江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏恩华药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 07 月
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙彭生、主管会计工作负责人高爱好及会计机构负责人(会计主
管人员)胡吉瑞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 116
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
恩华药业、本公司、公司、股份公司 指 江苏恩华药业股份有限公司
恩华投资、控股股东 指 徐州恩华投资有限公司
公司股东大会 指 江苏恩华药业股份有限公司股东大会
公司董事会、监事会 指 江苏恩华药业股份有限公司董事会、监事会
恩华和润 指 江苏恩华和润医药有限公司，本公司控股子公司
恩华连锁 指 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司，本公司控股子公司
恩华赛德 指 江苏恩华赛德药业有限责任公司，本公司控股子公司
恩华脑生物 指 陕西恩华脑生物医药有限责任公司，本公司控股子公司
远恒药业 指 江苏远恒药业有限公司，本公司控股子公司
恩华贸易 指 徐州恩华医药化工贸易有限公司，本公司控股子公司
恩华和信 指 江苏恩华和信医药营销有限公司，本公司全资子公司
北京好欣晴 指 北京好欣晴移动医疗科技有限公司，本公司控股子公司
北京医华 指 北京医华移动医疗科技有限公司，本公司全资子公司
江苏好欣晴 指 江苏好欣晴移动医疗科技有限公司，本公司全资子公司
恩华络康 指 江苏恩华络康药物研发有限公司，本公司控股子公司
香港恩华 指 香港恩华医药有限公司，本公司全资子公司
中健永泰 指 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司，本公司联营公司
报告期 指 2016 年 1-6 月的会计期间
《公司章程》 指 《江苏恩华药业股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股东大会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司监事会议事规则》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恩华药业 股票代码 002262
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏恩华药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恩华药业
公司的外文名称（如有） Jiangsu Nhwa Pharmaceutical Co.，LTD
公司的外文名称缩写（如有）NHWA
公司的法定代表人 孙彭生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段保州 吴继业
联系地址 徐州市民主南路 69 号恩华大厦十一楼 徐州市民主南路 69 号恩华大厦十五楼
电话 0516-87661189 0516-87661012
传真 0516-87767118 0516-87767118
nhwadsb@nhwa-group.com；
电子信箱 dbz1966@126.com
nhwawu@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 07 月 17 徐州市工商行政
报告期初注册 320300000105376 320300136384672 13638467-2
日 管理局
2016 年 07 月 06 徐州市工商行政 913203001363846 913203001363846 913203001363846
报告期末注册
日 管理局 728 728 728
临时公告披露的指定网站查
2016 年 07 月 07 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,514,697,126.67 1,344,316,335.33 12.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 171,933,913.48 146,351,243.43 17.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
171,524,428.77 146,040,964.69 17.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 70,788,164.56 45,097,525.94 56.97%
基本每股收益（元/股） 0.2726 0.2320 17.50%
稀释每股收益（元/股） 0.2726 0.2320 17.50%
加权平均净资产收益率 9.07% 13.25% -4.18%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,753,476,185.59 2,550,922,408.08 7.94%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,957,734,436.32 1,814,627,782.82 7.89%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -216,141.29
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
350,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 300,851.56
减：所得税影响额 87,110.71
少数股东权益影响额（税后） -61,885.15
合计 409,484.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年已悄然落幕，对于医药行业而言，这半年是医药政策出台较为频繁的时间阶段，重大的医药政策接二连三
地发布，如《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》、《总局关于解决药品注册申请积压实行优先审
评审批的意见》、《国务院办公厅关于促进医药产业健康发展的指导意见》、《深化医药卫生体制改革2016年重点工作任务 》、
《总局关于药物临床试验数据自查核查注册申请情况的公告》等，随着各项重大政策法规的密集出台和贯彻执行，将逐渐改
变着中国医药市场的格局，使医药企业面临前所未有的挑战。然而，在人口老龄化、居民支付能力增强和基层医疗需求不断
释放的过程中，医药行业未来仍可保持长期平稳发展的态势。
面对目前复杂的医药经营环境，公司始终坚持“外抓市场一着不让，内抓管理细致入微”的工作思路，积极采取应对措施，
化解不利因素，持续优化营销组织机构，加强营销网络和营销队伍建设，全力做好产品研发、市场开发、技术进步和降本增
效工作，保持公司在核心领域和核心区域的市场优势地位，保持公司经营业绩的持续稳定增长。报告期内，公司实现营业收
入1,514,697,126.67 元，同比增长12.67%；实现利润总额200,963,782.35 元，同比增长16.75%；实现净利润（归属于上市公
司股东）171,933,913.48元，同比增长17.48%。
报告期内，公司获得了8项发明专利，申报4项发明专利；利培酮片剂、咪达唑仑注射液被认定为江苏省名牌产品；咪达
唑仑注射液、盐酸右美托咪定注射液、利培酮片及分散片、盐酸齐拉西酮胶囊、依托咪酯乳状注射液被认定为徐州市名牌产
品；公司通过“两化融合管理体系”认证，获得2015年徐州市质量奖，被评定为“徐州市专利领航企业”。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司主营业务保持了平稳增长。报告期内，公司实现营业收入1,514,697,126.67 元，同比增长12.67%；实现
利润总额200,963,782.35 元，同比增长16.75%；实现净利润（归属于上市公司股东）171,933,913.48元，同比增长17.48%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,514,697,126.67 1,344,316,335.33 12.67%
营业成本 865,490,232.79 784,411,427.31 10.34%
销售费用 339,052,998.57 288,770,255.62 17.41%
管理费用 80,649,223.56 71,266,365.96 13.17%
主要系贷款减少及理财收益较上年
财务费用 -1,021,752.30 8,329,941.18 -112.27%
同期增加所致。
所得税费用 31,762,510.01 27,139,025.65 17.04%
研发投入 32,777,522.11 27,438,868.08 19.46%
主要系报告期内销售商品提供劳务
经营活动产生的现金流量净额 70,788,164.56 45,097,525.94 56.97%
收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -61,051,678.69 -110,656,954.73 -44.83% 主要系工程投资减少所致。
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主要系上年同期收到非公开发行股
筹资活动产生的现金流量净额 -21,537,358.30 547,887,797.11 -103.93%
票募集资金所致。
现金及现金等价物净增加额 -11,763,955.31 482,230,234.11 -102.44% 主要系上述因素共同影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期初，公司在综合考虑了宏观经济形势的复杂多变、国家对医药产业监管力度不断加大、市场竞争日趋激烈、药品招标、
产品降价、成本上升等诸多不确定性因素，制定了2016年度经营计划：公司预计2016年业绩与2015年业绩相比，仍会保持持
续、稳定、健康增长，预计2016年可实现业务收入、利润总额及净利润分别比2015年审计后数据增长12.00%、20.00%、20.00%
左右。经对比2016年上半年经营数据可以看出，公司实现的业务收入增速符合预期，上半年实现的利润总额及净利润均超过
了全年计划的50%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 同期增减
分行业
工业 823,434,550.44 217,661,122.34 73.57% 17.54% 23.95% -1.37%
商业 681,668,040.53 646,658,172.22 5.14% 7.43% 6.36% 0.96%
合计 1,505,102,590.97 864,319,294.56 42.57% 12.74% 10.30% 1.27%
分产品
麻醉类 416,692,348.83 77,532,849.84 81.39% 33.33% 50.28% -2.10%
精神类 292,184,405.27 74,363,058.45 74.55% 15.32% 45.76% -5.31%
神经类 37,424,679.94 15,746,874.35 57.92% 14.41% 11.84% 0.96%
其他制剂 43,163,518.58 26,002,654.14 39.76% 17.06% 25.75% -4.16%
原料药 33,969,597.82 24,015,685.56 29.30% -47.80% -50.22% 3.43%
商业 681,668,040.53 646,658,172.22 5.14% 7.43% 6.36% 0.96%
合计 1,505,102,590.97 864,319,294.56 42.57% 12.74% 10.30% 1.27%
分地区
国内 1,501,189,421.04 860,788,492.21 42.66% 13.38% 11.16% 1.15%
国外 3,913,169.93 3,530,802.35 9.77% -64.37% -61.74% -6.19%
合 计 1,505,102,590.97 864,319,294.56 42.57% 12.74% 10.30% 1.27%
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
公司是国家定点麻醉及精神药品生产基地，是国内重要的中枢神经系统药物的生产商和销售商，同时也是国内唯一一家
专注于中枢神经系统药物研发和生产的制药企业。企业技术中心为国家级企业技术中心，同时也是国家创新中心、国家博士
后工作站，江苏省神经药物工程技术研究中心，现拥有科研人员200多名，其中博士、硕士和海外人才120余名，研究员级高
级工程师2人，高级工程师10人。公司已建立了以企业为主体，联合国内外高校和科研院所的创新药物研发体系，形成了新
药综合性研发平台，研发实力在国内处于领先地位。企业技术中心还承担“重大新药创制”科技重大专项5项，省市级重点科
技创新项目12多项，在研项目50多项分别处于新药研发的各个阶段，储备了一定数量的新产品，保证了企业的可持续发展。
公司注重新产品的开发，注重形成具有自主知识产权的核心技术，技术优势体现在以下几个方面：
（1）研发领域覆盖了全部中枢神经系统药物，包括抗焦虑药和催眠药、抗癫痫药和抗惊厥药、抗抑郁药和抗躁狂药、
抗精神病药、阿片类镇痛药及其拮抗剂、解热镇痛药和抗炎药、抗偏头痛药、全身麻醉药、局部麻醉药、抗帕金森病药、治
疗中枢神经系统退行性疾病药、中枢兴奋药等药物，是中国中枢神经领域药品品种最多的企业，在中枢神经系统领域有良好
声誉，在国内有一定的影响力。
（2）拥有较强的科研队伍和强大的专家库的支持，形成了新药综合性研发平台，具备进行具有自主知识产权的新药开
发的能力，已经建立了较为完善的精神类药物和镇痛类药物原创新药的研发平台。
（3）在中枢神经类药物的化学合成研究上具有较高的技术水平，能独立承担难度较大的新药合成工艺研究，研发水平
处于国内领先地位，已成功申请多项化合物及制备方法专利。
（4）在缓释制剂、脂肪乳制剂、口崩片及分散片等新剂型的研究方面具有国内领先的实力，已获得注册批准的缓释制
剂2项，脂肪乳制剂2项，口崩片和分散片各一项，另有多项处于开发和注册审批阶段。
（5）与国内外一流的科研院所建立了密切的合作关系，开展了广泛的产学研合作和学术交流，包括上海医药工业研究
院、军事医学科学院、华中科技大学、中国药科大学、中国协和医科大学、以色列D-Pharm公司等。
（6）企业决策层高度重视原创性新药的研究，在研发资金及人才队伍等方面给予重点投入和配备，保证创新药物研究
的可持续发展。
（7）报告期内取得的研发成果
公司非常重视新产品的开发，注重具有自主知识产权的核心竞争力的形成，2016上半年度投入研发费用32,777,522.11元，
取得了较好的研发成果。报告期内，公司获得临床批件5项。
（8）报告期内，公司获授权和新申请的专利情况
报告期内，公司获得专利授权8项，其中：公司新申请国内发明专利4项，新申请国际专利（PCT）4项。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
41,550,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京好欣晴 互联网医疗 51.00%
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北京医华 互联网医疗 100.00%
中健永泰 医药研发 50.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
交通银行
“领汇财 2016 年 2016 年
股份有限 年化率
非关联方 否 富慧得 7,000 01 月 18 07 月 18 97.73
公司徐州 2.80%
利” 日 日
分行
交通银行
蕴通财富 2015 年 2016 年
股份有限 年化率
非关联方 否 日增利 S 1,000 10 月 22 07 月 01 23.13
公司徐州 3.35%
款 日 日
分行
保本型法
中国工商
人 91 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 2,900 01 月 29 04 月 28 2,900 21.69 21.69
有限公司 3.00%
币理财产 日 日
徐州分行
品
保本型法 保本型法 2016 年 2016 年 年化率
非关联方 否 800 800 5.98 5.98
人 91 天 人 91 天 02 月 16 05 月 16 3.00%
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
稳利人民 稳利人民 日 日
币理财产 币理财产
品 品
保本型法
中国工商
人 63 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 5,000 02 月 02 04 月 04 5,000 25.46 25.46
有限公司 2.95%
币理财产 日 日
徐州分行
品
保本型法
中国工商
人 63 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 5,000 04 月 05 06 月 06 5,000 24.6 24.6
有限公司 2.85%
币理财产 日 日
徐州分行
品
保本型法
中国工商
人 91 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 2,900 04 月 29 07 月 28 20.97
有限公司 2.90%
币理财产 日 日
徐州分行
品
保本型法
中国工商
人 91 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 800 05 月 17 08 月 15 5.78
有限公司 2.90%
币理财产 日 日
徐州分行
品
保本型法
中国工商
人 63 天 2016 年 2016 年
银行股份 年化率
非关联方 否 稳利人民 5,000 06 月 07 08 月 08 23.73
有限公司 2.75%
币理财产 日 日
徐州分行
品
利多多对
上海浦东
公结构性 2016 年 2016 年
发展银行 年化率
非关联方 否 存款 2016 2,000 01 月 27 07 月 27 30
股份有限 3.00%
年 JG082 日 日
公司
期
利多多对
上海浦东
公结构性 2016 年 2016 年
发展银行 年化率
非关联方 否 存款 2016 2,000 02 月 23 08 月 03 30
股份有限 3.00%
年 JG094 日 日
公司
期
上海浦东 利多多对
2016 年 2016 年
发展银行 公结构性 年化率
非关联方 否 600 05 月 06 08 月 05 4.49
股份有限 存款 2016 3.00%
日 日
公司 年 JG322
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期
合计 35,000 -- -- -- 13,700 313.56 77.73
委托理财资金来源 闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 07 月 08 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 55,140.99
报告期投入募集资金总额 3,025.18
已累计投入募集资金总额 30,032.67
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会发行审核委员会以证监许可【2015】1000 号文核准，2015 年 6 月 18 日，公司向 8 名非
关联方非公开发行了 13,422,833 股人民币普通股，每股发行价格为 41.08 元，委托海通证券股份有限公司承销。承销机构
海通证券股份有限公司收到申购款 551,41.00 万元，扣除保荐、承销费用人民币 1,400 万元，向本公司实际缴入股款人民币
53,740.99 万元，均为货币资金。同时扣除本公司为非公开发行股票所需支付的申报会计师费、律师费等发行费用人民币
82.93 万元，实际募集股款为 53,658.07 万元，其中股本 1,342.2833 万元，资本公积 52,315.79 万元。该募集资金已于 2015
14
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年 6 月 19 日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第 114391 号《验资报告》验证确
认。公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在交通银行徐州分行营业部、中国工商银行徐州鼓楼支行、中国建设银
行徐州复兴路支行、浦发银行徐州分行营业部分别设立了募集资金的存储专户，将募集资金进行了专项存储。募集资金于
2015 年 6 月 19 日分别存入在专户存储银行开立的募集资金专项存储账户，共计存储募集资金人民币 53,740.99 元（已扣除
保荐、承销费用人民币 1,400.00 万元），具体情况如下：1、交通银行股份有限公司徐州分行，账号：323899991010003005000，
存储金额：22,886.00 万元；2、中国工商银行股份有限公司徐州分行，账号：1106020319210376077，存储金额：12,200.00
万元；3、中国建设银行股份有限公司徐州复兴路支行，账号：32001718136059002262，存储金额：13,599.99 万元；4、上
海浦东发展银行股份有限公司南京分行，账号：11110154500000752，存储金额：5,055.00 万元。上述募集资金账户合计存
储金额为：53,740.99 万元。公司募集资金总额 55,140.99 万元，扣除各项发行费用 1,482.93 万元后的净额为 53,658.06 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
国际原料药出口基地
否 22,886 22,886 1,560.15 14,856.07 64.91% 06 月 30 0否 否
建设项目
日
2017 年
药品制剂制造 5#车间
否 12,200 12,200 293.25 1,440.14 11.80% 06 月 30 0否 否
项目
日
2017 年
营销网络建设项目 否 5,055 5,055 71.78 136.46 2.70% 06 月 30 0否 否
日
补充流动资金项目 否 15,000 13,517.06 1,100 13,600 100.00% 0否 否
承诺投资项目小计 -- 55,141 53,658.06 3,025.18 30,032.67 -- -- 0 -- --
超募资金投向
- 否 0 0 0 0 0.00% 0
合计 -- 55,141 53,658.06 3,025.18 30,032.67 -- -- 0 -- --
截至报告期末，上述四个募集资金投资项目承诺投入金额为 55,141 万元，调整后投资总额为
53,658.06 万元，公司已累计投入资金金额为 30,032.67 万元，累计投入进度为 50.33%。相关说明：
1、国际原料药出口基地建设项目：由于报告期内该项目尚在建设中，故报告期不存在实现的效益。
未达到计划进度或预
2、药品制剂制造 5#车间项目：该项目的实施旨在加强公司的研发试制能力，提升公司新产品研发
计收益的情况和原因
的速度和效率，不直接产生收益，故报告期不存在实现的效益。 3、营销网络建设项目：该项目的
（分具体项目）
实施是对公司现有业务的销售加强，旨在促进公司产品的销售收入增长，提升公司的盈利能力，该
项目不单独作经济效益评价。 4、补充流动资金项目：该项目的实施主要是满足公司自有新产品及
代理产品的营运资金需求，该项目未进行具体效益测算，故报告期不存在实现的效益。
15
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
为保证募集资金投资项目的顺利实施，公司前期以自筹资金投入了项目的建设，立信会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了专项审核，并出具了信会师报
募集资金投资项目先
字[2015]第 114430 号《关于江苏恩华药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，
期投入及置换情况
截止 2015 年 6 月 18 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币
10.622.67 万元。2015 年 7 月 13 日—7 月 20 日期间，公司以 10.622.67 万元募集资金置换预先已投
入上述募集资金投资项目的资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2016 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金仍存储在公司募集资金专户中或进行现金管理
用途及去向 （用于购买理财产品金额为 21,300.00 万元），其余金额存储在公司募集资金专户中。
募集资金使用及披露
本公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。在报告期内，本
中存在的问题或其他
公司不存在募集资金的其他使用情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《关于 2016 年上半年度募集资金存放与
使用情况的专项报告》（公告编号： 2016 年 07 月 30 日 巨潮资讯网
2016-045）
16
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
11,000,000. 509,074,11 11,073,732. 613,784,58 1,460,014
恩华和润 子公司 医药批发 医药批发 976,578.27
00 7.31 68 0.65 .62
4,200,000.0 65,791,693. 11,963,487. 78,779,519. 1,413,827
恩华连锁 子公司 医药零售 医药零售 848,430.44
0 29 22 47 .95
医药生产 医药生产 20,000,000. 48,042,857. -30,272,218 -2,995,06
恩华赛德 子公司 0.00 -1,528,756.11
及研发 及研发 00 95 .81 1.00
10,000,000. 49,350,112. 12,252,917. 27,277,602. 595,028.4
远恒药业 子公司 医药生产 医药生产 534,296.95
00 21 38 51 3
1,100,000.0 2,428,763.3 -346,488.
恩华贸易 子公司 医药销售 医药销售 701,518.94 777,815.93 -194,292.01
0 3 93
医药批发 医药批发 10,000,000. 487,415,63 6,944,045.5 648,141,93 2,674,328
恩华和信 子公司 2,023,294.73
及销售 及销售 00 1.65 8 8.64 .15
40,000,000. 31,108,916. 31,080,586. -2,474,00
恩华络康 子公司 医药研发 医药研发 0.00 -1,261,743.24
00 37 09 6.35
江苏好欣 互联网医 互联网医 50,000,000. 2,792,430.1 3,221,962.9 -1,459,40
子公司 0.00 -1,459,406.46
晴 疗 疗 00 6 9 6.46
北京好欣 互联网医 互联网医 50,000,000. 34,756,533. 34,123,616. -1,376,38
子公司 0.00 -701,955.37
晴 疗 疗 00 18 93 3.07
36,453,427. 30,446,861. 42,757,020. 20,505,11 17,121,774.7
香港恩华 子公司 医药批发 医药批发 50,000.00
35 83 00 9.49 7
50,000,000. 30,000,000. 30,000,000.
中健永泰 参股公司 医药研发 医药研发 0.00 0.00 0.00
00 00 00
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
铜山工业园二
14,000 603.47 3,194 22.81% 0
期
17
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新城区物流园
项目：详见刊
登于 2011 年 1
月 13 日的巨潮
资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn）
2011 年 01 月
新城区物流园 12,000 28.38 6,940.04 100.00% 0 上的《江苏恩
13 日
华药业股份有
限公司关于关
于新城区恩华
医药物流中心
项目的公告》
(公告编号:
2011-002)。
铜山赛德综合
1,100 8.6 615.26 55.93% 0
车间
铜山赛德办公
2,100 93.4 1,729.8 82.37% 0
楼
合计 29,200 733.85 12,479.1 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
15.00% 至 30.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
24,827 至 28,065
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
21,588.49
元）
业绩变动的原因说明 主要系公司主营业务收入稳定增长所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
18
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司积极做好利润分配实施工作。公司董事会在详细咨询、听取了独立董事及公司股东意见的基础上，结合公司
2015年度盈利情况和2016年度投资、经营计划制定了公司2015年度利润分配预案，在经过公司董事会审议形成决议后提交公
司2015年度股东大会审议通过。公司董事会根据2015年度股东大会决议，于2016年6月8日对公司在册股东进行了权益分派，
即“1、以2015年12月31日总股本485,166,833.00 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分配利润
29,110,009.98元，剩余未分配利润653,046,795.82元结转以后年度进行分配。2、以2015年12月31日总股本485,166,833.00 股
为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，本次转增股本145,550,049股。转增后资本公积余额389,183,978.46元结转以
后年度转增。”公司实施的2015年度利润分配方案符合《公司章程》的规定及股东大会决议的要求，分红比例明确清晰，严
格履行了相关的决策程序和决策机制，独立董事在整个决策过程中发挥了应有的作用，充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 完备
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，公司的现金分红政策未进行调整或变更。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
20
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
21
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 05 2015 年 03 月 05 连带责任保
恩华和润 15,000 2,000 1年 是 否
月 17 日 日 证
2015 年 03 2015 年 04 月 22 连带责任保
恩华和润 20,000 2,000 1年 是 否
月 27 日 日 证
2015 年 03 2015 年 07 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 3,000 1年 否 否
月 27 日 日 证
2015 年 03 2015 年 08 月 24 连带责任保
恩华和润 20,000 1,514.04 1年 否 否
月 27 日 日 证
2015 年 03 2015 年 09 月 29 连带责任保
恩华和润 20,000 1,647 1年 否 否
月 27 日 日 证
2015 年 03 2015 年 12 月 25 连带责任保
恩华和润 20,000 4,000 2年 否 否
月 27 日 日 证
2015 年 03 2016 年 03 月 04 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 否 否
月 27 日 日 证
2016 年 04 2016 年 05 月 10 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 否 否
月 21 日 日 证
恩华连锁 2015 年 03 3,000 2015 年 11 月 03 500 连带责任保 1年 否 否
22
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
月 27 日 日 证
2016 年 04 连带责任保
远恒药业 2,000 0 1年 否 否
月 21 日 证
2015 年 03 2015 年 09 月 15 连带责任保
恩华贸易 2,000 300 1年 是 否
月 27 日 日 证
2016 年 04 连带责任保
恩华和信 5,000 0 1年 否 否
月 21 日 证
2016 年 04 连带责任保
恩华赛德 5,000 0 1年 否 否
月 21 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
37,000 21,400
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
37,000 12,661.04
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
37,000 21,400
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
37,000 12,661.04
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.47%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
12,661.04
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 12,661.04
报告期内，公司的对外担保均为对控股子公司提供的担保，目
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
前上述子公司的经营情况正常，预计产生违约的可能性很小。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 报告期内，公司不存在违反规定程序对外提供担保的情况。
采用复合方式担保的具体情况说明
23
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（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
孙彭生;祁超;付
卿;陈增良;杨自 避免同业竞争 2008 年 07 月 23 报告期内严格
长期有效
亮;徐州恩华投 的承诺 日 履行
资有限公司
孙彭生;祁超;付 避免关联方利
卿;陈增良;杨自 用关联交易损 2008 年 07 月 23 报告期内严格
长期有效
亮;徐州恩华投 害其他股东的 日 履行
资有限公司 利益承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
孙彭生;祁超;付
卿;陈增良;杨自 资金占用方面 2008 年 07 月 23 报告期内严格
长期有效
亮;徐州恩华投 的承诺 日 履行
资有限公司
孙彭生;祁超;付
卿;陈增良;杨自 确保公司独立 2008 年 07 月 23 报告期内严格
长期有效
亮;徐州恩华投 运作的承诺 日 履行
资有限公司
孙彭生;祁超;付 关于未来三年 2015 年 03 月 18 报告期内严格
其他对公司中小股东所作承诺 3年
卿;陈增良;杨自 内不解除一致 日 履行
24
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亮 行动协议的承
诺
在任职期间及
任职期间及离
董事、监事、高 2008 年 07 月 23 申报离任六个 报告期内严格
任后股份买卖
级管理人员 日 月后的十二个 履行
承诺
月内
董事、监事、高 自公告之日起，
级管理人员及 在未来 6 个月内 2015 年 07 月 09 报告期内严格
6 个月
徐州恩华投资 不减持公司股 日 履行
有限公司 票
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用。
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
25
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
89,306,51 33,816,45 -17,293,33 16,523,12 105,829,6
一、有限售条件股份 18.41% 0 0 16.78%
5 6 5 1 36
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 1,460,564 0.30% 0 0 438,169 -1,898,733 -1,460,564 0 0.00%
87,845,95 33,378,28 -15,394,60 17,983,68 105,829,6
3、其他内资持股 18.11% 0 0 16.78%
1 7 2 5 36
11,962,26 -15,550,95 -11,962,26
其中：境内法人持股 2.46% 0 0 3,588,681 0 0.00%
9 0 9
75,883,68 29,789,60 29,945,95 105,829,6
境内自然人持股 15.64% 0 0 156,348 16.78%
2 6 4 36
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
395,860,3 111,525,1 17,501,79 129,026,9 524,887,2
二、无限售条件股份 81.59% 0 0 83.22%
18 29 9 28 46
395,860,3 111,525,1 17,501,79 129,026,9 524,887,2
1、人民币普通股 81.59% 0 0 83.22%
18 29 9 28 46
485,166,8 145,341,5 145,550,0 630,716,8
三、股份总数 100.00% 0 0 208,464 100.00%
33 85 49 82
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司董事会根据2015年年度股东大会决议，于2016年6月8日对公司在册股东进行了权益分派，即“（1）以2015
年12月31日总股本485,166,833.00 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分配利润29,110,009.98
元，剩余未分配利润653,046,795.82元结转以后年度进行分配。（2）以2015年12月31日总股本485,166,833.00 股为基数，向
全体股东以资本公积每10股转增3股，本次转增股本145,550,049股。转增后资本公积余额389,183,978.46元结转以后年度转
增。”
2、公司于2015年6月份非公开发行限售股17,449,683股在2016年6月30日解除限售。
3、公司第三届董事会副董事长祁超先生因其个人已到法定退休年龄，在公司董事会换届选举时辞去公司所有职务，根据《中
小板规范运作指引》的有关规定，董事祁超先生在其离任并委托公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日
起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。
26
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、公司总经理孙家权先生于2016年6月21日以自有资金通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式买入公司A股
股票共计208,464股，根据《中小板规范运作指引》的有关规定，总经理此次买入公司股份中的75%由中国结算深圳分公司
自动予以锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司股份的变动业经公司2015年年度股东大会审议及深交所和中国结算深圳分公司审核通过，具体内容详见
公司分别于2016年4月21日、2016年6月22日、2016年6月30日登载于《证券时报》、巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）
上的《2015年年度股东大会决议公告》（公告编号：2016-022）、《关于总经理买入本公司股票的公告》（公告编号：2016-039）、
《非公开发行限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2016-040）
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年6月8日，经中国登记结算公司深圳分公司协助，顺利完成了公司2015年度利润分配方案，公司总股本由485,166,833
股变更为630,716,882股，注册资本由485,166,833元变更为630,716,882元。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
1、2016年6月8日，因实施《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》而造成的公司股份变动对最近一年和最近一期基
本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响见下表：
2、因公司于2015年6月份非公开发行限售股17,449,683股在2016年6月30日解除限售、公司副董事长祁超先生离任及总经理买
入公司股票等造成公司股份变动对上述数据的计算不产生影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，因公司实施《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》及2015年6月份非公开发行限售股17,449,683股在
2016年6月30日解除限售、公司副董事长祁超先生离任及总经理买入公司股票等造成公司股份总数及股东结构的变动情况见
下表：
2、公司上述股份总数的增加变动未引起公司资产和负债结构的变动。
27
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
参与公司 2015 年
非公开发行限售 2016 年 6 月 30
度非公开发行的 13,422,833 17,449,683 4,026,850 0
股 日
8 家机构投资者
自申报离任 6 个
月后的 12 个月
内，所持股份
50%予以解除限
在职董事股份锁
孙彭生 17,345,313 0 5,203,594 22,548,907 售；自申报离任
定
之日起 6 个月后
的 12 个月期满，
所持股份全部解
除限售。
祁超于
2016-04-28 日委
托公司申报离
任，其所持股份
在 2016 年 10 月
离任董事股份锁 28 日-2017 年 4
祁超 16,210,385 0 11,887,617 28,098,002
定 月 27 日期间的
50%予以解除限
售；在 2017 年 4
月 28 日以后将全
部予以解除限
售。
自申报离任 6 个
月后的 12 个月
内，所持股份
50%予以解除限
在职董事股份锁
付卿 14,397,326 0 4,319,198 18,716,524 售；自申报离任
定
之日起 6 个月后
的 12 个月期满，
所持股份全部解
除限售。
自申报离任 6 个
在职董事股份锁
陈增良 14,397,328 0 4,319,198 18,716,526 月后的 12 个月
定
内，所持股份
28
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
50%予以解除限
售；自申报离任
之日起 6 个月后
的 12 个月期满，
所持股份全部解
除限售。
自申报离任 6 个
月后的 12 个月
内，所持股份
50%予以解除限
在职董事股份锁
杨自亮 13,533,330 0 4,059,999 17,593,329 售；自申报离任
定
之日起 6 个月后
的 12 个月期满，
所持股份全部解
除限售。
自申报离任 6 个
月后的 12 个月
内，所持股份
50%予以解除限
在职高管股份锁
孙家权 0 52,116 156,348 156,348 售；自申报离任
定
之日起 6 个月后
的 12 个月期满，
所持股份全部解
除限售。
合计 89,306,515 17,501,799 33,972,804 105,829,636 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,596 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
徐州恩华投资 221,328,9 221,328,95
境内非国有法人 35.09% 26,825,912 0
有限公司 51 1
30,065,21 22,548,90
孙彭生 境内自然人 4.77% 6,938,126 7,516,304
1 7
祁超 境内自然人 4.45% 28,098,00 6,484,154 28,098,00 0 质押 20,280,000
29
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2 2
24,955,36 18,716,52
陈增良 境内自然人 3.96% 5,758,931 6,238,843
9 6
24,955,36 18,716,52
付卿 境内自然人 3.96% 5,758,931 6,238,843
7 4
23,457,77 17,593,32
杨自亮 境内自然人 3.72% 5,413,332 5,864,443
2 9
高华－汇丰－
12,894,19
GOLDMAN, 境外法人 2.04% 3,595,513 0 12,894,193
3
SACHS & CO.
马武生 境内自然人 1.42% 8,940,027 2,063,083 0 8,940,027
中国工商银行
股份有限公司
－富国医疗保 其他 1.27% 8,000,000 8,000,000 0 8,000,000
健行业混合型
证券投资基金
招商银行股份
有限公司－富
国天合稳健优 其他 0.91% 5,724,022 5,724,022 0 5,724,022
选混合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
孙彭生、祁超、付卿、陈增良及杨自亮合计持有徐州恩华投资有限公司 68.91%的股权和
本公司 20.86%的股权，直接和间接控制本公司 55.95%的股份，是本公司的实际控制人。
上述股东关联关系或一致行动的 由于孙彭生、祁超、付卿、陈增良及杨自亮五人在经营管理方面保持高度一致，并签署
说明 了《合作协议》，以契约的形式成为一致行动人。除此之外，公司第一大股东与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
徐州恩华投资有限公司 221,328,951 人民币普通股 221,328,951
高华－汇丰－GOLDMAN,
12,894,193 人民币普通股 12,894,193
SACHS & CO.
马武生 8,940,027 人民币普通股 8,940,027
中国工商银行股份有限公司－富
8,000,000 人民币普通股 8,000,000
国医疗保健行业混合型证券投资
30
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
基金
孙彭生 7,516,304 人民币普通股 7,516,304
陈增良 6,238,843 人民币普通股 6,238,843
付卿 6,238,843 人民币普通股 6,238,843
杨自亮 5,864,443 人民币普通股 5,864,443
招商银行股份有限公司－富国天
5,724,022 人民币普通股 5,724,022
合稳健优选混合型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－泓
5,376,138 人民币普通股 5,376,138
德优选成长混合型证券投资基金
孙彭生、祁超、付卿、陈增良及杨自亮合计持有徐州恩华投资有限公司 68.91%的股权和
前 10 名无限售条件普通股股东之 本公司 20.86%的股权，直接和间接控制本公司 55.95%的股份，是本公司的实际控制人。
间，以及前 10 名无限售条件普通 由于孙彭生、祁超、付卿、陈增良及杨自亮五人在经营管理方面保持高度一致，并签署
股股东和前 10 名普通股股东之间 了《合作协议》，以契约的形式成为一致行动人。除此之外，公司第一大股东与其他股
关联关系或一致行动的说明 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
孙彭生 董事长 现任 23,127,085 6,938,126 0 30,065,211 0 0 0
祁超 副董事长 离任 21,613,848 6,484,154 0 28,098,002 0 0 0
董事;副总
付卿 现任 19,196,436 5,758,931 0 24,955,367 0 0 0
经理
董事;副总
陈增良 现任 19,196,438 5,758,931 0 24,955,369 0 0 0
经理
董事;副总
杨自亮 现任 18,044,440 5,413,332 0 23,457,772 0 0 0
经理
章小龙 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
曹海伦 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王广基 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
李玉兰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王丰收 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贾兴雷 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
钱晓琛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙家权 总经理 现任 0 208,464 0 208,464 0 0 0
高爱好 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
段保州 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
孔徐生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张雷 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
101,178,24 131,740,18
合计 -- -- 30,561,938 0 0 0 0
7 5
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
33
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 20
祁超 副董事长 任期满离任 已到退休年龄，在公司董事会换届选举时离任、退休。
日
2016 年 04 月 20
章小龙 董事 任期满离任 任期届满，在公司董事会换届选举时离任
日
2016 年 04 月 20
曹海伦 独立董事 任期满离任 任期届满，在公司董事会换届选举时离任
日
2016 年 04 月 20
王广基 独立董事 任期满离任 任期届满，在公司董事会换届选举时离任
日
34
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏恩华药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 730,936,637.55 744,839,241.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,134,013.79 5,495,682.05
应收账款 720,487,785.64 606,638,065.73
预付款项 46,183,463.99 32,778,032.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 59,082,826.72 32,672,233.55
买入返售金融资产
存货 288,567,567.19 270,893,101.36
35
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 646,694.06 662,423.37
流动资产合计 1,860,038,988.94 1,693,978,779.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00
投资性房地产 19,186,100.32 19,870,520.68
固定资产 255,032,043.31 254,113,443.22
在建工程 458,472,484.33 431,576,864.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,711,638.71 81,804,099.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 222,018.67
递延所得税资产 18,118,817.33 11,841,606.66
其他非流动资产 47,694,093.98 57,737,094.13
非流动资产合计 893,437,196.65 856,943,628.11
资产总计 2,753,476,185.59 2,550,922,408.08
流动负债：
短期借款 244,000,000.00 238,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 95,310,006.87 82,308,960.71
36
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 231,923,725.28 212,362,502.00
预收款项 22,869,769.80 17,767,805.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,224,462.85 732,810.00
应交税费 76,652,947.74 64,879,658.61
应付利息
应付股利
其他应付款 69,045,402.95 72,947,063.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 741,026,315.49 688,998,800.34
非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 34,374,665.00 34,374,665.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,604,665.00 34,604,665.00
负债合计 775,630,980.49 723,603,465.34
所有者权益：
股本 630,716,882.00 485,166,833.00
其他权益工具
37
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其中：优先股
永续债
资本公积 389,183,978.46 534,734,027.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 112,570,116.56 112,570,116.56
一般风险准备
未分配利润 825,263,459.30 682,156,805.80
归属于母公司所有者权益合计 1,957,734,436.32 1,814,627,782.82
少数股东权益 20,110,768.78 12,691,159.92
所有者权益合计 1,977,845,205.10 1,827,318,942.74
负债和所有者权益总计 2,753,476,185.59 2,550,922,408.08
法定代表人： 孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 526,838,931.49 557,844,499.31
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,390,889.79 5,946,457.78
应收账款 512,688,486.91 422,660,667.86
预付款项 19,668,454.01 8,419,449.33
应收利息
应收股利
其他应收款 150,473,927.89 116,806,752.94
存货 100,201,348.53 117,236,744.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,798.70
流动资产合计 1,322,262,038.62 1,228,938,370.78
38
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,536,177.07 48,986,177.07
投资性房地产 21,991,935.84 22,943,266.62
固定资产 221,373,507.31 219,299,805.43
在建工程 458,435,268.04 431,576,864.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,663,561.36 65,481,285.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,564,846.10 1,669,906.22
其他非流动资产 7,372,894.24 19,980,768.73
非流动资产合计 866,938,189.96 809,938,074.00
资产总计 2,189,200,228.58 2,038,876,444.78
流动负债：
短期借款 3,000,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,000,000.00 26,000,000.00
应付账款 49,664,063.45 48,888,425.60
预收款项 5,249,402.98 3,618,004.55
应付职工薪酬 506,174.20 506,174.20
应交税费 69,811,700.53 58,721,700.92
应付利息
应付股利
其他应付款 21,581,099.49 26,437,966.42
划分为持有待售的负债
39
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 173,812,440.65 174,172,271.69
非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 31,684,665.00 31,684,665.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,914,665.00 31,914,665.00
负债合计 205,727,105.65 206,086,936.69
所有者权益：
股本 630,716,882.00 485,166,833.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 386,172,796.56 531,722,845.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 112,570,116.56 112,570,116.56
未分配利润 854,013,327.81 703,329,712.97
所有者权益合计 1,983,473,122.93 1,832,789,508.09
负债和所有者权益总计 2,189,200,228.58 2,038,876,444.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
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一、营业总收入 1,514,697,126.67 1,344,316,335.33
其中：营业收入 1,514,697,126.67 1,344,316,335.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,314,168,054.59 1,172,663,034.10
其中：营业成本 865,490,232.79 784,411,427.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,310,430.93 12,352,078.92
销售费用 339,052,998.57 288,770,255.62
管理费用 80,649,223.56 71,266,365.96
财务费用 -1,021,752.30 8,329,941.18
资产减值损失 15,686,921.04 7,532,965.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 200,529,072.08 171,653,301.23
加：营业外收入 784,473.56 652,117.26
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 349,763.29 174,220.35
其中：非流动资产处置损失 216,141.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 200,963,782.35 172,131,198.14
减：所得税费用 31,762,510.01 27,139,025.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 169,201,272.34 144,992,172.49
归属于母公司所有者的净利润 171,933,913.48 146,351,243.43
41
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -2,732,641.14 -1,359,070.94
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 169,201,272.34 144,992,172.49
归属于母公司所有者的综合收益
171,933,913.48 146,351,243.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,732,641.14 -1,359,070.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2726 0.2320
（二）稀释每股收益 0.2726 0.2320
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人： 孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
42
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 765,617,983.48 667,076,115.06
减：营业成本 187,877,002.59 173,247,400.15
营业税金及附加 13,610,478.23 11,397,806.80
销售费用 302,919,529.57 256,503,037.06
管理费用 50,623,887.12 41,857,313.63
财务费用 -6,117,275.35 3,865,753.00
资产减值损失 6,340,514.28 3,818,888.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,363,847.04 176,385,916.02
加：营业外收入 373,518.21 293,779.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 209,176.62 152,538.63
其中：非流动资产处置损失 90,362.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
210,528,188.63 176,527,156.88
列）
减：所得税费用 30,734,563.81 25,735,444.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,793,624.82 150,791,712.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 179,793,624.82 150,791,712.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2851 0.2391
（二）稀释每股收益 0.2851 0.2391
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,340,125,545.31 1,286,642,948.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 68,965.38 299,362.61
收到其他与经营活动有关的现金 13,761,125.72 39,228,478.23
经营活动现金流入小计 1,353,955,636.41 1,326,170,789.25
44
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 623,583,657.18 649,817,476.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
127,717,498.28 116,734,097.28
金
支付的各项税费 160,064,266.99 140,367,736.54
支付其他与经营活动有关的现金 371,802,049.40 374,153,952.76
经营活动现金流出小计 1,283,167,471.85 1,281,073,263.31
经营活动产生的现金流量净额 70,788,164.56 45,097,525.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
75,881.32 66,561.77
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,881.32 66,561.77
购建固定资产、无形资产和其他
46,127,560.01 110,723,516.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61,127,560.01 110,723,516.50
投资活动产生的现金流量净额 -61,051,678.69 -110,656,954.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,435,000.00 536,580,693.91
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 106,000,000.00 184,500,000.00
45
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 116,435,000.00 721,080,693.91
偿还债务支付的现金 103,000,000.00 139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,972,358.30 34,192,896.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 137,972,358.30 173,192,896.80
筹资活动产生的现金流量净额 -21,537,358.30 547,887,797.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
36,917.12 -98,134.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,763,955.31 482,230,234.11
加：期初现金及现金等价物余额 646,545,152.45 296,758,145.86
六、期末现金及现金等价物余额 634,781,197.14 778,988,379.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 789,333,165.75 697,004,977.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,844,818.31 17,777,815.29
经营活动现金流入小计 802,177,984.06 714,782,792.33
购买商品、接受劳务支付的现金 128,734,575.15 101,387,671.77
支付给职工以及为职工支付的现
95,542,511.30 88,061,186.48
金
支付的各项税费 141,404,943.48 122,376,413.33
支付其他与经营活动有关的现金 343,029,130.09 342,741,985.79
经营活动现金流出小计 708,711,160.02 654,567,257.37
经营活动产生的现金流量净额 93,466,824.04 60,215,534.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
46
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处置固定资产、无形资产和其他
40,300.00 28,424.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,300.00 28,424.00
购建固定资产、无形资产和其他
42,613,093.27 108,611,676.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 41,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,163,093.27 108,611,676.61
投资活动产生的现金流量净额 -84,122,793.27 -108,583,252.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 536,580,693.91
取得借款收到的现金 109,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 646,080,693.91
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,258,118.29 28,512,607.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 36,258,118.29 118,512,607.84
筹资活动产生的现金流量净额 -36,258,118.29 527,568,086.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
34,924.71 -90,211.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,879,162.81 479,110,157.41
加：期初现金及现金等价物余额 541,158,453.71 206,359,394.73
六、期末现金及现金等价物余额 514,279,290.90 685,469,552.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
485,16 1,827,3
534,734 112,570 682,156 12,691,
一、上年期末余额 6,833. 18,942.
,027.46 ,116.56 ,805.80 159.92
00 74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
485,16 1,827,3
534,734 112,570 682,156 12,691,
二、本年期初余额 6,833. 18,942.
,027.46 ,116.56 ,805.80 159.92
00 74
三、本期增减变动 145,55 -145,55
143,106 7,419,6 150,526
金额（减少以“－” 0,049. 0,049.0
,653.50 08.86 ,262.36
号填列） 00 0
（一）综合收益总 171,933 -2,732,6 169,201
额 ,913.48 41.14 ,272.34
（二）所有者投入 10,000, 10,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-28,827, 152,250 -28,675,
（三）利润分配
259.98 .00 009.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
48
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3．对所有者（或 -29,110, -29,110,
股东）的分配 009.98 009.98
282,750 152,250 435,000
4．其他
.00 .00 .00
145,55 -145,55
（四）所有者权益
0,049. 0,049.0
内部结转
00 0
145,55 -145,55
1．资本公积转增
0,049. 0,049.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
630,71 1,977,8
389,183 112,570 825,263 20,110,
四、本期期末余额 6,882. 45,205.
,978.46 ,116.56 ,459.30 768.78
00 10
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
393,12 1,059,0
11,576, 85,846, 552,745 15,756,
一、上年期末余额 0,000. 44,079.
166.55 025.57 ,046.15 841.04
00 31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
49
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
393,12 1,059,0
11,576, 85,846, 552,745 15,756,
二、本年期初余额 0,000. 44,079.
166.55 025.57 ,046.15 841.04
00 31
三、本期增减变动 92,046
523,157 26,724, 129,411 -3,065, 768,274
金额（减少以“－” ,833.0
,860.91 090.99 ,759.65 681.12 ,863.43
号填列） 0
（一）综合收益总 258,347 -3,065, 255,281
额 ,050.64 681.12 ,369.52
13,422
（二）所有者投入 523,157 536,580
,833.0
和减少资本 ,860.91 ,693.91
0
13,422
1．股东投入的普 523,157 536,580
,833.0
通股 ,860.91 ,693.91
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,724, -50,311, -23,587,
（三）利润分配
090.99 290.99 200.00
26,724, -26,724,
1．提取盈余公积
090.99 090.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,587, -23,587,
股东）的分配 200.00 200.00
4．其他
78,624
（四）所有者权益 -78,624,
,000.0
内部结转 000.00
0
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
50
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
78,624
4．其他 ,000.0
0
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
485,16 1,827,3
534,734 112,570 682,156 12,691,
四、本期期末余额 6,833. 18,942.
,027.46 ,116.56 ,805.80 159.92
00 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
485,166, 531,722,8 112,570,1 703,329 1,832,789
一、上年期末余额
833.00 45.56 16.56 ,712.97 ,508.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
485,166, 531,722,8 112,570,1 703,329 1,832,789
二、本年期初余额
833.00 45.56 16.56 ,712.97 ,508.09
三、本期增减变动
145,550, -145,550, 150,683 150,683,6
金额（减少以“－”
049.00 049.00 ,614.84 14.84
号填列）
（一）综合收益总 179,793 179,793,6
额 ,624.82 24.82
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
51
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-29,110, -29,110,0
（三）利润分配
009.98 09.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -29,110, -29,110,0
股东）的分配 009.98 09.98
3．其他
（四）所有者权益 145,550, -145,550,
内部结转 049.00 049.00
1．资本公积转增 145,550, -145,550,
资本（或股本） 049.00 049.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
630,716, 386,172,7 112,570,1 854,013 1,983,473
四、本期期末余额
882.00 96.56 16.56 ,327.81 ,122.93
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
393,120, 8,564,984 85,846,02 565,024 1,052,555
一、上年期末余额
000.00 .65 5.57 ,094.08 ,104.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
52
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
393,120, 8,564,984 85,846,02 565,024 1,052,555
二、本年期初余额
000.00 .65 5.57 ,094.08 ,104.30
三、本期增减变动
92,046,8 523,157,8 26,724,09 138,305 780,234,4
金额（减少以“－”
33.00 60.91 0.99 ,618.89 03.79
号填列）
（一）综合收益总 267,240 267,240,9
额 ,909.88 09.88
（二）所有者投入 13,422,8 523,157,8 536,580,6
和减少资本 33.00 60.91 93.91
1．股东投入的普 13,422,8 523,157,8 536,580,6
通股 33.00 60.91 93.91
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,724,09 -50,311, -23,587,2
（三）利润分配
0.99 290.99 00.00
26,724,09 -26,724,
1．提取盈余公积
0.99 090.99
2．对所有者（或 -23,587, -23,587,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 78,624,0 -78,624,
内部结转 00.00 000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
78,624,0 -78,624,
4．其他
00.00 000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
53
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
485,166, 531,722,8 112,570,1 703,329 1,832,789
四、本期期末余额
833.00 45.56 16.56 ,712.97 ,508.09
三、公司基本情况
1. 公司概况
江苏恩华药业股份有限公司（以下简称本公司），前身系江苏恩华药业集团有限公司。公司于2007
年4月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。原注册资本为人民币
9,000万元（每股面值人民币1.00元），业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)
第22563号验资报告。
2008年7月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860号文批准，本公司向社会公开发行人
民币普通股（A股）股票3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格5.68元／股，共募集资金总
额人民币17,040万元，扣除总发行费用人民币1,954.69万元，实际募集资金净额人民币15,085.31万
元，其中：新增注册资本人民币3,000万元，股本溢价人民币12,085.31万元。上述资本业经立信会
计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2008)第11825号验资报告。增资后本公司注册资本变
更为人民币12,000万元。
2009年5月，根据2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股本6,000万股。转增后公司总股本增加至18,000万元。
2010年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本18,000万股为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增股本5,400万股。转增后公司总股本增加至23,400万元。
2011年7月，公司原有限售条件股份总计147,238,733股可上市流通。
2013年6月，根据2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本23,400万股为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本3,510万股；同时每10股送红股2.5股，共计送红
股5,850万股。转增后公司总股本增至32,760万元。上述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限
公司徐州分所验证并出具苏天会徐验[2013]31号验资报告验证。
2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本32,760万股为基数，向
全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。
2015年4月，根据2014年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本39,312万股为基数，向
全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股7,862.40万股。转增后公司总股本增至47,174.40万元。
2015年6月，根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证
监许可[2015] 1000 号）的许可，公司非公开发行A股股票13,422,833股，每股发行价格41.08元。实
际募集资金净额为人民币 536,580,693.91 元。其中 新增注册资本人民币 13,422,833 元，增加资本
公积人民币 523,157,860.91 元。该次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具
了信会师报字[2015]第 114391 号验资报告。
2015 年 7 月 ， 公 司 取 得 了 由 江 苏 省 徐 州 工 商 行 政 管 理 局 换 发 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号
320300000105376，法定代表人为孙彭生。
截至2015年12月31日止，本公司股本总数为485,166,833股，其中受限的流通股89,306,515股。
2016年6月，根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本485,166,833股为基数，
向全体股东每10股转增3.0股，共计转增股本145,550049股。转增后公司总股本增加至630,716,882
元。
2016年7月，公司取得了由徐州市工商行政管理局换发企业法人营业执照，统一社会信用代码：
913203001363846728，法定代表人为孙彭生。
公司所处行业为H0160药品及医疗器械批发业。
经营范围：许可经营项目：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、
54
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麻醉药品的制造、销售；普货运输。
2.合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏恩华和润医药有限公司
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司
江苏远恒药业有限公司
江苏恩华赛德药业有限责任公司
徐州恩华医药化工贸易有限公司
陕西恩华脑生物医药研究所
江苏恩华和信医药营销有限公司
江苏恩华络康药物研发有限公司
香港恩华医药有限公司
江苏好欣晴移动医疗科技有限公司
北京好欣晴移动医疗科技有限公司
北京医华移动医疗科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的
权益”。
公司注册地址：徐州经济开发区杨山路18号。
总部地址：徐州市民主南路69号恩华大厦。
业务性质：医药制造及销售。
主要经营活动：药品的研发制造及批发销售。
本财务报表业经公司董事会于2016年7月29日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
55
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（二
十二）”、“五、（二十七）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割
的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
57
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综
合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
其中：商业企业账龄 1-6 个月以内 0.50% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
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值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基
础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
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13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10～40 3 2.43～9.70
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
仪器仪表 年限平均法 5 3 19.40
办公设备 年限平均法 4～5 3 19.40～24.25
运输设备 年限平均法 10～15 3 6.47～9.70
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
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换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-52年 权证年限
技术使用权 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2)开发阶段支出资本化的具体条件
新药研发：当相关研发产品已完成临床测试并申报审核，其后续支出可资本化。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
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者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
按预计可使用年限摊销
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
(1)销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，
收款或取得收款权力时确认销售收入。
②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济
利益可能流入企业时确认收入。
3)让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占
估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金
额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
68
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性
政府补助，企业划分为为与资产相关。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延
收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性
政府补助，企业划分为与收益相关。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产相关或者收益相关。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6、13、17
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15、16.5
教育费附加 实际缴纳的流转税 5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）公司于2014年9月2日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2014年第二批复审通过
高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2014]15号），认定本公司为江苏省2014年第二批高新技术企业，并取得换发的高新
技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，本公司企业所得税自2014年起3年内减按15%的税率征收。
（2）公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于2014年9月2日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于
公示江苏省2014年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2014]15号），认定本公司为江苏省2014年第二批
高新技术企业，并取得高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，公司企业所得税自2014年起3年内减按15%的税率征
收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,157,794.98 812,153.71
银行存款 350,623,402.16 304,732,998.74
70
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其他货币资金 379,155,440.41 439,294,088.58
合计 730,936,637.55 744,839,241.03
其中：存放在境外的款项总额 12,366,047.35 8,711,621.86
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 95,039,105.59 91,358,042.98
信用证保证金 1,116,334.82 6,936,045.60
合计 96,155,440.41 98,294,088.58
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,134,013.79 5,495,682.05
合计 14,134,013.79 5,495,682.05
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 91,061,366.50
合计 91,061,366.50
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 22,094,3 14,172,9 7,921,340 21,331, 13,205,40 8,126,356.2
2.89% 64.15% 3.32% 61.90%
独计提坏账准备的 10.73 70.73 .00 764.65 8.39 6
71
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款
按信用风险特征组
741,607, 29,040,6 712,566,4 620,851 22,339,54 598,511,70
合计提坏账准备的 97.11% 3.92% 96.68% 3.60%
076.90 31.26 45.64 ,256.59 7.12 9.47
应收账款
763,701, 43,213,6 720,487,7 642,183 35,544,95 606,638,06
合计 100.00% 68.07% 100.00% 65.50%
387.63 01.99 85.64 ,021.24 5.51 5.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 710,510,277.17 23,909,427.16 3.45%
其中：1-6 个月 258,135,260.00 1,290,676.30 0.50%
6-12 个月 452,375,017.17 22,618,750.86 5.00%
1 年以内小计 710,510,277.17 23,909,427.16 3.45%
1至2年 22,272,858.62 2,227,285.86 10.00%
2至3年 7,540,261.56 2,262,078.47 30.00%
3 年以上 1,283,679.55 641,839.78 50.00%
合计 741,607,076.90 29,040,631.26
确定该组合依据的说明：
按可回收性。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,965,365.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
72
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 296,719.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额98,450,677.04元，占应收账款期末余额合计数的比例
12.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,973,998.37元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,929,486.65 99.45% 32,749,813.27 99.91%
1至2年 253,977.34 0.55% 28,219.61 0.09%
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 46,183,463.99 -- 32,778,032.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29,644,914.58元，占预付款项期末余额合计数
73
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比例64.19%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
69,645,6 11,158,2 58,487,43 39,990, 7,496,185 32,493,912.
合计提坏账准备的 91.82% 16.02% 87.25% 18.75%
73.08 36.90 6.18 098.29 .95 34
其他应收款
单项金额不重大但
6,205,46 5,610,07 595,390.5 5,845,4 5,667,104
单独计提坏账准备 8.18% 90.41% 12.75% 96.95% 178,321.21
8.60 8.06 4 25.27 .06
的其他应收款
75,851,1 16,768,3 59,082,82 45,835, 13,163,29 32,672,233.
合计 100.00% 100.00%
41.68 14.96 6.72 523.56 0.01 55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 43,199,050.60 2,159,952.53 5.00%
1 年以内小计 43,199,050.60 2,159,952.53 5.00%
1至2年 7,757,528.16 775,752.82 10.00%
2至3年 5,610,078.06 1,683,023.42 30.00%
3 年以上 13,079,016.26 6,539,508.13 50.00%
合计 69,645,673.08 11,158,236.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,625,024.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司借款 5,000,000.00 5,000,000.00
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06
个人借款、备用金 23,333,894.85 5,348,566.14
预付研发支出、押金保证金 14,612,384.56 12,991,079.20
其他 23,129,085.21 12,720,101.16
合计 75,851,141.68 45,835,523.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 预付土地款 9,775,777.06 3 年以上 12.89% 4,975,777.06
第二名 往来借款 5,000,000.00 2 年内 6.59% 500,000.00
第三名 研发费用 2,097,761.00 1 年内 2.77% 104,888.05
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第四名 往来借款 1,700,000.00 2-3 年 2.24% 1,700,000.00
第五名 保证金 1,500,000.00 1 年内 1.98% 75,000.00
合计 -- 20,073,538.06 -- 26.46% 7,355,665.11
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,164,364.00 41,164,364.00 34,170,997.91 34,170,997.91
在产品 22,432,269.81 22,432,269.81 26,821,360.82 26,821,360.82
库存商品 228,042,368.17 3,229,620.68 224,812,747.49 211,506,823.64 1,909,288.63 209,597,535.01
低值易耗品 158,185.89 158,185.89 303,207.62 303,207.62
合计 291,797,187.87 3,229,620.68 288,567,567.19 272,802,389.99 1,909,288.63 270,893,101.36
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,909,288.63 4,096,530.61 2,776,198.56 3,229,620.68
合计 1,909,288.63 4,096,530.61 2,776,198.56 3,229,620.68
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 646,694.06 662,423.37
合计 646,694.06 662,423.37
其他说明：
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
76
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,999,743.74 32,999,743.74
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,999,743.74 32,999,743.74
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 13,129,223.06 13,129,223.06
2.本期增加金额 684,420.36 684,420.36
（1）计提或摊销 684,420.36 684,420.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,813,643.42 13,813,643.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 19,186,100.32 19,186,100.32
2.期初账面价值 19,870,520.68 19,870,520.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他办公设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 137,931,797.70 230,325,620.60 15,813,463.17 79,000,663.80 50,286,260.56 513,357,805.83
2.本期增加金
9,865,333.72 6,797,219.67 1,964,225.61 4,109,281.91 22,736,060.91
额
（1）购置 9,865,333.72 6,797,219.67 1,964,225.61 4,109,281.91 22,736,060.91
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
65,370.00 427,899.37 780,644.00 36,151.53 1,310,064.90
额
（1）处置或
65,370.00 427,899.37 780,644.00 36,151.53 1,310,064.90
报废
4.期末余额 137,931,797.70 240,125,584.32 22,182,783.47 80,184,245.41 54,359,390.94 534,783,801.84
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、累计折旧
1.期初余额 47,587,789.11 128,858,031.62 7,059,833.92 47,335,533.55 28,403,174.41 259,244,362.61
2.本期增加金
2,601,773.41 8,922,624.02 791,089.86 5,138,811.99 4,059,930.33 21,514,229.61
额
（1）计提 2,601,773.41 8,922,624.02 791,089.86 5,138,811.99 4,059,930.33 21,514,229.61
3.本期减少金
62,422.50 285,816.11 623,213.55 35,381.53 1,006,833.69
额
（1）处置或
62,422.50 285,816.11 623,213.55 35,381.53 1,006,833.69
报废
4.期末余额 50,189,562.52 137,718,233.14 7,565,107.67 51,851,131.99 32,427,723.21 279,751,758.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
87,742,235.18 102,407,351.18 14,617,675.80 28,333,113.42 21,931,667.73 255,032,043.31
值
2.期初账面价
90,344,008.59 101,467,588.98 8,753,629.25 31,665,130.25 21,883,086.15 254,113,443.22
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 27,827,022.06 尚未办理权证
其他说明
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贾汪工业园 315,445,952.30 315,445,952.30 296,154,053.77 296,154,053.77
铜山新区工业园 28,724,660.50 28,724,660.50 28,671,236.95 28,671,236.95
铜山新区工业园
5,496,239.15 5,496,239.15 5,496,239.15 5,496,239.15
（专家公寓）
新城区物流园 53,078,563.83 53,078,563.83 52,794,742.77 52,794,742.77
铜山赛德综合车
6,152,560.17 6,152,560.17 6,066,542.21 6,066,542.21
间
铜山工业园二期 31,939,959.06 31,939,959.06 25,905,270.41 25,905,270.41
铜山赛德 17,297,955.93 17,297,955.93 16,363,930.29 16,363,930.29
其他项目 336,593.39 336,593.39 124,848.80 124,848.80
合计 458,472,484.33 458,472,484.33 431,576,864.35 431,576,864.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
贾汪工 400,000, 296,154, 19,291,8 315,445, 募股资
83.09% 未完工
业园 000.00 053.80 98.53 952.33 金
铜山新
143,000, 28,671,2 53,423.5 28,724,6 募股资
区工业 100.00% 验收中
000.00 36.95 5 60.50 金
园
铜山新
区工业 7,000,00 5,496,23 5,496,23
82.62% 未完工 其他
园（专家 0.00 9.15 9.15
公寓）
新城区 120,000, 52,794,7 283,821. 53,078,5
100.00% 验收中 其他
物流园 000.00 42.77 06 63.83
铜山赛 11,000,0 6,066,54 86,017.9 6,152,56
66.78% 未完工 其他
德综合 00.00 2.21 6 0.17
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车间
铜山工
140,000, 25,905,2 6,034,68 31,939,9 募股资
业园二 45.65% 未完工
000.00 70.41 8.65 59.06 金
期
铜山赛 21,000,0 16,363,9 934,025. 17,297,9
80.21% 未完工 其他
德 00.00 30.29 64 55.93
842,000, 431,452, 26,683,8 458,135,
合计 -- -- --
000.00 015.58 75.39 890.97
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,255,940.07 19,600,000.00 540,511.27 98,396,451.34
2.本期增加金
12,000.00 12,000.00
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 78,255,940.07 19,600,000.00 552,511.27 98,408,451.34
二、累计摊销
1.期初余额 12,774,654.49 3,470,833.37 346,864.41 16,592,352.27
2.本期增加金
817,724.22 1,225,000.02 61,736.12 2,104,460.36
额
（1）计提 817,724.22 1,225,000.02 61,736.12 2,104,460.36
3.本期减少金
额
（1）处置
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 13,592,378.71 4,695,833.39 408,600.53 18,696,812.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,663,561.36 14,904,166.61 143,910.74 79,711,638.71
值
2.期初账面价
65,481,285.58 16,129,166.63 193,646.86 81,804,099.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 62,700,261.78 11,901,613.08 50,617,534.15 9,220,922.67
内部交易未实现利润 40,730,446.25 6,217,204.25 16,564,905.77 2,620,683.99
合计 103,430,708.03 18,118,817.33 67,182,439.92 11,841,606.66
82
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13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购建长期资产的款项 47,694,093.98 57,737,094.13
合计 47,694,093.98 57,737,094.13
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 138,000,000.00 128,000,000.00
票据贴现 106,000,000.00 110,000,000.00
合计 244,000,000.00 238,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本期末无已逾期未偿还的短期借款.
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 95,310,006.87 82,308,960.71
合计 95,310,006.87 82,308,960.71
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
83
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项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 170,891,394.95 178,758,153.42
一年以上 61,032,330.33 33,604,348.58
合计 231,923,725.28 212,362,502.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无金额大于300万且账龄超过一年的重要应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 14,675,851.22 13,542,960.93
一年以上 8,193,918.58 4,224,844.87
合计 22,869,769.80 17,767,805.80
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 732,810.00 111,758,699.98 111,267,047.13 1,224,462.85
二、离职后福利-设定提
15,605,481.03 15,605,481.03
存计划
合计 732,810.00 127,364,181.01 126,872,528.16 1,224,462.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
175,673.80 92,262,694.76 91,770,818.91 667,549.65
补贴
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2、职工福利费 2,624,294.60 2,624,294.60
3、社会保险费 5,702,860.71 5,702,860.71
其中：医疗保险费 4,704,026.32 4,704,026.32
工伤保险费 805,348.87 805,348.87
生育保险费 193,485.52 193,485.52
4、住房公积金 127,059.90 10,638,235.12 10,638,458.12 126,836.90
5、工会经费和职工教育
430,076.30 530,614.79 530,614.79 430,076.30
经费
合计 732,810.00 111,758,699.98 111,267,047.13 1,224,462.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,167,810.24 15,167,810.24
2、失业保险费 437,670.79 437,670.79
合计 15,605,481.03 15,605,481.03
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,220,321.07 17,319,463.39
营业税 127,325.80
企业所得税 41,124,223.01 42,235,601.92
个人所得税 568,346.27 2,075,614.52
城市维护建设税 2,247,772.78 1,195,599.47
房产税 245,937.90 296,947.28
教育费附加 1,601,304.03 849,334.71
土地使用税 645,042.68 645,042.68
印花税 534.76
其他 134,194.08
合计 76,652,947.74 64,879,658.61
其他说明：
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20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 36,151,816.39 44,876,592.61
往来款 20,942,631.05 19,047,889.56
应付个人款 457,149.64 420,123.23
其他 11,493,805.87 8,602,457.82
合计 69,045,402.95 72,947,063.22
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 34,884,058.52 尚未需要偿还
合计 34,884,058.52 --
其他说明
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 230,000.00 230,000.00
合计 230,000.00 230,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,374,665.00 34,374,665.00
合计 34,374,665.00 34,374,665.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关
国际研发生产基地项目 (注 1) 2,353,880.00 2,353,880.00 与资产相关
2008 年度淮河流域中央财政水污染
320,000.00 320,000.00 与资产相关
防治项目专项补助资金 (注 2)
力月西等麻醉药品 GMP 车间技改项
455,000.00 455,000.00 与资产相关
目 (注 3)
2012 年度区环保治理资金铜山污水
151,500.00 151,500.00 与资产相关
处理站技术改造项目(注 4)
2009 年县政府支持服务业发展资金
45,500.00 45,500.00 与资产相关
(注 5)
2009 年制药废水综合治理项目(十
1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
一五淮河流域） (注 6)
2010 年国际中枢神经药物项目
180,000.00 180,000.00 与资产相关
(注 7)
2011 年工业转型升级专项资金 (注
200,000.00 200,000.00 与资产相关
8)
省工业和信息产业转型升级引导资
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
金 (注 9)
2012 年产业振兴和技术改造项目扶
13,580,000.00 13,580,000.00 与资产相关
持资金 (注 10)
云龙区发展改革经济局 2014 年度省
级现代服务业发展专项引导资金，
2,380,000.00 2,380,000.00 与资产相关
恩华现代医药物流及冷链配送体系
(注 11)
药品制剂制造 5#车间项目（注 12） 120,000.00 120,000.00 与资产相关
锅炉整治项目（注 13） 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
"重大新药创制"2012 年度专项资助
1,266,875.00 1,266,875.00 与收益相关
(注 14)
"重大新药创制"2011 年度专项资助
337,500.00 337,500.00 与收益相关
(注 15)
"重大新药创制"2012 年度专项资助
3,222,300.00 3,222,300.00 与收益相关
(注 16)
抗精神分裂专项拨款 (注 17) 522,110.00 522,110.00 与收益相关
多靶点抗精神分裂候选化合物
400,000.00 400,000.00 与收益相关
CY100611-1 的成药性研究 (注 18)
中国医学科学院医药生物研究所非
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
阿拨款(注 19)
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中华人民共和国工业和信息化部两
100,000.00 100,000.00 与收益相关
化融合新型能力建设项目(注 20)
徐州市经济开发区财政局 2014 年推
动科技创新专项资金，精神神经类 300,000.00 300,000.00 与收益相关
药物系列化产品研究开发(注 21)
2013 年国家科技重大专项省级配套
资金，XPO80319-3 作为非阿片类抗 1,940,000.00 1,940,000.00 与收益相关
神经痛新药的临床研究(注 22)
盐酸鲁拉西酮及其片剂（注 23） 200,000.00 200,000.00 与收益相关
合计 34,374,665.00 34,374,665.00 --
其他说明：
注1：根据江苏省财政厅文件苏财企[2009]106号《江苏省财政厅关于下达第一期省级重点产业调整和振兴
专项引导资金的通知》，本公司于2009年12月收到徐州市财政局拨付的恩华国际研发生产基地项目的财政
补助3,320,000.00元。该项目已于2013年完工。查看明细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配
计入“营业外收入”科目，每年确认递延收益322,040.00元，本期暂未确认。
注2：根据江苏省财政厅、江苏省环境保护厅文件苏财建[2008]221号《江苏省财政厅、江苏省环境保护厅
关于下达2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金通知》，本公司于2009年2月收到徐州
市财政局拨付的2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金800,000.00元。2010年经徐州众
合会计师事务所出具的徐众合经审字（2009）第127号《关于江苏恩华药业股份有限公司“制药废水综合治
理技术改造项目”投资情况的审计报告》验证，公司将收到的款项全部用于设备和土建投资。按设备资产
使用寿命，每年确认递延收益80,000.00元，本期暂未确认。
注3：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会文件苏财企[2009]52号、苏经贸投资[2009]539号《关于下
达2009年省重点工业技术改造专项引导资金的通知》，本公司于2009年8月收到徐州市财政局拨付的力月
西等麻醉药品GMP车间技改项目政府补助650,000.00元。该项目已于2013年完工并完成GMP认证，查看明
细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，每年确认递延收益65,000.00
元，本期暂未确认。
注4：铜山区环保局200,000.00元铜山污水处理站的补助该项目在2010年已完工，2012年1月结转成固定资
产，文件上未要求验收。每年确认递延收益24,250.00元，本期暂未确认。
注5：根据铜财企（2009）29号，本公司于2009年10月收到铜山县财政局拨付的力月西等麻醉药品GMP车
间技改项目的配套资金65,000.00元。该项目已于2013年完工并完成GMP认证，查看明细均系购买设备机器，
故按该设备使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，每年确认递延收益6,500.00元，本期暂未确认。
注6：根据江苏省发展和改革委员会文件苏发改投资发[2009]1516号《省发展改革委关于转下达2009年资源
节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》，本公司于2010年2月收到徐州市财政局拨付的恩华2009
年资源节约和环境保护项资金1,000,000.00元；2011年1月收到徐州市财政局拨付的该项目剩余补助资金
1,200,000.00元。该项目资金全部用于设备土建支出且已完工，故公司按设备资产使用寿命，每年确认递延
收益220,000.00元，本期暂未确认。
注7：根据徐州市经济和信息化委员会、徐州市财政局徐经信投[2010]220号、徐财工贸[2010]15号关于下达
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2010年徐州市企业技术改造项目专项计资金划的通知，本公司于2010年12月收到徐州经济开发区财政局拨
付的2010年徐州市企业技术改造项目专项资金300,000.00元。该款项主要用补助铜山县国际中枢神经药物
研发中心项目。该项目2012年已完工，且得到GMP认证。浏览明细，该款项主要用于购买设备，故公司按
设备资产使用寿命，每年确认递延收益30,000.00元，本期暂未确认。
注8：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件苏财工贸[2011]209号、苏经信综合[2011]1178
号《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付2011年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金
的通知》，本公司于2012年2月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的工业转型升级专项基金500,000.00元，
该项目于2012年年底已完工，无需验收；查看明细发现主要系购买监控系统等设备，故公司从2013年开始
按照5年期限摊销，每年确认递延收益100,000.00元，本期暂未确认。
注9：根据徐财工贸[2013]137号文、苏京信综合[2013]771号文：关于拨付2013年度省工业和信息产业转型
升级专项引导资金（第一批）的通知，公司在2013年11月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的省工业和
信息产业转型升级引导资金1,500,000.00元，用于恩华国际研发生产基地项目，2014年该项目已完工，故从
2014年开始按照资本化项目配比按照10年摊销，分期确认营业外收入，每年确认收益150,000.00元，本期
暂未确认。
注10：根据发改办产业【2012】1642号文件，《国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于产业振
兴和技术改造2012年中央预算内投资项目的复函》，公司在2012年收到徐州市财政局拨付的产业振兴和技
术改造项目基金11,180,000.00元，该款项主要用于“江苏恩华国际原料药出口基地项目”，2014年10月份拨
款2,400,000.00元，合计收到13,580,000.00元，目前项目已经完工，正在准备验收，预计2016年下半年验收
完成，故公司将该款项计入“递延收益”。
注11：苏军民办发[2015]5号《关于下达2015年度省级军民融合发展引导资金项目计划和补助资金的通知》，
徐州市铜山区财政局对本公司的铜山药品制剂制造5#车间项目给予补助2,380,000.00元，该补助要求单独核
算，专款专用，项目完成后要进行引导资金绩效评价，并按要求及时将评价报送省军民融合发展办公室和
省财政厅。该项目预计总投资122,000,000.00元，截止至2016年6月30日，该项目尚未完工，故本公司将此
款项计入“递延收益”。
注12：徐财建[2015]41号《关于下达2014年度中央大气污染防治专项资金的通知》，徐州市铜山区财政局
对本公司的铜山区锅炉整治项目给予补助120,000.00元，该补助要求专款专用，未要求验收。截止至2016
年6月30日，该项目尚未完工，故本公司将此款项计入“递延收益”。
注13：根据徐财建[2014]202号、徐发改经贸[2014]230号文：徐州市财政局和徐州市发展改革委员会拨付2014
年度省级现代服务业发展专项引导资金给江苏恩华有有股份有限公司共3,000,000.00元，用于“恩华现代医
药物流及冷链配送体系”项目，截止至2016年6月30日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注14：根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室卫科药专项管办[2012]52-102101号《“重大新药创
制”科技重大专项2012年课题立项的通知》，本公司于2012年12月取得了课题立项编号为2012ZX09102101
的中央财政经费资助1,863,000.00元，于2013年6月收到1,490,500.00元，共计3,353,500.00元；根据与华中科
技大学和上海医药工业研究院所签订的共同申报协议，如申报项目获资助，公司获得按“重大新药创制专
项”新药临床前研究专题所批准资金的40%，故将2,012,100元按合同比例转拨给华中科技大学和上海医药工
业研究院；又根据国家卫生计生委司（局）发布的国卫财务预便函[2013]79号文件《关于做好减压2013年
科技重大专项中央财政预算补助资金工作的通知》，对2013年“重大新药创制”科技重大专项中央财政补助
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按照5%的比例进行减压，故支付给中科院生物技术研究所74,525.00元，支付后余额为1,266,875.00元，截
止至2016年6月30日，该项目尚未完工，故公司将该款项计入“递延收益”。
注15：根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室卫科药专项管办[2011]93-201-101-12号《“重大新
药创制”科技重大专项2011年子课题立项的通知》，本公司于2011年12月取得了子课题立项编号为
2011ZX09201-101-12的中央财政经费资助280,000.00元，2012年本公司将其中140,000.00元支付给了合作
方，2012年4月收到中央财政经费资助150,000.00元，2013年又收到47,500.00元。截止2016年6月30日总计
收到经费资助337,500.00元。目前该项目尚未验收，故公司将该款项计入“递延收益”。
注16：根据卫科药专项管办【2012】52-105101号文件，《“重大新药创制”科技重大专项2012年课题立项的
通 知 》 ， 新 型 抗 癫 痫 药 DP-VPA 及 其 制 剂 获 得 立 项 支 持 ， 以 前 年 度 累 计 收 到 了 课 题 立 项 编 号 为
2012ZX09105101的中央财政经费资助2,675,800.00元，2014年收到中华人民共和国财政部拨款546,500.00
元，目前收到的项目资助共计3,222,300.00元，截至2016年6月30日项目尚未完成，故公司将该款项计入“递
延收益”。
注 17：根据“重大新药创制”科技重大专项2013年子课题立项的通知，课题负责人为北京大学医药部，子课
题责任单位为本公司和华中科技大学，故由财政部打款至北京大学医学部，北大医学部再打款至公司。其
中三方签订合作协议，补贴款项北京大学医药部和华中科技大学各占30%，本公司占比40%；故2013年本
公司共收到414,760.00元；2014年收到北大拨款107,350.00元，累计收到522,110.00元，截止至2016年6月30
日，该项目尚未完工，故公司将该款项计入“递延收益”。
注 18：根据“苏财教[2013]92号文：“关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第四批）的通知，公司与
北京大学、华中科技大学合作的多靶点抗精神分裂候选化合物CY100611-1的成药性研究，公司在于2013
年11月收到徐州经济技术开发区财政局拨付专项研究资金400,000.00元，截止至2016年6月30日，该项目尚
未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注19：2014年5月份公司收到中国医学科学院医药生物研究所共同研究拨款1,000,000.00元作为非阿片类抗
神经痛新药的临床研究项目，截止至2016年6月30日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注20：根据HLRH-2014-1-0204号文：中华人民共和国工业和信息化部推进司将恩华的“请企业两化融合新
型能力建设项目列入专项资金支持范围，补助金额100,000.00元，项目期限自2014年8月至2015年12月，该
项目需要验收，截止至2016年6月30日，该项目尚未验收，故公司将此款项计入“递延收益”。
注21：根据徐财工贸[2014]54号、徐科发[2014]78号文：徐州市财政局和徐州市科学技术局拨付徐州市推动
科技创新专项资金300,000.00元，列“2014年2026499-其他技术研究与开发支出”预算科目，用于精神神经类
药物系列化产品研究开发，项目起止时间为2014.9-2017.9，结束后需要验收。截止至2016年6月30日，该项
目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注22：根据徐财教[2013]106号、苏财教[2013]205号文：徐州经济技术开发区财政局拨付2013年国家科技重
大专项省级配套资金1,940,000.00元，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究项目，截止至2016
年6月30日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注23：徐财工贸[2015]39号《市财政局市经信委关于下达2014年度徐州市技术进步和产学研联合专项资金
指标的通知》，徐州市财政局对本公司的盐酸鲁拉西酮及其片剂给予扶持资金200,000.00元，该补助要求
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单独核算，专款专用，完成后及时报市经信委验收。截止至2016年6月30日，该项目尚未验收，故本公司
将此款项计入“递延收益”。
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 485,166,833.00 0.00 0.00 145,550,049.00 145,550,049.00 630,716,882.00
其他说明：
1、2016年6月，根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本485,166,833股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增3.0股，共计转增股本145,550,049股。转增后公司总股本增至630,716,882.00元。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 531,322,845.56 145,550,049.00 385,772,796.56
其他资本公积 3,411,181.90 3,411,181.90
合计 534,734,027.46 145,550,049.00 389,183,978.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他说明：2015年6月，根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2015] 1000 号）的许可，公司非公开发行A股股票13,422,833股，每股发行价格41.08元。实际
募集资金净额为人民币 536,580,693.91 元。其中新增注册资本人民币 13,422,833.00元，增加资本公积人民
币 523,157,860.91 元。该次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015]
第 114391 号验资报告。
2016年6月，公司根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本485,166,833股为基数，以
资本公积向全体股东每10股转增3.0股，共计转增股本145,550,049股。转增后公司资本公积金减少
145,550,049.00元。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,570,116.56 112,570,116.56
合计 112,570,116.56 112,570,116.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 682,156,805.80 552,745,046.15
调整后期初未分配利润 682,156,805.80 552,745,046.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,933,913.48 258,347,050.64
减：提取法定盈余公积 26,724,090.99
应付普通股股利 29,110,009.98 23,587,200.00
转作股本的普通股股利 78,624,000.00
加：其他 282,750.00
期末未分配利润 825,263,459.30 682,156,805.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,505,102,590.97 864,319,294.56 1,335,027,852.64 783,612,963.09
其他业务 9,594,535.70 1,170,938.23 9,288,482.69 798,464.22
合计 1,514,697,126.67 865,490,232.79 1,344,316,335.33 784,411,427.31
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 385,368.12 160,991.71
城市维护建设税 7,958,778.54 6,857,015.68
教育费附加 5,678,494.84 4,900,806.56
其他 287,789.43 433,264.97
合计 14,310,430.93 12,352,078.92
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其他说明：
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 73,473,132.37 68,968,501.41
差旅费 121,795,843.29 102,373,412.36
办公费 22,788,620.74 21,295,543.91
会议费 103,042,492.13 82,562,708.98
运输费 5,259,775.60 4,306,082.20
电话费 2,501,642.43 3,045,300.78
其他 10,191,492.01 6,218,705.98
合计 339,052,998.57 288,770,255.62
其他说明：
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及社保 18,876,982.84 15,951,480.09
技术研究费 37,901,202.59 23,787,842.98
折旧及摊销 3,301,461.03 3,984,541.83
办公费 2,389,569.36 3,212,421.72
税金 2,431,320.76 2,227,131.46
招待费 1,842,417.53 2,133,615.30
其他 13,906,269.45 19,969,332.58
合计 80,649,223.56 71,266,365.96
其他说明：
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,870,028.32 10,406,563.47
减：利息收入 7,366,247.82 2,562,968.97
汇兑损益 -36,917.12 98,134.21
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其他 511,384.32 388,212.47
合计 -1,021,752.30 8,329,941.18
其他说明：
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,590,390.43 7,906,471.99
二、存货跌价损失 4,096,530.61 -373,506.88
合计 15,686,921.04 7,532,965.11
其他说明：
33、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 38,137.77
罚款收入 385,268.14 313,979.49 385,268.14
政府补助（注） 350,000.00 300,000.00 350,000.00
其他 49,205.42 49,205.42
合计 784,473.56 652,117.26 784,473.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
徐州市经济
企业商标奖 技术更新及
技术开发区 奖励 是 否 350,000.00 0.00 与收益相关
励 改造等获得
财政局
的补助
合计 -- -- -- -- -- 350,000.00 --
其他说明：
注：根据省市政府《关于深入实施商标战略推进自主创新促进徐州经济发展的意见》（徐开管【2012】66号）文件，子公司
于2016年6月收到徐州市经济技术开发区财政局拨付的企业商标奖励款项350000元，计入“营业外收入“。
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34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 216,141.29 224,493.61
其中：固定资产处置损失 224,493.61 12,538.63 224,493.61
对外捐赠 140,000.00
罚款支出 3,955.18 3,955.18
其他 121,314.50 21,681.72 121,314.50
合计 349,763.29 174,220.35 349,763.29
其他说明：
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,017,051.77 28,900,182.69
递延所得税费用 -6,254,541.76 -1,761,157.04
合计 31,762,510.01 27,139,025.65
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,366,247.82 2,562,968.97
补贴收入 1,387,700.00 1,273,800.00
疫苗保证金 16,000,000.00
项目投标保证金 12,270,000.00
其他零星 5,007,177.90 7,121,709.26
合计 13,761,125.72 39,228,478.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场建设、销售网点维护费 143,680,941.80 156,679,494.56
技术研究、学术推广费 103,042,492.13 97,350,551.96
办公费、招待费 50,631,038.27 54,507,965.63
研发费 32,777,522.11 17,787,842.98
仓储租赁费 5,755,915.14 6,974,233.31
中介咨询费 2,828,824.31 3,045,300.78
其他零星 33,085,315.64 37,808,563.54
合计 371,802,049.40 374,153,952.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 169,201,272.34 144,992,172.49
加：资产减值准备 15,686,921.04 7,532,965.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,931,739.55 21,327,583.59
物资产折旧
无形资产摊销 2,104,460.36 2,058,431.05
长期待摊费用摊销 14,786.33 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
134,131.49 -38,137.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,860,355.91 10,613,620.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,127,811.75 -1,761,157.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,113,824.01 -23,568,002.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-152,720,714.99 -263,936,671.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
34,816,848.29 147,876,722.42
列）
经营活动产生的现金流量净额 70,788,164.56 45,097,525.94
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 634,781,197.14 778,988,379.97
减：现金的期初余额 646,545,152.45 296,758,145.86
现金及现金等价物净增加额 -11,763,955.31 482,230,234.11
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 634,781,197.14 646,545,152.45
其中：库存现金 1,157,794.98 812,153.71
可随时用于支付的银行存款 350,623,402.16 304,732,998.74
可随时用于支付的其他货币资金 283,000,000.00 341,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 634,781,197.14 646,545,152.45
其他说明：
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96,155,440.41 票据、信用证保证金
合计 96,155,440.41 --
其他说明：
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 349,977.83
其中：美元 22,612.00 6.6324 149,971.83
欧元 9,855.00 7.3482 72,416.51
英镑 9,670.00 8.8506 85,585.30
澳币 7,840.00 4.9046 38,452.06
丹麦克朗 3,600.00 0.9867 3,552.12
97
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：美元 113,544.38 6.6324 753,071.75
欧元 327,801.69 7.3482 2,408,752.38
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上期相比本期新增的合并单位2家
1、2016年3月，公司董事会审议通过了投资设立控股子公司北京好欣晴移动医疗科技有限公司，公司注册
资本5,000万元，截止2016年6月30日公司实际出资2,550万元，出资比例51%。
2、2016年3月，经公司总经理审批同意投资设立全资子公司北京医华移动医疗科技有限公司，公司注册资
本500万元，截止2016年6月30日公司实际出资105万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
徐州新城区商聚路恩华医药物
江苏恩华和润医药有限公司 徐州市 医药批发 80.00% 投资设立
流园内
徐州恩华统一医药连锁销售有 徐州新城区商聚路恩华医药物
徐州市 医药零售 70.00% 投资设立
限公司 流园内
江苏恩华赛德药业有限责任公
徐州市 徐州市中山北路 289 号 医药生产 51.00% 投资设立
司
陕西恩华脑生物医药有限责任 西安市金花北路 16 号写字间
西安市 医药研发 51.00% 投资设立
公司 430 房
江苏远恒药业有限公司 徐州市 徐州经济开发区杨山路 18 号 医药生产 65.00% 投资设立
徐州恩华医药化工贸易有限公
徐州市 徐州经济开发区杨山路北侧 医药销售 60.00% 投资设立
司
98
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏恩华和信医药营销有限公
徐州市 徐州市民主南路 69 号 医药销售 100.00% 投资设立
司
江苏恩华络康药物研究有限公 徐州高新技术产业开发区运河
徐州市 医药研发 51.00% 投资设立
司 路1号
RM 19C LOCKHART CTR
香港恩华医药有限公司 香港 301-307 LOCKHART RD 医药销售 100.00% 投资设立
WAN CHAI HONG KONG
江苏好欣晴移动医疗科技有限 徐州市云龙区民主南路 69 号 互联网医
徐州市 100.00% 投资设立
公司 恩华科研综合楼 1-1101 疗
北京好欣晴移动医疗科技有限 北京市海淀区北四环西路 52 互联网医
北京市 51.00% 投资设立
公司 号 16 层 1601、1602 房间 疗
北京医华移动医疗科技有限公 北京市丰台区大成路 25 号 3 互联网医
北京市 100.00% 投资设立
司 层 3109 疗
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股
少数股东持股比 本期归属于少数股 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
例 东的损益 益余额
股利
江苏恩华和润医药有限公司 20.00% 244,144.58 1,970,601.96
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 30.00% 363,613.04 3,225,433.13
江苏恩华赛德药业有限责任公司 49.00% -1,468,804.90 -13,364,582.32
陕西恩华脑生物医药有限责任公司 49.00% -143,073.38 159,248.53
徐州恩华医药化工贸易有限公司 40.00% -129,528.00 410,135.58
江苏远恒药业有限公司 35.00% 287,698.34 3,848,572.74
江苏恩华络康药物研究有限公司 49.00% -1,212,263.12 16,441,750.30
北京好欣晴移动医疗科技有限公司 49.00% -674,427.70 9,325,572.30
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
99
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏恩
华和润 502,623, 6,450,74 509,074, 495,310, 2,690,00 498,000, 456,992, 6,403,50 463,395, 450,852, 2,690,00 453,542,
医药有 371.77 5.54 117.31 384.63 0.00 384.63 015.27 4.73 520.00 510.16 0.00 510.16
限公司
徐州恩
华统一
医药连 61,054,8 4,736,82 65,791,6 53,828,2 53,828,2 57,385,1 4,672,97 62,058,0 51,306,6 51,306,6
锁销售 68.29 5.00 93.29 06.07 06.07 12.90 3.11 86.01 42.27 42.27
有限公
司
江苏恩
华赛德
3,503,28 44,539,5 48,042,8 78,315,0 78,315,0 2,457,60 43,769,7 46,227,3 73,502,0 73,502,0
药业有
5.15 72.80 57.95 76.76 76.76 1.67 87.64 89.31 47.12 47.12
限责任
公司
陕西恩
华脑生
33,010.5 33,010.5 149,305. 175,691. 324,996.
物医药
1 1 42 57 99
有限责
任公司
徐州恩
华医药
1,795,17 633,583. 2,428,76 1,727,24 1,727,24 5,198,08 616,206. 5,814,29 4,788,95 4,788,95
化工贸
9.98 35 3.33 4.39 4.39 5.55 68 2.23 3.27 3.27
易有限
公司
江苏远
恒药业 35,003,7 14,346,3 49,350,1 37,097,1 37,097,1 28,844,4 14,306,8 43,151,2 32,155,3 32,155,3
有限公 79.16 33.05 12.21 94.83 94.83 18.14 45.74 63.88 41.80 41.80
司
江苏恩
华络康
14,816,2 16,292,6 31,108,9 28,330.2 28,330.2 15,960,6 17,658,7 33,619,4 64,839.7 64,839.7
药物研
90.78 25.59 16.37 8 8 42.11 90.09 32.20 6 6
究有限
公司
北京好 33,229,6 1,526,86 34,756,5 632,916. 632,916. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
100
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
欣晴移 65.14 8.04 33.18 25 25
动医疗
科技有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动现金 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 流量 益总额 金流量
江苏恩华和润医 614,679,141 -24,076,719.3 -30,468,630.6
1,220,722.84 574,200,277.00 1,529,438.24
药有限公司 .27 7 1
徐州恩华统一医
79,190,628.
药连锁销售有限 1,212,043.48 -2,274,174.09 72,818,201.96 1,448,144.33 2,199,553.22
62
公司
江苏恩华赛德药
347,169.80 -2,997,561.00 903,876.47 1,077,768.07 -2,338,758.07 -1,401,941.40
业有限责任公司
陕西恩华脑生物
医药有限责任公 -291,986.48 -147,666.23 0.00 -134,341.08 -100,687.17
司
徐州恩华医药化
777,815.93 -323,820.02 2,620,067.34 33,517,873.76 433,266.40 4,998,503.55
工贸易有限公司
江苏远恒药业有 27,277,602.
821,995.30 4,580,826.26 24,046,344.07 284,177.15 7,768,929.89
限公司 51
江苏恩华络康药
0.00 -2,474,006.35 -1,582,381.97 0.00 -2,368,065.00 -1,374,522.00
物研究有限公司
北京好欣晴移动
医疗科技有限公 0.00 -1,376,383.07 -2,858,460.25 0.00 0.00 0.00
司
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实
施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且
将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
101
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户
会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要
求其提前支付相应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
主要包括汇率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避汇率风险的目的。2015年度及2016年半年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 149,971.83 200,006.00 349,977.83 235,736.06 424,621.77 660,357.83
应收账款 753,071.75 2,408,752.38 3,161,824.13 13,279.41 6,555,231.80 6,566,511.21
合计 903,043.58 2,608,758.38 3,511,801.96 249,015.47 6,977,853.57 7,226,869.04
于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将
增加或减少净利润35,118.02元。（2015年12月31日为72,268.70元)
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
徐州恩华投资有限 徐州经济技术开发区徐海 实业项目投资
4,575.41 万元 35.09% 35.09%
公司 路 9 号科技大厦 12A08 室 等
本企业的母公司情况的说明
母公司除进行股权投资外，未进行其他投资。
本企业最终控制方是孙彭生、祁超、付卿、陈增良、杨自亮。。
102
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐州恩华投资有限公司 40,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2018 年 02 月 25 日 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2016 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 15 日 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 债务到期之日起 2 年 否
徐州恩华投资有限公司 40,000,000.00 债务到期之日起 2 年 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2016 年 02 月 05 日 2018 年 02 月 05 日 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2017 年 05 月 23 日 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2016 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 02 日 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2016 年 11 月 02 日 2018 年 11 月 02 日 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 11 月 02 日 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2016 年 06 月 07 日 2017 年 06 月 06 日 否
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关键管理人员 报酬 128.00 129.29
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、截止2016年6月末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、截止2016年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、截止2016年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、截止2016年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截止2016年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、无其他需披露的重大财务承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 币种 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 备注
合并关联方：
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2017-01-05 公司承担连带责任 注1
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2017-05-10 公司承担连带责任 注2
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 30,000,000.00 2016-10-21 公司承担连带责任 注3
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2016-12-29 公司承担连带责任 注4
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 30,000,000.00 2016-8-24 公司承担连带责任 注5
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 40,000,000.00 2016-12-24 公司承担连带责任 注6
140,000,000.00
注1：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2016年古办（保）字0002号《保
证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编
号为2016年（古办）字00008号）提供担保，其中借款期限为2016年3月7日至2017年1月5日，本公司担保
期限为主合同生效之日起至债务人履行债务期限届满之次日起两年，公司承担连带责任。
注2：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2016年古办（保）字0005号《保
证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编
号为2016年（古办）字00022号）提供担保，其中借款期限为2016年5月11日至2017年5月10日，本公司担
保期限为主合同项下的借款期限届满之次日起两年，公司承担连带责任。
注3：本公司与广发银行股份有限公司南京白下支行签订了编号为13614115额保014号的《最高额保证合
同》，担保最高金额为3,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司3,000万元授信额度合同（授
信合同编号为：13614115综授010）提供担保，授信期限为授信合同生效之日起至2016年6月4日，授信合
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同规定3000万授信额度可循环使用。2016年1月22日与2016年4月21日，江苏恩华和润医药有限公司向该行
申请银行承兑汇票共6,000万元，票据到期日分别为2016年7月22日和2016年10月21日，江苏恩华和润医药
有限公司按承兑金额的50%（共30,000,000.00元）作为履约保证金存入该银行的保证金专户。本公司保证
期间为相应的债务期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
注4：本公司与江苏银行股份有限公司徐州泉山支行签订了编号为BZ081415000052号的《最高额保证合同》，
担保最高金额为2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司自2015年9月29日起至2016年8月18
日签署的借款、银票、保函、资金业务以及其他授信业务合同提供担保，担保到期日不受期限约束。截止
至2016年6月30日，江苏恩华和润医药有限公司与该江苏银行签订了四笔《商业汇票银行承兑合同》尚未
到期，未到期票据共3,294万元，其中合同编号为：CD081416000021、金额700万，到期日为2016年8月26
日，CD081416000081，金额640万，到期日为2016年11月25日，CD081416000082，金额570万，到期日为
2016年12月1日，CD0814160000，金额为1,384万，到期日为2016年12月29日。江苏恩华和润医药有限公司
按承兑金额的50%（共1647万元）作为履约保证金存入该银行的保证金专户，本公司保证期间为相应的债
务承担连带责任。
注5：本公司与招商银行股份有限公司徐州分行签订了编号为2015年保字第210800703号的《最高额不可撤
销担保合同》，担保最高金额为3,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司3,000万元授信额度
合同（授信合同编号为：2015授字第210800803号）提供担保，授信期限为2015年8月25日起至2016年8月
24日止，授信合同规定3000万授信额度可循环使用。江苏恩华和润医药有限公司于2016年1月19日协议号
为M250048539的信用证1600万，到期日为2016年7月18日，2016年3月30日，承兑合同号2016年承字第
0300703号，金额818.08万，恩华和润存入保证金904.04万元，本公司保证期间为自担保书生效之日起至授
信协议下每笔贷款或其他融资的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年，公司承担相应的连带责任。
注6: 据香港汇丰银行的授信函，号码为CN11033000415-15106，2015年12月25日，本公司与汇丰银行扬
州分行签订了的担保合同，担保最高金额6,600万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司6,000万的
借款合同提供担保，期限为1年，截止2016年6月30日，和润公司已使用人民币4,000万元的借款，本公司
应承担相应的连带责任。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
2、其他资产负债表日后事项说明
无需说明的其他资产负债表日后事项。
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造分布、商业分
布以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个
分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报
告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分
配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
制造分部 商业分部 其他 分部间抵销 合计
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、对外交 831,330,21 669,678,85 682,973,71 640,041,84 34,595,641 1,514,697, 1,344,316,
393,200.53
易收入 5.84 0.21 0.30 3.29 .83 126.67 335.33
二、分部间 645,054,47 585,843,61 53,653,079 6,373,043. 699,092,17 592,685,71
384,615.40 469,059.81
交易收入 8.59 2.38 .59 36 3.58 5.55
三、对联营
和合营企
业的投资
收益
四、资产减 14,707,572 6,511,755. 15,686,921 7,532,965.
865,313.09 816,870.49 114,035.94 204,338.88
值损失 .01 74 .04 11
五、折旧和 21,632,873 20,722,100 1,416,315. 1,743,328. 24,036,199 23,386,014
987,011.05 920,585.99
摊销费用 .09 .54 77 11 .91 .64
六、利润总
211,195,40 179,525,73 23,382,186 3,573,443. -5,948,271 -4,267,541 27,665,540 6,700,435. 200,963,78 172,131,19
额（亏损总
7.24 0.57 .88 94 .29 .20 .48 17 2.35 8.14
额）
七、所得税 31,554,053 26,398,742 3,827,645. 3,596,520. 31,762,510 27,139,025
595,861.37 -22,668.91 144,422.14
费用 .39 .14 79 26 .01 .65
八、净利润 179,641,35 153,126,98 19,554,541 2,977,582. -5,925,602 -4,411,963 24,069,020 6,700,435. 169,201,27 144,992,17
（净亏损） 3.85 8.43 .09 57 .38 .34 .22 17 2.34 2.49
九、资产总 2,774,008, 2,441,493, 611,319,23 596,576,59 72,169,653 110,542,61 704,021,53 496,101,00 2,753,476, 2,652,511,
额 830.39 041.82 7.95 6.32 .55 3.11 6.30 2.81 185.59 248.44
十、负债总 801,610,96 706,227,93 557,835,15 575,664,63 2,349,330. 94,695,674 586,164,46 431,803,02 775,630,98 944,785,21
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 3.31 1.14 6.22 9.94 78 .81 9.82 7.16 0.49 8.73
十一、其他
重要的非
现金项目
折旧和摊
销费以外
的其他非
现金费用
对联营企
业和合营
企业的长
期股权投
资
长期股权
投资以外
17,752,425 90,282,190 1,951,245. -3,596,520 21,493,568 92,137,979
的其他非 111,092.70 -95,457.11 33,529.79
.79 .68 51 .26 .54 .08
流动资产
增加额
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
452,050, 452,050,8 376,096 376,096,32
独计提坏账准备的 87.16% 88.34%
802.56 02.56 ,323.83 3.83
应收账款
按信用风险特征组
65,105,8 5,491,67 59,614,19 48,281, 2,742,816 45,538,857.
合计提坏账准备的 12.55% 8.43% 11.34% 5.68%
77.08 8.92 8.16 674.06 .22 84
应收账款
单项金额不重大但
1,514,76 491,278. 1,023,486 1,365,0 339,527.4 1,025,486.1
单独计提坏账准备 0.29% 32.43% 0.32% 24.87%
4.51 32 .19 13.61 2 9
的应收账款
518,671, 5,982,95 512,688,4 425,743 3,082,343 422,660,66
合计 100.00% 100.00%
444.15 7.24 86.91 ,011.50 .64 7.86
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江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏恩华和信医药营销
452,050,802.56 合并关联方往来
有限公司
合计 452,050,802.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 41,329,230.40 2,066,461.52 5.00%
1 年以内小计 41,329,230.40 2,066,461.52 5.00%
1至2年 18,538,883.01 1,853,888.30 10.00%
2至3年 5,237,763.67 1,571,329.10 30.00%
合计 65,105,877.08 5,491,678.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,909,613.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
108
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额475,406,161.38元，占应收账款期末余额合计数的
比例91.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,156,991.77元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
98,359,2 98,359,24 88,494, 88,494,924.
独计提坏账准备的 60.88% 71.09%
41.52 1.52 924.46 46
其他应收款
按信用风险特征组
59,349,1 9,625,42 49,723,74 32,507, 6,386,225 26,120,888.
合计提坏账准备的 36.73% 16.22% 26.11% 19.65%
72.96 6.11 6.85 114.39 .43 96
其他应收款
单项金额不重大但
3,856,53 1,465,59 2,390,939 3,484,8 1,293,890 2,190,939.5
单独计提坏账准备 2.39% 38.00% 2.80% 37.13%
0.19 0.67 .52 30.19 .67 2
的其他应收款
161,564, 11,091,0 150,473,9 124,486 7,680,116 116,806,75
合计 100.00% 100.00%
944.67 16.78 27.89 ,869.04 .10 2.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
109
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏恩华赛德药业有限
78,142,438.79 合并关联方不计提坏账
责任公司
江苏远恒药业有限公司 4,723,956.00 合并关联方不计提坏账
江苏恩华和润医药有限
15,492,846.73 合并关联方不计提坏账
公司
合计 98,359,241.52 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 25,451,855.47 1,272,592.77 5.00%
1 年以内小计 25,451,855.47 1,272,592.77 5.00%
1至2年 18,681,809.54 1,868,180.95 10.00%
2至3年 5,615,507.95 1,684,652.39 30.00%
3 年以上 9,600,000.00 4,800,000.00 50.00%
合计 59,349,172.96 9,625,426.11
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,430,900.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
110
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际核销的其他应收款 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司往来款项 100,750,181.04 95,685,863.98
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06
个人备用金、借款 20,433,894.85 4,544,778.10
押金、保证金 9,331,632.78 9,365,793.09
其他 21,273,458.94 5,114,656.81
合计 161,564,944.67 124,486,869.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 78,142,438.79 1 年内 48.37%
第二名 往来款 15,492,846.73 1 年内 9.59%
第三名 土地预付款 9,775,777.06 3 年以上 6.05% 4,852,733.12
第四名 借款 5,000,000.00 1 年内 3.09% 500,000.00
第五名 往来款 4,723,956.00 1-2 年 2.92%
合计 -- 113,135,018.58 -- 70.02% 5,352,733.12
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无涉及政府补助的应收账款。
111
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无应金融资产转移而终止确认的其他应收账款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 75,536,177.07 75,536,177.07 48,986,177.07 48,986,177.07
对联营、合营企
15,000,000.00 15,000,000.00
业投资
合计 90,536,177.07 90,536,177.07 48,986,177.07 48,986,177.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏恩华和润医
4,400,000.00 4,400,000.00
药有限公司
徐州恩华统一医
药连锁销售有限
公司（注 1）
江苏恩华赛德药
7,127,018.71 7,127,018.71
业有限责任公司
陕西恩华脑生物
医药有限责任公 1,349,158.36 1,349,158.36
司
江苏远恒药业有
限公司（注 2）
徐州恩华医药化
660,000.00 660,000.00
工贸易有限公司
江苏恩华和信医 10,000,000.00 10,000,000.00
112
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
药营销有限公司
江苏恩华络康药
20,400,000.00 20,400,000.00
物研发有限公司
香港恩华医药有
50,000.00 50,000.00
限公司
江苏好欣晴移动
医疗科技有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
北京好欣晴移动
医疗科技有限公 25,500,000.00 25,500,000.00
司
北京医华移动医
1,050,000.00 1,050,000.00
疗科技有限公司
合计 48,986,177.07 26,550,000.00 75,536,177.07
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
中健永泰
国际医药
15,000,00 15,000,00
研究院
0.00 0.00
（北京）
有限公司
15,000,00 15,000,00
小计
0.00 0.00
二、联营企业
15,000,00
合计
0.00
（3）其他说明
注1：公司对徐州恩华统一医药连锁销售有限公司原投资成本为2,940,000.00元，2006年度公司首次执行《企
业会计准则（2006版）》根据要求对长期投资进行了追溯调整，调整后账面长期投资金额为0。
注2：2007年12月，徐州恩华投资有限公司与本公司签订股权转让协议，本公司受让其持有的江苏远恒药
业有限公司65％股权，转让价格为0元。
113
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注3：2015年12月，公司董事会审议通过了关于与北京鸿星泰康生物技术研究院共同出资5,000万元设立中
健永泰国际医药研究院（北京）有限公司，公司出资2,500万元占注册资本的50%，截止2016年6月30日，
公司已投入1,500万元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 755,518,227.57 186,626,010.25 662,303,864.45 172,296,069.37
其他业务 10,099,755.91 1,250,992.34 4,772,250.61 951,330.78
合计 765,617,983.48 187,877,002.59 667,076,115.06 173,247,400.15
其他说明：
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -216,141.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 350,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 300,851.56
减：所得税影响额 87,110.71
少数股东权益影响额 -61,885.15
合计 409,484.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.07% 0.2726 0.2726
114
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
9.05% 0.2720 0.2720
普通股股东的净利润
115
江苏恩华药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
江苏恩华药业股份有限公司
董事长： 孙彭生
二〇一六年七月二十九日
116