的行权价格为 6.21 元，授予激励
对象每一股限制性股票的价格为 3.04 元。公司采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型，计算授予
日股票期权与限制性股票的公允价值总额，以此计算确认股票期权与限制性股票激励成本合计为 1,402.68
万元。
公司第三届董事会第十五次会议于 2015 年 1 月 26 日审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激
励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司激励计划授予的股票期权与限制性股票的第一个行权
/解锁期的行权/解锁条件已满足。公司在 2015 年 2 月 26 日第一次解锁的限制性股票数量为 410 万 股，
在 2015 年 3 月 9 日第一次股票期权行权及登记数量为 90 万份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型
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可行权权益工具数量的确定依据 按预计离职率及可行权条件确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,555,689.42
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,105,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
标的额
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
(万元)
本年度
以前年度
张家港昌盛农村小 张家港保税区信 金融借 张家港市人民
200.00 已申请执行，拍卖中。
额贷款有限公司 洲化工有限公司 款纠纷 法院
张家港昌盛农村小 张家港市长荣纺 金融担 张家港市人民 借款人涉刑关押，判决书不
175.50
额贷款有限公司 织有限公司 保纠纷 法院 能送达，现在等待中
张家港昌盛农村小 江苏祥乐集团有 金融担 张家港市人民 企业已破产，法院正在走流
300.00
额贷款有限公司 限公司 保纠纷 法院 程。
济南铁路经营集
江苏澳洋顺昌股份 购销合 上海市第二中 一审结束等判决，已冻结对
团有限公司远行 2,640.00
有限公司 同 级人民法院 方 3,000.00 万银行存款
运贸分公司
被告资不抵债，且已抵押给
东莞市第一人
广东润盛科技材料 东莞市成功幕墻 买卖合 银行，预计无法全部收回款
民法院松山湖 171.77
有限公司 建材有限公司 同纠纷 项，案件一审已经判决，等
人民法庭
待执行；
已收回 1,978,597 元，余下
江苏澳洋顺昌股份 苏州建丰精密五 买卖合 江苏省苏州市 保全的苏州永翔的股份
446.15
有限公司 金有限公司 同纠纷 中级人民法院 15%，案子审理已经结束，
在执行中；
目前案子已经审理结束，已
执行到丹阳安达 13 万货款，
江苏澳洋顺昌股份 无锡市绍光冷轧 买卖合 江苏省张家港
361.00 抵押的二手设备被第三人在
有限公司 厂 同纠纷 市人民法院
无锡诉讼中，且设备价值较
低；其他保全财产在执行中。
江苏澳洋顺昌股份 沭阳好特富工具 买卖合 江苏省张家港 已经在法院调解，客户已经
160.31
有限公司 有限公司 同纠纷 市人民法院 按调解书支付货款；
合 计 4,454.73
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
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(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
贷款金 担保借款 借款
被担保单位 备注
融机构 金额（万元） 到期日
张家港保税区佳创贸 金融借款
1,000.00 2016.3.23 石晓波提供反担保
易有限公司 担保
张家港市大昌汽车贸 金融借款 张家港市汇众汽车销售有限公司、苏州永
650.00 2015.12.14 顺宏船舶服务有限公司、邵发祥、周海蓉、
易有限公司 担保 刘逸安、林华、宋筱筱提供反担保
小计 1,650.00
十二、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后重大事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
项 目 金属物流 LED 行业 小额贷款 分部间抵销 合 计
主营业务收入 513,043,391.95 210,366,856.75 34,175,460.68 757,585,709.38
主营业务成本 435,573,097.56 139,399,639.69 6,722,043.84 581,694,781.09
资产总额 2,186,896,037.51 1,366,328,121.15 600,882,777.18 1,650,234,261.89 2,503,872,673.95
负债总额 415,127,472.40 353,541,058.38 257,007,749.79 301,509,082.51 724,167,198.06
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
第 64 页共 77 页
1. 计划发行可转债的说明
2014 年 8 月 4 日，公司第三次董事会第十二次会议审议通过了《关于公开发行可转换公司债券方案的
议案》，并经 2014 年 8 月 22 日第三次临时股东大会批准，拟发行每张面值为人民币 100 元可转换为公司 A
股股票的可转换公司债券，本次发行可转债的期限为自发行之日起 6 年，拟募集资金总额不超过人民币
5.10 亿元（含 5.10 亿元），募集资金扣除发行费用后，将全部投资于公司 LED 外延片及芯片产业化项目
（二期）。项目实施主体为淮安澳洋顺昌光电技术有限公司。该可转债及未来转换的 A 股股票将在深圳证券
交易所上市，公司已于 2014 年 10 月 24 日向中国证券监督管理委员会提出公开发行可转换公司债券的申请。
2015 年 4 月 1 日，公司的可转债公司债券申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，2015
年 5 月 5 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准江苏澳洋顺昌股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批 》（证监许可【2015】774 号）。目前，公司的可转换公司债券尚未对外发行。
2. 与济南铁路经营集团有限公司远行运贸分公司的往来及诉讼
2012 年 12 月，公司与济南铁路经营集团有限公司远行运贸分公司（下称远行运贸公司）签订《年度
购销合同》，于 2013 年 2 月与远行运贸公司签订《订货订单》，约定远行运贸公司于 2013 年 5 月 5 日前向
公司交付 5,500 吨冷轧卷。公司于 2013 年 2 月支付了 2,640.00 万元货款，远行运贸公司未按时交付货物，
公司于 2013 年 8 月向苏州市中级人民法院提起诉讼，要求远行运贸公司返还货款；同时，公司向苏州市中
级人民法院申请实施财产保全，苏州市中级人民法院已冻结济南铁路经营集团有限公司 3,000.00 万元银行
存款。远行运贸公司于 2013 年 10 月向济南铁路运输中级法院提起诉讼，要求撤销《年度购销合同》。因发
生管辖权争议，最高人民法院于 2014 年 7 月作出《关于江苏澳洋顺昌股份有限公司与济南铁路经营集团有
限公司远行运贸分公司、济南铁路经营集团有限公司买卖合同纠纷管辖争议案指定管辖的通知》（“2014 民
立他字第 13 号”），将公司与远行运贸的案件移送至上海市第二中级人民法院管辖。目前，上海市第二中级
人民法院一审已开庭尚未判决，公司对该笔业务按年限计提了 528 万元的资产减值准备。
3. 张家港昌盛农村小额贷款有限公司的担保损失进展情况
子公司张家港昌盛农村小额贷款有限公司 2011 年 9 月 27 日与苏州阿波罗光伏科技有限公司签订《委
托保证合同》，为江苏金农信息股份有限公司委托交通银行股份有限公司苏州分(支)行向苏州阿波罗光伏科
技有限公司发放的 1,000 万元贷款提供保证，张家港永能光电有限公司、隆仁明、宋秋娣为此笔担保提供
反担保。鉴于苏州阿波罗光伏科技有限公司生产经营状况恶化，2012 年江苏金农信息股份有限公司要求张
家港昌盛农村小额贷款有限公司代偿借款本金及利息，张家港昌盛农村小额贷款有限公司在代偿完该笔本
息款后，于 2012 年 6 月 8 日正式向张家港市人民法院提起诉讼，要求苏州阿波罗光伏科技有限公司、张家
港永能光电有限公司、隆仁明、宋秋娣全数偿还代偿的借款及利息人民币 10,125,733.33 元。张家港市人
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民法院于 2012 年 11 月 12 日下达《民事判决书》(〔2012〕张商初字第 517 号)，判决苏州阿波罗光伏科技
有限公司偿还张家港昌盛农村小额贷款有限公司垫付款 10,125,733.33 元，张家港永能光电有限公司、隆
仁明、宋秋娣对该债务承担连带清偿责任。判决书正式生效后张家港昌盛农村小额贷款有限公司即向法院
申请了强制执行。鉴于债务人资不抵债，张家港昌盛农村小额贷款有限公司针对该笔代偿款以前年度全额
计提担保赔偿准备金。2014 年度收到相应还款 48.4 万元，2015 年半年度收到 350 万元，累计收到 398.4
万元，已回冲计提的减值准备。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
3,607,874.03 2.65 3,040,000.00 84.26 567,874.03
坏账准备
按信用风险特征组合计提
124,892,761.63 91.63 679,544.48 0.54 124,213,217.15
坏账准备
单项金额不重大但单项计
7,793,578.50 5.72 6,445,366.17 82.70 1,348,212.33
提坏账准备
合 计 136,294,214.16 100.00 10,164,910.65 7.46 126,129,303.51
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
3,607,874.03 2.12 3,040,000.00 84.26 567,874.03
坏账准备
按信用风险特征组合计提
160,252,861.98 94.29 891,459.73 0.56 159,361,402.25
坏账准备
单项金额不重大但单项计
6,100,863.46 3.59 3,835,393.98 62.87 2,265,469.48
提坏账准备
合 计 169,961,599.47 100.00 7,766,853.71 4.57 162,194,745.76
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 66 页共 77 页
无锡市绍光冷轧厂 3,607,874.03 3,040,000.00 84.26 诉讼判决、可供执行财产较少
小 计 3,607,874.03 3,040,000.00 84.26
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 123,557,629.94 358,842.88 0.29
其中：6 个月以内(含) 119,969,201.25
7-12 个月 3,588,428.69 358,842.88 10.00
1-2 年 995,548.38 149,332.26 15.00
2-3 年 210,267.46 42,053.49 20.00
3-4 年 129,315.85 129,315.85 100.00
小 计 124,892,761.63 679,544.48 0.54
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 156,445,583.61 204,876.92 0.13
其中：6 个月以内(含) 154,396,814.38
7-12 个月 2,048,769.23 204,876.92 10.00
1-2 年 3,566,510.87 534,976.63 15.00
2-3 年 111,451.65 22,290.33 20.00
3-4 年 129,315.85 129,315.85 100.00
小 计 160,252,861.98 891,459.73 0.56
4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
诉讼判决，可供
苏州松品电子科技有限公司 2,759,972.19 2,759,972.19 100.00
执行财产较少
诉讼判决，可供
苏州建丰精密五金有限公司 2,482,862.85 1,482,862.60 59.72
执行财产较少
诉讼判决，可供
沭阳好特富工具有限公司 376,922.08 150,000.00 17.11
执行财产较少
诉讼判决，可供
常州博雷盛电气科技有限公司 782,485.04 782,485.04 100.00
执行财产较少
诉讼判决，可供
丹阳市金锁工具有限公司 743,298.80 743,298.80 100.00
执行财产较少
宁波舜佳电子有限公司 347,828.74 347,828.74 100.00 诉讼判决，可供
第 67 页共 77 页
执行财产较少
诉讼判决，可供
丹阳市林丰工具制造有限公司 300,208.80 178,918.80 59.60
执行财产较少
小 计 7,793,578.50 6,445,366.17 82.70
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
江苏博俊工业科技股份有限公司 16,585,786.46 12.17
烟台正乙精密电子有限公司 8,631,066.75 6.33
张家港奥科森贸易有限公司 7,760,840.14 5.69
苏州州巧精密金属有限公司 7,541,184.06 5.53
泛亚电子工业（无锡）有限公司 5,292,934.44 3.88
小计 45,811,811.85 33.61
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 45,811,811.85 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 33.61%，
相应计提的坏账准备合计数为 0.00 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
78,690,063.27 100.00 5,294,906.05 6.73 73,395,157.22
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 78,690,063.27 100.00 5,294,906.05 6.73 73,395,157.22
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 79,595,854.36 100.00 2,644,991.37 3.32 76,950,862.99
第 68 页共 77 页
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 79,595,854.36 100.00 2,644,991.37 3.32 76,950,862.99
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 52,290,063.27 14,906.05 0.03
1-2 年 26,400,000.00 5,280,000.00 10.00
小 计 78,690,063.27 5,294,906.05 6.73
期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 53,195,854.36 4,991.37 0.01
1-2 年 26,400,000.00 2,640,000.00 10.00
小 计 79,595,854.36 2,644,991.37 3.32
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
广东澳洋顺昌金属材料
往来款 33,067,656.06 1 年以内 42.02% -
有限公司
济南铁路经营集团有限
合同纠纷 26,400,000.00 2-3 年 33.55% 5,280,000.00
公司远行运贸分公司
扬州澳洋顺昌金属材料
往来款 18,809,286.21 1 年以内 23.90% -
有限公司
张家港奥科森贸易有限
往来款 115,000.00 1 年以内 0.15% -
公司
代扣员工个人住房公积
其他 49,416.00 1 年以内 0.06% 2,470.80
金
小计 78,441,358.27 99.68% 5,282,470.80
期末余额前 5 名的其他应收账款合计数为 78,441,358.27 元，占其他应收账款期末余额合计数的比例
为 99.68%，相应计提的坏账准备合计数为 5,282,470.80 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 69 页共 77 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
1,055,981,071.76 1,055,981,071.76 1,073,981,071.76 1,073,981,071.76
投资
对联营企
8,674,815.01 8,674,815.01 8,781,480.60 8,781,480.60
业投资
合 计 1,064,655,886.77 1,064,655,886.77 1,082,762,552.36 1,082,762,552.36
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
张家港润盛科技
92,097,959.67 92,097,959.67
材料有限公司
张家港昌盛小额
133,505,600.00 133,505,600.00
贷款有限公司
江苏鼎顺创业投
30,000,000.00 30,000,000.00
资有限公司
上海澳洋顺昌金
80,000,000.00 80,000,000.00
属材料有限公司
澳洋顺昌能源技
术(苏州)有限公 18,000,000.00 18,000,000.00 -
司
广东澳洋顺昌金
49,377,512.09 49,377,512.09
属材料有限公司
江苏澳洋顺昌光
237,500,000.00 237,500,000.00
电技术有限公司
张家港奥科森贸
5,000,000.00 5,000,000.00
易有限公司
扬州澳洋顺昌金
28,500,000.00 28,500,000.00
属材料有限公司
淮安澳洋顺昌光
400,000,000.00 - 400,000,000.00
电技术有限公司
小 计 1,073,981,071.76 - 18,000,000.00 1,055,981,071.76
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
张家港东部高新金
8,781,480.60 -106,665.59
属制品有限公司
合 计 8,781,480.60 -106,665.59
（续上表）
第 70 页共 77 页
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
张家港东部高新金
8,674,815.01
属制品有限公司
合 计 8,674,815.01
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 254,618,587.01 222,593,119.90 331,234,703.18 294,594,484.04
其他业务收入 4,084,019.12 349,719.04 6,716,494.74 315,081.54
合 计 258,702,606.13 222,942,838.94 337,951,197.92 294,909,565.58
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 52,178,884.28 56,735,766.67
权益法核算的长期股权投资收益 -106,665.59 -31,508.64
合计 52,072,218.69 56,704,258.03
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-19,971.13
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,856,351.74
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
第 71 页共 77 页
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,696,140.10
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,377,144.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 50,909,665.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 12,727,416.31
少数股东权益影响额(税后) 245,365.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 37,936,883.50
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
第 72 页共 77 页
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.07% 0.1377 0.1357
扣除非经常性损益后归属于公司
6.46% 0.0982 0.0968
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 132,123,944.63
非经常性损益 B 37,936,883.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 94,187,061.13
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,404,216,715.36
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 5,517,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 4
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E2 2,105,000.00
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 3
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 35,409,333.26
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 1,457,304,521.05
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.46%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 132,123,944.63
第 73 页共 77 页
非经常性损益 B 37,936,883.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 94,187,061.13
期初股份总数 D 435,566,666.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 522,679,999.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 1,980,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 1 G 4
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 959,566,665.00
基本每股收益 M=A/L
0.1377
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
0.0982
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 132,123,944.63
非经常性损益 B 37,936,883.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 94,187,061.13
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 D 959,566,665.00
加：股份期权及限制性股票增加股份数 E 13,827,779.73
年末普通股的加权平均数（稀释） F=D+E 973,394,444.73
稀释每股收益 G=A/F 0.1357
稀释每股收益（扣除非经常性损益） H=C/F 0.0968
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 增加减少额 变动幅度（%） 变动原因
货币资金 147,265,952.95 107,542,859.75 39,723,093.20 36.94% （1）
预付款项 69,773,989.40 49,948,051.29 19,825,938.11 39.69% （2）
投资性房地产 28,189,721.07 47,141,180.03 -18,951,458.96 -40.20% （3）
短期借款 172,888,964.34 279,961,874.29 -107,072,909.95 -38.25% （4）
第 74 页共 77 页
应付票据 15,922,395.50 31,853,798.15 -15,931,402.65 -50.01% （5）
预收款项 41,271,192.74 29,736,874.06 11,534,318.68 38.79% （6）
应付职工薪酬 5,489,609.25 11,771,654.34 -6,282,045.09 -53.37% （7）
应交税费 36,051,643.44 20,783,936.93 15,267,706.51 73.46% （8）
其他应付款 94,996,753.60 60,530,135.18 34,466,618.42 56.94% (9)
股本 973,756,665.00 441,716,666.00 532,039,999.00 120.45% (10)
资本公积 58,202,173.78 449,835,172.78 -391,632,999.00 -87.06% (11)
利润表项目 本期数 上期数 增加减少额 变动幅度（%） 变动原因
管理费用 37,540,166.47 21,529,554.73 16,010,611.74 74.37% (1)
财务费用 42,467.95 11,683,966.74 -11,641,498.79 -99.64% (2)
营业外收入 49,317,047.24 9,506,204.51 39,810,842.73 418.79% (3)
所得税费用 34,298,654.56 25,155,852.39 9,142,802.17 36.34% (4)
1. 资产负债表项目
(1) 货币资金项目期末数较期初数增长 36.94%（绝对额增加 3,972.31 万元），主要系非公开股票补充
流动资金、盈利增长提供流动资金等所致；
(2) 预付款项项目期末数较期初数增加 39.69%（绝对额增加 1,982.59 元），主要系淮安光电 LED 项目
预付货款增加所致；
(3) 投资性房地产项目期末数较期初数减少 40.20%（绝对额减少 1,895.15 万元），主要系出售子公司
引起合并范围变更所致；
(4) 短期借款项目期末数较期初数减少 38.25%（绝对额减少 10,707.29 万元），主要系非公开股票补
充流动资金及盈利增长，为提高资金利用效率偿还部分银行借款所致；
(5) 应付票据项目期末数较期初数减少 50.01%（绝对额减少 1,593.14 万元），主要系上年期末开具的
承兑已到期承付所致；
(6) 预收款项项目期末数较期初数增加 38.79%（绝对额增加 1,153.43 万元），主要系淮安光电 LED 项
目预收货款增加所致；
(7) 应付职工薪酬项目期末数较期初数减少 53.37%（绝对额减少 628.20 万元），主要系上年期末计提
的年终奖金已发放所致；
(8) 应交税费项目期末数较期初数增加 73.46%（绝对额增加 1,526.77 万元），主要系期末应交所得税
增加所致；
(9) 其他应付款项目期末数较期初数增加 56.94%（绝对额增加 3,446.66 万元），主要系张家港昌盛农
村小额贷款有限公司拆借同业借款增加所致；
第 75 页共 77 页
(10) 股本项目期末数较期初数增加 120.45%（绝对额增加 53,204.00 万元），主要系本期资本公积和
未分配利润转增股本所致；
(11) 资本公积项目期末数较期初数减少 87.06%（绝对额减少 39,163.30 万元），主要系本期资本公积
转增资本所致。
2. 利润表项目
（1）管理费用项目本期较上年同期增加 74.37%（绝对额增加 1,601.06 万元），主要系本期加大研发
投入，研发费用增加所致；
（2）财务费用项目本期较上年同期减少 99.64%（绝对额减少 1,164.15 万元），主要系非公开发行股
票后，公司股本增加，偿还银行借款所致；
（3）营业外收入项目本期较上年同期增加 418.79%（绝对额 3,981.08 万元），主要系并购项目取消，
取得赔款所致；
（4）所得税费用项目本期较上年同期增加 36.34%（绝对额增加 914.28 万元），主要系本期利润增加
所致。
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（此页无正文，为江苏澳洋顺昌股份有限公司 2015 年半年度财务报告签字页）
法定代表人：沈学如 主管会计工作的负责人：林文华 会计机构负责人：张宗红
江苏澳洋顺昌股份有限公司
二〇一五年七月三十一日
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