四川升达林业产业股份有限公司

    SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD

    四川省成都市东华正街42号广电国际大厦26楼

    2009年半年度报告

    证券代码：002259

    证券简称：升达林业

    披露日期：2009年8月29日1

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无

    法保证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人江昌政、主管会计工作负责人蒋昌华及会计机构负责人(会计主

    管人员)王晓红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2

    目 录

    第一节 公司基本情况..........................................3

    第二节 会计数据和业务数据摘要................................5

    第三节 股本变动及股东情况....................................7

    第四节 董事、监事、高级管理人员..............................8

    第五节 董事会报告............................................9

    第六节 重要事项..............................................15

    第七节 财务报告..............................................23

    第八节 备查文件目录..........................................233

    第一节 公司基本情况

    （一）中文名称：四川升达林业产业股份有限公司

    英文名称：SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD

    中文简称：升达林业

    英文简称：SHENGDA FORESTRY

    （二）公司法定代表人：江昌政

    （三）公司董事会秘书及证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 范立华 贺晓静

    联系地址 四川省成都市锦江区东华正街42 号26 楼 四川省成都市锦江区东华正街42 号26 楼

    电话 028－86788818－218 028－86783590

    传真 028－86755286 028－86755286

    电子信箱 fanlihua@vip.sina.com hxj63@163.com

    （四）公司注册地址：成都市锦江区东华正街42 号

    公司办公地址：成都市锦江区东华正街42 号

    邮政编码：610016

    网 址：www.shengdawood.com

    电子邮箱：info@shengdawood.com

    （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所

    成都市锦江区东华正街42 号证券部

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：升达林业4

    股票代码：002259

    （七）其它相关资料

    公司首次注册登记日期：1995 年3 月9 日

    公司最近一次变更登记日期：2008 年8 月15 日

    注册登记地点：四川省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：510000000071350

    公司税务登记证号码：510113621605256

    公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所的办公地址：成都市八宝街88 号国信广场22、23 层5

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,651,921,758.08 1,420,130,777.29 16.32%

    归属于上市公司股东的所有者权益 486,310,494.83 505,751,486.95 -3.84%

    股本 215,000,000.00 215,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.26 2.35 -3.83%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 242,923,070.00 249,598,929.05 -2.67%

    营业利润 1,759,763.04 19,421,295.04 -90.94%

    利润总额 -4,877,523.99 17,772,341.29 -127.44%

    归属于上市公司股东的净利润 -4,390,992.12 15,071,371.53 -129.13%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    1,276,048.34 16,507,544.57 -92.27%

    基本每股收益（元/股） -0.0204 0.0942 -121.66%

    稀释每股收益（元/股） -0.0204 0.0942 -121.66%

    净资产收益率（%） -0.90% 4.50% -5.40%

    经营活动产生的现金流量净额 -3,203,669.92 -32,863,464.30 -90.25%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0149 -0.1529 -90.19%

    注：1、上年同期每股收益以总股本160,000,000股计算。

    2、报告期每股收益以总股本215,000,000股计算。

    3、净资产收益率的本报告期比上年同期增减为两期数的差值。

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 352,831.42

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,258,921.52

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,249,039.97

    所得税影响额 970,238.156

    少数股东权益影响额 8.42

    合计 -5,667,040.46 -四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    7

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股 送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 160,000,000 74.42% 160,000,000 74.42%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 137,967,409 64.17% 137,967,409 64.17%

    其中：境内非国有法

    人持股

    116,315,368 54.10% 116,315,368 54.10%

    境内自然人持股 21,652,041 10.07% 21,652,041 10.07%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 22,032,591 10.25% 22,032,591 10.25%

    二、无限售条件股份 55,000,000 25.58% 55,000,000 25.58%

    1、人民币普通股 55,000,000 25.58% 55,000,000 25.58%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 215,000,000 100.00% 0 215,000,000 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 13,040

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的

    股份数量

    四川升达林产工业集团有限

    公司 境内非国有法人49.73% 106,920,168 106,920,168 0

    江昌政 境内自然人 5.29% 11,379,644 11,379,644 0

    成都新兴创业投资有限责任

    公司 境内非国有法人3.63% 7,795,200 7,795,200 0

    周蓉 境内自然人 3.37% 7,250,000 7,250,000 0

    董静涛 境内自然人 2.12% 4,556,865 4,556,865 0

    向中华 境内自然人 1.59% 3,417,649 3,417,649 0

    魏伟 境内自然人 1.47% 3,160,000 3,160,000 0

    张昌林 境内自然人 1.06% 2,278,433 2,278,433 0四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    8

    中国建设银行－信诚精萃成

    长股票型证券投资基金 境内非国有法人1.02% 2,199,928 0 0

    求香琴 境内自然人 0.82% 1,770,000 1,770,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资

    基金

    2,199,928 人民币普通股

    英国保诚资产管理(香港)有限公司 997,000 人民币普通股

    嵊州市银君贸易有限公司 932,600 人民币普通股

    贝秋荣 824,021 人民币普通股

    陈豪 739,508 人民币普通股

    上海汇利资产管理有限公司 500,000 人民币普通股

    徐国元 470,000 人民币普通股

    中信信托有限责任公司－汇利优选01 400,000 人民币普通股

    张路 394,931 人民币普通股

    黄晓霞 352,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前十名股东中，江昌政、董静涛、向中华为四川升达林产工业集团有限公司的股东

    和董事；张昌林是四川升达林产工业集团有限公司的董事；公司其他股东之间是否存在

    关联关系以及是否属于一致行动人，情况未知。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东未发生变化，为四川升达林产工业集团有限公司，其所持有

    的公司股份无质押、冻结或托管等情况。

    报告期内，公司实际控制人为江昌政，未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。

    二、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘和解聘情况。四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    9

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况

    1、公司总体情况

    2009 年上半年，在全球经济衰退、出口形势严峻、国内竞争加剧的背景下，公司上

    下团结一心，积极应对，在 “第一生存，第二发展”的总思想指导下，加强新产品开发，

    深化成本控制，努力开拓市场，各项目标基本按照年度计划稳步推进。

    报告期内，公司实现营业收入24,292.31 万元，比去年同期下降2.67%，营业利润

    175.98 万元，比上年同期下降90.94%；净利润-439.10 万元，较上年同期下降129.13%。

    净利润下降的主要原因：一、受国际金融危机的影响，公司出口业务销量大幅下滑；二、

    公司主导产品销售价格下滑，毛利率下降；三、本公司为四川锦丰纸业股份有限公司向光

    大银行借款提供担保，因其在借款到期后无力偿还，报告期内，公司承担担保责任并诉讼

    追偿，已预计相应损失831.99 万元。公司控股股东升达集团已按承诺将该担保损失保证金

    汇入本公司。四、公司销售主要集中在下半年的季节性特点仍然较为明显。

    2、公司主营业务及经营情况分析

    （1）公司主营业务情况

    公司经营范围：林木种植；木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合板、刨花

    板、定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、细木工

    板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板；进出口业（以上项目不含

    前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。

    目前，公司主要从事林木种植、中纤板的生产与销售、木地板的生产与销售。

    （2）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    林业行业 24,292.31 18,063.83 25.64% -2.67% 8.97% -7.94%

    主营业务分产品情况

    地板 18,265.41 12,734.23 30.28% -22.04% -16.52% -4.61%

    纤维板 5,643.83 5,021.35 11.03% 1,043.76% 1,032.69% 0.87%

    其他 201.87 145.95 27.70% -74.83% -79.32% 15.71%四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    10

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为132.04 万元。

    （3）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    西南地区 14,456.19 14.90%

    西北地区 844.16 12.89%

    华东地区 1,368.33 -52.13%

    华南地区 222.68 -17.44%

    华中地区 3,059.50 36.60%

    华北地区 1,956.81 12.32%

    东北地区 172.94 -24.80%

    国外销售 2,030.50 -49.93%

    （4）报告期内，公司主营业务及其结构发生重大变化的原因说明。

    公司温江年产16万立方米中（高）密度纤维板项目于2008年7月建成投产。2008年1-6

    月，纤维板产品营业收入493.45万元，占主营业务收入2%；2009年1-6月，纤维板产品营

    业收入5,643.83万元，占主营业务收入23.41%，公司主营业务结构发生变化。

    （5）报告期内，主营产品毛利率变动情况。

    毛利率

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    度

    2007 年

    度

    本年比上年增减幅度

    超过30%的原因

    与同行业相比差异超过

    30%的原因

    木地板 30.28% 30.99% 32.39% 未明显变动 与同行业无明显差异

    纤维板 11.03% 18.00% 无

    下降6.97%，主要是产品

    价格下滑，其主要原材料

    木材价格略有上升，致使

    毛利率下降。

    与同行业平均水平相比偏

    低的原因主要是成都市温

    江区一、二月间歇性限电停

    产，导致产能未完全发挥。

    其他 27.70% 9.22% 无 与同行业无明显差异

    （6）订单签署及执行情况

    ① 公司温江年产16 万立方米中（高）密度纤维板项目于2008 年7 月建成投产。公

    司积极开拓市场，同四川境内主要家具厂商建立稳定购销关系，报告期内，公司订单得到

    了较好的执行，应收账款风险得到有效控制。

    ② 公司木地板主要采用经销商销售和工程销售两种销售模式，经销商销售实行先款四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    11

    后货销售模式，不存在应收账款风险；工程销售目前订单执行良好，应收账款风险得到有

    效控制。

    （7）利润构成变动分析

    单位：（人民币）元

    项 目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 增减金额 增减比例（％）

    归属于上市公司

    股东的净利润

    -4,390,992.12 15,071,371.53 -19,462,363.65 -129.13%

    营业收入 242,923,070.00 249,598,929.05 -6,675,859.05 -2.67%

    营业成本 180,638,274.71 165,774,651.77 14,863,622.94 8.97%

    期间费用 58,924,409.02 60,480,493.15 -1,556,084.13 -2.57%

    资产减值损失 367,788.88 1,885,465.72 -1,517,676.84 -80.49%

    营业外收入 1,714,545.38 480,361.44 1,234,183.94 256.93%

    营业外支出 8,351,832.41 2,129,315.19 6,222,517.22 292.23%

    所得税费用 -527,308.60 2,725,683.23 -3,252,991.83 -119.35%

    报告期内，公司利润构成较上年同期变动的主要影响因素如下：

    ① 营业收入： 公司纤维板产品收入虽较去年同期增加，但受国际金融危机及建材市场疲

    软等影响，报告期内公司地板产品销售下滑，其中出口业务尤为明显。致使公司营业收入

    整体下滑2.67%。

    ② 营业成本：主要系公司温江纤维板项目投产所致。报告期内，纤维板产品成本5,021.35

    万元，占主营业务成本28.05%，较去年同期增加4,578.04 万元。

    ③ 期间费用：公司努力实现精细化管理，降低费用，报告期实现期间费用较上年同期下

    降2.57％。

    ④ 资产减值损失：报告期资产减值损失较上年同期下降80.49％，主要系坏账损失减少所

    致。四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    12

    ⑤ 营业外收入：报告期营业外收入较上年同期增长256.93％，主要为固定资产处理利得、

    财政扶持款及灾后新增流动贷款贴息。

    ⑥ 营业外支出：报告期营业外支出较上年同期增加292.23%，主要为本公司为四川锦丰纸

    业股份有限公司向光大银行借款提供担保，因其在借款到期后无力偿还，报告期内，公司

    承担担保责任并诉讼追偿，已预计相应损失831.99 万元。

    ⑦ 所得税费用：报告期所得税费用较上年同期下降119.35%，主要系本期公司亏损，当期

    所得税减少所致。

    二、募集资金使用情况

    1.募集资金运用

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 23,199.19 报告期内投入募集资金总额 11,482.32

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 17,974.62

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产22 万M3 中（高）

    密度纤维板生产线工

    程项目

    否 31,810.00 41,028.00 41,028.00 11,482.32 17,974.62 -23,053.38 43.81

    % 2010.05.01 0.00 是否

    合计 - 31,810.00 41,028.00 41,028.00 11,482.32 17,974.62 -23,053.38 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    年产22 万M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目2008 年、2009 年属于建设期，2008 年9 月9 日升达2008 年第

    一次临时股东大会决议通过了《关于广元年产22 万立方米中高密度纤维板追加投资的议案》，因建筑材料、进口设

    备等价格上涨以及通过银行贷款补足广元募投项目资金引起的财务费用增加，使广元募投项目预算由31,810.00 万元

    增加至41,028.00 万元，新增投资由公司自筹资金解决。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    公司第一届董事会第二十六次会议和第一届监事会第八次会议审议通过了《关于用募集资金向广元升达林业产业有

    限责任公司（简称“升达广元”）增资的议案》，并于2008 年9 月第一次（临时）股东大会批准通过，“年产22 万

    M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目”的募集资金实施方式变更为“现金增资广元升达林业产业限责任公司实施

    年产22 万M3 中（高）密度纤维板生产线工程项目”。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 公司至2008 年9 月11 日前先期投入4,341.94 万元，截止报告期末未置换。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 无四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    13

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 尚未支付的募集资金项目工程款。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 存于募集资金专项账户。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    2、变更项目情况

    报告期内，公司未发生募集资金投资项目变更。

    三、非募集资金项目投资情况

    根据公司“林板一体化”发展战略，为丰富公司产品线，充分利用公司现有林木资源

    及销售渠道，有效提高公司盈利能力，并结合目前木门市场发展情况，经过前期调研，公

    司拟投资36,127 万元（其中向银行申请项目贷款21,000 万元，流动资金借款4，000 万

    元，剩余资金公司自筹解决）兴建年产30 万套实木复合门项目,本项目包含本公司在成都

    市青白江区投资兴建年产30 万套实木复合门厂和在达州兴建与实木复合门厂配套项目

    （2009 年5 月13 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过）。该项目按计划顺利推

    进。

    四、董事会下半年的经营计划修改计划

    董事会未对下半年的经营计划进行修改。

    2009年下半年，公司在“夯实利润基础，奠定发展平台”的总思想指导下，继续积极

    推进“林板一体化”战略，在坚决贯彻董事会下达经营计划基础上，一、进一步加强管理，

    降低成本；二、继续抓好人才基础和人员调整；三、大力推进市场基础建设；四、抓紧产

    业基础建设。

    五、对 2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营业归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    绩 公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润0-500 万元。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 23,682,027.97四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    14

    业绩变动的原因说明

    1、受国际金融危机及建材市场疲软影响，公司产品收入下滑；

    2、受四川锦丰纸业股份公司担保拖累，导致公司营业外支出大幅增加。四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    15

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证

    券交易所《股票上市规则》等法律法规和规范性意见以及监管部门的要求，不断健全公司

    治理结构、完善治理制度及加强内部控制制度体系建设，持续促进公司规范运作，提高公

    司治理整体水平。

    报告期内，公司三会及董事会各专门委员会运作规范，独立董事履职到位，公司坚持

    严格按照各项法律、法规、公司制度的要求进行各项决策和日常经营活动，并根据公司实

    际情况的变化和监管部门的最新要求，制定了《董事会审计委员会年报工作规程》、《定

    期报告披露细则》，进一步完善了公司治理制度体系。公司董事、监事、高级管理人员积

    极参加监管部门组织的相关培训，熟悉相关法规和监管要求，进一步提高了履职能力。

    公司将进一步严格按照法律、法规及监管部门的要求，重视公司治理水平的持续改进，

    不断提高公司的规范运作和科学治理水平，从而促进公司的健康发展，维护全体股东的合

    法权益。

    二、报告期内，公司未发生股权激励相关事项。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司没有发生证券投资，没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、

    证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权 ，未参股拟上市公司。

    五、报告期内，公司无收购及出售资产、资产重组事项。

    六、重大关联交易事项

    （一）报告期内，与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）元

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价原则 金额

    四川升达装饰装修工程

    有限责任公司

    销售商品 地板 市场定价 1,320,367.58

    杜金华 销售商品 地板 市场定价 2,797,263.92

    罗娅芳 销售商品 地板 市场定价 1,834,539.31

    陈文 销售商品 地板 市场定价 1,247,646.62四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    16

    1、四川升达装饰装修工程有限责任公司

    法定代表人：江昌教

    注册资本：1000 万元

    注册地址：成都市金牛区二环路西三段17 号一幢三楼

    主营业务：建筑装修装饰工程、工程设计；商品批发与零售。

    与上市公司的关联关系：四川升达装饰装修工程有限责任公司是公司控股股东四川升

    达林产工业集团有限公司下属企业，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.13 条第一项

    规定的情形。

    根据本公司与四川升达装饰装修工程有限责任公司签订的《关联交易协议》，预计2009

    年日常关联交易总金额不超过350 万元。该日常关联交易事项已经第二届董事会第三次会

    议审议通过。

    2、杜金华

    与上市公司关联关系：为公司实际控制人江昌政的弟弟江昌教的配偶，为公司产品经

    销商，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。

    根据本公司与杜金华签订的《经销商合同》，预计2009 年日常关联交易总金额不超

    过450 万元。该日常关联交易事项已经2008 年年度股东大会审议通过。

    3、罗娅芳

    与上市公司关联关系：为本公司副董事长董静涛的弟弟的配偶，为公司产品经销商，

    符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。

    根据本公司与罗娅芳签订的《经销商合同》，预计2009 年日常关联交易总金额不超

    过550 万元。该日常关联交易事项已经2008 年年度股东大会审议通过。

    4、陈文

    与上市公司关联关系：为公司实际控制人江昌政的配偶陈德珍的弟弟，为公司产品经

    销商，符合《深圳证券交易股票上市规则》10.15 条第四项规定的情形。

    根据本公司与陈文签订的《经销商合同》，预计2009 年日常关联交易总金额不超过四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    17

    250 万元。该日常关联交易事项已经第二届董事会第三次会议审议通过。

    （二）报告期内，公司无其他重大关联交易。

    （三）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    （四）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来情况说明：

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    四川升达林产工业集团有限公司 0.00 0.00 831.97 831.97

    合计 0.00 0.00 831.97 831.97

    四川升达林产工业集团有限公司为本公司控股股东。2009年4月2日，公司为四川锦丰

    纸业股份有限公司担保事项承担担保损失合计8,319,705.46元。2009年6月30日，本公司控

    股股东四川升达林产工业集团有限公司根据相关承诺承担上述担保损失，向本公司支付

    8,319,705.46元保证金。根据中国证券监督管理委员会会计部函[2009]60号《上市公司执行

    企业会计准则监管问题解答》[2009年第2期]的相关规定，控股股东四川升达林产工业集团

    有限公司因承担本次担保所造成损失而向本公司支付的保证金将列入公司其他应付款，待

    上述担保事项具体损失金额最终确定后，相应计入资本公积金。

    七、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。

    （二）报告期内，及以前期间发生但延续到报告期内，公司对外担保情况如下：

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日） 担保金额担保类型 担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方担保（是或

    否）

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 24,800.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,800.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 24,800.00四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    18

    担保总额占公司净资产的比例 51.00%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 484.48

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 484.48

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》（证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发

    [2005]120号）的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度

    的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》及《独立董事工作制度》等有关规定，

    作为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司报告

    期内（2009年1月至6月）发生，以及以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联

    方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真核查，现发表如下专项说明及独立意见：

    一、报告期内，以及以前期间发生并累计至 2009 年6 月30 日，公司未发生控股股东及

    其关联方非经营性占用公司资金的情况，包括：

    1、控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相

    代为承担成本和其他支出。

    2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。

    3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。

    4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。

    5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。

    6、代控股股东及其他关联方偿还债务。

    二、以前期间发生但延续到2009 年6 月30 日的对外担保金额为零。报告期内，公司新增

    对外担保情况为：四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    19

    1、 为成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司向中信银行成都分行借款1,300 万元提供

    担保，未逾期；

    2、为成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司向中信银行成都分行借款500万元提供担

    保，未逾期；

    3、为广元升达林业产业有限责任公司向中国进出口银行成都分行借款18,000万元提供担

    保，未逾期；

    4、为广元升达林业产业有限责任公司向农行广元元坝支行借款的5,000万元提供担保，未

    逾期。

    公司累计和当期对外担保总额（对子公司）24,800万元，占公司净资产的比例为

    51.00%，担保总额超过净资产 50%部分的金额为484.48万元。公司不存在为控股股东、任

    何非法人单位或个人提供担保的情况。

    综上所述，我们认为：公司严格执行了证监发[2003]56 号、证监发[2005]120

    号等有关文件的规定，能够严格控制关联方资金占用及对外担保风险。

    独立董事： 张森林、蔡春、陈建远

    二〇〇九年八月二十八日四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    20

    八、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    控股股东升达集团、实际控制人江昌

    政及其一致行动人江山、杜金华以及

    董静涛、向中华、张昌林、蒋昌华、

    罗娅芳承诺：自发行人股票上市之日

    起三十六个月内，不转让或者委托他

    人管理其持有的发行人股份，也不由

    发行人回购其持有的股份。

    严格履行中。

    其他承诺事项

    2007 年11 月1 日，四川锦丰纸业股

    份有限公司同中国光大银行成都分行

    签署950 万借款合同，同日，本公司

    与中国光大银行成都分行签订《保证

    合同》，为该借款提供保证担保。该担

    保具体情况已在公司的《招股说明书》

    中详细披露。截止2009 年3 月31 日

    该借款余额为750 万元。针对上述担

    保，本公司控股股东四川升达林产工

    业集团有限公司承诺“上述对外担保

    事项如造成升达林业的损失，其全部

    损失及相关法律责任均由本公司予以

    承担”。

    该承诺目前尚在履行中。公司于2009 年4 月

    2 日承担此项担保责任，并于同年5 月下旬

    向成都市中级人民法院提起诉讼追偿。截止

    2009 年6 月30 日，公司承担锦丰担保事项

    损失合计8,319,705.46 元。2009 年6 月30 日，

    本公司控股股东四川升达林产工业集团有限

    公司根据承诺承担上述担保损失，向本公司

    支付8,319,705.46 元保证金。根据中国证券

    监督管理委员会会计部函[2009]60 号《上市

    公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009

    年第2 期]的相关规定，控股股东四川升达林

    产工业集团有限公司因承担本次担保所造成

    损失而向本公司支付的保证金将列入公司其

    他应付款，待上述担保事项具体损失金额最

    终确定后，相应计入资本公积金。

    九、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国

    证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其

    他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实

    施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。

    十一、报告期内，公司利润分配及资本公积金转增股本情况

    1、公司本报告期不进行利润分配或用资本公积转增股本。

    2、2009 年4 月24 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分

    配预案》：以公司现有总股本21,500.00 万股为基数，向全体股东每10 股派0.7 元人民

    币现金（含税）。本次分红派息股权登记日为2009 年5 月14 日，除息日为2009 年5 月

    15 日。

    十二、报告期内信息披露索引：

    序号 公告编号 披露日期 公告内容 披露媒体四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    21

    1 2009-001 2009 年2 月26 日 关于锦丰担保事项的风险提示公告

    证券时报、

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    2 2009-002 2009 年2 月27 日 对外担保公告

    证券时报、

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    3 2009-003 2009 年2 月27 日 第二届董事会第二次会议决议公告

    证券时报、

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    4 2009-004 2009 年2 月27 日 2008 年度业绩快报

    证券时报、

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    5 2009-005 2009 年3 月25 日 第二届董事会第三次会议决议公告

    证券时报、

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    6 2009-006 2009 年3 月25 日 第二届监事会第二次会议决议公告

    证券时报、

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    7 2009-007 2009 年3 月25 日

    募集资金2008 年度使用情况专项报

    告

    证券时报、

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    8 2009-008 2009 年3 月25 日 2008 年年度报告摘要

    证券时报、

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    9 2009-009 2009 年3 月25 日 2009 年日常关联交易公告

    证券时报、

    证券日报、

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    10 2009-010 2009 年3 月25 日

    关于举行2008 年年度报告网上说明

    会的公告

    证券时报、

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    11 2009-011 2009 年3 月25 日 对外担保公告

    证券时报、

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    12 2009-012 2009 年4 月1 日 诉讼公告

    证券时报、

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    13 2009-013 2009 年4 月2 日

    关于召开2008 年年度股东大会的

    通知

    证券时报、

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    14 2009-014 2009 年4 月3 日 关于锦丰担保事项的风险提示公告

    证券时报、

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    15 2009-015 2009 年4 月25 日 诉述终止公告

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    22

    16 2009-016 2009 年4 月25 日 2008 年年度股东大会决议公告

    证券时报、

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    17 2009-017 2009 年4 月25 日 第二届董事会第四次会议决议公告

    证券时报、

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    18 2009-018 2009 年4 月25 日

    四川升达林业产业股份有限公司

    2009 年第一季度季度报告正文

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    19 2009-019 2009 年4 月25 日

    关于召开2009 年第一次临时股东

    大会的通知

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    20 2009-020 2009 年4 月28 日 2008 年年度报告修正公告

    证券时报、

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    21 2009-021 2009 年4 月28 日

    关于董事会秘书联系方式变更的公

    告

    证券时报、

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    22 2009-022 2009 年5 月9 日 2008 年度分红派息实施公告

    证券时报、

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    23 2009-023 2009 年5 月14 日

    2009 年第一次临时股东大会决议

    公告

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    23

    第七节 财务报告

    本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。

    第八节 备查文件目录

    （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    （二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。

    （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    四川升达林业产业股份有限公司

    法定代表人：江昌政

    二〇〇九年八月二十八日四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    24

    四川升达林业产业股份有限公司

    2009年半年度财务报告四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    25

    资产负债表

    编制单位:四川升达林业产业股份有限公司 单位:元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资 产

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产： - -

    货币资金 521,346,014.68 149,567,547.96 341,217,307.91 155,478,462.58

    结算备付金 - - -

    拆出资金 - - -

    交易性金融资产 - - 312,532.88 312,532.88

    应收票据 10,450,000.00 10,450,000.00 750,000.00 750,000.00

    应收账款 26,637,566.14 63,095,764.87 26,563,908.68 28,686,383.21

    预付款项 168,242,913.43 43,503,866.34 162,110,097.57 43,480,631.78

    应收保费 - - -

    应收分保账款 - - -

    应收分保合同准备金 - - -

    应收股利 - - 60,984.24

    其他应收款 55,888,920.50 193,625,083.53 49,671,098.21 195,133,431.58

    买入返售金融资产 - - -

    存货 333,081,349.91 157,377,282.73 328,887,140.31 141,433,870.68

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 1,115,646,764.66 617,619,545.43 909,512,085.56 565,336,296.95

    非流动资产： - - -

    发放贷款及垫款 - - -

    可供出售金融资产 - - - -

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 - 445,458,827.21 - 445,458,827.21

    投资性房地产 4,126,082.44 4,126,082.44 4,186,439.32 4,186,439.32

    固定资产 418,588,948.31 320,609,527.61 428,452,161.66 327,735,885.17

    在建工程 26,188,848.05 3,318,460.23 10,895,230.20 2,759,247.54

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 78,542,719.14 23,702,840.04 59,547,269.57 23,740,314.55

    开发支出 271,127.20 269,177.20 262,943.21 77,060.60

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 1,508,651.54 - 1,026,433.08 -

    递延所得税资产 7,048,616.74 5,942,393.79 6,248,214.69 6,365,307.93

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 536,274,993.42 803,427,308.52 510,618,691.73 810,323,082.32

    资产总计 1,651,921,758.08 1,421,046,853.95 1,420,130,777.29 1,375,659,379.27

    企业负责人:江昌政 主管会计工作的负责人:蒋昌华 会计机构负责人： 王晓红四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    26

    资产负债表（续）

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 单位：元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    负债及所有者权益

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债： - -

    短期借款 439,200,000.00 421,200,000.00 383,100,000.00 383,100,000.00

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 51,400,000.00 51,400,000.00 128,419,174.55 128,419,174.55

    应付账款 43,321,090.87 155,111,101.43 66,281,689.97 94,904,603.67

    预收款项 14,734,092.42 13,589,651.31 11,173,639.73 8,829,730.43

    卖出回购金融资产款 - - -

    应付职工薪酬 6,489,038.49 5,118,391.77 3,427,826.02 1,975,106.07

    应交税费 -5,976,323.43 -2,433,590.04 -2,279,792.31 -4,226,091.78

    应付利息 27,000.00 27,000.00 54,000.00 54,000.00

    其他应付款 24,564,126.98 72,043,129.67 18,224,957.87 28,490,823.92

    一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 - 12,500,000.00 7,000,000.00

    其他流动负债 - - - -

    流动负债合计 582,759,025.33 716,055,684.14 620,901,495.83 648,547,346.86

    非流动负债： - - -

    长期借款 575,000,000.00 270,000,000.00 284,500,000.00 266,000,000.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 - - - -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 - - - -

    递延所得税负债 - - - -

    其他长期负债 6,816,305.57 6,816,305.57 7,982,638.89 7,982,638.89

    非流动负债合计 581,816,305.57 276,816,305.57 292,482,638.89 273,982,638.89

    负债合计 1,164,575,330.90 992,871,989.71 913,384,134.72 922,529,985.75

    所有者权益（股东权益） - - -

    实收资本（股本） 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00

    资本公积 227,192,587.81 204,073,120.00 227,192,587.81 204,073,120.00

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 5,807,755.93 5,807,755.93 5,807,755.93 5,807,755.93

    一般风险准备 - - -

    未分配利润 38,310,151.09 3,293,988.31 57,751,143.21 28,248,517.59

    - - -

    归属于母公司所有者权益合计 486,310,494.83 428,174,864.24 505,751,486.95 453,129,393.52

    少数股东权益 1,035,932.35 995,155.62 -

    所有者权益（股东权益）合计 487,346,427.18 428,174,864.24 506,746,642.57 453,129,393.52

    负债和所有者权益（股东权益）合计 1,651,921,758.08 1,421,046,853.95 1,420,130,777.29 1,375,659,379.27

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    27

    利润表

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 242,923,070.00 273,831,751.09 249,598,929.05 249,026,564.14

    其中：营业收入 242,923,070.00 273,831,751.09 249,598,929.05 249,026,564.14

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 241,333,276.20 278,651,442.33 230,097,492.66 247,813,784.69

    其中：营业成本 180,638,274.71 239,079,045.45 165,774,651.77 204,242,987.97

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,402,803.59 671,590.25 1,956,882.02 920,236.69

    销售费用 31,082,856.86 15,047,871.07 34,656,250.17 21,845,528.39

    管理费用 8,989,692.94 6,902,887.01 9,051,634.05 7,907,621.46

    财务费用 18,851,859.22 17,104,242.01 16,772,608.93 10,931,394.44

    资产减值损失 367,788.88 -154,193.46 1,885,465.72 1,966,015.74

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    -92,696.20 -92,696.20

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    169,969.24 169,969.24 12,554.85 12,554.85

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    1,759,763.04 -4,649,722.00 19,421,295.04 1,132,638.10

    加：营业外收入 1,714,545.38 1,317,249.37 480,361.44 11,981.44

    减：营业外支出 8,351,832.41 8,319,914.76 2,129,315.19 2,075,912.84

    其中：非流动资产处置损失 508.60

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -4,877,523.99 -11,652,387.39 17,772,341.29 -931,293.30

    减：所得税费用 -527,308.60 -1,747,858.11 2,725,683.23 -139,693.99

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    -4,350,215.39 -9,904,529.28 15,046,658.06 -791,599.31

    归属于母公司所有者的净

    利润

    -4,390,992.12 -9,904,529.28 15,071,371.53 -791,599.31四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    28

    少数股东损益 40,776.73 -24,713.47

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0204 0.0942

    （二）稀释每股收益 -0.0204 0.0942

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -4,350,215.39 -9,904,529.28 15,046,658.06 -791,599.31

    （一）归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    -4,390,992.12 -9,904,529.28 15,071,371.53 -791,599.31

    （二）归属于少数股东的综

    合收益总额

    40,776.73 -24,713.47

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    29

    现金流量表

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    266,625,910.60 277,735,901.65 284,902,731.90 262,198,339.58

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 389,536.87 4,573,243.39

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    1,437,785.55 1,795,452.93 4,486,000.00 4,110,000.00

    经营活动现金流入小计 268,453,233.02 279,531,354.58 293,961,975.29 266,308,339.58

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    207,378,842.07 206,285,802.02 252,617,356.86 266,313,327.44

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    26,610,530.01 14,309,108.57 22,823,741.79 11,484,874.46

    支付的各项税费 17,320,469.11 4,031,632.49 25,866,436.73 9,178,126.75

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    20,347,061.75 16,701,245.44 25,517,904.21 16,174,425.52

    经营活动现金流出小计 271,656,902.94 241,327,788.52 326,825,439.59 303,150,754.17

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -3,203,669.92 38,203,566.06 -32,863,464.30 -36,842,414.59四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    30

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 210,664.57 210,248.64

    取得投资收益收到的现金 169,969.24 169,969.24 19,060,984.24

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    478,149.31 296,149.31

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 858,783.12 676,367.19 19,060,984.24

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    124,540,422.74 7,728,611.42 28,991,291.80 25,241,291.80

    投资支付的现金 19,800,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 124,540,422.74 7,728,611.42 28,991,291.80 45,041,291.80

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -123,681,639.62 -7,052,244.23 -28,991,291.80 -25,980,307.56

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 464,500,000.00 132,500,000.00 193,591,773.84 177,100,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    50,916,874.66 101,270,669.12 64,530,290.00 64,530,290.00

    筹资活动现金流入小计 515,416,874.66 233,770,669.12 258,122,063.84 241,630,290.00

    偿还债务支付的现金 121,400,000.00 97,400,000.00 63,036,623.14 40,200,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    33,943,558.89 32,728,532.44 24,136,309.53 18,295,095.04

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    91,452,066.52 87,485,524.25 103,530,986.54 107,130,986.54

    筹资活动现金流出小计 246,795,625.41 217,614,056.69 190,703,919.21 165,626,081.58

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    268,621,249.25 16,156,612.43 67,418,144.63 76,004,208.42

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 141,735,939.71 47,307,934.26 5,563,388.53 13,181,486.27

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    230,968,340.43 45,229,495.10 74,494,491.50 59,102,400.43

    六、期末现金及现金等价物余额 372,704,280.14 92,537,429.36 80,057,880.03 72,283,886.70四川升达林业产业股份有限公司2009 年半年度报告全部报送数据

    31

    企业负责人:江昌政 主管会计工作的负责人:蒋昌华 会计机构负责人： 王晓红四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    合并所有者权益（股东权益）变动表

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 单位：元

    2009 年1-6 月

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 215,000,000.00 227,192,587.81 - 5,807,755.93 - 57,751,143.21 - 995,155.62 506,746,642.57

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 215,000,000.00 227,192,587.81 - 5,807,755.93 - 57,751,143.21 - 995,155.62 506,746,642.57

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    - - - - - -19,440,992.12 - 40,776.73 -19,400,215.39

    （一）净利润 -4,390,992.12 40,776.73 -4,350,215.39

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    - - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    -

    2.权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    -

    3.与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    -四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    4.其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - -4,390,992.12 - 40,776.73 -4,350,215.39

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1.所有者投入资本 -

    2.股份支付计入所有者权益的金额 -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -15,050,000.00 - - -15,050,000.00

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对所有者（或股东）的分配 -15,050,000.00 -15,050,000.00

    4.其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年年末余额 215,000,000.00 227,192,587.81 - 5,807,755.93 - 38,310,151.09 - 1,035,932.35 487,346,427.18

    企业负责人: 江昌政 主管会计工作的负责人: 蒋昌华 会计机构负责人: 王晓红四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    合并所有者权益（股东权益）变动表（续）

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司 单位：元

    2008 年度

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 160,000,000.00 51,675,362.26 - 4,007,737.88 - 36,778,558.09 - 909,615.08 253,371,273.31

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 160,000,000.00 51,675,362.26 - 4,007,737.88 - 36,778,558.09 - 909,615.08 253,371,273.31

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    55,000,000.00 175,517,225.55 - 1,800,018.05 - 20,972,585.12 - 85,540.54 253,375,369.26

    （一）净利润 - - - - - 22,772,603.17 - 85,540.54 22,858,143.71

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    - -1,474,676.22 - - - - - - -1,474,676.22

    1.可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    - - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    - - - - - - - - -

    3.与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    - - - - - - - - -四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    4.其他 - -1,474,676.22 - - - - - - -1,474,676.22

    上述（一）和（二）小计 - -1,474,676.22 - - - 22,772,603.17 - 85,540.54 21,383,467.49

    （三）所有者投入和减少资本 55,000,000.00 176,991,901.77 - - - - - - 231,991,901.77

    1.所有者投入资本 55,000,000.00 176,991,901.77 - - - - - - 231,991,901.77

    2.股份支付计入所有者权益的金

    额

    - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - 1,800,018.05 - -1,800,018.05 - - -

    1.提取盈余公积 - - - 1,800,018.05 - -1,800,018.05 - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 215,000,000.00 227,192,587.81 - 5,807,755.93 - 57,751,143.21 - 995,155.62 506,746,642.57

    企业负责人: 江昌政 主管会计工作的负责人: 蒋昌华 会计机构负责人: 王晓红四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    所有者权益变动表

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司（母公司） 单位：元

    2009 年1-6 月

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 215,000,000.00 204,073,120.00 - 5,807,755.93 28,248,517.59 453,129,393.52

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 215,000,000.00 204,073,120.00 - 5,807,755.93 28,248,517.59 453,129,393.52

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    - - - - -24,954,529.28 -24,954,529.28

    （一）净利润 -9,904,529.28 -9,904,529.28

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    -

    2、权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    -

    4、其他 -四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    上述（一）和（二）小计 - - - - -9,904,529.28 -9,904,529.28

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - - -15,050,000.00 -15,050,000.00

    1、提取盈余公积 -

    2、对所有者（或股东）的分配 -15,050,000.00 -15,050,000.00

    3、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） -

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 215,000,000.00 204,073,120.00 - 5,807,755.93 3,293,988.31 428,174,864.24

    企业负责人: 江昌政 主管会计工作的负责人: 蒋昌华 会计机构负责人: 王晓红四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    所有者权益变动表（续）

    编制单位：四川升达林业产业股份有限公司（母公司） 单位：元

    2008 年度

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 160,000,000.00 27,384,384.97 - 4,007,737.88 12,048,355.12 203,440,477.97

    加：会计政策变更 - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - -

    二、本年年初余额 160,000,000.00 27,384,384.97 - 4,007,737.88 12,048,355.12 203,440,477.97

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    55,000,000.00 176,688,735.03 - 1,800,018.05 16,200,162.47 249,688,915.55

    （一）净利润 - - - - 18,000,180.52 18,000,180.52

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    - - - - - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    - - - - - -

    2、权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    - - - - - -

    3、与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    - - - - - -

    4、其他 - - - - - -四川升达林业产业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    上述（一）和（二）小计 - - - - 18,000,180.52 18,000,180.52

    （三）所有者投入和减少资本 55,000,000.00 176,688,735.03 - - - 231,688,735.03

    1、所有者投入资本 55,000,000.00 176,991,901.77 - - - 231,991,901.77

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3、其他 - -303,166.74 - - - -303,166.74

    （四）利润分配 - - - 1,800,018.05 -1,800,018.05 -

    1、提取盈余公积 - - - 1,800,018.05 -1,800,018.05 -

    2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - -

    3、其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4、其他 - - - - - -

    四、本年年末余额 215,000,000.00 204,073,120.00 - 5,807,755.93 28,248,517.59 453,129,393.52

    企业负责人: 江昌政 主管会计工作的负责人: 蒋昌华 会计机构负责人: 王晓红四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（另有注明外，单位人民币元）

    7

    四川升达林业产业股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日——2009 年6 月30 日

    附注1、公司基本情况

    1、基本情况

    中文名称：四川升达林业产业股份有限公司

    英文名称：SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO., LTD

    住所：成都市锦江区东华正街42 号

    法定代表人：江昌政

    成立日期：1995 年3 月9 日

    注册号：510000000071350

    2、公司设立

    （1）四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身四川森达

    林产有限公司是1995 年3 月1 日经四川省对外经济贸易委员会川经贸资（1995）

    第58 号《关于四川森达林产有限公司合同章程的批复》批准，由都江堰市都江木

    业开发公司（2003 年1 月27 日，该公司经批准改制为“都江堰市都江木业有限

    责任公司”；2003 年10 月20 日，都江堰市都江木业有限责任公司名称变更为“四

    川升达林产工业集团有限公司”，以下简称“升达集团”）出资175 万美元（占注

    册资本的70.00%），台湾台圳兴业有限公司出资75 万美元（占注册资本的30.00%）

    共同组建的中外合资企业；该出资行为业经四川光华审计事务所验资，并于1996

    年9 月19 日出具了川光审外验（96）字第582 号验资报告。

    （2）1996 年3 月15 日，经四川省对外经济贸易委员会（1996）川经贸资36

    号《关于四川森达林产有限公司追加投资的批复》批准，本公司注册资本由原来

    的250 万美元增加到740 万美元，合资各方出资比例不变。该增资行为业经四川四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    8

    财务审计事务所验证，并于1998 年3 月25 日出具了川财审验（1998）025 号验

    资报告。

    （3）1998 年8 月26 日，四川省对外经济贸易经济合作委员会（1998）川外

    经贸外企字186 号《四川省外经贸委关于同意变更企业名称及经营范围的批复》，

    同意公司名称由“四川森达林产有限公司”变更为“四川升达林产有限公司”。

    （4）2003 年12 月26 日，四川省对外经济贸易经济合作厅川外经贸外企

    [2003]134 号《四川省外经贸厅关于同意四川升达林产有限公司投资者股权转让的

    批复》，同意台湾台圳兴业有限公司将其拥有本公司30.00%的全部股权分别转让

    12.90%给董静涛、8.00%给向中华、6.40%给江昌教、2.70%给李卫东。经工商变

    更登记，四川升达林产有限公司企业类型由中外合资的有限责任公司变更为全部

    中资的有限责任公司；注册资本变更为6,199.14 万元人民币。

    （5）2005 年7 月20 日，四川升达林产有限公司股东会作出决议，由股东升

    达集团增加对本公司出资，增资后公司注册资本变更为6,820.00 万元。该增资行

    为业经四川建华联合会计师事务所验证，并于2005 年8 月12 日出具了川建华验

    （2005）字第013 号验资报告。

    公司增资后，股东董静涛将持有本公司的出资495.93 万元和56.10 万元（分

    别占注册资本7.27%和0.82%）的股权分别转让给江昌政和升达集团；股东向中华

    将持有本公司的出资190.05 万元和123.98 万元（分别占注册资本2.79%和1.82%）

    的股权转让给升达集团和张昌林；股东江昌教将持有本公司的出资400.00 万元（占

    注册资本5.87%）的股权转让给升达集团；股东李卫东将持有本公司的出资40.82

    万元（占注册资本0.60%）的股权转让给升达集团。

    3、公司改制情况

    2005 年12 月16 日，经四川省人民政府《关于同意四川升达林产有限公司整

    体变更设立为四川升达林业产业股份有限公司的批复》（川府函[2005]249 号）批

    准，四川升达林产有限公司整体变更为“四川升达林业产业股份有限公司”，注册

    资本变更为人民币125,188,599.00 元，每股面值人民币1 元，总股本12,518.8599四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    9

    万股。

    该整体变更业经四川君和会计师事务所有限责任公司验资，并于2005 年11

    月3 日出具了君和验字（2005）第2007 号验资报告。

    4、引进投资者

    2006 年12 月20 日，本公司根据第三次临时股东大会决议和修改后公司章程

    的规定，申请增加注册资本人民币34,811,401.00 元，由原股东升达集团及成都新

    兴创业投资有限责任公司等26 名股东以2.26：1 的比例溢价出资，增资后注册资

    本为1.6 亿元，溢价43,862,363.90 元作为资本公积，由全体股东享有；该增资行

    为业经四川君和会计师事务所有限责任公司验证，并于2006 年12 月30 日出具君

    和验字（2006）第2010 号验资报告。

    根据2006 年12 月27 日原股东李卫东与江昌政签署的股份转让协议，李卫东

    将持有本公司股份2,278,433 股全部转让给江昌政。2007 年7 月20 日，成都众盈

    投资管理有限公司与自然人魏伟签署《股权转让协议》，成都众盈投资管理有限公

    司将所持有本公司股份316.00 万元（占注册 资本1.975%）转让给魏伟，股权转

    让后本公司股本总额不变。

    5、公开发行股份增资

    本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准四川升达林业产业股份有限公

    司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]830 号文）核准，于2008 年7 月10

    日，向社会公开发行人民币普通股（A 股）55,000,000.00 股，每股发行价为4.56

    元， 募股资金总额人民币250,800,000.00 元， 扣除各项发行费用人民币

    18,808,098.23 元，实际募集资金净额为231,991,901.77 元。其中新增注册资本（股

    本）人民币55,000,000.00 元，增加资本公积176,991,901.77 元。以上增资业经四

    川君和会计师事务所有限责任公司验证，并于2008 年7 月12 日出具君和验字

    （2008）第2010 号验资报告。

    截至2009 年6 月30 日，本公司的股权结构如下表：

    股东名称 出资额（元） 出资比例四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    10

    升达集团 106,920,168.00 49.73%

    江昌政 11,379,644.00 5.29%

    董静涛 4,556,865.00 2.12%

    向中华 3,417,649.00 1.59%

    张昌林 2,278,433.00 1.06%

    成都新兴创业投资有限责任公司 7,795,200.00 3.63%

    四川爱德龙投资有限责任公司 1,600,000.00 0.74%

    求香琴 1,770,000.00 0.82%

    周庆 1,350,000.00 0.63%

    魏伟 3,160,000.00 1.47%

    王文 700,000.00 0.33%

    邹小平 1,200,000.00 0.56%

    王强 100,000.00 0.05%

    周蓉 7,250,000.00 3.37%

    宋丹 600,000.00 0.28%

    曾瑛 550,000.00 0.26%

    钟顺妮 800,000.00 0.37%

    黄铭宇 500,000.00 0.23%

    赖忠云 500,000.00 0.23%

    杜金华 400,000.00 0.19%

    赵毅明 500,000.00 0.23%

    吴德君 100,000.00 0.05%

    蒋昌华 200,000.00 0.09%

    江山 200,000.00 0.09%

    杨平西 300,000.00 0.14%

    罗娅芳 200,000.00 0.09%

    晏兵 200,000.00 0.09%

    谭小琴 400,000.00 0.19%

    张庆荣 300,000.00 0.14%

    肖维宇 400,000.00 0.19%

    曾小峰 372,041.00 0.17%

    社会公众普通股（A股）股东 55,000,000.00 25.58%

    合 计 215,000,000.00 100.00%

    6、公司行业性质

    林木种植及木、竹产品加工及销售企业，包括纤维板、木、竹地板等产品制

    造。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    11

    7、公司经营范围

    林木种植、木竹材经营加工；生产、加工、批发、销售胶合板、刨花板、定

    向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、细木

    工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板，进出口业务（以

    上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。下属子公司

    主要经营范围详见附注4。

    8、主要产品和提供的劳务

    本公司从事地板、中纤板的生产和销售。

    9、本公司的控制人是升达集团，实际控制人为江昌政先生。

    附注2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》及其

    补充规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量

    等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    —基本准则》和其他各项会计准则及其补充规定（以下简称“新会计准则”）进行

    确认和计量，在此基础上编制2009年半年度财务报表。

    3、会计年度

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、记账基础及计量属性

    以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一

    控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    12

    非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为

    计量属性。

    6、外币业务核算方法

    对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中

    间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）

    进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，

    计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入当期

    损益，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

    7、现金等价物的确认标准

    本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动

    风险很小的投资确认为现金等价物。

    8、金融资产、金融负债的分类、确认和计量

    （1）分类

    ①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。

    ②金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）

    其他金融负债两类。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    ①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取

    该金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资

    产。

    ②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计

    入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认四川升达林业产业股份有限公司

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    金额。

    ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融

    资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    ①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

    融资产；本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期

    损益：

    A、所转移金融资产的账面价值；

    B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并

    将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A、终止确认部分的账面价值；

    B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

    和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，

    应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额

    进行分摊后确定。

    （4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价

    值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。四川升达林业产业股份有限公司

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    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减

    值准备；对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。

    （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分

    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，

    将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投

    资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发

    生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投

    资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为

    可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的

    账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生

    减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额

    重大的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收款项；第三类是其他不重大应收款项。

    （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及

    经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的

    实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备比例。确定

    的具体比例如下：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1--2 年 10%四川升达林业产业股份有限公司

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    2--3 年 20%

    3 年以上 50%

    （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，

    采用个别认定法计提坏账准备。

    （3）对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状

    况、现金流量情况以及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。

    10、存货核算方法

    （1）公司存货主要包括：库存材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、

    农业生产成本、低值易耗品等。

    （2）存货盘存制度采用永续盘存法。存货的购入按实际成本计价，发出按加

    权平均法计价，低值易耗品领用时一次性摊销。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在报告期末，存货按成本与可变现净值孰低原则计价；存货跌价准备按单个

    存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益

    类账项。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以

    前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

    存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。消耗性生物资产跌价准备

    的具体确认标准及计提方法见（4）消耗性生物资产内容和会计核算方法。

    （4）消耗性生物资产内容和会计核算方法

    根据《企业会计准则第5 号－生物资产》和应用指南及其《企业会计准则讲

    解》，并结合本公司实际情况确定消耗性生物资产的会计核算方法。

    ①消耗性生物资产的内容

    消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，

    本公司的消耗性生物资产主要为郁闭度达到0.7 及以上的用材林（林木类消耗性生

    物资产）。

    ②消耗性生物资产的会计核算方法四川升达林业产业股份有限公司

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    1）消耗性生物资产按历史成本计价。

    2）消耗性生物资产的初始计量

    A、外购的消耗性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费

    以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直接归属于购买该资产的其

    他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。主要会计核算：

    a、购入达到郁闭成林的林木资产时，借记“消耗性生物资产－××林木资产”，

    贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。

    b、购入未达到郁闭成林的林木资产、林木或领用种子材料时，借记“农业生

    产成本－消耗性生物资产成本（××林木资产）”，贷记“银行存款”、“应付账款”、

    “应付票据”等科目。

    c、消耗性生物资产达到郁闭成林前发生的必要支出，借记“农业生产成本－

    消耗性生物资产成本（××林木资产）”，贷记“银行存款”等科目。

    消耗性生物资产（林木资产），达到郁闭成林前发生的共同费用（包括资本化

    利息），按品种按批次所占用的实际种植面积进行分摊。

    d、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林时，借记“消耗性生物资产－

    ××林木资产”，贷记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（××林木资产）”科目。

    e、消耗性生物资产（林木资产）达到郁闭成林后发生的管护费用等后续支出，

    借记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（管护成本）”科目，贷记“银行存款”

    等科目。期末将本期发生的管护费用转入本期损益，借记“管理费用－管护成本”

    科目，贷记“农业生产成本－消耗性生物资产成本（管护成本）”科目。

    f、取得天然起源的消耗性生物资产（林木资产），按名义金额，借记“消耗性

    生物资产－××林木资产”，贷记“营业外收入”科目。

    g、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林前记入农业

    生产成本。

    B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚

    育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。四川升达林业产业股份有限公司

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    其主要会计核算同购入未达到郁闭成林的林木资产。

    3）消耗性生物资产的收获与处置

    A、成本结转方法：

    结转所采伐林木资产成本的方法为折耗率法，计算公式如下:

    采伐的林木应摊销的林木资产价值=折耗率×所采伐林木的蓄积量

    折耗率＝林木资产总价值÷到采伐为止预计的总蓄积量

    a、出售消耗性生物资产（林木资产），按实际收到的金额，借记“银行存款”

    等科目，贷记“主营业务收入”等科目。按其账面余额，借记“主营业务成本”

    等科目，贷记“消耗性生物资产”。已计提跌价准备的，同时结转跌价准备。

    b、生产使用消耗性生物资产（林木资产），按林木资产面积确定应转入生产

    成本金额，借记“生产成本”科目，贷记“消耗性生物资产”科目。已计提跌价

    准备的，同时结转跌价准备。

    B、消耗性生物资产的减值：

    当存在下列情形之一的，通常表明可变现净值或可收回金额已低于账面价值：

    因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物

    资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益

    的能力；因遭受病虫害，造成消耗性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且

    在可预见的未来无回升的希望；因市场改变而使企业的消耗性生物资产收获的农

    产品的市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；因企业所处经营环境，如植

    物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不利影响，导致消耗性生物资

    产的市场价格逐渐下跌；其他足以证明消耗性生物资产实质上已经发生减值的情

    形。

    消耗性生物资产的可变现净值或可收回金额低于其账面价值时，按照可变现

    净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。借

    记“资产减值损失”，贷记“消耗性生物资产跌价准备”科目。

    消耗性生物资产（林木资产）减值的影响因素已经消失时，减记金额予以恢四川升达林业产业股份有限公司

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    复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，借记“消耗性生物资产跌价准备”，贷

    记“资产减值损失”科目。

    C、生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关

    税费后的余额计入当期损益。

    D、林木类消耗性生物资产发生的借款费用，在林木资产郁闭成林时停止资本

    化。

    ③、消耗性生物资产期末借方余额，反映公司消耗性生物资产的实际成本。

    （5）农业生产成本会计核算方法

    ①农业生产成本的内容

    农业生产成本是指林木资产未达到郁闭成林（指郁闭度小于0.7）前所发生的

    购置成本、场地整理费、管护费用等相关费用。

    ②农业生产成本按历史成本计价。

    ③林木资产达到郁闭时将农业生产成本余额转入消耗性生物资产。相关会计

    核算方法见消耗性生物资产。

    （6）合作造林的会计核算方法

    合作造林是通过“公司＋农户”形式，由集体（或农户）投入土地使用权，

    公司投入造林资金，林木资产的收益采取与农户分成的方式取得原料林，公司取

    得相应的林权。

    ①合作造林取得的林木资产按历史成本计价。

    ②合作造林林木资产的初始计量

    a、合作造林期间发生的应由公司承担的造林费用，在林木资产郁闭成林前，

    借记 “农业生产成本－消耗性生物资产（××林木资产）”，贷记“银行存款”、“应

    付账款”、“应付票据”等科目。

    b、合作造林的林木资产在郁闭成林时和之后管护成本等会计核算同消耗性生

    物资产。四川升达林业产业股份有限公司

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    ③合作造林林木资产的收获与处置

    a、合作造林取得的林木资产出售时，按实际收到或应收金额，借记“银行存

    款”等科目，按协议约定的应收比例部分贷记 “主营业务收入”，应支付给合作

    造林者部分贷记 “其他应付款”科目。按折耗率法结转消耗性生物资产账面金额，

    借记 “主营业务成本”等科目，贷记“消耗性生物资产”。已计提跌价准备的，

    同时结转跌价准备。

    b、合作造林取得的林木资产作为生产自用时，按折耗率法结转消耗性生物资

    产账面金额，贷记“消耗性生物资产”科目，按协议应支付合作造林者部分贷记

    “其他应付款”科目，两者之和借记“生产成本”科目。

    （7）定向培育工业原料林会计核算方法

    定向培育工业原料林的方式主要是公司与各地林业主管部门合作，由公司提

    供造林的种苗费和工作经费，由当地林业局组织和发动农户开展工业原料林的营

    造工作，公司不主张产权，但享有在同等市场价格条件下的木材优先收购权。

    ①定向培育工业原料林方式下公司在购入木材前发生的支出在发生时计入当

    期损益。

    ②公司购入定向培育工业原料林木材时的支出计入材料成本。

    11、长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

    现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；按照发行股份的面值总额作四川升达林业产业股份有限公司

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    为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并，在购买日区别下列情况确定合并成本：

    A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购

    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

    值。

    B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。

    C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成

    本。

    D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日

    如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买

    方应当将其计入合并成本。

    在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允

    价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法

    ①本公司能够对被投资单位实施控制，对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照

    成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价；追加或收回投资调

    整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司

    按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属

    于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。四川升达林业产业股份有限公司

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    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资

    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；投资企业按照被投资单位宣

    告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义

    务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分

    担额后，恢复确认收益分享额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

    单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

    计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单

    位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑投资企业和

    其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决

    权因素。

    （4）长期股权投资减值

    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账

    面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    （5）长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采四川升达林业产业股份有限公司

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    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例

    转入当期损益。

    12、投资性房地产的核算方法

    本公司的投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房屋、土

    地，采用成本模式计量；投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法（扣除净

    残值率5%）计提折旧或摊销。

    投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果

    表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。

    13、固定资产计价及折旧方法

    （1）固定资产标准：公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而

    持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它

    设备等。

    （2）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。

    （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定

    资产预计使用年限扣除净残值（5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 15-40 6.33－2.375%

    机器设备 12 7.92%

    运输设备 5-8 19.00－11.875%

    办公设备及其他 5 19.00%

    （4）固定资产减值准备

    在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量结果表

    明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可四川升达林业产业股份有限公司

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    收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

    的固定资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；

    企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。

    14、在建工程核算方法

    在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直

    接施工管理费。在建工程完工达到预定可使用时转入固定资产。利息资本化方法：

    为购建固定资产发生的贷款利息在工程达到预定可使用前计入在建工程成本，之

    后的利息费用均计入当期损益。

    在建工程减值准备：期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如

    存在：

    （1）在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不重新开工的；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经

    济利益具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

    则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取

    时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

    15、无形资产计价及摊销方法

    本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用

    年限平均摊销；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定

    的无形资产不进行摊销。

    本公司无形资产预计净残值为0。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

    进行复核；无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和

    摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，四川升达林业产业股份有限公司

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    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命。

    在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金

    额；可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将

    无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转

    销。

    16、长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用的项目不

    能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。

    17、借款费用的核算

    （1）借款费用确认原则

    企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。

    借款包括专门借款和一般借款。专门借款是指为购建或者生产符合资本化条

    件的资产专门借入的，并具有表明该用途的借款合同。一般借款是指除专门借款

    之外的借款。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化期间

    ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款（含专门借款和一般借

    款）而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    25

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

    开始。

    ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续

    超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活

    动重新开始。

    ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费

    用的资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般

    借款加权平均利率计算确定。

    （4）计算利息费用时利率的采用方法

    计算利息费用时利率采用实际利率计算，如果按照名义（合同）利率和实际

    利率计算的每期利息费用相差不大的，可以按照名义利率计算确定每期借款利息。

    18、政府补助的核算方法

    （1）政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不

    包括政府作为企业所有者投入的资本。

    （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非

    货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

    量。

    （3）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的的处理方式。

    ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    26

    ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    19、预计负债

    （1）确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

    组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合该义务是承担的现时

    义务、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业、该义务的金额能够可靠地计

    量时，确认为负债。

    （2）计量方法

    按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    20、收入的确认原则

    （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对

    该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，

    并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （2）提供劳务：

    A、劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取

    款项的证据时，确认劳务收入；

    B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的

    完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完

    成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）

    以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收

    费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足与交易相关的经济利益能

    够流入公司、收入的金额能够可靠地计量。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    27

    21、所得税会计处理方法

    本公司所得税处理采用资产负债表债务法。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

    由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中

    因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

    税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22、合并报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用

    的会计政策、会计期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司

    的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负

    债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资

    产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销

    母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；

    合并现金流量表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子

    公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后编制；合并所

    有者权益变动表应当以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公

    司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后

    编制。

    少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥

    有的份额计算确定。少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣

    除母公司投资收益后的余额计算确定。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    28

    同一控制下的企业合并在编制比较报表时，视同自比较报表当期期初一直存

    在产生的经营成果、现金流量；被合并方的有关资产、负债以其账面价值并入合

    并财务报表，被合并方的所有者权益份额按照现有持股比例分别计入资本公积、

    少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部

    分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业合并的当期，在合

    并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润”项下单列“其中：被合并方在合

    并前实现的净利润”项目。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，

    作为内部交易进行抵消。

    附注3、税项

    1、本公司适用的流转税及附加税种税率如下：

    税费种类 计税依据 适用税费率

    增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳）

    消费税 实木地板销售收入 5%

    营业税 房屋租金等收入 5%

    城建税 应纳流转税额 7%、1%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    地方教育费附加 应纳流转税额 1%

    2、根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通

    知》（国税发[2002]47 号，以下简称“国税发[2002]47 号”）文件规定，经四川省

    国家税务局《关于同意四川升达林业产业股份有限公司等9 户企业享受西部大开

    发企业所得税优惠政策的批复》（川国税函[2007]312 号）、成都市青白江区国家税

    务局《关于同意四川升达林业产业股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠

    政策的批复》（青国税发[2007]93 号），同意本公司从2004 年度起减按15%的税率

    征收企业所得税。

    3、根据国税发[2002]47 号文件规定，经四川省地方税务局《关于升达建筑装四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    29

    饰材料有限公司等4 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策问题的批复》（川

    地税函[2003]240 号），控股子公司温江区升达建筑装饰材料有限公司（以下简称

    “升达温江”）从2001 年度起所得税率减按15%征收。

    4、根据国税发[2002]47 号文件规定，经四川省地方税务局《关于成都科创精

    细化工有限公司等企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川地税函

    [2003]225 号），控股子公司成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司（以下简

    称“升达环保”）从2001 年度起按15%计缴企业所得税。

    5、根据青国税备告字[2009]第001 号《税收优惠备案告知书》，本公司利用锯

    末、树皮等生产人造板及其制品取得的收入，减按90%计入所得税计税收入总额。

    6、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。

    附注4、企业合并及合并财务报表

    1、本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    项目

    上海升达林产有

    限公司[注1]

    四川升达进出口有限

    公司[注2]

    重庆升达地板销

    售有限公司[注3]

    四川升达竹业有

    限公司

    [注4]

    注册地 上海市 成都市 重庆市 长宁县

    业务性质 生产企业 外贸企业 商贸企业 生产企业

    注册资本（万元） 5,200.00 2,000.00 700.00 500.00

    经营范围

    竹木地板、家具、

    工艺品的生产、加

    工、销售

    批发零售：五金交电、

    日用百货、建辅建材自

    营和代理各类商品和

    技术的进出口

    地板等相关产品

    销售

    制造、加工、销售：

    竹制人造板，竹类

    产品及竹类副土

    特产品

    2008年末余额实际

    投资额（万元）

    5,200.00 2,000.00 700.00 497.47

    2008年末余额净投

    资余额（万元）

    5,200.00 2,000.00 700.00 497.47

    合计持股比例% 100.00 100.00 100.00 100.00

    合计享有表决权比

    例%

    100.00 100.00 100.00 100.00

    属于同一控制下企

    业合并的判断依据

    合并前后最终均

    受同一方控制

    合并前后最终均受同

    一方控制

    合并前后最终均

    受同一方控制

    合并前后最终均

    受同一方控制

    同一控制的实际控

    制人 升达集团 升达集团 升达集团 升达集团四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    30

    注1、上海升达林产有限公司（以下简称“升达上海” ）由法人股东都江木

    业开发公司（升达集团前身），自然人股东江昌政、向中华、江昌教、杨彬、董静

    涛共同出资组建。2002 年12 月23 日、2003 年7 月10 日原股东分别同比例增资

    400.00 万元、2,500.00 万元后注册资本变更为3,000.00 万元人民币；2005 年5 月

    13 日升达集团以债转股2,198.00 万元和现金2.00 万元增资后注册资本变更为

    5,200.00 万元人民币，其中升达集团持有99.00%的股权。2007 年1 月，本公司通

    过同一控制下合并了升达上海并以2007 年1 月1 日作为合并日。

    2007 年12 月，江昌政将其所持有升达上海52.00 万元（占注册资本1.00%）

    的股权按每股人民币1.00 元计52.00 万元转让给升达温江，有关工商变更手续已

    办理完毕。

    通过上述增资及股权转让后本公司持有该公司99.00%的股权，升达温江持有

    该公司1.00%的股权。

    注2、四川升达进出口有限公司（以下简称“升达进出口”）的前身为2003

    年1 月成都市青羊工商局批准设立的四川升达贸易实业有限公司，由升达温江实

    物出资510.00 万元；升达环保货币出资490.00 万元组建，注册资本为人民币

    1,000.00 万元。

    2006 年12 月30 日，升达集团以货币人民币1,000.00 万元对该公司增资，增

    资后升达进出口注册资本为人民币2,000.00 万元，四川四有会计师事务所有限责

    任公司2006 年12 月30 日出具“四川有验[2006]第12-38 号”验资报告对该事项

    进行了验证。2007 年1 月，本公司通过同一控制合并了升达进出口，合并完成后

    本公司持有1,800.00 万元股权，占实收资本的90.00%；升达温江持有200.00 万元

    股权，占实收资本的10.00%。本公司以2007 年1 月1 日作为合并日。

    注3、重庆升达地板销售有限公司（以下简称“升达重庆”）成立于2004 年4

    月19 日，由升达集团出资469.00 万元和江昌起出资231.00 万元共同组建。根据

    2005 年7 月10 日各方签署的《股权转让协议》：升达集团将所持有该公司全部股

    权转让给本公司，江昌起将所持有该公司全部股权转让给本公司和升达环保，该四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    31

    公司持股结构为：本公司持有90.00%，升达环保持有10.00%。本公司以2005 年

    9 月1 日作为合并日。

    注4、四川升达竹业有限公司（以下简称“升达竹业”）成立于2006 年5 月26

    日，由升达集团认缴出资400.00 万元，升达装饰出资认缴100.00 万元共同组建。

    2008 年12 月升达集团以3,979,740.98 元的价格将其持有的升达竹业80%的股权转

    让给本公司，升达装饰以994,935.24 元的价格将其持有的升达竹业20%的股权转

    让给本公司，转让后本公司持有升达竹业100%的股权，形成同一控制下的合并，

    本公司以2008 年12 月31 日作为合并日。

    2、本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司的情况如下：

    公司名称

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    2008 年末

    余额实际

    投资额（万

    元）

    2008 年末余

    额净投资余

    额（万元）

    合计持

    股比例

    %

    合计享有

    表决权比

    例%

    成都市青白

    江区升达环

    保装饰材料

    有限公司

    [注1]

    成

    都

    市

    生产

    企业

    4,000.00

    生产销售浸

    渍纸、油漆

    纸及浸渍胶

    料

    4,000.00 4,000.00 100.00 100.00

    温江区升达

    建筑装饰材

    料有限公司

    [注2]

    成

    都

    市

    生产

    企业

    2,000.00

    生产销售强

    化木地板及

    相关产品

    2,000.00 2,000.00 100.00 100.00

    北京升达力

    天经贸有限

    公司[注3]

    北

    京

    市

    商贸

    企业

    200.00 地板等相关

    产品销售

    200.00 200.00 100.00 100.00

    山东升达林

    产销售有限

    公司[注4]

    济

    南

    市

    商贸

    企业

    300.00 地板等相关

    产品销售

    300.00 300.00 100.00 100.00

    湖北升达林

    产有限公司

    [注5]

    武

    汉

    市

    商贸

    企业

    400.00 地板等相关

    产品销售

    400.00 400.00 100.00 100.00四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    32

    公司名称

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    2008 年末

    余额实际

    投资额（万

    元）

    2008 年末余

    额净投资余

    额（万元）

    合计持

    股比例

    %

    合计享有

    表决权比

    例%

    河南升达林

    产有限公司

    [注6]

    郑

    州

    市

    商贸

    企业

    301.00 地板等相关

    产品销售

    201.67 201.67 67.00 67.00

    四川升达造

    林经营有限

    责任公司

    [注7]

    成

    都

    市

    生产

    企业

    1,000.00

    造林营林森

    林采伐及相

    关产品生产

    销售

    1,000.00 1,000.00 100.00 100.00

    达州升达林

    产业有限公

    司[注8]

    达

    县

    生产

    企业

    2,000.00

    纤维板、人

    造板生产、

    销售；林木

    种植销售；

    种子、种苗

    2,000.00 2,000.00 100.00 100.00

    广元升达林

    业产业有限

    责任公司

    [注9]

    广

    元

    市

    生产

    企业

    500.00

    纤维板、人

    造板生产、

    销售

    500.00 500.00 100.00 100.00

    石柱土家族

    自治县升达

    林业产业有

    限责任公司

    [注10]

    石

    柱

    县

    商贸

    企业 2,000.00

    地板、人造

    板等批发零

    售

    2,000.00 2,000.00 100.00 100.00

    注1、升达环保系2001 年7 月13 日，由本公司出资3,600.00 万元与升达装

    饰出资400.00 万元组建的有限责任公司。2005 年5 月23 日，升达装饰与升达温

    江签署股权转让协议，升达装饰将所持有升达环保股权400.00 万元转让给升达温

    江。转让后本公司持有该公司90.00%股权，升达温江持有该公司10.00%股权。

    注2、升达温江成立于2001 年6 月11 日，由本公司出资1,800.00 万元（占

    注册资本的90.00%），升达地板出资200.00 万元（占注册资本的10.00%）共同组

    建。2007 年5 月11 日，本公司与升达地板签署《股权转让协议》，升达地板将持

    有该公司出资200.00 万元（占注册资本的10.00%）转让给本公司，转让后由本公

    司持有其100.00%股权。

    注3、北京升达力天经贸有限公司（以下简称“升达北京”）于2004 年11 月

    16 日成立，由本公司、李宇、王圃、苏沉共同出资设立。根据该公司2006 年11四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    33

    月22 日股东会决议，和2006 年11 月22 日本公司与王圃、李宇签订的《股权转

    让协议》：股东李宇、王圃将所持有该公司全部股权转让给本公司。转让后本公司

    持有其100.00%股权。

    注4、山东升达林产销售有限公司（以下简称“升达山东”）成立于2005 年9

    月20 日，由本公司和自然人李强共同出资成立，注册资本300.00 万元。根据该公

    司2006 年12 月2 日签订的《股权转让协议》，股东李强将所持有该公司全部股权

    转让给本公司，转让后本公司持有其100.00%股权。

    注5、湖北升达林产有限公司（以下简称“升达湖北”）成立于2005 年10 月8

    日，由本公司和自然人杨理海共同出资成立，注册资本400.00 万元，根据该公司

    2007 年3 月18 日签订的《股权转让协议》，股东杨理海将所持有该公司全部股权

    转让给本公司，转让后本公司持有其100.00%股权。

    注6、河南升达林产有限公司（以下简称“升达河南”） 成立于2006 年4 月

    11 日，由本公司和自然人袁洪共同出资成立，注册资本301.00 万元，本公司持股

    比例为67.00%。

    注7、四川升达造林经营有限责任公司（以下简称“升达造林”）成立于2007

    年1 月25 日，由本公司出资900.00 万元和升达人造板出资100.00 万元组建。本

    公司持有该公司90.00%股权，升达人造板持有该公司比例为10.00%股权。2008

    年5 月19 日升达人造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净

    资产价值转让给本公司。转让完成后本公司持有升达造林100%的股权。

    注8、达州升达林产业有限公司（以下简称“升达达州”）成立于2007 年8 月

    27 日，由本公司出资1,800.00 万元和升达人造板出资200.00 万元组建。本公司持

    有该公司90.00%股权，升达人造板持有该公司10.00%股权。2008 年5 月19 日升

    达人造板与本公司签订股权转让协议，将其持有的股权以账面的净资产价值转让

    给本公司。转让完成后本公司持有升达达州100%的股权。

    注9、广元升达林业产业有限责任公司（以下简称“升达广元”）成立于2007

    年12 月28 日，为本公司出资500.00 万元成立的一人有限责任公司（法人独资），四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    34

    本公司持有该公司100.00%股权。2008 年9 月，本公司增加出资23,260.00 万元，

    增资后广元升达注册资本23,760.00 万元，本公司持有该公司100%股权。

    注10、石柱土家族自治县升达林业产业有限责任公司（以下简称“升达石柱”）

    成立于2008 年1 月11 日，注册资本2,000.00 万元。其中本公司出资1,980.00 万

    元，持有99%的股权；升达造林出资20.00 万元，持有1%的股权。

    3、合并财务报表范围的变更

    （1）合并财务报表主体

    会计期间 财务报表主体 合并报表范围

    本公司

    升达环保

    升达温江

    升达北京

    升达重庆

    升达山东

    升达湖北

    升达河南

    升达造林

    升达上海

    升达进出口

    升达达州

    升达广元

    升达石柱

    2009.1.1-

    2009.6.30

    升达竹业

    资产负债表、利润表、现金流量表

    2）合并财务报表范围的变更

    本期合并范围未发生变更。

    4、2009 年6 月30 日子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股

    东损益的金额，以及从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东损益金额。

    子公司名称

    子公司少数股

    东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    母公司所有者权益中

    冲减子公司少数股东

    损益金额

    少数股

    东权益

    比例%

    升达河南 1,035,932.35 33.00%四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    35

    合 计 1,035,932.35

    附注5、合并财务报表主要项目注释：

    5.1、货币资金

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    现金 925,762.61 1,219,776.10

    银行存款 371,778,517.53 229,748,564.33

    其他货币资金 148,641,734.54 110,248,967.48

    合 计 521,346,014.68 341,217,307.91

    注、其他货币资金主要为公司交纳的信用证保证金、承兑汇票保证金和贷款

    保证金。

    5.2、交易性金融资产

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 312,532.88

    衍生金融资产

    其他

    合 计 312,532.88

    5.3、应收票据

    （1）、分类列示

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    银行承兑汇票 10,450,000.00 750,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 10,450,000.00 750,000.00

    （2）、本项目2009 年6 月30 日余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上

    表决权股份的股东单位款项。

    5.4、应收账款

    （1）账龄分析

    2009年6月30日余额 年初数

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    36

    1年以内 27,679,222.30 98.43 1,383,961.12 27,381,139.72 97.50 1,369,056.99

    1-2年 238,893.37 0.85 23,889.34 488,271.22 1.74 48,827.12

    2-3年 88,972.22 0.32 17,794.44 15,330.74 0.05 3,066.15

    3年以上 112,246.30 0.40 56,123.15 200,234.53 0.71 100,117.27

    合 计 28,119,334.19 100.00 1,481,768.05 28,084,976.21 100.00 1,521,067.53

    （ 2）2009 年6 月30 日本项目前五名：

    单位名称 金额 账龄 款项性质

    北京当代万国城 3,964,119.69 1年以内 货款

    北京当代房地产开发有限责任公司 2,825,958.52 1年以内 货款

    掌上明珠 2,432,268.00 1年以内 货款

    US Floors Lnc 1,768,989.26 1年以内 货款

    美国HOBOKEN FLOORS 1,378,854.89 1年以内 货款

    合计 12,370,190.36 占总金额的比例% 43.99

    （3）本项目2009 年6 月30 日余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位款项。

    5.5、预付款项

    （1） 账龄分析

    2009年6月30日余额 年初数

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 154,420,912.62 91.78 147,493,023.02 90.97

    1-2年 9,650,639.54 5.74 10,804,693.65 6.67

    2-3年 621,088.14 0.37 300,430.90 0.19

    3年以上 3,550,273.13 2.11 3,511,950.00 2.17

    合 计 168,242,913.43 100.00 162,110,097.57 100.00

    注、本项目2009 年6 月30 日账龄超过3 年的款项主要为温江纤维板项目征

    用土地而预付的土地款330.00 万元，目前土地使用权证正在办理之中，因土地使

    用权证未取得，财务上将其土地支付款作为预付账款核算。

    （2）2009 年6 月30 日本项目前五名：

    单位名称 金额 账龄 款项性质

    德国蒂芬巴赫机械制造有限公司 62,229,410.22 1年以内 设备款

    常州联合锅炉容器有限公司 11,942,000.00 1年以内 设备款

    广元市广巴林业有限公司 10,286,337.61 1年以内 购林款四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    37

    广元茂源林业有限公司 7,448,990.00 1年以内 购林款

    美卓造纸机械松茨瓦尔有限公司 7,202,688.72 1年以内 设备款

    合 计 99,109,426.55 占总金额的比例% 58.91

    （3）本项目2009 年6 月30 日余额中无预付给持有本公司5%（含5%）以上

    表决权股份的股东单位的款项。

    5.6、其他应收款

    （1）账龄分析：

    2009年6月30日余额 年初数

    账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例

    %

    坏账准备

    1年以内 51,298,006.42 84.99 2,564,900.31 44,852,396.05 83.47 2,242,619.80

    1-2年 4,766,693.65 7.90 476,669.37 4,688,316.06 8.72 468,831.61

    2-3年 2,392,200.08 3.96 478,440.02 2,480,562.55 4.62 496,112.51

    3年以上 1,904,060.10 3.15 952,030.05 1,714,774.94 3.19 857,387.47

    合 计 60,360,960.25 100.00 4,472,039.75 53,736,049.60 100.00 4,064,951.39

    （2）2009 年6 月30 日本项目前五名

    单位名称 金额 账龄 性质

    银基担保公司四川分公司 10,000,000.00 1年以内 担保保证金

    中元国信信用担保公司 8,000,000.00 1年以内 担保保证金

    中海信达担保有限公司 7,000,000.00 1年以内 担保保证金

    罗宁 5,250,556.15 1年以内 代垫款项

    李强 1,769,068.00 1年以内 自营店建设

    合 计 32,019,624.15 占总金额的比例% 53.05

    注1、有关借款担保情况详见附注5.16、5.24。

    注2、代垫款项系本公司代垫的与北京当代房地产开发有限责任公司在原合

    同量以外增加的洽商签证款项，由罗宁经办，该代垫款项在工程结算后由北京当

    代房地产开发有限责任公司与工程竣工结算款项一起支付。

    （3）本项目2009 年6 月30 日余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位款项。

    5.7、存货四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    38

    （1）存货分类

    2009年6月30日余额 年初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 50,550,567.67 38,458,958.24

    周转材料 2,737,771.56 2,426,864.00

    生产成本 21,287,209.79 18,592,723.13

    产成品 69,318,488.77 1,242,734.37 75,283,446.87 1,242,734.37

    农业生产成本 47,657,506.25 36,221,138.26

    消耗性生物资产 142,772,540.24 159,146,744.18

    合 计 334,324,084.28 1,242,734.37 330,129,874.68 1,242,734.37

    注1、存货跌价准备按存货账面原值减去存货可变现净值确定。存货可变现

    净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售

    所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。存货可变现净值系根据单个存

    货2009 年6 月30 日市价并考虑相关费用进行预计。2009 年6 月30 日产成品跌

    价准备为公司少量产品因市场变化积压而计提跌价准备。

    注2、农业生产成本为本公司合作造林相关营林支出和购入的林木资产发生

    的相关支出。相关的苗木资产正在生长，不存在需要计提减值准备的情形。

    注3、消耗性生物资产为本公司拥有林木资产，各项林木资产生长状况良好，

    未遭受重大自然灾害影响、不存在消耗性生物资产发生实体损坏、影响该资产的

    进一步生长或生产、从而降低其产生经济利益的能力的情况。近年来同类林木资

    产交易价格均有较大上涨，不存在需要计提减值准备的情形。

    注4、本期末消耗性生物资产比年初减少主要是由于达州公司去年购入的林

    地在今年因达陕高速穿境占用林地，原所有者与达州公司沟通协商后，取消了这

    部分森林资源的流转，故达州公司对该部分林地做调减处理。

    5.8、投资性房地产

    项 目 年初数 本年增加额 本年减少额2009年6月30日余额

    一、原价合计 5,082,686.29 5,082,686.29

    1．房屋、建筑物 5,082,686.29 5,082,686.29

    2．土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 896,246.97 60,356.88 956,603.85四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    39

    1．房屋、建筑物 896,246.97 60,356.88 956,603.85

    2．土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金额

    合计

    1．房屋、建筑物

    2．土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 4,186,439.32 -60,356.88 4,126,082.44

    1．房屋、建筑物 4,186,439.32 -60,356.88 4,126,082.44

    2．土地使用权

    注1、该投资性房地产已用于向银行作借款抵押担保。

    注2、该投资性房地产不存在需要计提减值准备的情形。

    5.9、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产及累计折旧列示

    项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 2009年6 月30 日

    余额

    一、原价合计 573,301,551.83 9,356,988.75 1,866,590.57 580,791,950.01

    其中：房屋、建筑物 139,547,883.10 3,056,447.10 640,885.37 141,963,444.83

    机器设备 415,799,999.35 4,702,866.60 250,218.37 420,252,647.58

    运输工具 10,673,170.44 934,544.20 623,572.72 10,984,141.92

    办公设备及其他 7,280,498.94 663,130.85 351,914.11 7,591,715.68

    二、累计折旧合计 141,603,763.30 18,424,074.34 1,070,462.81 158,957,374.83

    其中：房屋、建筑物 16,088,314.46 1,693,933.66 350,809.67 17,431,438.45

    机器设备 117,829,658.72 15,597,150.85 133,426,809.57

    运输工具 4,060,647.60 579,169.08 597,548.55 4,042,268.13

    办公设备及其他 3,625,142.52 553,820.75 122,104.59 4,056,858.68

    三、固定资产减值准备累计金额合

    计

    3,245,626.87 3,245,626.87

    其中：房屋、建筑物

    机器设备 3,245,626.87 3,245,626.87

    运输工具

    办公设备及其他

    四、固定资产账面价值合计 428,452,161.66 418,588,948.31

    其中：房屋、建筑物 123,459,568.64 124,532,006.38

    机器设备 294,724,713.76 283,580,211.14

    运输工具 6,612,522.84 6,941,873.79

    办公设备及其他 3,655,356.42 3,534,857.00四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    40

    （2）闲置固定资产计提减值准备

    资产类别 资产原值 累计折旧 减值准备 账面净值

    房屋、建筑物

    机器设备 32,456,268.74 27,587,828.42 3,245,626.87 1,622,813.45

    运输工具

    办公设备及其他

    合 计 32,456,268.74 27,587,828.42 3,245,626.87 1,622,813.45

    注、2009 年6 月30 日固定资产减值准备余额为3,245,626.87 元，系本公司青

    白江工厂设备产能未匹配而对部分未使用设备按其原值的10.00%计提的减值准

    备。

    5.10、在建工程

    （1）在建工程项目变动

    工程名称 预算数

    (万元)

    年初数 本年增加 本期转

    固

    其他减少 2009年6月30日

    余额

    广元22万m3中纤板生产

    线[注1]

    41,028.00 5,636,857.36 11,649,023.28 17,285,880.64

    竹丝板工程 2,094,345.30 81,368.09 110,017.09 2,065,696.30

    温江办公楼 2,755,247.54 2,755,247.54

    上海公司技改项目 465.06 2,584,980.31 2,584,980.31

    实木复合门生产线[注2] 36,127.00 563,212.69 563,212.69

    其他零星工程 408,780.00 525,050.57 933,830.57

    合计 77,155.00 10,895,230.20 15,403,634.94 110,017.09 26,188,848.05

    注1、年产22 万m3 中（高）密度纤维板生产线工程项目为广元中纤板项目，

    本年属于建设期；工程有关情况详见附注9 第3 项。

    注2、年产30 万套实木复合门生产线项目为本公司项目，2009 年6 月29 日

    立项备案；工程有关情况详见附注9 第4 项。

    5.11、无形资产

    项目 年初数 本年增加额 本年减少额 2009年6月30日余

    额

    一、原值合计 67,521,503.20 20,075,760.68 87,597,263.88

    土地使用权 65,135,013.70 19,341,828.07 84,476,841.77

    商标权 221,446.20 221,446.20四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    41

    专利权 1,000,257.34 733,932.61 1,734,189.95

    软件 1,164,785.96 1,164,785.96

    二、累计摊销额合计 7,974,233.63 1,080,311.11 9,054,544.74

    土地使用权 7,346,442.50 836,636.41 8,183,078.91

    商标权 59,134.89 20,934.60 80,069.49

    专利权 127,093.13 114,080.83 241,173.96

    软件 441,563.11 108,659.27 550,222.38

    三、无形资产减值准备累计金

    额合计

    土地使用权

    商标权

    专利权

    软件

    四、无形资产账面价值合计 59,547,269.57 18,995,449.57 78,542,719.14

    土地使用权 57,788,571.20 18,505,191.66 76,293,762.86

    商标权 162,311.31 -20,934.60 141,376.71

    专利权 873,164.21 619,851.78 1,493,015.99

    软件 723,222.85 -108,659.27 614,563.58

    注1、上述土地使用权为出让取得。

    注2、本项目不存在需要计提减值准备的情形。

    5.12、长期待摊费用

    项目 2009年6月30日余额 年初数

    租赁费 85,630.69 22,800.00

    装修费 1,423,020.85 1,003,633.08

    合 计 1,508,651.54 1,026,433.08

    注、装修费为控股子公司租用房屋作为办公用房和产品展销用房发生的支出，

    2009 年6 月30 日余额尚在受益期内。

    5.13、递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    计提减值准备确认的递延所得税资产 1,483,462.61 1,428,294.28

    投资溢价确认的递延所得税资产 2,939,255.88 2,939,255.88

    内部未实现利润抵销确认递延所得税资产 1,603,452.42 683,268.70

    未确认为当期收益的政府补助确认的递延所得税资产 1,022,445.83 1,197,395.83

    合计 7,048,616.74 6,248,214.69四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    42

    5.14、资产减值准备

    项目 年初数 本年计提额本年转回本年转销 2009年6月30日余额

    一、坏账准备 5,586,018.92 367,788.88 5,953,807.80

    二、存货跌价准备 1,242,734.37 1,242,734.37

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 3,245,626.87 3,245,626.87

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 10,074,380.16 367,788.88 10,442,169.04

    5.15、所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2009年6月30日余额 年初数

    一、用于担保的资产 731,800,818.21 598,862,556.97

    土地使用权 53,720,305.30 34,291,590.67

    房屋建筑物 92,836,188.34 118,648,480.21

    投资性房地产 4,126,082.44 4,186,439.32

    机器设备 251,551,476.37 240,603,419.51

    运输设备

    林木资产 166,925,031.22 90,883,659.78

    存货 14,000,000.00

    银行存款

    其他货币资金 148,641,734.54 110,248,967.48

    二、其他原因造成所有权受限的资产

    合 计 731,800,818.21 598,862,556.97

    注1、银行存款、其他货币资金权属受限有关情况见附注5.1。

    注2、其他类别资产权属受限情况详见附注5.16、5.24。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    43

    5.16、短期借款

    （1）分类列示

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    信用借款 1,500,000.00 3,000,000.00

    抵押借款 167,200,000.00 129,600,000.00

    保证借款 270,500,000.00 250,500,000.00

    质押借款

    合 计 439,200,000.00 383,100,000.00

    （2）抵押借款明细

    借款单位 借款银行借款金额 贷款年利率借款期限 抵押人 抵押物

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    18,000,000.00 5.84% 2009.6.29-2010.6.28 本公司

    房屋及土地使

    用权

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    11,000,000.00 6.37% 2008.9.10-2009.9.9 本公司

    房屋及土地使

    用权

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    5,000,000.00 5.84% 2008.11.12-2009.11.11 本公司

    房屋及土地使

    用权

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    13,200,000.00 5.84% 2008.12.10-2009.12.9 本公司

    房屋及土地使

    用权

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    5,000,000.00 5.84% 2008.12.17-2009.12.16 本公司

    房屋及土地使

    用权

    本公司

    上海浦东

    发展银行

    成都分行

    30,000,000.00 5.31% 2008.7.31-2009.7.30

    升达造

    林/ 升达

    达州

    林地

    本公司

    华夏银行

    成都分行17,000,000.00 5.31% 2008.11.19-2009.10.2 本公司

    房屋及土地使

    用权

    升达温江 中信银行13,000,000.00 6.37% 2009.2.5-2010.2.5

    升达温

    江/本公

    司

    机器设备

    升达环保 中信银行5,000,000.00 6.37% 2009.3.5-2010.3.5

    升达环

    保/本公

    司

    机器设备

    本公司 南商银行10,000,000.00 5.84% 2009.3.12-2010.3.11 升达人机器设备四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    44

    造板

    本公司 南商银行10,000,000.00 5.84% 2009.3.19-2010.3.18 升达人

    造板

    机器设备

    本公司 南商银行10,000,000.00 5.84% 2009.3.27-2010.3.26 升达人

    造板

    机器设备

    本公司

    中国农业

    银行成都

    市锦城支

    行

    20,000,000.00 5.84% 2009.2.12-2010.2.11 升达

    达州 林木资产

    合计 167,200,000.00

    （3）保证借款明细

    借款单位 借款银行 借款金额 贷款年利率借款期限 保证人

    本公司

    中国农业银行

    成都市锦城支

    行

    25,000,000.00 5.84% 2009.6.19-2010.6.18 升达集团

    本公司

    中国农业银行

    成都市锦城支

    行

    19,500,000.00 5.84% 2009.6.23-2010.6.22 升达集团

    本公司

    中国农业银行

    成都市锦城支

    行

    6,000,000.00 5.84% 2008.12.22-2009.12.21

    四川澳浜投

    资担保有限

    公司

    本公司

    中国农业发展

    银行成都市青

    白江区支行

    40,000,000.00 5.31% 2008.7.31-2009.7.30 中海信达担

    保有限公司

    本公司

    中国农业发展

    银行成都市青

    白江区支行

    30,000,000.00 5.31% 2008.8.20-2009.8.17 中海信达担

    保有限公司

    本公司

    中国农业发展

    银行成都市青

    白江区支行

    50,000,000.00 5.31% 2008.11.28-2009.11.27

    中元国信信

    用担保有限

    公司

    本公司

    中国农业发展

    银行成都市青

    白江区支行

    30,000,000.00 5.31% 2008.12.4-2009.12.13

    中元国信信

    用担保有限

    公司

    本公司

    恒丰银行股份

    有限公司成都

    分行

    50,000,000.00 5.31% 2008.7.29-2009.7.28 升达集团、

    江昌政

    本公司

    中国农业银行

    成都市锦城支

    行

    20,000,000.00 5.84% 2009.1.22-2010.1.21

    升达集团、

    江昌政、陈

    德珍、董静

    涛、郭晓波

    合计 270,500,000.00

    5.17、应付票据四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    45

    （1）分类列示

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    银行承兑汇票 51,400,000.00 108,419,174.55

    商业承兑汇票 20,000,000.00

    合 计 51,400,000.00 128,419,174.55

    注、本项目2009 年6 月30 日余额中无应付持本公司5%以上（含5%）股份

    的股东单位票据。

    （2）到期日列示

    项目 到期日 金额

    银行承兑汇票 2009-7-7 10,000,000.00

    银行承兑汇票 2009-8-12 21,400,000.00

    银行承兑汇票 2009-8-13 10,000,000.00

    银行承兑汇票 2009-8-18 10,000,000.00

    合计 51,400,000.00

    5.18、应付账款

    （1）账龄分析：

    2009年6月30日余额 年初数

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 39,423,917.19 91.00 62,759,359.39 94.68

    1-2年 2,290,028.19 5.29 1,854,518.49 2.80

    2-3年 756,039.81 1.75 947,072.24 1.43

    3年以上 851,105.68 1.96 720,739.85 1.09

    合 计 43,321,090.87 100.00 66,281,689.97 100.00

    （2）本项目2009 年6 月30 日余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位的款项。

    （3）账龄超过1 年的应付账款未偿还原因系暂未支付的供应商款项。

    （4）2009 年6 月30 日本项目前五名：

    欠款单位 金额 账龄 未偿还的原因

    资产负债表

    日后是否偿

    还

    山东亿祥木业 5,368,735.86 1年以内 在合同期内 未偿还四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    46

    彭山县三江化工有限公司 2,249,457.60 1年以内 在合同期内 未偿还

    成都青白江区盛兴建筑有限公司 1,976,100.00 1年以内 在合同期内 未偿还

    峨嵋佳洁纸箱厂 1,202,320.64 1年以内 在合同期内 未偿还

    湖北澳森木业 1,181,158.45 1年以内 在合同期内 未偿还

    合 计 11,977,772.55 占总金额的比例% 27.65

    5.19、预收款项

    （1）账龄分析：

    2009年6月30日余额 年初数

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 12,867,811.57 87.33 8,906,464.51 79.71

    1-2年 1,839,587.72 12.49 2,265,395.61 20.27

    2-3年 10,006.07 0.07 974.01 0.01

    3年以上 16,687.06 0.11 805.60 0.01

    合 计 14,734,092.42 100.00 11,173,639.73 100.00

    注、本项目2009 年6 月30 日余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位的款项。

    （2）2009 年6 月30 日本项目前五名：

    欠款单位 金额 账龄 未偿还的原因

    资产负债

    表日后是

    否偿还

    新加坡Olam Internationgnal Ltd 2,084,726.08 1年以内 在合同期内 未偿还

    府河地板广场升达4S店 715,556.40 1年以内 在合同期内 未偿还

    四川省森泰装饰建材有限公司 521,193.50 1年以内 在合同期内 未偿还

    青白江精品店赵毅明 517,231.85 1年以内 在合同期内 未偿还

    云南总经销杜里果 490,551.32 1年以内 在合同期内 未偿还

    合 计 4,329,259.15 占总金额的比例% 29.38

    5.20、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 2009年6月30日余

    额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 283,927.72 21,847,893.21 21,907,062.03 224,758.90

    二、应付福利费 963,838.11 963,838.11

    三、社会保险费 19,370.66 3,189,592.48 2,926,965.55 281,997.59四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    47

    1．医疗保险费 2,689.80 678,699.11 625,114.39 56,274.52

    2．基本养老保险费 15,540.57 2,265,558.75 2,077,662.91 203,436.41

    3．年金缴费

    4．失业保险费 977.09 158,242.37 145,186.46 14,033.00

    5．工伤保险费 81.60 55,149.54 49,380.94 5,850.20

    6．生育保险费 81.60 31,942.71 29,620.85 2,403.46

    四、住房公积金 1,258,329.02 3,525,579.56 922,395.00 3,861,513.58

    五、工会经费和职工教育经费 1,747,420.65 748,808.27 463,060.50 2,033,168.42

    六、因解除劳动关系给予的补偿 87,600.00 120,480.00 120,480.00 87,600.00

    七、非货币性福利 31,177.97 212,764.75 243,942.72

    合 计 3,427,826.02 30,608,956.38 27,547,743.91 6,489,038.49

    注、本项目中无拖欠的应付职工薪酬。

    5.21、应交税费

    税费项目 2009年6月30日余额 年初数

    增值税 -6,542,158.46 -7,577,268.34

    营业税 150,647.18 62,762.60

    所得税 -644,179.34 3,892,820.03

    消费税 3,574.72 725.52

    城建税 39,721.53 165,769.05

    房产税 -2,542.31 -76,361.38

    土地使用税 642,885.00 729,988.63

    个人所得税 156,402.84 185,325.79

    印花税 115,348.50 164,148.95

    交通附加 32,359.86 32,359.86

    教育附加 19,685.53 69,710.49

    副调基金 39,430.56 40,396.93

    职工个人教育经费

    地方教育附加 5,676.67 22,843.86

    其他 6,824.29 6,985.70

    合 计 -5,976,323.43 -2,279,792.31

    注、公司执行的各项税率及税收优惠政策见附注3。

    5.22、其他应付款

    （1）账龄分析：四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    48

    2009年6月30日余额 年初数

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 13,168,178.63 53.60 645,506.88 3.54

    1-2年 3,133,770.12 12.76 4,475,327.55 24.56

    2-3年 1,546,879.48 6.30 2,983,092.19 16.37

    3年以上 6,715,298.75 27.34 10,121,031.25 55.53

    合 计 24,564,126.98 100.00 18,224,957.87 100.00

    注、本项目2009 年6 月30 日余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表

    决权股份的股东单位的款项。

    （2）2009 年6 月30 日本项目前五名：

    欠款单位 金额 账龄 款项性质

    升达工业集团 8,319,705.46 1年以内 担保损失保证金

    成都海峡科技园 4,320,000.00 3年以上 土地款

    林业厅农发项目拨款 1,128,800.00 2-3年 项目拨款

    楠竹林项目 630,000.00 3年以上 项目借款

    常州联合锅炉容器有限公司 391,500.00 1年以内 质保金

    合 计 14,790,005.46 占总金额的比例% 60.21

    注：本公司为四川锦丰纸业股份有限公司向光大银行借款提供担保，因其在

    借款到期后无力偿还，本公司已预计相应损失8,319,705.46 元。本公司控股股东升

    达工业集团已按承诺将该担保损失保证金汇入本公司，记入其他应付款，待损失

    确认后，转入资本公积。

    5.23、一年内到期的非流动负债

    （1）分项列示

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    长期借款 9,000,000.00 12,500,000.00

    应付债券

    长期应付款

    合 计 9,000,000.00 12,500,000.00

    （2）一年内到期的非流动负债明细

    借款单位 借款条件 金额 借款期限 币种 月利率四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    49

    国家开发银行[注1] 保证借款 4,000,000.00 2006.9.26-2009.11.20 人民币 6.45‰

    国家开发银行[注1] 保证借款 5,000,000.00 2006.9.26-2010.5.20 人民币 6.46‰

    合计 9,000,000.00

    注1、见附注5.24（3）。

    5.24、长期借款

    （1）按借款类别列示

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    信用借款

    抵押借款 199,000,000.00 133,500,000.00

    保证借款 376,000,000.00 151,000,000.00

    质押借款

    合 计 575,000,000.00 284,500,000.00

    （2）抵押借款明细

    借款单

    位 借款银行 借款金额

    贷款

    年利

    率

    借款期限 抵押人 抵押物

    本公司 国家开发银行四川省分行 87,000,000.00 7.47% 2006.10.12-2018.10.11

    本公司

    及其他

    林场

    林地

    本公司

    中国农业银行成都市锦城

    支行

    28,000,000.00 9.16% 2008.7.8-2015.4.27 本公司

    机器设

    备

    广元升

    达

    中国农业银行广元市元坝

    区支行

    84,000,000.00 5.47% 2009.3.31-2014.3.31 升达广

    元

    土地、

    林地

    合计 199,000,000.00

    （3）保证借款明细

    借款单位 借款银行 借款金额

    贷款年

    利率 借款期限 保证人

    本公司

    中国农业银行成

    都市锦城支行

    28,000,000.00 5.64% 2008.4.28-2015.4.27

    本公司

    中国农业银行成

    都市锦城支行

    2,000,000.00 5.64% 2008.5.4-2015.4.27

    本公司

    中国农业银行成

    都市锦城支行

    20,000,000.00 5.64% 2008.5.28-2015.4.27

    银基担保有

    限公司四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    50

    本公司 国家开发银行 96,000,000.00 7.74% 2006.9.26-2018.9.25

    中元国信信

    用担保有限

    公司

    升达广元

    中国进出口银行

    成都分行

    180,000,000.00 5.47% 2009.2.27-2014.2.27

    本公司

    升达广元

    中国农业银行广

    元市元坝区支行

    50,000,000.00 5.47% 2009.3.31-2014.3.31

    本公司

    合计 376,000,000.00

    5.25、其他非流动负债

    项 目 2009年6月30日余额 年初数

    与资产相关的政府补助 6,816,305.57 7,982,638.89

    合计 6,816,305.57 7,982,638.89

    注、与资产相关的政府补助在收到时计入“递延收益”科目，报表列示时计

    入本项目。

    5.26、股本

    年初数 本年增减变动（+，-） 2009年6月30日余额

    项目

    数量 比例%

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 数量 比例%

    一、有限售条件股份 160,000,000.00 74.42 160,000,000.00 74.42

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 160,000,000.00 74.42 160,000,000.00 74.42

    其中：境内法人持股 116,315,368.00 54.10 116,315,368.00 54.10

    境内自然人持股 43,684,632.00 20.32 43,684,632.00 20.32

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 55,000,000.00 25.58 55,000,000.00 25.58

    1、人民币普通股 55,000,000.00 25.58 55,000,000.00 25.58

    2、境内上市的外资股四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    51

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 215,000,000.00 100.00 215,000,000.00 100.00

    5.27、资本公积

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 2009年6月30日

    余额

    股本溢价 204,229,996.14 204,229,996.14

    其他资本公积 22,962,591.67 22,962,591.67

    合 计 227,192,587.81 227,192,587.81

    5.28、盈余公积

    项目 2009年6月30日余额 年初数

    法定盈余公积 5,807,755.93 5,807,755.93

    任意盈余公积

    合 计 5,807,755.93 5,807,755.93

    5.29、未分配利润

    项目 2009年6月30日余额 年初数

    一、净利润 -4,390,992.12 22,772,603.17

    加：年初未分配利润 57,751,143.21 36,778,558.09

    其他转入

    二、可供分配的利润 53,360,151.09 59,551,161.26

    减：提取法定盈余公积 1,800,018.05

    提取法定公益金

    提取职工奖励及福利基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    利润归还投资

    三、可供股东分配的利润 53,360,151.09 57,751,143.21

    减：应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 15,050,000.00

    转作股本的普通股股利

    四、未分配利润 38,310,151.09 57,751,143.21

    5.30、营业收入

    （1）总体营业收入列示四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    52

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 241,111,075.61 247,245,438.53

    其他业务收入 1,811,994.39 2,353,490.52

    合 计 242,923,070.00 249,598,929.05

    （2）收入成本类别列示

    2009年1-6月 2008年1-6月

    类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    地板 182,654,080.37 127,342,335.20 234,291,691.44 152,548,776.36

    纤维板 56,438,266.56 50,213,497.03 4,934,454.00 4,433,117.69

    其他 2,018,728.68 1,459,540.84 8,019,293.09 7,057,926.51

    合 计 241,111,075.61 179,015,373.07 247,245,438.53 164,039,820.56

    5.31、营业税金及附加

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    营业税 122.40

    城建税 778,201.38 1,210,912.81

    教育附加 333,514.88 518,962.63

    地方教育附加 111,171.63 172,987.54

    消费税及其他税项 179,793.30 54,019.03

    合 计 1,402,803.59 1,956,882.01

    注1、各项税费计缴标准详见附注3。

    注2、地方教育附加中包含升达上海缴纳的农村教育附加。

    5.32、财务费用

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 18,893,558.89 13,494,397.42

    减：利息收入 1,705,307.31 826,451.65

    汇兑损失 -6,048.30 105,966.25

    减：汇兑收益

    其他[注] 1,669,655.94 3,998,696.91

    合 计 18,851,859.22 16,772,608.93

    注、其他主要为票据贴现息及担保费。

    5.33、资产减值损失

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    一、坏账损失 367,788.88 1,885,465.72四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    53

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 367,788.88 1,885,465.72

    5.34、公允价值变动损益

    项目名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    基金价值变动 -92,696.20

    合 计 -92,696.20

    5.35、投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月

    股票投资收益

    债权投资收益

    联营或合营公司分配来的利润

    处置股权收益

    年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额

    基金出售收益 102,284.24

    其他 67,685.00 12,554.85

    合 计 169,969.24 12,554.85

    注、其他主要是基金分红收益。

    5.36、营业外收入

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    固定资产处理利得 374,853.88

    无形资产处理利得

    非货币性资产交换利得四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    54

    债务重组利得

    政府补助 1,258,921.52 376,000.00

    盘盈利得 -1,979.79

    捐赠利得

    其他 82,749.77 104,361.44

    合 计 1,714,545.38 480,361.44

    注、政府补助详细情况见附注5.39。

    5.37、营业外支出

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    固定资产处置损失 22,022.46 947.50

    无形资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    公益性捐赠支出 2,000,000.00

    非常损失

    盘亏损失

    其他[注] 8,329,809.95 128,367.69

    合 计 8,351,832.41 2,129,315.19

    注：其他主要系本公司为四川锦丰纸业股份有限公司向光大银行借款提供担

    保，因其在借款到期后无力偿还，本公司已预计相应损失8,319,705.46 元。本公司

    控股股东升达工业集团已按承诺将该担保损失保证金汇入本公司，记入其他应付

    款，待损失确认后，转入资本公积。

    5.38、所得税费用

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税 273,093.45 3,592,165.80

    递延所得税 -800,402.05 -866,482.57

    合 计 -527,308.60 2,725,683.23

    5.39、政府补助

    （1）分类列示

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    财政扶持款 83,900.00 376,000.00

    财政贴息 482,346.20 4,110,000.00四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    55

    合 计 566,246.20 4,486,000.00

    注：财政贴息主要是本公司收到成都市经济局划拨的灾后新增流动贷款贴息。

    5.40、净资产收益率和每股收益

    2009年1－6月

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本收益 稀释收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.90% -0.88% -0.0204 -0.0204

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.26% 0.25% 0.0059 0.0059

    2008年1－6月

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本收益 稀释收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.66% 5.83% 0.0942 0.0942

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.20% 6.38% 0.1032 0.1032

    注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：

    P

    ROE＝

    E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发

    行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于

    公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为

    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发

    生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    56

    3）基本每股收益=P÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股

    数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋

    S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公

    司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    5.41、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    财政扶持款 566,246.20 4,486,000.00

    收到其他款项 871,539.35

    合 计 1,437,785.55 4,486,000.00

    5.42、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    差旅费 2,129,165.22 2,412,273.60

    广告费 6,078,948.23 9,353,308.63

    网络费 851,885.98 105,158.15

    通讯费 543,438.07 640,909.53

    会务费 877,778.29 1,151,438.38

    宣传费 484,043.52 1,425,672.65

    其他费用 9,381,802.44 10,429,143.27

    支付往来款项

    合 计 20,347,061.75 25,517,904.21

    5.43、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收到贴现款 50,916,874.66 64,530,290.00

    收回担保款

    资本化的政府补助

    合 计 50,916,874.66 64,530,290.00四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    57

    注、收到的其他与筹资活动有关的现金主要为按照净额列示本公司收到票据

    贴现款、票据保证金和担保款。

    5.44、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    支付的担保款项

    新增票据和信用保证金

    支付到期票据款 91,452,066.52 103,530,986.54

    合 计 91,452,066.52 103,530,986.54

    5.45、合并现金流量表附表

    （1）现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 -4,390,992.12 15,071,371.53

    加：资产减值准备 367,788.88 1,913,031.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,484,431.22 9,686,478.10

    无形资产摊销 1,080,311.11 756,290.98

    长期待摊费用摊销 111,547.04 73,191.48

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -352,831.42

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失（减:收益） -92,696.20

    财务费用 18,851,859.22 16,772,608.93

    投资损失（减:收益） -169,969.24 -12,554.85

    递延所得税资产减少（减:增加） -800,402.05 870,617.46

    递延所得税负债增加（减:减少）

    存货的减少（减:增加） -4,194,209.60 -67,838,815.66

    经营性应收项目的减少（减:增加） -12,924,061.82 -8,145,750.98

    经营性应付项目的增加（减:减少） -19,267,141.14 -1,892,523.29

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -3,203,669.92 -32,863,464.30

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3. 现金及现金等价物净增加情况四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    58

    现金的期末余额 372,704,280.14 80,057,880.03

    减：现金的期初余额 230,968,340.43 74,494,491.50

    加：现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 141,735,939.71 5,563,388.53

    （2）现金及现金等价物

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、现金 372,704,280.14 80,057,880.03

    其中：库存现金 925,762.61 879,426.97

    可随时用于支付的银行存款 371,778,517.53 79,178,453.06

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、现金及现金等价物余额 372,704,280.14 80,057,880.03

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

    物

    注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：

    2009 年1-6 月现金流量表中现金期末数为372,704,280.14 元，2009 年6 月30

    日资产负债表中货币资金期末数为521,346,014.68 元，差额148,641,734.54 元系

    承兑汇票保证金37,422,802.51 元，信用证保证金93,610,614.59 元，贷款保证金

    17,608,317.44 元。

    附注6、母公司主要项目财务报表附注

    6.1、应收账款

    （1）账龄分析

    账 龄 2009年6月30日余额 年初数

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1年以内 63,604,685.39 99.61 731,766.98 29,177,519.93 99.02 751,278.51

    1-2年 247,607.18 0.39 24,760.72 289,046.43 0.98 28,904.64

    2-3年

    3年以上

    合 计 63,852,292.57 100.00 756,527.70 29,466,566.36 100.00 780,183.15

    （2）应收账款按类别列示四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    59

    1）2009年6月30日数

    账面余额 坏账准备

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 51,527,339.19 80.70 461,117.31 按账龄

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    按账龄

    其他不重大应收账款 12,324,953.38 19.30 295,410.39 按账龄

    合 计 63,852,292.57 100.00 756,527.70

    2）年初数

    账面余额 坏账准备

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 26,573,167.59 90.18 397,864.29 按账龄

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    按账龄

    其他不重大应收账款 2,893,398.77 9.82 382,318.86 按账龄

    合 计 29,466,566.36 100.00 780,183.15

    （3）2009年6月30日本项目前五名：

    欠款单位 金额 账龄 款项性质

    升达温江地板厂 14,960,991.00 1年以内 货款

    上海升达竹业有限公司 14,454,645.08 1年以内 货款

    四川升达进出口有限公司 11,514,256.81 1年以内 货款

    北京当代万国城 3,964,119.69 1年以内 货款

    北京当代房地产开发有限责任公司 2,825,958.52 1年以内 货款

    合计 47,719,971.10 占总金额比例% 74.73

    （4）应收账款2009年6月30日余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决

    权股份的股东单位款项。

    6.2、其他应收款

    （1）账龄分析

    2009年6月30日余额 年初数

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1年以内 193,330,948.63 95.81 6,564,475.86 195,045,800.11 95.88 6,550,976.52

    1-2年 5,062,540.92 2.51 506,254.09 4,308,538.19 2.12 430,853.83四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    60

    2-3年 2,036,662.10 1.01 407,332.42 2,435,265.57 1.20 487,053.11

    3年以上 1,345,988.50 0.67 672,994.25 1,625,422.34 0.80 812,711.17

    合 计 201,776,140.15 100.00 8,151,056.62 203,415,026.21 100.00 8,281,594.63

    （2）其他应收款按类别列示

    1）2009年6月30日数

    账面余额 坏账准备

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 193,259,078.99 95.78 3,098,899.54 按账龄

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款

    1,345,988.50 0.67 672,994.25 按账龄

    其他不重大应收账款 7,171,072.66 3.55 4,379,162.83 按账龄

    合 计 201,776,140.15 100.00 8,151,056.62

    2）年初数

    账面余额 坏账准备

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款 193,985,930.48 95.36 2,192,096.48 按账龄

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款

    1,625,422.34 0.80 812,711.17 按账龄

    其他不重大应收账款 7,803,673.39 3.84 5,276,786.98 按账龄

    合 计 203,415,026.21 100.00 8,281,594.63

    （3）2009年6月30日本项目前五名：

    单位名称 金额 账龄 性质

    升达达州 58,558,085.20 1年以内 往来款

    升达上海公司 52,578,953.93 1年以内 往来款

    升达造林经营公司 15,744,670.19 1年以内 往来款

    银基担保公司四川分公司 10,000,000.00 1年以内 担保保证金

    中元国信信用担保公司 8,000,000.00 1年以内 担保保证金

    合 计 144,881,709.32 占总金额的比例% 71.80

    （4）本项目2009年6月30日余额无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位款项。

    6.3、长期投资四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    61

    （1）被投资单位基本情况详见附注4。

    （2）长期股权投资明细如下：

    被投资单位名

    称

    持投比

    例

    初始投资成本 年初数 本年增减 2009年6月30日

    数

    现金

    股利

    权益法：

    小计

    成本法：

    升达环保 90.00% 36,021,433.50 47,230,822.70 47,230,822.70

    升达温江 100.00% 18,521,550.00 42,459,008.60 42,459,008.60

    升达河南 67.00% 2,016,700.00 2,016,700.00 2,016,700.00

    升达北京 100.00% 2,000,000.00 1,245,000.00 1,245,000.00

    升达重庆 90.00% 6,487,546.87 6,487,546.87 6,487,546.87

    升达山东 100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    升达湖北 100.00% 2,010,000.00 3,670,000.00 3,670,000.00

    升达上海 99.00% 48,523,239.56 48,523,239.56 48,523,239.56

    升达造林 90.00% 9,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    升达进出口 90.00%

    升达达州 90.00% 18,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    升达广元 100.00% 5,000,000.00 237,600,000.00 237,600,000.00

    升达石柱 100.00% 19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00

    升达竹业 100.00% 4,671,509.48 4,671,509.48 4,671,509.48

    小 计 184,951,979.41 446,703,827.21 446,703,827.21

    注、期末升达北京累计亏损净资产为负数，本公司对该投资计提减值准备

    1,245,000.00 元。

    6.4、营业收入

    （1）总体营业收入列示

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 273,379,662.82 248,665,918.69

    其他业务收入 452,088.27 360,645.45

    合 计 273,831,751.09 249,026,564.14

    （2）营业收入成本类别列示

    类别 2009年1-6月 2008年1-6月四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    62

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    木地板 204,151,660.36 176,363,614.49 201,072,681.28 157,988,349.18

    纤维板 69,228,002.46 62,402,845.02 4,934,454.00 4,433,117.69

    其他 42,658,783.41 41,435,410.89

    合 计 273,379,662.82 238,766,459.51 248,665,918.69 203,856,877.76

    （3）本年度公司销售前五名客户收入总额88,846,530.77 元及其占销售收入的

    32.50%。

    6.5、投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月

    股票投资收益

    债权投资收益

    联营或合营公司分配来的利润

    处置股权收益

    年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额

    基金出售收益 102,284.24

    其他 67,685.00 12,554.85

    合 计 169,969.24 12,554.85

    注、其他收益主要是基金分红收益。

    附注7、关联方关系及其交易

    1、本公司的母公司

    母公司名称 注册地址 主营业务

    注册资本（万

    元）

    组织机构

    代码

    升达集团

    成都市青白江

    区大弯东路12

    号

    生产、销售：竹制人造板；集成材、木竹

    质装饰板、线；木竹制构件，家具、橱柜、

    门窗；软木制品，木塑帛制品，木橡制品；

    化工产品（不含危险化学品），建辅建材、

    五金交电；竹木机械技术服务。

    7,000.00 20275785-3

    注、本公司的控制人是升达集团，实际控制人为江昌政先生。

    2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例（单位：万元）

    2009年6月30日余额 2008年末余额

    母公司名称

    金额 持股比例表决权比例 金额 持股比例 表决权比例四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    63

    升达集团 10,692.02 49.73% 49.73% 10,692.02 49.73% 49.73%

    3、本公司子公司

    本公司子公司详细情况见附注4。

    4、其他关联方

    单位名称 关联方关系性质 组织机构代码

    升达装饰 同受同一母公司控制 71189888－1

    江昌政 股东、实际控制人

    杜金华 关键管理人员个人关系密切的家庭成员

    罗娅芳 关键管理人员个人关系密切的家庭成员

    陈文 关键管理人员个人关系密切的家庭成员

    陈德珍 关键管理人员个人关系密切的家庭成员

    5、关联交易

    （1）本公司向关联方采购货物及接受劳务

    2009 年1-6 月

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价原则 金额

    升达装饰 接受劳务 办公楼装修 市场定价 1,758,369.06

    （2）本公司向关联方销售货物及提供劳务

    2009 年1-6 月

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 定价原则 金额

    升达装饰 销售商品 地板 市场定价 1,320,367.58

    杜金华 销售商品 地板 市场定价 2,797,263.92

    罗娅芳 销售商品 地板 市场定价 1,834,539.31

    陈文 销售商品 地板 市场定价 1,247,646.62

    （3）关联方担保

    1）2009 年1 月22 日升达集团为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的

    2,000.00 万元借款提供最高额保证担保并由升达集团股东江昌政、陈德珍、董静涛、

    郭晓波提供个人最高额保证担保。

    2）2009 年6 月19 日升达集团为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的

    2,500.00 万元借款提供保证担保。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    64

    3）2009 年6 月23 日升达集团为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的

    1,950.00 万元借款提供保证担保。

    4）2009 年7 月30 日升达集团及升达集团股东江昌政为本公司在恒丰银行股

    份有限公司成都分行的5,000.00 万元借款提供保证担保。

    5）2009 年8 月18 日本公司向上海浦东发展银行成都分行借入2,000.00 万元，

    由升达集团提供最高额保证担保。

    6）2008 年12 月10 日升达集团股东董静涛签署《个人无限连带责任承诺函》，

    承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为四川澳浜担保有限公司为本

    公司在中国农业银行成都市锦城支行的600.00 万元借款担保提供保证反担保。

    7）2008 年11 月28 日升达集团股东江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任

    承诺函》，升达集团签署《不可撤销连带责任保证函》为中元国信信用担保有限公

    司为本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的8,000.00 万元借款担保提

    供保证反担保。

    8）2006 年10 月12 日升达集团股东江昌政、董静涛、向中华以其持有的升达

    集团7,000.00 万股股权，为本公司在国家开发银行的8,700.00 万元借款提供质押

    担保。

    9）2008 年4 月16 日升达集团股东江昌政、董静涛、向中华与银基担保有限

    公司签署了《股权质押（反担保）合同》，以其持有的100%升达集团股份全部质

    押给该担保公司，为该担保公司为本公司在中国农业银行成都市锦城支行的

    5,000.00 万元借款担保提供质押反担保；升达集团与该担保公司对该担保签署了

    《反担保合同》，由升达集团向该担保公司提供保证反担保；升达集团股东江昌政、

    董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证。

    10）2006 年9 月29 日升达集团股东江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任

    承诺函》，承诺以个人所有的全部财产以无限连带责任的方式为中元国信信用担保

    公司为本公司在国家开发银行的1.13 亿元借款担保提供保证反担保。升达上海签

    署《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公司所有的全部财产，以无限连带责任四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    65

    方式为该担保提供保证反担保。

    6、关联方往来款项余额（单位：元）

    项 目 2009 年6 月30 日

    余额

    年初余额

    预付账款

    升达装饰 1,758,369.06

    其他应付款

    江昌政 520,000.00

    升达集团 8,319,705.46

    附注8、或有事项

    1、2001 年1 月4 日，本公司与成都海峡两岸科技产业开发园管委会签署《成

    都海峡科技园内用地协议书》，协议约定：成都海峡两岸科技产业开发园管委会

    向本公司出让土地300.00 亩，每亩土地的出让费用为7.00 万元，计人民币2,100.00

    万元。本公司前期已交纳1,500.00 万元，剩余应交土地费用计600.00 万元，在企

    业投产后上交地方税履行扶持企业优惠政策时，地方政府在实得部分中抵扣。截

    止到2009 年6 月30 日，本公司已交纳此土地款168.00 万元，尚欠432.00 万元。

    2、2000 年3 月29 日，本公司与青白江区建设用地统一征地办公室（以下简

    称“青白江征地办”）签署《国有土地使用权转让合同》，青白江征地办将位于

    唐巴公路南侧（弥牟镇灯塔村4、8 组）71,634.00 平方米工业用地转让给本公司，

    土地使用权转让价格为5,372,550.00 元，本公司在该合同签署之日起1 周内支付

    1,074,510.00 元，在2001 年3 月底前支付2,149,020.00 元，在2002 年3 月底前付

    清余款2,149,020.00 元。截止到2009 年6 月30 日，本公司已支付款项5,372,550.00

    元。 土地置换正在进行中。

    3、本公司2009 年6 月30 日对外担保明细如下（单位：万元）

    1）本公司对合并报表单位外提供担保：

    本公司对合并报表外单位没有提供担保。

    2）合并报表单位提供担保四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    66

    ①借款提供担保

    合并报表单位间提供的担保具体情况详见附注5.16、5.24。

    3）反担保

    ①本公司在中国农业银行成都市锦城支行的600.00 万元借款由四川澳浜投资

    担保有限公司提供保证担保。2008 年12 月10 日本公司承诺按借款额10.00%（即

    60.00 万元）向该担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；本公司与该

    担保公司签署了《库存财产抵押合同》，以库存的1,400 万存货为该担保提供抵押

    反担保。董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证担保。

    ②本公司在中国农业发展银行成都市青白江区支行的8,000.00 万元借款由中

    元国信信用担保有限公司提供保证担保。2008 年11 月28 日本公司与该担保公司

    签署了总金额为800.00 万元的《保证金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司

    提供反担保，本公司已支付该保证金。本公司与该担保签署了《存货抵押反担保

    合同》，以合同签署日及抵押担保有效期间所合法享有的全部存货为该担保提供抵

    押反担保。江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任保证函》，升达集团签署《不

    可撤销连带责任保证函》为该担保提供保证担保。

    ③本公司在中国农业银行成都市锦城支行的5,000.00 万借款由银基担保有限

    公司提供保证担保。2008 年4 月16 日本公司承诺按借款额20.00%（即,1000.00

    万元）向该担保公司支付担保保证金，本公司已支付该保证金；江昌政、董静涛、

    向中华与该担保公司签署了《股权质押（反担保）合同》，以其所持有的100%升

    达集团股份全部质押给该担保公司，其中江昌政持有83.37%、董静涛持有11.36%、

    向中华持有5.27%，为该担保提供质押反担保；升达集团与该担保公司对该担保签

    署了《反担保合同》，由升达集团向该担保公司提供保证反担保；江昌政、董静涛

    签署《个人无限连带责任保证函》，为该担保提供保证。

    ④本公司在国家开发银行总借款余额为1.05 亿元的银行借款由中元国信信用

    担保有限公司提供保证担保。2006 年9 月29 日本公司与该担保公司签署了《保证四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    67

    金质押反担保合同》，由本公司向该担保公司提供足值的反担保，本公司已为该反

    担保支付保证金；江昌政、董静涛签署《个人无限连带责任承诺函》，承诺以个人

    所有的全部财产以无限连带责任的方式为该担保提供保证反担保；升达上海签署

    《不可撤销连带责任保证函》，承诺以该公司所有的全部财产，以无限连带责任方

    式为该担保提供保证反担保。

    附注9、承诺事项

    1、2005 年11 月3 日，公司与成都海峡两岸科技产业园管委会签订《项目投

    资协议书》，约定：本公司在科技园投资年产16 万立方米中纤板生产线，管委会

    向本公司出售77 亩工业用地，用地优惠价格为净地价格7 万元/亩，代征地价格

    3.5 万元/亩，若项目各项经济指标达不到约定，则土地价格按照净地价格12 万元/

    亩，代征地价格6 万元/亩执行。截至2009 年6 月30 日，本公司已支付土地款330.00

    万元，土地使用权证正在办理过程中。

    2、2006 年3 月20 日，本公司委托升达集团以本公司名义与刘翔及其代理方

    签署关于刘翔标识使用的《合作协议》，根据协议本公司2006 年3 月23 日至2009

    年3 月22 日应支付合作费用1,800.00 万元（每年度合作费用分别为500.00 万元、

    600.00 万元、700.00 万元）。截止2009 年6 月30 日已支付1,450.00 万元。2009 年

    6 月26 日本公司与刘翔及其代理方签订了关于刘翔标识使用的《关于合作协议的

    补充协议》,根据协议内容本公司支付刘翔先生的自2008 年9 月23 日至2010 年3

    月23 日相关标识使用费人民币280.00 万元，无需再支付原《合作协议》约定的尾

    款350.00 万元。

    3、2007年6月21日，广元市人民政府、广元市元坝区人民政府和本公司签署

    《广元元坝林板一体化项目建设协议书》，本公司计划在广元境内投资建设年产

    22万M3中纤板生产线项目、500万M2强化木地板生产项目或其他林产品深加工项

    目、在广元市境内建设40.00万亩原料林基地。其中产22万M3中纤板生产线项目原

    预计总投资31,810.00万元，本公司2008年第一次临时股东大会决议通过了《关于四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    68

    广元年产22 万立方米中高密度纤维板追加投资的议案》，因建筑材料，进口设备

    等价格上涨及通过银行贷款补足该项目资金引起的财务费用增加，使该项目预算

    由31,810.00万元增加至41,028.00万元。

    4、2009年6月29日，本公司年产30万套实木复合门生产线项目立项备案，本

    公司计划在成都市青白江区工业开发区新建年产30万套实木复合门生产线，新建

    厂房、库房及辅助用房总建筑面积39,055万平方米，拟购置主要生产设备122台

    （套），其中进口设备73台（套），建设工期15个月，项目总投资36,127.00万元，

    其中使用外汇1,400.00万欧元。

    5、2009年7月7日，本公司决定对成都亚商新兴创业投资有限公司投资认缴出

    资额1,000.00万元，占该公司注册资本的8.33%。首期出资额为400.00万元，出资时

    间为2009年7月16日；第二期出资额为300.00万元，出资时间为2009年11月15日前；

    第三期出资额为300.00万元，出资时间为2010年4月15日前。本公司已实际出资

    400.00万元。

    附注10、资产负债表日后非调整事项

    1、2009 年7 月30 日本公司向恒丰银行股份有限公司成都分行借入5,000.00

    万元，升达集团提供最高额保证担保并由江昌政提供最高额保证担保。

    2、2009 年8 月18 日本公司向上海浦东发展银行成都分行借入2,000.00 万元，

    升达达州以达州市宣汉县26,708.10 亩林产、升达造林以广元市利州区2,016.80 亩

    林产提供最高额抵押担保，并由升达集团提供最高额保证担保。

    附注11、其他重要事项

    本公司2009 年1-6 月无其他重要事项。

    附注12、补充资料

    （一）、非经常性损益明细表四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

    69

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    一、非经常性损益小计 -6,637,287.03 -1,648,953.75

    1、非流动资产处置损益 352,831.42 -947.50

    2、越权审批或无正式批准文件的税收减免、返还

    3、财政补贴收入 1,258,921.52 376,000.00

    4、对非金融企业收取资金占用费

    5、合并成本小于被合并单位可辨认净资产公允价值

    产生的损益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托投资收益

    8、因不可抗力计提的减值准备（如自然灾害）

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允部分损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

    的净损益

    13、与公司主营业务无关的预计负债产生损益

    14、其他营业外收支净额 -8,249,039.97 -2,024,006.25

    15、证监会认定的其他非经常性损益项目

    二、扣除所得税影响 -970,238.15 -212,830.21

    三、扣除少数股东损益影响 -8.42 49.50

    四、非经常性损益净额 -5,667,040.46 -1,436,173.04

    附注13、财务报表的批准

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月28 日决议批准发布。四川升达林业产业股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日（除另有注明外，单位人民币元）

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    四川升达林业产业股份有限公司

    企业负责人：江昌政

    主管会计工作的负责人：蒋昌华

    会计机构负责人：王晓红

    二○○九年八月二十八日