目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—81 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕13-9 号
新华都购物广场股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新华都购物广场股份有限公司（以下简称新华都公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新华都公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华都公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一) 11 商誉。
截至 2018 年 12 月 31 日，新华都公司对久爱致和（北京）科技有限公司、
久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司商誉账面原值
为人民币 677,597,278.79 元，减值准备为人民币 0 元，账面价值为人民币
677,597,278.79 元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与
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财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 重大资产的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注十三(二)重大资产减值准备的计提、财务报
表附注五(一)4 其他应收款。
截至 2018 年 12 月 31 日，新华都公司其他应收款中应收和昌（福建）房地
产 开 发 有 限 公 司 借 款 及 利 息 计 303,050,000.00 元 ， 已 单 项 计 提 减 值 准 备
141,524,350.00 元。
由于上述资产金额重大，在预计其可收回金额上涉及管理层的重大判断，因
此我们将其确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对上述重大资产的减值，我们执行的主要审计程序包括：
(1) 了解与其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解分析上述债权涉及的诉讼进展情况，与经办律师进行访谈；
(3) 实地查看涉诉资产的现状情况；
(4) 评估管理层选择的减值测试方法的合理性；
(5) 评估管理层对可收回金额的预计作出的重大假设的合理性：包括预计房
产价值、优先偿付金额、假设拍卖折扣率及债权人分配比率等；
(6) 分析、复核基础数据计算的准确性；
(7) 检查其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
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四、其他信息
新华都公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华都公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
新华都公司治理层（以下简称治理层）负责监督新华都公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新华都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华都公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就新华都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十八日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益
注
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
释 (或股东权益) 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 515,021,258.85 410,060,578.86 短期借款 15 350,000,000.00 150,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 363,669,647.18 170,386,528.51 衍生金融负债
预付款项 3 110,638,044.78 209,346,786.18 应付票据及应付账款 16 661,593,878.73 762,768,742.86
应收保费 预收款项 17 622,166,522.05 695,862,835.75
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 305,557,161.93 222,968,187.38 应付职工薪酬 18 22,441,279.30 41,447,284.50
买入返售金融资产 应交税费 19 92,110,713.05 25,146,136.43
存货 5 821,649,569.97 828,004,383.33 其他应付款 20 184,007,910.63 163,873,396.98
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 88,316,331.45 96,712,288.83 代理买卖证券款
流动资产合计 2,204,852,014.16 1,937,478,753.09 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21 45,723,711.82 42,657,209.96
流动负债合计 1,978,044,015.58 1,881,755,606.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 22 16,915,088.00 19,508,754.68
递延收益 23 3,903,526.96 5,103,577.13
递延所得税负债 13 757,750.00
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 21,576,364.96 24,612,331.81
可供出售金融资产 7 32,981,000.00 13,350,000.00 负债合计 1,999,620,380.54 1,906,367,938.29
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 24 692,043,880.00 684,563,880.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 8 325,867,920.63 343,720,470.95 永续债
在建工程 9 164,244.55 资本公积 25 1,175,401,426.96 1,143,519,878.56
生产性生物资产 减：库存股 26 33,510,400.00
油气资产 其他综合收益
无形资产 10 29,358,579.99 31,650,240.29 专项储备
开发支出 盈余公积 27 132,821,361.13 128,317,787.42
商誉 11 677,597,278.79 677,597,278.79 一般风险准备
长期待摊费用 12 336,534,009.93 375,805,904.65 未分配利润 28 -297,786,752.78 -310,398,064.94
递延所得税资产 13 17,261,099.04 28,786,732.72 归属于母公司所有者权益合计 1,668,969,515.31 1,646,003,481.04
其他非流动资产 14 110,044,000.00 少数股东权益 -44,137,993.31 -33,773,794.29
非流动资产合计 1,419,599,888.38 1,581,118,871.95 所有者权益合计 1,624,831,522.00 1,612,229,686.75
资产总计 3,624,451,902.54 3,518,597,625.04 负债和所有者权益总计 3,624,451,902.54 3,518,597,625.04
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 221,117,676.87 179,840,287.40 短期借款 350,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 357,544,360.30 789,425,420.12 应付票据及应付账款 65,455,093.94 334,083,916.24
预付款项 9,023,445.93 1,907,401.17 预收款项 4,044,959.95
其他应收款 2 162,798,067.25 559,811,221.74 应付职工薪酬 191,707.86 1,093,840.50
存货 8,865,749.67 30,308,511.80 应交税费 18,899,571.34 146,209.20
持有待售资产 其他应付款 61,232,982.12 260,459,217.37
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 30,081,565.41 6,000,550.42 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 789,430,865.43 1,567,293,392.65 其他流动负债 47,245.76
流动负债合计 499,824,315.21 745,830,429.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 318,794.97
可供出售金融资产 32,031,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 757,750.00
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 757,750.00 318,794.97
长期股权投资 3 2,492,675,537.31 1,917,551,290.21 负债合计 500,582,065.21 746,149,224.04
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 2,139,550.37 3,214,224.41 实收资本(或股本) 692,043,880.00 684,563,880.00
在建工程 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 3,797,341.21 5,201,821.59 资本公积 1,223,135,808.46 1,191,254,260.06
开发支出 减：库存股 33,510,400.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 2,071,413.07 2,955,648.15 专项储备
递延所得税资产 9,122,452.84 19,732,056.58 盈余公积 132,821,361.13 128,317,787.42
其他非流动资产 未分配利润 816,195,445.43 775,663,282.07
非流动资产合计 2,541,837,294.80 1,958,655,040.94 所有者权益合计 2,830,686,095.02 2,779,799,209.55
资产总计 3,331,268,160.23 3,525,948,433.59 负债和所有者权益总计 3,331,268,160.23 3,525,948,433.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 6,850,013,703.42 6,972,538,773.56
其中：营业收入 1 6,850,013,703.42 6,972,538,773.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,833,386,723.44 6,975,412,073.63
其中：营业成本 1 5,317,228,063.52 5,485,920,701.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 27,107,362.57 17,458,272.31
销售费用 3 1,162,268,295.60 1,153,349,083.22
管理费用 4 293,971,055.66 302,362,852.46
研发费用
财务费用 5 21,354,479.51 13,233,200.26
其中：利息费用 14,086,010.23 4,433,444.82
利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
资产减值损失 6 11,457,466.58 3,087,964.26
加：其他收益 7 5,794,495.60 4,392,555.20
投资收益（损失以“-”号填列） 8 30,917,121.75 7,106,044.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 9 -338,189.50 -25,420.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,000,407.83 8,599,879.35
加：营业外收入 10 5,143,822.54 11,141,258.03
减：营业外支出 11 4,469,254.90 37,231,695.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,674,975.47 -17,490,558.16
减：所得税费用 12 53,681,424.02 51,006,098.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,448.55 -68,496,657.03
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,448.55 -68,496,657.03
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 17,114,885.87 -52,443,402.83
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -17,121,334.42 -16,053,254.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -6,448.55 -68,496,657.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,114,885.87 -52,443,402.83
归属于少数股东的综合收益总额 -17,121,334.42 -16,053,254.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,368,951,304.84 2,134,013,368.44
减：营业成本 1 1,230,321,755.04 1,943,159,187.43
税金及附加 1,541,047.63 1,958,419.21
销售费用 6,702,786.16 2,851,649.35
管理费用 28,126,425.97 31,112,251.49
研发费用
财务费用 7,180,177.73 1,237,342.85
其中：利息费用 11,679,750.00 2,968,397.69
利息收入 4,549,741.01 1,794,084.78
资产减值损失 91,765,933.77 -2,106,177.40
加：其他收益 322,911.84 1,747,682.13
投资收益（损失以“-”号填列） 2 75,509,807.23 62,129,424.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,025.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,145,897.61 219,676,776.53
加：营业外收入 366.56 13,016.31
减：营业外支出 686,270.36 804,047.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,459,993.81 218,885,745.62
减：所得税费用 33,424,256.74 40,548,732.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,035,737.07 178,337,012.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,035,737.07 178,337,012.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 45,035,737.07 178,337,012.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,060,001,965.01 7,404,787,973.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,187,553.44
收到其他与经营活动有关的现金 1 240,475,566.81 343,864,648.41
经营活动现金流入小计 7,304,665,085.26 7,748,652,622.32
购买商品、接受劳务支付的现金 5,795,230,913.17 6,157,187,507.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 571,538,614.79 600,975,663.90
支付的各项税费 128,698,694.74 94,095,570.94
支付其他与经营活动有关的现金 2 876,959,439.73 897,685,714.32
经营活动现金流出小计 7,372,427,662.43 7,749,944,457.12
经营活动产生的现金流量净额 -67,762,577.17 -1,291,834.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,955,300.00 366,108,000.00
取得投资收益收到的现金 6,973,324.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 492,337.64 1,241,251.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,716,929.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,164,567.27 374,322,575.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,278,991.36 103,236,091.20
投资支付的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 176,278,991.36 183,236,091.20
投资活动产生的现金流量净额 -55,114,424.09 191,086,484.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,260,400.00 5,429,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,750,000.00 5,429,200.00
取得借款收到的现金 400,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 440,260,400.00 155,429,200.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,922,718.75 3,186,803.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 213,922,718.75 203,186,803.94
筹资活动产生的现金流量净额 226,337,681.25 -47,757,603.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,460,679.99 142,037,045.92
加：期初现金及现金等价物余额 401,425,604.86 259,388,558.94
六、期末现金及现金等价物余额 504,886,284.85 401,425,604.86
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,936,986,159.65 1,731,339,039.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 206,515,098.45 313,903,558.24
经营活动现金流入小计 2,143,501,258.10 2,045,242,597.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,663,693,971.25 2,076,917,581.05
支付给职工以及为职工支付的现金 11,331,510.01 11,949,420.50
支付的各项税费 13,427,206.92 8,958,847.64
支付其他与经营活动有关的现金 21,614,871.95 18,631,415.40
经营活动现金流出小计 1,710,067,560.13 2,116,457,264.59
经营活动产生的现金流量净额 433,433,697.97 -71,214,667.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 216,178,807.23 217,870,000.00
取得投资收益收到的现金 42,300,000.00 62,121,150.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,411.82 9,851.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,481,219.05 280,001,002.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 737,333.80 3,325,208.03
投资支付的现金 872,000,000.00 98,980,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 872,737,333.80 102,306,008.03
投资活动产生的现金流量净额 -614,256,114.75 177,694,994.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,510,400.00
取得借款收到的现金 400,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 433,510,400.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,410,593.75 2,958,428.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 211,410,593.75 152,958,428.94
筹资活动产生的现金流量净额 222,099,806.25 -2,958,428.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,277,389.47 103,521,898.28
加：期初现金及现金等价物余额 179,440,287.40 75,918,389.12
六、期末现金及现金等价物余额 220,717,676.87 179,440,287.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他 专
其他权益工具 少数股东
其他权益工具 减：
少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本
减：
其他综
专项
一般风
权益 实收资本
综
项
一般风
权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 (或股本) 优先 永续 其 合收 储 险准备
股
股 债 他 股 债 他 益 备
一、上年年末余额 684,563,880.00 1,143,519,878.56 128,317,787.42 -310,398,064.94 -33,773,794.29 1,612,229,686.75 684,563,880.00 1,143,519,878.56 110,484,086.15 -240,120,960.84 -23,149,740.09 1,675,297,143.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 684,563,880.00 1,143,519,878.56 128,317,787.42 -310,398,064.94 -33,773,794.29 1,612,229,686.75 684,563,880.00 1,143,519,878.56 110,484,086.15 -240,120,960.84 -23,149,740.09 1,675,297,143.78
三、本期增减变动金额（减少以“-
7,480,000.00 31,881,548.40 33,510,400.00 4,503,573.71 12,611,312.16 -10,364,199.02 12,601,835.25 17,833,701.27 -70,277,104.10 -10,624,054.20 -63,067,457.03
”号填列）
（一）综合收益总额 17,114,885.87 -17,121,334.42 -6,448.55 -52,443,402.83 -16,053,254.20 -68,496,657.03
（二）所有者投入和减少资本 7,480,000.00 31,881,548.40 33,510,400.00 6,750,000.00 12,601,148.40 5,429,200.00 5,429,200.00
1. 所有者投入的普通股 7,480,000.00 26,030,400.00 33,510,400.00 6,750,000.00 6,750,000.00 5,429,200.00 5,429,200.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,851,148.40 5,851,148.40
4．其他
（三）利润分配 4,503,573.71 -4,503,573.71 17,833,701.27 -17,833,701.27
1. 提取盈余公积 4,503,573.71 -4,503,573.71 17,833,701.27 -17,833,701.27
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 7,135.40 7,135.40
四、本期期末余额 692,043,880.00 1,175,401,426.96 33,510,400.00 132,821,361.13 -297,786,752.78 -44,137,993.31 1,624,831,522.00 684,563,880.00 1,143,519,878.56 128,317,787.42 -310,398,064.94 -33,773,794.29 1,612,229,686.75
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 81 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本
减：
其他综
专项 实收资本
减：
其他综
专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 (或股本) 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 684,563,880.00 1,191,254,260.06 128,317,787.42 775,663,282.07 2,779,799,209.55 684,563,880.00 1,191,254,260.06 110,484,086.15 615,159,970.67 2,601,462,196.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 684,563,880.00 1,191,254,260.06 128,317,787.42 775,663,282.07 2,779,799,209.55 684,563,880.00 1,191,254,260.06 110,484,086.15 615,159,970.67 2,601,462,196.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
7,480,000.00 31,881,548.40 33,510,400.00 4,503,573.71 40,532,163.36 50,886,885.47 17,833,701.27 160,503,311.40 178,337,012.67
填列）
（一）综合收益总额 45,035,737.07 45,035,737.07 178,337,012.67 178,337,012.67
（二）所有者投入和减少资本 7,480,000.00 31,881,548.40 33,510,400.00 5,851,148.40
1. 所有者投入的普通股 7,480,000.00 26,030,400.00 33,510,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,851,148.40 5,851,148.40
4．其他
（三）利润分配 4,503,573.71 -4,503,573.71 17,833,701.27 -17,833,701.27
1. 提取盈余公积 4,503,573.71 -4,503,573.71 17,833,701.27 -17,833,701.27
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 692,043,880.00 1,223,135,808.46 33,510,400.00 132,821,361.13 816,195,445.43 2,830,686,095.02 684,563,880.00 1,191,254,260.06 128,317,787.42 775,663,282.07 2,779,799,209.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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新华都购物广场股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新华都购物广场股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有
限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007
年 2 月 25 日，福建新华都购物广场有限公司以 2006 年 12 月 31 日为基准日，采用整体变更
方式设立本公司，并于 2016 年 10 月 21 日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福
建省厦门市，现持有统一社会信用代码为 91350200751648625J 的营业执照。公司现有注册
资本 692,043,880.00 元，股份总数 692,043,880 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 90,396,915 股，无限售条件的流通股份 A 股 601,646,965 股。公司股票已于
2008 年 7 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。主要经营超市零售和电商销售业务。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 18 日四届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将福建新华都综合百货有限公司、泉州新华都购物广场有限公司和久爱致和（北
京）科技有限公司等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他
主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
第 15 页 共 81 页
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第 16 页 共 81 页
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
期末余额 200 万元及以上的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无信用风险组合 不计提坏账准备
无信用风险组合系指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项。主要包括合并
范围内母公司和子公司之间的往来款项以及合同期内的履约保证金。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和无信用风险组合的未来现金流量
现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
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情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 3-5 2.375-2.425
专用设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.4
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.4
通用设备 年限平均法 5 3-5 19-19.4
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40
应用软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
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进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用主要有门店装修改良支出、租金等。
1. 门店装修改良支出主要分为两类，第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所
改良工程支出（主要包括：土建、水电、网络、消防、设备等）；第二类是已开业门店的改
建、扩建工程。新开门店场地装修改造支出，在租赁期内按直线法进行摊销。已开业门店的
改建、扩建工程，设定预计最长受益期为 5 年，在预计受益期和扣除已开业时间的剩余租赁
期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年年度终了，将对其受益期限进行复核。如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
2. 租金支出按本会计政策二十八之租赁的方法进行摊销。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司以零售商业为主。商品销售业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或
购物发票约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 公司向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约
定的时间及金额确认收入。
(3) 公司场地、柜台出租等对外租赁收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定
的时间及金额确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租金计入相
关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 返利
公司的返利方式包括现金方式和转货款方式，由于返利是在双方对账的基础上根据购销
合同、协议等计算并需由供应商确认，另外，返利的计算一般是以实际结算金额为基础的，
且双方计算确认还有一个过程，故公司对于返利的会计核算以收到供应商的返利确认函、供
应商开具的相关发票等为依据，按照《企业会计准则——存货》的有关规定在供应商返利确
认的当期冲减“主营业务成本”科目。不同返利方式的具体核算方法及依据如下：
1. 现金方式返利的确认依据及会计核算方法
(1) 现金方式返利的确认依据为同时收到供应商的货币资金和返利确认证明。
(2) 现金方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营
业务成本，同时增加货币资金。
2. 转货款方式返利的确认依据及会计核算方法
(1) 转货款方式返利的确认依据分以下两类：
第一类为供应商只提供返利确认函，不提供相关发票。在这种情况下，公司以收到供应
商的返利确认函作为返利的确认依据。
另一类为供应商同时提供返利确认函和相关发票。在这种情况下，公司以收到供应商的
返利确认函和相关发票作为返利的确认依据。
(2) 转货款方式返利的会计核算方法为将确认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主
营业务成本。
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(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 3,379,899.00 应收票据及应收
170,386,528.51
应收账款 167,006,629.51 账款
应付利息 199,375.00
其他应付款 163,873,396.98
其他应付款 163,674,021.98
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
0、3%、5%、6%、10%、11%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
13%、16%、17%
消费税 应纳税销售额（量） 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 25%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏久实致和营销有限公司 15%
西藏久佳电子商务有限公司 15%
西藏聚量电子商务有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商
务有限公司注册地位于西藏自治区。公司执行西部大开发企业所得税 15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 25,421,321.74 28,939,054.73
银行存款 463,127,222.41 363,104,119.43
其他货币资金 26,472,714.70 18,017,404.70
合 计 515,021,258.85 410,060,578.86
(2) 其他说明
1) 期末银行存款中包含使用受限的冻结存款 8,234,974.00 元。
2) 期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款 1,900,000.00 元，在途资金
24,572,714.70 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 3,379,899.00
应收账款 363,669,647.18 167,006,629.51
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合 计 363,669,647.18 170,386,528.51
(2) 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 3,379,899.00 3,379,899.00
合 计 3,379,899.00 3,379,899.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 4,000,000.00
小 计 4,000,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
383,223,763.30 99.48 19,554,116.12 5.10 363,669,647.18
准备
单项金额不重大但单项计提坏
2,002,674.11 0.52 2,002,674.11 100.00
账准备
合 计 385,226,437.41 100.00 21,556,790.23 5.60 363,669,647.18
(续上表)
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
175,898,990.76 98.96 8,892,361.25 5.06 167,006,629.51
准备
单项金额不重大但单项计提坏
1,852,674.11 1.04 1,852,674.11 100.00
账准备
合 计 177,751,664.87 100.00 10,745,035.36 6.04 167,006,629.51
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 378,947,871.10 18,947,393.80 5.00
1-2 年 2,484,561.17 248,456.12 10.00
2-3 年 1,791,331.03 358,266.20 20.00
小 计 383,223,763.30 19,554,116.12 5.10
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 10,811,754.87 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京京东世纪信息技术有限公司 223,423,755.10 58.00 11,171,187.76
北京京东世纪贸易有限公司 60,117,655.93 15.61 3,202,060.89
苏宁云商集团股份有限公司苏宁
37,953,086.58 9.85 1,902,881.72
采购中心
成都全友电子商务有限公司 11,403,654.76 2.96 570,182.74
上海晟达元信息技术有限公司 10,445,502.47 2.71 522,275.12
小 计 343,343,654.84 89.13 17,368,588.23
3. 预付款项
(1) 账龄分析
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期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 101,737,618.37 91.96 101,737,618.37 205,878,927.43 98.34 205,878,927.43
1-2 年 7,440,897.57 6.73 7,440,897.57 2,435,534.68 1.16 2,435,534.68
2-3 年 521,270.69 0.47 521,270.69 384,333.35 0.18 384,333.35
3 年以上 938,258.15 0.84 938,258.15 647,990.72 0.32 647,990.72
合 计 110,638,044.78 100.00 110,638,044.78 209,346,786.18 100.00 209,346,786.18
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
泸州老窖电子商务股份有限公司 54,747,490.06 49.48
松原市德顺伟业经贸有限公司 3,486,110.00 3.15
山西杏花村竹叶青酒营销有限责任公司 3,139,160.34 2.84
宝洁（中国）营销有限公司 2,818,213.09 2.55
山西杏花村国际贸易有限责任公司 2,635,185.40 2.38
小 计 66,826,158.89 60.40
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
309,050,000.00 66.09 147,524,350.00 47.73 161,525,650.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组
157,540,022.76 33.69 13,508,510.83 8.57 144,031,511.93
合计提坏账准备
单项金额不重大但
1,030,212.00 0.22 1,030,212.00 100.00
单项计提坏账准备
合 计 467,620,234.76 100.00 162,063,072.83 34.66 305,557,161.93
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
119,050,000.00 40.29 58,794,350.00 49.39 60,255,650.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组
175,443,263.03 59.37 12,730,725.65 7.26 162,712,537.38
合计提坏账准备
单项金额不重大但
1,025,212.00 0.34 1,025,212.00 100.00
单项计提坏账准备
合 计 295,518,475.03 100.00 72,550,287.65 24.55 222,968,187.38
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
福鼎建兴房地产开 胜诉判决难以执
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
发有限公司 行，预计无法收回
详见本附注“十三
和昌（福建）房地
303,050,000.00 141,524,350.00 46.70 其他重要事项”之
产开发有限公司
(二)
小 计 309,050,000.00 147,524,350.00 47.73
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 23,330,369.18 1,166,483.15 5.00
1-2 年 10,101,489.12 1,010,148.92 10.00
2-3 年 1,292,824.06 258,564.81 20.00
3-4 年 576,172.70 172,851.81 30.00
4-5 年 439,092.60 263,455.56 60.00
5 年以上 10,637,006.58 10,637,006.58 100.00
小 计 46,376,954.24 13,508,510.83 29.13
4) 组合中，无信用风险组合的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合同期内的租
111,163,068.52
赁保证金
小 计 111,163,068.52
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,662,785.18 元，从其他非流动资产转入坏账准备 88,730,000.00
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元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 880,000.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
租赁保证金 117,163,068.52 125,808,464.78
应收和昌款项 303,050,000.00 113,050,000.00
应收暂付款 47,407,166.24 56,660,010.25
合 计 467,620,234.76 295,518,475.03
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
和昌（福建）房地产
借款 303,050,000.00 4-5 年 64.81 141,524,350.00
开发有限公司
福建省晋江市华港
往来款 9,374,084.49 1-2 年 2.00 937,408.45
投资有限公司
泉州市丰泽商城建
租赁保证金 9,335,314.66 5 年以上 2.00
设有限公司
沙县金古经济开发
往来款 9,020,000.00 5 年以上 1.93 9,020,000.00
有限公司
福鼎建兴房地产开
租赁保证金 6,000,000.00 5 年以上 1.28 6,000,000.00
发有限公司
小 计 336,779,399.15 72.02 157,481,758.45
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 829,378,206.35 14,327,269.02 815,050,937.33 836,890,317.45 15,344,342.49 821,545,974.96
包装物 6,505,510.01 6,505,510.01 6,365,468.30 6,365,468.30
低值易耗品 93,122.63 93,122.63 92,940.07 92,940.07
合 计 835,976,838.99 14,327,269.02 821,649,569.97 843,348,725.82 15,344,342.49 828,004,383.33
(2) 存货跌价准备
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1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 15,344,342.49 14,327,269.02 15,344,342.49 14,327,269.02
小 计 15,344,342.49 14,327,269.02 15,344,342.49 14,327,269.02
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关商品估计售价减去估计
本期已将期初计提存货跌价
库存商品 的销售费用以及相关税费后
准备的存货售出
的金额确定可变现净值
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
房租 21,034,739.46 21,204,952.46
预缴的增值税及留抵税 53,463,417.97 47,282,654.51
尚未验证的增值税进项税 6,768,521.23 21,221,590.77
预缴的企业所得税等 2,584,423.23 1,777,640.66
其他 4,465,229.56 5,225,450.43
合 计 88,316,331.45 96,712,288.83
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可 供 出售 权 益
工具
其中：按成
32,981,000.00 32,981,000.00 13,350,000.00 13,350,000.00
本计量的
合 计 32,981,000.00 32,981,000.00 13,350,000.00 13,350,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
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账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
沙县华都置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建邱基金自行车竞赛
950,000.00 950,000.00
有限公司
泸州老窖电子商务股份
2,400,000.00 2,400,000.00
有限公司
福建新盒网络科技有限
19,000,000.00 19,000,000.00
公司
新华都（福建）物流有
13,031,000.00 13,031,000.00
限公司
小 计 13,350,000.00 32,031,000.00 12,400,000.00 32,981,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单 本期
被投资单位 位持股比例 现金
期初数 本期增加 本期减少 期末数 (%) 红利
沙县华都置业有限公司
福建邱基金自行车竞赛
19.00
有限公司
泸州老窖电子商务股份
有限公司
福建新盒网络科技有限
9.50
公司
新华都（福建）物流有
10.00
限公司
小 计
8. 固定资产
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 205,144,224.98 290,062,025.08 216,368,537.67 34,360,839.66 745,935,627.39
本期增加金额 22,162,024.84 14,230,982.06 4,655,220.85 81,218.62 41,129,446.37
1) 购置 22,162,024.84 14,230,982.06 4,655,220.85 81,218.62 41,129,446.37
本期减少金额 13,515,489.50 5,707,890.76 8,067,758.39 27,291,138.65
1) 处置或报废 13,515,489.50 5,707,890.76 8,067,758.39 27,291,138.65
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房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
期末数 227,306,249.82 290,777,517.64 215,315,867.76 26,374,299.89 759,773,935.11
累计折旧
期初数 46,906,036.43 208,408,998.62 124,894,277.91 22,005,843.48 402,215,156.44
本期增加金额 5,829,825.56 26,091,678.05 19,941,884.83 2,144,553.94 54,007,942.38
1) 计提 5,829,825.56 26,091,678.05 19,941,884.83 2,144,553.94 54,007,942.38
本期减少金额 10,805,177.16 4,766,155.17 6,745,752.01 22,317,084.34
1) 处置或报废 10,805,177.16 4,766,155.17 6,745,752.01 22,317,084.34
期末数 52,735,861.99 223,695,499.51 140,070,007.57 17,404,645.41 433,906,014.48
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 174,570,387.83 67,082,018.13 75,245,860.19 8,969,654.48 325,867,920.63
期初账面价值 158,238,188.55 81,653,026.46 91,474,259.76 12,354,996.18 343,720,470.95
9. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福建物流项目 164,244.55 164,244.55
合 计 164,244.55 164,244.55
10. 无形资产
项 目 土地使用权 应用软件 合 计
账面原值
期初数 28,504,532.02 16,792,455.08 45,296,987.10
本期增加金额 526,440.37 526,440.37
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项 目 土地使用权 应用软件 合 计
1) 购置 526,440.37 526,440.37
本期减少金额
期末数 28,504,532.02 17,318,895.45 45,823,427.47
累计摊销
期初数 4,457,022.97 9,189,723.84 13,646,746.81
本期增加金额 717,436.20 2,100,664.47 2,818,100.67
1) 计提 717,436.20 2,100,664.47 2,818,100.67
本期减少金额
期末数 5,174,459.17 11,290,388.31 16,464,847.48
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 23,330,072.85 6,028,507.14 29,358,579.99
期初账面价值 24,047,509.05 7,602,731.24 31,650,240.29
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合并
期初数 本期减少 期末数
商誉的事项 形成
莆田市新华都万家惠
27,279,627.10 27,279,627.10
购物广场有限公司
久爱致和（北京）科技
123,629,624.90 123,629,624.90
有限公司
久爱（天津）科技发展
184,600,049.46 184,600,049.46
有限公司
泸州聚酒致和电子商
369,367,604.43 369,367,604.43
务有限公司
合 计 704,876,905.89 704,876,905.89
(2) 商誉减值准备
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被投资单位名称或形成
期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项
莆田市新华都万家惠
27,279,627.10 27,279,627.10
购物广场有限公司
小 计 27,279,627.10 27,279,627.10
(3) 商誉减值测试过程
北京久爱资产组或资产组组合
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展
有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 2,185,476.47
分摊至本资产组或资产组组合的
677,597,278.79
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
679,782,755.26
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
购买日/2017 年度商誉减值测试 久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发
时资产组或资产组组合构成 展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
导致资产组或资产组组合构成发
不适用
生变化的原因
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.71%（2017 年：14.84%）。基于
谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期
平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的中联资产评估集
团有限公司出具的《新华都购物广场股份有限公司拟对合并久爱（天津）科技发展有限公司、
久爱致和（北京）科技有限公司及泸州聚酒致和电子商务有限公司股权形成的商誉进行减值
测试资产评估报告》（中联评报字﹝2019﹞第 496 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收
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回金额为 68,260.00 万元，高于账面价值 67,978.28 万元，商誉并未出现减值损失。
12. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
门店装修支出 374,755,097.17 21,583,120.31 62,801,683.05 333,536,534.43
租金等 1,050,807.48 3,737,134.36 1,790,466.34 2,997,475.50
合 计 375,805,904.65 25,320,254.67 64,592,149.39 336,534,009.93
(2) 其他说明
租金系指公司预付 1 年以上的门店租金费用。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 36,084,698.93 7,113,599.44 25,037,741.40 4,954,514.00
商誉减值 27,279,627.10 6,819,906.78 27,279,627.10 6,819,906.78
可抵扣亏损 6,703,197.47 1,675,799.37 60,699,216.22 15,174,804.07
固定资产折旧 342,588.85 85,647.21 342,588.85 85,647.21
无形资产摊销 3,046,733.85 761,683.46 2,764,227.45 691,056.86
积分费用 683,299.44 170,824.87 642,785.47 160,696.37
递延收益 831,861.70 207,965.45 1,259,677.19 314,919.32
未实现内部利润 2,824,409.71 425,672.46 6,395,559.31 585,188.11
合 计 77,796,417.05 17,261,099.04 124,421,422.99 28,786,732.72
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
初始投资成本差额 3,031,000.00 757,750.00
合 计 3,031,000.00 757,750.00
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(3) 主要未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 161,862,433.15 162,331,924.10
可抵扣亏损 1,034,435,979.40 1,028,572,199.17
小 计 1,196,298,412.55 1,190,904,123.27
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 145,959,147.00
2019 年 105,494,539.06 137,235,333.46
2020 年 282,709,769.82 307,671,641.88
2021 年 193,350,876.33 191,791,292.04
2022 年 262,268,474.04 245,914,784.79
2023 年 190,612,320.15
小 计 1,034,435,979.40 1,028,572,199.17
14. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购房款 101,270,000.00
购土地款 8,774,000.00
合 计 110,044,000.00
(2) 其他说明
1) 购房款账面余额 190,000,000.00 元，已提资产减值准备 88,730,000.00 元，本期按
业务实质转入其他应收款。
2) 公司本期已转让子公司新华都（福建）物流有限公司的控制权，因合并范围的变化
导致其购地款相应减少。
15. 短期借款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
保证借款 350,000,000.00 150,000,000.00
合 计 350,000,000.00 150,000,000.00
(2) 其他说明
上述保证借款系由公司实际控制人陈发树提供保证担保。
16. 应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 661,593,878.73 762,768,742.86
合 计 661,593,878.73 762,768,742.86
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 622,166,522.05 695,264,030.75
租金及服务费等 598,805.00
合 计 622,166,522.05 695,862,835.75
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,429,874.84 508,920,161.55 528,302,254.09 22,047,782.30
离职后福利—设定提存计划 17,409.66 43,612,448.04 43,236,360.70 393,497.00
合 计 41,447,284.50 552,532,609.59 571,538,614.79 22,441,279.30
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 35,584,246.07 456,698,326.48 475,773,002.64 16,509,569.91
职工福利费 6,382,209.04 6,382,209.04
社会保险费 248,529.94 29,027,041.59 29,035,003.21 240,568.32
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中： 医疗保险费 230,110.89 25,824,079.63 25,831,106.47 223,084.05
工伤保险费 907.92 1,225,531.18 1,227,876.59 -1,437.49
生育保险费 17,511.13 1,977,430.78 1,976,020.15 18,921.76
住房公积金 15,197.40 8,829,602.79 8,680,373.23 164,426.96
工会经费和职工教育经费 5,581,901.43 7,982,981.65 8,431,665.97 5,133,217.11
小 计 41,429,874.84 508,920,161.55 528,302,254.09 22,047,782.30
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 16,181.20 42,440,413.50 42,064,991.72 391,602.98
失业保险费 1,228.46 1,172,034.54 1,171,368.98 1,894.02
小 计 17,409.66 43,612,448.04 43,236,360.70 393,497.00
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
消费税 413,676.83 258,936.12
增值税 46,951,888.82 11,855,249.08
企业所得税 33,653,641.20 7,030,787.35
代扣代缴个人所得税 286,338.46 597,594.93
城市维护建设税 4,721,035.95 1,846,494.23
教育费附加及地方教育附加 3,381,927.80 1,326,238.70
印花税 1,151,402.52 914,886.96
房产税 341,426.84 300,246.58
土地使用税 21,189.27 21,010.31
防洪护堤费等 1,188,185.36 994,692.17
合 计 92,110,713.05 25,146,136.43
20. 其他应付款
第 49 页 共 81 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 468,531.25 199,375.00
其他应付款 183,539,379.38 163,674,021.98
合 计 184,007,910.63 163,873,396.98
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 468,531.25 199,375.00
小 计 468,531.25 199,375.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金 48,048,405.36 43,289,137.62
设备及装修款 22,025,421.69 36,144,124.60
应付暂收款 38,873,946.60 49,846,894.77
限制性股票回购义务 33,510,400.00
其他 41,081,205.73 34,393,864.99
小 计 183,539,379.38 163,674,021.98
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
北京富基融通科技有限公司 2,410,383.15 暂估
厦门市永特新装修工程有限公司 977,295.45 装修尾款
陈寅莹 500,396.00 押金
八十五度(福州)餐饮管理有限公司 337,800.00 押金
吕作干 332,280.00 押金
小 计 4,558,154.60
21. 其他流动负债
第 50 页 共 81 页
项 目 期末数 期初数
水电费 2,683,494.31 3,491,944.13
租金 21,120,892.05 20,488,142.70
保洁费等 744,184.29 607,601.15
积分费用 5,836,920.94 6,220,669.48
其他 15,338,220.23 11,848,852.50
合 计 45,723,711.82 42,657,209.96
22. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
赔偿损失 16,915,088.00 19,508,754.68 未决诉讼
合 计 16,915,088.00 19,508,754.68
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96 与资产相关的政府补助
合 计 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 益金额 与收益相关
商贸流通专
318,794.97 318,794.97 与资产相关
项补贴
其他建设项
4,784,782.16 881,255.20 3,903,526.96 与资产相关
目补助资金
小 计
5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
24. 股本
(1) 明细情况
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本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 其 期末数
发行新股 送股 小计
转股 他
股份总数 684,563,880.00 7,480,000.00 7,480,000.00 692,043,880.00
(2) 其他说明
根据公司 2017 年年度股东大会和第四届董事会第十六次（临时）会议决议，公司通过
定向增发的方式向金志国等 45 位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A 股）7,480,000
股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 4.48 元。实际由金志国等 45 位激励对象认缴限
制性人民币普通股（A 股）7,480,000 股，共计缴付出资额 33,510,400.00 元。2018 年 6 月
25 日，公司已完成上述增发，其中计入注册资本人民币 7,480,000.00 元，计入资本公积
26,030,400.00 元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2018
年 6 月 26 号出具《验资报告》（天健验〔2018〕13-3 号）。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,143,519,878.56 26,030,400.00 1,169,550,278.56
其他资本公积 5,851,148.40 5,851,148.40
合 计 1,143,519,878.56 31,881,548.40 1,175,401,426.96
(2) 本期变动情况
1) 股本溢价本期加 26,030,400.00 元，详见股本之其他说明。
2) 其他资本公积本期增加 5,851,148.40 元，系根据公司股权激励计划之限制性股票的
规定，应由本期间承担的第二期及第三期股权激励费用。
26. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 33,510,400.00 33,510,400.00
合 计 33,510,400.00 33,510,400.00
(2) 其他说明
第 52 页 共 81 页
库存股增加系根据公司本期间限制性股票发行情况确认的回购义务。
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 128,317,787.42 4,503,573.71 132,821,361.13
合 计 128,317,787.42 4,503,573.71 132,821,361.13
(2) 其他说明
本期按母公司年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
28. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -310,398,064.94 -240,120,960.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -310,398,064.94 -240,120,960.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,114,885.87 -52,443,402.83
减：提取法定盈余公积 4,503,573.71 17,833,701.27
期末未分配利润 -297,786,752.78 -310,398,064.94
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 6,410,202,240.81 5,308,816,896.76 6,514,677,938.50 5,472,848,074.62
其他业务收入 439,811,462.61 8,411,166.76 457,860,835.06 13,072,626.50
合 计 6,850,013,703.42 5,317,228,063.52 6,972,538,773.56 5,485,920,701.12
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 9,200,446.35 4,664,252.88
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项 目 本期数 上年同期数
教育费附加及地方教育附加 6,715,971.79 3,436,907.15
消费税 4,762,379.95 3,318,598.17
房产税 2,228,942.44 2,192,381.68
土地使用税 172,124.27 171,408.40
印花税 3,948,945.39 3,614,543.27
其他 78,552.38 60,180.76
合 计 27,107,362.57 17,458,272.31
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资 361,641,546.84 390,544,728.64
社会保险费 35,997,360.14 44,962,977.26
折旧费 51,493,385.29 53,969,528.07
广告宣传费 72,255,168.50 52,325,939.75
运杂费 70,143,577.91 51,145,537.59
包装材料费 15,138,853.14 14,495,367.25
租金 331,445,281.87 316,984,371.01
水电物业费 132,202,208.61 147,742,750.44
保洁费 33,015,662.36 33,638,460.17
其他 58,935,250.94 47,539,423.04
合 计 1,162,268,295.60 1,153,349,083.22
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资 117,712,282.82 114,369,014.49
社会保险费 26,829,613.53 27,668,395.38
折旧摊销费 65,119,435.72 71,696,774.76
办公费 9,643,899.95 9,192,930.75
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项 目 本期数 上年同期数
差旅费 9,744,694.33 10,045,484.22
业务招待费 9,686,479.32 6,507,179.07
职工福利费 6,345,056.92 6,795,434.77
商品损耗 6,048,584.04 6,693,857.59
咨询中介费 10,298,488.90 16,275,385.10
其他 32,542,520.13 33,118,396.33
合 计 293,971,055.66 302,362,852.46
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 14,086,010.23 4,433,444.82
减：利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
手续费 13,517,109.20 12,986,425.57
合 计 21,354,479.51 13,233,200.26
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 12,474,540.05 1,965,379.54
存货跌价损失 -1,017,073.47 1,122,584.72
合 计 11,457,466.58 3,087,964.26
7. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 1,200,050.17 1,252,551.04 1,200,050.17
与收益相关的政府补助 4,594,445.43 3,140,004.16 1,119,569.93
合 计 5,794,495.60 4,392,555.20 2,319,620.10
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
第 55 页 共 81 页
政府补助说明。
(2) 其他说明
子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商务有
限公司位于西藏拉萨经济技术开发区。根据《西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发
展的若干意见(暂行)》，公司可按实际缴纳增值税固定比例取得税收返还，作为企业发展金，
此项政府补助列为经常性损益。本期共收到企业发展金 3,474,875.50 元。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 27,330,821.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益 555,300.00 132,720.39
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
3,031,000.00
生的利得
其他 6,973,324.18
合 计 30,917,121.75 7,106,044.57
9. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -338,189.50 -25,420.35 -338,189.50
合 计 -338,189.50 -25,420.35 -338,189.50
10. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 55,105.49 23,601.90 55,105.49
政府补助[注] 101,858.01 252,900.00 101,858.01
长款 299,908.77 206,834.84 299,908.77
违约金收入 4,188,411.78 680,647.67 4,188,411.78
清算损益 5,962,972.94
其他 498,538.49 4,014,300.68 498,538.49
合 计 5,143,822.54 11,141,258.03 5,143,822.54
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[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,208,111.74 4,943,199.08 1,208,111.74
对外捐赠 1,065.87 46,925.09 1,065.87
罚款及滞纳金 1,400,974.61 1,227,661.56 1,400,974.61
短款 7,411.64 5,350.60 7,411.64
清算损益 393,661.76
预计负债赔偿损失 19,508,754.68
违约赔偿损失 22,417.70 9,019,343.16 22,417.70
其他 1,829,273.34 2,086,799.61 1,829,273.34
合 计 4,469,254.90 37,231,695.54 4,469,254.90
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 41,407,536.68 15,526,879.86
递延所得税费用 12,273,887.34 35,479,219.01
合 计 53,681,424.02 51,006,098.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 53,674,975.47 -17,490,558.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,418,743.87 -4,372,639.54
子公司适用不同税率的影响 -11,209,074.79 -14,952,882.01
调整以前期间所得税的影响 4,709,551.20 161,365.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,060,845.30 584,695.04
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项 目 本期数 上年同期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,763,895.41
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
49,465,253.85 69,585,559.67
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 53,681,424.02 51,006,098.87
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
营业外收入 4,986,859.04 3,062,820.61
政府补助 5,570,956.77 4,778,578.53
利息收入 6,248,639.92 4,186,670.13
经营性往来收入 223,669,111.08 331,836,579.14
合 计 240,475,566.81 343,864,648.41
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的经营管理费用等 767,567,217.94 722,731,320.34
经营性往来支出 109,392,221.79 174,954,393.98
合 计 876,959,439.73 897,685,714.32
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,448.55 -68,496,657.03
加：资产减值准备 11,457,466.58 3,087,964.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
54,007,942.38 56,891,844.94
产折旧
无形资产摊销 2,818,100.67 2,774,021.72
长期待摊费用摊销 64,592,149.39 76,182,631.55
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补充资料 本期数 上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
338,189.50 25,420.35
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,153,006.25 4,919,597.18
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 14,086,010.23 4,433,444.82
投资损失(收益以“－”号填列) -30,917,121.75 -7,106,044.57
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,516,137.34 26,149,667.12
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 757,750.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,371,886.83 19,690,575.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -66,053,415.40 -13,991,348.24
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -144,735,379.04 -105,852,952.45
其他 5,851,148.40
经营活动产生的现金流量净额 -67,762,577.17 -1,291,834.80
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 504,886,284.85 401,425,604.86
减：现金的期初余额 401,425,604.86 259,388,558.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,460,679.99 142,037,045.92
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 117,279,000.00
其中：新华都（福建）物流有限公司 117,279,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 90,562,070.37
其中：新华都（福建）物流有限公司 90,562,070.37
处置子公司收到的现金净额 26,716,929.63
(3) 现金和现金等价物的构成
第 59 页 共 81 页
项 目 期末数 期初数
1) 现金 504,886,284.85 401,425,604.86
其中：库存现金 25,421,321.74 28,939,054.73
可随时用于支付的银行存款 454,892,248.41 354,869,145.43
可随时用于支付的其他货币资金 24,572,714.70 17,617,404.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 504,886,284.85 401,425,604.86
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 21,080,050.00 34,458,482.39
其中：支付货款 21,080,050.00 34,458,482.39
(5) 现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金的期末数 504,886,284.85 元，合并资产负债表中货币资金的期
末 数 515,021,258.85 元 ， 差 额 系 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 货 币 资 金
10,134,974.00 元。
合并现金流量表中现金的期初数 401,425,604.86 元，合并资产负债表中货币资金的期
初 数 410,060,578.86 元 ， 差 额 系 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 货 币 资 金
8,634,974.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,234,974.00 冻结存款
货币资金 1,900,000.00 保证金
合 计 10,134,974.00
第 60 页 共 81 页
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
商贸流通 厦商务
318,794.97 318,794.97 其他收益
专项补贴 [2014]310 号
其他建设 闽经贸商贸
项目补助 4,784,782.16 881,255.20 3,903,526.96 其他收益 [2013]609 号
资金 等
小 计 5,103,577.13 1,200,050.17 3,903,526.96
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
西藏拉萨经济技术开发区关于支持入
企业发展金 3,474,875.50 其他收益
区企业发展的若干意见(暂行)
稳岗补贴、社保补差等 740,880.75 其他收益 厦人社[2013]126 号等
商贸服务业补助款 133,000.00 其他收益 东侨财[2018]35 号
其他奖励金 180,689.18 其他收益 明商务市场[2017]23 号等
安全生产补助 65,000.00 其他收益 安食安办[2018]8 号
平价补贴 874,653.33 营业收入 泉价〔2018〕11 号等
台风救灾补助资金等 101,858.01 营业外收入 东侨财[2018]114 号等
小 计 5,570,956.77
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,771,006.94 元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
新华都（福
建）物流有 117,279,000.00 90.00 转让 2018-9-19 股权变更、收款 27,332,061.44
限公司
第 61 页 共 81 页
(续上表)
丧失控 与原子公司股权投
丧失控制权之日
制权之 丧失控制权之日 丧失控制权之日 按照公允价值重新计 资相关的其他综合
子公司 剩余股权公允价
日剩余 剩余股权的账面 剩余股权的公允 量剩余股权产生的利 收益、其他所有者
名称 值的确定方法及
股权的 价值 价值 得或损失 权益变动转入投资
主要假设
比例 损益的金额
新华都（福
建）物流有 10% 10,000,000.00 13,031,000.00 3,031,000.00 转让交易价格 0
限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
福建新华都信息
注销清算 2018-9-30 7,899,807.23 239,047.57
科技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门新华都购物广场有限公司 厦门 厦门 商业 100.00 设立
福建新华都综合百货有限公司 福州 福州 商业 100.00 设立
三明新华都购物广场有限公司 三明 三明 商业 100.00 设立
龙岩新华都购物广场有限公司 龙岩 龙岩 商业 100.00 设立
三明新华都物流配送有限公司 三明 三明 商业 100.00 设立
南平新华都购物广场有限公司 南平 南平 商业 100.00 设立
贵州新华都购物广场有限公司 贵阳 贵阳 商业 100.00 设立
广东新华都购物广场有限公司 汕头 汕头 商业 100.00 设立
江西新华都购物广场有限公司 南昌 南昌 商业 100.00 设立
英特体育有限公司 福建 福州 商业 100.00 设立
赣州新华都购物广场有限公司 赣州 赣州 商业 100.00 设立
福建新华都海物会投资有限公司 福州 福州 餐饮 51.00 设立
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同一控制下
泉州新华都购物广场有限公司 泉州 泉州 商业 100.00
企业合并
同一控制下
漳州新华都百货有限公司 漳州 漳州 商业 100.00
企业合并
莆田市新华都万家惠购物广场有限 非同一控制
莆田 莆田 商业 85.00
公司 下企业合并
非同一控制
久爱致和（北京）科技有限公司 北京 北京 电商 100.00
下企业合并
非同一控制
久爱（天津）科技发展有限公司 天津 天津 电商 100.00
下企业合并
非同一控制
泸州聚酒致和电子商务有限公司 泸州 泸州 电商 100.00
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
莆田市新华都万家惠
15% -4,408,453.67 -29,711,718.53
购物广场有限公司
福建新华都海物会投
49% -7,754,880.58 -3,750,607.99
资有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
莆田市新华都万
家惠购物广场有 40,546,891.20 14,450,656.53 54,997,547.73 253,075,671.24 253,075,671.24
限公司
福建新华都海物
6,574,755.90 17,263,192.04 23,837,947.94 31,492,249.95 31,492,249.95
会投资有限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
莆田市新华都
万家惠购物广 50,841,847.53 15,068,565.22 65,910,412.75 234,598,845.13 234,598,845.13
场有限公司
福建新华都海
物会投资有限 4,875,664.31 21,281,310.95 26,156,975.26 17,984,990.37 17,984,990.37
公司
(2) 损益和现金流量情况
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子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
莆田市新华都万家惠购物
160,111,759.73 -29,389,691.13 -29,389,691.13 -3,335,495.66
广场有限公司
福建新华都海物会投资有
40,742,490.50 -15,826,286.90 -15,826,286.90 2,010,366.33
限公司
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
莆田市新华都万家惠
187,347,627.00 -29,501,547.85 -29,501,547.85 10,405,602.53
购物广场有限公司
福建新华都海物会投
19,295,835.94 -12,813,883.12 -12,813,883.12 -1,671,361.50
资有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
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应收账款的 89.13% (2017 年 12 月 31 日：80.57%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
应收账款
其他应收款 111,163,068.52 111,163,068.52
小 计 111,163,068.52 111,163,068.52
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
3,379,899.00 3,379,899.00
应收账款
其他应收款 132,858,464.78 132,858,464.78
小 计 136,238,363.78 136,238,363.78
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 1-3 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
年 以上
银行借款 350,000,000.00 355,769,187.50 355,769,187.50
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应付票据及
661,593,878.73 661,593,878.73 661,593,878.73
应付账款
其他应付款 184,007,910.63 184,007,910.63 184,007,910.63
小 计 1,195,601,789.36 1,201,370,976.86 1,201,370,976.86
(续上表)
期初数
项 目 1-3 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
年 以上
银行借款 150,000,000.00 153,679,375.00 153,679,375.00
应付票据及
762,768,742.86 762,768,742.86 762,768,742.86
应付账款
其他应付款 163,873,396.98 163,873,396.98 163,873,396.98
小 计 1,076,642,139.84 1,080,321,514.84 1,080,321,514.84
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币350,000,000.00元
(2017年12月31日：人民币150,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
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母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
新华都实业集团股份有限公司 福州 股权投资 13,980 万元 28.19 28.19
(2) 本公司最终控制方是陈发树。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建新华都企业管理有限公司 母公司的全资子公司
福建新华都房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
福州海悦酒店物业管理有限公司 公司实际控制人控制的公司
安溪新华都置业发展有限公司 公司前高管控制的公司
厦门鑫点击网络科技股份有限公司 公司实际控制人参股的公司
上海天络行品牌管理股份有限公司 母公司的参股公司
云南白药集团医药电子商务有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药集团股份有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药集团健康产品有限公司 母公司参股公司的子公司
昆明清逸堂现代商务有限公司 母公司参股公司的子公司
云南白药清逸堂实业有限公司 母公司参股公司的子公司
昆明德和罐头食品有限责任公司 母公司的参股公司
福建省新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
厦门新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
江西新华都圣叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
汕头市新华都鑫叶商贸有限公司 母公司的全资子公司
阿里巴巴集团及下属公司 公司股东的关联公司
杭州阿里巴巴泽泰信息技术有限公司 公司股东的关联公司
福建新盒网络科技有限公司 参股公司
(二) 关联交易情况
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1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
云南白药集团健康产品有
采购商品 255,224,652.97
限公司
昆明清逸堂现代商务有限
采购商品 1,441,609.63
公司
云南白药集团医药电子商
采购商品 152,418,363.44
务有限公司
云南白药集团股份有限公
采购商品 271,172.70
司
云南白药清逸堂实业有限
采购商品 3,458.59
公司
昆明德和罐头食品有限责
采购商品 428,708.91 267,508.72
任公司
阿里巴巴集团及下属公司 采购商品 1,733,400.00
软件及平台等服
阿里巴巴集团及下属公司 11,485,500.00
务费
福州海悦酒店物业管理有
物业服务 1,203,733.01 1,077,003.13
限公司
福建新华都房地产开发有
物业服务 40,034.00 104,253.00
限公司
厦门鑫点击网络科技股份
软件及服务 14,953.00 32,710.00
有限公司
上海天络行品牌管理股份
授权权利金 480,500.00 213,550.00
有限公司
(2) 销售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
厦门新华都鑫叶商贸有限
采购商品 1,141,739.64
公司
阿里巴巴集团及下属公司 提供劳务 12,313,800.00
福建省新华都鑫叶商贸有
销售商品 6,778,619.48
限公司
江西新华都圣叶商贸有限
销售商品 239,398.44
公司
汕头市新华都鑫叶商贸有
销售商品 316,103.70
限公司
2. 关联租赁情况
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(1) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
福建新华都房地产开发
商业房产 8,658,124.64 8,070,005.98
有限公司
福建新华都企业管理有
商业房产 4,200,000.00 3,456,000.00
限公司
福州海悦酒店物业管理
办公场所 1,062,611.53 821,467.92
有限公司
(2) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
福建省新华都鑫叶商贸
商业房产 6,792,260.36
有限公司
厦门新华都鑫叶商贸有
商业房产 1,590,045.64
限公司
江西新华都圣叶商贸有
商业房产 143,999.86
限公司
汕头市新华都鑫叶商贸
商业房产 62,000.01
有限公司
3. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
沙县华都置业有限公司 资金补偿费 5,745,283.04
福建华都置业有限公司 资金补偿费 943,396.23 18,604,084.89
新华都实业集团股份有
资金占用费 189,493.15
限公司
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
新华都实业集团股份有限公司 30,000,000.00 2018-2-6 2018-3-31
5. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
陈发树 300,000,000.00 2018-5-31 2019-5-30 否
陈发树 50,000,000.00 2018-12-17 2019-2-28 否
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[注]: 截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树为公司在多家银行合计授信额度
1,210,000,000.00 元提供保证担保。
6. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州阿里巴巴泽泰信息技术有
股权转让 81,000,000.00
限公司
新华都实业集团股份有限公司 股权转让 20,470,000.00
7. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 461.50 万元 473.71 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门新华都鑫叶商贸有限公司 1,141,739.64 57,086.98
应收账款 福建新盒网络科技有限公司 683,107.85 34,155.39
其他应收款 沙县华都置业有限公司 20,000,000.00
其他应收款 安溪新华都置业发展有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 福建新华都房地产开发有限公司 450,000.00 450,000.00
其他应收款 福建新华都企业管理有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 云南白药医药集团电子商务有限公司 6,783,814.00 339,190.70
其他应收款 云南白药集团健康产品有限公司 5,688,928.26 284,446.41
其他应收款 福建新盒网络科技有限公司 129,600.00
其他应收款 云南白药集团股份有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应收款 厦门新华都鑫叶商贸有限公司 17,630.92 881.55
预付账款 云南白药医药集团电子商务有限公司 450,073.69
预付账款 云南白药清逸堂实业有限公司 2,534.14
预付账款 云南白药集团健康产品有限公司 12,253.62
小 计 8,013,889.73 318,601.80 29,895,792.39 397,159.23
2. 应付关联方款项
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项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 厦门新华都鑫叶商贸有限公司 35,662.93 143,574.37
其他应付款 福建省新华都鑫叶商贸有限公司 1,223,885.41
其他应付款 江西新华都圣叶商贸有限公司 7,382.27
其他应付款 汕头市新华都鑫叶商贸有限公司 9,292.20
应付账款 昆明德和罐头食品有限责任公司 296,139.55 228,639.93
小 计 1,572,362.36 372,214.30
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 7,480,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 2,244,000 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
合同剩余期限：29 个月
的范围和合同剩余期限
2. 根据公司 2017 年年度股东大会和第四届董事会第十六次（临时）会议决议，公司通
过定向增发的方式向金志国等 45 位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A 股）7,480,000
股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 4.48 元。
3. 本次激励计划有效期为自授予日 2018 年 6 月 19 日起 4 年，自授予日起满 12 个月后
分三期解锁，每期解锁的比例分别为 30%、30%、40%。解锁业绩考核条件包括：2018 年-2020
年，各年度营业收入较基期 2017 年度增长率分别不低于 5%、15.5%、27.5%；各年度净利润
分别不低于 2,000 万元、4,000 万元、8,000 万元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价
授予日权益工具公允价值的确定方法
9.69 元为基础计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及
可行权权益工具数量的确定依据
对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
5,851,148.40 元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,851,148.40 元
第 71 页 共 81 页
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
在现有合同条件下，公司以后年度将支付的经营租赁租金如下：
单位：人民币万元
剩余租赁期 金 额
1 年以内 31,778.18
1-2 年 29,615.38
2-3 年 23,245.71
3 年以上 121,946.82
小 计 206,586.09
(二) 或有事项
2017 年 2 月 14 日，公司收到江西省南昌市青云谱区人民法院下发的《民商案件应诉、
举证通知书》、民事传票及民事起诉状等材料。林则龙和张微因与公司及子公司江西新华都
购物广场有限公司的租赁合同纠纷案，向江西省南昌市青云谱区人民法院起诉，申请判决公
司支付租金及违约金共计 5,980,608.97 元，同时请求判决公司修复房屋及设备至完好状态。
2019 年 4 月 2 日，江西省南昌市青云谱区人民法院已裁定驳回林则龙、张微诉讼请求。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据，并以地区分部为基础确定报
告分部，分别对零售业务及电商业务等的经营业绩进行考核。主营业务收入、主营业务成本
按最终实现销售地进行划分(电商业务则按机构所在地)，资产和负债按经营实体所在地进行
第 72 页 共 81 页
划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 闽南地区零售 闽东地区零售 闽西北地区零售 省外地区零售 电商业务 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,767,143,235.95 1,463,351,810.56 808,680,556.50 253,574,925.78 1,117,451,712.02 6,410,202,240.81
主营业务成本 2,330,103,930.73 1,202,799,051.42 693,186,832.77 216,988,756.11 865,738,325.73 5,308,816,896.76
资产总额 4,533,263,058.85 719,822,841.19 339,998,069.07 153,847,922.22 636,002,825.36 -2,758,482,814.15 3,624,451,902.54
负债总额 1,432,061,166.14 798,902,796.03 248,741,331.03 119,883,445.40 303,328,055.93 -903,296,413.99 1,999,620,380.54
(二) 其他
1. 重大资产减值准备的计提
(1) 2012 年 10 月，公司下属子公司泉州新华都购物广场有限公司（以下简称泉州子公
司）与和昌（福建）房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，拟承租和昌（福建）房地
产开发有限公司拟在泉州市丰泽区开发的和昌贸易中心地下一层，泉州子公司已按合同支付
租赁保证金 10,000 万元。2012 年 11 月 2 日，泉州子公司又与和昌（福建）房地产开发有
限公司签订《商品房认购协议》，泉州子公司拟购买和昌贸易中心商场二、三、四层，泉州
子公司已按合同支付购房款 19,000 万元。同时，在上述 2 份合同基础上，泉州子公司又与
和昌（福建）房地产开发有限公司分别签订了补充协议，约定和昌（福建）房地产开发有限
公司在合同履行前须按已支付款项年利率 18%支付资金占用费。截至资产负债表日，公司已
确认未收回的资金占用费 1,305 万元。上述合同已逾期，和昌（福建）房地产开发有限公司
出现资金及股东纠纷问题，和昌贸易中心项目自 2016 年 7 月起处于停工状态。
(2) 2016 年度，公司对其他应收款中租赁保证金及利息共计提资产减值准备 5,279.435
万元，对其他非流动资产中购房款计提资产减值准备 8,873.00 万元。
(3) 2018 年 9 月 18 日，最高人民法院作出《民事裁定书》（﹝2018﹞最高法民终 804
号），裁定维持福建省高级人民法院出具的《民事判决书》（﹝2017﹞闽民初 26 号）。公司上
述款项被认定为对和昌（福建）房地产开发有限公司的借款，和昌（福建）房地产开发有限
公司须返还上述款项 29,000 万元并支付相应利息。
由于和昌（福建）房地产开发有限公司未履行判决义务，泉州子公司已向福建省高级人
民法院申请强制执行。公司于 2019 年 1 月 17 日收到福建省高级人民法院作出的《受理案件
通知书》(﹝2019﹞闽执 3 号)。
(4) 本期末，公司基于对和昌贸易中心在建工程价值作出的预估及相应的债务为基础，
预计可以收回的款项，对上述应收款项进行减值测试，未发现新的减值迹象。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
357,544,360.30 100.00 357,544,360.30
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 357,544,360.30 100.00 357,544,360.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
789,425,420.12 100.00 789,425,420.12
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 789,425,420.12 100.00 789,425,420.12
2) 组合中，无信用风险组合的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无信用风险组合 357,544,360.30
小 计 357,544,360.30
确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项，未发现存在
减值迹象，不计提坏账准备。
(2) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
莆田市新华都万家惠购物广场有
224,958,192.97 62.92
限公司
泉州新华都购物广场有限公司 52,149,208.48 14.59
漳州新华都百货有限责任公司 29,090,811.56 8.14
江西新华都购物广场有限公司 18,049,502.27 5.05
南平新华都购物广场有限公司 11,529,797.74 3.22
小 计 335,777,513.02 93.92
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
6,000,000.00 3.55 6,000,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
162,805,112.89 96.39 7,045.64 0.00 162,798,067.25
账准备
单项金额不重大但单项计提
108,412.00 0.06 108,412.00 100.00
坏账准备
合 计 168,913,524.89 100.00 6,115,457.64 3.62 162,798,067.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
6,000,000.00 1.06 6,000,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
559,874,415.00 98.92 63,193.26 0.01 559,811,221.74
坏账准备
单项金额不重大但单项计
108,412.00 0.02 108,412.00 100.00
提坏账准备
合 计 565,982,827.00 100.00 6,171,605.26 0.72 559,811,221.74
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
福鼎建兴房地产开发有限 胜诉判决难以执
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
公司 行，预计无法收回
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 80,912.89 4,045.64 5.00
1-2 年 30,000.00 3,000.00 10.00
小 计 110,912.89 7,045.64 6.35
4) 组合中，无信用风险组合的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收合并范围内
162,639,800.00
子公司款项
合同期内租赁保
54,400.00
证金
小 计 162,694,200.00
确定组合依据的说明：无信用风险组合系指应收合并范围内子公司的款项及尚在合同期
内的履约保证金，未发现存在减值迹象，不计提坏账准备。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-56,147.62 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,054,400.00 26,089,550.00
应收暂付款 219,324.89 1,180,548.66
应收合并范围内公司款项 162,639,800.00 538,712,728.34
合 计 168,913,524.89 565,982,827.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
泸州聚酒致和电子
内部往来 155,000,000.00 1 年以内 91.76
商务有限公司
福建新华都海物会
内部往来 7,639,800.00 2 年以内 4.52
投资有限公司
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福鼎建兴房地产开
保证金 6,000,000.00 5 年以上 3.55 6,000,000.00
发有限公司
福建省宁德市中级
押金 108,412.00 5 年以上 0.06 108,412.00
人民法院
宝洁（中国）营销
应收暂付 55,120.00 1 年以内 0.03 2,756.00
有限公司
小 计 168,803,332.00 99.92 6,111,168.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
2,611,830,917.31 119,155,380.00 2,492,675,537.31 1,944,830,917.31 27,279,627.10 1,917,551,290.21
投资
合 计 2,611,830,917.31 119,155,380.00 2,492,675,537.31 1,944,830,917.31 27,279,627.10 1,917,551,290.21
(2) 对子公司投资
本期计提减值准 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备 期末数
漳州新华都百货有
70,198,179.82 110,000,000.00 180,198,179.82
限责任公司
泉州新华都购物广
227,137,187.73 360,000,000.00 587,137,187.73
场有限公司
厦门新华都购物广
125,643,989.94 125,643,989.94
场有限公司
福建新华都综合百
128,132,348.71 128,132,348.71
货有限公司
三明新华都购物广
65,550,899.78 50,000,000.00 115,550,899.78
场有限公司
龙岩新华都购物广
100,322,131.33 100,322,131.33
场有限公司
莆田市新华都万家
惠购物广场有限公 119,155,380.00 119,155,380.00 91,875,752.90 119,155,380.00
司
南平新华都购物广
37,350,000.00 22,000,000.00 59,350,000.00
场有限公司
贵州新华都购物广
11,000,000.00 11,000,000.00
场有限公司
广东新华都购物广
29,110,000.00 20,000,000.00 49,110,000.00
场有限公司
赣州新华都购物广
5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00
场有限公司
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江西新华都购物广
63,500,000.00 90,000,000.00 153,500,000.00
场有限公司
福建新华都信息科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
三明新华都物流配
32,470,000.00 32,470,000.00
送有限公司
新华都(福建)物流
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
英特体育有限公司 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00
久爱致和（北京）科
146,720,000.00 146,720,000.00
技有限公司
久爱（天津）科技发
226,950,000.00 226,950,000.00
展有限公司
泸州聚酒致和电子
390,330,000.00 390,330,000.00
商务有限公司
福建新华都海物会
11,260,800.00 11,260,800.00
投资有限公司
小 计 1,944,830,917.31 772,000,000.00 105,000,000.00 2,611,830,917.31 91,875,752.90 119,155,380.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,286,262,908.56 1,228,485,776.49 2,011,640,515.91 1,943,159,187.43
其他业务收入 82,688,396.28 1,835,978.55 122,372,852.53
合 计 1,368,951,304.84 1,230,321,755.04 2,134,013,368.44 1,943,159,187.43
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 42,300,000.00 60,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 33,209,807.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,273.39
其他 2,121,150.67
合 计 75,509,807.23 62,129,424.06
十五、其他补充资料
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(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 28,877,761.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
3,296,131.44
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
548,164.60
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,725,715.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,688,679.27
小 计 41,136,452.59
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,886,454.12
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少数股东权益影响额(税后) -93,010.82
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 31,343,009.29
2. 其他符合非经常性损益定义的损益项目说明
公司本期间收到福建华都置业有限公司资金补偿款 943,396.23 元，收到沙县华都置业
有限公司资金补偿款 5,745,283.04 元，账列其他业务收入，确认为非经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.03 0.03 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.86 -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
非经常性损益 B 31,343,009.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,228,123.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,646,003,481.04
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付计入所有者权益金额 I1 1,462,787.10
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,656,023,711.08
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.86%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
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项 目 序号 本期数
非经常性损益 B 31,343,009.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,228,123.42
期初股份总数 D 684,563,880
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 684,563,880
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.02
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,114,885.87
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,114,885.87
非经常性损益 D 31,343,009.29
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D -14,228,123.42
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 684,563,880
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 57,821
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 684,621,701
稀释每股收益 M=C/H 0.02
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.02
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二〇一九年四月十八日
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