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天润曲轴股份有限公司
Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
2010年半年度报告
二O一O年七月目 录
第一节 重要提示................... ......................1
第二节 上市公司基本情况..................................2
第三节 股本变动及股东持股情况............................5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况......................6
第五节 董事会报告........................................7
第六节 重要事项..........................................13
第七节 财务报告（未经审计）..............................15
第八节 备查文件目录......................................702010 年半年度报告
1
第一节 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事均已出席审议本次半年度报的董事会会议。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人邢运波、主管会计工作负责人刘立及会计机构负责人(会计
主管人员)姜伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告
2
第二节 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
2.1.1 公司名称：
公司中文名称：天润曲轴股份有限公司
中文名称简称：天润曲轴
公司英文名称：Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
英文名称简称：TIANRUN INC
2.1.2 公司法定代表人：
邢运波
2.1.3 公司董事会秘书、证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐承飞 周洪涛
联系地址 山东省文登市天润路2-13 号 山东省文登市天润路2-13 号
电话 0631-8982313 0631-8982313
传真 0631-8982333 0631-8982333
电子信箱 htzhou@tianrun.com htzhou@tianrun.com
2.1.4 公司联系方式：
公司注册地址 山东省文登市天润路2-13 号
公司办公地址 山东省文登市天润路2-13 号
办公地址的邮政编码 264400
公司国际互联网网址 www.tianrun.com
电子信箱 zhqb@tianrun.com2010 年半年度报告
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2.1.5 公司信息披露媒体及半年度报告备置地点：
公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 山东省文登市天润路2-13号公司证券办公室
2.1.6 公司股票概况：
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A 股 深圳证券交易所 天润曲轴 002283
2.1.7 其它相关资料：
公司首次注册登记日期 1995年12月19日
公司首次注册登记地点 山东省威海市工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2009 年9 月24 日
最近变更
公司变更注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 371081018027211
税务登记号码 鲁税威字371081613780310
组织机构代码 61378031-02010 年半年度报告
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2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 2,009,013,763.39 1,961,667,551.22 2.41%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,577,186,303.82 1,502,610,694.08 4.96%
股本 240,000,000.00 240,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.57 6.26 4.95%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 612,943,387.23 367,776,927.34 66.66%
营业利润 119,744,302.61 61,689,178.00 94.11%
利润总额 119,288,658.37 74,661,969.98 59.77%
归属于上市公司股东的净利润 91,375,609.74 62,482,708.58 46.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
91,770,884.25 62,182,579.94 47.58%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.35 8.57%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.35 8.57%
净资产收益率（%） 5.91% 10.19% -4.28%
经营活动产生的现金流量净额 73,240,555.01 66,726,428.00 9.76%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.31 0.37 -16.22%
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -101,889.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
300,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -653,754.45
少数股东权益影响额 -9,006.18
所得税影响额 69,375.91
合计 -395,274.51 -2010 年半年度报告
5
2.2.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
第三节 股本变动及股东持股情况
3.1 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 23,482
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
山东曲轴总厂有限公司 境内非国有法人45.00% 108,000,000 108,000,000 0
刘昕 境内自然人 17.31% 41,544,000 41,544,000 0
鞠成立 境内自然人 4.60% 11,034,000 11,034,000 0
应平 境内自然人 2.90% 6,966,000 6,966,000 0
段葵 境内自然人 2.25% 5,400,000 5,400,000 1,000,000
叶茂 境内自然人 2.25% 5,400,000 5,400,000 5,400,000
韩立华 境内自然人 0.69% 1,656,000 1,656,000 0
国海证券有限责任公司 境内非国有法人 0.37% 895,372 0 0
全国社保基金六零三组合 境内非国有法人 0.21% 500,000 0 0
东亚联合控股（集团）有限公
司
境内非国有法人
0.20% 482,589
0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国海证券有限责任公司 895,372 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 500,000 人民币普通股
东亚联合控股（集团）有限公司 482,589 人民币普通股
姜中海 365,470 人民币普通股
梁永璋 328,800 人民币普通股
江素平 300,000 人民币普通股2010 年半年度报告
6
北京万里纵横投资有限公司 300,000 人民币普通股
何锡华 282,717 人民币普通股
上海东亚联合投资咨询有限公司 211,000 人民币普通股
叶文辉 186,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
(1)公司控股股东山东曲轴总厂有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。(2)公司前10 名无限售条
件股东中，上海东亚联合投资咨询有限公司是东亚联合控股（集团）有限公司控股的
有限责任公司，其他流通股东未知相互之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的持股未发生变化。
4.2 报告期内董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。2010 年半年度报告
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第五节 董事会报告
5.1 公司报告期内经营情况分析
1、公司总体经营情况
报告期内，受国家振兴经济政策的影响，国内汽车市场需求大幅增长，汽车配套市场需
求旺盛，公司产品订单充足，业绩稳步增长。2010 年上半年，公司实现营业总收入61,294.34
万元，较去年同期增长66.66%，其中主营业务收入59,174.82 万元，较去年同期增长64.46%；
实现归属于上市公司的净利润9,137.56 万元，较去年同期增长46.24%，其中实现归属于上
市公司扣除非经常性损益后的净利润9,177.09 万元，同比增长47.58%。较好完成了公司董
事会制定的经营计划指标。
单位：万元
项目 本期 上年同期 比上年同期增减（%）
营业收入 61,294.34 36,777.69 66.66
营业利润 11,974.43 6,168.92 94.11
利润总额 11,928.87 7,466.20 59.77
归属于上市公司的净
利润
9,137.56 6,248.27 46.24
2、报告期内公司主营业务的范围及经营情况分析
公司报告期内，主营业务范围未发生重大变化，仍以曲轴、连杆、铸件生产制造为主营
业务。
报告期内，公司主营业务收入为59,174.82 万元，较去年同期增长64.46%，其中：重
型发动机曲轴实现营业收入47,742.37 万元，比上年同期增长83.21％，占主营业务收入的
比重为80.68％。重型发动机曲轴增长较大的主要原因是：报告期内重型发动机曲轴市场火
爆，产品供不应求，公司为了扩大产能，利用三个重型发动机曲轴募投项目生产线的部分设
备，协调原有的设备同步进行生产，同时也增加了重型发动机曲轴占全部产品的比重，营业
收入及净利润大幅增加。
1）主营业务分行业、产品情况2010 年半年度报告
8
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
汽车零部件 59,174.82 41,012.15 30.69 64.46 57.23 3.18
主营业务分产品情况
重型发动机曲轴 47,742.37 31,779.01 33.44 83.21 74.15 3.47
轻型发动机曲轴 4,429.67 3,573.85 19.32 15.90 16.03 -0.09
中型发动机曲轴 3,230.17 2,577.59 20.20 53.62 52.31 0.69
轿车曲轴 2,092.76 1,633.36 21.95 29.60 28.07 0.93
2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
国内销售 57,512.22 61.40
国外销售 1,662.60 377.26
小 计 59,174.82 64.46
3、利润主要构成项目情况分析
1）报告期内，公司销售毛利率较去年同期增加3.18%。主要有以下三个方面的原因：
一是本期公司市场订单大幅增加，各类曲轴产量上升，产能利用率提高，使得单位产品
固定成本下降，由此带来的规模效应使得生产成本下降，产品毛利率得以提升；二是公司进
行生产方式变革，提高工作效率；三是进行技术创新，对生产工艺进行改革，缩短加工流程，
减少加工工序，有效地提高生产效率。
2）管理、销售、财务三项期间费用支出情况
报告期内，管理、销售、财务三项期间费用累计支出5,600.64 万元，占收入比率9.47
％，同比增加支出2083.93 万元，增长59.26％，但费用率下降0.3％。
销售费用同比增加支出1,037.12 万元，主要是本期销售量增加，相应的运输费用及三
包、仓储等费用同比增加。2010 年半年度报告
9
管理费用同比增加支出988.79 万元，主要是本期公司为主机客户配套的新产品开发品
较多，相应的产品研发费用同比增加。
单位：万元
本期数 上年同期数 较同期
产品名称
支出金额 占收入比率支出金额
占收入比
率
金额 增幅
费用率增
减
销售费用 1,879.47 3.18 842.35 2.34 1,037.12 123.12 0.84
管理费用 3,444.10 5.82 2455.31 6.82 988.79 40.27 -1.00
财务费用 277.07 0.47 219.05 0.61 58.02 26.49 -0.14
合 计 5,600.64 9.47 3,516.71 9.77 2,083.93 59.26 -0.30
3）资产减值损失计提情况
报告期内，资产减值准备同比增加273.17 万元，主要系本期应收帐款增加，相应坏账
准备计提增加所致。
报告期末，应收账款较年初增加5470.70 万元，且主要为1 年内应收款增长，1 年以内
应收账款占比为98.30％，增长的主要原因是公司配套的主机客户的付款周期决定的，滚动
形成应收账款增加。
4）营业外收支净额情况
报告期内，公司营业外收支净额－45.56 万元，同比减少1342.84 万元，主要是公司同
期收到2008 年铸锻件产品的增值税35％退还款1262.24 万元影响，该税收政策优惠期间为
2006 年－2008 年。
公司本期的主要利润来源于主营业务经营，主营业务外的各项收益占比较小，对公司整
体业绩影响不大。
4、存货占用情况
报告期末，存货占用27,026.21 万元，较年初增加4,415.18 万元，增长19.53％。存
货增长的主要项目及原因：在产品增加4066.54 万元，增长126.15％，由于产量大幅增加，
所以各产品生产线的在产品储备相应增加。公司各类存货质量较好，结构合理并且符合公司
生产组织模式需要，无大量积压及不良品情况。2010 年半年度报告
1 0
单位：万元
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,319.00 5,319.00 6,126.59 6,126.59
在产品 7,290.16 7,290.16 3,223.62 3,223.62
自制半成品 223.68 223.68 287.93 287.93
库存商品 12,298.94 12,298.94 11,581.58 11,581.58
包装物 16.97 16.97 20.25 20.25
低值易耗品 1,877.46 1,877.46 1,371.06 1,371.06
合 计 27,026.21 27,026.21 22,611.03 22,611.03
5、来源于控股子公司的净利润情况
报告期内，公司外购曲轴毛坯近三分之二从控股子公司文登恒润锻造有限公司采购，由
于这两年文登恒润锻造有限公司的曲轴毛坯产能利用率不断增长，已经成为本公司的第一大
曲轴毛坯供应商，且与本公司同处威海市，距离较近，大大降低了曲轴毛坯的运输成本，同
时通过纵向产业链整合的方式提高了公司的利润空间，本期公司控股子公司实现营业收入
15,842.91 万元，实现净利润3,902.06 万元，实现归属于上市公司的净利润2,962.65 万元，
占天润曲轴合并净利润的32.42％，成为公司近几年较为稳定的利润来源。
6、经营中的问题与困难
1）充足的市场订单和快速的产能扩张，需要人力资源部门尽快招聘和培养大批高素质
的一线操作工人。尤其是高、精数控设备的引进，目前数控机床操作工缺口较大。
2）旺盛的市场需求造成公司生产的锻钢曲轴的毛坯供应不足，目前公司正加快重型发
动机曲轴锻造生产线项目（募投项目）的建设进度。
5.2 报告期内投资情况
募集资金使用情况2010 年半年度报告
11
截至本报告期末，公司直接投入募集资金项目共60,445.65 万元，其中2009 年度投入
36,531.36 万元（其中包括用于置换以自有资金预先投入募集资金投资项目的金额31,398.15
万元）。2010 上半年投入23,914.29 万元。截至2010 年06 月30 日，募集资金账户余额为
20,166.82 万元。
2010 年5 月底，轻卡曲轴生产线项目按计划建成并达到使用状态，其余4 个项目仍处
于在建状态。
募集资金具体使用情况如下表：
单位：万元
募集资金总额 80,612.47
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
报告期内投入募集资金总额 23,914.29
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 60,445.65
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告
期内
实现
的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
轻卡曲轴生产线
项目
否 10,379.00 10,379.00 10,379.00 0.00 10,457.13 78.13 100.75%
2010 年05 月
31 日
98.50 是 否
重卡曲轴生产线
项目
否 17,049.00 17,049.00 15,000.00 6,491.30 15,082.61 82.61 100.55%
2010 年11 月
30 日
0.00 是 否
潍柴重卡曲轴生
产线项目
否 14,876.00 14,876.00 11,500.00 3,847.24 11,496.88 -3.12 99.97%
2010 年11 月
30 日
0.00 是 否
锡柴重卡曲轴生
产线项目
否 19,084.00 19,084.00 14,000.00 4,791.42 13,547.80 47.80 96.77%
2010 年12 月
31 日
0.00 是 否
重型发动机曲轴
锻造生产线项目
否 15,000.00 15,000.00 9,000.00 8,784.33 9,861.23 861.23 109.57%
2012 年01 月
31 日
0.00 是 否
合计 - 76,388.00 76,388.00 59,879.00 23,914.29 60,445.65 1,066.65 - - 98.50 - -
未达到计划进
度或预计收益
的情况和原因
（分具体项目）
不适用
项目可行性发
生重大变化的
情况说明
无2010 年半年度报告
1 2
募集资金投资
项目实施地点
变更情况
不适用
募集资金投资
项目实施方式
调整情况
不适用
适用
募集资金投资
项目先期投入
及置换情况
在募集资金到位前（截至2009 年8 月31 日）公司已经向4 个募集资金项目投入自筹资金31,398.15 万元。
2009 年9 月，经第一届董事会第十次会议审议通过，公司以募集资金置换了上述预先投入募集资金投资
项目的自筹资金31,398.15 万元。
适用
用闲置募集资
金暂时补充流
动资金情况
为提高募集资金的使用效率，降低公司的财务费用支出，2009 年9 月，经第一届董事会第十次会议审议
通过，公司用闲置募集资金8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过6 个月，公司已于2010 年2
月23 日前将8,000 万元募集资金归还至募集资金专户。2010 年2 月25 日经公司第一届董事会第十三次会
议决议,将8,000 万元闲置募集资金继续暂时补充流动资金，使用期限不超过6 个月。
项目实施出现
募集资金结余
的金额及原因
不适用
尚未使用的募
集资金用途及
去向
无，项目尚未实施完毕。
实际募集资金
净额超过计划
募集资金金额
部分的使用情
况
不适用
募集资金使用
及披露中存在
的问题或其他
情况
无
5.3 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.4 对2010 年1-9 月经营业绩的预计
2010 年1-9 月预计的经营业
绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年1-9 月净利润同比变
动幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
长幅度为：
30% ～～ 50%2010 年半年度报告
1 3
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 86,834,444.48
业绩变动的原因说明
公司预计3 季度汽车零部件市场需求仍处于需求旺盛时期，使得公司业绩保
持持续增长。
5.5 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.6 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处
理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所的股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，
实施规范运作。
截至报告期末，公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件要求。
6.2 公司在报告期内实施的利润分配方案的执行情况
报告期内，根据公司2009 年度股东大会决议，以公司截至2009 年12 月31 日的总股本
240,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.70 元人民币现金（含税，扣税后，个人、证
券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.63 元）；对于其他非居民企业，我公司
未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。
报告期内上述利润分派方案已经执行完毕：股权登记日为2010年6月9日，除息日为20102010 年半年度报告
1 4
年6月10日。实施方案详见公司于2010年6月2日刊登于《证券时报》和《中国证券报》及巨
潮资讯网www.cninfo.com.cn的《2009年度权益分派实施公告》。
6.3 收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司无收购、出售资产及资产重组事项。
6.4 重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
6.5 持有其他上市公司、金融企业股权情况
报告期内，公司没有持有其他上市公司、金融企业或拟上市公司股权的情况。
6.6 报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
6.7 报告期内重大合同及履行情况
报告期内，公司未发生也无以前期间发生延续到报告期的重大合同。
6.8 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺
发起人股
东／实际
控制人
1、 本公司控股股东山东曲轴总厂有限公司承诺：自本公司股
票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或委托
他人管理其持有的本公司股票，也不由发行人回购其持有
的股份。
2、 公司自然人股东刘昕、鞠成立、应平、段葵、叶茂、韩立
华承诺：自本公司股票在证券交易所上市之日起十二个月
内，不转让或委托他人管理其持有的本公司股票，也不由
发行人回购其持有的股份。
3、 本公司董事刘昕还承诺：在其担任本公司董事期间每年转
让的股份总数不超过其所持有本公司股份总数的百分之
二十五，离职后半年内不转让其所持有的本公司股份。
严格按照承诺
执行2010 年半年度报告
1 5
4、 本公司控股股东曲轴总厂有限公司、实际控制人邢运波先
生分别作出关于避免同业竞争的承诺，主要内容如下：本
公司控股股东曲轴总厂有限公司、实际控制人邢运波先生
分别作出关于避免同业竞争的承诺，主要内容如下：
1） 不投资与股份公司产品相同或相类似的企业，以
避免对股份公司的生产经营构成直接或间接的
竞争；保证将努力促使本公司的控股企业/与本人
关系密切的家庭成员不直接或间接从事、参与或
进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何经营
活动；
2） 不利用对股份公司的控股关系/实际控制关系进
行损害股份公司及股份公司其他股东利益的经
营活动；
3） 赔偿股份公司因违反本承诺而遭受或产生的任
何损失或开支。
6.9 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受到处罚及整
改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持股5％以上的股东、实际控制人均
未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，也未
被中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等处罚。
6.10 公司关联方资金占用和对外担保情况
独立董事对公司报告期内关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真审查，
认为：公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120号文件等有关规定。2010
年上半年没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2010 年6月30日的违
规对外担保情况；公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来，公司控股
股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。
第七节 财务报告(未经审计)2010 年半年度报告
1 6
会企0 1 表
编制单位： 天润曲轴股份有限公司单位： 人民币元
母公司合 并母公司合 并
流动资产：
货币资金1 1 9 9 , 1 6 7 , 0 0 8 . 7 7 2 0 0 , 0 5 9 , 0 5 1 . 7 5 4 2 3 , 4 6 5 , 3 8 0 . 2 2 4 2 5 , 4 7 6 , 2 9 1 . 9 6
交易性金融资产2
应收票据3 2 3 2 , 1 3 7 , 4 0 1 . 4 6 2 4 0 , 2 2 3 , 4 0 1 . 4 6 1 7 0 , 8 1 1 , 2 5 5 . 0 0 1 7 4 , 4 7 1 , 2 5 5 . 0 0
应收账款4 1 7 5 , 9 2 8 , 7 8 1 . 7 4 1 7 5 , 9 2 8 , 7 8 1 . 7 4 1 2 3 , 9 4 6 , 1 7 2 . 9 5 1 2 3 , 9 4 6 , 1 7 2 . 9 5
预付款项5 7 4 , 5 9 6 , 0 7 3 . 0 0 8 5 , 9 3 9 , 7 4 8 . 7 5 1 8 8 , 7 1 1 , 0 8 4 . 1 8 9 4 , 3 4 9 , 9 7 4 . 5 5
应收利息6
应收股利7
其他应收款8 3 , 5 9 5 , 0 2 5 . 2 2 3 , 5 9 5 , 0 2 5 . 2 2 3 , 5 3 3 , 7 2 3 . 6 0 3 , 5 3 3 , 7 2 3 . 6 0
存货9 2 3 5 , 2 0 9 , 9 9 1 . 2 4 2 7 0 , 2 6 2 , 1 7 7 . 3 8 2 0 6 , 4 3 5 , 8 3 1 . 5 4 2 2 6 , 1 1 0 , 2 1 3 . 8 8
一年内到期的非流动资产1 0
其他流动资产1 1
流动资产合计1 2 9 2 0 , 6 3 4 , 2 8 1 . 4 3 9 7 6 , 0 0 8 , 1 8 6 . 3 0 1 , 1 1 6 , 9 0 3 , 4 4 7 . 4 9 1 , 0 4 7 , 8 8 7 , 6 3 1 . 9 4
非流动资产： 1 5
可供出售金融资产1 6
持有至到期投资1 7
长期应收款1 8
长期股权投资1 9 1 7 , 2 9 5 , 4 8 6 . 7 6 1 7 , 2 9 5 , 4 8 6 . 7 6
投资性房地产2 0 3 1 , 0 2 6 , 9 0 8 . 1 8 3 1 , 5 6 7 , 2 9 7 . 3 0
固定资产2 1 4 9 2 , 0 4 6 , 3 2 6 . 1 6 5 5 0 , 6 8 0 , 6 1 8 . 1 4 5 0 4 , 3 5 8 , 5 4 6 . 6 9 5 6 3 , 1 3 0 , 2 4 6 . 7 7
在建工程2 2 3 9 1 , 2 1 3 , 0 4 8 . 0 5 3 9 1 , 2 8 5 , 6 4 8 . 0 5 2 5 6 , 2 0 1 , 5 0 1 . 5 4 2 5 8 , 5 3 0 , 2 3 2 . 4 7
工程物资2 3
固定资产清理2 4
生产性生物资产2 5
油气资产2 6
无形资产2 7 7 6 , 8 2 5 , 5 5 5 . 7 4 8 8 , 4 4 9 , 6 2 4 . 5 1 7 7 , 4 3 6 , 3 4 3 . 4 3 8 9 , 2 0 8 , 4 4 0 . 0 5
开发支出2 8
商誉2 9
长摊待摊费用3 0
递延所得税资产3 1 1 , 5 3 7 , 7 8 1 . 1 6 2 , 5 8 9 , 6 8 6 . 3 9 1 , 1 2 9 , 1 2 1 . 0 2 2 , 9 1 0 , 9 9 9 . 9 9
其他非流动资产3 2
非流动资产合计3 3 1 , 0 0 9 , 9 4 5 , 1 0 6 . 0 5 1 , 0 3 3 , 0 0 5 , 5 7 7 . 0 9 8 8 7 , 9 8 8 , 2 9 6 . 7 4 9 1 3 , 7 7 9 , 9 1 9 . 2 8
资产总计3 4 1 , 9 3 0 , 5 7 9 , 3 8 7 . 4 8 2 , 0 0 9 , 0 1 3 , 7 6 3 . 3 9 2 , 0 0 4 , 8 9 1 , 7 4 4 . 2 3 1 , 9 6 1 , 6 6 7 , 5 5 1 . 2 2
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人： 刘立 会计机构负责人： 姜伟
资 产 负 债 表 ( 资产)
资 产行次
2 0 1 0 年6 月3 0 日2 0 0 9 年1 2 月3 1 日2010 年半年度报告
1 7
会企01表
编制单位： 天润曲轴股份有限公司单位： 人民币元
母公司合 并母公司合 并
流动负债：
短期借款1
交易性金融负债2
应付票据3 99 , 0 8 6 , 0 3 7 . 7 0 9 7 , 3 6 0 , 7 3 7 . 7 0 1 4 3 , 4 3 6 , 0 1 6 . 8 1 1 4 2 , 0 5 0 , 0 1 6 . 8 1
应付账款4 22 0 , 2 8 3 , 8 1 6 . 3 5 1 5 1 , 0 4 3 , 5 4 4 . 8 3 8 5 , 9 8 0 , 0 2 4 . 9 4 9 0 , 4 1 1 , 7 7 8 . 4 0
预收款项5 7, 6 1 2 , 4 1 2 . 3 8 7 , 6 1 2 , 4 1 2 . 3 8 1 1 , 0 8 9 , 9 1 7 . 1 1 1 1 , 0 8 9 , 9 1 7 . 1 1
应付职工薪酬6 84 0 , 6 1 5 . 8 5 8 4 0 , 6 1 5 . 8 5 5 9 5 , 4 1 9 . 2 2 5 9 5 , 4 1 9 . 2 2
应交税费7 1, 7 6 0 , 3 1 1 . 5 1 5 , 5 4 3 , 2 6 1 . 7 3 2 , 9 5 3 , 7 2 3 . 7 3 4 , 6 4 6 , 9 1 1 . 0 1
应付利息8 1 6 0 , 6 2 7 . 5 0 1 6 0 , 6 2 7 . 5 0
应付股利9
其他应付款1 0 1 2 , 7 7 9 , 3 8 9 . 4 4 1 4 , 1 2 6 , 5 1 7 . 8 2 2 0 1 , 0 9 6 , 1 9 9 . 8 7 4 4 , 6 7 7 , 3 3 3 . 0 6
一年内到期的非流动负债1 1 9 4 , 6 1 8 , 8 3 1 . 3 0 9 4 , 6 1 8 , 8 3 1 . 3 0 1 1 4 , 6 1 8 , 8 3 1 . 3 0 1 1 4 , 6 1 8 , 8 3 1 . 3 0
其他流动负债1 2
流动负债合计1 3 4 3 6 , 9 8 1 , 4 1 4 . 5 3 3 7 1 , 1 4 5 , 9 2 1 . 6 1 5 5 9 , 9 3 0 , 7 6 0 . 4 8 4 0 8 , 2 5 0 , 8 3 4 . 4 1
非流动负债： 14
长期借款1 5
应付债券1 6
长期应付款1 7
专项应付款1 8
预计负债1 9
递延所得税负债2 0
其他非流动负债2 1 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
非流动负债合计2 2 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
负债合计2 3 4 5 5 , 7 8 1 , 4 1 4 . 5 3 3 8 9 , 9 4 5 , 9 2 1 . 6 1 5 7 8 , 7 3 0 , 7 6 0 . 4 8 4 2 7 , 0 5 0 , 8 3 4 . 4 1
股东权益： 24
股本2 5 2 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
资本公积2 6 1 , 0 2 7 , 7 0 9 , 7 0 0 . 2 6 1 , 0 2 7 , 7 0 9 , 7 0 0 . 2 6 1 , 0 2 7 , 7 0 9 , 7 0 0 . 2 6 1 , 0 2 7 , 7 0 9 , 7 0 0 . 2 6
减： 库存股2 7
盈余公积2 8 1 5 , 8 4 5 , 1 2 8 . 3 6 1 5 , 8 4 5 , 1 2 8 . 3 6 1 5 , 8 4 5 , 1 2 8 . 3 6 1 5 , 8 4 5 , 1 2 8 . 3 6
未分配利润2 9 1 9 1 , 2 4 3 , 1 4 4 . 3 3 2 9 3 , 6 3 1 , 4 7 5 . 2 0 1 4 2 , 6 0 6 , 1 5 5 . 1 3 2 1 9 , 0 5 5 , 8 6 5 . 4 6
3 0
归属于母公司股东权益合计3 1 1 , 4 7 4 , 7 9 7 , 9 7 2 . 9 5 1 , 5 7 7 , 1 8 6 , 3 0 3 . 8 2 1 , 4 2 6 , 1 6 0 , 9 8 3 . 7 5 1 , 5 0 2 , 6 1 0 , 6 9 4 . 0 8
少数股东权益3 2 4 1 , 8 8 1 , 5 3 7 . 9 6 3 2 , 0 0 6 , 0 2 2 . 7 3
股东权益合计3 3 1 , 4 7 4 , 7 9 7 , 9 7 2 . 9 5 1 , 6 1 9 , 0 6 7 , 8 4 1 . 7 8 1 , 4 2 6 , 1 6 0 , 9 8 3 . 7 5 1 , 5 3 4 , 6 1 6 , 7 1 6 . 8 1
负债和股东权益总计3 4 1 , 9 3 0 , 5 7 9 , 3 8 7 . 4 8 2 , 0 0 9 , 0 1 3 , 7 6 3 . 3 9 2 , 0 0 4 , 8 9 1 , 7 4 4 . 2 3 1 , 9 6 1 , 6 6 7 , 5 5 1 . 2 2
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人： 刘立 会计机构负责人： 姜伟
资 产 负 债 表 (负债及股东权益)
负债和股东权益行次
2 0 1 0年6月3 0日2 0 0 9年1 2月3 1日2010 年半年度报告
1 8
会企02表
编制单位：天润曲轴股份有限公司单位：人民币元
母公司合 并母公司合 并
一、营业总收入1 619,315,346.73 612,943,387.23 374,430,651.37 3 67,776,927.34
其中：营业收入2 619,315,346.73 612,943,387.23 374,430,651.37 3 67,776,927.34
二、营业总成本3 542,117,861.32 493,199,084.62 337,576,315.86 3 06,090,434.27
其中：营业成本4 482,447,035.46 431,200,499.01 301,679,359.22 2 68,609,143.30
营业税金及附加5 3,256,619.75 3,256,619.75 1,757,619.00 1 ,757,619.00
销售费用6 18,794,703.23 18,794,703.23 8,415,631.45 8 ,423,547.45
管理费用7 32,105,661.30 34,440,986.62 22,966,886.69 2 4,553,144.28
财务费用8 2,778,298.27 2,770,732.70 2,200,394.32 2 ,190,455.06
资产减值损失9 2,735,543.31 2,735,543.31 556,425.18 5 56,525.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10
投资收益（损失以“-”号填列） 11 2,684.93 2 ,684.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13 77,197,485.41 119,744,302.61 36,857,020.44 6 1,689,178.00
加：营业外收入14 311,174.40 352,345.55 12,975,363.18 1 2,975,363.18
减：营业外支出15 807,989.79 807,989.79 2,571.20 2 ,571.20
其中：非流动资产处置净损失16 101,889.79 101,889.79 2,571.20 2 ,571.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17 76,700,670.02 119,288,658.37 49,829,812.42 7 4,661,969.98
减：所得税费用18 11,263,680.82 18,037,533.40 4,941,493.62 8 ,092,089.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19 65,436,989.20 101,251,124.97 44,888,318.80 6 6,569,880.05
归属于母公司股东的净利润20 65,436,989.20 91,375,609.74 44,888,318.80 6 2,482,708.58
少数股东损益21 9,875,515.23 4 ,087,171.47
六、每股收益： 22
（一）基本每股收益23 0.27 0.38 0.25 0 .35
（二）稀释每股收益24 0.27 0.38 0.25 0 .35
七、其他综合收益25 4,120,000.00 4 ,120,000.00
八、综合收益总额26 65,436,989.20 101,251,124.97 49,008,318.80 7 0,689,880.05
归属于母公司所有者的综合收益总额27 65,436,989.20 91,375,609.74 49,008,318.80 6 6,602,708.58
归属于少数股东的综合收益总额28 9,875,515.23 4 ,087,171.47
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人： 姜伟
2009年1-6月
利 润 表
项 目行次
2010年1-6月2010 年半年度报告
1 9
会企03表
编制单位： 天润曲轴股份有限公司单位： 人民币元
母公司合 并母公司合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 5 9 1 , 1 9 4 , 6 2 9 . 4 6 5 9 3 , 4 9 1 , 0 0 3 . 1 4 3 4 3 , 9 2 2 , 3 1 5 . 2 3 3 6 5 , 0 9 9 , 1 1 6 . 6 9
收到的税费返还2 1 3 , 2 5 7 , 6 9 8 . 1 0 1 3 , 2 5 7 , 6 9 8 . 1 0
收到其他与经营活动有关的现金3 3 , 7 8 7 , 9 2 8 . 9 7 4 , 1 2 5 , 3 6 4 . 9 7 8 2 , 4 5 5 , 3 1 1 . 9 2 5 , 6 2 2 , 6 3 6 . 1 0
经营活动现金流入小计4 5 9 4 , 9 8 2 , 5 5 8 . 4 3 5 9 7 , 6 1 6 , 3 6 8 . 1 1 4 3 9 , 6 3 5 , 3 2 5 . 2 5 3 8 3 , 9 7 9 , 4 5 0 . 8 9
购买商品、接受劳务支付的现金5 3 9 8 , 6 2 8 , 6 8 4 . 1 6 3 8 8 , 8 8 9 , 0 6 2 . 8 6 3 8 2 , 1 7 2 , 8 5 9 . 1 1 2 3 6 , 1 9 0 , 1 4 8 . 0 1
支付给职工以及为职工支付的现金6 5 7 , 8 1 3 , 7 0 6 . 3 2 6 1 , 1 7 1 , 3 8 8 . 7 4 3 4 , 0 6 8 , 9 1 8 . 8 2 3 5 , 6 4 6 , 0 5 1 . 3 2
支付的各项税费7 4 5 , 5 5 1 , 3 7 9 . 2 1 5 4 , 9 0 9 , 2 6 9 . 4 4 1 8 , 7 4 2 , 6 8 9 . 1 1 2 7 , 8 0 4 , 5 6 9 . 9 8
支付其他与经营活动有关的现金8 1 9 , 0 7 3 , 0 9 8 . 5 1 1 9 , 4 0 6 , 0 9 2 . 0 6 1 6 , 7 7 3 , 0 3 0 . 9 4 1 7 , 6 1 2 , 2 5 3 . 5 8
经营活动现金流出小计9 5 2 1 , 0 6 6 , 8 6 8 . 2 0 5 2 4 , 3 7 5 , 8 1 3 . 1 0 4 5 1 , 7 5 7 , 4 9 7 . 9 8 3 1 7 , 2 5 3 , 0 2 2 . 8 9
经营活动产生的现金流量净额1 0 7 3 , 9 1 5 , 6 9 0 . 2 3 7 3 , 2 4 0 , 5 5 5 . 0 1 - 1 2 , 1 2 2 , 1 7 2 . 7 3 6 6 , 7 2 6 , 4 2 8 . 0 0
二、投资活动产生的现金流量： 1 1
收回投资收到的现金1 2
取得投资收益收到的现金1 3 2 , 6 8 4 . 9 3 2 , 6 8 4 . 9 3
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 . 0 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1 5
收到其他与投资活动有关的现金1 6 1 , 4 5 4 , 3 9 2 . 1 4 1 , 4 5 7 , 3 6 3 . 9 1 9 , 4 0 4 , 5 5 7 . 0 5 9 , 4 1 7 , 0 9 0 . 0 0
投资活动现金流入小计1 7 1 , 4 5 4 , 3 9 2 . 1 4 1 , 4 5 7 , 3 6 3 . 9 1 9 , 4 5 7 , 2 4 1 . 9 8 9 , 4 6 9 , 7 7 4 . 9 3
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1 8 1 7 5 , 6 8 5 , 7 4 7 . 7 6 1 7 6 , 1 3 2 , 4 5 3 . 0 7 7 4 , 9 7 3 , 1 0 2 . 7 1 7 5 , 2 5 8 , 0 5 9 . 9 6
投资支付的现金1 9
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2 0
支付其他与投资活动有关的现金2 1
投资活动现金流出小计2 2 1 7 5 , 6 8 5 , 7 4 7 . 7 6 1 7 6 , 1 3 2 , 4 5 3 . 0 7 7 4 , 9 7 3 , 1 0 2 . 7 1 7 5 , 2 5 8 , 0 5 9 . 9 6
投资活动产生的现金流量净额2 3 - 1 7 4 , 2 3 1 , 3 5 5 . 6 2 - 1 7 4 , 6 7 5 , 0 8 9 . 1 6 - 6 5 , 5 1 5 , 8 6 0 . 7 3 - 6 5 , 7 8 8 , 2 8 5 . 0 3
三、筹资活动产生的现金流量： 2 4
吸收投资收到的现金2 5
其中： 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金2 6
取得借款收到的现金2 7 3 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
收到其他与筹资活动有关的现金2 8
筹资活动现金流入小计29 - - 3 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 3 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
偿还债务支付的现金3 0 8 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 8 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 7 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 5 3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3 1 2 0 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 2 0 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 9 , 0 8 0 , 9 6 6 . 2 5 9 , 0 8 0 , 9 6 6 . 2 5
其中： 子公司支付少数股东的股利3 2
支付其他与筹资活动有关的现金3 3 1 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0
筹资活动现金流出小计3 4 1 0 5 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 1 0 5 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 2 8 3 , 7 8 0 , 9 6 6 . 2 5 3 6 3 , 7 8 0 , 9 6 6 . 2 5
筹资活动产生的现金流量净额3 5 - 1 0 5 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 - 1 0 5 , 9 8 2 , 7 0 6 . 0 6 5 1 , 2 1 9 , 0 3 3 . 7 5 - 2 8 , 7 8 0 , 9 6 6 . 2 5
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3 6
五、现金及现金等价物净增加额3 7 - 2 0 6 , 2 9 8 , 3 7 1 . 4 5 - 2 0 7 , 4 1 7 , 2 4 0 . 2 1 - 2 6 , 4 1 8 , 9 9 9 . 7 1 - 2 7 , 8 4 2 , 8 2 3 . 2 8
加： 期初现金及现金等价物余额3 8 4 0 5 , 4 6 5 , 3 8 0 . 2 2 4 0 7 , 4 7 6 , 2 9 1 . 9 6 5 8 , 4 2 0 , 1 7 1 . 1 5 6 0 , 8 0 9 , 2 8 7 . 2 4
六、期末现金及现金等价物余额3 9 1 9 9 , 1 6 7 , 0 0 8 . 7 7 2 0 0 , 0 5 9 , 0 5 1 . 7 5 3 2 , 0 0 1 , 1 7 1 . 4 4 3 2 , 9 6 6 , 4 6 3 . 9 6
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人： 刘立 会计机构负责人： 姜伟
2 0 0 9年1 - 6月
现 金 流 量 表
2 0 1 0年1 - 6月
项 目行次2010 年半年度报告
2 0
会企04表
编制单位：天润曲轴股份有限公司单位：人民币元
资本减： 盈余未分配
公积库存股公积利润权益权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,027,709,700.26 15,845,128.36 219,055,865.46 32,006,022.73 1,534,616,716.81
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额240,000,000.00 1,027,709,700.26 - 15,845,128.36 219,055,865.46 32,006,022.73 1,534,616,716.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 74,575,609.74 9,875,515.23 84,451,124.97
（一）净利润 91,375,609.74 9,875,515.23 101,251,124.97
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 91,375,609.74 9,875,515.23 101,251,124.97
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -16,800,000.00 - -16,800,000.00
1. 提取盈余公积 -
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配-16,800,000.00 -16,800,000.00
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额240,000,000.00 1,027,709,700.26 15,845,128.36 293,631,475.20 41,881,537.96 1,619,067,841.78
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2010年1-6月
项 目
合并
归属于母公司股东权益
少数股东股东
股本2010 年半年度报告
2 1
会企04表
编制单位：天润曲轴股份有限公司单位：人民币元
公积库存股公积利润权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,027,709,700.26 15,845,128.36 142,606,155.13 1,426,160,983.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,027,709,700.26 15,845,128.36 142,606,155.13 1,426,160,983.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 48,636,989.20 48,636,989.20
（一）净利润 6 5,436,989.20 65,436,989.20
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - 65,436,989.20 65,436,989.20
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - -16,800,000.00 -16,800,000.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -16,800,000.00 -16,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,000,000.00 1,027,709,700.26 15,845,128.36 1 91,243,144.33 1,474,797,972.95
股东
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人： 刘立 会计机构负责人：姜伟
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2010年1-6月
项 目
母公司
股本资本减： 盈余未分配2010 年半年度报告
2 2
会企04表
编制单位：天润曲轴股份有限公司单位：人民币元
资本减： 盈余未分配
公积库存股公积利润权益权益合计
一、上年年末余额 180,000,000.00 277,465,050.26 8,401,353.75 113,492,130.65 19,630,589.72 5 98,989,124.38
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 180,000,000.00 277,465,050.26 - 8,401,353.75 113,492,130.65 19,630,589.72 598,989,124.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,000,000.00 750,244,650.00 - 7 ,443,774.61 1 05,563,734.81 1 2,375,433.01 9 35,627,592.43
（一）净利润 1 13,007,509.42 1 2,375,433.01 1 25,382,942.43
（二）其他综合收益 4,120,000.00 4 ,120,000.00
上述（一）和（二）小计 - 4,120,000.00 - - 113,007,509.42 1 2,375,433.01 1 29,502,942.43
（三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 7 46,124,650.00 - - - - 806,124,650.00
1. 所有者投入资本 60,000,000.00 746,124,650.00 8 06,124,650.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - 7,443,774.61 -7,443,774.61 - -
1. 提取盈余公积 7 ,443,774.61 - 7,443,774.61 -
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -
4．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,000,000.00 1 ,027,709,700.26 15,845,128.36 2 19,055,865.46 3 2,006,022.73 1 ,534,616,716.81
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2009年度
项 目
合并
归属于母公司股东权益
少数股东股东
股本2010 年半年度报告
2 3
会企04表
编制单位：天润曲轴股份有限公司单位：人民币元
公积库存股公积利润权益合计
一、上年年末余额 1 80,000,000.00 2 77,465,050.26 8,401,353.75 7 5,612,183.68 5 41,478,587.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 180,000,000.00 277,465,050.26 8 ,401,353.75 7 5,612,183.68 5 41,478,587.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,000,000.00 750,244,650.00 - 7,443,774.61 6 6,993,971.45 8 84,682,396.06
（一）净利润 74,437,746.06 74,437,746.06
（二）其他综合收益 4,120,000.00 4,120,000.00
上述（一）和（二）小计 - 4 ,120,000.00 - 7 4,437,746.06 78,557,746.06
（三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 7 46,124,650.00 - - - 8 06,124,650.00
1. 所有者投入资本 60,000,000.00 7 46,124,650.00 806,124,650.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - 7,443,774.61 -7,443,774.61 -
1. 提取盈余公积 7,443,774.61 - 7,443,774.61
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,000,000.00 1 ,027,709,700.26 1 5,845,128.36 1 42,606,155.13 1,426,160,983.75
股东
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人： 姜伟 会计机构负责 姜伟人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2009年度
项 目
母公司
股本资本减： 盈余未分配2010 年半年度报告
24
财务报表附注
（2009 年上半年）
一、公司基本情况
天润曲轴股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系天润曲轴有限公司(以下简称天润曲轴
公司)，天润曲轴公司系经山东省人民政府外经贸鲁府威文字[1995]1606 号文件批准，由山东曲轴
总厂(现为山东曲轴总厂有限公司，以下简称山东曲轴总厂)和美林毛里求斯第二控股公司共同投资
设立的外商投资企业，于1995 年12 月19 日在国家工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合
鲁威总字第001699 号的《企业法人营业执照》。2007 年11 月，天润曲轴公司以2007 年10 月31
日为基准日整体变更为本公司，并于2007 年11 月19 日在威海市工商行政管理局登记注册，取得
注册号为371081018027211 的《企业法人营业执照》，现有注册资本240,000,000.00 元，股份总数
240,000,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股180,000,000 股；无限售条
件的流通股份A 股60,000,000 股。公司股票已于2009 年8 月21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：曲轴、机床、机械配件的生产、销售。备案范围内的货物
进出口。主要产品是：曲轴。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净2010 年半年度报告
25
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末
余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负
债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件2010 年半年度报告
26
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额
扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价2010 年半年度报告
27
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预
期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。2010 年半年度报告
28
(十) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测
试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据和计提方法
信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
应收账款余额百分比法
计提的比例(%)
50%-100% 其他应收款余额百分比
法计提的比例(%)
50%-100%
3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款
项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组
合计提坏账准备的比例
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法2010 年半年度报告
29
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相
关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益2010 年半年度报告
30
法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定
的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之
资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按本附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十四) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25 原价的5%或10% 3.6-3.8
通用设备 6-10 原价的5%或10% 9.0-15.83
专用设备 10 原价的5%或10% 9.0-9.5
运输工具 8 原价的5%或10% 11.25-11.8752010 年半年度报告
31
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资
产减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上
（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在
建工程减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2010 年半年度报告
32
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销方法 摊销年限（年）
商标权 年限平均法 10
软件 年限平均法 5
土地使用权 年限平均法 39-47
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减
值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费2010 年半年度报告
33
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清2010 年半年度报告
34
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
(二十三) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含
长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分2010 年半年度报告
35
摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊
额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务
13%、17%；出口货物实行“免、抵、
退”税政策，退税率为17%。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%[注]
教育费附加 应缴流转税税额 3%[注]
地方教育附加 应缴流转税税额 1%[注]
企业所得税 应纳税所得额 15%、12.5%
注：子公司文登恒润锻造有限公司为（港澳台商）合资经营企业，不缴纳城市维护建设税、教
育费附加和地方教育附加。
(二) 税收优惠及批文
1.企业所得税
本公司2008 年被认定为高新技术企业，经文登市国家税务局批复同意，本公司2010 年度的企
业所得税适用税率为15%。
根据文登市国家税务局文国税函〔2007〕5 号文《关于对有关外商投资企业享受减免税资格的
批复》和国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，子公司文登恒润
锻造有限公司自获利年度起，第一年和第二年免缴企业所得税，第三年到第五年减半计缴企业所得
税，2010 年度为减半征收第2 年，按12.5%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表2010 年半年度报告
36
(一) 子公司情况
1. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
文登恒润锻造
有限公司
有限责任公司
(台港澳与境内合资)
山东文登 制造业210 万美元
加工、销售各种汽车零部件
毛坯
（续上表）
子公司
全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司净投资
的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报表
文登恒润锻造
有限公司
17,295,486.76 75 75 是
（续上表）
子公司
全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余额
文登恒润锻造
有限公司
41,881,537.96
(二)合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 352,147.05 205,994.47
美元 6,865.85 6.7909 46,625.30 12,700.00 6.8282 86,718.14
加元 15,000.00 6.5037 97,554.83
欧元 10,913.78 8.2710 90,267.87
英镑 28,540.00 10.1250 288,968.53
日元 2,000.00 0.0719 143.822010 年半年度报告
37
小 计 778,152.57 390,267.44
银行存款 0.00
人民币 198,870,278.36 405,976,745.66
美元 98.98 6.7909 672.16 87.64 6.8282 598.42
欧元 43,732.76 8.2710 361,713.66 108,343.43 9.7971 1,061,451.42
小 计 199,232,664.18 407,038,795.50
其他货币资金
人民币 5,845.67 18,004,845.65
美元 5,709.37 6.7909 38,771.76 5,669.99 6.8282 38,715.83
欧元 437.38 8.2710 3,617.57 374.35 9.7971 3,667.54
小 计 48,235.00 18,047,229.02
合 计 200,059,051.75 425,476,291.96
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账
准备
账面价值 账面余额 坏账
准备
账面价值
银行承兑汇票 214,623,401.46 214,623,401.46 163,971,255.00 163,971,255.00
商业承兑汇票 25,600,000.00 25,600,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
合 计 240,223,401.46 240,223,401.46 174,471,255.00 174,471,255.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
潍柴动力股份有限公司 2010.01.28 2010.07.28 10,000,000.00
东风汽车有限公司 2010.02.04 2010.08.04 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2010.03.30 2010.09.30 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2010.04.27 2010.10.27 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2010.05.28 2010.11.28 10,000,000.00
小 计 50,000,000.00
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5 名情况）2010 年半年度报告
38
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
东风汽车有限公司 2010.05.17 2010.11.17 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2010.05.28 2010.11.28 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2010.04.27 2010.10.27 10,000,000.00
徐州重型机械有限公司 2010.02.25 2010.08.25 10,000,000.00
东风汽车有限公司 2010.02.04 2010.08.04 10,000,000.00
小 计 50,000,000.00
(4) 截至2010 年6 月30 日，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额重大 73,502,800.50 39.48 3,675,140.03 35.85 82,243,652.22 62.56 4,112,182.61 54.63
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
983,538.68 0.54 788,241.30 7.69
776,409.22 0.59 689,394.22 9.16
其他不重大 111,694,316.95 59.98 5,788,493.06 56.46 48,453,584.97 36.85 2,725,896.63 36.21
合 计 186,180,656.13 100.00 10,251,874.39 100.00 131,473,646.41 100.00 7,527,473.46 100.00
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 183,024,901.14 98.30 9,151,245.06 126,755,208.76 96.41 6,337,760.44
1-2 年 1,696,384.32 0.90 169,638.43 3,411,448.63 2.60 341,144.86
2-3 年 475,831.99 0.26 142,749.60 530,579.80 0.40 159,173.94
3-4 年 214,758.16 0.12 107,379.08
4-5 年 439,591.48 0.24 351,673.18 435,075.00 0.33 348,060.002010 年半年度报告
39
5 年以上 329,189.04 0.18 329,189.04 341,334.22 0.26 341,334.22
合 计 186,180,656.13 100.00 10,251,874.39 131,473,646.41 100.00 7,527,473.46
(2) 期末坏账准备补充说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大
且账龄3 年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。
(3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占应收账款
余额的比例
(%)
潍柴动力股份有限公司 非关联方 73,502,800.50 1 年以内 39.48
广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 14,726,651.60 1 年以内 7.91
潍柴动力股份有限公司重庆分公司 非关联方 13,762,334.25 1 年以内 7.39
上海柴油机股份有限公司 非关联方 9,712,901.43 1 年以内 5.22
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 非关联方 9,403,668.14 1 年以内 5.05
小 计 121,108,355.92 65.05
(5) 期末无应收关联方账款。
(6) 应收账款——外币应收账款
期末数 期初数 币 种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 73,478.88 8.2710 607,743.82 19,979.08 9.7971 195,737.04
美 元 106,377.37 6.7909 722,398.08 7,872.33 6.8282 53,753.84
小 计 1,330,141.90 249,490.88
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%)
坏账
准备
账面价值账面余额 比例(%)
坏账
准备
账面价值
1 年以内 81,050,212.51 94.30 81,050,212.51 87,811,257.87 93.07 87,811,257.872010 年半年度报告
40
1-2 年 2,310,569.11 2.69 2,310,569.11 3,569,025.24 3.78 3,569,025.24
2-3 年 1,955,894.23 2.28 1,955,894.23 2,101,372.36 2.23 2,101,372.36
3 年以上 623,072.90 0.73 623,072.90 868,319.08 0.92 868,319.08
合 计 85,939,748.75 100.00 85,939,748.75 94,349,974.55 100.00 94,349,974.55
(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
济南东岳永信钢铁经贸有限公司 非关联方 21,075,616.45 1 年以内 货物未到
沈阳中盛精机设备有限公司 非关联方 20,117,066.00 1 年以内 设备未到
英国兰迪斯公司 非关联方 9,862,415.98 1 年以内 设备未到
文登银河机械设备有限公司 非关联方 4,400,260.00 1 年以内 设备未到
LINGAI ROWE IMPORT EXPORT 非关联方 2,736,160.00 1 年以内 设备未到
小 计 58,191,518.43
(3) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 预付款项——外币预付款项
期末数 期初数 币 种
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
欧元 324,827.58 2,686,648.90 3,243,606.00 31,777,932.34
美元 1,988,643.95 13,504,682.20 57,467.90 392,402.31
小 计 16,191,331.10 32,170,334.65
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 750,000.00 15.20 37,500.00 2.80 750,000.00 15.42 37,500.00 2.82
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
1,111,851.01 22.54 1,079,343.94 80.66 1,107,354.62 22.76 1,068,468.37 80.28
其他不重大 3,071,275.66 62.26 221,257.51 16.54 3,007,184.55 61.82 224,847.20 16.902010 年半年度报告
41
合 计 4,933,126.67 100.00 1,338,101.45 100.00 4,864,539.17 100.00 1,330,815.57 100.00
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内
3,419,658.16 69.32 170,982.91
3,207,682.29
65.95 160,384.12
1-2 年 163,553.24 3.32 16,355.32 314,438.00 6.46 31,443.80
2-3 年 238,064.26 4.82 71,419.28 235,064.26 4.83 70,519.28
3-4 年 55,189.94 1.12 27,594.97 69,772.50 1.43 34,886.25
4-5 年 24,560.50 0.50 19,648.40 20,000.00 0.41 16,000.00
5 年以上
1,032,100.57 20.92 1,032,100.57
1,017,582.12
20.92 1,017,582.12
合 计 4,933,126.67 100.00 1,338,101.45 4,864,539.17 100.00 1,330,815.57
(2) 期末坏账准备补充说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重
大且账龄3 年以上的其他应收款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。
(3)无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司关
系
账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
款项性质或内容
上海外高桥港区海关 非关联方 750,000.00 1 年以内15.20 保证金
总经办备用金 非关联方 350,000.00 1 年以内7.09 备用金
北京办事处 非关联方 300,000.00 1 年以内6.08 备用金
谭新文 非关联方 260,000.00 1 年之内5.27 备用金
董办备用金 非关联方 250,000.00 1 年以内5.07 备用金
小 计 1,910,000.00 38.71
(5) 期末无应收关联方款项。
6. 存货2010 年半年度报告
42
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价
准备
账面价值 账面余额 跌价
准备
账面价值
原材料 53,190,045.69 53,190,045.69 61,265,944.21 61,265,944.21
在产品 72,901,597.18 72,901,597.18 32,236,163.44 32,236,163.44
自制半成品 2,236,819.35 2,236,819.35 2,879,324.40 2,879,324.40
库存商品 122,989,352.04 122,989,352.04 115,815,761.47 115,815,761.47
包装物 169,724.24 169,724.24 202,470.40 202,470.40
低值易耗品 18,774,638.88 18,774,638.88 13,710,549.96 13,710,549.96
合 计 270,262,177.38 270,262,177.38 226,110,213.88 226,110,213.88
(2) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,019,111,328.87 22,851,434.91 238,861.00 1,041,723,902.78
房屋及建筑物 211,865,595.58 10,785,191.55 0.00 222,650,787.13
通用设备 14,221,106.34 500,530.27 238,861.00 14,482,775.61
专用设备 781,318,814.44 10,644,913.09 0.00 791,963,727.53
运输工具 11,705,812.51 920,800.00 0.00 12,626,612.51
2) 累计折旧小计 455,981,082.10 35,289,120.49 226,917.95 491,043,284.64
房屋及建筑物 35,235,656.82 3,950,716.37 0.00 39,186,373.19
通用设备 6,301,969.77 822,256.04 226,917.95 6,897,307.86
专用设备 409,423,583.51 30,000,602.06 0.00 439,424,185.57
运输工具 5,019,872.00 515,546.02 0.00 5,535,418.02
3) 账面净值小计 563,130,246.77 22,851,434.91 35,301,063.54 550,680,618.14
房屋及建筑物 176,629,938.76 10,785,191.55 3,950,716.37 183,464,413.94
通用设备 7,919,136.57 500,530.27 834,199.09 7,585,467.752010 年半年度报告
43
专用设备 371,895,230.93 10,644,913.09 30,000,602.06 352,539,541.96
运输工具 6,685,940.51 920,800.00 515,546.02 7,091,194.49
4) 账面价值小计 563,130,246.77 22,851,434.91 35,301,063.54 550,680,618.14
房屋及建筑物 176,629,938.76 10,785,191.55 3,950,716.37 183,464,413.94
通用设备 7,919,136.57 500,530.27 834,199.09 7,585,467.75
专用设备 371,895,230.93 10,644,913.09 30,000,602.06 352,539,541.96
运输工具 6,685,940.51 920,800.00 515,546.02 7,091,194.49
本期折旧额为35,289,120.49 元；本期由在建工程转入固定资产原值为22,404,738.60 元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
专用设备 7,721,482.27 480,683.39 7,240,798.88
小 计 7,721,482.27 480,683.39 7,240,798.88
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
办公楼 工程尚未决算 预计2010 年办妥
七八跨厂房 工程尚未决算 预计2010 年办妥
潍重氮化线厂房 工程尚未决算 预计2010 年办妥
康轻线厂房 工程尚未决算 预计2010 年办妥
树脂砂厂房 工程尚未决算 预计2010 年办妥
树脂砂清理车间 工程尚未决算 预计2010 年办妥
理化楼 工程尚未决算 预计2010 年办妥
(4) 其他说明
期末固定资产未用于担保。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准
备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值2010 年半年度报告
44
轻卡曲轴生产线项目 93,561,848.47 93,561,848.47 91,575,485.19 91,575,485.19
重卡曲轴生产线项目 51,897,792.87 51,897,792.87 29,101,045.81 29,101,045.81
潍柴重卡曲轴生产线项
目
46,186,424.60 46,186,424.60 26,015,866.29 26,015,866.29
锡柴重卡曲轴生产线项
目
56,205,091.15 56,205,091.15 47,306,974.57 47,306,974.57
重型发动机曲轴锻造生
产线项目
66,314,235.20 66,314,235.20 9,993,972.61 9,993,972.61
在安装设备 68,382,247.72 68,382,247.72 47,752,441.11 47,752,441.11
零星工程 8,738,008.04 8,738,008.04 6,784,446.89 6,784,446.89
合 计 391,285,648.05 391,285,648.05 258,530,232.47 258,530,232.47
(2) 重大在建工程增减变动情况
工程名称
预算数
(万元)
期初数 本期增加
转入固定
资产
其他
减少
工程投入占
预算比例(%)
轻卡曲轴生产线项目 10,379 91,575,485.19 1,986,363.28 101.22
重卡曲轴生产线项目 17,049 29,101,045.81 25,270,604.09 2,473,857.03 56.63
潍柴重卡曲轴生产线项
目
14,876 26,015,866.29 23,630,282.77 3,459,724.46 62.13
锡柴重卡曲轴生产线项
目
19,084 47,306,974.57 9,498,645.65 600,529.07 50.19
重型发动机曲轴锻造生
产线
24,976 9,993,972.61 58,833,083.14 2,512,820.55 27.56
在安装设备 47,752,441.11 26,732,136.88 6,102,339.27
零星工程 6,784,446.89 9,209,029.37 7,255,468.22
合 计 86,364 258,530,232.47 155,160,145.18 22,404,738.60
(续上表)
工程名称
工程进
度(%)
利息资本化累
计金额
本期利息
资本化金
额
本期资本化
年利率(%)
资金
来源
期末数
轻卡曲轴生产线项目
99.00 7,563,400.04
募集
资金 93,561,848.47
重卡曲轴生产线项目
57.00 3,556,347.78
募集
资金 51,897,792.87
潍柴重卡曲轴生产线项目
64.00 4,012,165.64
募集
资金 46,186,424.60
锡柴重卡曲轴生产线项目 50.00 5,514,872.14 募集56,205,091.152010 年半年度报告
45
资金
重型发动机曲轴锻造生产
线 28.00 273,459.75
募集
资金 66,314,235.20
在安装设备
自筹 68,382,247.72
零星工程
自筹 8,738,008.04
合 计 20,920,245.35
391,285,648.05
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度 备注
轻卡曲轴生产线项目 99%
重卡曲轴生产线项目 57%
潍柴重卡曲轴生产线项目 64%
锡柴重卡曲轴生产线项目 50%
重型发动机曲轴锻造生产线 28%
9. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 101,450,601.71 536,723.10 101,987,324.81
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 5,863,441.71 536,723.10 6,400,164.81
土地使用权 93,047,160.00 93,047,160.00
2) 累计摊销小计 12,242,161.66 1,295,538.64 13,537,700.30
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 4,676,145.98 178,646.32 4,854,792.30
土地使用权 5,026,015.68 1,116,892.32 6,142,908.00
3) 账面净值小计 89,208,440.05 536,723.10 1,295,538.64 88,449,624.51
商标权
软件 1,187,295.73 536,723.10 178,646.32 1,545,372.51
土地使用权 88,021,144.32 1,116,892.32 86,904,252.002010 年半年度报告
46
4) 账面价值合计 89,208,440.05 536,723.10 1,295,538.64 88,449,624.51
商标权
软件 1,187,295.73 536,723.10 178,646.32 1,545,372.51
土地使用权 88,021,144.32 1,116,892.32 86,904,252.00
本期摊销额1,295,538.64 元。
(2) 其他说明
期末无形资产未用于担保。
10. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 1,537,781.16 1,129,121.02
抵销存货中未实现利润 1,051,905.23 1,781,878.97
合 计 2,589,686.39 2,910,999.99
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金额
可抵扣暂时性差异小计 17,264,575.92
资产减值准备 10,251,874.39
抵销存货中未实现利润 7,012,701.53
11. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 6,180,970.00 6,962,005.95
银行承兑汇票 91,179,767.70 135,088,010.86
合 计 97,360,737.70 142,050,016.81
2010 年会计期间将到期的金额为 97,360,737.70 元。2010 年半年度报告
47
12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 137,050,630.87 74,624,026.86
长期资产购置款 13,992,913.96 15,787,751.54
合 计 151,043,544.83 90,411,778.40
(2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 应付账款——外币应付账款
期末数 期初数 币 种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 246,000.00 6.8282 1,679,737.20 246,000.00 6.8282 1,679,737.20
小 计 1,679,737.20 1,679,737.20
13. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 7,612,412.38 11,089,917.11
合 计 7,612,412.38 11,089,917.11
(2) 期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 预收款项——外币预收款项
期末数 期初数 币 种
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
美 元 98,688.79 672,776.39 41,933.50 286,330.32
小 计 672,776.39 286,330.32
14. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 49,394,922.69 49,394,922.69
职工福利费 3,178,995.74 3,178,995.742010 年半年度报告
48
社会保险费 6,983,470.75 6,983,470.75
其中：医疗保险费 1,845,758.03 1,845,758.03
基本养老保险费 4,596,353.37 4,596,353.37
失业保险费 258,786.10 258,786.10
工伤保险费 195,685.32 195,685.32
生育保险费 86,887.93 86,887.93
住房公积金 1,495,171.20 1,495,171.20
职工教育经费 595,419.22 36,429.00 125,709.00 506,139.22
工会经费 538,374.51 203,897.88 334,476.63
合 计 595,419.22 61,627,363.89 61,382,167.26 840,615.85
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的余额。
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -211,348.39 145,384.42
营业税 27,000.00
企业所得税 3,348,676.16 3,150,971.65
个人所得税 1,632,286.22 487,629.49
城市维护建设税 2,258.08 106,798.66
房产税 337,796.33 302,735.34
土地使用税 369,861.00 369,861.00
教育费附加 967.75 45,770.86
地方教育附加 322.58 15,256.95
印花税 35,442.00 22,502.64
合 计 5,543,261.73 4,646,911.01
16. 应付利息
项 目 期末数 期初数2010 年半年度报告
49
分期付息到期还本的长期借款利息 160,627.50
短期借款应付利息
合 计 160,627.50
17. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借款 30,551,491.00
押金保证金 9,486,730.50 8,300,532.42
其他 4,639,787.32 5,825,309.64
合 计 14,126,517.82 44,677,333.06
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
山东曲轴总厂 30,551,491.00
小 计 30,551,491.00
18. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 110,000,000.00
一年内到期的长期应付款 4,618,831.30 4,618,831.30
合 计 94,618,831.30 114,618,831.30
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
委托借款 90,000,000.00 110,000,000.00
小 计 90,000,000.00 110,000,000.00
2) 金额较大的一年内到期的长期借款2010 年半年度报告
50
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始日
借款
到期日
币种
年利
率
(%)
原币
金额
人民币金额
原币
金额
人民币金额
中国建设银行
股份有限公司 2007.12.23 2010.12.23 人民币 4.779 50,000,000.00 50,000,000.00
中国建设银行
股份有限公司 2007.12.20 2010.12.20 人民币 4.779 40,000,000.00 40,000,000.00
中国建设银行
股份有限公司 2007.12.20 2010.12.20 人民币 4.779 20,000,000.00
小 计 90,000,000.00
110,000,000.0
0
2007 年12 月山东曲轴总厂委托中国建设银行股份有限公司文登支行贷款给本公司，该借款将
于1 年内支付。
(3) 一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额
年利率
(%)
应计利息 期末数
借款条
件
一汽解放汽车有限公司无
锡柴油机厂
2008.4-2010.4 8,360,000.00 7.56 834,012.00 4,618,831.30
融资租
赁
小 计 4,618,831.30
2008 年公司向一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂融资租入6DL 曲轴生产设备，租金总额为
836 万元。截至2010 年6 月30 日，尚有4,960,000.00 元未支付,相应未确认融资费用期末余额为
341,168.70 元。由于余款应于1 年内支付，故从长期应付款转入一年内到期的非流动负债。
19. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 18,800,000.00 18,800,000.00
合 计 18,800,000.00 18,800,000.00
(2) 与资产相关的政府补助说明
根据文登市财政局《关于下达2009 年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预
算指标的通知》（文财建字〔2009〕65 号），公司收到文登市财政局拨入的用于康明斯涨断连杆生
产线项目的专项资金1,360 万元，该项目预计2010 年底完工。
根据文登市财政局《关于下达2009 年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及2010 年半年度报告
51
重点工业污染治理工程建设（第三批）扩大内需国家补助预算指标的通知》（文财建字〔2009〕37
号），公司收到文登市财政局拨入的用于变频熔化电炉代替冲天炉熔化改造项目的专项资金520 万
元，该项目已于2010 年1 月完工并通过验收。
20. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数
发行新
股
送
股
公积金
转股
其
他
小计
期末数
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股
其中：
境内法人持股 108,000,000.00 108,000,000.00
境内自然人持股 72,000,000.00 72,000,000.00
4．外资持股
其中：
境外法人持股
（一）
有
限
售
条
件
股
份
境外自然人持股
有限售条件股份合计 180,000,000.00 180,000,000.00
1．人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
（二）
无
限
售
条
件
股
份 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00
（三） 股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
21. 资本公积2010 年半年度报告
52
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
股本溢价 1,020,669,700.26 1,020,669,700.26
其他资本公积 7,040,000.00 7,040,000.00
合 计 1,027,709,700.26 1,027,709,700.26
22. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,845,128.36 15,845,128.36
合 计 15,845,128.36 15,845,128.36
23. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 219,055,865.46 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 219,055,865.46 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,375,609.74 ——
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 293,631,475.20
(2) 其他说明
根据公司2010 年5 月24 日召开的2009 年度股东大会决议，2009 年度利润分配方案：以公司
截至2009 年12 月31 日的总股本240,000,000 股为基数， 向全体股东每10 股派0.7 元人民币现2010 年半年度报告
53
金（含税）,合计分配普通股股利16,800,000.00 元（含税）。公司于2010 年6 月10 日完成本次分
配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入、营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 591,748,219.86 359,814,907.59
其他业务收入 21,195,167.37 7,962,019.75
营业成本 431,200,499.01 268,609,143.30
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件制造业 591,748,219.86 410,121,487.63 359,814,907.59 260,845,697.98
小 计 591,748,219.86 410,121,487.63 359,814,907.59 260,845,697.98
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
轻型发动机曲轴 44,296,745.74 35,738,491.32 38,219,385.32 30,799,758.52
中型发动机曲轴 32,301,745.76 25,775,891.79 21,026,421.19 16,923,842.72
重型发动机曲轴 477,423,655.87 317,790,105.49 260,582,975.80 182,484,485.60
轿车曲轴 20,927,624.12 16,333,571.67 16,148,395.83 12,753,505.88
曲轴毛坯 4,735,635.84 3,624,583.94 23,837,729.45 17,884,105.26
连杆 12,062,812.53 10,858,843.42
小 计 591,748,219.86 410,121,487.63 359,814,907.59 260,845,697.98
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 575,122,161.58 395,861,578.09 356,331,335.53 258,140,901.56
国外销售 16,626,058.28 14,259,909.54 3,483,572.06 2,704,796.422010 年半年度报告
54
小 计 591,748,219.86 410,121,487.63 359,814,907.59 260,845,697.98
(5) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
潍柴动力股份有限公司 172,810,546.35 28.19
东风康明斯发动机有限公司 132,258,971.86 21.58
上海柴油机股份有限公司 38,390,449.40 6.26
广西玉柴机器股份有限公司 27,203,958.98 4.44
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 23,483,696.71 3.83
小 计 394,147,623.30 64.30
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 27,000.00 27,000.00 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 2,055,212.56 1,080,684.81 同上
教育费附加 880,805.39 463,150.64 同上
地方教育附加 293,601.80 154,383.55 同上
房产税 32,400.00
合 计 3,256,619.75 1,757,619.00
3. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,735,543.31 556,525.18
合 计 2,735,543.31 556,525.18
4. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,684.932010 年半年度报告
55
合 计 2,684.93
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 31,505.94
其中：固定资产处置利得 31,505.94
政府补助 300,000.00 250,000.00
铸锻件增值税返还 12,622,384.39
其他 52,345.55 71,472.85
合 计 352,345.55 12,975,363.18
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
铸锻件退税
12,622,384.39
根据财政部驻山东省财政监察专员办事处财驻
鲁监函〔2009〕62 文件拨入
纳税明星企业和纳税新星企
业奖励资金
150,000.00
根据文登市财政局《关于分配经费指标的通知》
（文财预指〔2009〕134 号）文件拨入
汽车零部件加工成套自动化
生产线资金
100,000.00
根据文登市财政局《关于下达2008 年科学技术
发展计划资金预算指标的通知》（文财教字
〔2009〕8 号）文件拨入
数字化刃具、设备、现场监控
管理系统
200,000.00
根据威财建指[2009]92 号、文财建字[2010]14 号
文件拨入
纳税明星企业和纳税新星企
业奖励资金
100,000.00
根据威财预指[2010]35 号、文财预指[2010]168
号文件拨入
小 计 300,000.00 12,872,384.39
6. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 101,889.79 2,571.20
其中：固定资产处置损失 101,889.79 2,571.202010 年半年度报告
56
捐赠及赞助支出 700,000.00
赔偿款支出
罚款及滞纳金支出
其他 6,100.00
合 计 807,989.79 2,571.20
7. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,716,219.80 7,809,756.04
递延所得税调整 321,313.60 282,333.89
合 计 18,037,533.40 8,092,089.93
8. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
节能技术改造财政奖励资金 4,120,000.00
合 计 4,120,000.00
(三) 现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的政府补助 300,000.00
收到的保证金、押金 1,011,175.00
其他 2,814,189.97
合 计 4,125,364.97
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付销售运输费 6,832,621.102010 年半年度报告
57
支付销售奖励费用 2,020,671.51
支付办公、差旅和交通运输费等 3,219,796.25
支付咨询费、交际应酬费 1,889,609.77
支付其他费用及往来款净额 5,443,393.43
合 计 19,406,092.06
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的银行存款利息 1,457,363.91
合 计 1,457,363.91
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 101,251,124.97 66,569,880.05
加：资产减值准备 2,735,543.31 556,525.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
35,289,120.49 31,985,792.76
无形资产摊销 1,295,538.64 1,386,254.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 101,889.79 -28,934.74
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,619,987.25 1,619,312.12
投资损失(收益以“－”号填列) -2,684.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 321,313.60 282,333.89
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -44,151,963.50 45,032,847.012010 年半年度报告
58
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -173,806,114.04 -59,817,169.33
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 147,584,114.50 -20,857,728.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,240,555.01 66,726,428.00
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 200,059,051.75 32,966,463.96
减：现金的期初余额 407,476,291.96 40,809,287.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 20,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -207,417,240.21 -27,842,823.28
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 200,059,051.75 407,476,291.96
其中：库存现金 778,152.57 390,267.44
可随时用于支付的银行存款 199,232,664.18 407,038,795.50
可随时用于支付的其他货币资金 48,235.00 47,229.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 200,059,051.75 407,476,291.96
(四) 资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数2010 年半年度报告
59
转回 转销
坏账准备 8,858,289.03 2,735,543.31 3,856.50 11,589,975.84
合 计 8,858,289.03 2,735,543.31 3,856.50 11,589,975.84
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
山东曲轴总厂 母公司 有限公司 山东文登 邢运波 实业投资
（续上表）
母公司名称
注册资本
（万元）
母公司对本公
司的持股比例
(%)
母公司对本公
司的表决权比
例(%)
本公司最终
控制方
组织机构代码
山东曲轴总厂 1,529.80 45 45 邢运波 16681069-5
2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
出租方名
称
承租方
名称
租赁资
产情况
租赁资
产涉及
金额
租赁起始日
租赁终止
日
租赁
收益
租赁收
益确定
依据
租赁收益对
公司影响
山东曲轴
总厂
本公司 厂房、宿
舍楼等
2010-1-1 2010-12-31
根据本公司与山东曲轴总厂签订的房屋租赁协议，本公司向其租赁位于文登市珠海路北侧的厂
房和办公室、位于横山路的宿舍楼，2010 年租金为288.50 万元，至2010 年6 月30 日尚未支付。
2. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
担保到期
日
担保是否已经履行完
毕
山东曲轴总厂 本公司 30,000,000.00 2010.1.19 2010.7.18 否
3. 委托贷款
截至2010 年6 月30 日，关联方为本公司提供委托贷款的情况（单位：万元）
委托贷款人 贷款金融机构 借款余额 利率 借款到期日2010 年半年度报告
60
山东曲轴总厂 中国建设银行文登支行 4,000 4.779% 2010.12.20
山东曲轴总厂 中国建设银行文登支行 5,000 4.779% 2010.12.23
合 计 9,000
4. 资金占用利息
关联方名称 交易内容 结算金额 定价政策
山东曲轴总厂 委贷利息 2,620,485.00 市场价
合 计 2,620,485.00
5. 根据公司与山东曲轴总厂签订的绿化合同，本公司将厂区内的绿化工程、绿化区域的部分
管理项目及职工家属区的物业管理承包给山东曲轴总厂，2010 年绿化承包费和物业服务费共计58.4
万元，至2010 年6 月30 日尚未支付。
(三) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额（万元）
本期数 17 15 112.00
上年同期数 17 15 100.20
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无重大承诺事项。
九、其他重要事项
(一) 外币金融资产
项目 期初数
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末数
贷款和应收款 1,538,197.06 2,160,922.57
合计 1,538,197.06 2,160,922.572010 年半年度报告
61
十、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额重大 73,502,800.50 39.48 3,675,140.03 35.85 82,243,652.22 62.56 4,112,182.61 54.63
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
983,538.68 0.54 788,241.30 7.69
776,409.22 0.59 689,394.22 9.16
其他不重大 111,694,316.95 59.98 5,788,493.06 56.46 48,453,584.97 36.85 2,725,896.63 36.21
合 计 186,180,656.13 100.00 10,251,874.39 100.00 131,473,646.41 100.00 7,527,473.46 100.00
2) 账龄明细情况
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 183,024,901.14 98.30 9,151,245.06 126,755,208.76 96.41 6,337,760.44
1-2 年 1,696,384.32 0.90 169,638.43 3,411,448.63 2.60 341,144.86
2-3 年 475,831.99 0.26 142,749.60 530,579.80 0.40 159,173.94
3-4 年 214,758.16 0.12 107,379.08
4-5 年 439,591.48 0.24 351,673.18 435,075.00 0.33 348,060.00
5 年以上 329,189.04 0.18 329,189.04 341,334.22 0.26 341,334.22
合 计 186,180,656.13 100.00 10,251,874.39 131,473,646.41 100.00 7,527,473.46
(2) 期末坏账准备补充说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大
且账龄3 年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。
(3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。2010 年半年度报告
62
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
潍柴动力股份有限公司 非关联方 73,502,800.50 1 年以内 39.48
广西玉柴机器股份有限公司 非关联方 14,726,651.60 1 年以内 7.91
潍柴动力股份有限公司重庆分公司 非关联方 13,762,334.25 1 年以内 7.39
上海柴油机股份有限公司 非关联方 9,712,901.43 1 年以内 5.22
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 非关联方 9,403,668.14 1 年以内 5.05
小 计 121,108,355.92 65.05
(5) 期末无其他应收关联方账款。
(6) 应收账款——外币应收账款
期末数 期初数 币 种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 73,478.88 8.2710 607,743.82 19,979.08 9.7971 195,737.04
美 元 106,377.37 6.7909 722,398.08 7,872.33 6.8282 53,753.84
小 计 1,330,141.90 249,490.88
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 750,000.00 15.20 37,500.00 2.80 750,000.00 15.42 37,500.00 2.82
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
1,111,851.01 22.54 1,079,343.94 80.66 1,107,354.62 22.76 1,068,468.37 80.28
其他不重大 3,071,275.66 62.26 221,257.51 16.54 3,007,184.55 61.82 224,847.20 16.90
合 计 4,933,126.67 100.00 1,338,101.45 100.00 4,864,539.17 100.00 1,330,815.57 100.00
2) 账龄明细情况2010 年半年度报告
63
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,419,658.16 69.32 170,982.91 3,207,682.29 65.95 160,384.12
1-2 年 163,553.24 3.32 16,355.32 314,438.00 6.46 31,443.80
2-3 年 238,064.26 4.82 71,419.28 235,064.26 4.83 70,519.28
3-4 年 55,189.94 1.12 27,594.97 69,772.50 1.43 34,886.25
4-5 年 24,560.50 0.50 19,648.40 20,000.00 0.41 16,000.00
5 年以上 1,032,100.57 20.92 1,032,100.57 1,017,582.12 20.92 1,017,582.12
合 计 4,933,126.67 100.00 1,338,101.45 4,864,539.17 100.00 1,330,815.57
(2) 期末坏账准备补充说明
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重
大且账龄3 年以上的其他应收款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。
(3) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称
与本公司关
系
账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
款项性质或内容
上海外高桥港区海关 非关联方 750,000.00 1 年以内15.20 保证金
总经办备用金 非关联方 350,000.00 1 年以内7.09 备用金
北京办事处 非关联方 300,000.00 1 年以内6.08 备用金
谭新文 非关联方 260,000.00 1 年之内5.27 备用金
董办备用金 非关联方 250,000.00 1 年以内5.07 备用金
小 计 1,910,000.00 38.71
(5) 期末无应收关联方款项。
3. 长期股权投资
被投资
单位
核算方法
初始投资
成本
期初
数
增减
变动
期末
数
文登恒润锻造有限公司 成本法 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76
合 计 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76
(续上表)2010 年半年度报告
64
被投资单位
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决
权比例不一致的
说明
减值
准备
本期计提
减值准备
本期现金红利
文登恒润锻造有限公司 75 75
合 计 75 75
(二) 母公司利润表主要项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 591,748,219.86 359,814,907.59
其他业务收入 27,567,126.87 14,615,743.48
营业成本 482,447,035.46 301,679,359.22
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车零部件
制造业 591,748,219.86 454,991,017.20 359,814,907.59 287,118,518.08
小 计 591,748,219.86 454,991,017.20 359,814,907.59 287,118,518.08
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
轻型发动机曲轴 44,296,745.74 35,738,491.32 38,219,385.32 30,799,758.52
中型发动机曲轴 32,301,745.76 25,775,891.79 21,026,421.19 16,923,842.72
重型发动机曲轴 477,423,655.87 362,659,635.06 260,582,975.80 208,757,305.70
轿车曲轴 20,927,624.12 16,333,571.67 16,148,395.83 12,753,505.88
曲轴毛坯 4,735,635.84 3,624,583.94 23,837,729.45 17,884,105.26
连杆 12,062,812.53 10,858,843.42
小 计 591,748,219.86 454,991,017.20 359,814,907.59 287,118,518.08
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 575,122,161.58 440,731,107.66 356,331,335.53 284,413,721.662010 年半年度报告
65
国外销售 16,626,058.28 14,259,909.54 3,483,572.06 2,704,796.42
小 计 591,748,219.86 454,991,017.20 359,814,907.59 287,118,518.08
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
潍柴动力股份有限公司 172,810,546.35 27.90
东风康明斯发动机有限公司 132,258,971.86 21.36
上海柴油机股份有限公司 38,390,449.40 6.20
潍柴动力股份有限公司重庆分公司 27,203,958.98 4.39
广西玉柴机器股份有限公司 23,483,696.71 3.79
小 计 394,147,623.30 63.64
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,684.93
合 计 2,684.93
(三) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,436,989.20 44,888,318.80
加：资产减值准备 2,735,543.31 556,425.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
32,860,290.70 29,994,097.36
无形资产摊销 1,147,502.54 1,238,195.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
-28,934.74
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 101,889.79
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,622,959.02 1,631,845.072010 年半年度报告
66
投资损失(收益以“－”号填列) -2,684.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -408,660.14 24,320.59
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,774,159.70 36,171,246.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -63,675,328.66 -108,515,296.22
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 61,868,664.17 -18,079,705.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,915,690.23 -12,122,172.73
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,167,008.77 32,001,171.44
减：现金的期初余额 405,465,380.22 38,420,171.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 20,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -206,298,371.45 -26,418,999.71
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -101,889.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
300,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -653,754.45
小 计 -455,644.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -69,375.91
少数股东权益影响额(税后) 9,006.182010 年半年度报告
67
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -395,274.51
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股) 报告期利润 加权平均净资产
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.91 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
5.94 0.38 0.38
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,375,609.74
非经常性损益 B -395,274.51
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,770,884.25
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,502,610,694.08
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 16,800,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
减变动
I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 6
加权平均净资产
L= D+A×1/2
+ E×F/K-G×
H/K±I×J/K 1,545,498,498.95
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.94%
3. 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,375,609.74
非经常性损益 B -395,274.51
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,770,884.25
期初股份总数 D 240,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E2010 年半年度报告
68
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×
G/K-H×
I/K-J 240,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.38
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
4. 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 资产负债表项目
(1) 货币资金期末较期初减少52.98%，主要系本期募集项目如期按项目进度实施使用募集资金
所致。
(2) 应收票据期末较期初增长37.69%，主要系本期票据结算增加所致。
(3) 应收帐款期末较期初增长41.94%，主要系本期业务量比去年同期大幅提高，致使应收帐款
同比增加。
(4) 在建工程期末较期初增长51.35%，主要系本期募集项目投资增加所致。
(5) 应付票据期末较期初减少31.46%，主要系票据到期结清所致。
(6) 应付帐款期末比年初增长了67.06%，主要系本期业务量比去年同期大幅增加，相应增加原
材料储备及增加应付设备款所致。
(7) 预收账款期末较期初下降31.36%，主要系预收货款客户减少所致。
(8) 应付职工薪酬期末较期初增长41.18%，主要系本期工会经费结余所致。
(9) 应付利息期末较期初减少16.06 万元，主要系本期没有应付利息项目所致。
(10) 其他应付款期末较期初减少68.38%，主要系公司本期支付山东曲轴总厂以前年度土地款
3,055.15 万元所致。
(11) 未分配期末较期初增长34.04%，主要系公司本期净利润增加所致。2010 年半年度报告
69
2. 利润表项目
(1) 营业收入本期较上年同期增加66.66%，主要系公司加大市场开发力度及生产投入，销售量
增加所致。
(2) 营业成本本期较上年同期增加了60.53%，主要系营业收入比上年同期提高，相应的营业成
本同比增加。
(3) 营业税金及附加本期较上年同期增加了85.29%，主要系营业收入比上年同期提高，相应的
营业税金及附加同比增加。
(4) 销售费用本期较上年同期增加了123.12%，主要是本期销售量增加，相应的运输费用及三
包、仓储等费用同比增加。
(5) 管理费用本期较上年同期增加了40.27%，主要是本期研发费用同比增加。
(6) 资产减值损失本期较上年同期增加了391.54%，主要系本期应收帐款增加，相应坏账准备
计提增加所致。
(7) 投资收益本期较上年同期减少0.27 万元，主要系本期无对外投资发生所致。
(8) 营业外收入本期较上年同期减少97.28%，主要系上期收到铸锻件增值税先征后返资金
1262.24 万元，而本期这一政策取消所致。
(9) 营业外支出本期较上年同期增加，主要系本期向玉树地震捐款70 万元所致。
(10) 所得税费用本期较上年同期增加122.90%，主要系本期利润总额增加相应的所得税增加所
致。
十二、财务报表之批准
本财务报告于2010年7月28日经本公司董事会批准报出。
天润曲轴股份有限公司
2010 年 7 月28 日2010 年半年度报告
70
第八节 备查文件目录
8.1 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
8.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
8.3 报告期内在中国证监会指定报刊、网站披露的公司文件正本及公告的原稿。
8.4 载有法定代表人签名的2010 年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。2010 年半年度报告
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（ 此页为天润曲轴股份有限公司2 0 1 0 年半年度报告全文之签字盖章页）
法定代表人：邢运波
天润曲轴股份有限公司
2010 年7 月29 日
