上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年6月30日
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
目录
页次
一、 未审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6-7
合并现金流量表 8- 9
公司资产负债表 10- 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13- 14
公司现金流量表 15- 16
财务报表附注 17-130
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
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合并资产负债表
2019年6月30日 人民币元
资产 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 1 353,494,031 381,662,965
应收账款 2 1,062,643,613 1,217,243,227
预付款项 3 202,392,605 244,432,348
其他应收款 4 153,061,182 183,712,070
存货 5 2,072,567,286 2,348,821,208
其他流动资产 6 106,182,731 59,973,988
流动资产合计 3,950,341,448 4,435,845,806
非流动资产
长期应收款 7 331,209,693 339,818,666
长期股权投资 8 578,803,348 557,811,744
投资性房地产 9 272,506,962 276,021,051
固定资产 10 1,186,942,503 1,211,586,636
在建工程 11 2,478,000 2,109,737
无形资产 12 53,518,988 60,566,524
长期待摊费用 13 258,762,984 282,300,776
递延所得税资产 14 36,978,173 35,055,644
其他非流动资产 15 7,835,724 7,835,724
非流动资产合计 2,729,036,375 2,773,106,502
资产总计 6,679,377,823 7,208,952,308
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年6月30日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日
流动负债
短期借款 17 1,214,664,035 1,080,000,000
应付票据 18 833,815,207 947,880,036
应付账款 19 1,074,405,799 1,393,434,021
预收账款 20 50,040,232 60,975,433
应付职工薪酬 21 96,532,205 108,447,998
应交税费 22 114,931,526 185,744,148
其他应付款 23 558,734,719 554,775,433
流动负债合计 3,943,123,723 4,331,257,069
负债合计 3,943,123,723 4,331,257,069
股东权益
股本 24 2,512,500,000 2,512,500,000
资本公积 25 161,473,545 161,473,545
其他综合收益 26 53,545 184,510
盈余公积 27 523,409,142 523,409,142
未弥补亏损 28 (461,182,132 ) (319,871,958)
归属于母公司股东权益合计 2,736,254,100 2,877,695,239
股东权益合计 2,736,254,100 2,877,695,239
负债和股东权益总计 6,679,377,823 7,208,952,308
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：胡佳佳 主管会计工作负责人：田芳 会计机构负责人：曾焕滨
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合并利润表
2019年1-6月 人民币元
附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
营业收入 29 2,698,944,804 3,938,056,300
减：营业成本 29 1,502,312,914 2,095,480,304
税金及附加 30 15,178,853 19,697,714
销售费用 31 1,057,533,612 1,441,814,998
管理费用 32 69,050,547 77,412,421
研发费用 33 59,390,983 76,373,307
财务费用 34 42,769,888 36,603,948
其中：利息费用 45,868,218 35,541,218
利息收入 7,698,665 1,933,474
加：其他收益 35 14,848,054 3,956,893
投资收益 36 21,122,569 24,847,437
其中：对联营企业的投资收益 21,122,569 24,847,437
信用减值损失 37 (18,169,213 ) -
资产减值损失 38 (99,975,294 ) (177,109,444 )
资产处置损失 39 (1,002,131 ) (24,846)
营业利润/(亏损) (130,468,008 ) 42,343,648
加：营业外收入 40 969,884 7,078,722
减：营业外支出 41 7,838,207 5,121,181
利润/(亏损)总额 (137,336,331 ) 44,301,189
减：所得税费用 44 553,879 (8,813,236 )
净利润/(亏损) (137,890,210 ) 53,114,425
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 26 (130,965) 960,423
综合收益/(亏损)总额 (138,021,175 ) 54,074,848
其中：
按经营持续性分类
持续经营净利润/(亏损) (138,021,175 ) 54,074,848
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润/(亏损) (138,021,175 ) 54,074,848
每股收益 44
基本每股收益/(亏损) (0.05 ) 0.02
稀释每股收益/(亏损) (0.05 ) 0.02
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合并股东权益变动表
2019年1-6月 人民币元
2019年1-6月
归属于母公司股东权益 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
一、 上年年末余额 2,512,500,000 161,473,545 184,510 523,409,142 (319,871,958) 2,877,695,239 2,877,695,239
会计政策变更 (3,419,964) (3,419,964) (3,419,964)
二 本期期初余额 2,512,500,000 161,473,545 184,510 523,409,142 (323,291,922) 2,874,275,275 2,874,275,275
三、 本期增减变动金额
(一) 综合收益/(亏损)总额 - - (130,965 ) - (137,890,210) (138,021,175) (138,021,175 )
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - --- - --- - -
四、 本期期末余额 2,512,500,000 161,473,545 53,545 523,409,142 (461,182,132) 2,736,254,100 2,736,254,100
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合并股东权益变动表（续）
2019年1-6月 人民币元
2018年1-6月
归属于母公司股东权益 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
一、 本期期初余额 2,512,500,000 161,473,545 190,005 505,021,803 (341,846,190) 2,837,339,163 2,837,339,163
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益/(亏损)总额 - - 960,423 - 53,114,425 54,074,848 54,074,848
三、 本期期末余额 2,512,500,000 161,473,545 1,150,428 505,021,803 (288,731,765) 2,891,414,011 2,891,414,011
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2019年1-6月 人民币元
附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
一、 经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,192,853,552 4,226,355,246
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 45 28,080,796 27,833,684
经营活动现金流入小计 3,220,934,348 4,254,188,930
购买商品、接受劳务支付的现金 2,004,656,788 2,490,369,679
支付给职工以及为职工支付的现金 469,082,365 631,214,798
支付的各项税费 222,440,081 189,697,211
支付的其他与经营活动有关的现金 45 563,577,346 928,095,075
经营活动现金流出小计 3,259,756,580 4,239,376,763
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 46 (38,822,232) 14,812,167
二、 投资活动使用的现金流量
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 467,967 301,246
投资活动现金流入小计 467,967 301,246
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 78,230,027 141,654,985
投资活动现金流出小计 78,230,027 141,654,985
投资活动使用的现金流量净额 (77,762,060) (141,353,739)
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8
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合并现金流量表（续）
2019年1-6月 人民币元
附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
三、 筹资活动(使用)/产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,054,664,035 767,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 45 61,166,423 58,163,433
筹资活动现金流入小计 1,115,830,458 825,163,433
偿还债务支付的现金 920,000,000 729,000,000
偿付利息支付的现金 46,248,677 28,241,312
支付其他与筹资活动有关的现金 45 196,005,722 35,235,609
筹资活动现金流出小计 1,162,254,399 792,476,921
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (46,423,941) 32,686,512
四、 现金及现金等价物净减少额 (163,008,233 ) (93,855,060)
加：期初现金及现金等价物余额 380,481,225 394,342,084
五、 期末现金及现金等价物余额 46 217,472,992 300,487,024
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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资产负债表
2019年6月30日 人民币元
资产 附注十四 2019年6月30日 2018年12月31日
流动资产
货币资金 261,256,907 208,612,433
应收票据 145,000,000 160,000,000
应收账款 1 3,368,095,966 3,796,179,031
预付款项 104,003,819 125,802,714
其他应收款 2 826,344,983 758,053,575
存货 1,528,434,612 1,402,309,192
其他流动资产 39,086,462 -
流动资产合计 6,272,222,749 6,450,956,945
非流动资产
长期应收款 36,164,438 31,978,880
长期股权投资 3 1,310,554,066 1,289,562,462
投资性房地产 1,062,672,748 1,078,794,098
固定资产 65,936,413 72,821,119
在建工程 1,863,988 1,711,840
无形资产 36,633,355 43,233,924
长期待摊费用 59,504,829 67,200,190
其他非流动资产 7,835,724 7,835,724
非流动资产合计 2,581,165,561 2,593,138,237
资产总计 8,853,388,310 9,044,095,182
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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资产负债表（续）
2019年6月30日 人民币元
负债和股东权益 附注十四 2019年6月30日 2018年12月31日
流动负债
短期借款 989,664,035 1,055,000,000
应付票据 1,058,815,208 972,880,036
应付账款 1,247,787,976 1,654,396,955
预收款项 304,674,565 158,349,684
应付职工薪酬 37,303,725 34,182,146
应交税费 81,151,315 144,507,253
其他应付款 563,830,516 536,247,692
流动负债合计 4,283,227,340 4,555,563,766
负债合计 4,283,227,340 4,555,563,766
股东权益
股本 2,512,500,000 2,512,500,000
资本公积 86,308,819 86,308,819
其他综合收益 53,545 184,510
盈余公积 420,734,371 420,734,371
未分配利润 1,550,564,235 1,468,803,716
股东权益合计 4,570,160,970 4,488,531,416
负债和股东权益总计 8,853,388,310 9,044,095,182
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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利润表
2019年1-6月 人民币元
附注十四 2019年1-6月 2018年1-6月
营业收入 4 1,765,845,871 2,777,125,175
减：营业成本 4 1,147,483,641 1,947,655,097
税金及附加 6,044,585 6,163,545
销售费用 320,038,877 392,622,304
管理费用 75,473,585 57,196,170
研发费用 40,408,735 54,997,790
财务费用 41,358,522 34,277,974
其中：利息费用 41,603,847 35,328,529
利息收入 4,051,970 1,464,885
加：其他收益 10,094,679 696,463
投资收益 5 21,122,569 24,847,437
其中：对联营企业的投资收益 21,122,569 24,847,437
信用减值损失 (10,074,128） -
资产减值损失 (74,783,698） (119,602,709）
资产处置（损失）/收益 (177,411） 106,392
营业利润/(亏损) 81,219,937 190,259,878
加：营业外收入 60,486 3,609,551
减：营业外支出 12,011 184,611
利润/(亏损)总额 81,268,412 193,684,818
减：所得税费用 - -
净利润/(亏损) 81,268,412 193,684,818
其中：持续经营净利润/(亏损) 81,268,412 193,684,818
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (130,965 ) 960,423
综合收益/(亏损)总额 81,137,447 194,645,241
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
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股东权益变动表
2019年1-6月 人民币元
2019年1-6月
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本期期初余额 2,512,500,000 86,308,819 184,510 420,734,371 1,468,803,716 4,488,531,416
会计政策变更 492,107 492,107
二 本期期初余额 2,512,500,000 86,308,819 184,510 420,734,371 1,469,295,823 4,489,023,523
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (130,965) - 81,268,412 81,137,447
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - -
三、 本期期末余额 2,512,500,000 86,308,819 53,545 420,734,371 1,550,564,235 4,570,160,970
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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股东权益变动表（续）
2019年1-6月 人民币元
2018年1-6月
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本期期初余额 2,512,500,000 86,308,819 190,005 402,347,032 1,303,317,667 4,304,663,523
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 960,423 - 193,684,818 194,645,241
三、 本期期末余额 2,512,500,000 86,308,819 1,150,428 402,347,032 1,497,002,485 4,499,308,764
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
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现金流量表
2019年1-6月 人民币元
附注十四 2019年1-6月 2018年1-6月
一、 经营活动产生/(使用）的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,588,702,005 3,254,276,722
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 10,943,599 26,228,759
经营活动现金流入小计 2,599,645,604 3,280,505,481
购买商品、接受劳务支付的现金 1,849,133,313 2,342,379,584
支付给职工以及为职工支付的现金 156,913,771 206,664,032
支付的各项税费 127,717,925 76,617,529
支付的其他与经营活动有关的现金 292,757,773 740,889,152
经营活动现金流出小计 2,426,522,782 3,366,550,297
经营活动产生/(使用）的现金流量净额 6 173,122,822 (86,044,816)
二、 投资活动(使用)/产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 327,567 204,370
投资活动现金流入小计 327,567 204,370
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 13,650,801 40,536,341
投资支付的现金 - 2,050,000
投资活动现金流出小计 13,650,801 42,586,341
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (13,323,234 ) (42,381,971 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
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现金流量表（续）
2019年1-6月 人民币元
附注十四 2019年1-6月 2018年1-6月
三、 筹资活动使用的现金流量
取得借款收到的现金 829,664,035 587,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 61,166,423 58,163,433
筹资活动现金流入小计 890,830,458 645,163,433
偿还债务支付的现金 895,000,000 579,000,000
偿付利息支付的现金 41,819,149 26,066,728
支付其他与筹资活动有关的现金 196,005,722 35,235,609
筹资活动现金流出小计 1,132,824,871 640,302,337
筹资活动产生使用的现金流量净额 (241,994,413 ) 4,861,096
四、 现金及现金等价物净减少额 (82,194,825 ) (123,565,691)
加：期初现金及现金等价物余额 207,430,693 282,249,967
五、 期末现金及现金等价物余额 6 125,235,868 158,684,276
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注
2019年6月30日 人民币元
一、 基本情况
上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注
册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(“华服
投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007
年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局
核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营业执照，统一社会信用代码为
913100001321787408，经营期限为不约定期限。截至2019年6月30日，本公
司注册资本为人民币2,512,500,000元，股本总数为2,512,500,000股，每股人
民币1元。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳
持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占
总股本的40.39%。本公司的最终控制人为周成建。
美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美
邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在
上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业
执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万
元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。
根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰
各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。
根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和
1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股
权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的
股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡
佳佳为10%。
根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度
一、 基本情况 (续)
于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东
控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同
一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。
于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实
业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投
资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实
业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。
于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6
月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿
元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月
31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收
资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950
号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股 股票，已于
2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人
民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7亿
股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于2009
年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增
发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为
2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3
月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向增
发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。
2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分
派方案：以公司现有总股本1,011,000,000股为基数，向全体股东每10股
送红股5股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民
币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派股
权登记日为：2015年5月11日，除权除息日为：2015年5月12日。该次实
施送转股后，公司最新股本为2,527,500,000股。
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财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
一、 基本情况 (续)
2015年3月30日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股票
激励计划部分激励股份回购注销的议案》，鉴于限制性股票激励计划的第
一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑，公司对限制性股票
激励计划部分激励股份回购注销，回购并注销2名激励对象被授予的限制
性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完成。该回
购注销完成后，公司总股本由2,527,500,000股减少至2,526,000,000股。
2016年10月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于
回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议
案》。鉴于授予员工林海舟、刘毅已离职不符合激励条件，公司对限制性
股票激励计划部分股份回购注销。由于公司2015年4月进行了转增股本，
并于2015年因无法达到解锁提条件回购了最初授予的10%（60万股），
剩余90%已获授但尚未解锁的限制性股票（540万）在转增股本后变为
1,350万股。该部分限制性股票回购注销于2017年5月15日完成。该回购
注销完成后，公司总股本由2,526,000,000股减少至2,512,500,000股。其
中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有
225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占
总股本的40.39%。
本公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号，注册地址
位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号。本公司及其子公司(统
称“本集团”)主要从事服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制
品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交
电、礼品、建筑材料、纸制品，日用百货，钟表眼镜，化妆品，电子产
品，家用电器，文具体育用品的销售，从事货物及技术的进出口业务，从
事计算机、网络科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让，技术开
发，附设分支机构（凡涉及行政许可证凭许可证经营）。
本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的最
终控制人为周成建先生。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注
六。
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财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会
计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认和计量、市场推广费用。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团于2019年6月30日的财务状况以及2019年1-6月的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢
价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失
进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或
发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和
现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其
控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现
金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对
前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
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2019年6月30日 人民币元
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改
作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
日期。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式
和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产。
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止
确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主
要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应
收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款
列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为
其他流动资产。
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7. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处
理并确认损失准备。
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7. 金融工具(续)
金融工具减值（续）
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照
该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产
负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同
客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本
集团直接减记该金融资产的账面余额。
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7. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
8. 存货
存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗
品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准
备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原
已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额
计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以
及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品
及商品按单个存货项目计提。
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9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成
本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存
收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本
包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则
全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列
方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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9. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大
影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集
团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属
于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东
权益。
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9. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与因处置实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益
法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股
东权益，按相应的比例转入当期损益。
10. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计
入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法
计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计净残值率为5%，年折旧
率为1.9%-2.38%。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时
计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资
产的其他支出。
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11. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 32-40年 5% 2.38%-2.97%
机器设备 5年 5% 19.00%
运输工具 10年 5% 9.50%
办公设备 5年 5% 19.00%
其他设备 8年 5% 11.88%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其
他。
13. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经
过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
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13. 借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或
投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或
者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并
中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资
产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见
其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 47-50年
财务管理软件 2-10年
网络管理软件 2-10年
商标权 10年
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14. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良等，按租赁
期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销与减值
准备后的净额列示。
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17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除
股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或
有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
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19. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益
结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价
进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允
价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待
期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的
成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日
为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及
本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不
确认成本或费用，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条件或
非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他
业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确
认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修
改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即
确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新
的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下
列条件时予以确认。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商
品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金
额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
销售商品收入
公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.批发：于向加盟商发出货物
时，确认销售收入。2.零售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销
售收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
提供劳务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现。
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21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所
得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
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22. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估
未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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22. 所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
务。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
24. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融
资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
25. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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26． 市场推广费用
广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售
费用。
广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。
冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。
明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费
用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内按
直线法摊销。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为承租人
本集团就使用部分租赁房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合
同的条款，出租人未向本集团转移这些租赁房地产所有权上的所有重大风
险和报酬，因此作为经营租赁处理。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条
款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为
经营租赁处理。
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27. 重大会计判断和估计(续)
联营企业
本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本
公司是该银行的第二大股东。本公司的1位高管人员是该银行的董事会14
名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞
银行股东大会的表决权比例为15%。本公司认为，根据该银行的公司章
程，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，因此将该银行作为联
营企业。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试
外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流
动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产
或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去
处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，
并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。
销售退回
本集团对销售客户使用销售退回政策，于资产负债表日根据销售协议相关
约定、历史经验等，估计销售退回金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现
净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层
在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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27. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减
值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款
项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销
售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房
地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决
定适用的折旧年限。
28. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
(1) 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企
业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行
调整。
对合并财务报表的主要影响如下：
报表格式变化
调整前 调整 调整后
应收票据及应收账款 1,217,243,227 (1,217,243,227) -
应收账款 - 1,217,243,227 1,217,243,227
应付票据及应付账款 2,341,314,057 (2,341,314,057) -
应付票据 - 947,880,036 947,880,036
应付账款 - 1,393,434,021 1,393,434,021
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28. 会计政策和会计估计变更(续)
对公司财务报表的主要影响如下：
报表格式变化
调整前 调整 调整后
应收票据及应收账款 3,956,179,031 (3,956,179,031) -
应收票据 - 160,000,000 160,000,000
应收账款 - 3,796,179,031 3,796,179,031
应付票据及应付账款 2,627,276,991 (2,627,276,991) -
应付票据 - 972,880,036 972,880,036
应付账款 - 1,654,396,955 1,654,396,955
(2) 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8
号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会
〔2017〕9号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—
—金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则
以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月1 日起
施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上
述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进
行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于2019年1月1日之前的金融
工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计
量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则
施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日
的留存收益或其他综合收益。同时，本公司对2019年1月1日期初财务报
表项目进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 会计政策和会计估计变更(续)
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
对合并财务报表的主要影响如下：
资产 2018年12月31日 2019年1月1日 调整
流动资产
货币资金 381,662,965 381,662,965 -
应收账款 1,217,243,227 1,218,655,756 1,412,529
预付款项 244,432,348 244,432,348 -
其他应收款 183,712,070 181,874,949 (1,837,121 )
存货 2,348,821,208 2,348,821,208 -
其他流动资产 59,973,988 59,973,988 -
流动资产合计 4,435,845,806 4,435,421,214 (424,592 )
非流动资产
长期应收款 339,818,666 336,420,479 (3,398,187 )
长期股权投资 557,811,744 557,811,744 -
投资性房地产 276,021,051 276,021,051 -
固定资产 1,211,586,636 1,211,586,636 -
在建工程 2,109,737 2,109,737 -
无形资产 60,566,524 60,566,524 -
长期待摊费用 282,300,776 282,300,776 -
递延所得税资产 35,055,644 35,458,459 402,815
其他非流动资产 7,835,724 7,835,724 -
非流动资产合计 2,773,106,502 2,770,111,130 (2,995,372 )
资产总计 7,208,952,308 7,205,532,344 (3,419,964 )
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 会计政策和会计估计变更(续)
对合并财务报表的主要影响如下：（续）
负债和股东权益 2018年12月31日 2019年1月1日 调整
流动负债
短期借款 1,080,000,000 1,080,000,000 -
应付票据 947,880,036 947,880,036 -
应付账款 1,393,434,021 1,393,434,021 -
预收账款 60,975,433 60,975,433 -
应付职工薪酬 108,447,998 108,447,998 -
应交税费 185,744,148 185,744,148 -
其他应付款 554,775,433 554,775,433 -
流动负债合计 4,331,257,069 4,331,257,069 -
负债合计 4,331,257,069 4,331,257,069 -
股东权益
股本 2,512,500,000 2,512,500,000 -
资本公积 161,473,545 161,473,545 -
其他综合收益 184,510 184,510 -
盈余公积 523,409,142 523,409,142 -
未弥补亏损 (319,871,958) (323,291,922 ) (3,419,964)
归属于母公司股东权益
合计 2,877,695,239 2,874,275,275 (3,419,964)
股东权益合计 2,877,695,239 2,874,275,275 (3,419,964)
负债和股东权益总计 7,208,952,308 7,205,532,344 (3,419,964)
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 会计政策和会计估计变更(续)
对母公司财务报表的主要影响如下：
资产 2018年12月31日 2019年1月1日 调整
流动资产
货币资金 208,612,433 208,612,433 -
应收票据 160,000,000 160,000,000 -
应收账款 3,796,179,031 3,797,521,695 1,342,664
预付款项 125,802,714 125,802,714 -
其他应收款 758,053,575 757,522,807 (530,768)
存货 1,402,309,192 1,402,309,192 -
流动资产合计 6,450,956,945 6,451,768,841 811,896
非流动资产
长期应收款 31,978,880 31,659,091 (319,789)
长期股权投资 1,289,562,462 1,289,562,462 -
投资性房地产 1,078,794,098 1,078,794,098 -
固定资产 72,821,119 72,821,119 -
在建工程 1,711,840 1,711,840 -
无形资产 43,233,924 43,233,924 -
长期待摊费用 67,200,190 67,200,190 -
其他非流动资产 7,835,724 7,835,724 -
非流动资产合计 2,593,138,237 2,592,818,448 (319,789)
资产总计 9,044,095,182 9,044,587,289 492,107
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 会计政策和会计估计变更(续)
对母公司财务报表的主要影响如下：（续）
负债和股东权益 2018年12月31日 2019年1月1日 调整
流动负债
短期借款 1,055,000,000 1,055,000,000 -
应付票据 972,880,036 972,880,036 -
应付账款 1,654,396,955 1,654,396,955 -
预收款项 158,349,684 158,349,684 -
应付职工薪酬 34,182,146 34,182,146 -
应交税费 144,507,253 144,507,253 -
其他应付款 536,247,692 536,247,692 -
流动负债合计 4,555,563,766 4,555,563,766 -
负债合计 4,555,563,766 4,555,563,766 -
股东权益
股本 2,512,500,000 2,512,500,000 -
资本公积 86,308,819 86,308,819 -
其他综合收益 184,510 184,510 -
盈余公积 420,734,371 420,734,371 -
未分配利润 1,468,803,716 1,469,295,823 492,107
股东权益合计 4,488,531,416 4,489,023,523 492,107
负债和股东权益总计 9,044,095,182 9,044,587,289 492,107
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本公司的应税收入按3%、6%、9%或13%的税率计
算销项税。2019年4月1日之前应税收入按16%的税
率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的
税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 – 按实际房产原值扣除30%后的余值的1.2%计缴或按
照租金收入的12%计缴。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2019年6月30日 2018年12月31日
库存现金 1,573,755 1,957,560
银行存款 215,899,237 378,523,665
其他货币资金 136,021,039 1,181,740
353,494,031 381,662,965
包含在其他货币资金中的：
-综合授信额度保证金(注1) 136,021,039 1,181,740
136,021,039 1,181,740
注1：该保证金系本集团2019年6月30日综合授信额度保证金本金及利息人
民币136,021,039元(2018年12月31日综合授信额度保证金本金及利息人民
币1,165,395元；2018年12月31日银行承兑汇票保证金本金及利息人民币
16,345元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收账款
应收账款按性质分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
商场和电商货款 193,709,880 198,667,901
加盟商货款 974,452,164 1,104,039,312
1,168,162,044 1,302,707,213
减：应收账款坏账准备 105,518,431 85,463,986
1,062,643,613 1,217,243,227
应收账款信用期通常为2至6个月，部分主要客户略有延长。应收账款并
不计息。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
0天至180天 743,175,088 1,188,768,995
181天至1年 332,992,924 42,460,337
1年至2年 38,800,235 44,319,742
2年至3年 30,333,865 17,485,885
3年以上 22,859,932 9,672,254
1,168,162,044 1,302,707,213
减：应收账款坏账准备 105,518,431 85,463,986
1,062,643,613 1,217,243,227
应收账款按计提方法分类如下：
2019年6月30日 2019年1月1日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
按单项计提的
坏账准备 25,477,669 (25,477,669) - 17,657,066 (17,657,066) -
商场和电商货 - -
款 8,333,609 (8,333,609) 5,138,582 (5,138,582)
加盟商货款 17,144,060 (17,144,060) - 12,518,484 (12,518,484) -
按组合计提的
坏账准备 1,142,684,375 (80,040,762) 1,062,643,613 1,285,050,147 (66,394,391) 1,218,655,756
商场和电商货
款 185,376,273 (9,839,724) 175,536,549 193,529,319 (11,938,914) 181,590,405
加盟商货款 957,308,102 (70,201,038) 887,107,064 1,091,520,828 (54,455,477) 1,037,065,351
1,168,162,044 (105,518,431 ) 1,062,643,613 1,302,707,213 (84,051,457) 1,218,655,756
2018年1月1日 2018年1-12月计 2018年1-12 2018年1-12 2018年12月31 2019年1月1 2019年1月1日
余额 提 月转回 月核销 日余额 日调整 余额
2018年1-12月 37,396,123 48,067,863 - - 85,463,986 (1,412,529) 84,051,457
2018年12月31日
账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
其他不重大 1,302,707,213 100 85,463,986 7
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2. 应收账款(续)
于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 整个存续期预 坏账准备 计提理由
期信用损失率
商场和电商货款 8,333,609 100% (8,333,609) 预计无法收回
加盟商货款 17,144,060 100% (17,144,060) 预计无法收回
合计 25,477,669 (25,477,669)
于 2019 年 6 月 30 日，本集团采用账龄分析法计提的坏账准备如下：
组合-应收商场和电 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
商货款 损失率
0至180天 175,381,456 3% (5,261,444)
181天至1年 5,150,015 10% (515,002)
1至2年 1,563,048 50% (781,524)
2至3年 3,281,754 100% (3,281,754)
合计 185,376,273 (9,839,724)
组合-应收加盟商货 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
款 损失率
0至180天 561,858,016 3% (16,855,740)
180天至1年 325,248,490 5% (16,262,424)
1至2年 34,560,477 30% (10,368,143)
2至3年 22,315,971 60% (13,389,583)
3年以上 13,325,148 100% (13,325,148)
合计 957,308,102 (70,201,038)
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2. 应收账款(续)
应收账款种类说明：
本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和商场专柜的产品销售而产生
的应收货款。
于2019年6月30日，应收账款计提坏账准备为人民币105,518,431元(2018
年12月31日：人民币85,463,986元)。
2019年1-6月计提坏账准备人民币21,466,974元(2018年1-12月：人民币
48,067,863元)，未转回坏账准备(2018年1-12月：无)，未核销应收账款
(2018年1-12月：无)。
于2019年6月30日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的应收账款(2018年12月31日：无)。
于2019年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 坏账准备 占应收账款的
比例(%)
第一名 第三方 29,246,775 (877,403) 3
第二名 关联方 24,221,963 (969,056) 2
第三名 第三方 22,202,006 (666,060) 2
第四名 第三方 18,771,300 (563,139) 2
第五名 第三方 16,731,320 (501,940) 1
111,173,364 (3,577,598) 10
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 坏账准备 占应收账款的
比例(%)
第一名 关联方 37,784,309 - 3
第二名 第三方 28,541,101 - 2
第三名 第三方 25,724,793 - 2
第四名 第三方 21,303,368 - 2
第五名 第三方 16,713,785 - 1
130,067,356 - 10
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3． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 202,392,605 100 240,998,812 99
1年至2年 - - 3,433,536 1
202,392,605 100 244,432,348 100
于2019年6月30日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 第三方 18,772,947 2019年5月 预付定金
第二名 第三方 15,358,333 2019年3月 预付租金
第三名 第三方 3,613,261 2019年6月 预付定金
第四名 第三方 2,860,000 2019年1月 预付租金
第五名 第三方 2,628,947 2019年4月 预付定金
43,233,488
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 第三方 50,810,000 2018年6月 预付定金
第二名 第三方 23,100,000 2018年6月 预付定金
第三名 第三方 12,023,596 2018年9月 预付租金
第四名 第三方 9,166,667 2018年10月 预付租金
第五名 第三方 7,560,000 2018年10月 预付租金
102,660,263
于2019年6月30日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的预付款项(2018年12月31日：无)。
预付款项主要单位说明：
预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交
易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良
好，因此预付款项的信用风险较低。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款
2019年6月30日 2018年12月31日
其他应收款 153,061,182 183,712,070
其他应收款的账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
1年以内 81,325,601 97,501,163
1年至2年 7,307,097 35,209,968
2年至3年 14,246,524 4,037,583
3年以上 65,560,134 63,749,535
168,439,356 200,498,249
减：其他应收款坏账准备 15,378,174 16,786,179
153,061,182 183,712,070
其他应收款按性质分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
土地意向金 50,000,000 50,000,000
直营店营业款 25,577,498 49,969,095
保证金(押金) 72,237,227 72,811,147
加盟商代垫款 10,099,169 17,053,906
个人借款及备用金 8,344,305 7,582,517
其他 2,181,157 3,081,584
168,439,356 200,498,249
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
其他应收账款坏账准备的变动如下：
2019年6月30日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
用损失 损失（未发生信用减 用损失（已发生信
值） 用减值）
上年余额 - - 16,786,179 16,786,179
会计政策变更调整期
初 1,837,121 - - 1,837,121
调整后期初 1,837,121 - 16,786,179 18,623,300
本期计提 - - - -
本期转回 291,048 - 2,954,078 3,245,126
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 1,546,073 - 13,832,101 15,378,174
2018年12月31日
期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
2018年1-
12月 21,144,344 - 4,159,281 198,884 16,786,179
2018年12月31日
账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
其他金额重大 50,000,000 25 - -
其他不重大 150,498,249 75 16,786,179 11
200,498,249 100 16,786,179 8
2019年1-6月未计提其他应收款坏账准备(2018年：无)，2019年1-6月转
回坏账准备人民币3,245,126元，主要由于收回了原计提坏账准备的加盟
商代垫款(2018年：人民币4,159,281元)，2019年1-6月无核销坏账准备
(2018年：人民币198,884元)。
于2019年6月30日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的其他应收款(2018年12月31日：无)。
于2019年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
(2018年12月31日：无)。
55
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财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4． 其他应收款(续)
于2019年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款的比 性质 坏账准备年末余额
例(%)
第一名 第三方 50,000,000 大于3年 30 土地意向金 500,000
第二名 第三方 7,646,615 大于3年 5 加盟商代垫款 7,646,615
第三名 第三方 3,000,000 1年-2年 2 保证金 30,000
第四名 第三方 3,000,000 小于1年 2 保证金 30,000
第五名 第三方 1,457,500 小于1年 1 保证金 14,575
65,104,115 40 8,221,190
于 2018 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款的比 性质 坏账准备年末余额
例(%)
第一名 第三方 50,000,000 大于3年 25 土地意向金 -
第二名 第三方 10,600,693 大于3年 5 加盟商代垫款 10,600,693
第三名 第三方 6,150,000 1年-2年 3 保证金 -
第四名 第三方 3,000,000 1年-2年 1 保证金 -
第五名 第三方 3,000,000 小于1年 1 保证金 -
72,750,693 35 10,600,693
于2019年6月30日，本集团无应收政府补助款项(2018年12月31日:无)。
5. 存货
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,529,385 (1,532,021) 13,997,364 16,760,018 (1,532,021) 15,227,997
产成品及商品 2,475,559,781 (418,845,470 ) 2,056,714,311 2,777,763,015 (446,037,961) 2,331,725,054
低值易耗品 1,855,611 - 1,855,611 1,868,157 - 1,868,157
2,492,944,777 (420,377,491 ) 2,072,567,286 2,796,391,190 (447,569,982) 2,348,821,208
存货跌价准备变动如下：
2019年6月30日
本期减少
期初金额 本期计提 转回或转销 期末余额
原材料 1,532,021 - - 1,532,021
产成品及商品 446,037,961 99,975,294 127,167,785 418,845,470
447,569,982 99,975,294 127,167,785 420,377,491
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财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 存货(续)
存货跌价准备变动如下(续)：
2018年12月31日
本期减少
期初金额 本期计提 转回或转销 期末余额
原材料 7,436,397 - 5,904,376 1,532,021
产成品及商品 568,727,968 229,516,040 352,206,047 446,037,961
576,164,365 229,516,040 358,110,423 447,569,982
2019 年 1-6 月因出售而转销的存货跌价准备为人民币 127,167,785 元
(2018 年 1-12 月：人民币 358,110,423 元)。
6. 其他流动资产
2019年6月30日 2018年12月31日
待抵扣进项税额 106,182,731 59,973,988
7. 长期应收款
2019年6月30日 2018年12月31日
商铺保证金 138,175,253 159,760,415
加盟商经营性资金支持 196,379,992 180,058,251
334,555,245 339,818,666
减：长期应收款坏账准备 3,345,552 -
331,209,693 339,818,666
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 长期应收款(续)
长期应收款的坏账减值情况如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
用损失 损失（未发生信用减 用损失（已发生信
值） 用减值）
上年余额 - - - -
会计政策变更调整期 -
初 3,398,187 - 3,398,187
调整后期初 3,398,187 - 3,398,187
本期计提 - - - -
本期转回 52,635 - - 52,635
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 3,345,552 - - 3,345,552
8. 长期股权投资
2019年6月30日
本期变动
期初余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合收 其他权益变 宣告现金股 计提减值准 期末账面价 期末减值准
投资损益 益 动 利 备 值 备
联营企业
上海华瑞银行股份
有限公司(「华瑞
银行」) 557,811,744 - - 21,122,569 (130,965 ) - - - 578,803,348 -
2018年12月31日
本期变动
期初余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合收 其他权益变 宣告现金股 计提减值准 期末账面价 期末减值准
投资损益 益 动 利 备 值 备
联营企业
上海华瑞银行股份
有限公司(「华瑞
银行」) 509,489,278 - - 48,327,961 (5,495) - - - 557,811,744 -
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2019年6月30日
房屋及建筑物 合计
原价
期初余额 324,263,320 324,263,320
购置 - -
处置或报废 - -
期末余额 324,263,320 324,263,320
累计折旧和摊销
期初余额 48,242,269 48,242,269
计提 3,514,089 3,514,089
处置或报废 - -
期末余额 51,756,358 51,756,358
账面价值
期末 272,506,962 272,506,962
期初 276,021,051 276,021,051
2018年12月31日
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
期初余额 146,215,590 3,275,494 149,491,084
固定资产转入 265,792,614 - 265,792,614
转出至固定资产 (87,744,884) - (87,744,884)
转出至无形资产 - (3,275,494) (3,275,494)
期末余额 324,263,320 - 324,263,320
累计折旧和摊销
期初余额 36,989,847 865,205 37,855,052
计提 4,282,757 30,191 4,312,948
固定资产转入 34,591,946 - 34,591,946
转出至固定资产 (27,622,281) - (27,622,281)
转出至无形资产 - (895,396) (895,396)
期末余额 48,242,269 - 48,242,269
账面价值
期末 276,021,051 - 276,021,051
期初 109,225,743 2,410,289 111,636,032
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产(续)
投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2019年6月30日，无未办妥产权证书的投资性房地产。
管理层认为于2019年6月30日无需计提投资性房地产减值准备(2018年12
月31日：无)。
于2019年6月30日，账面价值为人民币217,474,226元(2018年12月31
日：人民币222,923,263元)的投资性房地产(附注五、47)用于取得抵押借
款(附注五、17-注1)。
10. 固定资产
2019年6月30日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
原价
期初余额 1,480,304,347 34,858,398 72,853,790 300,078,805 31,195,305 1,919,290,645
购置 - 807,767 4,248 6,283,352 562,385 7,657,752
处置或报废 - (87,642) (1,506,752) (9,202,205 ) (1,002,546) (11,799,145)
期末余额 1,480,304,347 35,578,523 71,351,286 297,159,952 30,755,144 1,915,149,252
累计折旧
期初余额 369,024,222 32,141,929 57,724,326 232,297,244 16,516,288 707,704,009
计提 17,539,904 289,738 1,474,214 10,149,824 1,378,105 30,831,785
处置或报废 - (75,747) (1,307,183) (8,325,502) (620,613) (10,329,045)
期末余额 386,564,126 32,355,920 57,891,357 234,121,566 17,273,780 728,206,749
账面价值
期末 1,093,740,221 3,222,603 13,459,929 63,038,386 13,481,364 1,186,942,503
期初 1,111,280,125 2,716,469 15,129,464 67,781,561 14,679,017 1,211,586,636
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2018年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
原价
年初余额 1,658,352,077 34,691,593 71,979,618 306,103,697 25,699,393 2,096,826,378
购置 - 1,121,452 1,635,935 17,095,135 5,612,247 25,464,769
在建工程转入 - - - 2,069,497 416,969 2,486,466
投资性房地产转入 87,744,884 - - - - 87,744,884
转出至投资性房地产 (265,792,614) - - - - (265,792,614 )
处置或报废 - (954,647) (761,763) (25,189,524 ) (533,304) (27,439,238 )
年末余额 1,480,304,347 34,858,398 72,853,790 300,078,805 31,195,305 1,919,290,645
累计折旧
年初余额 336,951,737 31,846,569 54,439,336 234,869,712 14,047,783 672,155,137
计提 39,042,150 502,346 3,925,710 19,855,717 2,696,172 66,022,095
投资性房地产转入 27,622,281 - - - - 27,622,281
转出至投资性房地产 (34,591,946) - - - - (34,591,946 )
处置或报废 - (206,986) (640,720) (22,428,185 ) (227,667) (23,503,558 )
年末余额 369,024,222 32,141,929 57,724,326 232,297,244 16,516,288 707,704,009
账面价值
年末 1,111,280,125 2,716,469 15,129,464 67,781,561 14,679,017 1,211,586,636
年初 1,321,400,340 2,845,024 17,540,282 71,233,985 11,651,610 1,424,671,241
2019年1-6月计提的折旧金额为人民币30,831,785元(2018年1-12月：人
民币66,022,095元)。2019年1-6月无由在建工程转入的固定资产 (2018年
1-12月：人民币2,486,466元)。无由投资性房地产转入固定资产 (2018年
1-12 月 ： 人 民币 87,744,884 元) 。 无 由 固 定资 产 转 出 至 投 资 性房 地 产
(2018年1-12月：人民币265,792,614元)。
于2019年6月30日，账面价值为人民币1,070,933,241元的房屋及建筑物
(2018年12月31日：人民币1,077,952,251元)(附注五、47)已用于短期银
行借款的抵押(附注五、17-注1)。
管理层认为于2019年6月30日无需计提固定资产减值准备(2018年12月31
日：无)。
于2019年6月30日，无未办妥产权证书的固定资产。
于2019年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资
产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2018年12月31
日：无)。
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部办公楼改良 466,948 - 466,948 126,440 - 126,440
系统升级项目 1,739,522 - 1,739,522 1,587,374 - 1,587,374
门店装修工程 147,067 - 147,067 271,460 - 271,460
物流 33,898 - 33,898 33,898 - 33,898
其他 90,565 - 90,565 90,565 - 90,565
2,478,000 - 2,478,000 2,109,737 - 2,109,737
重要在建工程2019年1-6月变动如下：
期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末余额 资金来源
资产
总部办公楼改良 126,440 523,248 - 182,740 466,948 自有
系统升级项目 1,587,374 389,263 - 237,115 1,739,522 自有
门店装修工程 271,460 33,598 - 157,991 147,067 自有
物流 33,898 - - - 33,898 自有
其他 90,565 - - - 90,565 自有
2,109,737 946,109 - 577,846 2,478,000
重要在建工程2018年1-12月变动如下：
期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末余额 资金来源
资产
总部办公楼改良 140,542 11,967,349 - 11,981,451 126,440 自有
系统升级项目 1,111,199 8,915,125 - 8,438,950 1,587,374 自有
门店装修工程 184,326 1,026,661 - 939,527 271,460 自有
物流 43,495 2,525,009 2,486,466 48,140 33,898 自有
其他 90,566 571,844 - 571,845 90,565 自有
1,570,128 25,005,988 2,486,466 21,979,913 2,109,737
于2019年6月30日，本集团的在建工程无因借款产生需利息资本化的金额
(2018年12月31日：无)。
管理层认为于2019年6月30日无需计提在建工程减值准备(2018年12月31
日：无)。
62
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
2019年6月30日
土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计
原价
期初余额 23,169,947 2,323,124 181,562,805 6,575,827 213,631,703
购置 - - - - -
处置或报废 - - - - -
期末余额 23,169,947 2,323,124 181,562,805 6,575,827 213,631,703
累计摊销
期初余额 6,788,144 1,816,632 140,477,559 3,982,844 153,065,179
计提 217,925 50,564 6,552,612 226,435 7,047,536
处置或报废 - - - - -
期末余额 7,006,069 1,867,196 147,030,171 4,209,279 160,112,715
账面价值
期末 16,163,878 455,928 34,532,634 2,366,548 53,518,988
期初 16,381,803 506,492 41,085,246 2,592,983 60,566,524
2018年12月31日
土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计
原价
期初余额 19,894,453 2,323,124 174,538,035 6,180,778 202,936,390
购置 - - 7,024,770 395,049 7,419,819
投资性房地产
转入 3,275,494 - - - 3,275,494
期末余额 23,169,947 2,323,124 181,562,805 6,575,827 213,631,703
累计摊销
期初余额 5,487,084 1,531,692 124,540,969 3,470,424 135,030,169
计提 405,664 284,940 15,936,590 512,420 17,139,614
投资性房地
产转入 895,396 - - - 895,396
期末余额 6,788,144 1,816,632 140,477,559 3,982,844 153,065,179
账面价值
期末 16,381,803 506,492 41,085,246 2,592,983 60,566,524
期初 14,407,369 791,432 49,997,066 2,710,354 67,906,221
63
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
于2019年6月30日，无通过内部研发形成的无形资产(2018年12月31日：
无)。
于2019年6月30日，账面价值为人民币16,163,878元的土地使用权(2018
年12月31日：人民币16,381,803元)(附注五、47)已用于短期银行借款的
抵押(附注五、17-注1)。
于2019年6月30日，本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。
13. 长期待摊费用
2019年6月30日
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定
资产改良 190,437,593 51,748,644 69,490,972 757,175 171,938,090
预付租金一年
以上部分 51,120,325 50,400 4,708,789 - 46,461,936
道具及辅料 40,196,297 13,427,323 17,525,396 - 36,098,224
广告费 546,561 12,950,000 9,231,827 - 4,264,734
282,300,776 78,176,367 100,956,984 757,175 258,762,984
2018年12月31日
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定
资产改良 126,379,656 205,356,266 125,602,466 15,695,863 190,437,593
预付租金一年
以上部分 65,003,349 1,001,776 14,884,800 - 51,120,325
道具及辅料 50,409,196 25,498,263 35,711,162 - 40,196,297
广告费 6,220,618 - 5,674,057 - 546,561
248,012,819 231,856,305 181,872,485 15,695,863 282,300,776
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产
2019年6月30日 2018年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 18,996,977 4,749,244 18,483,836 4,620,959
内部交易未实
现利润 34,613,518 8,653,380 46,418,760 11,604,690
预提费用 41,387,397 10,346,849 32,565,488 8,141,372
可抵扣亏损 52,914,801 13,228,700 42,754,492 10,688,623
147,912,693 36,978,173 140,222,576 35,055,644
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
可抵扣暂时性差异 821,388,004 924,009,872
可抵扣亏损 742,622,667 757,325,600
抵消内部交易未实现利润 201,713,042 206,301,039
1,765,723,713 1,887,636,511
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年6月30日 2018年12月31日
2019年 63,757,607 73,575,679
2020年 98,550,426 280,335,961
2021年 46,564,489 47,205,939
2022年 117,262,799 152,840,120
2023年 199,429,468 203,367,901
2024年 217,057,878 -
742,622,667 757,325,600
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15. 其他非流动资产
2019年6月30日 2018年12月31日
博物馆藏品 7,835,724 7,835,724
16. 资产减值准备
2019年6月30日
本期减少
期初余额调整 期初余额 本期计提 转回 转销/核销 期末余额
应收账款坏账准备 85,463,986 (1,412,529) 84,051,457 21,466,974 - - 105,518,431
存货跌价准备 447,569,982 - 447,569,982 99,975,294 - 127,167,785 420,377,491
其他应收款坏账
准备 1,837,121 18,623,300 - 3,245,126 - 15,378,174
长期应收款坏账
准备 16,786,179 3,398,187 3,398,187 - 52,635 - 3,345,552
长期待摊费用
减值准备 143,554,344 - 143,554,344 - - - 143,554,344
693,374,491 3,822,779 697,197,270 121,442,268 3,297,761 127,167,785 688,173,992
2018年12月31日
本期减少
期初余额 本期计提 转回 转销/核销 期末余额
应收账款坏账准备 37,396,123 48,067,863 - - 85,463,986
存货跌价准备 576,164,365 229,516,040 - 358,110,423 447,569,982
其他应收款坏账
准备 21,144,344 - 4,159,281 198,884 16,786,179
长期待摊费用
减值准备 127,858,481 39,562,677 - 23,866,814 143,554,344
762,563,313 317,146,580 4,159,281 382,176,121 693,374,491
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17. 短期借款
2019年6月30日 2018年12月31日
信用借款 - -
抵押借款(注1) 844,664,035 895,000,000
票据贴现借款(注2) 370,000,000 185,000,000
1,214,664,035 1,080,000,000
于 2019年6月 30日，上述借款的年利率 为4.35%-6.5%(2018 年 12 月31
日：3.9%-6.5%)。
于2019年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
注1： 本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2019年6月30
日：账面价值为人民币217,474,226元；2018年12月31日：账面价值为人
民币222,923,263元)(附注五、9)、房屋建筑物(2019年6月30日：账面价
值 为人民币 1,070,933,241 元；2018 年12 月31日 ：账面价值为人民币
1,271,634,025元)(附注五、10)和土地使用权(2019年6月30日：账面价值
为人民币16,163,878元；2018年12月31日：账面价值为人民币16,381,803
元)(附注五、12)作抵押。于2019年6月30日，本集团实际取得的抵押借款
余额为人民币844,664,035元(2018年12月31日：人民币895,000,000元)。
注2： 本集团的票据贴现借款是以集团内应收票据贴现获取。
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18. 应付票据
2019年6月30日 2018年12月31日
银行承兑汇票 404,979,171 525,372,021
商业承兑汇票 428,836,036 422,508,015
833,815,207 947,880,036
于2019年6月30日，无到期未付的应付票据(2018年12月31日：无)。
19. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2-3个月内清偿。
2019年6月30日 2018年12月31日
成衣供应商 934,087,169 1,200,529,702
面辅料供应商 41,260,962 86,735,483
其他 99,057,668 106,168,836
1,074,405,799 1,393,434,021
于2019年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2018年12月
31日：无)。
20. 预收款项
2019年6月30日 2018年12月31日
预收销货款 50,040,232 60,975,433
于2019年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2018年12月
31日：无)。
于2019年6月30日，本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2018年
12月31日：无)。
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21. 应付职工薪酬
2019年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 105,741,081 370,752,983 383,175,849 93,318,215
离职后福利(设定
提存计划) 2,706,917 40,630,131 40,123,058 3,213,990
辞退福利 - 8,452,474 8,452,474 -
108,447,998 419,835,588 431,751,381 96,532,205
2018年12月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 141,456,847 1,004,290,322 1,040,006,088 105,741,081
离职后福利(设定
提存计划) 4,161,521 101,670,311 103,124,915 2,706,917
辞退福利 - 4,536,637 4,536,637 -
145,618,368 1,110,497,270 1,147,667,640 108,447,998
短期薪酬如下：
2019年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 83,118,377 333,709,130 347,477,377 69,350,130
职工福利费 919,919 1,436,128 2,143,634 212,413
社会保险费 2,194,419 22,058,432 22,303,275 1,949,576
其中：医疗保险费 1,983,288 19,507,945 19,765,706 1,725,527
工伤保险费 29,203 676,653 671,505 34,351
生育保险费 181,928 1,873,834 1,866,064 189,698
住房公积金 591,902 10,156,051 10,142,418 605,535
工会经费和职工教育
经费 18,916,464 3,393,242 1,109,145 21,200,561
105,741,081 370,752,983 383,175,849 93,318,215
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21. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2018年12月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 122,482,550 903,486,260 942,850,433 83,118,377
职工福利费 2,838 16,963,862 16,046,781 919,919
社会保险费 1,865,940 50,292,037 49,963,558 2,194,419
其中：医疗保险费 1,615,065 43,610,647 43,242,424 1,983,288
工伤保险费 50,302 2,066,079 2,087,178 29,203
生育保险费 200,573 4,615,311 4,633,956 181,928
住房公积金 834,341 24,589,795 24,832,234 591,902
工会经费和职工教育
经费 16,271,178 8,958,368 6,313,082 18,916,464
141,456,847 1,004,290,322 1,040,006,088 105,741,081
设定提存计划如下：
2019年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 2,609,031 39,473,816 39,273,846 2,809,001
失业保险费 97,886 1,156,315 849,212 404,989
2,706,917 40,630,131 40,123,058 3,213,990
2018年12月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 4,046,109 99,217,671 100,654,749 2,609,031
失业保险费 115,412 2,452,640 2,470,166 97,886
4,161,521 101,670,311 103,124,915 2,706,917
于2019年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2018年12月31
日：无)。
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21. 应付职工薪酬(续)
2019年1-6月工会经费和职工教育经费发生额为人民,3,393,242元(2018年
1-12月：人民币8,958,368元)，非货币性福利发生额为人民币1,436,128
元(2018年1-12月：人民币16,963,862元)。
2019年1-6月因解除劳动关系给予补偿的应付职工薪酬为人民币8,452,474
元(2018年1-12月：人民币4,536,637元)。
22. 应交税费
2019年6月30日 2018年12月31日
增值税 11,896,991 78,907,830
企业所得税 81,030,622 79,084,731
印花税 19,889,042 19,944,272
个人所得税 895,732 1,111,121
城市维护建设税 390,998 1,852,878
教育费附加 264,713 3,072,982
其他 563,428 1,770,334
114,931,526 185,744,148
23. 其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日
应付利息 615,351 995,811
其中：短期借款利息 615,351 995,811
其他应付款 558,119,368 553,779,622
其中：押金及质保金 242,473,984 263,234,599
预提水电、运输等费用 138,647,256 134,482,382
应付工程及设备款 48,971,065 44,754,988
预提租金 44,296,663 10,643,503
预计负债 32,369,034 51,787,504
其他 51,361,366 48,876,646
558,734,719 554,775,433
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23. 其他应付款(续)
于2019年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2018年12
月31日：无)。
24. 股本
2019年6月30日
本期增减变动
期初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 期末余额
一、无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,512,500,00 - - - - - 2,512,500,000
2018年12月31日
本期增减变动
期初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 期末余额
一、无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,512,500,00 - - - - - 2,512,500,000
25. 资本公积
2019年6月30日
本期资本公积无变动。
2018年12月31日
本期资本公积无变动。
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26. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2018/1/1 增减变动 2018/12/31 增减变动 2019/6/30
权益法下可转损益的其他
综合收益 190,005 (5,495) 184,510 (130,965) 53,545
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2019年6月30日
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属母公司 归属少数股
入其他综合 东权益
收益当期转
入损益
权益法下可转损益的其他
综合收益 53,545 - - 53,545 -
2018年12月31日
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属母公司 归属少数股
入其他综合 东权益
收益当期转
入损益
权益法下可转损益的其他
综合收益 184,510 - - 184,510 -
27. 盈余公积
2019年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 523,409,142 - - 523,409,142
2018年12月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 505,021,803 18,387,339 - 523,409,142
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27. 盈余公积(续)
根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公
司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达
到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。
28. 未弥补亏损
2019年6月30日 2018年12月31日
上期期末未弥补亏损 (319,871,958) (341,846,190)
会计政策变更 (3,419,964) -
期初未弥补亏损 (323,291,922) (341,846,190)
归属于母公司股东的净利润/(亏
损) (137,890,210) 40,361,571
减：提取法定盈余公积 - 18,387,339
期末未弥补亏损 (461,182,132) (319,871,958)
29. 营业收入及成本
2019年1-6月 2018年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,670,069,457 1,485,893,018 3,902,280,899 2,077,301,193
其他业务收入 28.875,347 16,419,896 35,775,401 18,179,111
2,698,944,804 1,502,312,914 3,938,056,300 2,095,480,304
营业收入列示如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
销售商品 2,670,069,457 3,902,280,899
租赁收入 27,735,990 35,297,901
其他 1,139,357 477,500
2,698,944,804 3,938,056,300
本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此
从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很
小。
74
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 税金及附加
2019年1-6月 2018年1-6月
城市维护建设税 5,194,425 7,575,376
教育费附加及地方教育费附加 5,787,907 7,869,429
河道管理费 49,270 79,427
房产税 2,458,566 2,618,253
城镇土地使用税 283,276 375,186
印花税 408,011 976,637
其他 997,398 203,406
15,178,853 19,697,714
31. 销售费用
2019年1-6月 2018年1-6月
员工工资及福利 379,771,104 480,472,493
租金及物业管理费 372,456,552 517,255,081
运费 52,305,810 69,459,266
广告宣传费 22,141,011 32,615,530
装修费 66,987,372 97,476,273
外部服务费 45,231,533 54,051,392
折旧及无形资产摊销 19,582,470 25,981,958
水电费 24,593,547 35,878,976
物料消耗 27,586,130 42,089,333
差旅费 11,044,938 17,807,184
促销费 12,277,218 16,405,646
办公费 1,598,525 6,335,322
其他 21,957,402 45,986,544
1,057,533,612 1,441,814,998
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 管理费用
2019年1-6月 2018年1-6月
员工工资及福利 37,189,387 40,943,006
折旧及无形资产摊销 9,901,930 7,145,052
外部服务费 2,800,415 3,117,330
办公费 1,416,065 2,584,024
租赁费 2,732,877 5,344,347
水电费 4,381,260 6,319,840
差旅费 1,305,329 1,256,874
业务招待费 2,196,441 3,132,111
其他 7,126,843 7,569,837
69,050,547 77,412,421
33. 研发费用
2019年1-6月 2018年1-6月
员工工资及福利 39,559,629 53,287,635
折旧及摊销费 8,396,057 8,134,072
差旅费 1,079,741 1,515,039
办公费 5,212,830 7,544,311
外部服务费 4,091,989 4,407,651
其他 1,050,737 1,484,599
59,390,983 76,373,307
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 财务费用
2019年1-6月 2018年1-6月
利息支出 36,471,967 35,541,218
减：利息收入 7,698,665 1,933,474
票据贴现利息支出 9,396,251 1,961,894
银行手续费及其他 4,600,335 1,034,310
42,769,888 36,603,948
35. 其他收益
2019年1-6月 2018年1-6月
与日常活动相关的政府补助 14,848,054 3,956,893
与日常活动相关的政府补助如下：
2019年1-6月
与资产/收
取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 益相关
本公司 税收返还 4,679 货币 2019 年 6 月 收益
本公司 扶持资金 10,090,000 货币 2019 年 6 月 收益
邦购 扶持资金 60,000 货币 2019 年 6 月 收益
上海销售 扶持资金 4,600,000 货币 2019 年 3 月 收益
重庆美邦 其他 22,000 货币 2019 年 5 月 收益
温州美邦 稳岗补贴 50,676 货币 2019 年 5 月 收益
南京美邦 稳岗补贴 2,098 货币 2019 年 6 月 收益
广西美邦 稳岗补贴 18,601 货币 2019 年 6 月 收益
14,848,054
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2018年度
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 其他收益(续)
与日常活动相关的政府补助如下：(续)
2018年1-6月
与资产/收益
取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 相关
本公司 税收补贴 696,463 货币 2018年3月/5月 收益
邦购 税收补贴 16,594 货币 2018年3月/5月 收益
邦购 政府扶持资金 240,000 货币 2018年6月 收益
华邦 税收补贴 45,981 货币 2018年3月 收益
上海销售 税收补贴 10,169 货币 2018年5月 收益
上海销售 政府扶持资金 2,900,000 货币 2018年5月 收益
昆明美邦 政府扶持资金 16,000 货币 2018年6月 收益
南京美邦 稳岗补贴 1,139 货币 2018年2月 收益
武汉美邦 税收补贴 8,887 货币 2018年1月/4月/6月 收益
广西美邦 稳岗补贴 7,103 货币 2018年1月 收益
长春美邦 税收补贴 2,514 货币 2018年1月 收益
深圳美邦 生育补贴 10,476 货币 2018年6月 收益
深圳美邦 稳岗补贴 1,567 货币 2018年6月 收益
3,956,893
36. 投资收益
2019年1-6月 2018年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 21,122,569 24,847,437
37. 信用减值损失
2019年1-6月 2018年1-6月
应收账款坏账损失 (21,466,974) -
其他应收款坏账损失 3,245,126 -
长期应收款坏账损失 52,635
(18,169,213) -
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2018年度
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
38. 资产减值损失
2019年1-6月 2018年1-6月
应收账款坏账损失 - 5,282,389
存货跌价损失 (99,975,294 ) 178,064,408
其他应收款坏账损失 - (6,237,353)
长期待摊费用减值损失 - -
(99,975,294 ) (177,109,444 )
39. 资产处置损失
2019年1-6月 2018年1-6月 计入2019年1-6月非经
常性损益
无形资产处置损失 - - -
固定资产处置损失 (1,002,131 ) (24,846) (1,002,131 ）
(1,002,131) (24,846) (1,002,131）
40. 营业外收入
2019年1-6月 2018年1-6月 计入2019年1-6月非经
常性损益
违约金及罚没款收入 115,371 6,254,583 115,371
其他 854,513 824,139 854,513
969,884 7,078,722 969,884
41. 营业外支出
2019年1-6月 2018年1-6月 计入2019年1-6月非经
常性损益
违约金及罚没款支出 108,875 131,945 108,875
对外捐赠 - 931,737 -
关店损失 5,804,050 2,619,339 5,804,050
其他 1,925,282 1,438,160 1,925,282
7,838,207 5,121,181 7,838,207
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资
料如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
产成品存货的变动 1,419,762,631 2,048,163,470
工资及福利 456,520,120 574,703,133
租金及物业管理费 375,189,429 522,599,428
耗用的原材料及低值易耗品 66,130,387 29,137,723
运费 52,305,810 69,459,266
装修费 66,987,372 97,476,273
固定资产折旧、投资性房地产折
旧及无形资产摊销费 37,880,457 42,887,008
水电费 28,974,807 42,198,816
物料消耗 27,586,130 42,089,333
广告宣传费 22,141,011 32,615,530
差旅费 13,430,008 20,579,097
促销费 12,277,218 16,405,646
转租成本 15,620,655 17,987,865
外部服务费 52,123,937 61,576,373
办公费 8,227,420 16,463,656
业务招待费 6,188,440 11,245,207
其他 26,942,224 45,493,206
2,688,288,056 3,691,081,030
43. 所得税费用
2019年1-6月 2018年1-6月
当期所得税费用 2,073,593 475,257
递延所得税费用 (1,519,714) (9,288,493)
553,879 (8,813,236)
80
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 所得税费用(续)
所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
利润/(亏损)总额 (137,336,331) 44,301,189
按法定税率计算的所得税费用(注1) (34,334,083) 11,075,297
对以前期间当期所得税的调整 (22,524) (24,159 )
归属于联营企业的损益 (5,280,642) (6,211,860)
不可抵扣的费用 624,804 1,352,869
利用以前年度可抵扣亏损 (33,738,799) (14,299,282)
未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣税
务亏损及内部交易未实现利润的影响 73,305,123 (706,101 )
按本集团实际税率计算的所得税费用 553,879 (8,813,236 )
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计
提，2019年1-6月法定税率为25%(2018年1-6月：25%)。
44. 每股收益
2019年1-6月 2018年1-6月
元/股 元/股
基本每股收益/(亏损)
持续经营 (0.05 ) 0.02
稀释每股收益/(亏损)
持续经营 (0.05 ) 0.02
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外
普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述
因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释
性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得
税影响。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 每股收益(续)
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发
行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增
加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当
期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润/(亏
损)
持续经营 (137,890,210 ) 53,114,425
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(注1) 2,512,500,000 2,512,500,000
稀释效应——普通股的加权平均数(注2) - -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 2,512,500,000 2,512,500,000
注 1 ： 2019 年 1-6 月 本 公 司 没 有 派 发 股 票 股 利 ， 公 司 总 股 本 为
2,512,500,000股。
注2：2019年6月30日不存在发行在外的稀释性潜在普通股，因此无稀释
(2018年12月31日：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表项目注释
2019年1-6月 2018年1-6月
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入 1,247,873 1,933,453
政府补助 14,848,054 3,956,893
押金及质保金 11,014,985 14,864,616
罚没收入及其他 969,885 7,078,722
28,080,796 27,833,684
支付其他与经营活动有关的现金
租金及租赁押金 271,639,103 492,612,441
广告费 19,359,329 26,745,154
装修道具费 35,194,869 67,739,559
水电费 26,681,308 38,499,437
差旅费 13,430,008 22,397,706
外部服务费 52,124,421 61,578,888
办公费 8,227,420 16,463,656
业务招待费 6,188,440 11,245,207
修理费 6,672,228 8,684,627
运输费 55,501,193 83,188,270
特许使用权费 7,094,572 12,738,573
促销费 12,277,218 16,405,646
其他 49,187,237 69,795,911
563,577,346 928,095,075
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45. 现金流量表项目注释(续)
2019年1-6月 2018年1-6月
收到其他与筹资活动有关的现金
收回综合授信额度保证金 61,166,423 58,163,433
支付其他与筹资活动有关的现金
支付综合授信额度保证金 196,005,722 35,235,609
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2019年1-6月 2018年1-6月
净利润/(亏损) (137,890,210) 53,114,425
加：资产减值准备 99,975,294 177,109,444
信用减值准备 18,169,213 -
固定资产折旧 30,831,785 32,599,300
无形资产摊销 7,047,536 8,661,782
投资性房地产折旧及摊销 3,514,089 1,625,926
长期待摊费用摊销 100,956,984 80,642,298
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 1,002,131 2,644,185
财务费用 45,868,217 37,503,091
投资收益 (21,122,569) (24,847,437)
递延所得税资产的 增加 (1,519,714) (9,288,493)
存货的减少 176,278,628 463,203,824
经营性应收项目的减少/（增加） 168,643,657 (494,780,313)
经营性应付项目的减少 (530,577,273) (313,375,865 )
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 (38,822,232) 14,812,167)
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46. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。
现金及现金等价物净变动：
2019年1-6月 2018年1-6月
现金的期末余额 217,472,992 300,487,024
减：现金的期初余额 380,481,225 394,342,084
现金及现金等价物净减少额 (163,008,233) (93,855,060)
(2) 现金及现金等价物
2019年1-6月 2018年1-6月
现金 217,472,992 300,487,024
其中：库存现金 1,573,755 1,966,,527
可随时用于支付的银行存款 215,899,237 298,520,497
期末现金及现金等价物余额 217,472,992 300,487,024
47. 所有权或使用权受到限制的资产
2019年6月30日 2018年12月31日
货币资金 136,021,039 1,181,740 注1
固定资产 1,070,933,241 1,077,952,251 注2
无形资产 16,163,878 16,381,803 注3
投资性房地产 217,474,226 222,923,263 注4
1,440,592,384 1,318,439,057
注1： 于2019年6月30日，账面价值为人民币136,021,039元(2018年12月31
日：人民币1,181,740元)的银行存款用于银行承兑汇票授信额度、信用证
授信额度及综合授信额度保证金(附注五、1)。
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2019年6月30日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
46. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注2： 于2019年6月30日，账面价值为人民币127,547,495元(2018年12月31
日：人民币129,514,578元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行借款
抵 押 ； 账 面 价 值 为 人 民 币 267,385,129 元 (2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
271,554,102元)固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行借款抵押；
账面价值为人民币308,877,720元(2018年12月31日：人民币313,564,706
元)固定资产用于取得中国建设银行上海普陀分行借款抵押。账面价值为
人民币367,122,897元(2018年12月31日：人民币363,318,865元)固定资
产用于取得浙商银行宁波分行借款抵押及银行承兑汇票。
注3： 于2019年6月30日，账面价值为人民币16,163,878元(2018年12月31日：
人民币16,381,803元)土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行银
行借款抵押；公司用于抵押的土地使用权于2019年1-6月的摊销额为人民
币217,925元(2018年1-12月：人民币405,664元)。
注 4： 于 2019 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 153,085,721 元(2018 年 12 月
31 日：人民币 157,408,257 元)的投资性房地产用于取得浙商银行宁波分
行借款抵押及银行承兑汇票；账面价值为人民币 64,388,504 元(2018 年
12 月 31 日：人民币 65,515,006 元)固定资产用于取得建设银行上海普陀
分行借款抵押。
六、 合并范围的变动
本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 与 上 年 度 一 致 。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
通过设立方式取得的子公司：
通过设立方式取
得的子公司: 持股比例(%)
子公司类型 主要经营地 注册地成立 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
公司名称
日 (%)
上海美特斯邦威 全资子公司 上海 上海2005年 姚馨 批发零售业 600,000 服饰展览、藏品征集、课题研究、编辑与 600,000 100 - 100
服饰博物馆(「 5月 非营利性组 本机构宗旨相符合的内部馆刊、通讯以及
博物馆」) 织 有关信息资料、书刊、声像资料。
哈尔滨美特斯邦 全资子公司 哈尔滨 哈尔滨2006 张文影 批发零售业 10,000,000 购销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包 10,000,000 100 - 100
威服饰有限公司 年9月 、工艺美术品，玩具、家具、五金家电、
(「哈尔滨美邦 日用百货、纸制品、电子设备。
」)
温州美特斯邦威 全资子公司 温州 温州2006年 王珏 批发零售业 50,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 50,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 10月 、箱包、玩具、饰品、工艺品、生活日用
「温州美邦」) 品、木制品、电子设备、五金交电、礼品
、建筑材料、纸制品的销售。
武汉美特斯邦威 全资子公司 武汉 武汉2007年 代军 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织品、皮革制品、箱包、 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 6月 羽绒服、玩具、饰品、工艺美术品、百货
「武汉美邦」) 、木制品、电子设备、五金交电、建筑材
料、纸张的销售。
广西美特斯邦威 全资子公司 南宁 南宁2007年 张小英 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 11月 、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货
「广西美邦」) 、电子产品、五金交电、建筑材料、纸制
品的销售。
长春美特斯邦威 全资子公司 长春 长春2008年 曹阳 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 4月 、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
「长春美邦」) 、木制品、电子设备、五金、交电、建筑
材料、纸制品、手表、数码产品、眼镜、
日用品(不含超薄塑料袋)、床上用品、健
身器械、化妆品、钟表的经销；房屋租赁
87
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
兰州美特斯邦 全资子公司 兰州 兰州2008年7 崔延存 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 5,000,000 100 - 100
威服饰有限责 月 、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
任公司(「兰州 、木制品、电子设备、五金交电、建筑材
美邦」) 料、纸制品的批发和零售。
深圳美特斯邦 全资子公司 深圳 深圳2008年 罗万兴 批发零售业 10,000,000 百货、针纺织品、工艺美术品、香水、手 10,000,000 100 - 100
威服饰有限公 10月 表、电子产品、玩具公仔、内衣、数码产
司(「深圳美邦 品、眼镜、日用品、床上用品、毛巾、文
」) 具、拉杆箱、健身器械的销售。
上海米安斯迪 全资子公司 上海 上海2008年9 周成建 批发零售业 50,000,000 服装的制造加工；服装、鞋、针纺织品、 50,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 月 皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
「米安斯迪」) 、工艺品、木制品、电子设备、五金交电
、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、
钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器
、文具体育用品的销售；从事货物及技术
的进出口业务。
苏州美特斯邦 全资子公司 苏州 苏州2008年 钱文波 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制 10,000,000 100 - 100
威服饰有限公 11月 品、箱包、玩具、工艺饰品、木制品、电
司(「苏州美邦 子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、
」) 日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品
、家用电器、文具体育用品的销售。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海邦购信息科 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮 10,000,000 100 - 100
技有限公司(「 2009年2月 革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、
上海邦购」) 工艺品、木制品、电子设备、五金交电、
礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟
表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、
文具体育用品的销售；从事货物及技术的
进出口业务，苗木种植。
合肥美特斯邦威 全资子公司 合肥 合肥 叶孟飞 批发零售业 10,000,000 服装销售，鞋、针纺织品、皮革制品、羽 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 2009年3月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木
「合肥美邦」) 制品、电子设备、五金交电、建筑材料、
纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、
电子产品、家用电器、文具、体育用品的
销售；自营和代理各类商品和技术的进出
口业务。
杭州美特斯邦威 全资子公司 杭州 杭州 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售：服饰、百货、工艺品、电子 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 2009年5月 产品、五金、交电、建筑材料，家具：货
「杭州美特斯」 物及技术的进出口业务。
)
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海霓尚服饰有 全资子公司 上海 上海2009年 蔡依冰 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制 5,000,000 100 - 100
限公司(「上海 10月 品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品
霓尚」) 、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料
、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品
、电子产品、家用电器、文具体育用品的
销售。从事货物及技术的进出口业务，附
设分支机构。
乌鲁木齐美特斯 全资子公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 华新梅 批发零售业 10,000,000 服装制造加工；销售：服装鞋帽、针纺织 10,000,000 100 - 100
邦威服饰有限公 2010年4月 品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、
司(「乌鲁木齐 饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金
美邦」) 家电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟
表、眼镜、化妆品、电子产品、家用电器
。
上海华邦科创信 全资子公司 上海 上海2010年 周成建 批发零售业 10,000,000 计算机、纺织、服装、电子科技领域内的 10,000,000 100 - 100
息科技有限公司 12月 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
(「华邦科创」) 务、计算机软硬件的开发设计、制作各类
广告、商务咨询、企业管理咨询(以上咨
询均除经纪)、市场营销策划、电子商务(
不得从事增值电信、金融业务)、室内装
潢及设计、货运代理、服装制造加工、服
装、鞋、针纺织品、皮革制品羽绒制品、
箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电
子设备、五金交电、建筑装潢材料、纸制
品、日用百货、钟表眼镜化妆品、电子产
品、家用电器、办公用品文化体育用品的
销售、从事货物及技术的进出口业务，苗
木种植。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海祺格服饰有 全资子公司 上海 上海2011年7 周成建 批发零售业 2,000,000 服装制造、加工，服装鞋帽、针织织品、 2,000,000 100 - 100
限公司(「祺格 月 皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
服饰」) 、工艺品、木制品、电子产品、五金交电
、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼
镜、化妆品、家用电器、文化体育用品的
销售，从事纺织科技、服装科技领域内的
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务，商务咨询(除经纪)，市场营销策划，
从事货物及技术的进出口业务。
上海邦彤实业有 全资子公司 上海 上海2012年8 周成建 批发零售业 10,000,000 销售工艺礼品，日用百货， 文化用品， 10,000,000 100 - 100
限公司(「邦彤 月 机械设备，木制品，五金交电，电子产品
实业」) ，通信设备及相关产品(除卫星地面接收
装置)，实业投资，物业管理，会务服务
，计算机技术领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务，从事货
物进出口及技术进出口业务。
91
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
西宁美特斯邦威 全资子公司 西宁 西宁2012年 王文理 批发零售业 2,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 2,000,000 100 - 100
服饰有限责任公 11月 、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货
司(「西宁美邦 、电子产品、室内家居用品、体育用品器
」) 材、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品
销售
贵阳美特斯邦威 全资子公司 贵阳 贵阳2013年 胡世华 批发零售业 5,000,000 销售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 革制 5,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 12月 品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰
「贵阳美邦」) 品)、玩具、电子产品、(不含电子出版物
)、五金交电、日用百货、纸制品、化妆
品、文教用品、健身器材(以上经营项目
，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许
可证经营)。
上海美邦邦购网 全资子公司 上海 上海2014年1 周成建 批发零售业 5,000,000 服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革 - 100 - 100
络科技有限公司 月28日 制品的销售。(经营项目涉及行政许可的
(「美邦邦购」) ，凭许可证件经营)
上海潮范电子商 全资子公司 上海 上海2015年4 周成建 批发零售业 100,000,000 电子商务(不得从事增值电、信、金融业 - 100 - 100
务有限公司(「 月21日 务)，从事网络科技领域内的技术开发、
潮范」) 技术咨询、技术服务、技术转让，服装服
饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、家居用
品的销售，从事货物及技术的进出口业务
。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海美潮国际贸 全资子公司 上海 上海2015年8 周成建 批发零售业 50,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制 - 100 - 100
易有限公司(「 月20日 品、箱包、玩具、饰品、工艺礼品、木制
美潮」) 品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸
制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电
子产品、家用电器、文具、体育用品的销
售，从事货物及技术的进出口业务
有范网络科技有 全资子公司 上海 香港2015年 周成建 批发零售业 港币1元 服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革 - 100 - 100
限公司(「有范 11月9日 制品的销售。
」)
郑州美特斯邦威 全资子公司 郑州 郑州2016年9 胡志巍 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺品、皮革制品、箱包、玩 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 月22日 具工艺美术品、百货、木制品、电子设备
「郑州美邦」) 、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销
售
93
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海潮范智能科 全资子公司 上海 上海2016年3 周成建 批发零售业 10,000,000 智能科技、计算机、电子科技领域内的技 - 100 - 100
技有限公司 月2日 术开发、技术咨询。技术服务、技术转让
、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒
制品、箱包、玩具、木制品、电子设备、
五金交电、建材、纸制品、日用百货，化
妆品、电子产品、文具用品、体育用品的
销售、服装的设计、商务咨询、企业管理
咨询、市场营销策划、电子商务、(不得
从事金融业务)、从事货物及技术的进出
口业务
上海库升服饰有 全资子公司 上海 上海2016年 胡佳佳 批发零售业 180,870,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制 180,870,000 100 - 100
限公司(「库升 12月22日 品、箱包、玩具、饰品、木制品、电子设
」) 备、五金交电、建筑材料、纸制品、钟表
眼镜、化妆品、家用电器的销售、物业管
理、房地产经纪。
上海模共实业有 全资子公司 上海 上海2016年 胡佳佳 批发零售业 207,670,000 服服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制 207,670,000 100 - 100
限公司(「模共 12月22日 装品、箱包、玩具、饰品、木制品、电子设
」) 备、五金交电、工艺礼品、建筑材料、纸
制品、日用百货、钟表眼镜。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
丹东市贸邦商贸 全资子公司 丹东 丹东2017年8 胡佳佳 批发零售业 20,790,000 服装加工及销售、服装鞋帽、针纺织品、 20,790,000 100 - 100
有限公司(「丹 月15日 皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺
东贸邦」) 美术品、钟表眼镜、文化体育用品的销售
、木制品、电子产品、五金交电、建材、
纸制品、日用品、化妆品、电子产品、房
屋租赁。
沈阳贸邦服饰商 全资子公司 沈阳 沈阳2017年9 王健 批发零售业 1,000,000 服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒 650,000 100 - 100
贸有限公司(「 月6日 制品、箱包、玩具、工艺美术品、木制品
沈阳贸邦」) 、电子产品、五金交电、日用百货、建筑
材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、文化
用品、体育用品、食品销售、服装加工、
房屋租赁。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
日 (%)
石家庄美特斯邦 全资子公司 河北 河北2018年 王萍 批发零售业 10,000,000 服饰加工(仅限分支机构)、制作(仅限分 600,000 100 - 100
威服饰有限公司 1月17日 支机构),服装鞋帽、针纺织品、工艺品、
(「石家庄美邦 化妆品、手表、电子产品、小饰品、玩具
」) 、眼镜、日用百货、文具用品、食品(凭
许可证经营)、箱包、健身器材的销售;计
算机软件的研发、技术咨询、技术转让,
普通货物运输。
太原美特斯邦威 全资子公司 太原 太原2018年2 王萍 批发零售业 10,000,000 服装鞋帽、针纺织品、工艺美术品、化妆 350,000 100 - 100
服饰有限公司( 月7日 品、手表、数码产品、玩具、日用百货、
「太原美邦」) 健身器材的网上销售;企业管理咨询;计算
机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服
务;普通货物运输代理。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
上海美特斯邦威 全资子公司 上海 上海2005年8 余建勇 批发零售业 20,000,000 服装，皮革制品，羽绒制品、饰品。工艺 12,874,493 100 - 100
服饰销售有限公 月 品、木制品、电子设备、礼品、建筑材料
司(「上海销售 、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品
」) 、床上用品、文教用品、体育用品、家用
电器、图书报刊零售(限分支机构经营者)
，附设分支机构、餐饮服务、物业管理。
成都美特斯邦威 全资子公司 成都 成都2002年1 邓春梅 批发零售业 10,000,000 服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺 500,000 100 - 100
服饰有限责任公 月 品、玩具制品、家具制品、销售：五金交
司(「成都美邦 电、日用品、办公用品、电子产品、建筑
」) 材料、普通机械、纸制品。
沈阳美特斯邦威 全资子公司 沈阳 沈阳2003年7 王健 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱包、羽 6,624,104 100 - 100
服饰有限公司( 月 绒服、工艺品、纸制品、玩具、机电设备
「沈阳美邦」) 、电子产品、五金交电、建筑材料销售。
天津美特斯邦威 全资子公司 天津 天津2005年7 王萍 批发零售业 10,000,000 服装，服饰、纺织品、工艺品、鞋帽批发 7,288,749 100 - 100
服饰有限公司( 月 兼零售；以下限分支机构经营：服饰加工
「天津美邦」) 、制作。
济南美特斯邦威 全资子公司 济南 济南2005年6 罗锋涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售：服装，鞋，针织品、 皮革 6,595,832 100 - 100
服饰有限公司( 月 制品，羽绒制品，箱包，玩具，工艺美术
「济南美邦」) 品，百货，木制品，电子设备，五金交电
，建筑材料，纸制品。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
福州美特斯邦威 全资子公司 福州 福州2006年4 泮波平 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 8,100,000 100 - 100
服饰有限公司( 月 、箱包、玩具、工艺品饰品、日用百货、
「福州美邦」) 木制品、电子产品、五金、交电(不含电
动自行车)、文化用品、建筑材料、零售
。
昆明美特斯邦威 全资子公司 昆明 昆明2006年3 李娟 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制品、羽 8,518,137 100 - 100
服饰有限公司( 月 绒制品、工艺美术品、百货、电子产品、
「昆明美邦」) 五金交电、建筑材料、纸制品的销售。
南昌美特斯邦威 全资子公司 南昌 南昌2006年7 代军 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制 9,242,077 100 - 100
服饰有限公司( 月 品、玩具、工艺美术品、日用百货、木制
「南昌美邦」) 品、电子设备、五金交电、建筑材料批发
、零售。
宁波美特斯邦威 全资子公司 宁波 宁波2006年7 付健 批发零售业 5,000,000 服装、鞋帽、针织围巾、手套、袜子、皮 3,099,917 100 - 100
服饰有限公司( 月 革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
「宁波美邦」) 、家具、普通机械、电子设备、五金交电
、日用百货、建筑材料、纸制品的批发、
零售。
西安美特斯邦威 全资子公司 西安 西安2003年8 徐晓东 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手套、皮 2,570,026 100 - 100
服饰有限责任公 月 革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
司(「西安美邦 、家具的制造、销售；普通机械、电子设
」) 备、五金交电、日用百货、建筑材料(除
木材)、纸制品的销售。普通机械、电子
设备、五金交电、日用百货、建筑材料。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型 主要经营地 注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资 直接 间接 表决权比例
(%)
杭州邦威服饰有 全资子公司 杭州 杭州1996年8 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售：服装、皮革制品、羽绒制品 3,707,383 100 - 100
限公司(「杭州 月 ，纺织品，文化用品，健身器材。
美邦」)
北京美特斯邦威 全资子公司 北京 北京2002年7 罗锋涛 批发零售业 10,000,000 销售服装服饰、鞋帽、针纺织品、皮革制 500,000 100 - 100
服饰有限公司( 月 品、体育用品、体育器材、箱包、玩具、
「北京美邦」) 钟表、眼镜、电子产品、五金交电（不含
电动自行车）、建筑材料、花卉、承办展
览展示
重庆美特斯邦威 全资子公司 重庆 重庆2002年4 尹世凤 批发零售业 10,000,000 销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、 500,000 100 - 100
服饰有限责任公 月 羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、
司(「重庆美邦 玩具、电子产品(不含电子出版物)、五金
」) 、交电、日用百货、纸制品。
广州美特斯邦威 全资子公司 广州 广州2003年6 冯剑 批发零售业 10,000,000 销售：百货、针纺织品、工艺美术品(金 500,000 100 - 100
服装有限公司( 月 首饰除外)。
「广州美邦」)
南京美特斯邦威 全资子公司 南京 南京2007年4 钱文波 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒 10,000,000 100 - 100
服饰有限公司( 月 制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、百货
「南京美邦」) 、木制品、电子设备、五金交电、礼品、
建筑材料、纸制品销售。
99
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要营 持股比例(%)
经地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理 备注
联营企业
上海华瑞银行股份有限 上海 上海 金融银行业 3,000,000,000 15 - 权益法 注1
公司(「华瑞银行」)
注1：本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东，并且除第一和第三大股东的持股比例分别占30%和9%外，其余股东持股比例都在10%
以下。另外，本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%，该银行第一大股东在董事
会委派2名董事，在股东大会的表决权比例为30%。根据华瑞银行章程的规定，股东以其所持有股份行使表决权，每一股份享有一票表决权。股东大会和董事会对于公司决议表决需要达到50%
以上，重大决议表决需要达到2/3以上，各股东在董事会拥有席位不超过1/3；另外本公司委任的董事已参加2018年华瑞银行第一届董事会所有会议并参与表决。综上，本公司认为能够对该银
行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权投资来确认和计量。
100
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财务报表附注（续）
2018年度
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
下表列示了上海华瑞银行股份有限公司的财务信息，这些财务信息调整
了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2019年6月30日 2018年12月31日
资产合计 37,774,670,848 36,260,942,771
负债合计 33,915,981,861 32,542,197,811
所有者权益 3,858,688,987 3,718,744,960
按持股比例享有的净资产份额 578,803,348 557,811,744
投资的账面价值 578,803,348 557,811,744
2019年1-6月 2018年1-6月
营业收入 497,646,746 519,517,767
所得税费用 46,939,04 55,216,528
净利润 140,817,130 165,649,584
其他综合收益 (873,103) 6,402,822
综合收益总额 139,944,027 172,052,406
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2019年6月30日
以摊余成本计量
金融资产 的金融资产
货币资金 353,494,031
应收账款 1,062,643,613
其他应收款 153,061,182
长期应收款 331,209,693
1,900,408,519
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财务报表附注（续）
2018年度
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2019年6月30日
金融负债 以摊余成本计量
的金融负债
短期借款 1,214,664,035
应付票据 833,815,207
应付账款 1,074,405,799
其他应付款 558,734,719
3,681,619,760
2018年12月31日
金融资产 贷款和应收款项
货币资金 381,662,965
应收账款 1,217,243,227
其他应收款 183,712,070
长期应收款 339,818,666
2,122,436,928
金融负债 其他金融负债
短期借款 1,080,000,000
应付票据 947,880,036
应付账款 1,393,434,021
其他应付款 357,862,044
3,779,176,101
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2018年度
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2019年6月30日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人
民币370,000,000元(2018年12月31日：人民币185,000,000元)。本集团
认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风
险，因此，继续全额确认与之相关的银行借款。贴现后，本集团不再保
留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。于2019年6月30日，本集团因该等票据贴现获取的银行借款
账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 370,000,000 元 (2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
185,000,000元)。
本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险和流
动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账
款、应付票据、应付账款、短期借款等。与这些金融工具相关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理
政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管
理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风
险进行了明确规定，涵盖了信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本
集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理
政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会
批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制
及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交
易对手的风险。
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2018年度
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本
集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些
金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团按照标准信用条款向客户销售商品，本集团在每一资产负债表日
面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金
额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款
客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重
大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
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2018年度
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2019年6月30日
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
货币资金 353,494,031 353,494,031 - - -
应收账款 1,062,643,613 1,062,643,613 - - -
其他应收款 153,061,182 153,061,182 - - -
长期应收款 331,209,693 331,209,693 - - -
2018年12月31日
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
货币资金 381,662,965 381,662,965 - - -
应收账款 1,217,243,227 1,217,243,227 - - -
其他应收款 183,712,070 183,712,070 - - -
长期应收款 339,818,666 339,818,666 - - -
于2019年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收票据、应收账款、其他应
收款和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
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2018年度
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和票据贴现等多种融资手段以保持融资的
持续性与灵活性的平衡。于2019年6月30日，本集团100%(2018年12月
31日：100%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年6月30日
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
短期借款 900,859,265 242,031,938 - 1,142,891,203
应付票据 833,815,207 - - 833,815,207
应付账款 1,074,405,799 - - 1,074,405,799
其他应付款 101,563,133 242,473,984 - 344,037,117
2,910,643,404 484,505,922 - 3,395,149,326
2018年12月31日
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
短期借款 486,099,615 622,158,709 - 1,108,258,324
应付票据 947,880,036 - - 947,880,036
应付账款 1,393,434,021 - - 1,393,434,021
其他应付款 94,627,445 263,234,599 - 357,862,044
2,922,041,117 885,393,308 - 3,807,434,425
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2019年1-6月和2018年1-12月，资本管理目标、政策或程序未发生变
化。
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财务报表附注（续）
2018年度
九、 公允价值的披露
货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和短期借款、一年内到期
的应付长期债券、应付票据及应付账款、其他应付款等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
长期应收款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特
征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率，公允价值与
账面价值相若。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股比 对本公司表决权比
例(%) 例(%)
华服投资 中国上海 实业投资投资管理企业管理咨询投资 335,285,714 50.65 50.65
、信息咨询企业策划景观设计
周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
2. 子公司
本公司的子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
美特斯邦威集团有限公司(「美邦集团」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
上海祺格实业有限公司 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
上海康桥实业发展(集团)有限公司(「康桥实
业」) (注1) 本公司母公司的联营公司
上海美特斯邦威企业发展有限公司 (「上海企
发」)(注1) 本公司母公司的联营公司控制的公司
周献妹(注2) 本公司最终控股股东的姐姐
周建花(注2) 本公司最终控股股东的妹妹
黄岑期(注2) 本公司最终控股股东的妹夫
胡佳佳(注3) 本公司最终控股股东的女儿
关键管理人员 本集团的关键高级管理人员
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2018年度
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
注1: 2018年11月华服投资处置了康桥实业，2019年度康桥实业及其子公司上
海企作为本公司的历史关联方。
注2： 周献妹，周建花与黄岑期系本集团加盟商。
注3： 胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东及本公司的董事长。
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方销售商品
注释 2019年1-6月 2018年1-6月
黄岑期 (a) 10,432,830 20,274,247
周献妹 (a) 3,807,156 2,290,291
周建花 (a) 1,424,675 3,163,255
15,664,661 25,727,793
(2) 关联方租赁
作为承租人
租赁 2019年1-6月 2018年1-6月
注释 资产种类 租赁费 租赁费
美邦集团 (b) 房产 6,865,000 6,865,000
上海企发 (b) 房产 35,289,047 35,288,934
42,154,047 42,153,934
(3) 存放关联方的货币资金
2019年6月30日 2018年12月31日
上海华瑞银行股份有限公司 47,485 48,002
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财务报表附注（续）
2018年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 向关联方银行办理存款
2019年1-6月 2018年1-6月
从上海华瑞银行股份有限公司收取利息 83 84
(5) 向关键管理人员支付薪酬
2019年1-6月 2018年1-6月
关键管理人员 4,258,883 4,229,584
（6） 关联方资金拆借
资金拆入
2019年1-6月
拆借金额 起始日 到期日
华服投资 184,471,433 2019/3/25 2019/5/24
2018年1-6月
拆借金额 起始日 到期日
华服投资 50,000,000 2018/6/30 2018/7/3
注释：
(a) 向关联方销售商品
2019年1-6月，本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装人
民币15,411,963元(2018年1-6月：人民币24,991,813元)及销售辅料
人民币252,698元(2018年1-6月：人民币735,980元)。上述销售价格
与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。
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财务报表附注（续）
2018年度
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(b) 向关联方承租房屋
2019年1-6月，本集团向美邦集团租入五处房产以及本集团向上海企
发租入一处房产，根据租赁合同发生租赁费用人民币42,154,047元
(2018年1-6月：人民币42,153,934元)。上述租赁价格由双方参考市
场价格商谈及协商决定。
6. 关联方应收应付款项余额
2019年6月30日 2018年12月31日
银行存款
上海华瑞银行股份有限公司 47,485 48,002
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
周献妹 4,900,683 156,708 6,884,842 -
黄岑期 24,221,963 969,056 37,784,309 -
周建花 2,779,483 105,922 3,914,845 -
31,902,129 1,231,686 48,583,996 -
2019年6月30日 2018年12月31日
应付职工薪酬
关键管理人员 792,305 776,861
除银行存款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定
还款期。
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财务报表附注（续）
2018年度
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2019年6月30日 2018年12月31日
资本承诺
已签约但未拨备 5,644,674 5,738,297
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至报告日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
1年以内(含1年) 516,283,614 700,657,612
1年至2年(含2年) 424,901,416 604,576,090
2年至3年(含3年) 377,702,767 457,684,389
3年以上 827,948,764 868,480,150
2,146,836,561 2,631,398,241
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2018年度
十三、其他重要事项(续)
1. 租赁(续)
作为出租人
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
1年以内(含1年) 54,411,106 46,831,282
1年至2年(含2年) 38,242,827 39,404,227
2年至3年(含3年) 26,370,824 22,012,143
3年以上 38,298,372 29,738,391
157,323,129 137,986,043
2. 分部报告
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开
组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风
险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部
详细信息的概括：
a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；
b) 零售业务为主要通过直营店、商场专柜和电商平台销售服饰产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交易，
包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范围内
各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费用扣
除直接归属于直营渠道的费用后的金额按收入比重在分部间分配，财务
费用、营业外收支等不进行分配。
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2018年度
十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2019年1-6月
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
对外交易收入 1,002,226,647 1,667,842,810 28,875,347 2,698,944,804
经营成果
分部利润/(亏损) 53,461,746 (188,583,809) 4,654,055 (130,468,008)
其他披露
资本性支出 32,229,966 53,635,092 - 85,865,058
折旧和摊销费用 53,432,077 88,918,316 - 142,350,393
资产减值损失 42,312,456 70,413,739 - 112,726,195
2018年1-6月
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
对外交易收入 1,384,937,979 2,517,342,920 35,775,401 3,938,056,300
经营成果
分部利润/(亏损) 176,469,732 (143,897,911) 9,771,827 42,343,648
其他披露
资本性支出 67,894,599 123,409,129 - 191,303,728
折旧和摊销费用 43,841,136 79,688,169 - 123,529,305
资产减值损失 62,856,981 114,252,463 - 177,109,444
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2018年度
十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
集团信息
地理信息
对外交易收入
2019年1-6月 2018年1-6月
东区 1,551,328,102 2,278,649,222
西区 365,810,127 536,462,176
南区 356,410,773 605,261,359
北区 425,395,802 517,683,543
合计 2,698,944,804 3,938,056,300
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2019年6月30日 2018年12月31日
东区 2,291,312,151 2,299,784,703
西区 130,728,566 137,438,354
南区 130,806,349 153,007,519
北区 139,123,701 147,820,282
合计 2,691,970,767 2,738,050,858
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。
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2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款按性质分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
子公司货款 3,019,292,492 3,401,559,057
商场和电商货款 60,939,038 66,778,398
加盟商货款 336,317,676 364,701,997
3,416,549,206 3,833,039,452
减：应收账款坏账准备 48,453,240 36,860,421
3,368,095,966 3,956,179,031
应收账款的账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
0至180天 1,029,156,360 2,392,258,825
181天至1年 1,708,474,472 773,095,470
1年至2年 643,096,887 649,542,103
2年至3年 18,985,588 11,780,422
3年以上 16,835,899 6,362,632
3,416,549,206 3,833,039,452
减：应收账款坏账准备 48,453,240 36,860,421
3,368,095,966 3,796,179,031
115
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款（续）
应收账款按计提方法分类如下：
2019年6月30日 2019年1月1日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
按单项计提的
坏账准备 8,412,919 (8,412,919) - 7,811,476 (7,811,476) -
加盟商货款 8,412,919 (8,412,919) - 7,811,476 (7,811,476) -
按组合计提的
坏账准备 3,408,136,287 (40,040,321) 3,368,095,966 3,825,227,976 (27,706,281) 3,797,521,695
子公司货款 3,019,292,492 - 3,019,292,492 3,401,559,057 - 3,401,559,057
商场和电商货
款 60,939,038 (3,969,285) 56,969,753 66,778,398 (3,077,915) 63,700,483
加盟商货款 327,904,757 (36,071,036) 291,833,721 356,890,521 (24,628,366) 332,262,155
3,416,549,206 (48,453,240 ) 3,368,095,966 3,833,039,452 (35,517,757) 3,797,521,695
2018年1月1日 2018年1-12月计 2018年1-12 2018年1-12 2018年12月31 2019年1月1 2019年1月1日
余额 提 月转回 月核销 日余额 日调整 余额
2018年1-12月 25,813,388 11,047,033 - - 36,860,421 (1,342,664) 25,517,757
2018年12月31日
账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
其他不重大 3,833,039,452 100 36,860,421 1
于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
损失率
加盟商货款 8,412,919 100% (8,412,919)
116
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款（续）
于2019年6月30日，按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备如下：
组合-应收子公司货 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
款 损失率
0至180天 819,234,710 - -
181天至1年 1,570,714,003 - -
1至2年 629,343,779 - -
合计 3,019,292,492 -
组合-应收商场和电 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
商货款 损失率
0至180天 57,906,298 3% (1,737,189)
181天至1年 822,314 10% (82,231)
1至2年 121,121 50% (60,560)
2至3年 2,089,305 100% (2,089,305)
合计 60,939,038 (3,969,285)
组合-应收加盟商货 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
款 损失率
0至180天 151,427,089 3% (4,542,813)
180天至1年 136,888,921 5% (6,844,446)
1至2年 12,131,595 30% (3,639,479)
2至3年 16,032,134 60% (9,619,280)
3年以上 11,425,018 100% (11,425,018)
合计 327,904,757 (36,071,036)
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款（续）
应收账款种类说明：
本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和直营店的产品销售而产
生的应收货款。
2019 年 1-6 月计提坏账准备人民币 12,935,484 元(2018 年 1-12 月：人
民币 11,047,033 元)，2019 年 1-6 月无坏账准备转回 (2018 年 1-12 月：
无)，2019 年 1-6 月无实际核销的应收账款(2018 年 1-12 月：无)。
于2019年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的应收账款(2018年12月31日：无)。
于 2019 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 坏账准备 占应收账款的
比例(%)
第一名 子公司 294,978,733 - 9
第二名 子公司 206,188,898 - 6
第三名 子公司 196,004,099 - 6
第四名 子公司 182,881,230 - 5
第五名 子公司 179,181,229 - 5
1,059,234,189 31
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 坏账准备 占应收账款的
比例(%)
第一名 子公司 307,788,216 - 8
第二名 子公司 250,790,606 - 7
第三名 子公司 220,741,390 - 6
第四名 子公司 213,514,949 - 5
第五名 子公司 212,977,349 - 5
1,205,812,510 31
118
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款(续)
于2019年6月30日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额
的比例(%)
北京美邦 子公司 294,978,733 9
重庆美邦 子公司 206,188,898 6
杭州邦威 子公司 196,004,099 6
成都美邦 子公司 182,881,230 5
武汉美邦 子公司 179,181,229 5
苏州美邦 子公司 177,957,133 5
广州美邦 子公司 176,044,292 5
福州美邦 子公司 175,994,901 5
沈阳美邦 子公司 147,590,877 4
济南美邦 子公司 138,625,094 4
天津美邦 子公司 126,322,808 4
南京美邦 子公司 114,858,734 3
西安美邦 子公司 110,483,972 3
长春美邦 子公司 93,134,490 3
宁波美邦 子公司 90,003,396 3
美潮 子公司 84,791,671 2
合肥美邦 子公司 80,713,090 2
深圳美邦 子公司 61,066,109 2
广西美邦 子公司 57,943,094 2
郑州美邦 子公司 54,190,318 2
南昌美邦 子公司 40,808,210 1
贵阳美邦 子公司 40,572,364 1
昆明美邦 子公司 40,522,360 1
乌鲁木齐美邦 子公司 35,237,530 1
兰州美邦 子公司 34,489,420 1
哈尔滨美邦 子公司 23,232,057 1
杭州美邦 子公司 20,944,378 1
上海邦购 子公司 10,873,078 0
沈阳贸邦 子公司 6,891,288 0
模共实业 子公司 6,477,025 0
西宁美邦 子公司 5,975,396 0
丹东商贸 子公司 4,315,220 0
3,019,292,492 87
119
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款(续)
于2018年12月31日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例(%)
北京美邦 子公司 307,788,216 8
重庆美邦 子公司 250,790,606 6
杭州美特斯 子公司 220,741,390 6
成都美邦 子公司 213,514,949 6
武汉美邦 子公司 212,977,349 6
苏州美邦 子公司 203,737,263 5
广州美邦 子公司 187,387,691 5
福州美邦 子公司 151,357,756 4
沈阳美邦 子公司 149,351,400 4
济南美邦 子公司 148,469,522 4
天津美邦 子公司 144,592,148 4
南京美邦 子公司 139,399,350 4
西安美邦 子公司 134,835,608 4
长春美邦 子公司 107,305,901 3
宁波美邦 子公司 96,003,426 3
美潮 子公司 94,019,991 2
合肥美邦 子公司 90,257,245 2
深圳美邦 子公司 74,821,459 2
广西美邦 子公司 68,115,192 2
郑州美邦 子公司 62,085,624 2
南昌美邦 子公司 59,584,478 2
贵阳美邦 子公司 47,665,851 1
昆明美邦 子公司 46,670,983 1
乌鲁木齐美邦 子公司 39,704,634 1
兰州美邦 子公司 36,092,349 1
哈尔滨美邦 子公司 35,674,992 1
杭州美邦 子公司 27,657,238 -
上海邦购 子公司 12,395,025 -
沈阳贸邦 子公司 12,339,879 -
模共 子公司 12,221,984 -
西宁美邦 子公司 7,201,560 -
丹东贸邦 子公司 6,797,998 -
3,401,559,057 89
120
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
1年以内 305,837,299 404,580,357
1年至2年 338,678,695 167,293,187
2年至3年 123,875,730 138,686,898
3年及以上 67,637,340 59,553,311
836,029,064 770,113,753
减：其他应收款坏账准备 9,684,081 12,060,178
826,344,983 758,053,575
其他应收款按性质分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
子公司代垫款 769,124,908 704,976,760
土地意向金 50,000,000 50,000,000
加盟商代垫款 7,684,455 10,614,504
保证金(押金) 6,913,553 4,503,760
其他 2,306,148 18,729
合计 836,029,064 770,113,753
其他应收款种类说明：
本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金等应
收款项。
121
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
2019年6月30日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备
信用损失 信用损失（未发 信用损失（已发
生信用减值） 生信用减值）
上年余额 - - 12,060,178 12,060,178
会计政策变更调整期
初 530,768 - - 530,768
调整后期初 530,768 - 12,060,178 12,590,946
本期计提 47,213 - - 47,213
本期转回 - - 2,954,078 2,954,078
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 577,981 - 9,106,100 9,684,081
2018年12月31日
期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
2018年1-12月 16,418,343 - 4,159,281 198,884 12,060,178
2018年12月31日
账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
其他金额重大 383,361,136 50 - -
其他不重大 386,752,617 50 12,060,178 3
770,113,753 100 12,060,178 2
122
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2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款（续）
2019年1-6月计提坏账准备人民币47,213元(2018年1-12月：无)，2019年
1-6月转回坏账准备人民币2,954,078元(2018年1-12月：人民币4,159,281
元)，2018年无实际核销的其他应收款 (2018年1-12月：人民币198,884
元)。
于2019年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的其他应收款(2018年12月31日：无)。
于2019年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 坏账准备 占其他应收账
款的比例(%)
第一名 子公司 345,819,652 - 41
第二名 子公司 89,148,592 - 11
第三名 子公司 50,243,936 - 6
第四名 第三方 50,000,000 500,000 6
第五名 子公司 35,919,747 - 4
571,131,927 68
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 坏账准备 占其他应收账
款的比例(%)
第一名 子公司 295,384,061 - 38
第二名 子公司 87,977,075 - 11
第三名 子公司 50,243,936 - 7
第四名 第三方 50,000,000 500,000 7
第五名 子公司 46,991,781 - 6
530,596,853 69
于 2019 年 6 月 30 日，本公司无应收政府补助款项(2018 年 12 月 31 日：无)。
123
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2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2019年6月30日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例(%)
上海销售 子公司 345,819,652 41
昆明美邦 子公司 89,148,592 11
美潮国际 子公司 50,243,936 6
哈尔滨美邦 子公司 35,919,747 4
上海华邦 子公司 31,767,985 4
苏州美邦 子公司 29,877,468 4
西安美邦 子公司 25,414,962 3
宁波美邦 子公司 25,268,823 3
兰州美邦 子公司 23,818,976 3
合肥美邦 子公司 19,937,531 2
济南美邦 子公司 18,545,111 2
西宁美邦 子公司 14,578,486 2
贵阳美邦 子公司 11,479,542 1
北京美邦 子公司 8,690,114 1
成都美邦 子公司 8,663,871 1
丹东贸邦 子公司 7,472,391 1
乌鲁木齐美邦 子公司 5,805,239 1
沈阳美邦 子公司 5,594,955 1
福州美邦 子公司 2,637,855 -
天津美邦 子公司 2,388,722 -
石家庄美邦 子公司 2,163,601 -
南昌美邦 子公司 1,443,244 -
太原美邦 子公司 1,196,539 -
祺格服饰 子公司 787,807 -
南京美邦 子公司 152,991 -
有範網絡 子公司 110,000 -
广州美邦 子公司 56,463 -
潮范商务 子公司 50,000 -
温州美邦 子公司 44,841 -
郑州美邦 子公司 24,077 -
深圳美邦 子公司 21,387 -
769,124,908 91
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2018年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例(%)
美邦销售 子公司 295,384,061 38
昆明美邦 子公司 87,977,075 12
美潮 子公司 50,243,936 7
哈尔滨美邦 子公司 46,991,781 6
苏州美邦 子公司 30,592,590 5
西安美邦 子公司 25,293,892 3
宁波美邦 子公司 25,244,053 3
兰州美邦 子公司 22,311,456 3
合肥美邦 子公司 20,045,108 3
华邦科创 子公司 16,515,403 2
济南美邦 子公司 14,974,385 2
西宁美邦 子公司 12,533,685 2
乌鲁木齐美邦 子公司 11,792,057 2
贵阳美邦 子公司 11,275,160 1
沈阳美邦 子公司 9,202,953 1
丹东贸邦 子公司 7,132,097 1
北京美邦 子公司 5,602,018 1
福州美邦 子公司 3,113,858 -
上海霓尚 子公司 2,700,014 -
成都美邦 子公司 1,784,109 -
石家庄美邦 子公司 1,164,789 -
广州美邦 子公司 1,046,916 -
祺格服饰 子公司 787,447 -
太原美邦 子公司 626,539 -
杭州美特斯 子公司 291,716 -
有范 子公司 110,000 -
天津美邦 子公司 84,025 -
广西美邦 子公司 53,503 -
潮范 子公司 50,000 -
温州美邦 子公司 42,011 -
深圳美邦 子公司 10,123 -
704,976,760 92
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2018年度
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3. 长期股权投资
2019年6月30日
初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 直接持股比 表决权比例 减值准备 本期计提减 本期现金红
例(%) (%) 值准备 利
成本法：
博物馆 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
美邦销售 11,874,493 12,874,493 - 12,874,493 100 100 - - -
成都美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
沈阳美邦 6,124,104 6,624,104 - 6,624,104 100 100 - - -
天津美邦 6,788,749 7,288,749 - 7,288,749 100 100 - - -
济南美邦 6,095,832 6,595,832 - 6,595,832 100 100 - - -
福州美邦 8,000,000 8,100,000 - 8,100,000 100 100 - - -
昆明美邦 8,018,137 8,518,137 - 8,518,137 100 100 - - -
哈尔滨美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
南昌美邦 8,992,077 9,242,077 - 9,242,077 100 100 - - -
西安美邦 2,070,026 2,570,026 - 2,570,026 100 100 - - -
杭州美邦 3,207,383 3,707,383 - 3,707,383 100 100 - - -
北京美邦(注1) 500,000 - 500,000 100 100 - - -
重庆美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
广州美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
宁波美邦 2,599,917 3,099,917 - 3,099,917 100 100 - - -
温州美邦 45,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
南京美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
武汉美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
广西美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
长春美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
兰州美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
深圳美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
苏州美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
合肥美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
杭州美特斯 9,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
贵阳美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
郑州美邦 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
沈阳贸邦 - 650,000 - 650,000 100 100 - - -
丹东市贸邦商贸 20,340,000 20,790,000 - 20,790,000 100 100 - - -
上海库升 180,870,000 180,870,000 - 180,870,000 100 100 - - -
上海模共 207,670,000 207,670,000 - 207,670,000 100 100 - - -
石家庄美邦 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
太原美邦 350,000 350,000 - 350,000 100 100 - - -
权益法：
华瑞银行 449,359,713 557,811,744 20,991,604 578,803,348 15 15 - - -
1,161,710,431 1,289,562,462 20,991,604 1,310,554,066 - - -
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2018年12月31日
初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 直接持股比 表决权比例 减值准备 本期计提减 本期现金红
例(%) (%) 值准备 利
成本法：
博物馆 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
美邦销售 11,874,493 12,874,493 - 12,874,493 100 100 - - -
成都美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
沈阳美邦 6,124,104 6,624,104 - 6,624,104 100 100 - - -
天津美邦 6,788,749 7,288,749 - 7,288,749 100 100 - - -
济南美邦 6,095,832 6,595,832 - 6,595,832 100 100 - - -
福州美邦 8,000,000 8,100,000 - 8,100,000 100 100 - - -
昆明美邦 8,018,137 8,518,137 - 8,518,137 100 100 - - -
哈尔滨美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
南昌美邦 8,992,077 9,242,077 - 9,242,077 100 100 - - -
西安美邦 2,070,026 2,570,026 - 2,570,026 100 100 - - -
杭州美邦 3,207,383 3,707,383 - 3,707,383 100 100 - - -
北京美邦(注1) 500,000 - 500,000 100 100 - - -
重庆美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
广州美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
宁波美邦 2,599,917 3,099,917 - 3,099,917 100 100 - - -
温州美邦 45,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
南京美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
武汉美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
广西美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
长春美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
兰州美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
深圳美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
苏州美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
合肥美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
杭州美特斯 9,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
贵阳美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
郑州美邦 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
沈阳贸邦 - - 650,000 650,000 100 100 - - -
丹东市贸邦商贸 20,340,000 20,340,000 450,000 20,790,000 100 100 - - -
上海库升 180,870,000 180,870,000 - 180,870,000 100 100 - - -
上海模共 207,670,000 207,670,000 - 207,670,000 100 100 - - -
石家庄美邦 - - 600,000 600,000 100 100 - - -
太原美邦 - - 350,000 350,000 100 100 - - -
权益法：
华瑞银行 449,359,713 509,489,278 48,322,466 557,811,744 15 15 - - -
1,161,710,431 1,239,189,996 50,372,466 1,289,562,462 - - -
注1： 本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中
并入了资不抵债的子公司。
127
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
营业收入列示如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,727,402,778 1,122,585,098 2,739,748,570 1,927,353,223
其他业务收入 38,443,093 24,898,543 37,376,605 20,301,874
1,765,845,871 1,147,483,641 2,777,125,175 1,947,655,097
本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
2019年1-6月前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入
比例(%)
第一名 225,250,155 13
第二名 73,661,459 4
第三名 65,444,122 4
第四名 53,113,040 3
第五名 49,523,855 3
466,992,631 27
2018年1-6月前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入
比例(%)
第一名 128,668,704 5
第二名 85,039,398 3
第三名 81,145,799 3
第四名 78,691,451 3
第五名 62,020,079 2
435,565,431 16
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 投资收益
2019年1-6月 2018年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 21,122,569 24,847,437
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2019年1-6月 2018年1-6月
净利润/(亏损) 77,151,473 193,684,818
加：资产减值准备 74,783,698 119,602,709
信用减值准备 10,074,128 -
固定资产折旧 8,265,588 8,583,578
无形资产摊销 6,600,569 8,244,358
投资性房地产折旧 16,121,350 16,121,350
长期待摊费用摊销 24,778,606 24,382,883
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失/(收益) 414,526 1,092,904
财务费用 41,438,689 35,328,507
投资收益 (21,122,569) (24,847,437)
存货的减少/(增加) (200,909,119) 198,745,095
经营性应收项目的减少/(增加) 349,800,052 (342,649,314)
经营性应付项目的增加 (212,041,269) (324,334,267)
经营活动产生的现金流量净额 173,122,822 (86,044,816)
现金及现金等价物净变动：
2019年1-6月 2018年1-6月
现金的年末余额 125,235,868 158,684,376
减：现金的年初余额 207,430,693 282,249,967
现金及现金等价物净减少额 (82,194,825) (123,565,691)
129
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财务报表附注（续）
2018年度
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2019年6月30日 2018年12月31日
现金 125,235,868 158,684,276
其中：库存现金 68,511 94,996
可随时用于支付的银行存款 125,167,357 158,589,280
年末现金及现金等价物余额 125,235,868 158,684,276
7. 本公司与子公司的主要关联交易
(1) 向子公司销售商品
2019年1-6月 2018年1-6月
向子公司销售商品 1,086,096,626 1,782,589,920
向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。
(2) 替子公司代垫费用
2019年1-6月 2018年1-6月
替子公司代垫费用 158,865,826 124,217,417
130
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
补充资料
2018年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列
举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：
2019年1-6月
非流动资产处置净损失 (1,002,131)
计入当期损益的政府补助 14,848,054
除上述各项之外的其他营业外收入 969,884
除上述各项之外的其他营业外支出 (7,838,207)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,954,078
所得数影响数 (212,887)
非经常性损益 10,144,565
本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。
1
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补充资料（续）
2018年度
2、 净资产收益率和每股收益
2019年1-6月
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股股
东的净收益 (5 ) （0.05） （0.05）
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净收益 (5 ) （0.06） （0.06）
2018年1-6月
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股股
东的净亏损 2 0.02 0.02
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净亏损 2 0.02 0.02
本集团无稀释性潜在普通股。
2