浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江帝龙文化发展股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人余海峰、主管会计工作负责人禹碧琼及会计机构负责人(会计主
管人员)禹碧琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的公司关于未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公
司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告第四节《经营情况讨论与分析》中对公司可能面对的风险
进行了陈述，敬请投资者认真阅读并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................ 398
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 41
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 122
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、帝龙文化、帝龙新材 指 浙江帝龙文化发展股份有限公司
帝龙新材料 指 浙江帝龙新材料有限公司，为公司全资子公司
美生元 指 苏州美生元信息科技有限公司，为公司全资子公司
成都帝龙 指 成都帝龙新材料有限公司，为帝龙新材料全资子公司
帝龙控股 指 浙江帝龙控股有限公司，为公司股东
揽众天道 指 宁波揽众天道投资管理有限公司，为公司股东
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江帝龙文化发展股份有限公司章程》
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
IP 指 Intellectual Property，知识产权
H5 游戏 指 移动端的 web 游戏，无需下载软件即可体验
SDK 指 Software Development Kit，软件开发工具包
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 帝龙文化 股票代码 002247
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江帝龙文化发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 帝龙文化
公司的外文名称（如有） Zhejiang Dilong Culture Development Co.,Ltd.
公司的法定代表人 余海峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 禹碧琼 胡宇霆
北京市海淀区中关村大街 11 号中关村 e
联系地址 浙江省临安市玲珑工业区环南路 1958 号
世界财富中心 7 层 732
电话 057163818733 057163818733
传真 057163818603 057163818603
电子信箱 dsh@dilong.cc dsh@dilong.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√适用 □不适用
公司注册地址 浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路 1958 号
公司注册地址的邮政编码 311301
浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路 1958 号、北京市海淀区中关村大街
公司办公地址
11 号中关村 e 世界财富中心 7 层 732
公司办公地址的邮政编码 311301、100080
公司网址 http://www.dilong.cc
公司电子信箱 dsh@dilong.cc
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2018 年 04 月 26 日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于增加办公地址的公告 》（公告
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
编号：2018-040）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,850,611,065.56 1,177,895,962.46 57.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 311,730,376.42 204,236,230.75 52.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
295,965,856.02 199,428,266.19 48.41%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -448,529,938.23 -30,981,303.85 1,347.74%
基本每股收益（元/股） 0.37 0.24 54.17%
稀释每股收益（元/股） 0.37 0.24 54.17%
加权平均净资产收益率 5.98% 4.36% 1.62%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,736,849,387.29 6,003,272,491.12 12.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,302,754,891.57 5,053,408,945.06 4.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
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六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -392,213.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 497,999.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,813,823.86
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
7,318,098.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,719,523.45
减：所得税影响额 3,753,664.74
合计 15,764,520.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用 √不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司实施完成重大资产重组后，主营业务在原有中高端建筑装饰贴面材料业务基础上新增了移动游戏
等文化娱乐业务，实现了双引擎驱动的业务结构转变。重大资产重组完成后，公司在资源配置方面逐步向
文化产业倾斜，有计划地实施向泛娱乐文化发展的战略转型。
（一）泛娱乐文化业务
报告期内，公司从事的文化娱乐业务主要包括：移动单机、网络游戏的研发、发行及运营；移动广告
分发业务，移动广告代理投放业务等。
1、移动单机游戏研发、发行与运营
公司的移动单机游戏研发及发行业务主要包括单机游戏自研自发业务、代理联运发行业务以及代理联
运广告变现业务三种模式。其中自研游戏及代理联运业务均是通过用户在游戏中付费购买道具的模式盈
利，代理联运广告变现业务是通过在游戏内向用户展示广告的模式盈利。
移动单机游戏市场继续呈现游戏时间碎片化、用户群体逐渐下沉、喜爱轻度休闲游戏的发展趋势，公
司的移动单机业务涉及捕鱼类、消除类、动作类、飞行射击类、跑酷类、策略塔防类等休闲娱乐游戏类型，
公司通过自研或者代理联运方式获得单机游戏，通过合作渠道分发产品，用户通过运营商计费方式获取游
戏道具，公司从而获取游戏收入。
报告期内，公司基于游戏精品化的经营策略，对移动单机游戏的业务结构进行调整，减少代理联运发
行游戏的数量，加大自研游戏的比重。
2、移动网络游戏发行与运营
公司的移动网络游戏业务模式主要包括：通过代理或定制开发获取游戏产品的发行权益，通过与主流
网游分发渠道联合运营的方式进行网络游戏业务的发行和运营。
基于H5游戏市场的发展，公司从2017年开始拓展了H5游戏的联合发行业务，并且通过签订IP，锁定定
制开发商等工作，对H5游戏市场做了积极的部署。H5游戏的发行运营成为网游业务新的收入增长点。
3、移动广告推广
公司的移动广告业务包括移动分发业务和移动广告代投放两种模式。其中移动分发业务指通过合作渠
道或媒体购买移动广告投放流量，针对广告主的广告产品进行分发，以获取利润。移动广告代投放业务是
指帮助广告主完成其在广告平台的投放工作，并对投放效果进行优化，达到广告主的预期，公司从中获取
业务佣金的业务模式。
随着腾讯广点通、今日头条等移动广告平台的崛起，传统的移动分发业务的市场规模逐渐减小，公司
不再将移动分发业务作为移动广告推广的重点业务。近两年来，公司移动广告代投放发展迅速，公司下属
从事广告代投放业务的子公司天津点我成为腾讯广点通2018年核心代理商，公司移动广告代投放业务的广
告主覆盖移动网络服务、金融、电商、游戏四大品类。
移动游戏市场依然保持较高的增长速度，市场实际销售收入向优质产品集中，两极化趋势明显。一方
面，优质产品收入持续大幅增长；另一方面，中小开发商以及发行商为避免与优质产品直接竞争，将研发
和运营重心转向细分市场。加上用户对游戏的个性化需求等因素的共同作用，移动游戏行业开始注重细分
化、差异化经营策略。
公司已建立起一套移动游戏评级与代理发行的体系，拥有一支有成熟发行经验的核心团队，对移动游
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戏产品的市场、玩家偏好都有着深刻的理解，对游戏市场发展有极高的判断能力；公司在产品定位、引入、
发行、支付渠道的SDK接入、运营管理、业务数据统计与分析、支付与结算管理等方面积累了丰富的经验，
并与众多游戏开发商、渠道商、移动增值服务提供商建立了良好的合作关系。随着移动游戏市场的快速发
展，借助在移动单机游戏发行领域积累的丰富经验，在确保移动单机游戏业务稳健增长的前提下，公司积
极布局移动网络游戏发行业务。目前，公司已发展为拥有规模化发行团队、能够同时发行多款游戏且具备
充足新游戏产品储备、具有丰富游戏发行渠道的移动游戏企业，随着对发行渠道的不断拓展以及对产品储
备力度的持续加大，公司在移动游戏研发与发行领域的竞争优势将持续提升。
（二）建筑装饰贴面材料业务
公司建筑装饰贴面材料业务主要产品包括装饰纸（含印刷装饰纸和浸渍纸）、高性能装饰板（含装饰
纸饰面板和金属饰面板）、PVC装饰材料（含PVC家具膜和PVC地板膜）等产品。产品主要应用于地板、
家具、橱卫、门业、铝天花板、装饰装潢等领域并能满足客户同一领域不同材质、不同环境的建筑装潢需
求。
公司所需大宗原材料根据生产要求和存货情况采购，临时用料和特殊用途的物资按照实际需求采购。
各下属子公司的主要原材料采购由新材料业务总公司直接参与，统一进行投标、议价。由于客户需求的个
性化，生产具有多品种、小批量的特点，公司产品的生产模式基本为“以销定产”方式。公司产品的销售模
式为：装饰纸、PVC装饰材料采用直销模式，高性能装饰板产品针对不同销售对象，采用不同的销售模式：
大部分产品针对下游生产厂商，采用直销模式；少量针对终端消费市场，一般采用经销模式。
报告期内，公司建筑装饰贴面材料业务及经营模式均未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□适用 √不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）泛娱乐文化业务
1、渠道体系化建设，发行能力突出
公司一直以目标用户精准定位、多渠道推广为核心，不断加强对发行渠道领域的精心培育和持续投入。
依托良好的项目管理、渠道管理经验，公司持续优化渠道合作流程，建立渠道评级、数据统计、产品投放
效果评估及持续优化机制，有效提高移动游戏产品的推广效果，形成了覆盖多种渠道类型的合作体系，帮
助游戏开发商完成游戏产品的用户拓展及变现。公司与线上渠道（如百度、腾讯、阿里游戏、苹果、360、
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UC九游、今日头条、当乐等）以及手机厂商（华为、VIVO、OPPO、小米、联想、三星、硬核联盟等）
均建立了良好的合作关系。
2、移动游戏研发与发行相结合的模式
基于对移动游戏未来发展趋势的理解与丰富的发行经验，公司坚持自主研发与代理发行相结合的模
式。良好的渠道合作关系让公司能够及时了解到游戏玩家最新的需求与偏好，有效保障了游戏产品的开发
设计与制作符合市场需求，促进移动游戏研发能力的提升。近年来，公司不断加大IP及定制产品的投入及
储备，为公司在移动网络游戏的发展奠定了基础。
3、丰富的发行运营经验
公司建立了涵盖游戏引入、端口接入、渠道推广、支付支持、客户服务等较为完善的服务体系。公司
具备较为完善的用户行为统计和分析系统，可对游戏产品的付费行为、游戏操作行为等数据进行统计，通
过对用户行为的分析，总结出不同渠道用户的行为与质量情况，进一步考虑对各个渠道的资源分配或增加
更多有潜质的发行渠道；公司通过观察运营指标、把握运营节奏、合理定价，策划线上或线下运营活动以
完成促销工作，提高用户粘性、增加游戏产品营收。丰富的发行运营经验使得公司发行的游戏产品能够维
持较长的生命周期。
4、专业高效的游戏引入机制
基于对移动游戏市场的发展趋势、游戏玩家的需求变化、移动游戏开发商的产品研发动态及趋势等因
素的密切关注与深刻理解，公司对所代理发行游戏产品市场表现的判断能力不断提升，游戏发行运维经验
不断积累。公司建立了一套完整的移动游戏产品引入流程，涵盖市场调研、策略制定、研发商接洽、游戏
评测及签约等各个阶段，成为公司游戏代理发行业务稳定发展的重要保障。
（二）建筑装饰贴面材料业务
经过多年发展和积累，公司装饰贴面材料业务已在行业内树立了一定的品牌知名度，“帝龙及图”商
标被认定为驰名商标，有丰富的产品线，在行业内的规模及在下游客户主要聚集地设立子公司的全国性区
域布局相比同行竞争优势明显。同时，公司拥有完善的研发体系和较强的自主创新能力，凭借多年的研发
投入及技术积累，公司的技术水平、工艺水平、设计能力在国内同行业中均居领先地位。报告期内，公司
建筑装饰贴面材料业务的核心竞争力未发生重大变化，关键管理团队及核心技术人员稳定。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期内总体经营情况
重大资产重组完成后，公司在资源配置方面逐步向文化产业倾斜，有计划地实施向泛娱乐文化发展的
战略转型。在建筑装饰贴面材料业务收入增长放缓、盈利下降的情况下，泛娱乐文化业务保持了良好的发
展势头，公司报告期内的营业收入和净利润较去年同期仍实现了大幅增长。2018年上半年，公司实现营业
总收入185,061.11万元，较去年同期增长57.11%，实现归属于上市公司股东的净利润31,173.04万元，较去
年同期增长52.63%。
（二）泛娱乐文化业务运营情况
报告期内，公司泛娱乐文化业务收入和利润较去年同期实现大幅增长。2018年上半年，公司泛娱乐文
化业务营业收入135,610.43万元，较去年同期增长97.77%；营业成本100,887.96万元；泛娱乐文化业务收入
占公司营业总收入的比例达到73.28%，泛娱乐文化业务利润成为公司利润的主要来源。
1、移动单机游戏业务盈利稳定
公司的移动单机业务涉及捕鱼类、消除类、动作类、飞行射击类、跑酷类、策略塔防类等休闲娱乐游
戏类型，报告期内发行了近35款移动单机游戏。报告期内，公司基于游戏精品化的经营策略，对移动单机
游戏的业务结构进行调整，减少代理联运发行游戏的数量，加大自研游戏的比重。报告期内，公司发行了
《永不言弃3：世界》、《二十四小时》、《疯狂捕鱼》等精品游戏；其中《永不言弃3：世界》受到安卓
各渠道游戏编辑的一致认可，在游戏上线当天获得包括华为、vivo、oppo、酷派、联想、魅族、金立、应
用宝、百度、小米、4399、努比亚、360、TapTap、九游、bilibili、好游快爆等众多渠道的强烈推荐，被硬
核联盟评为2018年5月份唯一明星产品。自研游戏或者独代产品在游戏品质、变现方式、用户口碑、发行
品牌建设、用户收益等方面较代理产品更加可控且具备优势，公司将在支付通道、广告变现等运营方面集
中资源支持自研和独代产品。2018年上半年，公司移动单机游戏业务营业收入29,109.29万元，营业成本
11,218.32万元。
2018年下半年，《布林机》、《阿里消消乐》、《奥特酷跑》、《无限大乱斗》、《摸金校尉》、《猫
咪物语》（上述游戏名为暂定发行名，以最终发行上线的游戏名称为准）等游戏计划陆续上线运营。
2、移动网络游戏发行业务竞争力增强
公司今年继续加大移动网络游戏业务投入，通过打造精品游戏、加大独代游戏数量、积极部署H5游戏
市场等，移动网络游戏发行业务的竞争力持续增强。报告期内，公司上线发行移动网络游戏共10款，包括
《浴血长空》、《次元召唤师》、《仙魄》、《传奇来了》等多款网游产品。其中，空战类型网游产品《浴
血长空》上线7个月全平台下载量超过3000万、每日活跃用户达到35万，获得行业媒体颁发的最具成长力
移动游戏奖。2018年上半年，公司移动网络游戏发行业务营业收入10,612.83万元,较去年同期增长380%。
下半年，公司计划推出《茗心录》、《大主宰》、《梦想动物小镇》、《凡人修仙传》、《修真世界》
（上述游戏名为暂定发行名，以最终发行上线的游戏名称为准）等多款精品手游。其中，国内首款茶拟人
二次元女性向卡牌手游《茗心录》测试数据优异，获得阿里云颁发的最佳期待新游奖。
3、广告推广业务发展迅猛
报告期内，公司移动广告代投放业务迅猛发展，推动了公司广告推广业务的持续高速增长。2018年上
半年，公司广告推广业务营业收入95,358.45万元，较去年同期增长了172.79%。公司下属从事广告代投放
业务的子公司天津点我成为腾讯广点通2018年核心代理商，并被腾讯评为社交广告KA渠道金牌服务商。
4、泛文化娱乐全产业链布局持续推进
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报告期内，公司继续推动泛文化娱乐全产业链布局。公司认购苏州诚美真和管理咨询合伙企业（有限
合伙）份额4,900万元、受让芒果次元（珠海）股权投资基金（有限合伙）份额30,000万元，希望借助专业
投资机构的专业优势和风险控制能力，向具有良好成长性和发展前景的泛文化行业企业进行投资；公司成
立了专门的子公司开拓动漫业务；影视剧投资业务也在积极推进当中。
（三）建筑装饰贴面材料业务
2018年上半年，全球经济遇到的风险和困难逐步增多，特别是美国推行的贸易保护主义使得地区间的
贸易摩擦升级，贸易争端加剧，扰乱了正常的国际贸易秩序。上半年我国经济形势整体保持稳健，经济增
长、通胀和就业较为平稳。但受房地产调控、金融去杠杆、货币和信用紧缩、环保风暴等因素的影响，行
业竞争加剧，企业发展面临的不利因素增多。
面对复杂的国内外经济形势和行业环境，报告期内公司围绕年度经营计划，各子公司、事业部坚定执
行绩效考核规划，群策群力，保持了收入的相对稳定，2018年上半年公司建筑装饰贴面材料业务实现营业
收入49,097.60万元，较上年同期增长0.33%，但受原辅、化工材料涨价、环保要求煤改气以及设备技改等
因素导致成本费用较大幅度上升，报告期内加大研发投入等因素影响，盈利水平持续下降。具体开展工作
及成效有：
1、提升品牌形象和影响力
面对当前严峻的市场形势，公司组建专门的品牌宣传策划推广团队，聘请专业的广告策划设计公司，
全面改善提升企业品牌宣传策划。上半年，公司推出了全新市场宣传推广主题—“hello”，以“懂花色，
更懂中国”为口号，以“TOP”系列产品为主导，陆续对品牌宣传片、产品宣传册等企业VI项目进行了重
新策划制作，以新姿态、新面貌、新定位向市场展示新形象，以设计为驱动，以创造客户价值为基础，成
为提供“系统化解决方案”的装饰纸行业领导者，进一步扩大“帝龙”品牌影响力和市场认知度。
2、加大技术改造投入
企业只有通过不断的技改升级，加快产品结构调整，生产出适销对路的高质量、高性能产品，才能实
现长足发展。今年以来，公司继续加大技改投入，通过设备更新、技术升级提升产品质量，延伸市场发展
空间，为公司发展注入新活力。
上半年，已基本完成浸渍纸项目的厂房搬迁和设备改造升级项目，同时新增多条装饰纸生产线。
3、坚持提升科技创新水平
为提高产品竞争力，公司进一步充实技术研发队伍，加强新工艺、新产品的开发研究和应用，围绕生
产工艺、产品性能、品质等进行研发设计。帝龙新材料于报告期内通过了杭州市企业高新技术研究开发中
心的评审。2018年公司计划自主开发 “环保新型素色装饰纸用高填充性水性油墨开发”等8个科研项目，
截止6月底已完成“环保型高效抑泡水性油墨开发”，极大程度的解决了高速印刷过程中产生的露白、上
墨量少等技术难题。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,850,611,065.56 1,177,895,962.46 57.11% 泛娱乐业务营业收入大幅增长
营业成本 1,408,281,009.05 849,120,838.40 65.85% 随收入的增长而增长
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销售费用 44,268,901.01 36,962,623.93 19.77% 无重大变动
管理费用 66,009,024.18 52,561,694.98 25.58% 无重大变动
财务费用 3,268,533.88 -210,428.51 -1,653.28% 本期增加贷款利息
所得税费用 17,871,804.89 33,475,101.29 -46.61% 免税收入增加
研发投入 20,785,304.23 14,513,211.99 43.22% 加大技改投入
经营活动产生的现金流量净额 -448,529,938.23 -30,981,303.85 1,347.74% 扩展业务增加账期
投资活动产生的现金流量净额 -381,117,126.20 43,776,755.90 -970.59% 收购米趣玩及对外投资基金
筹资活动产生的现金流量净额 371,960,586.40 -84,488,404.90 -540.25% 公司业务发展增加贷款
随经营活动，投资活动，筹资
现金及现金等价物净增加额 -457,437,082.19 -71,945,735.14 535.81%
活动产生的现金流变动而变动
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,850,611,065.56 100% 1,177,895,962.46 100% 57.11%
分行业
游戏行业 1,356,104,315.93 73.28% 685,695,290.63 58.21% 97.77%
建材行业 490,975,951.19 26.53% 489,363,934.16 41.55% 0.33%
其他业务收入 3,530,798.44 0.19% 2,836,737.67 0.24% 24.47%
分产品
广告推广 953,584,457.77 51.53% 349,561,754.12 29.68% 172.79%
单机游戏 291,092,914.11 15.73% 285,643,066.17 24.25% 1.91%
网络游戏 106,128,286.95 5.73% 22,094,243.82 1.88% 380.34%
游戏版权及发行 5,298,657.10 0.29% 28,396,226.52 2.41% -81.34%
装饰纸 150,365,251.76 8.13% 151,495,795.77 12.86% -0.75%
浸渍纸 141,424,474.91 7.64% 135,706,737.51 11.52% 4.21%
装饰纸饰面板 101,886,206.53 5.51% 108,312,000.11 9.20% -5.93%
PVC 装饰材料 96,370,480.53 5.21% 84,682,639.63 7.19% 13.80%
氧化铝 35,788.49 0.00% 7,292,031.90 0.62% -99.51%
金属饰面板 893,748.97 0.05% 1,874,729.24 0.16% -52.33%
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他业务收入 3,530,798.44 0.19% 2,836,737.67 0.24% 24.47%
分地区
内销 1,782,184,120.94 96.30% 1,109,761,245.40 94.22% 60.59%
外销 64,896,146.18 3.51% 65,297,979.39 5.54% -0.62%
其他业务收入 3,530,798.44 0.19% 2,836,737.67 0.24% 24.47%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件和信息技术
1,356,104,315.93 1,008,879,553.19 25.60% 97.77% 115.66% -6.18%
服务业
装饰建材 490,975,951.19 398,108,761.63 18.91% 0.33% 4.68% -3.37%
分产品
单机游戏 291,092,914.11 112,183,216.09 61.46% 1.91% -28.37% 16.29%
广告推广 953,584,457.76 836,370,774.31 12.29% 172.79% 186.95% -4.33%
分地区
内销 1,782,184,120.93 1,355,734,905.20 23.93% 60.59% 71.15% -4.69%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□适用 √不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用 □不适用
1、公司下属从事广告代投放业务的子公司天津点我成为腾讯广点通 2018 年核心代理商，公司移动广
告代投放业务迅猛发展，推动了公司广告推广业务的持续高速增长。2018 年上半年，公司广告推广业务营
业收入 95,358.45 万元，较去年同期增长了 172.79%。
2、公司继续加大移动网络游戏业务投入，通过打造精品游戏、加大独代游戏数量、积极部署 H5 游戏
市场等，移动网络游戏发行业务的竞争力持续增强。上半年，公司移动网络游戏发行业务营业收入 10,612.83
万元,较去年同期增长 380.34%。
3、公司于 2017 年已完成氧化铝的关停工作，2018 年上半年氧化铝产品销售收入较去年同期下降
99.51%。
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 7,727,704.74 2.35% 理财产品利息收入 理财产品随资金的变化而变化
资产减值 18,020,628.30 5.48% 存货减值损失，应收账款坏账准备 随资产的变化而变化
营业外收入 333,454.08 0.10% 多收货款，手续费退款 不具有可持续性
营业外支出 2,059,155.80 0.63% 捐赠 不具有可持续性
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 153,160,749.67 2.27% 228,842,045.55 4.37% -2.10% 无重大变化
应收账款 1,706,332,333.30 25.33% 893,329,855.93 17.04% 8.29% 扩大业务量增加账期
存货 131,315,635.87 1.95% 117,898,866.44 2.25% -0.30% 无重大变化
投资性房地产 5,733,690.01 0.09% 5,897,274.12 0.11% -0.02% 无重大变化
长期股权投资 17,712,486.55 0.26% 11,190,339.17 0.21% 0.05% 无重大变化
固定资产 336,937,742.99 5.00% 336,267,827.77 6.41% -1.41% 无重大变化
在建工程 36,162,597.94 0.54% 11,826,865.26 0.23% 0.31% 无重大变化
短期借款 370,000,000.00 5.49% 5.49% 较去年新增短期借款
长期借款 88,000,000.00 1.31% 1.31% 较去年新增长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,137,956.82 票据保证金
固定资产 117,550,250.92 票据抵押担保
无形资产 41,334,555.86 票据抵押担保
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
197,710,000.00 72,400,000.00 173.08%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
5、证券投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□适用 √不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 主要业
公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 务
移动游
戏研发、
美生元 子公司 发行及 22,000,000.00 2,490,307,279.86 1,377,859,386.67 1,356,104,315.93 307,834,082.87 289,411,257.23
广告推
广
印花装
饰纸、胶
膜浸渍
装饰纸、
封条边、
金属饰
面板、装
帝龙新
子公司 饰铝板、60,000,000.00 1,136,804,273.85 709,866,359.54 497,108,004.45 25,104,710.61 20,955,986.57
材料
阳极氧
化铝卷
板、三聚
氰胺板
的研发、
生产、销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
主要控股参股公司情况说明
公司实施完成重大资产重组后，公司在资源配置方面逐步向文化产业倾斜，有计划地实施向泛娱乐文
化发展的战略转型。报告期内，公司泛娱乐文化业务收入和利润实现了持续增长，美生元占公司整体收入
和利润的比重也持续增加。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
3.42% 至 32.97%
变动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
35,000 至 45,000
变动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
33,843.83
（万元）
公司传统装饰贴面材料业务的业绩较去年同期有一定程度的下降，与此
同时，预计 2018 年 1-9 月公司网游、广告代投放等泛娱乐文化业务的业
业绩变动的原因说明
绩较去年同期有所增长，预计 2018 年 1-9 月公司整体业绩预计较去年同
期有所增长。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）泛娱乐文化业务
1、管理风险
公司游戏和广告业务规模快速增长，对公司运营管理、内部控制、资金管理等都提出了更高的要求，
如果不能相应提升管理能力和水平、进行有效管控、合理安排资金收支，未来的发展可能会受到限制，经
营和财务状况可能会受到不利影响。
2、人才流失风险
人才是文化企业的核心资产，如果公司无法对核心人才进行有效激励和管理而导致核心人员的怠工、
离职，将会对业务发展造成不利影响。同时随着业务规模的不断扩大，如果不能通过自身培养或外部引进
获得足够多的核心业务人员，可能导致核心人才不足，给经营运作带来不利影响。
3、投资风险
公司通过投资扩大业务规模、扩展泛娱乐文化产业链，有计划的实施向泛娱乐文化的战略转型。如果
不能很好的选择投资方向、投资标的，或者投资后如不能做好内部业务整合、管理整合和文化整合，将会
影响公司投资价值的实现，并有可能对公司业绩产生负面影响。
4、监管政策风险
近年相关监管部门逐渐重视行业的健康发展，针对游戏研发、出版、运营实行较为严格的资质管理及
内容审查等监管措施，相继出台了一系列政策法规。如果公司在未来不能达到新政策的要求，将对持续经
营产生不利影响。目前，国产网络游戏版号申请、内容审查备案处于暂停状态，如果短时间不能放开，公
司后续游戏上线计划将会受到影响。
（二）建筑装饰贴面材料业务
1、宏观经济及行业政策调整风险
公司产品主要应用于地板、家具、橱卫、门业、建筑工程等装饰装潢领域，产品的市场需求与国家行
业政策导向密切相关。建筑装饰行业与政府的投资力度及国民经济的发展息息相关，国民经济周期性波动
将影响到公司产品的市场需求，进而影响收入和盈利能力的稳定性。
2、原材料价格波动风险
原纸、三聚氰胺等公司生产所需的主要原材料的价格存在较大不确定性，造成公司在存货管理、采购
18
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
策略及成本控制方面难度加大，进而影响公司总体经营和盈利能力的稳定性。
3、市场竞争的风险
装饰材料行业的市场需求趋于放缓、消费升级，虽然公司在规模、技术等方面居同行领先，但公司如
果不加快创新，提高产品品质，将可能失去在行业内的竞争优势，同时激烈的市场竞争可能引起产品降价，
进而影响公司产品利润率。
4、环保政策调整风险
近年来，公司不断加大环保投入，严格执行国家有关安全、环境保护方面的法律、法规。随着国家对
环保治理的不断深入，未来对工业企业的环保要求将更为严格，环保标准提高、政策的调整可能使公司继
续追加环保投入，进而影响经营成本。
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次 临时股东大会 39.52% 2018 年 01 月 12 2018 年 01 月 13 《2018 年第一次临时股东
临时股东大会 日 日 大会决议公告》(2018-004)
刊登于《证券时报》及巨潮
资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）
2018 年第二次 临时股东大会 35.73% 2018 年 04 月 18 2018 年 04 月 19 《2018 年第二次临时股东
临时股东大会 日 日 大会决议公告》(2018-034)
刊登于《证券时报》及巨潮
资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）
2017 年度股东 年度股东大会 29.36% 2018 年 06 月 29 2018 年 06 月 30 《2017 年度股东大会决议
大会 日 日 公告》(2018-057)刊登于《证
券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或 2017 年 12 月 1 日，揽众天道与帝龙控股、姜祖功
股份限售 2017 年 12 2018 年 12 正常履行
权益变动报告 揽众天道 签订了《关于浙江帝龙文化发展股份有限公司之股
承诺 月 01 日 月 17 日 中
书中所作承诺 份转让协议》，揽众天道通过协议转让的方式受让
20
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
帝龙控股、姜祖功持有的帝龙文化合计 8,000 万股
无限售流通股（占帝龙文化总股本的 9.40%）。其
中，受让帝龙控股持有的帝龙文化 7,000 万股股份；
受让姜祖功持有的帝龙文化 1,000 万股。揽众天道
因本次协议转让所取得的帝龙文化股份作出承诺
如下：自上述帝龙文化 8,000 万股股份过户手续
完成之日起 12 个月内，不以任何形式转让该等股
份，包括但不限于协议转让、大宗交易系统转让、
二级市场抛售等。因本次股份转让交易所获得的帝
龙文化股份若因帝龙文化分配股票股利、资本公积
金转增股本等产生的衍生的股份，该等衍生的股份
亦应受上述承诺约束。
余海峰、苏州
因本次交易所获得的帝龙新材向其非公开发行的
聚力互盈投
股份的锁定期在同时满足下列条件时解除限售：①
资管理中心
股份限售 自股份上市之日起满 36 个月；②帝龙新材委托的 2015 年 12 正常履行
（有限合
承诺 审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具 月 18 日 中
伙）、火凤天
减值测试专项报告；③按《现金及发行股份购买资
翔科技（北
产协议》约定履行完毕相关利润补偿义务（如有）。
京）有限公司
杭州哲信信
息技术有限
公司;霍尔果
因本次交易所获得的帝龙新材向其非公开发行的
斯水泽股权
股份的股票锁定期按照以下条件执行：因本次交易
投资合伙企
所获得的帝龙新材向其非公开发行的股份自股票
业（有限合
上市之日起 12 个月内不得转让；但如其取得本次
伙）;宁波杰宇 股份限售 2015 年 12 2019 年 6 正常履行
发行的股份时，其用于认购本次非公开发行股份的
涛投资管理 承诺 月 18 日 月8日 中
资产重组时所 美生元的股权的持续拥有时间（以完成工商变更登
合伙企业（有
作承诺 记的时间为准）不足 12 个月的，则因本次交易所
限合伙）;深圳
获得的帝龙新材非公开发行的股份自股票上市之
前海盛世融
日起 36 个月内不得转让。
金投资企业
（有限合伙）
袁隽;周团章
本企业在本次重大资产重组中认购的帝龙新材股
天津紫田企
份自本次发行完成日起 36 个月（含第 36 个月）内
业管理咨询 股份限售 2015 年 12 2019 年 7 正常履行
不得转让。因帝龙新材送红股、转增股本等原因而
合伙企业（有 承诺 月 18 日 月4日 中
增持的帝龙新材的股份，亦应遵守上述股份锁定约
限合伙）
定。
余海峰、苏州 美生元在 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的
聚力互盈投 业绩承诺 合并报表归属于母公司股东的净利润（扣除美生元
2015 年 12
资管理中心 及补偿安 因股份支付而产生的损益[包括：A. 美生元已实施 履行完毕
月 18 日
（有限合 排 管理层激励确认的股份支付费用；B.美生元对火凤
伙）、火凤天 天翔、杭州哲信的股份支付处理产生的无形资产摊
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
翔科技（北 销，即利润补偿期间每年摊销金额 433.33 万元]）
京）有限公 分别不低于人民币 18,000 万元、人民币 32,000 万
司、天津乐橙 元、人民币 46,800 万元。
企业管理咨
询合伙企业
（有限合伙）
关于同业
天津紫田企 竞争、关
在本次交易后不会占用标的公司的资金或要求其
业管理咨询 联交易、 2015 年 12 正常履行
为承诺人及承诺人下属企业提供担保，否则，应承
合伙企业（有 资金占用 月 18 日 中
担个别及连带责任。
限合伙） 方面的承
诺
杭州哲信信
息技术有限
公司;火凤天
翔科技（北
京）有限公
司;霍尔果斯 本次重组完成后，本人/本公司/本企业与帝龙新材
水泽股权投 及其包括美生元在内的合并报表范围内各级控股
资合伙企业 公司将尽可能的避免和减少关联交易。对于确有必
（有限合 要且无法避免的关联交易，本人/本公司/本企业将
伙） ;宁波杰 遵循市场化的公正、公平、公开的原则，按照有关
宇涛投资管 法律法规、规范性文件和章程等有关规定，履行包
关于同业
理合伙企业 括回避表决等合法程序，不通过关联关系谋求特殊
竞争、关
（有限合 的利益，不会进行任何有损帝龙新材和帝龙新材其
联交易、 2015 年 12 正常履行
伙）;深圳前 他股东利益、特别是中小股东利益的关联交易。本
资金占用 月 18 日 中
海盛世融金 人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业的关联企
方面的承
投资企业（有 业将不以任何 方式违法违规占用帝龙新材及其包
诺
限合伙）;苏 括美生元在内的合并报表范围内各级控股公司的
州聚力互盈 资金、资产，亦不要求帝龙新材及其包括美生元在
投资管理中 内的合并报表范围内各级控股公司为本人/本公司/
心（有限合 本企业及本人/本公司/ 本企业的关联企业进行违
伙）;天津乐 规担保。如违反上述承诺给帝龙新材造成损失的，
橙企业管理 本人/本公司/本企业将依法作出赔偿。
咨询合伙企
业（有限合
伙）;余海峰;
袁隽 ;肇珊;
周团章
关于同业 本人在帝龙新材（包括帝龙新材、美生元及下属子
竞争、关 公司，以下同）任职期间及本人自取得帝龙新材非 2015 年 12 正常履行
余海峰
联交易、 公开发行的股份后，除通过帝龙新材（工作之外， 月 18 日 中
资金占用 不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与帝 龙
22
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
方面的承 新材所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦
诺 不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与帝龙新
材从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不谋
求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁
经营、承包经营、委托管理、顾问等方式直接或间
接从事与帝龙新材构成竞争的业务。本人若违反上
述承诺的，将按照如下方式退出与帝龙新材的竞
争：A、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
B、将相竞争的业务纳入到帝龙新材来经营；C、
将相竞争的业务转让给无关联的第三方；或采取其
他经帝龙新材认可的必要措施予以纠正；同时本人
同意违反本承诺所得收入全部收归帝龙新材或美
生元所有。
本人自取得帝龙新材非公开发行的股份后，不拥
有、管理、控制、 投资、从事其他任何与帝龙新
材所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不
参与拥有、管理、控制、投资其他任何与帝龙新材
从事业务相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过
与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、
关于同业
承包经营、委托管理、顾问等方式直接或间接从事
竞争、关
与帝龙新材构成竞争的业务。本人若违反上述承诺
联交易、 2015 年 12
肇珊 的， 将按照如下方式退出与帝龙新材的竞争：A、
资金占用 月 18 日
停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；B、将
方面的承
相竞争的业务纳入到帝龙新材来经营；C、将相竞
诺
争的业务转让给无关联的第三方；或采取其他经帝
龙新材认可的必要措施予以纠正；同时本人同意违
反本承诺所得收入全部收归帝龙新材或美生元所
有。以上承诺在本人持有帝龙新材股票期间及本人
自本次交易取得的股票上市之日起五年内持续有
效（时间按孰长）。
本企业自取得帝龙新材非公开发行的股份后，不拥
有、管理、控制、投资、从事其他任何与帝龙新材
所从事业务相同或相近的任何业务或项目，亦不参
苏州聚力互 与拥有、管理、控制、投资其他任何与帝龙新材从
盈投资管理 关于同业 事业务相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过与
中心（有限合 竞争、关 任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承
伙）、天津乐 联交易、 包经营、委托管理、顾问等方式直接或间接从事与 2015 年 12 正常履行
橙企业管理 资金占用 帝龙新材构成竞争的业务。本企业若违反上述承诺 月 18 日 中
咨询合伙企 方面的承 的，将按照如下方式退出与帝龙新材的竞争：A、
业（有限合 诺 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；B、将
伙） 相竞争的业务纳入到帝龙新材来经营；C、将相竞
争的业务转让给无关联的第三方；或采取其他经帝
龙新材认可的必要措施予以纠正；同时本企业同意
违反本承诺所得收入全部收归帝龙新材或美生元
23
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所有。
公司股东浙
首次公开发行 江帝龙控股 公司股东浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜祖功、
2007 年 10 正常履行
或再融资时所 有限公司、姜 姜丽琴在公司上市前签署了《避免同业竞争承诺
月 25 日 中
作承诺 飞雄、姜祖 函》。
功、姜丽琴
本人基于《浙江帝龙新材料股份有限公司现金及发
行股份购买资产协议》所取得的浙江帝龙新材料股
份有限公司股份中 6,000 万股股份于本承诺出具之
日起至《浙江帝龙新材料股份有限公司现金及发行
股份购买资产协议》约定的所有对赌补偿义务履行
2016 年 05
余海峰 完毕日期间（即承诺期间），未经浙江帝龙新材料 履行完毕
月 23 日
股份有限公司董事会同意不设置任何质押（抵押）、
信托等任何第三方权益。同时，承诺期间由于浙江
帝龙新材料股份有限公司送红股、转增股本等原因
导致该 6,000 万股股份同比例增加的股份亦应遵守
该承诺。
（1）截至本承诺函出具日，美生元将尽快办理完
毕发行的游戏前置审批及文化部备案事宜，如美生
元因发行的移动游戏未及时办理取得前置审批或
文化部备案手续而受到相关部门处罚或因此导致
游戏被下线而造成美生元遭受损失的，则全部损失
由本人承担，本人将及时、足额补偿美生元因此遭
其他对公司中 受的损失，并放弃对美生元的追索权，确保美生元 2016 年 03 正常履行
余海峰
小股东所作承 不致因此遭受损失。（2）截至本承诺函出具日，美 月 02 日 中
诺 生元不存在侵犯第三方知识产权的情况，后续若美
生元出现因本次交易交割前的行为侵犯第三方知
识产权而导致美生元发生纠纷及造成经济损失或
受到相关部门处罚的，则由本人无条件承担该等损
失，并放弃对美生元的追索权，确保美生元不致因
此遭受损失。
在余海峰先生及其领导的公司管理团队的共同努
力下，公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度经公
司聘请之会计师事务所审计后归属于母公司净利
润（不含浙江帝龙新材料有限公司及其下属子公司
余海峰、苏州 的利润）将不低于人民币：7 亿元、8.5 亿元、9.5
聚力互盈投 亿元。如上述任一年度未能完成上述承诺利润的， 2017 年 12 正常履行
资管理中心 其本人及苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙） 月 26 日 中
（有限合伙） 将在该年度审计报告出具后的 30 个交易日内共同
通过二级市场集合竞价系统增持不低于 2 亿市值
的公司股份。该等增持的股份锁定期为任一增持完
成后 12 个自然月及 2020 年度经公司年度审计报告
出具日孰后。截止本声明出具日，其所直接或间接
24
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有的公司股份锁定期延长至 2020 年 6 月 8 日，
但如本声明函第一条约定之 2019 年度业绩未能完
成所涉及股份增持义务（如有）未完成的，锁定期
延长至增持义务完成日。
自 2018 年 6 月 22 日起 12 个月内以股东自有资金
或者自筹资金，以不高于人民币 10 元/股的价格增 2018 年 06 2019 年 6 尚未开始
余海峰 增持承诺
持不低于人民币 1 亿元的公司股票，在本次增持完 月 21 日 月 21 日 履行
成后六个月内不减持公司股票。
揽众天道或其指定的其他主体自 2018 年 6 月 25 日
起六个月内以股东自有资金或者自筹资金增持不 2018 年 06 2018 年 12 尚未开始
揽众天道 增持承诺
低于人民币 1 亿元的公司股票，在本次增持完成后 月 24 日 月 23 日 履行
六个月内不减持公司股票。
姜超阳;姜飞
承诺到期，
雄;姜丽琴;姜 公司股东姜飞雄、姜祖功、姜丽琴、姜筱雯、姜超
股东一致 2016 年 05 2018 年 05 但仍互为
筱雯;姜祖功; 阳及浙江帝龙控股有限公司签署了《一致行动人协
行动承诺 月 12 日 月 12 日 一致行动
浙江帝龙控 议书》。
人。
股有限公司
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
25
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
一审判决胜
拖欠下属子公司 诉、对方提 二审审理中、未
89.73 否 二审审理中
货款纠纷 出上诉、现 能执行
二审中
九、媒体质疑情况
□适用 √不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用 □不适用
1、股权激励计划历史实施情况
（1）经向中国证券监督管理委员会备案无异议，公司2014年第二次临时股东大会批准实施《浙江帝
龙新材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》。
（2）经公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第九次会议审议通过，确定2014年8月28日为
首次授予日，向127名激励对象授予669.2万股限制性股票，授予价格为3.79元/股。因参与本次激励计划的
激励对象姜祖明、汤飞涛为公司时任董事、高级管理人员，其在本次确定的授予日前6个月内有在二级市
26
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
场卖出公司股票的行为,决定暂缓授予以上两名激励对象合计38万股限制性股票。
（3）公司于2014年9月19日公告《关于公司限制性股票激励计划首次授予完成的公告》，因三名激励
对象放弃认购其获授的合计6.5万股限制性股票，本次实际授予的限制性股票数量由669.2万股减少到662.7
万股，授予激励对象由127名减少124人，授予价格为3.79元/股。上述限制性股票的上市日为2014年9月23
日。
（4）经公司第三届董事会第十四次、第三届监事会第十一次会议审议通过，确定2014年11月5日为授
予日，向激励对象汤飞涛先生授予18万股限制性股票，授予价格为3.79元/股，该等限制性股票的上市日为
2014年11月21日。
（5）经公司第三届董事会第十七次、第三届监事会第十四次会议审议通过，确定2015年3月2日为授
予日，向激励对象姜祖明先生授予20万股限制性股票，授予价格为3.79元/股，该等限制性股票的上市日为
2015年3月13日。
（6）经公司第三届董事会第二十二次、第三届监事会第十九次会议审议通过，同意为122名激励对象
办理159.425万股首次授予部分的限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2016年1月6日上市流通；由于部分
激励对象离职、2014年度绩效考核未达标，决定对14名激励对象获授的首次授予尚未解锁的全部或部分限
制性股票12.25万股进行回购注销，该等股份回购注销手续已于2015年11月5日完成。
（7）经公司第三届董事会第二十四次、第三届监事会第二十一次会议审议通过，由于激励对象汤飞
涛先生所持首次授予的限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经满足，同意为其办理45,000股首次授予部
分的限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2016年1月6日上市流通。
（8）经公司第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十五次会议审议通过，由于激励对象姜
祖明先生所持首次授予的限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经满足，同意为其办理 50,000 股首次授
予部分的限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2016年3月18日上市流通；由于公司激励对象所持首次授
予的限制性股票第二个解锁期没有满足解锁条件，公司决定对123名激励对象获授的首次授予尚未解锁的
部分限制性股票173.175万股进行回购注销；由于公司在预留部分限制性股票授予期限内没有满足可授予限
制性股票条件的潜在激励对象，公司决定取消授予预留的64.5万股限制性股票。
（9）公司第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十六次会议审议通过了《关于调整回购
注销未达到第二期解锁条件的限制性股票数量和价格的议案》，因公司实施2015年度权益分派方案，本次
回购数量由173.175万股调整为346.35万股，回购价格由3.79元/股调整为1.895元/股。该等限制性股票的回
购注销手续已于2016年5月16日完成。
（10）经公司第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十八次会议审议通过，由于激励对象
邓超、骆熊熊因离职已不符合激励条件，公司董事会决定将邓超、骆熊熊2人持有的尚未解锁的限制性股
票150,000股、50,000股全部进行回购注销，该等股份回购注销手续已于2016年9月20日完成。
（11）经公司第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议审议并通过，由于部分激励对象所
持首次授予的限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，同意为119名激励对象办理288.60万股首次授
予部分的限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2017年9月25日上市流通。同时，根据公司2014年第二次
临时股东大会的授权，由于部分激励对象离职、2016年度绩效考核未达标，公司董事会决定对27名激励对
象获授的首次授予尚未解锁的全部或部分限制性股票41.50万股进行回购注销，该等股份回购注销手续已于
2017年11月2日完成。
（12）经公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议审议通过，由于公司总工程师汤飞
涛先生所持首次授予的限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，同意为其办理90,000股首次授予部
分的限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2017年11月22日上市流通。
2、报告期内公司股权激励计划实施情况
2018年3月5日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五次监事会第二次会议，审议通过了《关于限
制性股票激励计划延迟授予部分第三个解锁期解锁条件成就的议案》，根据《激励计划》的相关规定，激
励对象姜祖明先生所持延迟授予的限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，同意为其办理100,000
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股限制性股票的解锁，该等解锁股票已于2018年3月15日上市流通。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用 √不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用 □不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额 担保额度 实际发生 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
度相关 日期（协 额 行完毕 关联方
公告披 议签署 担保
露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额 担保额度 实际发生 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
度相关 日期（协 额 行完毕 关联方
公告披 议签署 担保
露日期 日）
美生元 2018 年 24,000 2018 年 03 10,000 连带责任 债务履行期限 否 是
03 月 01 月 15 日 保证 届满之日起两
日 年
美生元 2018 年 10,000 2018 年 03 10,000 连带责任 保证期间为两 否 是
03 月 14 月 14 日 保证 年，自每笔主
日 债务履行期限
届满之日起计
美生元 2018 年 10,000 2018 年 05 8,800 连带责任 借款或其他债 否 是
04 月 26 月 03 日 保证 务到期之日或
日 垫款之日起另
加三年
美生元 2018 年 30,000 2018 年 06 2,000 连带责任 借款期限届满 否 是
05 月 16 月 21 日 保证 或借款提前到
日 期日之次日起
两年
报告期内审批对子公司担保 74,000 报告期内对子公司担保实 30,800
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 74,000 报告期末对子公司实际担 30,800
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额 担保额度 实际发生 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
度相关 日期（协 额 行完毕 关联方
公告披 议签署 担保
露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 74,000 报告期内担保实际发生额 30,800
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 74,000 报告期末实际担保余额合 30,800
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.81%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 执行的污染物排 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放标准 放总量 情况
名称
化学需氧
量 100 大气污染物综合
化学需氧
废水经处 mg/L、氨氮 排放标准
量 1.49 吨，
理后纳管 10 mg/L、 GB16297-1996;
小于核定 氨氮 0.045
废水及废 排放，废气 二氧化硫 锅炉大气污染物
成都帝龙 5 厂区内 的排放总 吨，二氧化 无
气 经处理后 50 排放标准
量 硫 0.492
高空达标 mg/Nm3、 GB13271-2014；
吨，氮氧化
排放 氮氧化物 污水综合排放标
物 1.476 吨
150 准 GB8978-1996
mg/Nm3
防治污染设施的建设和运行情况
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司设立环安部，由专人统一负责管理环境保护和安全生产相关工作，建立污水处理站、配置相应的
废气处理设施，积极响应提升环保工作号召，实施完成“煤改气”工程。公司制定了环保安全管理制度，
各运行设施建立了运行台账。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司新建项目均进行环境评价并通过验收，严格按照要求执行“三同时”制度。
突发环境事件应急预案
公司编制了《突发环境事件应急预案》，并向当地环保部门备案，并定期开展预案演练。
环境自行监测方案
根据《排污许可证》要求，制定了自行监测方案，严格按照检测频次开展检测。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
公司始终高度重视环境保护工作，实施从生产到消费的全过程清洁管理，努力实现绿色发展，不断完
善环保制度并加强监督考核，认真贯彻ISO14001环境管理体系，深入贯彻清洁能源、节能减排、环境和谐
的发展理念。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、董事会换届选举
2018年1月12日，公司召开2018年第一次临时股东大会选举产生公司第五届董事会成员；第五届董事
会召开第一次会议聘任了相关高级管理人员。详细内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、股东增持计划
（1）公司于2018年6月21日收到公司董事长余海峰先生通知，基于对公司未来发展的信心、对公司长
期投资价值认可，余海峰先生计划在自2018年6月22日起12个月内增持公司股份，增持金额不低于人民币1
亿元人民币，增持价格不高于人民币10元/股。详细内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于董事长增持公司股份计划的公告》（公告编号：2018-051）。
（2）公司于2018年6月24日收到公司股东揽众天道通知，基于对公司未来发展的信心、对公司长期投
资价值认可，揽众天道计划在自2018年6月25日起六个月内增持公司股份，增持金额不低于人民币1亿元。
内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于股东增持公司股份
计划的公告》（公告编号：2018-054）。
3、投资事项
（1）经董事会批准，公司全资孙公司霍尔果斯墨龙影业有限公司认购苏州诚美真和管理咨询合伙企
业（有限合伙）份额人民币4,900万元，详细内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资孙公司参与认购投资基金份额的公告》（公告编号：2018-006）。
（2）经董事会批准，公司全资子公司苏州美生元信息科技有限公司收购深圳米趣玩科技有限公司100%
股权，详细内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资子
公司收购资产的公告》（公告编号：2018-009）和《关于全资子公司收购资产的进展公告》（公告编号：
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018-011）。
（3）经股东大会批准，公司全资孙公司霍尔果斯墨龙影业有限公司受让聚乐文化产业有限公司持有
的芒果次元（珠海）股权投资基金（有限合伙）30,000万元人民币出资额，详细内容请见公司刊登在《证
券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于全资孙公司对外投资的的公告》（公告编号：
2018-028）和《2018年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-034）。
4、与德成控股签订战略合作协议
公司于2018年6月21日与德成实业控股有限公司签订了《战略合作协议》，双方拟在业务拓展、国际
开拓等多个方面开展合作。内容请见公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的《关于签订战略合作协议的公告》（公告编号：2018-053）。
十七、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 324,569,583 38.13% -10,927,885 -10,927,885 313,641,698 36.85%
3、其他内资持股 324,569,583 38.13% -10,927,885 -10,927,885 313,641,698 36.85%
其中：境内法人持股 126,220,703 14.83% 0 0 126,220,703 14.83%
境内自然人持股 198,348,880 23.30% -10,927,885 -10,927,885 187,420,995 22.02%
二、无限售条件股份 526,626,466 61.87% 10,927,885 10,927,885 537,554,351 63.15%
1、人民币普通股 526,626,466 61.87% 10,927,885 10,927,885 537,554,351 63.15%
三、股份总数 851,196,049 100.00% 0 0 851,196,049 100.00%
股份变动的原因
√适用 □不适用
（1）高管锁定股发生变动；
（2）激励对象姜祖明先生所持延迟授予的限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，报告期内
公司为其办理了 100,000 股限制性股票的解锁，该等解锁股票已于 2018 年 3 月 15 日上市流通。
股份变动的批准情况
√适用 □不适用
2018 年 3 月 5 日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五次监事会第二次会议，审议通过了《关于
限制性股票激励计划延迟授予部分第三个解锁期解锁条件成就的议案》，根据《激励计划》的相关规定，
激励对象姜祖明先生所持延迟授予的限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，同意为其办理 100,000
股限制性股票的解锁，该等解锁股票已于 2018 年 3 月 15 日上市流通。
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□适用 √不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
需同时满足下列条件时解除限售：
①自股份上市之日起满 36 个月；
发行股份购买 ②帝龙新材委托的审计机构在盈
余海峰 130,436,363 0 0 130,436,363 资产处于锁定 利预测补偿期满后就标的公司出
期 具减值测试专项报告；③按《现金
及发行股份购买资产协议》约定履
行完毕相关利润补偿义务。
天津紫田企业管
参与配套融资
理咨询合伙企业 34,386,363 0 0 34,386,363 2019 年 7 月 4 日
处于锁定期
（有限合伙）
发行股份购买
杭州哲信信息技
29,535,353 0 0 29,535,353 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
术有限公司
期
需同时满足下列条件时解除限售：
①自股份上市之日起满 36 个月；
苏州聚力互盈投 发行股份购买 ②帝龙新材委托的审计机构在盈
资管理中心（有限 28,195,959 0 0 28,195,959 资产处于锁定 利预测补偿期满后就标的公司出
合伙） 期 具减值测试专项报告；③按《现金
及发行股份购买资产协议》约定履
行完毕相关利润补偿义务。
姜飞雄 27,738,450 0 0 27,738,450 高管锁定股 按法律规定解锁
需同时满足下列条件时解除限售：
①自股份上市之日起满 36 个月；
发行股份购买 ②帝龙新材委托的审计机构在盈
火凤天翔科技（北
20,606,060 0 0 20,606,060 资产处于锁定 利预测补偿期满后就标的公司出
京）有限公司
期 具减值测试专项报告；③按《现金
及发行股份购买资产协议》约定履
行完毕相关利润补偿义务。
姜祖功 14,700,000 14,700,000 0 0 高管锁定股 高管离职锁定，按法律规定解锁
姜丽琴 11,250,000 0 3,750,000 15,000,000 高管锁定股 高管离职锁定，按法律规定解锁
发行股份购买
周团章 6,147,474 0 0 6,147,474 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
期
宁波杰宇涛投资 发行股份购买
管理合伙企业（有 6,147,474 0 0 6,147,474 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
限合伙） 期
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳前海盛世融 发行股份购买
金投资企业（有限 3,674,747 0 0 3,674,747 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
合伙） 期
霍尔果斯水泽股 发行股份购买
权投资合伙企业 3,674,747 0 0 3,674,747 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
（有限合伙） 期
发行股份购买
袁隽 3,434,343 0 0 3,434,343 资产处于锁定 2019 年 6 月 8 日
期
其他高管锁定股 1,306,250 28,125 150,240 1,428,365 高管锁定股 按法律规定解锁
股权激励限售
股权激励限售股 3,336,000 100,000 0 3,236,000 按激励计划相关规定进行考核
股
合计 324,569,583 14,828,125 3,900,240 313,641,698 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 13,323 报告期末表决权恢复的优先股股东 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
股份状 数量
通股数量 情况 普通股数 普通股数
态
量 量
余海峰 境内自然人 15.32% 130,436,3 0 130,436,3 0 质押 130,110,00
63 63 0
宁波揽众天道投资管 境内非国有 9.40% 80,000,00 0 0 80,000,00 质押 80,000,00
理有限公司 法人 0 0 0
爱新觉罗肇珊 境内自然人 5.04% 42,903,68 -10,270,7 0 42,903,68 质押 27,630,00
3 26 3 0
姜飞雄 境内自然人 4.35% 36,984,60 0 27,738,45 9,246,150
0 0
天津紫田企业管理咨 境内非国有 4.23% 36,039,96 -258,894 34,386,36 1,653,606 质押 35,906,36
询合伙企业（有限合 法人 9 3 3
伙）
杭州哲信信息技术有 境内非国有 3.47% 29,535,35 0 29,535,35 0 质押 29,535,35
限公司 法人 3 3 3
35
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
苏州聚力互盈投资管 境内非国有 3.31% 28,195,95 0 28,195,95 0 质押 28,190,00
理中心（有限合伙） 法人 9 9 0
浙江帝龙控股有限公 境内非国有 3.28% 27,900,00 0 0 27,900,00
司 法人 0 0
姜筱雯 境内自然人 3.05% 26,000,00 0 0 26,000,00
0 0
姜超阳 境内自然人 3.05% 26,000,00 0 0 26,000,00
0 0
战略投资者或一般法人因配售新股 余海峰、爱新觉罗肇珊、杭州哲信信息技术有限公司、苏州聚力互盈投资管理中心
成为前 10 名普通股股东的情况（如 （有限合伙）系公司重大资产重组中向其定向发行股份购买资产而成为前 10 名股
有）（参见注 3） 东。该等股份于 2016 年 6 月 8 日在深圳证券交易所上市。天津紫田企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）系向其发行股份募集配套资金而成为前 10 名股东，该等股
份于 2016 年 7 月 4 日在深圳证券交易所上市。余海峰、苏州聚力互盈投资管理中
心（有限合伙）所持股份的锁定期在同时满足下列条件时解除限售：①自股份上市
之日起满 36 个月；②公司委托的审计机构在盈利预测补偿期满后就标的公司出具
减值测试专项报告；③按《现金及发行股份购买资产协议》约定履行完毕相关利润
补偿义务（如有）。杭州哲信信息技术有限公司所持股份自股票上市之日起 36 个月
内不得转让。天津紫田企业管理咨询合伙企业（有限合伙）所持股份自股票上市之
日起 36 个月内不得转让。爱新觉罗肇珊所持股份自股票上市之日起 12 个月内不得
转让,该等股份已于 2017 年 6 月 9 日上市流通。
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜筱雯、姜超阳及公司股东姜祖功、
明 姜丽琴为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
股份种类 数量
宁波揽众天道投资管理有限公司 80,000,000 人民币普通股 80,000,00
0
爱新觉罗肇珊 42,903,683 人民币普通股 42,903,68
3
浙江帝龙控股有限公司 27,900,000 人民币普通股 27,900,00
0
姜筱雯 26,000,000 人民币普通股 26,000,00
0
姜超阳 26,000,000 人民币普通股 26,000,00
0
姜祖功 19,400,000 人民币普通股 19,400,00
0
绿地金融投资控股集团有限公司 15,575,159 人民币普通股 15,575,15
9
36
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
姜飞雄 9,246,150 人民币普通股 9,246,150
林关羽 9,045,614 人民币普通股 9,045,614
过鑫富 8,128,800 人民币普通股 8,128,800
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中，浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜筱雯及姜超阳与公司股东姜祖功、
间，以及前 10 名无限售条件普通股 姜丽琴为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系。
股东和前 10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东绿地金融投资控股集团有限公司通过中信证券股份有限公司客户信用交易担
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 保证券账户持有公司股票 14,659,759 股，通过普通证券账户持有公司股票 915,400
股，合计持有公司股票 15,575,159 股；股东林关羽通过中信证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有公司股票 9,045,614 股，通过普通证券账户持有公司股
票 0 股，合计持有公司股票 9,045,614 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
38
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
余海峰 董事长 现任 130,436,363 130,436,363
姜飞雄 董事 现任 36,984,600 36,984,600
林惠春 董事 现任
范志敏 董事 现任
熊晓萍 独立董事 现任
刘孟涛 独立董事 现任
徐民 监事会主席 现任
杜雪芳 监事 现任
陈敏 监事 现任
薄彬 总经理 现任
胡皓 副总经理 现任
副总经理、财务总
禹碧琼 现任
监、董事会秘书
陈智剑 副总经理 现任 139,960 139,960 75,000 75,000
王晓红 副总经理 现任 112,500 112,500 75,000 75,000
徐国宝 原董事 离任
原董事、副总经
姜丽琴 离任 15,000,000 15,000,000
理、财务总监
毛时法 原独立董事 离任
寿邹 原独立董事 离任
赵金龙 原副总经理 离任 150,000 150,000 100,000 100,000
汤飞涛 原总工程师 离任 1,429,020 1,429,020 90,000 90,000
合计 -- -- 184,252,443 0 0 184,252,443 340,000 0 340,000
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、副总经理、 董事会换届，不再继续担任董事，不再聘任为副总
姜丽琴 任期满离任 2018 年 01 月 12 日
财务总监 经理、财务总监。
毛时法 独立董事 任期满离任 2018 年 01 月 12 日 董事会换届，不再继续担任独立董事。
寿邹 独立董事 任期满离任 2018 年 01 月 12 日 董事会换届，不再继续担任独立董事。
赵金龙 副总经理 任期满离任 2018 年 01 月 12 日 董事会换届，不再聘任为副总经理。
汤飞涛 总工程师 任期满离任 2018 年 01 月 12 日 董事会换届，不再聘任为总工程师。
董事会换届，不再聘任为董事会秘书，仍担任公司
王晓红 董事会秘书 任期满离任 2018 年 01 月 12 日
副总经理。
熊晓萍 独立董事 被选举 2018 年 01 月 12 日
刘孟涛 独立董事 被选举 2018 年 01 月 12 日
徐国宝 董事 被选举 2018 年 01 月 12 日
胡皓 副总经理 聘任 2018 年 01 月 12 日
副总经理、财务
禹碧琼 聘任 2018 年 01 月 12 日
总监
禹碧琼 董事会秘书 聘任 2018 年 04 月 01 日
陈智剑 副总经理 聘任 2018 年 01 月 12 日
徐国宝 董事 离任 2018 年 07 月 15 日 因个人原因辞去董事职务
范志敏 董事 被选举 2018 年 08 月 01 日
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江帝龙文化发展股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 153,160,749.67 609,162,797.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,911,158.15 41,632,074.78
应收账款 1,706,332,333.30 1,170,572,838.41
预付款项 330,815,992.94 88,116,512.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,353,221.89
应收股利
其他应收款 10,707,054.30 8,187,897.28
买入返售金融资产
存货 131,315,635.87 123,901,114.13
42
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产 1,952,727.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 442,566,056.17 314,373,640.96
流动资产合计 2,817,162,202.29 2,357,899,603.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 49,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,712,486.55 18,317,758.74
投资性房地产 5,733,690.01 5,799,123.66
固定资产 336,937,742.99 334,702,342.61
在建工程 36,162,597.94 26,257,855.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,366,255.06 166,510,913.54
开发支出
商誉 3,241,536,394.25 3,042,526,962.41
长期待摊费用 1,831,396.12 1,137,616.88
递延所得税资产 22,276,563.58 18,620,314.79
其他非流动资产 43,130,058.50 31,500,000.00
非流动资产合计 3,919,687,185.00 3,645,372,887.92
资产总计 6,736,849,387.29 6,003,272,491.12
流动负债：
短期借款 370,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 111,574,509.63 115,345,764.44
43
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 523,721,242.70 570,108,190.27
预收款项 109,882,699.31 68,695,945.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,571,762.06 40,674,667.57
应交税费 31,387,872.59 40,143,389.68
应付利息 727,948.86 124,422.22
应付股利 60,392,723.43 834,000.00
其他应付款 93,877,998.34 7,782,057.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,298,220.00 5,487,720.00
其他流动负债 3,417,128.48 16,606,384.69
流动负债合计 1,342,852,105.40 945,802,541.89
非流动负债：
长期借款 88,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,800,672.92 4,061,004.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 91,800,672.92 4,061,004.17
负债合计 1,434,652,778.32 949,863,546.06
所有者权益：
股本 851,196,049.00 851,196,049.00
其他权益工具
44
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 3,025,939,350.07 3,029,090,923.73
减：库存股 5,298,220.00 5,487,720.00
其他综合收益 13,071.56 -148,295.62
专项储备
盈余公积 57,325,565.03 57,325,565.03
一般风险准备
未分配利润 1,373,579,075.91 1,121,432,422.92
归属于母公司所有者权益合计 5,302,754,891.57 5,053,408,945.06
少数股东权益 -558,282.60
所有者权益合计 5,302,196,608.97 5,053,408,945.06
负债和所有者权益总计 6,736,849,387.29 6,003,272,491.12
法定代表人：余海峰 主管会计工作负责人：禹碧琼 会计机构负责人：禹碧琼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 17,766,719.43 29,414,982.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,840,263.50 30,916,960.28
应收账款 2,846,927.78 65,477,760.58
预付款项 170,061,561.95 95,661.90
应收利息 2,822,188.17
应收股利
其他应收款 200,145,206.03 21,876.00
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,291,687.74 184,042,757.27
流动资产合计 405,774,554.60 309,969,998.33
45
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08
投资性房地产
固定资产 969,177.46 1,312,688.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,585,222.28 8,777,441.45
其他非流动资产
非流动资产合计 3,968,474,559.82 3,972,010,289.85
资产总计 4,374,249,114.42 4,281,980,288.18
流动负债：
短期借款 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,238,260.00
应付账款 25,172.38 38,337,330.43
预收款项 51,386.10 1,414,774.51
应付职工薪酬 924,383.25 7,618,674.72
应交税费 9,874.85 3,762,489.42
应付利息 533,537.10
应付股利 60,392,723.43 834,000.00
其他应付款 22,850,273.00 591,316.67
持有待售的负债
46
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 5,298,220.00 5,487,720.00
其他流动负债 298,571.88 1,626,860.36
流动负债合计 240,384,141.99 85,911,426.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 240,384,141.99 85,911,426.11
所有者权益：
股本 851,196,049.00 851,196,049.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,027,931,237.13 3,031,082,810.79
减：库存股 5,298,220.00 5,487,720.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,325,565.03 57,325,565.03
未分配利润 202,710,341.27 261,952,157.25
所有者权益合计 4,133,864,972.43 4,196,068,862.07
负债和所有者权益总计 4,374,249,114.42 4,281,980,288.18
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,850,611,065.56 1,177,895,962.46
其中：营业收入 1,850,611,065.56 1,177,895,962.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,548,244,262.75 969,798,300.47
其中：营业成本 1,408,281,009.05 849,120,838.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,396,166.33 7,581,120.50
销售费用 44,268,901.01 36,962,623.93
管理费用 66,009,024.18 52,561,694.98
财务费用 3,268,533.88 -210,428.51
资产减值损失 18,020,628.30 23,782,451.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,727,704.74 15,972,435.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -637,665.97
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -392,213.76 -384,935.54
其他收益 21,067,306.64 7,307,133.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 330,769,600.43 230,992,295.27
加：营业外收入 333,454.08 7,510,204.18
减：营业外支出 2,059,155.80 791,167.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 329,043,898.71 237,711,332.04
减：所得税费用 17,871,804.89 33,475,101.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,172,093.82 204,236,230.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 311,172,093.82 204,236,230.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 311,730,376.42 204,236,230.75
48
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
少数股东损益 -558,282.60
六、其他综合收益的税后净额 161,367.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 161,367.18
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 161,367.18
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
32,393.78
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 128,973.40
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 311,333,461.00 204,236,230.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 311,891,743.60 204,236,230.75
归属于少数股东的综合收益总额 -558,282.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.24
（二）稀释每股收益 0.37 0.24
法定代表人：余海峰 主管会计工作负责人：禹碧琼 会计机构负责人：禹碧琼
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 -2,720,690.72 235,350,092.14
减：营业成本 -119,435.90 199,844,681.06
税金及附加 27,329.05 1,125,719.45
销售费用 148,580.99 11,609,812.90
管理费用 3,025,570.39 5,183,792.98
49
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务费用 701,698.44 612,766.47
资产减值损失 -3,084,485.30 2,696,724.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 787,770.65 4,368,068.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 42.12
其他收益 1,462,680.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,632,135.62 20,107,343.67
加：营业外收入 158,734.92 1,002,309.96
减：营业外支出 500.00 50.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,473,900.70 21,109,603.63
减：所得税费用 -2,815,793.75 2,798,930.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 341,893.05 18,310,673.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 341,893.05 18,310,673.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 341,893.05 18,310,673.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
50
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,385,156,045.25 948,284,789.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,295,012.93 7,075,689.22
收到其他与经营活动有关的现金 16,681,126.57 9,835,942.35
经营活动现金流入小计 1,409,132,184.75 965,196,420.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,577,570,309.88 825,207,629.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,675,867.17 71,845,618.61
支付的各项税费 93,288,554.04 61,507,707.85
支付其他与经营活动有关的现金 89,127,391.89 37,616,768.74
经营活动现金流出小计 1,857,662,122.98 996,177,724.61
经营活动产生的现金流量净额 -448,529,938.23 -30,981,303.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,554,578.03 5,734,823.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 349,975.91 3,095,392.58
51
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 953,605,507.12 1,780,860,000.00
投资活动现金流入小计 957,510,061.06 1,789,690,216.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
27,927,286.78 67,543,460.49
金
投资支付的现金 55,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 139,399,900.48
支付其他与投资活动有关的现金 1,116,300,000.00 1,668,370,000.00
投资活动现金流出小计 1,338,627,187.26 1,745,913,460.49
投资活动产生的现金流量净额 -381,117,126.20 43,776,755.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 378,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 378,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,039,413.60 84,488,404.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,039,413.60 84,488,404.90
筹资活动产生的现金流量净额 371,960,586.40 -84,488,404.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 249,395.84 -252,782.29
五、现金及现金等价物净增加额 -457,437,082.19 -71,945,735.14
加：期初现金及现金等价物余额 576,459,875.04 277,075,299.86
六、期末现金及现金等价物余额 119,022,792.85 205,129,564.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
52
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 36,947,812.36 211,694,363.59
收到的税费返还 41,530.15 1,462,680.00
收到其他与经营活动有关的现金 23,398,653.85 1,046,448.38
经营活动现金流入小计 60,387,996.36 214,203,491.97
购买商品、接受劳务支付的现金 172,159,680.32 121,860,740.90
支付给职工以及为职工支付的现金 8,110,589.99 18,157,805.10
支付的各项税费 2,882,617.86 18,111,869.26
支付其他与经营活动有关的现金 166,751,539.16 12,591,251.72
经营活动现金流出小计 349,904,427.33 170,721,666.98
经营活动产生的现金流量净额 -289,516,430.97 43,481,824.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,368,068.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
113,043.01
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 283,911,542.75 1,320,000,000.00
投资活动现金流入小计 284,024,585.76 1,324,368,068.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,099.00 92,400.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 148,000,000.00 1,246,000,000.00
投资活动现金流出小计 148,043,099.00 1,296,092,400.00
投资活动产生的现金流量净额 135,981,486.76 28,275,668.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,865,666.66 84,488,404.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,865,666.66 84,488,404.90
53
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 147,134,333.34 -84,488,404.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -239,661.33
五、现金及现金等价物净增加额 -6,400,610.87 -12,970,572.57
加：期初现金及现金等价物余额 24,167,330.30 21,440,090.51
六、期末现金及现金等价物余额 17,766,719.43 8,469,517.94
54
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
其他综合 专项储 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益
优先 永续
其他 收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 851,196,049.00 3,029,090,923.73 5,487,720.00 -148,295.62 57,325,565.03 1,121,432,422.92 5,053,408,945.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 851,196,049.00 3,029,090,923.73 5,487,720.00 -148,295.62 57,325,565.03 1,121,432,422.92 5,053,408,945.06
三、本期增减变动金额
-3,151,573.66 -189,500.00 161,367.18 252,146,652.99 -558,282.60 248,787,663.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 161,367.18 311,730,376.42 -558,282.60 311,333,461.00
（二）所有者投入和减
-3,151,573.66 -189,500.00 -2,962,073.66
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 209,256.30 209,256.30
55
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他 -3,360,829.96 -189,500.00 -3,171,329.96
（三）利润分配 -59,583,723.43 -59,583,723.43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-59,583,723.43 -59,583,723.43
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 851,196,049.00 3,025,939,350.07 5,298,220.00 13,071.56 57,325,565.03 1,373,579,075.91 -558,282.60 5,302,196,608.97
56
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
其他综合 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
优先 永续
其他 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 851,611,049.00 3,031,105,723.09 12,747,665.00 54,119,629.65 660,543,849.16 4,584,632,585.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 851,611,049.00 3,031,105,723.09 12,747,665.00 54,119,629.65 660,543,849.16 4,584,632,585.90
三、本期增减变动金额
-2,531,937.77 119,105,125.85 116,573,188.08
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 204,236,230.75 204,236,230.75
（二）所有者投入和减
-2,531,937.77 -2,531,937.77
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
839,933.87 839,933.87
权益的金额
4．其他 -3,371,871.64 -3,371,871.64
57
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）利润分配 -85,131,104.90 -85,131,104.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-85,131,104.90 -85,131,104.90
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 851,611,049.00 3,028,573,785.32 12,747,665.00 54,119,629.65 779,648,975.01 4,701,205,773.98
58
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 851,196,049.00 3,031,082,810.79 5,487,720.00 57,325,565.03 261,952,157.25 4,196,068,862.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 851,196,049.00 3,031,082,810.79 5,487,720.00 57,325,565.03 261,952,157.25 4,196,068,862.07
三、本期增减变动金额
-3,151,573.66 -189,500.00 -59,241,815.98 -62,203,889.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 341,907.45 341,907.45
（二）所有者投入和减少
-3,151,573.66 -189,500.00 -2,962,073.66
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
209,256.30 209,256.30
权益的金额
4．其他 -3,360,829.96 -189,500.00 -3,171,329.96
（三）利润分配 -59,583,723.43 -59,583,723.43
1．提取盈余公积
59
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）
-59,583,723.43 -59,583,723.43
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 851,196,049.00 3,027,931,237.13 5,298,220.00 57,325,565.03 202,710,341.27 4,133,864,972.43
60
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 851,611,049.00 3,033,097,610.15 12,747,665.00 54,119,629.65 318,126,093.73 4,244,206,717.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 851,611,049.00 3,033,097,610.15 12,747,665.00 54,119,629.65 318,126,093.73 4,244,206,717.53
三、本期增减变动金额
-2,531,937.77 -66,820,431.81 -69,352,369.58
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,310,673.09 18,310,673.09
（二）所有者投入和减少
-2,531,937.77 -2,531,937.77
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
839,933.87 839,933.87
权益的金额
4．其他 -3,371,871.64 -3,371,871.64
（三）利润分配 -85,131,104.90 -85,131,104.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-85,131,104.90 -85,131,104.90
的分配
61
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 851,611,049.00 3,030,565,672.38 12,747,665.00 54,119,629.65 251,305,661.92 4,174,854,347.95
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三、公司基本情况
浙江帝龙文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江
万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省临安市。公司现持有统一社会信
用代码为91330000729092173R的营业执照。现有注册资本851,196,049元，股份总数851,196,049股（每股
面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股313,641,698股；无限售条件的流通股份A股537,554,351
股。公司股票已于2008年首次公开发行并在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主营业务为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。其经营范围为：文化娱乐产业投
资，实业投资，投资管理，印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝
卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销售，经营进出口业务。
本公司之全资子公司苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公司）及其子公司主营移动
游戏的研发和发行。其经营范围为：计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机
系统服务；维修、租赁：计算机；企业管理咨询、企业形象策划；销售：计算机软件及辅助设备、文化用
品、体育用品、家用电器、通讯设备；利用信息网络经营游戏产品。
本财务报表业经公司2018年8月27日五届十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简
称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司
（以下简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）
软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权
投资公司）、苏州美生元公司、北京点我网络技术有限公司（以下简称北京点我网络公司）、天津点我信
息科技有限公司（以下简称天津点我公司）、北京艾付科技有限公司（以下简称北京艾付公司）、北京帝
龙文化有限公司（以下简称北京帝龙文化公司）、北京西信联创科技有限公司(以下简称北京西信公司）、
北京月宝盒信息科技有限公司（以下简称北京月宝盒公司）、北京奇酷无限科技有限责任公司（以下简称
北京奇酷公司）、石家庄易盟科技有限公司（以下简称石家庄易盟公司）、北京星乐晨曦文化发展有限责
任公司（以下简称北京星乐晨曦公司）、苏州齐思妙想信息科技有限公司（以下简称苏州齐思妙想公司）、
苏州晶石互娱信息科技有限公司（以下简称苏州晶石互娱公司）、天津槟果核教育科技有限公司（以下简
称天津槟果核公司）、天津齐思妙想信息科技有限公司（以下简称天津齐思妙想公司）、香港帝龙娱乐有
限公司（以下简称香港帝龙娱乐公司）、霍尔果斯墨龙影业有限公司（以下简称霍尔果斯墨龙公司）、霍
尔果斯晶石互娱信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯晶石互娱公司）、苏州齐思妙想孵化器管理有限公
司（以下简称苏州齐思妙想孵化器公司）、深圳米趣玩科技有限公司（以下简称深圳米趣玩公司）、海南
晶石互娱信息科技有限公司（以下简称海南晶石互娱公司）、霍尔果斯齐思妙想科技有限公司（以下简称
霍尔果斯齐思妙想公司）、苏州繁星影业有限公司（以下简称苏州繁星影业公司）、苏州星龙传媒有限公
司（以下简称苏州星龙公司）、陕西帝龙文化发展有限公司（以下简称陕西帝龙文化) 31子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在合并范围的变更和其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
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定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1．金融资产和金融负债分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
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移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
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流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
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控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
通用设备 年限平均法 3-10 5、10 31.67-9.00
专用设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
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合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
软件 1-10
商标专利权 10
版权及著作权 2-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
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务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
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的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售装饰纸、浸渍纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
手机单机游戏发行收入在公司取得电信运营商或服务商（以下简称运营商）提供的计费账单并经公司
核对后确认收入。
游戏授权运营收入在公司的游戏运营或者代理权利以及所需技术交付受让方后，根据合同协议约定的
结算条件确认收入。
广告推广收入在公司取得合作方提供的按协议约定计算计费账单并经公司核对后确认收入。
移动端网络游戏，与游戏渠道商联合发行的游戏收入，在取得渠道商提供的结算单时确认收入；自主
发行的游戏收入和自有游戏的分成收入，按游戏充值收入或渠道商提供的结算分成收入按该游戏产品的玩
家生命周期内采用直线法摊销并确认收入。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 按 3%、6%、17%的税率计缴。出口货
物实行"免、抵、退"税政策，部分退税
率为 15%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、12.5%、16.5%、免税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 1.2%、12%
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地面积 3-9 元/平方米
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都帝龙公司、深圳米趣玩 15%
苏州美生元公司 12.5%
香港帝龙娱乐公司 16.5%
苏州齐思妙想公司、霍尔果斯晶石互娱公司、霍尔果斯墨龙、霍尔果斯齐思妙想 免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1．增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号），
自 2016 年 5 月 1 日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本
公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人
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民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
2．企业所得税
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的通知》
（财税〔2011〕58 号），成都帝龙公司 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31日止按 15%的优惠税率
计缴企业所得税。
苏州美生元公司于 2014 年 7 月 2 日被认定为软件企业（证书编号：苏 R-2014-0039）。根据《关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕第27号）、《国家税务
总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）规定，苏州
美生元公司享受新办软件生产企业所得税优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第
三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏州美生元公司2015年度为开始获利年度，本年度按12.5%的优惠税
率计缴企业所得税。
苏州齐思妙想公司于2017年7月28日被认定为软件企业（证书编号：苏RQ-2017-E0065）。根据《关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕第27号）、《国家税务
总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）规定，苏州
齐思妙想公司享受新办软件生产企业所得税优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，
第三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏州齐思妙想公司本年度为开始获利第一年，故免缴企业所得税。
霍尔果斯晶石互娱公司和霍尔果斯墨龙公司为2017年霍尔果斯市市场监督管理局登记注册成立的公
司。霍尔果斯齐思妙想为2018年霍尔果斯市市场监督管理局登记注册成立的公司。根据《财政部 国家税
务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），
2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难
地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。2017年为霍尔果斯晶石互娱公司取得第一笔生产经营收入的年度，故免缴企业所
得税。2018年霍尔果斯晶石墨龙公司和霍尔果斯齐思妙想未取得生产经营收入，应纳税所得额为负数，无
需缴企业所得税。
深圳米趣玩科技有限公司于2014年9月24日在深圳前海成立，其子公司深圳趣尚科技有限公司于2016
年3月31日在深圳前海成立。根据财政部国家税务总局颁布《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、
深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）、《深圳
市前海管理局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠产业认定操作指引（试行）的通告》
（深前海[2015]152号）规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产
业企业减按15%的税率征收企业所得税，本通知自2014年1月1日起至2020年12月31日止。深圳米趣玩科技
有限公司符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录》文化创意产业的“动漫及网络游戏研发
与创作”条目的规定，享受鼓励类企业所得税优惠政策，本年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 70,421.71 6,657.23
银行存款 118,952,371.14 576,453,217.81
其他货币资金 34,137,956.82 32,702,922.18
合计 153,160,749.67 609,162,797.22
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其他说明
其他货币资金期末数均系银行承兑汇票保证金，使用均受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,911,158.15 41,632,074.78
合计 34,911,158.15 41,632,074.78
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（2） 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,220,1
1,815,22 108,889, 1,706,332 65,206,88 1,154,977,7
合计提坏账准备的 100.00% 6.00% 84,590. 96.97% 5.34%
1,601.55 268.25 ,333.30 7.73 02.51
应收账款 24
单项金额不重大但
38,152, 22,557,16 15,595,135.
单独计提坏账准备 3.03% 59.12%
302.22 6.32 90
的应收账款
1,258,3
1,815,22 108,889, 1,706,332 87,764,05 1,170,572,8
合计 100.00% 6.00% 36,892. 100.00% 6.97%
1,601.55 268.25 ,333.30 4.05 38.41
46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,742,947,623.31 87,147,381.18 5.00%
1至2年 48,294,889.30 7,244,233.38 15.00%
2至3年 18,962,870.53 9,481,435.28 50.00%
3 年以上 5,016,218.41 5,016,218.41 100.00%
合计 1,815,221,601.55 108,889,268.25 6.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,125,214.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 坏账准备
第一名 119,371,987.87 6.58% 5,968,599.39
第二名 75,367,269.48 4.15% 3,768,363.47
第三名 70,051,935.60 3.86% 3,502,596.78
第四名 52,730,112.10 2.90% 2,636,505.61
第五名 49,062,383.63 2.70% 2,453,119.18
小 计 366,583,688.68 20.19% 18,329,184.43
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 325,471,042.93 98.38% 87,042,321.52 98.78%
1至2年 4,778,089.46 1.47% 477,819.78 0.54%
2至3年 565,860.55 0.14% 596,371.31 0.68%
3 年以上 1,000.00 0.01%
合计 330,815,992.94 -- 88,116,512.61 --
79
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付账款余额的比例
第一名 84,189,051.66 25.45%
第二名 35,841,319.07 10.83%
第三名 12,199,367.03 3.69%
第四名 11,245,946.40 3.40%
第五名 10,000,000.00 3.02%
小 计 153,475,684.16 46.39%
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 7,353,221.89
合计 7,353,221.89
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
按信用风险特 12,400,547.11 100.00% 1,693,492.81 13.66% 10,707,054.30 10,847,095.27 100.00% 2,659,197.99 24.52% 8,187,897.28
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
合计 12,400,547.11 100.00% 1,693,492.81 13.66% 10,707,054.30 10,847,095.27 100.00% 2,659,197.99 24.52% 8,187,897.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
80
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,985,698.80 549,284.94 5.00%
1至2年 67,372.26 10,105.84 15.00%
2至3年 426,748.05 213,374.03 50.00%
3 年以上 920,728.00 920,728.00 100.00%
合计 12,400,547.11 1,693,492.81 13.66%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-965,705.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,872,444.60 2,325,288.00
应收暂付款 293,297.03
预付款转入 2,741,671.80 8,000,000.00
政府补助 5,076,353.61 228,510.24
其他 710,077.10
合计 12,400,547.11 10,847,095.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 政府补助 5,076,353.61 一年以内 40.94% 253,817.68
81
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二名 预付款转入 2,741,671.80 一年以内 22.11% 137,083.59
第三名 押金保证金 1,200,000.00 一年以内 9.68% 60,000.00
第四名 押金保证金 721,288.00 一年以内 5.82% 36,064.40
第五名 押金保证金 700,000.00 一年以内 5.64% 35,000.00
合计 -- 10,439,313.41 -- 84.18% 521,965.67
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
天津京滨工业园开发有 天津京滨工业园区发展 依据协议预计 2018 年 7
5,076,353.61 一年以内
限公司 扶持资金 月收回
合计 -- 5,076,353.61 -- --
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,732,202.01 84,732,202.01 81,240,300.12 81,240,300.12
在产品 1,777,173.06 1,777,173.06 1,730,514.85 1,730,514.85
库存商品 44,578,643.97 193,878.56 44,384,765.41 41,133,275.45 475,025.72 40,658,249.73
委托加工物资 421,495.39 421,495.39 272,049.43 272,049.43
合计 131,509,514.43 193,878.56 131,315,635.87 124,376,139.85 475,025.72 123,901,114.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 475,025.72 281,147.16 193,878.56
合计 475,025.72 281,147.16 193,878.56
8、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 415,000,000.00 300,000,000.00
预缴或待抵扣税金 27,566,056.17 6,831,162.30
移动端网络游戏递延成本 7,542,478.66
合计 442,566,056.17 314,373,640.96
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 49,000,000.00 49,000,000.00
按成本计量的 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 49,000,000.00 49,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本期现
单位持股 金红利
期初 本期增加 本期 期末 期 本期 本期减 期末
比例
减少 初 增加 少
苏州诚美真 49,000,000.00 49,000,000.00
和管理咨询
合伙企业（有
限合伙）
合计 49,000,000.00 49,000,000.00 --
10、长期股权投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减
值
追 减 权益法下 其他综合 其 宣 计 其
准
加 少 确认的投 收益调整 他 告 提 他
备
投 投 资损益 权 发 减
期
资 资 益 放 值
末
变 现 准
余
动 金 备
股 额
83
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利
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
东品西尚网络 10,552,708.42 -210,125.66 10,342,582.76
科技（北京）
有限公司
厚为资本管理 2,237,950.62 5,527.32 2,243,477.94
有限公司
株式会社 5,527,099.70 -433,067.63 32,393.78 5,126,425.85
SEDIC-DILON
小计 18,317,758.74 -637,665.97 32,393.78 0.00 0.00 0.00 0.00 17,712,486.55
合计 18,317,758.74 0.00 0.00 -637,665.97 32,393.78 0.00 0.00 0.00 0.00 17,712,486.55
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,991,188.09 1,881,790.34 6,872,978.43
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,991,188.09 1,881,790.34 6,872,978.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 773,266.89 300,587.88 1,073,854.77
2.本期增加金额 52,884.42 12,549.23 65,433.65
（1）计提或摊销 52,884.42 12,549.23 65,433.65
84
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 826,151.31 313,137.11 1,139,288.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,165,036.78 1,568,653.23 5,733,690.01
2.期初账面价值 4,217,921.20 1,581,202.46 5,799,123.66
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 237,994,432.23 69,825,392.71 189,167,168.13 11,591,919.70 508,578,912.77
2.本期增加金额 10,718,341.17 4,005,372.17 3,746,317.65 1,670,463.24 20,140,494.23
（1）购置 1,601,059.94 1,670,463.24 3,271,523.18
（2）在建工程转 10,718,341.17 1,949,958.85 3,746,317.65 16,414,617.67
入
（3）企业合并增 213,016.38 213,016.38
加
（4）其他 241,337.00 241,337.00
3.本期减少金额 241,337.00 1,225,559.59 2,167,079.00 372,896.01 4,006,871.60
（1）处置或报废 241,337.00 1,225,559.59 2,167,079.00 372,896.01 4,006,871.60
4.期末余额 248,471,436.40 72,605,205.29 190,746,406.78 12,889,486.93 524,712,535.40
二、累计折旧
1.期初余额 40,815,661.49 30,761,239.82 95,208,532.90 7,091,135.95 173,876,570.16
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2.本期增加金额 3,919,109.77 3,503,126.27 8,675,544.61 817,185.95 16,914,966.60
（1）计提 3,919,109.77 3,496,684.17 8,675,544.61 817,185.95 16,908,524.50
（2）其他 6,442.10 6,442.10
3.本期减少金额 154,953.35 924,167.05 1,583,481.01 354,142.94 3,016,744.35
（1）处置或报废 924,167.05 1,583,481.01 354,142.94 2,861,791.00
（2）其他 154,953.35 154,953.35
4.期末余额 44,579,817.91 33,340,199.04 102,300,596.50 7,554,178.96 187,774,792.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 203,891,618.49 39,265,006.25 88,445,810.28 5,335,307.97 336,937,742.99
2.期初账面价值 197,178,770.74 39,064,152.89 93,958,635.23 4,500,783.75 334,702,342.61
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都帝龙公司一、二期 1、2、3、4 号厂 24,675,538.04 手续尚在办理中，预计 18 年办妥权证。
房
其他说明
期末已有账面价值117,550,250.92元的固定资产用于银行抵押担保。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临安项目 13,215,664.56 13,215,664.56 11,171,962.26 11,171,962.26
成都项目 2,941,406.85 2,941,406.85 3,206,462.47 3,206,462.47
廊坊项目 1,225,711.83 1,225,711.83
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临沂项目 2,007,734.56 2,007,734.56 1,778,067.57 1,778,067.57
永孚项目 16,772,080.14 16,772,080.14 10,101,362.99 10,101,362.99
合计 36,162,597.94 36,162,597.94 26,257,855.29 26,257,855.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项 预算数 期初余额 本期增加金 本期转入固 本 期末余额 工程 工程 利 其 本 资
目 额 定资产金额 期 累计 进度 息 中： 期 金
名 其 投入 资 本 利 来
称 他 占预 本 期 息 源
减 算比 化 利 资
少 例 累 息 本
金 计 资 化
额 金 本 率
额 化
金
额
临 18,700,000.0 11,171,962.2 11,683,107.1 9,639,404.81 13,215,664.5 83.46 83.46 募
安 0 6 1 6 % % 股
项 资
目 金
成 26,700,000.0 3,206,462.47 5,255,396.24 5,520,451.86 2,941,406.85 81.20 81.20 其
都 0 % % 他
项
目
廊 1,500,000.00 1,225,711.83 1,225,711.83 81.71 81.71 募
坊 % % 股
项 资
目 金
临 300,000.00 1,778,067.57 229,666.99 2,007,734.56 76.57 76.57 募
沂 % % 股
项 资
目 金
永 44,600,000.0 10,101,362.9 7,925,478.15 1,254,761.00 16,772,080.1 32.38 32.38 其
孚 0 9 4 % % 他
项
目
合 91,800,000.0 26,257,855.2 26,319,360.3 16,414,617.6 36,162,597.9 -- -- --
计 0 9 2 7 4
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利 非专利技 软件 版权及著作 商标专利 合计
权 术 权 权
一、账面原值
1.期初余额 108,190,698.8 3,621,303.3 112,904,210. 7,944,512.2 232,660,725.1
0 8 75 4 7
2.本期增加金额
（1）购置 192,000.00 11,972,369.1 12,164,369.10
0
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他 2,306,603.80 2,306,603.80
4.期末余额 108,382,698.8 3,621,303.3 122,569,976. 7,944,512.2 242,518,490.4
0 8 05 4 7
二、累计摊销
1.期初余额 12,917,048.30 1,185,218.0 46,920,782.5 5,126,762.7 66,149,811.63
2 2 9
2.本期增加金额
（1）计提 1,090,979.65 500,839.50 9,006,046.41 404,558.22 11,002,423.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,008,027.95 1,686,057.5 55,926,828.9 5,531,321.0 77,152,235.41
2 3 1
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
88
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 94,374,670.85 1,935,245.8 66,643,147.1 2,413,191.2 165,366,255.0
6 2 3 6
2.期初账面价值 95,273,650.50 2,436,085.3 65,983,428.2 2,817,749.4 166,510,913.5
6 3 5 4
期末已有账面价值41,334,555.86元的土地使用权用于银行抵押担保。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
项
苏州美生元公司 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41
深圳米趣玩公司 199,009,431.84 199,009,431.84
合计 3,042,526,962.41 199,009,431.84 3,241,536,394.25
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他 1,137,616.88 1,114,259.28 420,480.04 1,831,396.12
合计 1,137,616.88 1,114,259.28 420,480.04 1,831,396.12
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 107,072,226.84 16,775,818.25 68,317,431.83 10,696,666.38
可抵扣亏损 5,458,541.93 1,217,903.57
限制性股票激励费用 17,131,367.02 4,282,841.76 31,694,593.62 7,923,648.41
合计 129,662,135.79 22,276,563.58 100,012,025.45 18,620,314.79
89
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（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 22,276,563.58 18,620,314.79
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,704,412.78 22,580,845.94
可抵扣亏损 19,342,323.29 16,950,683.00
合计 23,046,736.07 39,531,528.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 1,534,184.70
2021 5,147,057.05 5,147,057.05
2022 10,269,441.25 10,269,441.25
2023 3,925,824.99
合计 19,342,323.29 16,950,683.00 --
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
影视剧合作拍摄投资款 43,130,058.50 31,500,000.00
合计 43,130,058.50 31,500,000.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 220,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 150,000,000.00
合计 370,000,000.00 80,000,000.00
90
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20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 111,574,509.63 115,345,764.44
合计 111,574,509.63 115,345,764.44
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款及设备款 10,353,856.95 41,698,319.61
应付货款 154,550,884.19 81,735,712.67
应付游戏广告推广及分成款 358,198,280.10 444,699,076.80
其他 618,221.46 1,975,081.19
合计 523,721,242.70 570,108,190.27
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收游戏广告推广及分成款 105,229,979.53 62,520,332.84
预收货款 4,652,719.78 6,175,612.36
合计 109,882,699.31 68,695,945.20
期末无账龄1年以上重要的预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,111,691.68 89,642,744.67 97,846,916.29 31,907,520.06
二、离职后福利-设定 562,975.89 5,355,723.60 5,254,457.49 664,242.00
提存计划
合计 40,674,667.57 94,998,468.27 103,101,373.78 32,571,762.06
91
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,844,282.76 83,493,963.74 91,631,370.67 30,706,875.83
补贴
2、职工福利费 317,404.26 317,404.26
3、社会保险费 342,961.16 3,490,703.91 3,417,016.76 416,648.31
其中：医疗保险费 296,041.01 2,783,738.19 2,720,287.63 359,491.57
工伤保险费 23,713.74 466,005.17 458,992.88 30,726.03
生育保险费 23,206.41 240,960.55 237,736.25 26,430.71
4、住房公积金 18,872.00 1,371,401.80 1,368,501.80 21,772.00
5、工会经费和职工教育
905,575.76 969,270.96 1,112,622.80 762,223.92
经费
合计 40,111,691.68 89,642,744.67 97,846,916.29 31,907,520.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 543,477.56 5,159,268.86 5,056,570.34 646,176.08
2、失业保险费 19,498.33 196,454.74 197,887.15 18,065.92
合计 562,975.89 5,355,723.60 5,254,457.49 664,242.00
其他说明：
工资、奖金、津贴和补贴根据公司各项政策和考核结果发放。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,692,435.65 15,476,761.43
企业所得税 15,882,764.26 19,398,473.07
个人所得税 383,974.63 358,209.54
城市维护建设税 1,006,192.04 1,288,262.32
房产税 224,744.62 742,378.57
土地使用税 173,084.50 671,446.27
教育费附加 466,480.56 591,605.49
地方教育费附加 255,698.71 339,115.32
92
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印花税 210,620.83 179,556.25
残疾人就业保障金 126,974.68 116,481.83
车船使用税 828.00 2,713.00
水利建设基金 633.88 1,514.19
其他 963,440.23 976,872.40
合计 31,387,872.59 40,143,389.68
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 116,111.11
短期借款应付利息 611,837.75 124,422.22
合计 727,948.86 124,422.22
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 60,392,723.43 834,000.00
合计 60,392,723.43 834,000.00
期末无账龄 1 年以上重要的应付股利。
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,671,174.04 2,644,774.22
应付暂收款 671,940.66 3,011,365.88
收购款 90,090,000.00
其他 1,444,883.64 2,125,917.72
合计 93,877,998.34 7,782,057.82
期末无账龄超过1年以上重要的其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
将于一年内解锁的限制性股票 5,298,220.00 5,487,720.00
93
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合计 5,298,220.00 5,487,720.00
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运费 2,254,242.87 1,521,339.50
佣金 1,162,885.61 1,882,558.07
移动端网络游戏递延收入 13,202,487.12
合计 3,417,128.48 16,606,384.69
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 88,000,000.00
合计 88,000,000.00
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,061,004.17 260,331.25 3,800,672.92
合计 4,061,004.17 260,331.25 3,800,672.92 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新 本期计入营 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
增补助 业外收入金 其他收益 成本费用 关/与收益
金额 额 金额 金额 相关
浙江省复 1,800,000. 100,000.00 1,700,000. 与资产相
合新材料 00 00 关
公共服务
平台建设
项目补助
资金
新增年产 759,891.67 68,050.00 691,841.67 与资产相
200 万平方 关
94
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米 CCA 饰
面板生产
线技改项
目补助资
金
装饰纸、浸 968,000.00 22,000.00 946,000.00 与资产相
渍纸、压贴 关
板项目扶
持资金
装饰复合 250,000.00 31,250.00 218,750.00 与资产相
新材料项 关
目专项资
金
装饰纸装 195,700.00 24,462.50 171,237.50 与资产相
饰板生产 关
线技术改
造项目补
助资金
2013 年度 87,412.50 14,568.75 72,843.75 与资产相
工业生产 关
性设备投
资项目财
政奖励
合计 4,061,004. 260,331.25 3,800,672. --
17 92
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 851,196,049.00 851,196,049.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,006,864,314.21 209,256.30 3,007,073,570.51
其他资本公积 22,226,609.52 3,360,829.96 18,865,779.56
合计 3,029,090,923.73 209,256.30 3,360,829.96 3,025,939,350.07
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34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 5,487,720.00 189,500.00 5,298,220.00
合计 5,487,720.00 189,500.00 5,298,220.00
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-148,295.62 161,367.18 161,367.18 13,071.56
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
-66,648.2
将重分类进损益的其他综合收益中 -99,042.00 32,393.78 32,393.78
2
享有的份额
外币财务报表折算差额 -49,253.62 128,973.40 128,973.40 79,719.78
其他综合收益合计 -148,295.62 161,367.18 161,367.18 13,071.56
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,325,565.03 57,325,565.03
合计 57,325,565.03 57,325,565.03
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,121,432,422.92 660,543,849.16
调整后期初未分配利润 1,121,432,422.92 660,543,849.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 311,730,376.42 204,236,230.75
应付普通股股利 59,583,723.43 85,131,104.90
期末未分配利润 1,373,579,075.91 779,648,975.01
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38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,847,080,267.12 1,406,988,314.82 1,175,059,224.79 848,130,558.50
其他业务 3,530,798.44 1,292,694.23 2,836,737.67 990,279.90
合计 1,850,611,065.56 1,408,281,009.05 1,177,895,962.46 849,120,838.40
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,307,260.10 2,325,481.80
教育费附加 1,442,641.79 1,036,311.88
房产税 1,366,246.62 1,259,235.92
土地使用税 534,724.04 1,084,251.67
车船使用税 15,859.20 7,130.10
印花税 673,169.03 1,136,172.16
地方教育费附加 961,761.20 690,874.63
残疾人保障金 59,249.10
环保税 25,519.93
其他 9,735.32 41,662.34
合计 8,396,166.33 7,581,120.50
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 8,364,597.67 8,340,158.80
业务费 6,395,161.87
差旅费 2,266,966.82 2,664,410.06
业务招待费 1,789,330.38 1,524,505.27
展览费 1,013,389.95 4,926,942.70
其他 1,557,136.66 3,579,272.27
佣金或工资 17,812,349.97 14,114,705.26
广告及宣传费 1,202,396.02
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外销费用 1,308,799.01 606,694.90
服务费 2,558,772.66 1,205,934.67
合计 44,268,901.01 36,962,623.93
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 20,785,304.23 14,513,211.99
工资社保福利费等 25,865,849.15 22,220,895.52
折旧费 2,164,612.77 2,148,100.77
保险费 2,993,274.16
无形资产摊销 1,509,673.68 1,447,687.11
业务招待费 1,880,068.11 1,350,901.89
汽车费用 512,100.32 515,940.56
中介机构费 534,352.90 251,002.84
租赁费 2,115,923.12 1,669,625.51
限制性股票激励费用 209,256.30 839,933.87
其他 7,438,609.44 7,604,394.92
研发费用
合计 66,009,024.18 52,561,694.98
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,399,075.43 250,760.47
利息收入 -7,278,625.16 -1,427,516.19
汇兑损益 -192,646.29 833,072.72
手续费 340,729.90 133,254.49
合计 3,268,533.88 -210,428.51
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,301,775.46 23,782,451.17
二、存货跌价损失 -281,147.16
合计 18,020,628.30 23,782,451.17
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44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -637,665.97 -762,388.64
处置投资项目产生的投资收益 1,047,272.19 11,000,000.00
购买银行理财产品取得的投资收益 7,318,098.52 5,734,823.81
合计 7,727,704.74 15,972,435.17
45、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 35,120.49 1,004,921.24
非流动资产处置损失 427,334.25 1,389,856.78
合计 -392,213.76 -384,935.54
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,813,823.86 260,331.25
增值税返还 7,253,482.78 7,046,802.40
合计 21,067,306.64 7,307,133.65
47、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
政府补助 6,467,497.00
其他 333,454.08 1,042,707.18 333,454.08
合计 333,454.08 7,510,204.18 333,454.08
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 是否特殊 本期发生金 上期发生 与资产相
影响当年 补贴 额 金额 关/与收益
盈亏 相关
天津京滨 天津京滨 补助 因符合地 否 否 943,207.00 与收益相
99
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工业园区 工业园开 方政府招 关
发展扶持 发有限公 商引资等
资金 司 地方性扶
持政策而
获得的补
助
天津京滨 天津京滨 补助 因符合地 否 否 5,169,096.29 与收益相
工业园区 工业园开 方政府招 关
发展扶持 发有限公 商引资等
资金 司 地方性扶
持政策而
获得的补
助
天津京滨 天津京滨 补助 因符合地 否 否 1,828,763.32 与收益相
工业园区 工业园开 方政府招 关
发展扶持 发有限公 商引资等
资金 司 地方性扶
持政策而
获得的补
助
关于下达 苏州高铁 奖励 因研究开 否 否 300,000.00 与收益相
2017 年度 新城经济 发、技术更 关
苏州市优 发展局 新及改造
秀新兴态 等获得的
文化创意 补助
企业创意
奖励经费
的通知
关于下达 苏州高铁 奖励 因研究开 否 否 300,000.00 与收益相
2017 年度 新城经济 发、技术更 关
苏州市文 发展局 新及改造
化创意产 等获得的
业发展专 补助
项扶持资
金项目经
费的通知
2017 年度 苏州高铁 奖励 因研究开 否 否 50,000.00 与收益相
高铁新城 新城经济 发、技术更 关
创新领军 发展局 新及改造
企业优盛 等获得的
奖奖励资 补助
金
100
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关于下达 苏州高铁 奖励 因从事国 否 否 1,000,000.00 与收益相
2017 年第 新城经济 家鼓励和 关
二批省级 发展局 扶持特定
现代服务 行业、产业
业（其他服 而获得的
务业）发展 补助（按国
专项资金 家级政策
通知 规定依法
取得）
关于下达 苏州高铁 奖励 因研究开 否 否 2,150,000.00 与收益相
2017 年度 新城经济 发、技术更 关
相城区文 发展局 新及改造
化创意产 等获得的
业发展引 补助
导资金项
目经费的
通知
郯城县人 郯城县人 奖励 因研究开 否 否 3,000.00 与收益相
民政府办 民政府办 发、技术更 关
公室关于 公室 新及改造
印发《郯城 等获得的
县专利资 补助
助及奖励
办法》的通
知
郯城县 郯城县经 补助 因研究开 否 否 31,250.00 与收益相
2014 年省 济贸易和 发、技术更 关
工业提质 信息化局， 新及改造
增效升级 郯城县财 等获得的
项目专项 政局 补助
资金分配
方案
2017 年度 周王庙镇 奖励 因研究开 否 否 13,000.00 与收益相
经济发展 政府 发、技术更 关
先进企业 新及改造
和先进个 等获得的
人的决定 补助
关于印发 海宁市财 奖励 因研究开 否 否 61,926.00 与收益相
海宁市包 政局 发、技术更 关
装印刷行 新及改造
业挥发性 等获得的
有机废气 补助
污染防治
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奖励办法
2013 年度 海宁市财 奖励 因研究开 否 否 14,568.75 与收益相
工业投资 政局、周王 发、技术更 关
设备财政 庙镇财政 新及改造
奖励递延 所 等获得的
收益 补助
2017 年第 崇州市经 补助 因研究开 否 否 3,000.00 与收益相
一批专利 济科技和 发、技术更 关
资助资金 信息化局 新及改造
等获得的
补助
失业动态 崇州市就 补助 因承担国 否 否 600.00 与收益相
监测管理 业服务管 家为保障 关
补助 理局 某种公用
事业或社
会必要产
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
一种低醛 成都市科 补助 因研究开 否 否 2,400.00 与收益相
三聚氰胺 学技术局 发、技术更 关
浸渍装饰 新及改造
纸及其制 等获得的
备方法等 补助
（3）项
装饰纸、浸 成都崇州 补助 因研究开 否 否 22,000.00 与收益相
渍纸、压贴 经济开发 发、技术更 关
板项目扶 区管理委 新及改造
持资金 员会 等获得的
补助
成都市财 成都市财 补助 因研究开 否 否 24,462.50 与收益相
政局/成都 政局/成都 发、技术更 关
市经济和 市经济和 新及改造
信息化委 信息化委 等获得的
员会关于 员会 补助
下达 2014
年企业技
术改造和
新引进重
大工业项
目及多投
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快建固定
资产投资
补助资金
的通知
治气治霾 成都市财 补助 因研究开 否 否 928,500.00 与收益相
工程项目 政局/成都 发、技术更 关
补助资金 市经济和 新及改造
信息化委 等获得的
员会 补助
政府补助 浙江省复 补助 因研究开 否 否 100,000.00 与收益相
从递延收 合新材料 发、技术更 关
益转营业 公共服务 新及改造
外收入 平台建设 等获得的
项目补助 补助
资金
政府补助 新增年产 补助 因研究开 否 否 68,050.00 与收益相
从递延收 200 万平方 发、技术更 关
益转营业 米 CCA 饰 新及改造
外收入 面板生产 等获得的
线技改项 补助
目补助资
金
合计 -- -- -- -- -- 13,013,823.86 --
48、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
对外捐赠 2,050,000.00 10,000.00 2,050,000.00
罚没支出 1,688.43 3,140.00 1,688.43
水利建设基金 6,178.27 12,438.59 6,178.27
其他 1,289.10 765,588.82 1,289.10
合计 2,059,155.80 791,167.41 2,059,155.80
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 24,686,021.42 35,151,561.87
递延所得税费用 -6,814,216.53 -1,676,460.58
合计 17,871,804.89 33,475,101.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 329,043,898.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 82,260,974.68
子公司适用不同税率的影响 -30,999,643.05
调整以前期间所得税的影响 -4,908,869.18
非应税收入的影响 -24,815,367.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 310,097.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,839,471.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 845,226.14
按母公司适用税率计算的所得税费用 82,260,974.68
所得税费用 17,871,804.89
50、其他综合收益
详见附注 35。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,533,932.00 6,467,497.00
利息收入 509,509.06 1,132,731.42
租金收入 556,941.70 167,654.42
其他 8,080,743.81 2,068,059.51
合计 16,681,126.57 9,835,942.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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付现费用 47,133,487.63 26,911,261.69
捐赠支出 2,050,000.00 4,503,461.78
支付的票据保证金 37,080,690.35 1,350,000.00
其他 2,863,213.91 4,852,045.27
合计 89,127,391.89 37,616,768.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回 953,605,507.12 1,780,860,000.00
合计 953,605,507.12 1,780,860,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,116,300,000.00 1,668,370,000.00
合计 1,116,300,000.00 1,668,370,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 311,172,093.82 204,236,230.75
加：资产减值准备 18,020,628.30 23,511,050.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 16,980,400.25 16,516,184.96
旧
无形资产摊销 11,002,423.78 13,961,787.66
长期待摊费用摊销 420,480.04 246,463.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 392,213.76 -964,079.95
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,399,075.43 252,782.29
投资损失（收益以“－”号填列） -7,727,704.74 -4,972,435.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,656,248.79 1,302,019.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,133,374.58 -13,297,674.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,401,360,534.71 -301,328,874.41
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 602,960,609.21 29,555,241.01
经营活动产生的现金流量净额 -448,529,938.23 -30,981,303.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 119,022,792.85 205,129,564.72
减：现金的期初余额 576,459,875.04 277,075,299.86
现金及现金等价物净增加额 -457,437,082.19 -71,945,735.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 146,710,000.00
其中： --
银行存款 146,710,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,310,099.52
其中： --
银行存款 7,310,099.52
其中： --
取得子公司支付的现金净额 139,399,900.48
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 119,022,792.85 576,459,875.04
其中：库存现金 70,421.71 6,657.23
可随时用于支付的银行存款 118,952,371.14 576,453,217.81
三、期末现金及现金等价物余额 119,022,792.85 576,459,875.04
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,137,956.82 银行承兑汇票保证金
固定资产 117,550,250.92 抵押担保
无形资产 41,334,555.86 抵押担保
合计 193,022,763.60 --
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54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,818,441.83
其中：美元 3,011,661.60 6.6166 19,926,960.15
欧元 24,070.74 7.6515 184,177.27
港币 837,057.51 0.8450 707,304.42
应收账款 -- -- 16,792,032.42
其中：美元 2,290,292.52 6.6166 15,153,949.49
欧元 214,086.51 7.6515 1,638,082.93
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 40,104,290.70
其中：美元 6,060,967.24 6.6166 40,102,995.84
欧元 169.23 7.6515 1,294.86
其他应收款 122,230.90
其中：美元 18,473.37 6.6166 122,230.90
其他应付款 598,616.04
其中：美元 90,471.85 6.6166 598,616.04
预收账款 685,470.65
其中：美元 103,598.62 6.6166 685,470.65
预付账款 12,961,014.98
其中：美元 1,958,863.31 6.6166 12,961,014.98
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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被购买方名 股权取得时 股权取得成本 股权取得 股权取 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
称 点 比例 得方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
深圳米趣玩 2018 年 01 236,800,000.0 100.00% 收购 23,933,974. 9,623,562.1
科技有限公 月 01 日 0 08 5
司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
现金 236,800,000.00
合并成本合计 236,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 37,790,568.16
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 199,009,431.84
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
苏州美生元公司本次以现金方式购买深圳米趣玩公司 100%的股权，合计对价23,680万元。
根据公司与此次交易的股权出让方所签协议，沧州畅联公司和刘文丰共同向苏州美生元公司承诺：深圳米
趣玩公司2018年净利润不低于2200万元，2019年度净利润不低于2700万元，2020年度净利润不低于3200万
元。当深圳米趣玩公司2018年度、2019年度和2020年度的任何一个年度净利润未能达约定净利润时，沧州
畅联公司和刘文丰应当向苏州美生元公司履行利润承诺补偿义务。
大额商誉形成的主要原因：
根据《关于收购深圳米趣玩科技有限公司100%股权之股权收购协议》，子公司苏州美生元公司以
23,680 万元对价收购深圳米趣玩公司 100%的股权，购买日深圳米趣玩公司可辨认净资产公允价值为
37,790,568.16元，本公司将合并成本大于合并中取得的深圳米趣玩公司可辨认净资产公允价值的差额
199,009,431.84 元确认商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 7,310,099.52 7,310,099.52
应收款项 26,066,780.84 26,066,780.84
固定资产 177,699.64 177,699.64
预付账款 926,979.73 926,979.73
其他应收款 14,330,084.49 14,330,084.49
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其他流动资产 516,346.95 516,346.95
递延所得税资产 202,857.56 202,857.56
应付款项 9,199,032.65 9,199,032.65
应付职工薪酬 160,352.59 160,352.59
应交税费 2,379,877.15 2,379,877.15
其他应付款 1,018.18 1,018.18
净资产 37,790,568.16 37,790,568.16
取得的净资产 37,790,568.16 37,790,568.16
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
陕西帝龙文化发展有限公司 新设 2018 年 3 月 22 日 50,000,000.00 100%
海南晶石互娱信息科技有限公司 新设 2018 年 4 月 27 日 10,000,000.00 100%
霍尔果斯齐思妙想科技有限公司 新设 2018 年 5 月 18 日 10,000,000.00 100%
苏州星龙传媒有限公司 新设 2018 年 3 月 27 日 5,000,000.00 60%
（2）合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 出资额 出资比例
浙江永孚新材料公司 清算 2018 年 6 月 20 日 30,000,000.00 100%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
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直接 间接
帝龙新材料公司 临安 临安 制造业 100.00% 设立
廊坊帝龙公司 廊坊 廊坊 制造业 100.00% 设立
成都帝龙公司 成都 成都 制造业 100.00% 设立
帝龙临沂公司 郯城 郯城 制造业 100.00% 设立
海宁帝龙公司 海宁 海宁 制造业 100.00% 设立
永孚临沂公司 郯城 郯城 制造业 100.00% 设立
帝龙股权投资公司 临安 临安 投资业 100.00% 设立
苏州美生元公司 北京 苏州 游戏业 100.00% 股权收购
北京点我网络公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
天津点我公司 北京 天津 游戏业 100.00% 股权收购
北京艾付公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
北京帝龙文化公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
北京西信公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
北京月宝盒公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
北京奇酷公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
石家庄易盟公司 北京 石家庄 游戏业 100.00% 股权收购
北京星乐晨曦公司 北京 北京 游戏业 100.00% 股权收购
苏州齐思妙想公司 苏州 苏州 游戏业 100.00% 股权收购
苏州晶石互娱公司 苏州 苏州 游戏业 100.00% 设立
天津槟果核公司 天津 天津 游戏业 100.00% 设立
天津齐思妙想公司 天津 天津 游戏业 100.00% 设立
香港帝龙娱乐公司 香港 香港 游戏业 100.00% 设立
霍尔果斯晶石互娱 新疆 新疆 游戏业 100.00% 设立
公司
霍尔果斯墨龙公司 新疆 新疆 影视业 100.00% 设立
苏州齐思妙想孵化 苏州 苏州 游戏业 100.00% 设立
器公司
深圳米趣玩公司 深圳 深圳 游戏业 100.00% 股权收购
陕西帝龙文化公司 西安 西安 游戏业 100.00% 设立
海南晶石互娱公司 澄迈 澄迈 游戏业 100.00% 设立
霍尔果斯齐思妙想 新疆 新疆 游戏业 100.00% 设立
公司
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（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 17,712,486.55 18,317,758.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -637,665.97 232,788.51
--其他综合收益 32,393.78 -99,042.00
--综合收益总额 -605,272.19 133,746.51
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年06月30日，本公司应收账款
的20.19%(2017年12月31日：16.76%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 34,911,158.15 34,911,158.15
小 计 34,911,158.15 34,911,158.15
续上表
期初数
项 目
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
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1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 41,632,074.78 41,632,074.78
小 计 41,632,074.78 41,632,074.78
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 370,000,000.00 370,116,111.11 370,116,111.11
应付票据 111,574,509.63 111,574,509.63 111,574,509.63
应付账款 523,721,242.70 523,721,242.70 523,721,242.70
应付股利 60,392,723.43 60,392,723.43 60,392,723.43
其他应付款 93,877,998.34 93,877,998.34 93,877,998.34
一年内到期的非流
5,298,220.00 5,298,220.00 5,298,220.00
动负债
其他流动负债 3,417,128.48 3,417,128.48 3,417,128.48
小 计 1,168,281,822.58 1,168,397,933.69 1,168,397,933.69
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 80,000,000.00 84,071,600.00 84,071,600.00
应付票据 115,345,764.44 115,345,764.44 115,345,764.44
应付账款 570,108,190.27 570,108,190.27 570,108,190.27
应付股利 834,000.00 834,000.00 834,000.00
其他应付款 7,782,057.82 7,782,057.82 7,782,057.82
一年内到期的非 5,487,720.00 5,487,720.00 5,487,720.00
流动负债
其他流动负债 3,403,897.57 3,403,897.57 3,403,897.57
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小 计 782,961,630.10 787,033,230.10 787,033,230.10
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民
币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司原母公司浙江帝龙控股有限公司（以下简称帝龙控股公司）及股东姜祖功于2017年12月1日与
宁波揽众天道投资管理有限公司（以下简称宁波揽众天道公司）签订协议，将其持有的本公司合计8,000
万股无限售流通股作价13.75元/股转让给宁波揽众天道公司。本次股份转让后，宁波揽众天道公司将持有
8,000万股公司股份，占公司总股本的9.3985%；帝龙控股公司及其一致行动人合计持有151,284,600股公司
股份，占公司总股本的17.7732%；余海峰合计持有130,436,363股公司股份，占公司总股本的15.3239%。本
次转让完成后，公司无控股股东、无实际控制人。2017年12月18日，本次协议转让经中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司确认已完成。
本企业无最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
帝龙控股公司 公司持股 5%以上股东（2017 年 12 月 18 日前为母公司）
113
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
余海峰 公司持股 5%以上股东
宁波揽众天道投资管理有限公司 公司持股 5%以上股东
浙江帝龙光电材料有限公司 帝龙控股公司的控股子公司
北京聚力互动信息技术有限公司（以下简称聚力互动公司） 余海峰控制的公司
北京聚力互信教育科技有限公司（以下简称聚力互信公司） 余海峰控制的公司
周晏清 余海峰配偶
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江帝龙光电材料有限公司 房屋 177,516.46 196,155.68
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
余海峰、周晏清 100,000,000.00 2018 年 03 月 13 日 2019 年 02 月 28 日 否
余海峰、周晏清 100,000,000.00 2018 年 03 月 15 日 2019 年 03 月 15 日 否
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,146,166.90 1,968,131.00
（5）其他关联交易
本期帝龙新材料公司为浙江帝龙光电材料有限公司代收代缴水电费935,379.07元
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收账款 浙江帝龙光电材料有限公司 995.19
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和 无法估计影响
经营成果的影 数的原因
响数
与霍尔果斯盛唐时 公司 2018 年 8 月 8 日向北京仲裁委员会申请仲裁，要求霍尔果 0.00
空文化传播有限公 斯盛唐时空文化传播有限公司立即履行向公司支付节目优先回
司合同纠纷案件 款人民币 2000 万元、向公司支付节目回款人民币 1441.4324 万
元、支付违约金、继续继续按照合同约定向贵司支付后续节目回
款等义务。北京仲裁委员会已于 2018 年 8 月 9 日受理本案。公
司一并提出了财产保全申请，北京市第二中级人民法院于 2018
年 8 月 13 日作出（2018）京 02 财保 14 号《民事裁定书》，裁定
查封、冻结霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司名下的财产，限
额 36,028,635.64 元。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同
115
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
地区分部
主营业务收入 1,782,184,120.93 64,896,146.18 1,847,080,267.12
主营业务成本 1,355,734,905.20 51,253,409.62 1,406,988,314.82
资产总额 6,694,766,253.75 42,083,133.54 6,736,849,387.29
负债总额 1,394,191,797.35 40,460,980.97 1,434,652,778.32
行业分布
项目 装饰建材 移动游戏 分部间抵销 合计
主营业务收入 490,975,951.19 1,356,104,315.93 1,847,080,267.12
主营业务成本 398,108,761.63 1,008,879,553.19 1,406,988,314.82
资产总额 4,267,542,380.43 2,469,307,006.86 6,736,849,387.29
负债总额 543,380,595.55 891,272,182.77 1,434,652,778.32
产品分布
项目 装饰纸 浸渍纸 PVC 装饰材料 装饰纸饰面板
主营业务收入 150,365,251.76 141,424,474.91 96,370,480.53 101,886,206.53
主营业务成本 106,071,217.47 122,444,719.03 73,512,545.00 95,261,060.32
（续上表）
项目 金属饰面板 氧化铝 单机游戏发行 版权收入
主营业务收入 893,748.97 35,788.49 291,092,914.11 5,298,657.10
主营业务成本 798,360.09 20,859.72 112,183,216.09 -
（续上表）
项目 广告推广 移动端网络游戏发行 合计数
主营业务收入 953,584,457.76 106,128,286.95 1,847,080,267.12
主营业务成本 836,370,774.31 60,325,562.79 1,406,988,314.82
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
116
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风 3,124,56 100.00 277,633.7 8.89% 2,846,927. 68,890,72 100.0 3,412,968. 4.95% 65,477,76
险特征组 1.56 % 8 78 8.75 0% 17 0.58
合计提坏
账准备的
应收账款
合计 3,124,56 100.00 277,633.7 8.89% 2,846,927. 68,890,72 100.0 3,412,968. 4.95% 65,477,76
1.56 % 8 78 8.75 0% 17 0.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
2,497,848.15 124,892.41 5.00%
1 年以内小计 2,497,848.15 124,892.41 5.00%
1至2年 557,614.16 83,642.12 15.00%
3 年以上 69,099.25 69,099.25 100.00%
合计 3,124,561.56 277,633.78 8.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,135,334.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例 坏账准备
第一名 1,516,633.27 48.54% 131,593.08
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二名 879,676.50 28.15% 43,983.83
第三名 267,987.36 8.58% 13,399.37
第四名 169,418.84 5.42% 8,470.94
第五名 146,880.65 4.70% 7,344.03
小计 2,980,596.62 95.39% 204,791.25
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
按信用风 200,205,480.03 100.00% 60,274.00 0.03% 200,145,206.03 24,080.00 100.00% 2,204.00 9.15% 21,876.00
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
合计 200,205,480.03 100.00% 60,274.00 0.03% 200,145,206.03 24,080.00 100.00% 2,204.00 9.15% 21,876.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,205,480.03 60,274.00 5.00%
合计 1,205,480.03 60,274.00 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联款项组合 199,000,000.00 0 0
总计 199,000,000.00 0 0
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,070.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,205,480.03 10,000.00
应收暂付款 14,080.00
企业间暂借款 199,000,000.00
合计 200,205,480.03 24,080.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 子公司借款 100,000,000.00 一年以内 49.95%
第二名 子公司借款 50,000,000.00 一年以内 24.97%
第三名 子公司借款 49,000,000.00 一年以内 24.47%
第四名 押金保证金 1,205,480.03 一年以内 0.61% 60,274.00
合计 -- 200,205,480.03 -- 100.00% 60,274.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08
合计 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
准备 余额
帝龙新材料公司 561,920,160.08 561,920,160.08
苏州美生元公司 3,400,000,000.00 3,400,000,000.00
合计 3,961,920,160.08 3,961,920,160.08
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 -2,720,690.72 -119,435.90 235,342,491.45 199,839,337.04
其他业务 7,600.69 5,344.02
合计 -2,720,690.72 -119,435.90 235,350,092.14 199,844,681.06
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品取得的投资收益 787,770.65 4,368,068.67
合计 787,770.65 4,368,068.67
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -392,213.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 497,999.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 13,813,823.86
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 7,318,098.52
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,719,523.45
减：所得税影响额 3,753,664.74
合计 15,764,520.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.98% 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
5.68% 0.35 0.35
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江帝龙文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：余海峰
浙江帝龙文化发展股份有限公司董事会
二零一八年八月二十七日
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