证券代码：002252 证券简称：上海莱士 公告编号：2008－014
上海莱士血液制品股份有限公司2008年半年度报告
披露日期：二00八年八月二十日
目 录
第一节 重要提示……………………………………………第2 页
第二节 上市公司基本情况…………………………………第2 页
第三节 股本变动和股东持股情况…………………………第3 页
第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………第5 页
第五节 董事会报告…………………………………………第5 页
第六节 重要事项……………………………………………第8 页
第七节 财务报告……………………………………………第10页
第八节 其他报送数据………………………………………第19页
第九节 财务报表附注………………………………………第23页
上海莱士血液制品股份有限公司
2008年半年度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3公司共9名董事，其中7名董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。董事任晓剑先生、独立董事司宏鹏先生因公务出差未能亲自出席本次会议，分别委托董事范小清先生、独立董事喻陆先生代为出席并行使表决权。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人郑跃文先生、主管会计工作负责人刘峥先生及会计机构负责人（会计主管人员）王炜女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 上海莱士
股票代码 002252
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘峥 李锋
联系地址 上海市闵行区北斗路55号 上海市闵行区北斗路55号
电话 021-64303911 021-64303911
传真 021-64304009 021-64304009
电子信箱 jason@raas-corp.com lifeng@raas-corp.com
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 820,228,839.65 306,537,541.29 167.58%
所有者权益（或股东权益） 709,382,640.98 168,052,345.65 322.12%
每股净资产 4.43 1.40 216.43%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 176,576,515.58 167,713,322.71 5.28%
营业利润 78,650,970.88 48,018,140.02 63.79%
利润总额 76,733,305.15 47,545,772.83 61.39%
净利润 63,775,785.32 41,331,507.04 54.30%
扣除非经常性损益后的净利润 66,493,019.76 41,731,439.43 59.34%
基本每股收益 0.53 0.34 55.88%
稀释每股收益 0.53 0.34 55.88%
净资产收益率 8.99% 23.25% -14.26%
经营活动产生的现金流量净额 80,260,745.42 117,385,259.19 -31.63%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.98 -48.98%
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
1.非流动资产处置损益 -1,637,075.83
2.计入当期损益的政府补助 0.00
3.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
4.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,443,102.79
减：所得税影响金额 352,188.87
减:归属于少数股东的非经常性损益净额 10,755.31
合计 -2,717,234.44
2.2.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 120,000,000 100.00% 8,000,000 8,000,000 128,000,000 80.00%
1、国家持股 27,141 27,141 27,141 0.02%
2、国有法人持股 1,168,972 1,168,972 1,168,972 0.73%
3、其他内资持股 60,000,000 50.00% 6,776,746 6,776,746 66,776,746 41.74%
其中：境内非国有法人持股 60,000,000 50.00% 6,776,746 6,776,746 66,776,746 41.74%
境内自然人持股
4、外资持股 60,000,000 50.00% 27,141 27,141 60,027,141 37.52%
其中：境外法人持股 60,000,000 50.00% 27,141 27,141 60,027,141 37.52%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 32,000,000 32,000,000 32,000,000 20.00%
1、人民币普通股 32,000,000 32,000,000 32,000,000 20.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 120,000,000 100.00% 40,000,000 40,000,000 160,000,000 100.00%
3.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 10,733
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
科瑞天诚投资控股有限公司 境内非国有法人 37.50% 60,000,000 60,000,000 0
RAAS CHINA LIMITED 境外法人 37.50% 60,000,000 60,000,000 0
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 0.80% 1,278,380 0 0
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.64% 1,021,101 0 0
同益证券投资基金 境内非国有法人 0.59% 939,996 0 0
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 境内非国有法人 0.48% 763,753 0 0
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 境内非国有法人 0.34% 548,043 0 0
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.29% 458,645 0 0
交通银行－融通行业景气证券投资基金 境内非国有法人 0.25% 400,000 0 0
中国工商银行－南方优选价值股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.25% 400,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,278,380 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 1,021,101 人民币普通股
同益证券投资基金 939,996 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 763,753 人民币普通股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 548,043 人民币普通股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 458,645 人民币普通股
交通银行－融通行业景气证券投资基金 400,000 人民币普通股
中国工商银行－南方优选价值股票型证券投资基金 400,000 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投资基金 321,400 人民币普通股
赵建平 300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、科瑞天诚投资控股有限公司和RAAS CHINA LIMITED为公司控股股东。2、公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
4.1.1 董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
公司2008年上半年度经营环境未发生变化，经营业绩有较大幅度增长，实现营业利润78,650,970.88元，较上年同期增长63.79%；实现利润总额76,733,305.15元，较上年同期增长61.39%；实现净利润63,805,210.82元,较上年同期增长54.47%，归属于母公司所有者的净利润为63,775,785.32元，较上年同期增长54.30%。
报告期内公司利润增长主要原因系：市场销售情况良好,公司主导产品供不应求，主要产品售价与去年同期相比有较大幅度上涨。
未来一段时间影响公司盈利能力连续性和稳定性的主要风险因素：仍为国内原料血浆供应持续紧张，使销售收入的增长幅度有限。但由于产品价格的上涨，各个产品毛利率有较大提升，毛利率的提升有效抵消了因为血浆供应不足导致的主要产品销量下降的影响。
5.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
血液制品生产及销售 17,657.65 6,421.59 63.63% 5.29% -23.91% 28.08%
主营业务分产品情况
白蛋白 7,845.44 3,608.54 54.00% -21.24% -31.32% 14.26%
静丙 8,224.95 1,938.15 76.44% 61.11% -20.55% 46.41%
其他 1,587.26 874.90 44.88% -6.91% 17.30% -20.23%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,798.54万元
5.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 8,284.92 -4.58%
西南地区 164.66 -38.07%
西北地区 282.86 -62.42%
华东地区 6,491.87 40.70%
东北地区 326.96 -65.29%
华北地区 307.84 4.09%
出口 1,798.54 47.62%
5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主营业务赢利能力（毛利率）比上年同期增长28.08%，主要是主要产品售价比去年同期有较大幅度上涨。
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
募集资金总额 51,240.00 报告期内投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
人血白蛋白和静脉注射用人免疫球蛋白制品生产线改扩建项目 否 16,962.88 16,962.88 16,962.88 0.00 0.00 -16,962.88 0.00% 2010年06月24日 0.00 是 否
凝血因子类产品和特种免疫球蛋白产品生产线改扩建项目 否 13,380.39 13,380.39 13,380.39 0.00 0.00 -13,380.39 0.00% 2010年06月24日 0.00 是 否
研发质检中心建设项目 否 3,907.68 3,907.68 3,907.68 0.00 0.00 -3,907.68 0.00% 2010年06月24日 0.00 是 否
中试生产线建设项目 否 2,360.43 2,360.43 2,360.43 0.00 0.00 -2,360.43 0.00% 2010年06月24日 0.00 是 否
合计 - 36,611.38 36,611.38 36,611.38 0.00 0.00 -36,611.38 - - 0.00 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至2008年6月30日无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 存于募集资金专户中
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
5.6.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.8 对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
由于血浆检疫期制度，预计销售量比去年同期有较大幅度下降，但由于公司主要产品售价与去年同期相比有较大幅度的上涨，因此预计净利润同比增长10%-30%之间。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 63,897,999.23
业绩变动的原因说明 公司主要产品售价与去年同期相比有较大幅度的上涨
5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
6.2 担保事项
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
上海市血液中心 1998年07月15日 3,440.58 保证 10年 否 否
报告期内担保发生额合计 -231.06
报告期末担保余额合计（A） 207.65
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 207.65
担保总额占净资产的比例 0.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
6.3 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
6.5.1 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
6.5.2 独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公司2008年1月1日至2008年6月30日的关联方资金往来情况、对外担保情况进行认真的核查，现将有关情况说明如下：1、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；2、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；3、2008年1月1日至2008年6月30日内公司未新增任何形式的对外担保，以前期间发生但延续到2008年6月30日止的对外担保余额为US$302,735.06元，该笔担保为：对上海市血液中心提供的债务担保。上海市血液中心的此笔借款系无息借款，借款期限为1998年7月15日至2008年7月15日，合同总金额US$4,238,292.02元。根据上海市血液中心（借款人）、中国工商银行上海市分行（贷款人）、上海莱士（担保人）于1997年2月4日签定的"转贷协议"的规定，此笔贷款的担保期限为1998年7月15日至2008年7月15日，还款由上海市血液中心从2002年1月15日至2008年7月15日，采用半年一次，共14次等额连续还款。此笔借款于2008年7月15日已结清。
6.5.3 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
RAAS CHINA LIMITED 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 1,798.54 10.19%
6.7报告期内公司公开信息披露的重大事项信息索引
公告编号 披露时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
2008-001 2008年06月27日 关于实施检疫制度的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-002 2008年07月10日 关于2008年半年度业绩预增公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-003 2008年07月22日 第一届董事会第九次会议决议公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-004 2008年07月22日 关于将募集资金超额部分用于补充流动资金的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-005 2008年07月22日 关于召开2008 年第二次临时股东大会的通知 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-006 2008年07月22日 关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-007 2008年08月01日 关于设立募集资金专用帐户并签署三方监管协议的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-008 2008年08月05日 关于股份质押的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-009 2008年08月06日 关于下属浆站获准扩大采浆区域的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2008-010 2008年08月19日 关于2008年第二次临时股东大会会议决议的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
§7 财务报告
7.1 审计意见
财务报告 √未经审计 □审计
7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 577,183,812.72 573,186,292.38 56,392,629.83 52,105,323.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 710,393.00 710,393.00
应收账款 22,964,927.12 22,964,927.12 45,478,924.17 45,478,924.17
预付款项 9,861,838.63 29,441,908.99 16,897,315.50 20,446,462.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,043,461.12 4,182,197.42 3,299,353.68 5,536,456.73
买入返售金融资产
存货 95,516,364.62 95,340,188.41 77,071,378.20 78,030,786.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 707,570,404.21 725,115,514.32 199,849,994.38 202,308,345.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 268,065.01 16,073,308.03 268,065.01 14,537,377.17
投资性房地产
固定资产 98,465,977.11 77,188,807.25 93,311,405.61 83,045,302.91
在建工程 2,043,061.30 4,570,438.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,673,559.57 4,134,818.84
开发支出
商誉 1,135,471.24 544,273.60
长期待摊费用 77,333.40
递延所得税资产 4,072,301.21 4,048,199.89 3,781,211.91 3,774,715.15
其他非流动资产
非流动资产合计 112,658,435.44 97,310,315.17 106,687,546.91 101,357,395.23
资产总计 820,228,839.65 822,425,829.49 306,537,541.29 303,665,741.04
流动负债：
短期借款 49,079,272.56 49,079,272.56 38,000,000.00 38,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,756,225.70 20,801,670.67 7,653,585.02 7,591,825.05
预收款项 2,783,473.09 2,783,473.09 4,360,072.21 4,360,072.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,381,242.76 19,540,926.64 21,142,996.84 19,914,322.77
应交税费 13,417,589.71 12,441,410.04 12,299,273.41 12,019,394.82
应付利息
其他应付款 9,258,951.49 5,934,368.49 53,071,763.19 50,236,152.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,676,755.31 110,581,121.49 136,527,690.67 132,121,767.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 107,676,755.31 110,581,121.49 136,527,690.67 132,121,767.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 437,554,510.01 437,554,510.01
减：库存股
盈余公积 12,735,091.24 12,917,115.70 12,735,091.24 12,917,115.70
一般风险准备
未分配利润 99,093,039.73 101,373,082.29 35,317,254.41 38,626,857.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 709,382,640.98 711,844,708.00 168,052,345.65 171,543,973.61
少数股东权益 3,169,443.36 1,957,504.97
所有者权益合计 712,552,084.34 711,844,708.00 170,009,850.62 171,543,973.61
负债和所有者权益总计 820,228,839.65 822,425,829.49 306,537,541.29 303,665,741.04
7.2.2 利润表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 176,576,515.58 176,576,515.58 167,713,322.71 167,713,322.71
其中：营业收入 176,576,515.58 176,576,515.58 167,713,322.71 167,713,322.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 96,763,031.81 98,211,651.71 119,695,930.52 119,558,213.05
其中：营业成本 64,215,911.12 68,551,762.93 84,392,172.87 86,623,296.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 186,176.88 44,415.46 10,332.95
销售费用 5,615,423.51 5,605,549.01 8,218,499.17 6,862,763.83
管理费用 25,609,856.04 22,931,574.36 19,559,911.95 18,613,873.66
财务费用 2,447,453.91 2,458,536.38 2,638,813.83 2,644,467.33
资产减值损失 -1,311,789.65 -1,335,770.97 4,842,117.24 4,803,478.53
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -1,162,512.89 -1,162,512.89 747.83 747.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 78,650,970.88 77,202,350.98 48,018,140.02 48,155,857.49
加：营业外收入 707,779.05 707,779.05
减：营业外支出 1,917,665.73 1,813,010.49 1,180,146.24 1,174,592.87
其中：非流动资产处置损失 474,562.94 474,562.94 1,054,246.07 1,054,246.07
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 76,733,305.15 75,389,340.49 47,545,772.83 47,689,043.67
减：所得税费用 12,928,094.33 12,643,116.11 6,240,245.96 6,242,505.11
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 63,805,210.82 62,746,224.38 41,305,526.87 41,446,538.56
归属于母公司所有者的净利润 63,775,785.32 62,746,224.38 41,331,507.04 41,446,538.56
少数股东损益 29,425.50 -25,980.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 0.34
（二）稀释每股收益 0.53 0.34
7.2.3 现金流量表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,873,324.22 223,873,324.22 236,101,231.49 236,101,231.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,984,207.00 1,697,519.51 1,138,007.79 1,935,942.34
经营活动现金流入小计 227,857,531.22 225,570,843.73 237,239,239.28 238,037,173.83
购买商品、接受劳务支付的现金 53,727,116.19 68,675,655.63 43,582,824.17 46,598,331.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,364,411.14 17,847,465.19 14,236,565.86 12,902,255.04
支付的各项税费 41,778,617.79 39,832,515.98 33,525,557.78 32,862,880.41
支付其他与经营活动有关的现金 28,726,640.68 23,590,808.47 28,509,032.28 28,804,397.31
经营活动现金流出小计 147,596,785.80 149,946,445.27 119,853,980.09 121,167,863.96
经营活动产生的现金流量净额 80,260,745.42 75,624,398.46 117,385,259.19 116,869,309.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,500,300.00 1,500,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,500,300.00 1,500,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,245,565.37 319,432.00 5,390,728.88 2,952,072.34
投资支付的现金 4,690,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,293,453.31
支付其他与投资活动有关的现金 11,753,235.31 11,753,235.31
投资活动现金流出小计 5,245,565.37 319,432.00 19,437,417.50 19,395,307.65
投资活动产生的现金流量净额 -5,245,565.37 -319,432.00 -17,937,117.50 -17,895,007.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 488,342,000.00 488,342,000.00 440,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 440,000.00
取得借款收到的现金 43,070,367.09 43,070,367.09 53,000,000.00 53,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 531,412,367.09 531,412,367.09 53,440,000.00 53,000,000.00
偿还债务支付的现金 32,000,000.00 32,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,148,240.00 51,148,240.00 90,157,957.04 90,157,957.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,255,729.29 21,255,729.29 30,195.58 30,195.58
筹资活动现金流出小计 104,403,969.29 104,403,969.29 135,188,152.62 135,188,152.62
筹资活动产生的现金流量净额 427,008,397.80 427,008,397.80 -81,748,152.62 -82,188,152.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -332,394.96 -332,394.96 -14,580.60 -14,580.60
五、现金及现金等价物净增加额 501,691,182.89 501,980,969.30 17,685,408.47 16,771,569.00
加：期初现金及现金等价物余额 56,392,629.83 52,105,323.08 23,627,340.81 22,537,301.77
六、期末现金及现金等价物余额 558,083,812.72 554,086,292.38 41,312,749.28 39,308,870.77
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 0.00 12,735,091.24 35,317,254.41 1,957,504.97 170,009,850.62 43,409,042.62 2,916,594.35 51,094,059.67 59,053,978.81 298,266.04 156,771,941.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000.00 12,735,091.24 35,317,254.41 1,957,504.97 170,009,850.62 43,409,042.62 2,916,594.35 51,094,059.67 59,053,978.81 298,266.04 156,771,941.49
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 40,000,000.00 437,554,510.01 63,775,785.32 1,211,938.39 542,542,233.72 76,590,957.38 -2,916,594.35 -38,358,968.43 -23,736,724.40 1,659,238.93 13,237,909.13
（一）净利润 63,775,785.32 29,425.50 63,805,210.82 81,769,205.51 -134,376.37 81,634,829.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 12,852.63 12,852.63 -9,056.27 -9,056.27
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 12,852.63 12,852.63 -9,056.27 -9,056.27
上述（一）和（二）小计 12,852.63 63,775,785.32 29,425.50 63,818,063.45 81,769,205.51 -143,432.64 81,625,772.87
（三）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 437,541,657.38 1,182,512.89 478,724,170.27 1,802,671.57 1,802,671.57
1.所有者投入资本 40,000,000.00 437,541,657.38 1,182,512.89 478,724,170.27 1,802,671.57 1,802,671.57
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,426,188.49 -78,426,188.49 -70,000,000.00
1．提取盈余公积 8,426,188.49 -8,426,188.49
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -70,000,000.00 -70,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 76,590,957.38 -2,916,594.35 -46,785,156.92 -27,079,741.42 -190,535.31
1．资本公积转增资本（或股本） 2,916,594.35 -2,916,594.35
2．盈余公积转增资本（或股本） 46,594,621.61 -46,594,621.61
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 27,079,741.42 -190,535.31 -27,079,741.42 -190,535.31
四、本期期末余额 160,000,000.00 437,554,510.01 12,735,091.24 99,093,039.73 3,169,443.36 712,552,084.34 120,000,000.00 12,735,091.24 35,317,254.41 1,957,504.97 170,009,850.62
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
§8 其他报送数据
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,613,511.19 46,745.90 1,327,823.38 15,332,433.71
二、存货跌价准备 124,668.48 124,668.48 0.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 2,735,470.00 2,735,470.00
十四、其他
合计 19,473,649.67 46,745.90 1,327,823.38 124,668.48 18,067,903.71
8.2 资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,311,789.65 4,842,117.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,311,789.65 4,842,117.24
8.3 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 23,444,216.29 1,172,210.82 46,924,496.69 2,346,224.83
一-二年 97,060.00 9,706.00 171,733.20 17,173.32
二-三年 1,009,279.41 403,711.76 1,243,487.39 497,394.96
三年以上 12,898,450.24 12,898,450.24 12,951,109.09 12,951,109.09
其中：应收持股5%以上股份股东的金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 37,449,005.94 14,484,078.82 61,290,826.37 15,811,902.20
其他应收款
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 801,375.90 40,068.80 2,679,545.44 133,462.27
一-二年 1,314,873.35 131,487.33 744,167.23 74,416.72
二-三年 164,613.33 65,845.33 139,200.00 55,680.00
三年以上 610,953.43 610,953.43 538,050.00 538,050.00
其中：应收持股5%以上股份股东的金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 2,891,816.01 848,354.89 4,100,962.67 801,608.99
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
二-三年以内计提比例 40.00% 计算值 40.00%
三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00%
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
二-三年以内计提比例 40.00% 计算值 40.00%
三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00%
8.4 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.5 可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.6 持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
8.8 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
8.9 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益 -1,162,512.89 0.00
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他 0.00 747.83
合计 -1,162,512.89 747.83
8.10 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 广东大华德律会计师事务所（普通合伙）
现聘任境内会计师事务所 广东大华德律会计师事务所（普通合伙）
改聘境内会计师事务所情况说明 无
2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
8.11 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
2008年半年度财务报表附注
除特别说明，以人民币元表述
一.公司简介
上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称"本公司"）是通过原上海莱士血制品有限公司（以下简称"莱士有限公司"）整体变更的方式，由莱士有限公司的原股东科瑞天诚投资控股有限公司（以下简称"科瑞天诚"）、莱士中国有限公司（以下简称"莱士中国"）作为发起人发起设立，于2007年3月1日经上海市工商行政管理局核准成立，领取注册号000330号企业法人营业执照。
莱士有限公司为中外合资经营企业，设立时注册资本美元400万元，其中上海市血液中心血制品输血器材经营公司出资美元200万元（持股50%），美国稀有抗体抗原供应公司出资美元200万元（持股50%）于1988年10月16日经外经贸委沪字（1988）第0136号《批准证书》批准设立，于1988年10月29日取得上海市工商行政管理局颁发的工商企证合字第09049号《营业证书》，并于1989年取得工商企合沪字第00330号《企业法人营业执照》，根据公司1990年11月12日的董事会决议，增加注册资本210万美元，变更后的公司注册资本为610万美元，上海市血液中心血制品输血器材经营公司和美国稀有抗体抗原供应公司分别出资305万美元。根据公司1993年11月23日的董事会决议，增加注册资本300万美元，变更后的公司注册资本为910万美元，上海市血液中心血制品输血器材经营公司和美国稀有抗体抗原供应公司分别出资455万美元。2003年上海市血液中心血制品输血器材经营公司与科瑞天诚投资控股有限公司签署股权转让协议，上海市血液中心血制品输血器材经营公司将其持有莱士有限公司的50%股权转让给科瑞天诚投资控股有限公司。变更后，科瑞天诚投资控股有限公司持有莱士有限公司50%的股权，美国稀有抗体抗原供应公司持有莱士有限公司50%的股权，注册资本维持不变，仍为910万美元，科瑞天诚投资控股有限公司和美国稀有抗体抗原供应公司分别出资455万元美元。2006年11月10日，经上海市外国投资工作委员会以沪外资委协[2006]4879号批准，股东美国稀有抗体抗原供应公司将其持有的莱士有限公司50%股权连同相应的权利和义务转让给莱士中国有限公司。转让后，莱士有限公司的投资总额和注册资本不变。2006年12月1日，上海莱士血制品有限公司召开董事会，将上海莱士血制品有限公司整体变更为股份有限公司，以莱士有限公司截止2006年6月30日的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折为12000万股普通股，每股面值为1元，整体改制变更为上海莱士血液制品股份有限公司。改制后，本公司的股本总额为120,000,000.00元，原股东持股比例不变，于2007年3月1日换取了新的工商营业执照。
2008年5月26日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]746号文核准,本公司首次公开发行不超过4000万股人民币普通股, 经深圳证券交易所《关于上海莱士血液制品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2008]85号）同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称"上海莱士"，股票代码"002252"；其中本次公开发行中网上定价公开发行的32,000,000股普通股股票于2008年6月23日起上市交易。公司首发后股本变更为16000万元,目前尚在办理工商变更登记中。
本公司注册地址:上海市闵行经济技术开发区北斗路55号。
法定代表人：郑跃文
本公司属生物制药行业，主要的经营业务包括生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二.企业合并及合并财务报表
(1) 本报告期内纳入合并报表范围的子公司
控股公司名称 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 投资额 （万元） 持股比例
一. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司二. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
大新莱士单采血浆有限公司*1 制造 198 机采供应血浆 198 100%
大化莱士单采血浆有限公司*2 制造 300 机采供应血浆 240 80%
马山莱士单采血浆有限公司*3 制造 378.87 机采供应血浆 303.096 80%
三. 通过其它方式取得的子公司 武鸣莱士单采血浆有限公司*4 制造 100 机采供应血浆 80 80%
全州莱士单采血浆有限公司*5 制造 60 机采供应血浆 48 80%
兴平市莱士单采血浆站有限公司*6 制造 100 机采供应血浆 80 80%
巴马莱士单采血浆有限公司*7 制造 30 机采供应血浆 24 80%
石门莱士单采血浆站有限公司*8 制造 200 机采供应血浆 160 80%
*1大新莱士单采血浆有限公司2008年3月成立并纳入合并，为本报告期新增合并子公司，本公司现持股比例为100%；截止2008年6月30日止其净资产为1,322,548.48元,报告期内实现净利润-50,789.19元；
*2大化莱士单采血浆有限公司2007年6月21日成立，初始设立时本公司持股100%，本公司于2007年6月8日与蓝新等38个自然人签订了股权转让协议，将大化莱士单采血浆有限公司20%的股权转让给蓝新等38个自然人，转让后本公司持股比例变更为80%,并换取了新企业法人营业执照,纳入合并范围；
*3马山莱士单采血浆有限公司2007年8月成立并纳入合并范围，初始设立时本公司持股100%，本公司于2007年10月12日与蓝云端等27个自然人签订了股权转让协议，将马山莱士单采血浆有限公司20%的股权转让给蓝云端等27个自然人，于2007年11月20日换取了新企业法人营业执照,变更后本公司持股比例为80%；
*4武鸣莱士单采血浆有限公司(以下简称"武鸣莱士")2007年1月成立并纳入合并范围，本公司原持股比例为80%， 2007年12月完成增资后, 持股比例变更为94%， 新的营业执照于2007年12月20日换取；2007-12-28日, 公司与武鸣莱士自然人股东杨国彦等人签订了股权转让协议, 转让所持武鸣莱士14%股权, 转让后本公司持有武鸣莱士80%股权,股权比例变更后, 武鸣莱士于2008年5月换取了新营业执照;
*5全州莱士单采血浆有限公司(以下简称"全州莱士")2007年8月成立并纳入合并范围,本公司持股比例为80%；根据全州莱士2008年2月18日的股东会决议, 上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称"上海莱士")以实物向全州莱士增资,同时向另一自然人股东周卫新转让部分股权。增资暨股权转让后, 上海莱士仍持有全州莱士80%股权,全州莱士注册资本变更为人民币60万元整, 并于2008年5月21日换取了增资及股权变更后的新营业执照；
*6兴平市莱士单采血浆站有限公司2007年10月成立并纳入合并范围, 本公司持股比例为80%；
*7巴马莱士单采血浆有限公司2006年6月成立并纳入合并范围，原持股比例为95%，本公司于2007年6月2日与雷箭签定股权转让协议，将巴马单采血浆站有限公司15%的股权转让给雷箭，转让后本公司持股比例为80％，股权变更后的新营业执照于2007年7月11日换取；
*8石门莱士单采血浆站有限公司2006年6月成立并纳入合并范围，本公司原持股比例为95%，2007年持股比例变更为80%，并于2007年5月11日换取了新营业执照；
(2) 各子公司截止2008年6月30日少数股东权益如下：
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 母公司所有者权益中冲减的少数股东损益金额
大新莱士单采血浆有限公司 ---
石门莱士单采血浆站有限公司 290,207.85 --- ---
巴马莱士单采血浆有限公司 4,202.46 --- ---
武鸣莱士单采血浆有限公司 1,101,492.02 --- ---
全州莱士单采血浆有限公司 194,668.90 --- ---
大化莱士单采血浆有限公司 570,983.75 --- ---
马山莱士单采血浆有限公司 711,758.94 --- ---
兴平市莱士单采血浆站有限公司 296,129.44 --- ---
合计 3,169,443.36 --- ---
三.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起全面执行《企业会计准则》。
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量。
（2）会计年度：
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（3）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（4）外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（5）外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
（6）现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
（7）交易性金融资产：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
（8）应收款项及坏账准备核算：
应收款项指应收账款及其他应收款，应收款项包括单项金额重大的应收款项，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项及其他不重大应收款项。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
对单项金额重大的应收款项及其他单项金额不重大但需单独进行减值测试的应收款项，本公司在结合实际情况与经验对应收款项回收可能性作出具体评估的基础上进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值损失的，计提相应金额的坏账准备；对单独进行减值测试未发生减值的应收款项及其他未单独进行减值测试的应收款项，按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备,但合并范围内的应收款项不计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：
账龄 计提比例
一年以下 5％
一至二年 10％
二至三年 40％
三年以上 100％
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
（9）存货:
存货分类为：材料采购、原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次摊销法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（10）长期股权投资：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（11）持有至到期的投资：
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（12）可供出售金融资产：
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（13）固定资产及累计折旧：
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用年限平均法分类计提，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的10％）确定其折旧率，分类折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.5％
机器设备 10年 9％
运输设备 5年 18％
办公及其他设备 5年 18％
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。本期未计提固定资产减值准备，若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
（14）在建工程：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（15）借款及借款费用：
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（16）无形资产与研究开发费用：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（17）商誉：
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（18）长期待摊费用：
长期待摊费用的摊销方法为直线法。
（19）收入确认：
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（20）股份支付：
本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
a:以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
b:以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（21）职工薪酬：
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（22）预计负债的确认：
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
（23）所得税的会计处理方法：
公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（24）合并会计报表的编制基础：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将期初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司所有者权益中的份额。
（25）会计政策与会计估计的变更：
a.会计估计变更的说明：
本期无会计估计变更事项.
b.会计政策变更：
本期无会计政策变更事项.
四.税项
1、本公司主要税种包括：增值税、企业所得税等，本公司合并子公司流转税率如下:
公司名称 注册地点 增值税 城建税 教育费附加
上海莱士血液制品股份有限公司 上海 17% --- ---
石门莱士单采血浆站有限公司 湖南 6% 5% 3%
大新莱士单采血浆有限公司 广西 4% 5% 3%
巴马莱士单采血浆有限公司* 广西 4% 5% 3%
武鸣莱士单采血浆有限公司* 广西 4% 5% 3%
大化莱士单采血浆有限公司* 广西 4% 5% 3%
全州莱士单采血浆有限公司* 广西 4% 5% 3%
马山莱士单采血浆有限公司* 广西 4% 5% 3%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 陕西 6% 7% 3%
* 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税发[2002]183号关于对单采血浆站征收增值税问题的通知,对血站销售用于生产血液制品的血浆，依照4%的征收率征收增值税。
2、本公司及合并子公司本报告期内所得税税率如下：
公司名称 所得税税率
2008年度
上海莱士血液制品股份有限公司* 18%
大新莱士单采血浆有限公司 25%
石门莱士单采血浆站有限公司 25%
巴马莱士单采血浆有限公司* 0%
武鸣莱士单采血浆有限公司* 15%
大化莱士单采血浆有限公司 25%
全州莱士单采血浆有限公司 25%
马山莱士单采血浆有限公司* 15%
兴平市莱士单采血浆站有限公司 25%
* 本公司位于上海市闵行开发区内, 原执行15%的企业所得税优惠税率,2008年企业所得税过渡税率为18%；
* 根据巴马瑶族自治县国家税务局关于巴马莱士单采血浆有限公司申请免征企业所得税问题的复函（巴国税[2006]25号），同意巴马莱士单采血浆有限公司2007年1月1日至2011年12月31日期间免征企业所得税；
* 2008年7月27日，马山莱士与武鸣莱士同时获得广西壮族自治区地方税务局批准，在2007年度至2010年度减按15％的税率缴纳企业所得税，批准文号分别为桂地税函［2008］275号，桂地税函［2008］276号；
* 除上述外的其它公司自2008年起统一执行25％的企业所得税率。
五.合并报表主要项目注释
1.货币资金
种类 币种 2008.06.30 2007.12.31
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金
人民币 RMB 1,620,576.60 --- 1,620,576.60 821,316.21 --- 821,316.21
美元 USD 37,379.16 6.8591 256,387.40 7,465.50 7.3046 54,532.93
小计 1,876,964.00 875,849.14
银行存款*
人民币 RMB 571,823,837.43 --- 571,823,837.43 47,425,472.84 --- 47,425,472.84
美元 USD 490,863.08 6.8591 3,366,878.95 94,952.95 7.3046 693,593.39
欧元 EUR 10,723.01 10.8302 116,132.34 693,520.56 10.6669 7,397,714.46
小计 575,306,848.72 55,516,780.69
合计 577,183,812.72 56,392,629.83
* 银行存款期末余额中包含存期为一年的人民币定期存款,根据本公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订的编号为2008年沪中闵质字002号的质押合同,该定期存款质押给该行,为本公司与该行签订的编号为2008年沪中闵贷字第14000023号外币借款合同提供全额担保,参见短期借款注释。
** 货币资金本期增加923.51% ，主要是2008年6月16日公司收到股票发行募集资金488,342,000.00元。
2.应收票据
种类 2008.06.30 2007.12.31 是否抵押
银行承兑汇票 --- 710,393.00 否
3.应收账款
（1）应收账款风险分类如下：
2008.06.30 2007.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一、单项金额重大 22,210,711.81 59.31% 2,800,635.68 43,581,824.39 71.11% 3,869,191.30
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 11,119,397.52 29.69% 11,119,397.52 11,172,056.37 18.23% 11,172,056.37
三、其他不重大 4,118,896.61 11.00% 564,045.62 6,536,945.61 10.66% 770,654.53
合计 37,449,005.94 100.00% 14,484,078.82 61,290,826.37 100.00% 15,811,902.20
前5名合计金额 21,084,823.81 56.30% 2,744,341.27 43,581,824.39 71.11% 3,869,191.30
关联方占用应收款金额 15,362,227.09 41.02% 768,111.35 33,206,620.07 54.18% 1,660,331.00
* 经对单项金额重大(不小于100万元)的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
*** 期末余额无持股5%以上股东欠款。
**** 本期应收账款较上期减少23,841,820.43元，主要是由于血液制品行业市场向好，市场出现供不应求的现象，对销售客户的信用期普遍缩短，并加大应收账款的回收力度。
（2）应收账款余额账龄分析如下：
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 23,444,216.29 62.60% 1,172,210.82 46,924,496.69 76.56% 2,346,224.83
一年以上至二年以内 97,060.00 0.26% 9,706.00 171,733.20 0.28% 17,173.32
二年以上至三年以内 1,009,279.41 2.70% 403,711.76 1,243,487.39 2.03% 497,394.96
三年以上 12,898,450.24 34.44% 12,898,450.24 12,951,109.09 21.13% 12,951,109.09
合计 37,449,005.94 100.00% 14,484,078.82 61,290,826.37 100.00% 15,811,902.20
（3）2008年06月30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
序号 单位名称 款项性质 欠款时间 欠款金额 占应收账款总额的比例
1 上海中鹭医药有限公司 货款 2008年 1,308,000.00 3.49%
2 上海市医药股份有限公司 货款 2008年 1,359,240.00 3.63%
3 华东医药宁波有限公司 货款 2004年 1,423,266.72 3.80%
4 上海医药工业有限公司 货款 2008年 1,632,090.00 4.36%
5 RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 货款 2008年 15,362,227.09 41.02%
合计 21,084,823.81 56.30%
4.预付款项
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例%
一年以内 9,482,238.63 96.15% 14,709,616.68 87.05%
一年以上至二年以内 350,000.00 3.55% 2,158,098.82 12.77%
二年以上至三年以内 - --- --- ---
三年以上 29,600.00 0.30% 29,600.00 0.18%
合计 9,861,838.63 100.00% 16,897,315.50 100.00%
* 本期预付账款减少7,035,476.87元，主要是报告期内合并了大新莱士单采血浆有限公司，往来款项在合并中得以抵销。
**上述预付账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分类如下：
2008.06.30 2007.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一、单项金额重大 --- --- --- --- --- ---
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 610,953.43 21.13% 610,953.43 538,050.00 13.12% 538,050.00
三、其他不重大 2,280,862.58 78.87% 237,401.46 3,562,912.67 86.88% 263,558.99
合计 2,891,816.01 100.00% 848,354.89 4,100,962.67 100.00% 801,608.99
前5名合计金额 1,206,224.44 41.71% 121,982.29 1,409,610.33 34.37% 223,248.53
关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---
* 经对单项金额重大(不小于50万元)的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
*** 期末余额无持股5%以上股东欠款。
（2）其他应收款账龄分析
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 801,375.90 27.71% 40,068.80 2,679,545.44 65.34% 133,462.27
一年以上至二年以内 1,314,873.35 45.47% 131,487.33 744,167.23 18.15% 74,416.72
二年以上至三年以内 164,613.33 5.69% 65,845.33 139,200.00 3.39% 55,680.00
三年以上 610,953.43 21.13% 610,953.43 538,050.00 13.12% 538,050.00
合计 2,891,816.01 100.00% 848,354.89 4,100,962.67 100.00% 801,608.99
6.存货及存货跌价准备
（1）明细列示如下：
2008.06.30 2007.12.31
类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
原材料 13,098,633.67 13,098,633.67 17,688,987.15 17,688,987.15
在产品 60,908,902.25 60,908,902.25 44,927,292.09 44,927,292.09
库存商品 21,508,828.70 21,508,828.70 14,276,626.05 14,151,957.57
低值易耗品 303,141.39 303,141.39
材料采购 --- --- --- ---
合计 95,516,364.62 95,516,364.62 77,196,046.68 77,071,378.20
（2）存货跌价准备
存货跌价准备 2007.12.31 本期增加 本期减少数 2008.06.30
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
库存商品 124,668.48 --- --- 124,668.48 124,668.48 ---
合计 124,668.48 --- --- 124,668.48 124,668.48 ---
7.长期股权投资
（1）明细列示如下：
2008.06.30 2007.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 268,065.01 --- 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01
其中：对子公司投资 --- --- --- --- --- ---
对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---
对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---
其他股权投资 268,065.01 --- 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01
合计 268,065.01 --- 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01
（2）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
灵璧莱士单采血浆站有限公司 15年 95.00% 285,000.00 268,065.01 --- --- 268,065.01
合计 285,000.00 268,065.01 --- --- 268,065.01
*根据本公司2007年1月1日及2008年4月4日与曹敏签定的委托管理协议，本公司不具有该公司的实际控制权，不纳入合并范围。
8.固定资产及累计折旧
固定资产原值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 39,228,539.90 9,367,028.07 --- 48,595,567.97
机器设备 150,382,482.22 2,165,672.04 2,022,240.21 150,525,914.05
运输设备 8,865,853.53 800,497.90 1,683,957.54 7,982,393.89
电子设备 5,413,373.85 957,995.30 73,538.00 6,297,831.15
其他设备 13,742,260.43 102,914.50 28,822.25 13,816,352.68
合计 217,632,509.93 13,394,107.81 3,808,558.00 227,218,059.74
累计折旧 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 16,927,030.63 1,146,654.63 --- 18,073,685.26
机器设备 87,668,842.70 5,063,904.65 1,077,366.33 91,655,381.02
运输设备 5,137,427.02 402,723.04 1,530,922.79 4,009,227.27
电子设备 3,955,698.92 234,454.63 67,262.20 4,122,891.35
其他设备 10,632,105.05 277,967.71 19,175.03 10,890,897.73
合计 124,321,104.32 7,125,704.66 2,694,726.35 128,752,082.63
减值准备 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
运输设备 --- --- --- ---
电子设备 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
净值 93,311,405.61 98,465,977.11
*本期固定资产增加数中包含由在建工程转入固定资产的石门莱士单采血浆站有限公司新浆站大楼6,245,519.11元，新纳入合并的大新莱士单采血浆有限公司固定资产4,074,708.16元 ，其余为本公司及下属子公司正常购置的固定资产。
**本期末固定资产无抵押。
***本期末固定资产未发现有减值迹象，没有计提固定资产减值准备。
9.在建工程
工程名称 2007.12.31 本期增加额 本期转入 固定资产额 本期其他减少额 2008.06.30 资金来源
巴马浆站工程 --- 332,849.61 --- --- 332,849.61 自筹
兴平浆站工程 --- 1,710,211.69 --- --- 1,710,211.69 自筹
石门浆站工程 4,570,438.54 1,675,080.57 6,245,519.11 --- --- 自筹
合计 4,570,438.54 3,718,141.87 6,245,519.11 --- 2,043,061.30
*石门浆站工程于2008年4月完工并投入使用, 目前该工程尚未完成决算, 暂按账面数转入固定资产并计提折旧。
**在建工程期末余额中未包含借款费用资本化金额。
10.无形资产
项目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、原价合计 4,211,193.00 2,687,470.63 --- 6,898,663.63
土地使用权 4,211,193.00 2,612,220.63 --- 6,823,413.63
软件 --- 75,250.00 --- 75,250.00
二、累计摊销额合计 76,374.16 148,729.90 --- 225,104.06
土地使用权 76,374.16 117,375.38 --- 193,749.54
软件 --- 31,354.52 --- 31,354.52
三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- ---
土地使用权 --- --- --- ---
软件 --- --- --- ---
四、无形资产账面价值合计 4,134,818.84 2,538,740.73 --- 6,673,559.57
土地使用权 4,134,818.84 2,494,845.25 --- 6,629,664.09
软件 --- 43,895.48 --- 43,895.48
*本期无形资产增加为本期纳入合并的大新莱士单采血浆有限公司土地使用权和软件;
** 截至2008年6月30日，本公司无形资产未发现有减值迹象，未计提减值准备。
11.商誉
项目 形成来源 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
商誉* 企业合并 3,279,743.60 591,197.64 --- 3,870,941.24
商誉减值准备 2,735,470.00 --- --- 2,735,470.00
商誉账面价值 544,273.60 591,197.64 --- 1,135,471.24
*本期商誉增加额为对大新莱士单采血浆有限公司（以下简称＂大新莱士＂）合并成本大于合并中取得的大新莱士净资产公允价值份额的差额。本公司对大新莱士的合并成本为1,964,535.31元，合并日占大新莱士净资产公允价值的份额为1,373,337.67 元， 差额591,197.64元确认为商誉。
12.递延所得税资产
项目 2008.06.30 2007.12.31
坏账准备的影响 2,766,298.44 2,492,026.68
存货跌价准备 --- 18,700.27
存货报废损失 --- 139,087.87
其他 1,306,002.77 1,131,397.09
合计 4,072,301.21 3,781,211.91
13.资产减值准备明细表
本年减少数
项目 2007.12.31 本年计提数 转回数 转销数 合计 2008.06.30
一、坏账准备合计 16,613,511.19 46,745.90 1,327,823.38 --- 1,327,823.38 15,332,433.71
其中:应收账款 15,811,902.20 1,327,823.38 1,327,823.38 14,484,078.82
其他应收款 801,608.99 46,745.90 --- --- --- 848,354.89
二、存货跌价准备合计 124,668.48 --- --- 124,668.48 124,668.48 ---
其中:库存商品 124,668.48 --- --- 124,668.48 124,668.48 ---
原材料 --- --- --- --- --- ---
三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- --- ---
四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- --- ---
五、长期股权投资减值准备 --- --- --- --- --- ---
六、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- --- ---
七、固定资产减值准备 --- --- --- --- --- ---
八、工程物资减值准备 --- --- --- --- --- ---
九、在建工程减值准备 --- --- --- --- --- ---
十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- --- ---
十一、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- ---
十二、商誉减值准备 2,735,470.00 --- --- --- --- 2,735,470.00
十三、其他 --- --- --- --- --- ---
合 计 19,473,649.67 46,745.90 1,327,823.38 124,668.48 1,452,491.86 18,067,903.71
14.短期借款
2008.06.30 2007.12.31
借款类型 币种 原币金额 汇率 折合人民币 币种 金额
信用借款 RMB 16,000,000.00 --- 16,000,000.00 RMB ---
保证借款* RMB 14,000,000.00 --- 14,000,000.00 RMB 38,000,000.00
质押借款** USD 2,781,600.00 6.8591 19,079,272.56 USD ---
合计 49,079,272.56 38,000,000.00
* 2008年6月30日保证借款余额14,000,000.00元，由科瑞天诚投资控股有限公司提供担保;
** 美元借款2,781,600元系以金额为1910万元的人民币一年期定期存款作为质押向中国银行上海市闵行支行取得，参见货币资金注释,
15.应付账款
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 9,607,006.48 81.72% 7,273,180.30 95.03%
一年以上至二年以内 1,768,814.50 15.05% --- ---
二年以上至三年以内 --- --- --- ---
三年以上 380,404.72 3.23% 380,404.72 4.97%
合计 11,756,225.70 100.00% 7,653,585.02 100.00%
*期末余额无欠持股5%以上股东款项;
**本期应付账款增加4,102,640.68元,主要是因为本期所购商品有部分货到发票未到, 本公司予以暂估入账.
16.预收款项
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,537,045.52 91.15% 4,076,860.52 93.50%
一年以上至二年以内 1,143.68 0.04% --- ---
二年以上至三年以内 --- --- 25,768.00 0.59%
三年以上 245,283.89 8.81% 257,443.69 5.91%
合计 2,783,473.09 100.00% 4,360,072.21 100.00%
* 期末预收款项中无欠持股5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17.应付职工薪酬
项目 2007.12.31 本期发生额 本期支付额 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,682,689.66 17,579,949.53 17,554,033.66 7,708,576.83
二、职工福利费* 12,435,189.19 687,325.90 270,946.90 12,851,568.19
三、社会保险费 793,466.47 3,616,502.26 3,853,935.24 556,033.49
四、住房公积金 74,540.00 1,870,119.98 1,921,435.84 23,224.14
五、工会经费和职工教育经费 157,111.52 222,067.31 137,338.72 241,840.11
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
八、其他 --- --- --- ---
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合计 21,142,996.84 23,975,964.98 23,737,719.06 21,381,242.76
* 职工福利费余额中有12,344,497.35元是执行新企业会计准则以前外商投资企业从税后利润计提的职工奖励及福利基金。
18.应交税费
税项 2008.06.30 2007.12.31
增值税 5,543,858.43 4,657,499.75
企业所得税 7,722,545.26 7,599,665.21
关税 (34,287.75) ---
个人所得税 11,650.27 1,993.88
防洪费 7,415.08 2,731.78
河道管理费 51,197.49 22,642.61
城建税 28,129.55 8,138.99
教育费附加 18,478.06 6,511.19
房产税 53,493.56 ---
城镇土地使用税 14,455.86 ---
其它 653.90 90.00
合计 13,417,589.71 12,299,273.41
19.应付股利
投资者名称 2008.06.30 2007.12.31
科瑞天诚投资控股有限公司 --- 25,000,000.00
莱士中国有限公司 --- 25,000,000.00
合计 --- 50,000,000.00
20.其他应付款
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 7,383,459.35 79.74% 3,060,263.19 99.63%
一年以上至二年以内 1,874,592.14 20.25% 11,500.00 0.37%
二年以上至三年以内 900.00 0.01% --- ---
三年以上 --- --- --- ---
合计 9,258,951.49 100.00% 3,071,763.19 100.00%
*其他应付款期末余额中占10%以上的款项为应付广东大华德律会计师事务所上市审计费1,000,000.00元, 期末其他应付款较期初增加6,187,188.30元,主要是增加了应付的各种上市费用。
**期末余额中无欠持股5%以上股东款项。
21.股本
项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 120,000,000 100.00% 8,000,000 8,000,000 128,000,000 80.00%
1、国家持股 27,141 27,141 27,141 0.02%
2、国有法人持股 1,168,972 1,168,972 1,168,972 0.73%
3、其他内资持股 60,000,000 50.00% 6,776,746 6,776,746 66,776,746 41.73%
其中：境内非国有法人持股 60,000,000 50.00% 6,776,746 6,776,746 66,776,746 41.73%
境内自然人持股
4、外资持股 60,000,000 50.00% 27,141 27,141 60,027,141 37.52%
其中：境外法人持股 60,000,000 50.00% 27,141 27,141 60,027,141 37.52%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 32,000,000 32,000,000 32,000,000 20.00%
1、人民币普通股 32,000,000 32,000,000 32,000,000 20.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 120,000,000 100.00% 40,000,000 40,000,000 160,000,000 100.00%
*2006年11月10日,经上海市外国投资工作委员会以沪外资委协[2006]4879号批准同意，原股东美国稀有抗体抗原供应公司将其持有上海莱士血制品有限公司50%股权连同相应的权利和义务转让给香港莱士中国有限公司。转让后，合资公司的投资总额和注册资本不变，并取得中华人民共和国台港澳侨投资企业商外资沪合资字[1988]0136号批准证书。
**2006年12月1日，上海莱士血制品有限公司召开董事会决议，决定并通过将上海莱士血制品有限公司整体变更为股份有限公司,将莱士有限公司截至2006年6月30日经审计的净资产120,000,000.00元按1：1的比例折合股本总额1.2亿元，公司名称变更为上海莱士血液制品股份有限公司,截至2006年6月30日经审计的净资产明细为：实收资本43,409,042.62元，资本公积2,916,594.35元，盈余公积46,594,621.61元， 未分配利润27,079,741.42元。上述注册资本的实收情况业经深圳大华天诚会计师事务所验证并出具深华（2007）验字009号验资报告。
***根据本公司第一届董事会第二次会议决议和2006年度股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司于2008年6月向社会公开发行人民币普通股(A股)4000万股,每股面值人民币1元,共计募集资金512,400,000元(人民币伍亿壹仟贰佰肆拾万元整), 扣除与发行有关的费用人民币34,858,342.62元(人民币叁仟肆佰捌拾伍万捌仟叁佰肆拾贰元陆角贰分)后,实际募集资金为人民币477,541,657.38元(人民币肆亿染仟染佰伍拾肆万壹仟陆佰伍拾染元叁角捌分), 其中计入股本人民币40,000,000.00元(人民币肆仟万元整)，计入资本公积437,541,657.38元(肆亿叁仟染佰伍拾肆万壹仟陆佰伍拾染元叁角捌分)，上述股本的实收情况业经广东大华德律会计师事务所验证并出具深华验字[2008]65号验资报告。
22.资本公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价* --- 437,541,657.38 --- 437,541,657.38
其他资本公积 --- 12,852.63 --- 12,852.63
合计 --- 437,554,510.01 --- 437,554,510.01
*股本溢价报告期内的变动说明同股本变动说明;
23.盈余公积
项目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.06.30
法定盈余公积 12,735,091.24 4 --- --- 12,735,091.24 4
其中：储备基金 749,906.34 --- --- 749,906.34
企业发展基金 3,749,531.72 --- --- 3,749,531.72
合计 12,735,091.24 --- --- 12,735,091.24
24.未分配利润
项目 2008年1-6月 2007年度
年初未分配利润 35,317,254.41 59,053,978.81
加：本年归属母公司所有者的净利润 63,775,785.32 81,769,205.51
可供分配利润 --- ---
减:本年提取盈余公积 --- 8,426,188.49
本年分配普通股股利 --- 70,000,000.00
转作股本的普通股股利 --- 27,079,741.42
期末未分配利润 99,093,039.73 35,317,254.41
25.营业收入与成本
合并营业收入与营业成本明细如下:
A. 营业收入与营业成本按业务性质分类:
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 176,576,515.58 167,712,090.31
其他业务收入 --- 1,232.40
营业收入小计 176,576,515.58 167,713,322.71
主营业务成本 64,215,911.12 84,392,172.87
其他业务成本 --- ---
营业成本小计 64,215,911.12 84,392,172.87
*报告期综合毛利率为63.63%，较上年同期有较大幅度增长,主要是市场销售情况良好,公司主导产品供不应求,部分产品有较大幅度提价。
B. 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下：
2008年1-6月 2007年1-6月
销售收入前五名合计金额 112,152,450.00 110,945,316.41
占销售收入比例 63.51% 66.15%
C. 主营业务收入及成本-按业务分部分类：
项目 2008年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
白蛋白 78,454,404.52 36,085,440.70 42,368,963.82
静丙 82,249,479.26 19,381,472.08 62,868,007.18
其他 15,872,631.80 8,748,998.34 7,123,633.46
合计 176,576,515.58 64,215,911.12 112,360,604.46
项目 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
白蛋白 99,609,610.54 52,538,253.96 47,071,356.58
静丙 51,051,196.18 24,395,256.80 26,655,939.38
其他 17,051,283.59 7,458,662.11 9,592,621.48
合计 167,712,090.31 84,392,172.87 83,319,917.44
D. 主营业务收入-按地区分类：
2008年1-6月 2007年1-6月
地区类别 生物制品 生物制品
华南地区 82,849,223.62 86,826,847.95
西南地区 1,646,614.90 2,658,598.46
西北地区 2,828,570.51 7,525,995.38
华东地区 64,918,702.02 46,140,190.67
东北地区 3,269,569.06 9,419,918.46
华北地区 3,078,427.52 2,957,282.05
出口 17,985,407.95 12,183,257.34
合计 176,576,515.58 167,712,090.31
26. 营业税金及附加
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 92,272.66 19,674.59
教育费附加 68,703.88 17,559.43
防洪保安费 25,200.34 7,181.44
合计 186,176.88 44,415.46
27. 财务费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 1,494,564.31 2,416,416.23
减：利息收入 570,892.43 201,084.52
汇兑损失 657,126.58 392,848.11
其他 866,655.45 30,634.01
合计 2,447,453.91 2,638,813.83
28. 资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 (1,311,789.65) 4,842,117.24
二、存货跌价损失 --- ---
三、可供出售金融资产减值损失 --- ---
四、持有至到期投资减值损失 --- ---
五、长期股权投资减值损失 --- ---
六、投资性房地产减值损失 --- ---
七、固定资产减值损失 --- ---
八、工程物资减值损失 --- ---
九、在建工程减值损失 --- ---
十、生产性生物资产减值损失 --- ---
十一、无形资产减值损失 --- ---
十二、商誉减值损失 --- ---
十三、其他 --- ---
合计 (1,311,789.65) 4,842,117.24
29.投资收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权转让收益 (1,162,512.89) ---
子公司注销确认投资收益 --- 747.83
合计 (1,162,512.89) 747.83
30.营业外收支
1. 营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产收益 --- 707,019.05
其他 --- 760.00
合计 --- 707,779.05
2．营业外支出
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
抚恤金 143,417.90 125,900.17
罚款支出* 253,480.82 ---
处理固定资产净损失 474,562.94 1,054,246.07
捐赠及赞助支出 213,800.00 ---
其他* 832,404.07 ---
合计 1,917,665.73 1,180,146.24
*根据广西大新县地方税务局税务处理决定书新地税处[2008]2号, 大新县单采血浆站(现已转制为大新莱士单采血浆有限公司并于2008年3月取得新营业执照)需补交2004年1月1日至2006年12月31日期间所欠税款580,658.30元,同时根据"大新县地方税务局关于查补大新县单采血浆站2004-2006年税款课征滞纳金的说明",大新县单采血浆站还需缴纳所欠税款相应的滞纳金251,651.59元,罚款212,719.86元;根据本公司2007年1月20日与大新县卫生局签订的"大新县单采血浆站产权转让协议书",本公司仅应承担转让协议中约定的大新浆站资产评估报告中所确定的债务,而上述债务并未包括在其中,因此该债务非本公司所应承担的义务。2008年6月16日,大新县卫生局向本公司发来"关于原大新县单采血浆站历年欠税补缴问题的备忘录及协商解决的函", 表示大新县地方税务局稽查提出应缴税款部分是改制前遗留下来的税款,由于在清产核资时税务部门未介入,在评估报告中未体现出来,故而形成欠缴,在该函中大新县卫生局承认上述欠款非本公司之责任,但大新县卫生局财政无力偿付该笔债务,函商由本公司补缴此笔税款；考虑到血浆供应对本公司的经营发展关系重大,为确保刚刚完成改制的大新莱士单采血浆有限公司得到长远良好的发展,本公司拟承担该笔债务,并将上述所欠税款及滞纳金合计832,309.89元计入营业外支出中的其他项, 将罚款212,719.86元计入营业外支出项下的罚款支出。
31.所得税费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 13,219,183.63 7,252,082.54
递延所得税费用 (291,089.30) (1,011,836.58)
合计 12,928,094.33 6,240,245.96
32.其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金
往来款 3,724,848.07 845,361.92
银行利息收入 244,681.20 201,084.52
运输保险退费等 14,677.73 91,561.35
小计 3,984,207.00 1,138,007.79
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金
办公费 1,659,445.08 1,269,959.88
差旅费 3,199,721.08 2,193,480.11
运费 2,512,143.41 2,691,342.47
水电费 3,007,698.28 5,906,159.18
会务费 386,982.83 259,230.50
修理费 553,718.81 626,872.12
审计费 33,200.00 300,000.00
场地使用费 264,818.18 280,970.56
交际应酬费 508,215.03 950,194.38
保险费 503,355.10 381,808.43
租赁费 679,509.26 225,929.64
往来款 11,282,922.60 10,366,567.54
其他费用 4,134,911.02 3,056,517.47
合计 28,726,640.68 28,509,032.28
33.其他与投资活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付的其他与投资活动有关的现金
马山浆站投资款 --- 3,788,700.00
兴平浆站投资款 --- 6,000,000.00
大新浆站改制投资款 --- 1,964,535.31
小计 --- 11,753,235.31
34.其他与筹资活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付的其他与筹资活动有关的现金 --- ---
被质押的人民币定期存款 19,100,000.00 ---
上市费用 2,155,729.29 ---
其他 --- 30,195.58
小计 21,255,729.29 30,195.58
35.现金及现金等价物
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金 558,083,812.72 41,312,749.28
其中：库存现金 1,876,964.00 358,956.24
可随时用于支付的银行存款 556,206,848.72 23,225,265.79
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额* 558,083,812.72 41,312,749.28
*期末现金及现金等价物余额与货币资金的差额1910万元系质押于银行的人民币一年期定期存款.
36.现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,805,210.82 41,305,526.87
资产减值准备 (1,436,458.13) 4,842,117.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,764,134.54 8,202,769.53
无形资产摊销 73,536.61 20,523.28
长期待摊费用摊销 77,333.40 ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- (707,019.05)
固定资产报废损失 474,562.94 1,054,246.07
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 2,667,207.41 2,401,835.63
投资损失 1,162,512.89 (747.83)
递延所得税资产减少 (291,089.30) (1,011,836.58)
递延所得税负债增加 --- ---
存货的减少 (17,691,603.39) 13,924,754.04
经营性应收项目的减少 29,498,806.74 36,361,699.26
经营性应付项目的增加 (4,843,409.11) 10,991,390.73
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 80,260,745.42 117,385,259.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额* 558,083,812.72 41,312,749.28
减：现金的期初余额 56,392,629.83 23,627,340.81
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 501,691,182.89 17,685,408.47
现金的期末余额与报告期末货币资金的差额1910万元系质押于银行的人民币一年期定期存款.
六. 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分类如下：
2008.06.30 2007.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一、单项金额重大 22,210,711.81 59.31% 2,800,635.68 43,581,824.39 71.11% 3,869,191.30
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 11,119,397.52 29.69% 11,119,397.52 11,172,056.37 18.23% 11,172,056.37
三、其他不重大 4,118,896.61 11.00% 564,045.62 6,536,945.61 10.67% 770,654.53
合计 37,449,005.94 100.00% 14,484,078.82 61,290,826.37 100.00% 15,811,902.20
前5名合计金额 21,084,823.81 56.30% 2,744,341.27 43,581,824.39 71.11% 3,869,191.30
关联方占用应收款金额 15,362,227.09 41.02% 768,111.35 33,206,620.07 54.18% 1,660,331.00
* 经对单项金额重大(不小于100万元)的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
*** 期末余额无持股5%以上股东欠款。
**** 本期应收账款较上期减少23,841,820.43元，主要是由于血制品行业市场较好，市场出现供不应求的现象，对销售客户的信用期普遍缩短，并加大应收账款的回收力度。
（2）应收账款余额账龄分析如下：
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 23,444,216.29 62.60% 1,172,210.82 46,924,496.69 76.56% 2,346,224.83
一年以上至二年以内 97,060.00 0.26% 9,706.00 171,733.20 0.28% 17,173.32
二年以上至三年以内 1,009,279.41 2.70% 403,711.76 1,243,487.39 2.03% 497,394.96
三年以上 12,898,450.24 34.44% 12,898,450.24 12,951,109.09 21.13% 12,951,109.09
合计 37,449,005.94 100.00% 14,484,078.82 61,290,826.37 100.00% 15,811,902.20
（3）2008年06月30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下：
序号 单位名称 款项性质 欠款时间 欠款金额 占应收账款总额的比例
1 上海中鹭医药有限公司 货款 2008年 1,308,000.00 3.49%
2 上海市医药股份有限公司 货款 2008年 1,359,240.00 3.63%
3 华东医药宁波有限公司 货款 2004年 1,423,266.72 3.80%
4 上海医药工业有限公司 货款 2008年 1,632,090.00 4.36%
5 RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 货款 2008年 15,362,227.09 41.02%
合计 21,084,823.81 56.30%
2. 其他应收款
(1) 其他应收款风险分类如下：
2008.06.30 2007.12.31
类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一、单项金额重大 2,491,427.72 50.51% --- 2,491,427.72 39.58% ---
二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 562,950.00 11.41% 562,950.00 538,050.00 8.55% 538,050.00
三、其他不重大 1,878,169.33 38.08% 187,399.63 3,265,276.23 51.87% 220,247.22
合计 4,932,547.05 100.00% 750,349.63 6,294,753.95 100.00% 758,297.22
前5名合计金额 3,585,677.72 72.69% 88,925.00 3,715,677.72 59.03% 229,283.89
关联方占用应收款金额 2,691,427.72 54.56% --- 2,870,326.78 43.70% ---
*经对单项金额重大(不小于50万元)的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。
**单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
***期末余额无持股5%以上股东欠款。
(2) 其他应收款账龄分析
2008.06.30 2007.12.31
账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 1,679,953.72 34.06% 23,801.30 5,073,336.72 80.60% 110,150.50
一年以上至二年以内 2,545,030.00 51.60% 105,753.00 544,167.23 8.64% 54,416.72
二年以上至三年以内 144,613.33 2.93% 57,845.33 139,200.00 2.21% 55,680.00
三年以上 562,950.00 11.41% 562,950.00 538,050.00 8.55% 538,050.00
合计 4,932,547.05 100.00% 750,349.63 6,294,753.95 100.00% 758,297.22
3. 长期投资
（1）明细列示如下：
2008.06.30 2007.12.31
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司投资 15,805,243.02 --- 15,805,243.02 14,269,312.16 --- 14,269,312.16
对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---
对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---
其他股权投资 268,065.01 --- 268,065.01 268,065.01 --- 268,065.01
合计 16,073,308.03 --- 16,073,308.03 14,537,377.17 --- 14,537,377.17
(2)成本法核算的子公司及其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
石门莱士单采血浆站有限公司 15年 80.00% 1,600,000.00 1,610,541.06 --- --- 1,610,541.06
巴马莱士单采血浆有限公司 15年 80.00% 240,000.00 254,619.79 --- --- 254,619.79
武鸣莱士单采血浆有限公司 10年 80.00% 4,557,460.11 5,589,191.31 --- 1,031,731.20 4,557,460.11
大化莱士单采血浆有限公司 15年 80.00% 2,584,000.00 2,584,000.00 --- --- 2,584,000.00
大新莱士单采血浆有限公司 50年 100.00% 1,964,535.31 --- 1,964,535.31 --- 1,964,535.31
马山莱士单采血浆有限公司 无限期 80.00% 3,030,960.00 3,030,960.00 --- --- 3,030,960.00
兴平市莱士单采血浆站有限公司 2年 80.00% 800,000.00 800,000.00 --- --- 800,000.00
全州莱士单采血浆有限公司 30年 80.00% 1,003,126.75 400,000.00 753,908.44 150,781.69 1,003,126.75
灵璧莱士单采血浆站有限公司 15年 95.00% 285,000.00 268,065.01 --- --- 268,065.01
合计 16,065,082.17 14,537,377.17 2,718,443.75 1,182,512.89 16,073,308.03
4.营业收入与成本
A. 营业收入与营业成本按业务性质分类:
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 176,576,515.58 167,712,090.31
其他业务收入 --- 1,232.40
营业收入小计 176,576,515.58 167,713,322.71
主营业务成本 68,551,762.93 86,623,296.75
其他业务成本 --- ---
营业成本小计 68,551,762.93 86,623,296.75
B. 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下：
2008年1-6月 2007年1-6月
销售收入前五名合计金额 112,152,450.00 110,945,316.41
占销售收入比例 63.51% 66.15%
C. 主营业务收入及成本-按业务分部分类：
项目 2008年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
白蛋白 78,454,404.52 38,603,032.07 39,851,372.45
静丙 82,249,479.26 21,199,732.52 61,049,746.74
其他 15,872,631.80 8,748,998.34 7,123,633.46
合计 176,576,515.58 68,551,762.93 108,024,752.65
项目 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
白蛋白 99,609,610.54 53,833,744.99 45,775,865.55
静丙 51,051,196.18 25,330,889.65 25,720,306.53
其他 17,051,283.59 7,458,662.11 9,592,621.48
合计 167,712,090.31 86,623,296.75 81,088,793.56
报告期内白蛋白毛利较上年同期略有提高, 静丙则有较大幅度提高,主要是本年度血液制品在市场上继续供不应求,公司根据产品供求状况进行了不同程度的提价.
D.主营业务收入-按地区分类：
2008年1-6月 2007年1-6月
地区类别 生物制品 生物制品
华南地区 82,849,223.62 86,826,847.95
西南地区 1,646,614.90 2,658,598.46
西北地区 2,828,570.51 7,525,995.38
华东地区 64,918,702.02 46,140,190.67
东北地区 3,269,569.06 9,419,918.46
华北地区 3,078,427.52 2,957,282.05
出口 17,985,407.95 12,183,257.34
合计 176,576,515.58 167,712,090.31
5. 投资收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权转让收益 (1,162,512.89) ---
子公司注销确认投资收益 --- 747.83
合计 (1,162,512.89) 747.83
七.关联方关系及其交易
（1） 存在控制关系的关联方
关联方名称 企业类型 法定代表人 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系
科瑞天诚投资控股有限公司 有限责任 郑跃文 投资管理、咨询、技术开发 60,000,000.00 持股37.50%的股东单位
莱士中国有限公司 有限责任 * 进出口贸易 60,000,000.00 持股37.50%的股东单位
郑跃文 科瑞天诚投资控股有限公司实际控制人
HOANG KIEU(中文名:黄凯) 莱士中国有限公司实际控制人
*现任董事：黄凯
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 经济性质或类型 注册资本 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务
莱士中国有限公司 有限公司 HKD10,000.00 * 香港 持有本公司37.5%股权 进出口贸易
科瑞天诚投资控股有限公司 有限公司 RMB260,000,000.00 郑跃文 北京 持有本公司37.5%股权 **
*现任董事：黄凯
**投资和投资管理；投资咨询；财务咨询；房地产信息咨询；技术开发，技术咨询；技术服务；技术转让；会计服务。
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
a. 本公司控股股东情况: (单位:万元)
关联方名称 持股金额(万元) 持股比例
2008.06.30 2007.12.31 2008.06.30 2007.12.31
莱士中国有限公司 6,000.00 6,000.00 37.50% 50.00%
科瑞天诚投资控股有限公司 6,000.00 6,000.00 37.50% 50.00%
b.本公司子公司信息见附注二。
(4)不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司的关系
RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 黄凯父子控制公司
MEECHAM THU HO(中文名：何秋) 本公司总经理兼董事
(5)关联公司交易
交易性质 名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例 金额 比例
销售商品 RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 17,985,407.95 10.19% 12,183,257.34 7.26%
销售房屋 MEECHAM THU HO 3,000,000.00 100.00%
(6)关联公司往来
往来项目 关联方名称 经济内容 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 货款 15,362,227.09 33,206,620.07
应付股利 科瑞天诚投资控股有限公司 应付股利 --- 25,000,000.00
应付股利 莱士中国有限公司 应付股利 --- 25,000,000.00
关联方RAAS INTERNATIONAL COMPANY LIMITED欠款已提坏账准备768,111.35元。
(7) 提供担保
2008年6月30日保证贷款余额14,000,000.00元系由科瑞天诚投资控股有限公司提供担保。
八.或有事项
（1）担保事项
截止2008年6月30日公司为其他单位提供债务担保情况：
被担保单位 担保金额 是否为关联方 备注
上海市血液中心 USD4,250,000.00 否 注
注：上海市血液中心该笔借款系无息借款，借款期限为1998年7月15日至2008年7月15日，合同总金额USD4,250,000.00元，至2008年6月30日止尚有未偿还借款USD302,735.06。截止本报告报出日, 上海市血液中心已于2008年7月15日还清该笔借款,本公司与上海市血液中心的担保关系亦于同日解除。
（2）其他或有事项
根据2006年8月30日本公司与武鸣县卫生局签定的武鸣县单采血浆站产权转让协议书，约定武鸣浆站在资产评估基准日之前的总负债人民币1,193,530.00元由武鸣县卫生局在收到本公司支付的全部转让款三十日内负责偿还，本公司产权转让款已于2006年全额支付，至本报告报出日止本公司尚未获取武鸣县卫生局已支付该债务的证明文件。
九.承诺事项
本公司与上海闵行联合发展有限公司签订《场地使用合同》，合同约定的情况如下：
（1）、根据SMC2002DB046号场地使用合同调整协议（原合同SMC88DB02217号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区TC-1厂房西半部所占用场地，场地面积10200㎡,场地开发费为每年每平方米3.39美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限为1989年1月1日起至2038年10月29日止。
（2）、根据SMC2002DB047号场地使用合同调整协议（原合同SMC2000DB104号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部标准厂房的场地，场地面积4031.23㎡,场地开发费为每年每平方米4.50美金，土地使用费为每年每平方米人民币10元，场地管理费为每年每平方米人民币1.98元，使用期限为2000年7月1日起至2038年10月29日止。
（3）、根据SMC2002DB048号场地使用合同调整协议（原合同SMC92DB02115号）约定，公司向上海闵行联合发展有限公司申请扩大使用上海闵行经济技术开发区一期C块TC-1厂房东半部部分场地，场地面积2215.77㎡,场地开发费为每年每平方米4.33美金，土地使用费为每年每平方米人民币9元，场地管理费为每年每平方米人民币0.60元，使用期限为1992年9月1日起至2038年10月29日止。
十.资产负债表日后事项中的非调整事项
无需要披露的重大资产负债表日后事项
十一.其他重要事项
无其他需要披露的重要事项.
十二. 非经常性损益
性质或内容 2008年1-6月 2007年1-6月
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入
其中：股权处置收益 (1,162,512.89) 747.83
处理固定资产净收益 --- 707,019.05
小计 (1,162,512.89) 707,766.88
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失 474,562.94 1,054,246.07
小计 474,562.94 1,054,246.07
非流动资产处置损益净额 (1,637,075.83) (346,479.19)
2.计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ---
3.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
4.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入 --- 760.00
(2)减：营业外支出 1,443,102.79 125,900.17
营业外收支净额 (1,443,102.79) (125,140.17)
扣除所得税前非经常性损益合计 (3,080,178.62) (471,619.36)
减：所得税影响金额 (352,188.87) (70,742.90)
非经常性损益净额 (2,727,989.75) (400,876.46)
归属于少数股东的非经常性损益净额: (10,755.31) (944.07)
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 (2,717,234.44) (399,932.39)
十三.净资产收益率和每股收益
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 本期 8.99% 31.90% 0.53 0.53
上年同期 23.25% 24.73% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本期 9.37% 33.26% 0.55 0.55
上年同期 23.47% 24.97% 0.35 0.35
净资产收益率和每股收益的计算方法如下:
(1) 全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
A全面摊薄净资产收益率(归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: 63,775,785.32 / 709,382,640.98=8.99%
2007年1-6月: 41,331,507.04 / 177,805,182.49=23.25%
B全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: (63,775,785.32-(-2,717,234.44)) / 709,382,640.98=9.37%
2007年1-6月: (41,331,507.04-(-399,932.39)) / 177,805,182.49=23.47%
(2) 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
A加权平均净资产收益率(归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月:
63,775,785.32/ (168,052,345.65+63,775,785.32/2+477,541,657.38*0/6+12,852.63*1/6)=31.90%
2007年1-6月:
41,331,507.04 / (156,473,675.45+41,331,507.04/2-20,000,000*3/6)=24.73%
B加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月:
(63,775,785.32-(-2,717,234.44)) /(168,052,345.65+63,775,785.32/2+477,541,657.38*0/6+12,852.63*1/6)=33.26%
2007年1-6月:
(41,331,507.04-(-399,932.39))/(156,473,675.45+41,331,507.04/2-20,000,000*3/6)=24.97%
(3) 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
A基本每股收益(归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: 63,775,785.32 / (120,000,000.00+40,000,000.00*0/6)=0.53
2007年1-6月: 41,331,507.04 / 120,000,000.00=0.34
B基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: (63,775,785.32-(-2,717,234.44))/(120,000,000.00+40,000,000.00*0/6)=0.55
2007年1-6月: (41,331,507.04-(-399,932.39)) / 120,000,000.00=0.35
(4) 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
A稀释每股收益(归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: 63,775,785.32 / (120,000,000.00+40,000,000.00*0/6)=0.53
2007年1-6月: 41,331,507.04 / 120,000,000.00=0.34
B稀释每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月: (63,775,785.32-(-2,717,234.44))/(120,000,000.00+40,000,000.00*0/6)=0.55
2007年1-6月: (41,331,507.04-(-399,932.39)) / 120,000,000.00=0.35
（此页无正文，为《上海莱士血液制品股份有限公司2008年半年度报告》签署页）
法定代表人：郑跃文
上海莱士血液制品股份有限公司
2008年8月18日
