北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
北方化学工业股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北方化学工业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,091,007,345.03 1,146,313,297.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 424,299,210.00 498,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 135,754,559.74 162,640,988.28
应收账款 631,515,698.47 253,350,607.46
应收款项融资 37,822,610.34 202,340,851.50
预付款项 74,493,940.55 43,937,953.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,764,751.32 25,598,250.70
其中：应收利息 7,773,388.89 4,973,388.89
应收股利 930,689.95 1,036,792.27
买入返售金融资产
存货 480,861,453.87 491,565,913.24
2
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合同资产 43,048,452.23 36,241,295.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,007,571.05 13,551,625.95
流动资产合计 2,961,575,592.60 2,873,540,783.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,723,187.49 17,678,540.88
其他权益工具投资 725,406.75 725,406.75
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 829,294,773.45 846,696,453.77
在建工程 75,923,782.47 61,485,326.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 69,637,766.20
无形资产 318,741,295.96 320,464,550.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,089,637.88 3,939,122.68
递延所得税资产 38,878,779.58 39,167,082.89
其他非流动资产 47,412,656.81 42,959,870.03
非流动资产合计 1,402,427,286.59 1,333,116,354.26
资产总计 4,364,002,879.19 4,206,657,137.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 167,417,691.14 155,858,547.26
3
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应付账款 620,896,210.66 552,644,769.66
预收款项
合同负债 151,270,900.88 219,267,941.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 107,163,949.17 78,450,050.93
应交税费 10,990,618.70 17,304,521.32
其他应付款 150,301,158.64 100,457,250.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,112,310.40
其他流动负债 73,545,411.92 125,159,749.73
流动负债合计 1,288,698,251.51 1,249,142,830.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,831,523.81
长期应付款 61,994,247.00 62,770,804.95
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,088,407.39 57,265,640.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 186,914,178.20 120,036,445.84
负债合计 1,475,612,429.71 1,369,179,276.03
所有者权益：
4
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股本 549,034,794.00 549,034,794.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,052,311,636.00 1,052,311,636.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 13,683,783.88 12,813,086.53
盈余公积 58,427,187.83 58,427,187.83
一般风险准备
未分配利润 1,006,272,346.90 953,758,666.98
归属于母公司所有者权益合计 2,679,729,748.61 2,626,345,371.34
少数股东权益 208,660,700.87 211,132,490.18
所有者权益合计 2,888,390,449.48 2,837,477,861.52
负债和所有者权益总计 4,364,002,879.19 4,206,657,137.55
法定代表人：邓维平 主管会计工作负责人：商红 会计机构负责人：杜永强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 315,427,184.98 271,176,793.65
交易性金融资产 424,299,210.00 498,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 41,907,351.01 21,740,552.85
应收账款 64,595,842.40 43,138,256.23
应收款项融资 19,395,857.02 33,643,261.24
预付款项 33,061,962.56 33,208,066.74
其他应收款 67,002,429.18 55,521,268.87
其中：应收利息 612,500.00 612,500.00
应收股利 106,102.32
存货 105,233,823.66 106,199,456.17
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 845,941.70 2,552,828.67
流动资产合计 1,071,769,602.51 1,065,180,484.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,081,202,069.67 1,081,202,069.67
其他权益工具投资 725,406.75 725,406.75
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 228,124,231.48 245,336,975.60
在建工程 31,733,755.12 13,769,889.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,655,247.60
无形资产 6,596,297.49 6,804,203.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,894,645.49 3,729,130.89
递延所得税资产 1,478,843.54 1,591,256.27
其他非流动资产 7,727,039.17 1,212,597.00
非流动资产合计 1,385,137,536.31 1,354,371,529.32
资产总计 2,456,907,138.82 2,419,552,013.74
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,300,000.00 15,000,000.00
应付账款 58,349,292.60 55,210,186.66
预收款项
合同负债 9,607,247.19 2,577,523.21
应付职工薪酬 4,078,711.45 2,016,220.61
应交税费 1,139,280.52 571,372.22
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其他应付款 163,812,835.69 158,091,157.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,192,074.39
其他流动负债 16,851,971.70 27,275,121.35
流动负债合计 292,331,413.54 260,741,581.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,312,499.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,313,955.35 10,229,706.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,626,454.70 10,229,706.91
负债合计 323,957,868.24 270,971,288.40
所有者权益：
股本 549,034,794.00 549,034,794.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,347,589,926.37 1,347,589,926.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,427,187.83 58,427,187.83
未分配利润 177,897,362.38 193,528,817.14
所有者权益合计 2,132,949,270.58 2,148,580,725.34
负债和所有者权益总计 2,456,907,138.82 2,419,552,013.74
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,320,380,125.16 990,111,958.27
其中：营业收入 1,320,380,125.16 990,111,958.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,278,296,948.94 959,895,181.13
其中：营业成本 1,046,783,894.22 731,516,673.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,154,251.06 4,867,899.23
销售费用 39,921,840.36 25,558,893.73
管理费用 134,022,877.25 147,974,526.52
研发费用 52,136,404.12 52,435,558.81
财务费用 -2,722,318.07 -2,458,371.05
其中：利息费用 1,686,298.53
利息收入 5,429,803.35 2,514,692.32
加：其他收益 5,681,580.30 15,393,967.13
投资收益（损失以“－”号
13,114,866.07 6,696,577.61
填列）
其中：对联营企业和合营企
1,044,646.61 870,788.30
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
299,210.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-6,601,904.50 -6,741,021.39
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,172,397.00 -6,672,853.33
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-332,530.77 -10,741.59
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,072,000.32 38,882,705.57
加：营业外收入 4,502,882.79 330,961.08
减：营业外支出 21,534.41 1,472,573.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号
57,553,348.70 37,741,093.12
填列）
减：所得税费用 7,568,626.55 12,629,254.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,984,722.15 25,111,838.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
49,984,722.15 25,111,838.68
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 52,513,679.92 31,605,589.67
2.少数股东损益 -2,528,957.77 -6,493,750.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 49,984,722.15 25,111,838.68
归属于母公司所有者的综合收
52,513,679.92 31,605,589.67
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-2,528,957.77 -6,493,750.99
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.06
（二）稀释每股收益 0.10 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邓维平 主管会计工作负责人：商红 会计机构负责人：杜永强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 408,622,139.31 268,792,677.62
减：营业成本 385,455,513.25 231,945,329.14
税金及附加 1,671,603.71 1,345,162.08
销售费用 16,718,981.10 8,248,541.50
管理费用 23,118,225.15 41,226,715.68
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研发费用 10,601,413.82 8,882,120.71
财务费用 690,249.37 -605,615.99
其中：利息费用 613,634.16
利息收入 766,800.52 602,997.36
加：其他收益 1,483,124.84 5,555,624.70
投资收益（损失以“－”
12,070,219.46 43,765,789.31
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
299,210.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
17,000.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
81,698.17 228,181.55
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-15,682,594.62 27,300,020.06
列）
加：营业外收入 182,262.59 2,922.80
减：营业外支出 18,710.00 130,327.84
三、利润总额（亏损总额以“－”
-15,519,042.03 27,172,615.02
号填列）
减：所得税费用 112,412.73 109,866.33
四、净利润（净亏损以“－”号填
-15,631,454.76 27,062,748.69
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-15,631,454.76 27,062,748.69
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -15,631,454.76 27,062,748.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 908,805,571.98 780,688,612.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,189,169.70 39,961,901.43
经营活动现金流入小计 956,994,741.68 820,650,513.82
购买商品、接受劳务支付的现金 742,184,924.29 568,065,586.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
236,177,644.02 172,119,881.67
金
支付的各项税费 41,967,111.74 29,543,318.91
支付其他与经营活动有关的现金 62,935,256.80 39,881,102.13
经营活动现金流出小计 1,083,264,936.85 809,609,889.30
经营活动产生的现金流量净额 -126,270,195.17 11,040,624.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,137,000,000.00 2,030,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,625,621.78 5,825,789.31
处置固定资产、无形资产和其他长
191,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,100,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,149,725,621.78 2,036,017,289.31
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购建固定资产、无形资产和其他长
55,770,784.51 29,560,219.36
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,063,000,000.00 2,007,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,118,770,784.51 2,036,560,219.36
投资活动产生的现金流量净额 30,954,837.27 -542,930.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 7,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,750,651.41 16,185,954.21
筹资活动现金流入小计 8,750,651.41 23,685,954.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
30,977,105.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
750,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,557,795.66 2,725,751.08
筹资活动现金流出小计 2,557,795.66 33,702,856.88
筹资活动产生的现金流量净额 6,192,855.75 -10,016,902.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
281,405.85 -185,096.98
响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,841,096.30 295,694.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,138,562,504.14 837,111,385.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,049,721,407.84 837,407,079.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 352,755,235.28 163,571,376.58
14
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 114,993,736.05 109,005,748.11
经营活动现金流入小计 467,748,971.33 272,577,124.69
购买商品、接受劳务支付的现金 302,377,193.74 132,992,076.61
支付给职工以及为职工支付的现
54,414,224.80 42,517,905.93
金
支付的各项税费 6,573,422.71 1,630,616.07
支付其他与经营活动有关的现金 130,392,346.65 96,717,439.84
经营活动现金流出小计 493,757,187.90 273,858,038.45
经营活动产生的现金流量净额 -26,008,216.57 -1,280,913.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,137,000,000.00 2,030,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,625,621.78 43,765,789.31
处置固定资产、无形资产和其他
191,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,100,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,149,725,621.78 2,073,957,289.31
购建固定资产、无形资产和其他
22,103,419.73 8,113,771.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,063,000,000.00 2,007,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,098,103,419.73 2,045,113,771.42
投资活动产生的现金流量净额 51,622,202.05 28,843,517.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
30,227,105.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
15
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 30,227,105.80
筹资活动产生的现金流量净额 -30,227,105.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
281,405.85 -185,096.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,895,391.33 -2,849,598.65
加：期初现金及现金等价物余额 271,176,793.65 263,072,933.02
六、期末现金及现金等价物余额 297,072,184.98 260,223,334.37
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
549
1,05 12,8 58,4 953, 2,62 211, 2,83
,03
一、上年期末 2,31 13,0 27,1 758, 6,34 132, 7,47
4,7
余额 1,63 86.5 87.8 666. 5,37 490. 7,86
94.
6.00 3 3 98 1.34 18 1.52
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
549
1,05 12,8 58,4 953, 2,62 211, 2,83
,03
二、本年期初 2,31 13,0 27,1 758, 6,34 132, 7,47
4,7
余额 1,63 86.5 87.8 666. 5,37 490. 7,86
94.
6.00 3 3 98 1.34 18 1.52
00
三、本期增减 870, 52,5 53,3 -2,4 50,9
变动金额（减 697. 13,6 84,3 71,7 12,5
16
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少以“－”号 35 79.9 77.2 89.3 87.9
填列） 2 7 1 6
52,5 52,5 -2,5 49,9
（一）综合收 13,6 13,6 28,9 84,7
益总额 79.9 79.9 57.7 22.1
2 2 7 5
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
17
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
870, 870, 57,1 927,
（五）专项储
697. 697. 68.4 865.
备
35 35 6 81
6,56 6,56 84,8 6,64
1．本期提取 3,00 3,00 12.7 7,81
4.31 4.31 6 7.07
-5,6 -5,6 -5,7
-27,
92,3 92,3 19,9
2．本期使用 644.
06.9 06.9 51.2
30
6 6 6
（六）其他
549
1,05 13,6 58,4 1,00 2,67 208, 2,88
,03
四、本期期末 2,31 83,7 27,1 6,27 9,72 660, 8,39
4,7 0.00
余额 1,63 83.8 87.8 2,34 9,74 700. 0,44
94.
6.00 8 3 6.90 8.61 87 9.48
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
549
995, 16,1 58,4 893, 2,51 2,733
,03 220,2
一、上年期末 633, 75,3 27,1 776, 3,04 ,289,
4,7 42,35
余额 761. 63.8 87.8 423. 7,53 881.8
94. 0.55
72 5 3 87 1.27 2
00
加：会计
政策变更
18
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
549
995, 16,1 58,4 893, 2,51 2,733
,03 220,2
二、本年期初 633, 75,3 27,1 776, 3,04 ,289,
4,7 42,35
余额 761. 63.8 87.8 423. 7,53 881.8
94. 0.55
72 5 3 87 1.27 2
00
三、本期增减
1,95 1,40 3,35 -7,03 -3,67
变动金额（减
0,55 8,67 9,23 6,478 7,244
少以“－”号
4.96 8.24 3.20 .13 .93
填列）
31,6 31,6
-6,49 25,11
（一）综合收 05,5 05,5
3,750 1,838
益总额 89.6 89.6
.99 .68
7 7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-30, -30,
-750, -30,9
（三）利润分 196, 196,
000.0 46,91
配 911. 911.
0 1.43
43 43
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
19
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-30, -30,
3．对所有者 -750, -30,9
196, 196,
（或股东）的 000.0 46,91
911. 911.
分配 0 1.43
43 43
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,95 1,95 2,157
（五）专项储 207,2
0,55 0,55 ,827.
备 72.86
4.96 4.96 82
6,08 6,08 6,311
222,9
1．本期提取 8,15 8,15 ,084.
32.17
1.99 1.99 16
-4,1 -4,1
-4,15
37,5 37,5 -15,6
2．本期使用 3,256
97.0 97.0 59.31
.34
3 3
（六）其他
549
995, 18,1 58,4 895, 2,51 2,729
,03 213,2
四、本期期末 633, 25,9 27,1 185, 6,40 ,612,
4,7 05,87
余额 761. 18.8 87.8 102. 6,76 636.8
94. 2.42
72 1 3 11 4.47 9
00
20
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
193,
549,0 1,347, 58,427
一、上年期末 528, 2,148,58
34,79 589,92 ,187.8
余额 817. 0,725.34
4.00 6.37 3
14
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
193,
549,0 1,347, 58,427
二、本年期初 528, 2,148,58
34,79 589,92 ,187.8
余额 817. 0,725.34
4.00 6.37 3
14
三、本期增减 -15,6
变动金额（减 31,4 -15,631,
少以“－”号 54.7 454.76
填列） 6
-15,6
（一）综合收 31,4 -15,631,
益总额 54.7 454.76
6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
21
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
4,139, 4,139,79
1．本期提取
798.17 8.17
-4,139, -4,139,7
2．本期使用
798.17 98.17
（六）其他
177,
549,0 1,347, 58,427
四、本期期末 897, 2,132,94
34,79 589,92 ,187.8
余额 362. 9,270.58
4.00 6.37 3
38
上期金额
单位：元
22
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
549,
1,347, 58,42 226,79
一、上年期末 034, 2,181,84
589,9 7,187 6,337.1
余额 794. 8,245.39
26.37 .83 9
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
549,
1,347, 58,42 226,79
二、本年期初 034, 2,181,84
589,9 7,187 6,337.1
余额 794. 8,245.39
26.37 .83 9
00
三、本期增减
变动金额（减 1,403,8 -3,134, -1,730,28
少以“－”号 76.07 162.74 6.67
填列）
（一）综合收 27,062, 27,062,7
益总额 748.69 48.69
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -30,196 -30,196,9
配 ,911.43 11.43
23
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-30,196 -30,196,9
（或股东）的
,911.43 11.43
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 1,403,8 1,403,87
备 76.07 6.07
3,501,2 3,501,25
1．本期提取
58.60 8.60
-2,097, -2,097,38
2．本期使用
382.53 2.53
（六）其他
549,
1,347, 58,42 223,66
四、本期期末 034, 1,403,8 2,180,117
589,9 7,187 2,174.4
余额 794. 76.07 ,958.72
26.37 .83 5
00
三、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝
24
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限
公司，2020年6月19日变更名称为北方化学工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。本公司
2008年5月12日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行
4,950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“北
化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为
510000000064385的企业法人营业执照。本公司于2020年6月20日取得四川省工商行政管理局颁发的统
一社会信用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司中文名称由“四川北方硝化棉股份有限
公司”变更为“北方化学工业股份有限公司”，英文名称由“Sichuan Nitrocell Corporation”变更为“North
Chemical Industries Co., Ltd.”。本公司于2020年7月24日取得四川省工商行政管理局颁发的统一社会信
用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司法定代表人由“黄万福”先生变更为“邓维平”先生。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：邓维平。
注册资本：伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币。
股本：伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至长期。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；军用防
护器材的设计开发、生产、制造、销售、服务（该经营项目和期限以子公司许可证为准，且仅限子公
司科研、生产和经营）（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出
口；机械制造；机械设备制造及修理；黑色金属冶炼及压延加工；有色金属冶炼及压延加工；金属制
品；商品批发与零售；技术推广服务；活性炭制品的设计开发、生产、制造、销售、服务；活性焦、
运输带、橡胶制品、工业防毒面具和滤毒罐、消防产品、水净化器材、环保器材、空调及制冷设备、
活性炭设备及净化再生装置的研制、生产、安装、销售；承揽工装模具；办公家具的生产和销售；环
境工程（除建筑工程）；废弃资源综合利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4,950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金
34,402.50万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86万元。公司股票于2008年6月
5日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可
[2013]90号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7,790万
股，每股发行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集
资金净额52,027.91万元。截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，股
本人民币275,791,024.00元。
25
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度
权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转
增5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，本公司总股本变
更为413,686,536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部为流
通股。
2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中国北方化学工业集团有限公司签订
股份无偿转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份36,087,049股无偿划转给
中国北方化学工业集团有限公司；2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中兵投
资管理有限责任公司签订股份转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份
70,326,711股出让给中兵投资管理有限责任公司；以上股权转让已经通过国务院国有资产监督管理委
员会批准，国资产权【2014】1133号，批准日期为2014年12月15日，证券过户日期为2015年1月30日。
2015年3月，中兵投资管理有限责任公司将3,996,711股在二级市场上转让。
2015年6月，泸州北方化学工业有限公司将1,124,590股在二级市场上转让。
2015年9月9日，中兵投资管理有限责任公司通过中信证券定向资产管理计划累计增持本公司股票
499,600股，持股比例变为16.15%。
2015年9月9日，泸州北方化学工业有限公司通过国泰君安定向资产管理计划累计增持本公司股票
246,100股，持股比例变为10.26%。本次增持后至2015年12月31日，泸州北方化学工业有限公司又通
过定向资产管理计划累计增持本公司股票150,000股，持股比例变为10.29%。
2017年8月，根据本公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1417号文《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司向山西新华防护器材有限责任公司等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司向山西新华防护器材有限责任公司发行99,138,233股股份
购买山西新华防化装备研究院有限责任公司100%股权。本次发行变更后，本公司的股份总数变更为
512,824,769股，股本总额为人民币512,824,769.00元。
2017年12月，本公司向中国国有企业结构调整基金股份有限公司非公开发行股份募集配套资金，
本次发行数量为36,210,025股，本次股票发行后，本公司的股份总数变更为549,034,794股，股本总额
为人民币549,034,794.00元。
2018年，中兵投资管理有限责任公司在二级市场上增持6,065,700股。泸州北方化学工业有限公司
在二级市场上增持511,450股。
2019年2月25日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购华夏中证
四川国企改革ETF基金，换购股份数量16,471,000股。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持
有公司股票数为：72,895,300股，占公司总股本的13.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司
持有公司股份56,424,300股，其持股占公司总股本的10.28%。
2019年9月12日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购富国中证
央企创新驱动ETF基金、博时央企创新驱动ETF基金及嘉实中证央企创新驱动ETF基金，合计换购股
份数量10,980,000股，占公司总股本的1.99987%。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有
公司股票数为：56,424,300股，占公司总股本的10.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持
有公司股份45,444,300股，其持股占公司总股本的8.28%。
26
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020年5月18日，中国北方化学研究院集团有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠
安化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签署了《关于四川北方硝化棉股份有限公司之股份
无偿划转协议》。中国北方化学研究院集团有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转10,980,696
股股份，占本公司总股本的2%；泸州北方化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转
16,471,044股股份，占本公司总股本的3%；西安北方惠安化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任
公司无偿划转16,471,044股股份，占本公司总股本的3%。中国北方化学研究院集团有限公司及其全资
子公司合计无偿划转43,922,784股股份，占本公司总股本的8%。本次无偿划转的43,922,784股股份（占
本公司总股本的8%），过户登记手续已于2020年6月19日办理完成。本次国有股份无偿划转登记完成
后，中兵投资管理有限责任公司持有本公司89,367,084股股份，占本公司总股本的16.28%。
2021年1月6日-2021年1月7日，国调基金通过大宗交易累计减持公司股份550万股，占公司总股
本1.0018%；2021年1月14日，国调基金通过大宗交易减持公司股份330万股，占公司总股本0.6010%
；2021年1月26日，国调基金通过大宗交易减持公司股份218万股，占公司总股本0.3971%。截止2021
年1月26日，国调基金累计通过大宗交易减持公司股份1,098万股，占公司总股1.9999%。
2021年3月16日，中兵投资通过大宗交易减持公司股份1,098.00万股，占公司总股本1.9999%。
截至2021年06月30日，本公司股本结构为：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
山西新华防护器材有限责任公司 99,138,233.00 18.06
中兵投资管理有限责任公司 78,387,084.00 14.28
中国北方化学研究院集团有限公司 39,770,520.00 7.24
泸州北方化学工业有限公司 30,674,288.00 5.59
西安北方惠安化学工业有限公司 30,162,838.00 5.49
中国国有企业结构调整基金股份有限公司 25,230,025.00 4.60
中央汇金资产管理有限责任公司 5,214,200.00 0.95
社会公众股 240,457,606.00 43.79
合 计 549,034,794.00 100.00
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、
董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总
经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司及子公司（襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院有限责任公司）统称“本
公司”。
4、本公司实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团有限公司（以下简称“兵器集团公司”）。
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法定代表人：焦开河。
注册资本：3,880,000万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东中国北方化学研究院集团有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公司
是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会
管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
本公司及各子公司主要从事硝化棉、工业用泵阀、防毒面具、过滤吸收器等产品的生产经营。
本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司为2户，包括襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防
化装备研究院有限责任公司。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收
入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
本次报告期间为2021年1月1日至2021年06月30日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负
债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易
分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率
法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，
计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融
资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但
在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投
资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合
收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利
得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转
移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控
制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）
之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属
于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息
不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确
地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具
是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该
金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工
具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合
同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产
或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作
为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的因销售商品、提供劳务等交易形成的应收
票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
本公司将计提或转回的金融工具减值准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(7)金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还
的最高金额。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信
用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
组合1 承兑人为兵器集团内部单位、承兑人为信 本公司认为所持有的该类商业汇票不存在重
用情况良好的企业 大信用风险，不会因客户违约而产生重大损
失。
组合2 承兑人为信用情况一般类的企业 参考历史信用损失经验，结合客户信用风险特
征，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大
融资成分），以及由《企业会计准则第21号-租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单向金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公
司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单
项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上
评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计
量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值
准备的金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相
反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值
损失”。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据中的银行承兑汇票到期前进行背书转让，并基
于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书
的应收票据。本公司管理应收票据中银行承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应
收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行
处理：
（一）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价
或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利
得或损失。
（二）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易
价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相
应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括
时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失， 除减值利得
或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确 认或被重分类。 该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同
的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月
的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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（3）初始确认后发生信用损失（第三阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、半成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，
但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照附注四、11.应收票据及附注四、12.应收账款。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合
同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信
用减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法。
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合
同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外
的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客
户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提
减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别
前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资
产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划
分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允
价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流
动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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（5） 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；（2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取
得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原
权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间
的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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20、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建
筑物、通用设备、仪器仪表、运输设备、动力设备、传导设备、管理设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-45 5.00% 11.88%-2.11%
通用设备 年限平均法 7-28 5.00% 13.57%-3.39%
仪器仪表 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 8-14 5.00% 11.88%-6.79%
动力设备 年限平均法 15 5.00% 6.33%
传导设备 年限平均法 20 5.00% 4.75%
管理设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政
策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资
产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
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产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负
债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存
货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资
产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出
决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
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24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议
约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和
当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
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损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款
项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单
独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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29、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的
可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行
使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终
止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增
加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原
因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁
付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的
修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变
动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择
权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
30、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
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如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本公司的营业收入主要为商品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1） 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5） 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失
为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则
① 国内产品销售收入的确认和计量标准：
硝化棉及相关化工产品、泵产品、阀产品内销以客户签收时间作为收入确认时点。
非专项订货防护器材、过滤吸收器等商品销售以客户签收作为当期收入确认的时点；需要进行安装的
产品，在客户安装完毕验收后作为收入确认的时点。专项订货产品以取得专项订货合格证的时间作为确认
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销售收入的时点；专项订货协作配套产品以客户签收作为收入确认的时点。
② 出口产品销售收入的确认和计量标准：
出口产品以货物越过船舷时点即提单日期作为收入确认时点。
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政
府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按
照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按
照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额(1元)计量。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借
款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
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影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控
制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计
量见“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更
达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对
价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规
定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效
日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处
理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
承租人相应调整使用权资产的账面价值。
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3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租
赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的
方法。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁
分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分
类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租
赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选
择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额
的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租
赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归
属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方
以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确
定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现
率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计
处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订
后的折现率。
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租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法
进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
（2）融资租赁的会计处理方法
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号-租赁》（财
会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并 相关会计政策变更已经本
采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 公司第四届董事会第四十
年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 九次会议批准。
1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,146,313,297.08 1,146,313,297.08
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 498,000,000.00 498,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 162,640,988.28 162,640,988.28
应收账款 253,350,607.46 253,350,607.46
应收款项融资 202,340,851.50 202,340,851.50
预付款项 43,937,953.25 43,937,953.25
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 25,598,250.70 25,598,250.70
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其中：应收利息 4,973,388.89 4,973,388.89
应收股利 1,036,792.27 1,036,792.27
买入返售金融资产 0.00
存货 491,565,913.24 491,565,913.24
合同资产 36,241,295.83 36,241,295.83
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 13,551,625.95 13,551,625.95
流动资产合计 2,873,540,783.29 2,873,540,783.29
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,678,540.88 17,678,540.88
其他权益工具投资 725,406.75 725,406.75
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 846,696,453.77 846,696,453.77
在建工程 61,485,326.67 61,485,326.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 73,257,535.68 73,257,535.68
无形资产 320,464,550.59 320,464,550.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,939,122.68 3,939,122.68
递延所得税资产 39,167,082.89 39,167,082.89
其他非流动资产 42,959,870.03 42,959,870.03
非流动资产合计 1,333,116,354.26 1,406,373,889.94 73,257,535.68
资产总计 4,206,657,137.55 4,279,914,673.23 73,257,535.68
流动负债：
短期借款
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 155,858,547.26 155,858,547.26
应付账款 552,644,769.66 552,644,769.66
预收款项
合同负债 219,267,941.28 219,267,941.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 78,450,050.93 78,450,050.93
应交税费 17,304,521.32 17,304,521.32
其他应付款 100,457,250.01 100,457,250.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
9,222,351.23 9,222,351.23
负债
其他流动负债 125,159,749.73 125,159,749.73
流动负债合计 1,249,142,830.19 1,258,365,181.42 9,222,351.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 64,035,184.45 64,035,184.45
长期应付款 62,770,804.95 62,770,804.95
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 57,265,640.89 57,265,640.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,036,445.84 184,071,630.29 64,035,184.45
负债合计 1,369,179,276.03 1,442,436,811.71 73,257,535.68
所有者权益：
股本 549,034,794.00 549,034,794.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,052,311,636.00 1,052,311,636.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,813,086.53 12,813,086.53
盈余公积 58,427,187.83 58,427,187.83
一般风险准备
未分配利润 953,758,666.98 953,758,666.98
归属于母公司所有者权益
2,626,345,371.34 2,626,345,371.34
合计
少数股东权益 211,132,490.18 211,132,490.18
所有者权益合计 2,837,477,861.52 2,837,477,861.52
负债和所有者权益总计 4,206,657,137.55 4,279,914,673.23 73,257,535.68
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 271,176,793.65 271,176,793.65
交易性金融资产 498,000,000.00 498,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 21,740,552.85 21,740,552.85
应收账款 43,138,256.23 43,138,256.23
应收款项融资 33,643,261.24 33,643,261.24
预付款项 33,208,066.74 33,208,066.74
其他应收款 55,521,268.87 55,521,268.87
55
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：应收利息 612,500.00 612,500.00
应收股利 106,102.32 106,102.32
存货 106,199,456.17 106,199,456.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,552,828.67 2,552,828.67
流动资产合计 1,065,180,484.42 1,065,180,484.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,081,202,069.67 1,081,202,069.67
其他权益工具投资 725,406.75 725,406.75
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 245,336,975.60 245,336,975.60
在建工程 13,769,889.38 13,769,889.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,890,939.58 26,890,939.58
无形资产 6,804,203.76 6,804,203.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,729,130.89 3,729,130.89
递延所得税资产 1,591,256.27 1,591,256.27
其他非流动资产 1,212,597.00 1,212,597.00
非流动资产合计 1,354,371,529.32 1,381,262,468.90 26,890,939.58
资产总计 2,419,552,013.74 2,446,442,953.32 26,890,939.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
56
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 55,210,186.66 55,210,186.66
预收款项
合同负债 2,577,523.21 2,577,523.21
应付职工薪酬 2,016,220.61 2,016,220.61
应交税费 571,372.22 571,372.22
其他应付款 158,091,157.44 158,091,157.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,222,351.23 5,222,351.23
负债
其他流动负债 27,275,121.35 27,275,121.35
流动负债合计 260,741,581.49 265,963,932.72 5,222,351.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,668,588.35 21,668,588.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,229,706.91 10,229,706.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,229,706.91 31,898,295.26 21,668,588.35
负债合计 270,971,288.40 297,862,227.98 26,890,939.58
所有者权益：
股本 549,034,794.00 549,034,794.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,347,589,926.37 1,347,589,926.37
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,427,187.83 58,427,187.83
未分配利润 193,528,817.14 193,528,817.14
所有者权益合计 2,148,580,725.34 2,148,580,725.34
负债和所有者权益总计 2,419,552,013.74 2,446,442,953.32 26,890,939.58
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 6%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北方化学工业股份有限公司 15%
北方化学工业股份有限公司西安分公司 15%
北方化学工业股份有限公司销售分公司 15%
襄阳五二五泵业有限公司 15%
山西新华防化装备研究院有限责任公司 15%
新疆新华环保科技有限责任公司 25%
2、税收优惠
（1）根据2020年4月23日《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号），公司从2021年1月1日至2030年12月31日，
如当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上时，可减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)
58
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财税字第011号）规定，本公司所产含能硝化棉免交增值税。
（3）本公司子公司襄阳五二五公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、
专家审评，公司被认定为高新技术企业，期限为2020年-2022年，企业所得税按15%的税率征收。
（4）本公司子公司防化装备研究院于2019年11月25日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西
省国家税务局及山西省地方税务局联合颁发的证书编号为GR201914000460的高新技术企业证书，有效期三
年。企业所得税的适用税率为15%。
（5）根据财税[2014]28号文，本公司下属子公司防化装备研究院（含其子公司）专项订货销售减免
增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,415.72 12,588.14
银行存款 1,049,712,992.12 1,138,549,916.00
其他货币资金 41,285,937.19 7,750,792.94
合计 1,091,007,345.03 1,146,313,297.08
其他说明
截至2021年06月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币41,285,937.19元（2020年12月31日：人
民币7,750,792.94元），系本公司在相关银行开具银行承兑汇票和保函存入的保证金及押金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 424,299,210.00 498,000,000.00
其中：
其他 424,299,210.00 498,000,000.00
其中：
合计 424,299,210.00 498,000,000.00
其他说明：
59
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 121,050,250.56
商业承兑票据 14,704,309.18 162,640,988.28
合计 135,754,559.74 162,640,988.28
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
137,48 135,75 164,40 162,64
按组合计提坏账 100.00 1,729,6 100.00 1,765,69
4,164.7 1.26% 4,559.7 6,680.5 1.07% 0,988.2
准备的应收票据 % 05.00 % 2.30
4 4 8 8
其中：
133,31 133,31 145,73 145,73
96.97
其中：组合 1 3,959.7 0.00 3,959.7 2,361.3 88.64% 2,361.3
%
4 4 7 7
4,170,2 1,729,6 41.48 2,440,6 18,674, 1,765,69 16,908,
组合 2 3.03% 11.36% 9.46%
05.00 05.00 % 00.00 319.21 2.30 626.91
137,48 135,75 164,40 162,64
100.00 1,729,6 100.00 1,765,69
合计 4,164.7 1.26% 4,559.7 6,680.5 1.07% 0,988.2
% 05.00 % 2.30
4 4 8 8
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 133,313,959.74
组合 2 4,170,205.00 1,729,605.00 41.48%
60
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 137,484,164.74 1,729,605.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 1,765,692.30 -36,087.30 1,729,605.00
合计 1,765,692.30 -36,087.30 1,729,605.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 61,895,396.88
商业承兑票据 1,882,105.00
合计 63,777,501.88
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 7,250,000.00
61
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 7,250,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
676,97 631,51 292,14
按组合计提坏账 100.00 45,458, 100.00 38,790, 253,350,
3,889.7 6.71% 5,698.4 0,806.9 13.28%
准备的应收账款 % 191.26 % 199.46 607.46
3 7 2
其中：
353,27 307,81 246,69
52.18 45,458, 12.87 38,790, 207,903,1
组合 1 5,888.9 7,697.7 3,311.6 84.44% 15.72%
% 191.26 % 199.46 12.18
9 3 4
323,69 323,69
47.82 45,447, 45,447,4
组合 2 8,000.7 0.00 8,000.7 15.56%
% 495.28 95.28
4 4
676,97 631,51 292,14
100.00 45,458, 100.00 38,790, 253,350,
合计 3,889.7 6.71% 5,698.4 0,806.9 13.28%
% 191.26 % 199.46 607.46
3 7 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
62
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 293,870,642.41 0.00
1-2 年 27,894,110.64 13,947,055.32 50.00%
2-3 年 17,735,803.29 17,735,803.29 100.00%
3 年以上 13,775,332.65 13,775,332.65 100.00%
合计 353,275,888.99 45,458,191.26 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 109,093,508.69
其他组合 214,604,492.05
合计 323,698,000.74 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 615,911,416.64
1至2年 29,551,337.15
2至3年 17,735,803.29
3 年以上 13,775,332.65
3至4年 10,059,854.74
4至5年 17,554.20
63
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 年以上 3,697,923.71
合计 676,973,889.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
货款 38,790,199.46 6,667,991.80 45,458,191.26
合计 38,790,199.46 6,667,991.80 45,458,191.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
某单位 1 166,435,151.34 24.59%
中国兵器工业集团航空弹药研究院有限公司 27,674,500.00 4.09%
北方自动控制技术研究所 23,956,000.00 3.54%
内蒙古第一机械集团股份有限公司 19,923,379.46 2.94%
江苏捷诚车载电子信息工程有限公司 18,218,600.00 2.69%
合计 256,207,630.80 37.85%
64
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 37,822,610.34 202,340,851.50
合计 37,822,610.34 202,340,851.50
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 73,463,891.81 98.62% 41,986,167.69 95.56%
1至2年 533,832.49 0.72% 1,469,260.22 3.34%
2至3年 60,297.12 0.08% 17,766.01 0.04%
3 年以上 435,919.13 0.58% 464,759.33 1.06%
合计 74,493,940.55 -- 43,937,953.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合
计数的比例(%)
泸州力协紧固器械有限公司 10,646,650.00 1年以内 14.29
巴州澜鑫棉业有限公司 6,223,999.20 1年以内 8.36
中国船舶重工集团公司第七一六研究所 5,992,950.00 1年以内 8.04
65
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
北化凯明化工有限公司 5,888,405.83 1年以内 7.90
太原市第一建筑工程集团有限公司 5,420,000.00 1年以内 7.28
合计 34,172,005.03 45.87
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,773,388.89 4,973,388.89
应收股利 930,689.95 1,036,792.27
其他应收款 22,060,672.48 19,588,069.54
合计 30,764,751.32 25,598,250.70
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
存款利息 7,773,388.89 4,973,388.89
合计 7,773,388.89 4,973,388.89
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
66
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
宁夏广华奇思活性炭有限公司 930,689.95 930,689.95
广州北方化工有限公司 106,102.32
合计 930,689.95 1,036,792.27
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金、押金 8,333,373.30 6,302,308.55
往来款 2,753,695.06 3,555,532.59
应收职工社保款 1,360,848.13 734,873.28
其他 11,738,283.73 11,120,882.86
合计 24,186,200.22 21,713,597.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,125,527.74 2,125,527.74
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 2,125,527.74 2,125,527.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
67
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,492,550.05
1至2年 901,126.30
2至3年 42,200.00
3 年以上 2,750,323.87
3至4年 4,153.76
4至5年 21,000.00
5 年以上 2,725,170.11
合计 24,186,200.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,125,527.74 2,125,527.74
合计 2,125,527.74 2,125,527.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
68
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国兵工物资华
往来款 1,459,943.10 5 年以上 6.04% 1,459,943.10
北有限公司
北方自动控制技
代收项目款 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 0.00
术研究所（207 所）
华东光电集成器
代收项目款 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 0.00
件研究所
西南技术物理研
代收项目款 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 0.00
究所
某单位 2 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.13% 0.00
合计 -- 5,459,943.10 -- 22.56% 1,459,943.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 135,618,121.01 17,801,523.62 117,816,597.39 137,876,567.50 18,693,975.26 119,182,592.24
在产品 123,958,859.21 4,232,185.67 119,726,673.54 116,354,224.31 12,377,713.71 103,976,510.60
69
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
库存商品 132,849,855.80 21,470,152.93 111,379,702.87 132,240,597.99 20,297,755.93 111,942,842.06
周转材料 17,498,054.37 0.00 17,498,054.37 16,939,967.68 16,939,967.68
发出商品 65,471,640.71 325,404.56 65,146,236.15 95,995,365.69 325,404.56 95,669,961.13
委托加工物资 22,777,467.35 0.00 22,777,467.35 24,134,644.33 24,134,644.33
半成品 26,978,613.61 461,891.41 26,516,722.20 20,181,286.61 461,891.41 19,719,395.20
合计 525,152,612.06 44,291,158.19 480,861,453.87 543,722,654.11 52,156,740.87 491,565,913.24
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,693,975.26 892,451.64 17,801,523.62
在产品 12,377,713.71 8,145,528.04 4,232,185.67
库存商品 20,297,755.93 1,172,397.00 21,470,152.93
周转材料 0.00
发出商品 325,404.56 325,404.56
半成品 461,891.41 461,891.41
合计 52,156,740.87 1,172,397.00 9,037,979.68 44,291,158.19
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本期出售
本、估计的销售费用和相关税费后的金额
在产品 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本期出售
本、估计的销售费用和相关税费后的金额
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
发出商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
半成品 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
70
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收未到期质保金 43,048,452.23 43,048,452.23 36,241,295.83 36,241,295.83
合计 43,048,452.23 43,048,452.23 36,241,295.83 36,241,295.83
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 11,812,090.89 11,515,464.22
未认证进项税 149,920.14 1,675,759.98
预交所得税 45,560.02 360,401.75
合计 12,007,571.05 13,551,625.95
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏广
17,678, 1,044,6 18,723,
华奇思
540.88 46.61 187.49
活性炭
71
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有限公
司
17,678, 1,044,6 18,723,
小计
540.88 46.61 187.49
17,678, 1,044,6 18,723,
合计
540.88 46.61 187.49
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广州北方化工有限公司 725,406.75 725,406.75
合计 725,406.75 725,406.75
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
广州北方化工 非交易目的股
有限公司 权
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 829,244,916.15 844,537,079.94
固定资产清理 49,857.30 2,159,373.83
合计 829,294,773.45 846,696,453.77
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建
项目 通用设备 仪器仪表 运输设备 动力设备 传导设备 管理设备 合计
筑物
一、账面原
72
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值：
1.期初 636,509,10 869,273,25 113,456,10 7,368,164. 74,899,665 32,130,138 28,471,264 1,762,107,
余额 9.27 2.92 1.08 24 .74 .75 .82 696.82
2.本期 1,102,000. 8,777,912. 17,323,516 2,012,617. 29,529,901
155,005.31 157,079.65 1,769.91
增加金额 00 23 .62 43 .15
（1） 1,102,000. 3,931,858. 1,031,831. 6,795,879.
155,005.31 157,079.65 1,769.91 416,334.23
购置 00 43 65 18
（2）
4,846,053. 16,291,684 1,596,283. 22,734,021
在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00
80 .97 20 .97
转入
（3）
企业合并
增加
3.本期 11,972,667 3,057,380. 1,809,629. 1,093,967. 18,627,161
417,995.10 275,520.64
减少金额 .87 51 72 55 .39
（1）
11,972,667 3,057,380. 1,809,629. 1,093,967. 18,627,161
处置或报 417,995.10 0.00 275,520.64
.87 51 72 55 .39
废
4.期末 625,638,44 874,993,78 128,969,98 6,429,202. 74,638,750 32,131,908 30,208,361 1,773,010,
余额 1.40 4.64 7.98 00 .29 .66 .61 436.58
二、累计折
旧
1.期初 223,263,62 504,830,15 79,578,208 4,032,366. 33,417,543 25,248,970 12,382,839 882,753,71
余额 6.44 8.65 .18 44 .30 .06 .78 2.85
2.本期 9,046,957. 24,755,920 6,467,804. 1,490,417. 42,809,963
275,220.16 773,643.65
增加金额 39 .87 04 72 .83
（1） 9,046,957. 24,755,920 6,467,804. 1,490,417. 42,809,963
275,220.16 773,643.65 0.00
计提 39 .87 04 72 .83
3.本期 10,251,974 2,660,188. 1,706,683. 15,920,484
708,944.00 328,739.36 263,955.28
减少金额 .22 62 50 .98
（1）
10,251,974 2,660,188. 1,706,683. 15,920,484
处置或报 708,944.00 328,739.36 0.00 263,955.28
.22 62 50 .98
废
4.期末 222,058,60 526,925,89 84,339,328 3,598,642. 33,862,447 25,248,970 13,609,302 909,643,19
余额 9.61 0.90 .72 60 .59 .06 .22 1.70
73
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三、减值准
备
1.期初 16,261,182 14,994,167 1,629,327. 1,293,172. 34,816,904
398,141.42 240,913.35 0.00
余额 .98 .24 00 04 .03
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
185,392.60 117,959.61 43,447.90 330,325.17 15,971.02 1,479.00 694,575.30
减少金额
（1）
处置或报 185,392.60 117,959.61 43,447.90 330,325.17 15,971.02 0.00 1,479.00 694,575.30
废
4.期末 16,075,790 14,876,207 1,585,879. 1,291,693. 34,122,328
67,816.25 224,942.33
余额 .38 .63 10 04 .73
四、账面价
值
1.期末 387,504,04 333,191,68 43,044,780 2,762,743. 40,551,360 6,882,938. 15,307,366 829,244,91
账面价值 1.41 6.11 .16 15 .37 60 .35 6.15
2.期初 396,984,29 349,448,92 32,248,565 2,937,656. 41,241,209 6,881,168. 14,795,253 844,537,07
账面价值 9.85 7.03 .90 38 .09 69 .00 9.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泸州、西安生产基地部分厂房及库房 47,292,326.90 属于股东的土地使用权尚未过户
74
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合计 47,292,326.90
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 49,857.30 2,159,373.83
合计 49,857.30 2,159,373.83
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 75,923,782.47 61,485,326.67
合计 75,923,782.47 61,485,326.67
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目 1 8,026,793.24 8,026,793.24 25,618,550.37 25,618,550.37
防毒面具生产
线技术改造项 19,020,206.47 19,020,206.47 14,404,849.41 14,404,849.41
目
RFP 型滤器装
配生产线
3,865,486.72 3,865,486.72 3,865,486.72 3,865,486.72
（2020）自动
化 01 号
泸州分公司防
3,919,328.33 3,919,328.33 2,959,793.41 2,959,793.41
渗治理工程
含醇 VOC 收集
及治理建设项 2,715,043.98 2,715,043.98 2,135,758.77 2,135,758.77
目
低粘度硝化棉
驱水包装技术 6,221,786.27 6,221,786.27 1,923,328.76 1,923,328.76
升级改造项目
75
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工业泵全生命
周期产品服务 1,120,754.70 1,120,754.70 1,120,754.70 1,120,754.70
系统
泸州分公司煮
洗工序管线更 1,001,268.45 1,001,268.45 981,838.75 981,838.75
新
泸州基地硫酸
2,261,043.11 2,261,043.11
尾气治理
驱水 3 号工房
新增压片生产 1,073,259.81 1,073,259.81
装置
滤毒罐壳体焊
接自动化生产 2,617,725.13 2,617,725.13
线
无铬炭生产线 1,659,292.03 1,659,292.03
激光切管机 1,460,177.00 1,460,177.00
压力机 1,405,309.66 1,405,309.66
300T 级进模用
冲床（含三合 1,123,893.77 1,123,893.77
一上料机）
其他 18,432,413.80 18,432,413.80 8,474,965.78 8,474,965.78
合计 75,923,782.47 75,923,782.47 61,485,326.67 61,485,326.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
泸州
分公
司防 4,200, 2,959, 959,53 3,919, 93.32
95% 其他
渗治 000.00 793.41 4.92 328.33 %
理工
程
含醇 4,000, 2,135, 579,28 2,715, 67.88
95% 其他
VOC 000.00 758.77 5.21 043.98 %
76
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收集
及治
理建
设项
目
低粘
度硝
化棉
驱水 38,770
1,923, 4,298, 6,221, 16.05
包装 ,000.0 28% 其他
328.76 457.51 786.27 %
技术 0
升级
改造
项目
68,800 25,618 17,591
8,026, 37.24
项目 1 ,000.0 ,550.3 ,757.1 55% 其他
793.24 %
0 7 3
防毒
面具
生产 218,00 14,404 19,020
4,615, 20.46 募股
线技 0,000. ,849.4 ,206.4 8.72%
357.06 % 资金
术改 00 1 7
造项
目
RFP
型滤
7,400, 3,865, 3,865, 52.24 90.00
器装 其他
000.00 486.72 486.72 % %
配生
产线
工业
泵全
生命
2,000, 1,120, 1,120, 56.04 56.04
周期 其他
000.00 754.70 754.70 % %
产品
服务
系统
滤毒
罐壳
体焊 9,600, 2,617, 2,617, 27.27 80.00
其他
接自 000.00 725.13 725.13 % %
动化
生产
77
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线
泸州
基地
5,000, 2,261, 2,261, 45.22
硫酸 75.6% 其他
000.00 043.11 043.11 %
尾气
治理
357,77 52,028 15,331 17,591 49,768
合计 0,000. ,522.1 ,402.9 ,757.1 0.00 ,167.9 -- -- --
00 4 4 3 5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 47,144,478.62 2,117,147.99 23,995,909.07 73,257,535.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 47,144,478.62 2,117,147.99 23,995,909.07 73,257,535.68
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,773,018.74 1,058,574.00 788,176.74 3,619,769.48
（1）计提 1,773,018.74 1,058,574.00 788,176.74 3,619,769.48
3.本期减少金额
78
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 1,773,018.74 1,058,574.00 788,176.74 3,619,769.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,371,459.88 1,058,573.99 23,207,732.33 69,637,766.20
2.期初账面价值 47,144,478.62 2,117,147.99 23,995,909.07 73,257,535.68
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 358,848,169.12 291,771.98 22,748,913.79 381,888,854.89
2.本期增加金额 2,837,734.53 2,837,734.53
（1）购置 2,837,734.53 2,837,734.53
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 75,434.13 75,434.13
（1）处置 75,434.13 75,434.13
4.期末余额 358,848,169.12 291,771.98 25,511,214.19 384,651,155.29
二、累计摊销
1.期初余额 46,005,553.03 255,308.96 15,163,442.31 61,424,304.30
2.本期增加金额 3,592,836.54 7,570.02 912,439.69 4,512,846.25
（1）计提 3,592,836.54 7,570.02 912,439.69 4,512,846.25
3.本期减少金额 27,291.22 27,291.22
（1）处置 27,291.22 27,291.22
4.期末余额 49,598,389.57 262,878.98 16,048,590.78 65,909,859.33
79
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 309,249,779.55 28,893.00 9,462,623.41 318,741,295.96
2.期初账面价值 312,842,616.09 36,463.02 7,585,471.48 320,464,550.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 209,991.79 14,999.40 194,992.39
安全生产标准化修缮费 1,478,059.86 369,514.26 1,108,545.60
档案楼修缮 434,174.68 108,543.66 325,631.02
硫酸生产线大修 1,578,153.96 315,500.22 1,262,653.74
办公楼大门修缮 56,905.16 9,755.16 47,150.00
2 台 88%酸槽大修改造 181,837.23 31,172.10 150,665.13
合计 3,939,122.68 849,484.80 3,089,637.88
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
80
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产减值准备 128,579,977.83 19,805,861.06 129,655,064.40 19,967,124.05
可抵扣亏损 55,246,810.89 12,802,597.77 55,246,810.89 12,802,597.77
应付职工薪酬 16,361,631.57 2,454,244.74 14,775,486.91 2,216,323.04
递延收益 25,440,506.73 3,816,076.01 27,873,586.87 4,181,038.03
合计 225,628,927.02 38,878,779.58 227,550,949.07 39,167,082.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 38,878,779.58 39,167,082.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 69,904,835.19 54,731,221.91
合计 69,904,835.19 54,731,221.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 12,522,840.88 12,522,840.88
2024 年 681,688.00 681,688.00
2025 年 41,526,693.03 41,526,693.03
2026 年 15,173,613.28
合计 69,904,835.19 54,731,221.91 --
其他说明：
81
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 30,663,001.11 30,663,001.11 24,487,683.99 24,487,683.99
预付设备款 16,749,655.70 16,749,655.70 18,472,186.04 18,472,186.04
合计 47,412,656.81 47,412,656.81 42,959,870.03 42,959,870.03
其他说明：
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 98,959,559.00 134,006,668.18
银行承兑汇票 68,458,132.14 21,851,879.08
合计 167,417,691.14 155,858,547.26
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 492,858,478.10 473,219,534.76
1-2 年（含 2 年） 111,271,651.43 54,379,813.11
2-3 年（含 3 年） 6,937,286.47 14,355,445.20
3 年以上 9,828,794.66 10,689,976.59
合计 620,896,210.66 552,644,769.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西大众电子信息产业集团有限公司 29,111,000.00 暂未结算
山西新华塑料厂 24,492,767.41 暂未结算
山西新华橡胶厂 6,666,894.34 暂未结算
82
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
北京博大航宇科技发展有限公司 6,432,690.27 暂未结算
山西大众装备技术有限公司 6,103,000.00 暂未结算
北京邦维高科特种纺织品有限责任公司 5,557,493.27 暂未结算
湘潭电机股份有限公司（高压） 3,316,370.02 暂未结算
上海创异流体机械有限公司 2,434,786.53 暂未结算
北京同方洁净技术有限公司 1,973,676.00 暂未结算
浙江兰天机械密封件有限公司 1,331,555.47 暂未结算
武汉德信成套设备有限公司 1,102,606.10 暂未结算
合计 88,522,839.41 --
其他说明：
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 151,270,900.88 219,267,941.28
合计 151,270,900.88 219,267,941.28
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 76,719,865.30 235,672,146.58 208,206,409.94 104,185,601.94
二、离职后福利-设定提存计划 1,730,185.63 23,119,993.68 21,871,832.08 2,978,347.23
合计 78,450,050.93 258,792,140.26 230,078,242.02 107,163,949.17
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 44,242,176.18 177,648,071.04 153,596,834.08 68,293,413.14
2、职工福利费 5,444,383.22 5,444,383.22
83
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、社会保险费 726,435.55 13,723,987.68 13,398,026.06 1,052,397.17
其中：医疗保险费 452,143.57 12,607,516.01 12,350,228.71 709,430.87
工伤保险费 105,458.57 856,638.75 787,964.43 174,132.89
生育保险费 168,833.41 95,731.92 95,731.92 168,833.41
其他 164,101.00 164,101.00
4、住房公积金 1,045,147.79 16,892,633.04 16,953,925.04 983,855.79
5、工会经费和职工教育经费 30,335,470.48 5,712,907.27 2,563,077.21 33,485,300.54
8.劳务工资 16,250,164.33 16,250,164.33
9.其他短期福利 370,635.30 370,635.30
合计 76,719,865.30 235,672,146.58 208,206,409.94 104,185,601.94
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 156,036.97 22,178,836.40 20,930,674.80 1,404,198.57
2、失业保险费 74,148.66 941,157.28 941,157.28 74,148.66
3、企业年金缴费 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,730,185.63 23,119,993.68 21,871,832.08 2,978,347.23
其他说明：
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,720,574.10 8,089,175.35
企业所得税 2,481,070.77 4,802,015.25
个人所得税 653,598.25 813,257.15
城市维护建设税 193,566.29 574,139.91
土地使用税 833,193.04 507,928.32
教育费附加 82,956.98 246,059.96
地方教育费附加 55,304.66 144,559.23
印花税 200,432.10 155,211.94
水利建设基金 9,739.74 8,819.59
房产税 569,869.59 1,961,870.58
其他 190,313.18 1,484.04
84
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 10,990,618.70 17,304,521.32
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 150,301,158.64 100,457,250.01
合计 150,301,158.64 100,457,250.01
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 48,262,954.08 32,787,983.03
代扣代缴社保款 9,028,162.22 8,544,531.88
保证金、备用金、押金 11,240,434.31 8,630,287.63
职工个人风险金 3,271,263.64 4,408,123.95
运保费 9,977,184.99 4,247,553.40
代收个人股权转让款 986,152.03 986,152.03
暂收款 6,941,552.59 11,453,745.16
85
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 60,593,454.78 29,398,872.93
合计 150,301,158.64 100,457,250.01
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国兵器工业集团有限公司 8,900,444.40 未到还款期限
河北华北柴油机有限责任公司 7,500,000.00 未结算
山西春雷铜材有限责任公司 2,500,000.00 未结算
合计 18,900,444.40 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7,112,310.40 9,222,351.23
合计 7,112,310.40 9,222,351.23
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的商业汇票 63,777,501.88 116,527,199.49
预收税金 9,767,910.04 8,632,550.24
合计 73,545,411.92 125,159,749.73
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
86
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 43,519,024.46 42,366,596.10
土地使用权 22,312,499.35 21,668,588.35
合计 65,831,523.81 64,035,184.45
其他说明
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 61,994,247.00 62,770,804.95
合计 61,994,247.00 62,770,804.95
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工厂项目 22,686,282.95 18,744,463.73 6,740,797.95 34,689,948.73
科研项目 84,522.00 300,000.00 335,760.00 48,762.00
基建项目 40,000,000.00 6,000,000.00 18,744,463.73 27,255,536.27
合计 62,770,804.95 25,044,463.73 25,821,021.68 61,994,247.00 --
其他说明：
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
府补助按资产预
政府补助 57,265,640.89 5,393,000.00 3,570,233.50 59,088,407.39
计使用年限分期
确认收入
合计 57,265,640.89 5,393,000.00 3,570,233.50 59,088,407.39 --
涉及政府补助的项目：
87
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
废水治理 与资产相
886,666.50 63,311.34 823,355.16
项目 关
硝基漆片 1,833,332. 1,649,999. 与资产相
183,333.36
项目补助 77 41 关
泸州基地
中水回用
1,565,573. 1,453,799. 与资产相
省级工业 111,773.46
41 95 关
节能节水
专项
废水处理
提标改造 1,804,999. 1,614,999. 与资产相
190,000.02
项目节能 87 85 关
节水补助
驱酸工艺 1,000,000. 与资产相
100,000.02 899,999.99
技改项目 01 关
污染物减
1,725,000. 1,575,000. 与资产相
排专项资 150,000.00
00 00 关
金
泵阀产品
生产能力 19,477,212 1,700,661. 17,776,550 与资产相
升级技术 .73 94 .79 关
改造项目
与收益相
百人计划 692,670.00 235,820.00 456,850.00
关
高新技术
3,676,398. 3,676,398. 与收益相
企业奖励
68 68 关
款
创新能力
培育-研发 3,861,865. 4,800,000. 8,661,865. 与收益相
费用加计 06 00 06 关
扣除奖励
防毒面具 9,480,000. 9,480,000. 与资产相
生产线 00 00 关
应急物资
8,090,000. 8,090,000. 与资产相
保障体系
00 00 关
建设补助
88
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资金
3,171,921. 2,929,588. 与资产相
其他 593,000.00 835,333.36
86 50 关
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 549,034,794.00 549,034,794.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 681,136,910.67 681,136,910.67
其他资本公积 371,174,725.33 371,174,725.33
合计 1,052,311,636.00 1,052,311,636.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,813,086.53 6,563,004.31 5,692,306.96 13,683,783.88
合计 12,813,086.53 6,563,004.31 5,692,306.96 13,683,783.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,427,187.83 58,427,187.83
合计 58,427,187.83 58,427,187.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
89
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35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 953,758,666.98 893,776,423.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 953,758,666.98 893,776,423.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,513,679.92 31,605,589.67
应付普通股股利 30,196,911.43
期末未分配利润 1,006,272,346.90 895,185,102.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,315,311,275.58 1,045,983,031.34 986,037,580.74 729,959,641.20
其他业务 5,068,849.58 800,862.88 4,074,377.53 1,557,032.69
合计 1,320,380,125.16 1,046,783,894.22 990,111,958.27 731,516,673.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 830,142,802.14 元，其中，751,418,640.14
元预计将于 2021 年度确认收入，78,713,134.00 元预计将于 2022 年度确认收入，11,028.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
90
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其他说明
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 991,058.12 630,758.17
教育费附加 510,453.48 270,324.92
房产税 2,699,942.74 2,266,836.61
土地使用税 2,480,669.84 550,784.93
车船使用税 2,502.18 4,341.09
印花税 576,965.66 392,151.15
地方水利建设基金 43,783.42 38,933.05
其他 508,573.30 548,001.00
地方教育费附加 340,302.32 165,768.31
合计 8,154,251.06 4,867,899.23
其他说明：
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
自营出口费用 5,934,988.67 2,968,506.16
职工薪酬 19,225,458.55 15,288,382.18
差旅费 1,451,849.05 799,516.21
装卸费 742,658.77 384,740.89
销售服务费 7,233,647.39 3,663,537.71
租赁费 259,195.90 826,818.65
其他 5,074,042.03 1,627,391.93
合计 39,921,840.36 25,558,893.73
其他说明：
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,164,761.83 67,170,978.96
91
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
聘请中介机构费 1,542,358.84 1,295,043.68
修理费 17,848,238.06 17,891,358.75
无形资产摊销 4,512,846.25 4,428,041.38
折旧 7,273,136.50 3,301,659.74
业务招待费 2,269,409.73 1,361,758.33
差旅费 1,527,375.89 506,043.05
办公费 2,900,827.48 2,531,052.60
运输费 705,238.91 414,263.50
停工损失 5,877,272.82 32,411,099.59
其他 9,401,410.94 16,663,226.94
合计 134,022,877.25 147,974,526.52
其他说明：
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 30,602,199.55 32,496,802.60
人员人工 17,408,280.90 14,291,632.70
折旧费 2,278,252.36 3,551,592.23
其他 1,847,671.31 2,095,531.28
合计 52,136,404.12 52,435,558.81
其他说明：
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,686,298.53
减：利息收入 5,429,803.35 2,514,692.32
加：汇兑损失 610,131.83 -264,420.93
其他支出 411,054.92 320,742.20
合计 -2,722,318.07 -2,458,371.05
其他说明：
92
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42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 5,612,139.34 15,393,967.13
个税手续费返还 69,440.96
合计 5,681,580.30 15,393,967.13
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,044,646.61 870,788.30
交易性金融资产在持有期间的投资收益 550,700.00
理财产品到期取得的投资收益 11,519,519.46 5,825,789.31
合计 13,114,866.07 6,696,577.61
其他说明：
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 299,210.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 299,210.00
合计 299,210.00
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 36,087.30
应收账款坏账损失 -6,637,991.80 -6,741,021.39
预付账款坏账损失
合计 -6,601,904.50 -6,741,021.39
其他说明：
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46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,172,397.00 -4,601,712.42
五、固定资产减值损失 -2,071,140.91
合计 -1,172,397.00 -6,672,853.33
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -332,530.77 -10,741.59
其中:固定资产处置收益 -332,530.77 -10,741.59
合计 -332,530.77 -10,741.59
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,100,000.00 4,100,000.00
非流动资产毁损报废利得 229,499.02 229,499.02
清理长期挂账款转入 39,019.40 39,019.40
罚款收入 77,094.37 208,400.00 77,094.37
其他 57,270.00 122,561.08 57,270.00
合计 4,502,882.79 330,961.08 4,502,882.79
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 18,710.00 1,451,429.24 18,710.00
非流动资产毁损报废损失 6,244.11
其他 2,824.41 14,900.18 2,824.41
合计 21,534.41 1,472,573.53 21,534.41
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,280,323.24 16,085,537.88
递延所得税费用 288,303.31 -3,456,283.44
合计 7,568,626.55 12,629,254.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 57,553,348.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,633,002.31
子公司适用不同税率的影响 -523,301.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 523,545.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,669,313.11
额外可扣除费用的影响 -4,733,933.40
所得税费用 7,568,626.55
其他说明
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,604,346.80 23,789,959.83
95
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投标保证金、履约保证金 6,709,460.27 4,291,465.95
违约金、罚款、赔偿款 226,998.37 341,400.22
利息收入 823,899.94 2,514,692.32
备用金及往来款 5,208,168.81 4,753,590.82
其他 23,616,295.51 4,270,792.29
合计 48,189,169.70 39,961,901.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售经费 6,020,504.30 3,486,232.41
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费等 16,060,470.01 9,787,073.38
备用金及往来款 20,697,103.75 11,972,809.28
租赁费 1,007,735.90 4,121,612.08
保险费 271,141.56 717,551.79
银行手续费 237,062.47 189,856.90
广告费、展览费 134,516.79 109,334.73
中介机构费 1,632,226.68 1,223,276.24
其他 16,874,495.34 8,273,355.32
合计 62,935,256.80 39,881,102.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
96
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
基建项目收到拨款 6,000,000.00 11,000,000.00
保函保证金 2,750,651.41 5,170,998.96
其他 14,955.25
合计 8,750,651.41 16,185,954.21
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 440,795.66 2,725,751.08
租赁费 2,117,000.00
合计 2,557,795.66 2,725,751.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,984,722.15 25,111,838.68
加：资产减值准备 7,774,301.50 13,413,874.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
42,809,963.83 43,056,495.45
旧
使用权资产折旧 3,619,769.48
无形资产摊销 4,512,846.25 4,428,041.38
长期待摊费用摊销 849,484.80 440,352.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
332,530.77 10,741.59
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -229,499.02 6,244.11
97
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -299,210.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,296,430.36 -264,420.93
投资损失（收益以“－”号填列） -13,114,866.07 -6,696,577.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 288,303.31 -3,456,283.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,570,042.05 -94,015,203.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -228,507,361.73 -26,741,097.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,157,652.85 55,746,618.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -126,270,195.17 11,040,624.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,049,721,407.84 837,407,079.94
减：现金的期初余额 1,138,562,504.14 837,111,385.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -88,841,096.30 295,694.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
98
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,100,000.00
其中： --
处置子公司收到的现金净额 1,100,000.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,049,721,407.84 1,138,562,504.14
其中：库存现金 8,415.72 12,588.14
可随时用于支付的银行存款 1,049,712,992.12 1,138,549,916.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,049,721,407.84 1,138,562,504.14
其他说明：
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
在相关银行开具银行承兑汇票和保函
货币资金 41,285,937.19
存入的保证金及押金
合计 41,285,937.19 --
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 10,451,524.75 6.4601 67,517,895.04
欧元 47.38 7.6862 364.17
港币
99
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应收账款 -- --
其中：美元 6,482,641.36 6.4601 41,878,511.45
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 1,142,083.70 6.4601 7,377,974.91
欧元 71.13 7.6862 546.72
应付账款
其中：美元 17,359.00 6.4601 112,140.88
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
污染物减排专项资金 2,000,000.00 递延收益 150,000.00
废水治理项目 1,900,000.00 递延收益 63,311.34
硝基漆片项目补助 5,500,000.00 递延收益 183,333.36
泸州基地中水回用省级工业节能节水专
3,000,000.00 递延收益 111,773.46
项
废水处理提标改造项目节能节水补助 3,800,000.00 递延收益 190,000.02
驱酸工艺技改项目 2,000,000.00 递延收益 100,000.02
高品质硝化棉 800,000.00 递延收益 26,666.64
外贸专项资金 180,000.00 递延收益 6,000.00
出口产品结构调整 320,000.00 递延收益 10,666.68
100
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中水回用处理系统 500,000.00 递延收益 16,666.68
硫酸制备装置 640,000.00 递延收益 21,333.36
北方股份信息化管控平台 500,000.00 递延收益 25,000.02
区级工业节能节水项目专项资金 220,000.00 递延收益 10,999.98
百人计划 1,500,000.00 递延收益 235,820.00
高新技术企业奖励款 5,000,000.00 递延收益
创新能力培育-研发费用加计扣除奖励 9,850,000.00 递延收益
专项财政补助 4,100,000.00 营业外收入 4,100,000.00
高新津贴 1,311,000.00 递延收益 718,000.00
防毒面具生产线技术改造项目 9,480,000.00 递延收益
应急物资保障体系建设补助资金 8,090,000.00 递延收益
泵阀产品生产能力升级技术改造项目 60,915,093.66 递延收益 1,700,661.94
中央外经贸资金补助 126,600.00 其他收益 126,600.00
2018 年省级军民融合产业发展专项资金
300,000.00 其他收益 300,000.00
(第一批)
失业保险稳岗补贴 139,405.84 其他收益 139,405.84
2020 年高新企业认定奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
稳岗补贴 33,500.00 其他收益 33,500.00
2020 年专利专项奖励 68,400.00 其他收益 68,400.00
2020 年技术合同登记奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
2020 年襄阳市促进外贸发展专项资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
2020 年中央外贸发展专项资金 33,000.00 其他收益 33,000.00
四化转型出口奖励奖金 51,000.00 其他收益 51,000.00
2020 年省级校企联合创新奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
疫情期间规上企业复产增效奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
跨境电商补助 40,000.00 其他收益 40,000.00
合计 123,647,999.50 9,712,139.34
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
101
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
57、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
102
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
103
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
襄阳市高新区新光 同一控制下企
襄阳五二五泵业有限公司 湖北襄阳 生产并销售 92.86%
路2号 业合并
山西新华防化装备研究院有 山西省太原市新兰 同一控制下企
山西太原 生产并销售 100.00%
限责任公司 路 71 号 业合并
新疆吐鲁番市托克
新疆新华环保科技有限公司 新疆吐鲁番 生产并销售 51.00% 新设合并
逊县工业园区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 的损益 分派的股利 额
襄阳五二五泵业有限公司 7.14% 35,217.69 46,479,016.90
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
104
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产 债 产 债
襄阳
五二
586,03 352,51 938,54 269,73 17,776 287,51 551,72 360,63 912,35 242,91 19,477 262,39
五泵
0,842. 7,870. 8,712. 5,036. ,550.7 1,586. 5,418. 4,364. 9,782. 4,441. ,212.7 1,653.
业有
38 09 47 20 9 99 47 31 78 02 3 75
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
襄阳五二
210,947,81 1,761,202. 151,434,62 -8,116,915. -8,116,915. -2,939,881.
五泵业有 493,245.00 493,245.00
8.65 55 9.08 79 79 62
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
宁夏广华奇思 活性炭及炭化
宁夏 宁夏 34.00% 权益法
活性炭有限公 料的生产、加
105
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司 工、销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 36,020,869.41 36,624,758.77
非流动资产 10,075,306.68 10,382,696.15
资产合计 46,096,176.09 47,007,454.92
流动负债 17,151,677.74 15,056,237.31
非流动负债 258,914.30 258,914.30
负债合计 17,410,592.04 15,315,151.61
归属于母公司股东权益 28,685,584.05 31,692,303.31
按持股比例计算的净资产份额 9,753,098.58 10,775,383.13
对联营企业权益投资的账面价值 18,723,187.49 17,678,540.88
营业收入 29,146,151.89 23,716,663.04
净利润 3,072,490.03 2,561,142.05
综合收益总额 3,072,490.03 2,561,142.05
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
106
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 各类风险管理目标和政策
107
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风
险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本部部
分原材料和产品以美元进行采购和销售、子公司襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院
有限责任公司部分产品以美元对外销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年
6月30日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物-美元 10,451,524.75 613,138.05
-欧元 47.38 689.50
应收账款-美元 6,482,641.36 6,058,333.65
应付账款-美元 17,359.00 6,700.00
预收款项-美元 539,974.63 128,180.76
其他应付款-美元 1,142,083.70 465,798.78
-欧元 71.13 71.13
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
(2) 信用风险
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
(3) 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守
借款协议。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
非衍生金融资产及
负债：
货币资金 1,091,007,345.03 1,091,007,345.03
应收票据 137,484,164.74 137,484,164.74
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收账款 676,973,889.73 676,973,889.73
应收款项融资 37,822,610.34 37,822,610.34
其他应收款 24,186,200.22 24,186,200.22
应付票据 167,417,691.14 167,417,691.14
应付账款 620,896,210.66 620,896,210.66
其他应付款 150,301,158.64 150,301,158.64
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 424,299,210.00 424,299,210.00
（三）其他权益工具投资 725,406.75 725,406.75
（六）应收款项融资 37,822,610.34 37,822,610.34
持续以公允价值计量的资产总额 462,847,227.09 462,847,227.09
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 年末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 424,299,210.00 按成本计价 未来现金流量、折现率/账面净资产
其他权益工具投资 725,406.75 按成本计价 未来现金流量、折现率/账面净资产
应收款项融资 37,822,610.34 按成本计价 未来现金流量、折现率/账面净资产
合计 462,847,227.09
109
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
民用爆炸物品销
售；军用火炸药和
中国北方化学研
装药、军用防护器
究院集团有限公 北京市 229,000 万元 7.24% 36.38%
材及新材料的开
司
发、组织生产、销
售和服务等
本企业的母公司情况的说明
控股股东 持股金额 持股比例（%）
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
中国北方化学研究院集 39,770,520.00 39,770,520.00 7.24% 7.24%
团有限公司
本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁夏广华奇思活性炭有限公司 本公司的联营企业
其他说明
110
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 同一母公司
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 同受实际控制人控制
泸州北方化学工业有限公司及子公司 同受实际控制人控制
中国兵器工业集团公司其他成员单位 同受实际控制人控制
新疆黑山煤炭化工有限公司 子公司之少数股东
西安商惠酒精有限公司 其他关联方关键管理人员控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国北方化学研
究院集团有限公 硝酸、酒精等 55,542,395.03 85,000,000.00 否 18,512,552.68
司其他子公司
中国北方化学研
运输费、租赁费
究院集团有限公 5,891,977.55 15,000,000.00 否 5,506,616.62
等
司其他子公司
西安北方惠安化
学工业有限公司 水、电、蒸汽等 10,343,894.64 22,000,000.00 否 9,606,766.40
及其子公司
西安北方惠安化 理化分析、废水
学工业有限公司 站租赁费用、土 2,357,503.08 5,000,000.00 否 2,065,399.14
及其子公司 地使用费等
泸州北方化学工
电费、蒸汽、天
业有限公司及子 20,517,319.19 50,000,000.00 否 16,666,041.33
然气、水等
公司
理化分析、土地
泸州北方化学工
租赁费、办公楼
业有限公司及子 2,942,345.03 11,000,000.00 否 2,996,397.42
租赁费、综合服
公司
务费等
中国兵器工业集
钢板钢材、活性
团公司其他成员 42,378,436.31 67,000,000.00 否 18,493,336.92
炭等
单位
111
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中国兵器工业集
租赁费、技术服
团公司其他成员 9,028,987.61 13,000,000.00 否 3,936,025.53
务费、加工费等
单位
本公司的联营企
活性炭款 2,741,371.68 5,000,000.00 否 3,796,274.35
业
西安商惠酒精有
酒精款 9,686,717.68
限公司
西安商惠酒精有
库房租赁费 129,960.00 200,000.00 否 259,920.00
限公司
子公司之少数股
煤炭款等 5,383,375.92 25,500,000.00 否
东
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国北方化学研究院集团有 硝化棉、泵阀产品及防护
69,594,465.96 64,038,734.40
限公司其他子公司 用品
西安北方惠安化学工业有限
硝化棉 1,073,150.00 1,244,267.17
公司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司
硝化棉、泵阀产品 44,109,866.37 50,677,372.84
及子公司
中国兵器工业集团公司其他 硝化棉、泵阀产品及防护
165,371,873.60 99,221,928.35
成员单位 用品
本公司的联营企业 活性炭 5,309.73 26,548.67
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：①2019年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司双方续签《能源供应协议》，有效期
为3年。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应得能源包括：水、蒸汽、电、天
然气、压缩空气等。2019年能源价格如下（不含税价）：水：2.08元/吨、电：0.7385元/Kw.h、蒸汽：
236元/吨、天然气：1.953元/立方米、压缩空气：0.10元/立方米、除盐水：4元/立方米。双方也可协商
一致，对该价格进行修订。
②2019年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。
根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、
消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施、进出门岗等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门
规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地
市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有
限公司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结
算。
③2019年1月1日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为4年的《仪器仪表、DCS/ 自
控PLC控制系统、视频监控系统的维护及计量器具检定/校准合同》，泸州北方化学工业有限公司负 责
112
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司生产一部生产线所有仪器仪表、DCS/自控PLC控制系统和视频监控系统的日常维护维修，以 及
计量器具的检定/校准。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：国家物价管 理
部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地市场价格；或若无可比的 当
地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构 成
的价格）。
④2019年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《能源供应协
议》。根据合同的规定，西安北方惠安化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：水、蒸汽、电等。
价格如下（含税价）：水：2.05元/吨、电：0.897元/Kw.h、蒸汽：197.75元/吨。双方也可协商一致，对
该价格进行修订。
⑤2019年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《生产服务协
议》。西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：环境、工业卫生监测；计量器
具检定、地衡监测；压力容器的检测、鉴定（地方技术监督部门监测项目除外）。除另有规定外，此
协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部
门规定的价格，则为可比的当地市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是
指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
⑥2019年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协
议》。根据合同的规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：
保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的
价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价
格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司
通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
⑦2019年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《产品互供协
议》。协议产品包括：西安北方惠安化学工业有限公司根据本公司生产经营的需要，供应精制棉；本
公司将根据西安北方惠安化学工业有限公司的需要，供应专用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价
管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可
比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
⑧2020年10月，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订服务协议，年服务费为230万元，
服务有效期为3年。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
113
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
泸州北方化学工业有限公司 办公楼 142,857.15 142,857.15
泸州北方化学工业有限公司 土地使用权 907,407.15 907,407.15
泸州北方化学工业有限公司 废酸处理生产线设备 1,347,661.19 1,347,661.19
泸州北方化学工业有限公司 库房 8,700.00 10,440.00
西安北方惠安化学工业有限公司 土地使用权 213,250.14 213,250.14
西安北方惠安化学工业有限公司 废水站租赁费用 1,750,000.00 1,750,000.00
西安商惠酒精有限公司 库房 129,960.00 259,920.00
湖北东方化工有限公司 厂房租赁 600,000.00
山西新华防护器材有限责任公司 房租 1,575,000.00 2,125,000.00
关联租赁情况说明
注：①2019年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协
议》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警
卫、消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施、进出门岗等，其中办公楼租赁费30万元/年。
②2019年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了《土地使用权租赁合同》。根据合
同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供位于泸州市龙马潭区高坝的面积223,133.00平方
米的土地使用权，租赁期限20年。按照《关于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》
（兵资字（2007）18号）文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：8.54元/㎡.年，年租赁费为
1,905,555.00元。土地使用税和增值税及附加税由泸州北方化学工业有限公司承担。
③2019年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《废酸废水处理生
产线资产租赁协议》，根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供废酸废水处理线房
屋、设备、建（构）筑物等，租赁费每年300万元（含税）。
④2021年5月7日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订租赁合同，合同有效期至2021年12月
31日，根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供库房存储产品，租赁费15.00元/
平方米/月（不含税），每月按实际租赁库房面积进行结算。
114
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
⑤2019年3月，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为20年的《土地使用权租
赁合同》。根据合同规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司出租国有土地使用权，范围包
括土地位于西安市鄠邑区余下西安北方惠安化学工业有限公司生产区内，占地面积139,945.4㎡，四面
皆为西安北方惠安化学工业有限公司生产区，租金价格为；3.2元/㎡.年，年租赁费为447,825.28元（含
税价）。土地使用税和营业税及附加等由甲方承担以西安市鄠邑区现行城镇土地使用税适用税额为准，
双方每三年可以对租金协商调整。
⑥2019年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为2年的《废水处理站
资产租赁合同》（2019年5月1日起至2021年4月30日止）。根据合同规定，由西安北方惠安化学有限公
司向本公司出租废水处理站，范围包括：（1）硝化棉酸性废水处理设施、精制棉废水处理调节池、公
共配套设施、废水处理生化处理设施等、固废堆场土地。（2）废水排放管道：从废水站至厂东区排口。
租金按340万元/年（不含税）价格执行；租赁的废水排放管道租金为每年10万元（不含税），租赁费为
每半年结算一次。
⑦2019年4月15日，本公司与西安商惠酒精有限公司签订了有效期为2年的房屋租赁合同（2019年
4月15日至2021年4月14日），根据合同约定，由西安商惠酒精有限公司向本公司提供出租库房，房屋
用途主要用于储存精制棉。年租金价格为545,832.00元（含税）。
⑧2017年10月27日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同，租赁房
屋面积为11,551.22平方米，租赁期限20年，年租金340万元（不含税），每三年可以对租金协商调整。
2020年10月27日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同，调整年租金为
315万元（不含税），有效期3年。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
115
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泸州北方化学工业有限公司 处置酸析工房及焊工房房屋构筑物 2,241,100.00
泸州北方化学工业有限公司 购置三联机包装房 1,102,000.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,844,313.08 1,592,080.08
（8）其他关联交易
1）关联方资金拆借
在兵工财务有限责任公司存款：
户 名 年末余额 存款利率（%） 日均存款余额 存款利息
北方化学工业股份有 172,945,888.18 0.37\1.21\1.42\1.7 139,603,932.11 500,161.18
限公司 5\2.00
北方化学工业股份有 1,468,729.43 0.37\1.21 3,019,095.65 20,742.21
限公司销售分公司
北方化学工业股份有 1,766,306.39 0.37\1.21 2,052,422.58 11,744.91
限公司西安分公司
襄阳五二五泵业有限 10,030,532.32 0.37\1.21 12,943,810.15 61,009.31
公司
山西新华防化装备研 718,429,731.20 1.21\1.50\1.75\2.0 704,799,909.48 1,513,291.32
究院有限责任公司 0
合计 904,641,187.52 862,419,169.97 2,106,948.93
2）理财
本公司使用闲置自有资金5000万元人民币与兵工财务有限责任公司签订委托投资协议，协议期限
从2020年8月26日至2021年8月25日。本次委托理财不提供保本承诺，收益为浮动收益。
本公司使用闲置自有资金5000万元人民币与兵工财务有限责任公司签订委托投资协议，协议期限
从2020年9月22日至2021年6月22日。本次委托理财不提供保本承诺，收益为浮动收益。
116
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 7,755,303.53 2,526,583.87
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 7,187,482.96 211,100.00
中国兵器工业集团公司其他成员单位 94,150,722.20 18,172,582.10
合 计 109,093,508.69 20,910,265.97
应收票据：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 2,539,554.00 1,470,000.00
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 3,000,000.00 11,000,000.00
117,671,955.0
中国兵器工业集团公司其他成员单位 1,334,000.00
0
130,141,955.0
合 计 6,873,554.00
0
预付款项：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 8,550,072.03 10,621,881.19
中国兵器工业集团公司其他成员单位 2,298,841.90 72,131.62
合 计 10,848,913.93 10,694,012.81
其他应收
款：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 548,827.80
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 50,000.00
中国兵器工业集团公司其他成员单位 3,040,071.70 2,530,063.76
子公司之少数股东 1,065.30 1,065.30
合 计 3,589,964.80 2,581,129.06
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 2,044,919.80 47,600.00
117
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 903,062.22 152,538.84
中国兵器工业集团公司其他成员单位 17,032,404.62 2,901,621.10
子公司之少数股东 5,736,031.83 1,433,980.25
宁夏广华奇思活性炭有限公司 1,889,000.00
合 计 27,605,418.47 4,535,740.19
合同负债：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 5,879,839.00 186,880.45
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 59,000.00
中国兵器工业集团公司其他成员单位 15,380,480.06 60,530,831.17
合 计 21,319,319.06 60,717,711.62
其他应付
款：
中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司 403,334.08 403,334.08
中国兵器工业集团公司其他成员单位 19,899,244.40 19,819,244.40
子公司之少数股东 667,756.69 667,756.69
合 计 20,970,335.17 20,890,335.17
7、关联方承诺
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 7,617,505.03 9,895,778.36
资产负债表日后第2年 5,391,314.55 6,450,838.36
资产负债表日后第3年 5,391,314.55 5,391,314.55
以后年度 74,983,772.39 77,568,164.19
合计 93,383,906.52 99,306,095.46
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
119
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基
础上本公司确定了3个报告分部，分别为母公司、山西新华防化装备研究院有限责任公司、襄阳五二
五泵业有限公司。这些报告分部是以产品类别和经营模式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的
120
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
主要产品及劳务分别为母公司主要从事硝化棉的生产和销售；山西新华防化装备研究院有限责任公司
主要从事防护器材、过滤吸收器、弹衣的生产和销售；襄阳五二五泵业有限公司主要从事泵、阀产品
的生产和销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
山西新华防化装
襄阳五二五泵业
项目 母公司 备研究院有限责 分部间抵销 合计
有限公司
任公司
主营业务收入 404,446,653.91 700,092,099.42 210,772,522.25 1,315,311,275.58
主营业务成本 385,455,513.25 492,092,643.97 168,434,874.12 1,045,983,031.34
资产总额 2,456,907,138.82 2,240,049,097.57 938,548,712.47 1,271,502,069.67 4,364,002,879.19
负债总额 323,957,868.24 1,054,442,974.48 287,511,586.99 190,300,000.00 1,475,612,429.71
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 64,617, 100.00 21,770. 64,595, 43,177, 100.00 38,770. 43,138,2
0.03% 0.09%
准备的应收账款 612.60 % 20 842.40 026.43 % 20 56.23
其中：
121
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
50,191, 77.68 21,770. 50,170, 41,202, 38,770. 41,164,1
组合 1 0.04% 95.43% 0.09%
814.29 % 20 044.09 954.04 20 83.84
14,425, 22.32 14,425, 1,974,0 1,974,07
组合 2 4.57%
798.31 % 798.31 72.39 2.39
64,617, 100.00 21,770. 64,595, 43,177, 100.00 38,770. 43,138,2
合计 0.03% 0.09%
612.60 % 20 842.40 026.43 % 20 56.23
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,170,044.09 0.00
1-2 年 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 21,770.20 21,770.20 100.00%
合计 50,191,814.29 21,770.20 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 14,425,798.31
合计 14,425,798.31 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,595,842.40
3 年以上 21,770.20
4至5年 17,554.20
5 年以上 4,216.00
合计 64,617,612.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 38,770.20 -17,000.00 21,770.20
合计 38,770.20 -17,000.00 21,770.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
美国 IPI 15,902,053.02 24.61%
泸州北方化学工业有限公司 6,673,590.17 10.33%
迪拜国家油漆（迪拜 NATJ） 4,556,827.92 7.05%
越南正大公司 4,189,925.29 6.48%
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北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山西北方兴安化学工业有限公司 3,740,480.00 5.79%
合计 35,062,876.40 54.26%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 612,500.00 612,500.00
应收股利 106,102.32
其他应收款 66,389,929.18 54,802,666.55
合计 67,002,429.18 55,521,268.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 612,500.00 612,500.00
合计 612,500.00 612,500.00
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
124
北方化学工业股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广州北方化工有限公司 106,102.32
合计 106,102.32
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、保证金、押金 742,259.51 270,874.89
往来款 58,088,743.39 45,839,127.02
应收职工社保款 708,821.89 610,442.04
其他 6,850,104.39 8,082,222.60
合计 66,389,929.18 54,802,666.55
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 65,960,316.65
1至2年 218,180.40
2至3年 4,000.00
3 年以上 207,432.13
3至4年 63.76
4至5年 15,000.00
5 年以上 192,368.37
合计 66,389,929.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
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期末余额合计 额
数的比例
山西新华防化装备研究
往来款 58,000,000.00 1 年以内 87.36%
院有限公司
泸州市龙马潭区住房和
保证金 203,743.74 1 年以内 0.31%
城乡建设局
曲建坡 其他 200,000.00 1-2 年 0.30%
中国工商银行 保证金 175,625.37 5 年以上 0.26%
中国人民财产保险股份
其他 98,346.75 1 年以内 0.15%
有限公司泸州市分公司
合计 -- 58,677,715.86 -- 88.38%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,081,202,069. 1,081,202,069. 1,081,202,069. 1,081,202,069.
对子公司投资
67 67 67 67
1,081,202,069. 1,081,202,069. 1,081,202,069. 1,081,202,069.
合计
67 67 67 67
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面价 期末余额(账面
被投资单位 追加 减少 计提减 备期末
值) 其他 价值)
投资 投资 值准备 余额
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山西新华防化装备研究院有限
544,571,517.60 544,571,517.60
责任公司
襄阳五二五泵业有限公司 536,630,552.07 536,630,552.07
合计 1,081,202,069.67 1,081,202,069.67
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 404,446,653.91 385,455,513.25 268,446,561.26 231,945,329.14
其他业务 4,175,485.40 346,116.36
合计 408,622,139.31 385,455,513.25 268,792,677.62 231,945,329.14
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 83,819,385.00 元，其中，83,819,385.00
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 37,940,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 550,700.00
理财产品到期取得的投资收益 11,519,519.46 5,825,789.31
合计 12,070,219.46 43,765,789.31
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -332,530.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9,712,139.34
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
11,519,519.46
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 450,789.34
减：所得税影响额 3,202,487.60
少数股东权益影响额 143,133.46
合计 18,004,296.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 0.10 0.10
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.30% 0.06 0.06
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
北方化学工业股份有限公司
法定代表人：邓维平
二〇二一年八月二十八日
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