天润曲轴股份有限公司
Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
2012年半年度报告
披露日期：2012年8月17日
目 录
一、 重要提示................... ......................1
二、 上市公司基本情况..................................1
三、 主要财务数据和业务数据摘要........................2
四、 股本变动及股东情况...... .........................4
五、 董事、监事和高级管理人员...... . .................10
六、 董事会报告........................................14
七、 重要事项..........................................23
八、 财务报告（未经审计）..............................30
九、 备查文件目录......................................106
2012 年半年度报告
天润曲轴股份有限公司
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人邢运波、主管会计工作负责人刘立及会计机构负责人(会计主管人员) 姜伟声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002283 B 股代码
A 股简称 天润曲轴 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 天润曲轴股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 天润曲轴
公司的法定英文名称 Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 TIANRUN INC
公司法定代表人 邢运波
注册地址 山东省文登市天润路 2-13 号
注册地址的邮政编码 264400
办公地址 山东省文登市天润路 2-13 号
办公地址的邮政编码 264400
公司国际互联网网址 www.tianrun.com
电子信箱 zhqb@tianrun.com
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2012 年半年度报告
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘立 周洪涛
联系地址 山东省文登市天润路 2-13 号 山东省文登市天润路 2-13 号
电话 0631-8982177 0631-8982313
传真 0631-8982333 0631-8982333
电子信箱 liuli@tianrun.com htzhou@tianrun.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 山东省文登市天润路 2-13 号公司证券办公室
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 565,875,376.37 807,182,251.67 -29.89%
营业利润（元） 44,495,623.64 155,345,490.83 -71.36%
利润总额（元） 54,950,812.33 159,634,202.95 -65.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,044,438.34 129,207,728.16 -64.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
37,157,527.95 125,562,322.86 -70.41%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,424,174.17 34,151,967.29 -2.13%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 4,170,971,619.00 4,073,657,436.36 2.39%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,958,534,880.51 2,929,272,795.07 1%
股本（股） 559,411,764.00 559,411,764.00 0%
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2012 年半年度报告
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.08 0.27 -70.37%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.27 -70.37%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.07 0.26 -73.08%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 1.56% 7.13% -5.57%
加权平均净资产收益率（%） 1.56% 7.31% -5.75%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
1.26% 6.93% -5.67%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.26% 7.1% -5.84%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.06 0.07 -14.29%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.29 5.24 0.95%
股）
资产负债率（%） 27.68% 26.7% 0.98%
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
无。
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
无。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -53,229.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 10,411,400
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2012 年半年度报告
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,018
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -1,568,278.3
合计 8,886,910.39 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
无。
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2012 年半年度报告
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 326,569,764 58.38% -31,158,000 -31,158,000 295,411,764 52.81%
1、国家持股 0
2、国有法人持股 18,400,000 3.29% 18,400,000 3.29%
3、其他内资持股 277,011,764 49.52% 277,011,764 49.52%
其中：境内法人持股 260,111,764 46.5% 260,111,764 46.5%
境内自然人持股 16,900,000 3.02% 16,900,000 3.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 31,158,000 5.57% -31,158,000 -31,158,000 0 0%
二、无限售条件股份 232,842,000 41.62% 31,158,000 31,158,000 264,000,000 47.19%
1、人民币普通股 232,842,000 41.62% 31,158,000 31,158,000 264,000,000 47.19%
2、境内上市的外资股 0
3、境外上市的外资股 0
4、其他 0
三、股份总数 559,411,764 100% 559,411,764 100%
股份变动的批准情况（如适用）
不适用。
股份变动的过户情况
不适用。
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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2012 年半年度报告
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
刘昕 31,158,000 31,158,000 0 0 高管锁定 2012 年 5 月 18 日
合计 31,158,000 31,158,000 0 0 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 获准上市交易
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
生证券名称 数量
股票类
A股 2009 年 08 月 12 日 14 60,000,000 2009 年 08 月 21 日 60,000,000
A股 2011 年 07 月 21 日 13.6 79,411,764 2011 年 08 月 12 日 79,411,764
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
(1)公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕697号文核准，并经深圳证券交易所深证上〔2009〕69号文同意，
于2009年8月12日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,000万股（每股面值1元），发行价格为14元，公司股票于
2009年8月21日在深圳证券交易所中小企业板挂牌，其中本次公开发行中网上定价发行的4,800万股股票于2009年8月21日上
市交易。网下向询价对象询价配售的1,200万股锁定三个月后于2009年11月23日上市流通。
(2)经中国证券监督管理委员会《关于核准天润曲轴股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1076号）
批准，2011年7月21日，公司以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了79,411,764股人民币普通股（A股），每股面
值人民币1.00元，发行价格为13.60元/股。本次非公开发行股份于2011年8月12日在深圳证券交易所上市。本次10名发行对象
认购的股票限售期均为12个月，上市流通时间为2012年8月13日。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 34,403 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
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2012 年半年度报告
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
天润联合集团有限公司 社会法人股 38.61% 216,000,000 216,000,000
刘昕 其他 11.14% 62,316,000 0
江西新拓投资股份有限公
社会法人股 1.81% 10,100,000 10,100,000 质押 10,100,000
司
西藏自治区投资有限公司 国有股 1.75% 9,800,000 9,800,000
王宏涛 其他 1.61% 9,000,000 9,000,000 质押 8,000,000
天津武科创盈联股权投资
社会法人股 1.54% 8,600,000 8,600,000
基金合伙企业(有限合伙)
文登金滩投资管理有限公
国有股 1.54% 8,600,000 8,600,000
司
徐立勋 其他 1.41% 7,900,000 7,900,000
博弘数君(天津)股权投资
社会法人股 1.41% 7,900,000 7,900,000
基金合伙企业(有限合伙)
天津六禾碧云股权投资基
社会法人股 1.39% 7,800,000 7,800,000
金合伙企业(有限合伙)
上海凯思依投资管理合伙
社会法人股 1.39% 7,800,000 7,800,000 质押 3,670,000
企业(有限合伙)
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
刘昕 62,316,000 A 股 62,316,000
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险
4,187,358 A 股 4,187,358
产品
中融国际信托有限公司－中融增强 80 号 3,247,274 A 股 3,247,274
段葵 2,718,900 A 股 2,718,900
安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
2,289,600 A 股 2,289,600
帐户
张付海 2,200,000 A 股 2,200,000
胡志杰 2,065,900 A 股 2,065,900
戴捷 2,022,400 A 股 2,022,400
中国工商银行－诺安中小盘精选股票型证券投
2,018,438 A 股 2,018,438
资基金
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 1,808,462 A 股 1,808,462
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
（1）公司控股股东天润联合集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
（2）公司前 10 名无限售条件股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
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2012 年半年度报告
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 邢运波
实际控制人类别 个人
情况说明
1）控股股东情况
公司名称：天润联合集团有限公司
法定代表人：邢运波
注册资本：6,119.20万元
组织机构代码：16681069-5
成立日期：前身成立于20世纪50年代
经营范围：制造内燃机配件，针织品、百货、日用杂货、五金、交电、汽车配件、拖拉机配件、内燃机购销。
目前，公司控股股东自身未从事生产经营业务。
2)公司实际控制人情况
姓名：邢运波
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近5年的职业及职务：天润曲轴股份有限公司董事长、天润联合集团有限公司董事长。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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2012 年半年度报告
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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2012 年半年度报告
第五节 董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
本期增持 本期减持 其中：持有限 期末持有股
期初持股 期末持股 变动原 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量 制性股票数 票期权数量
数（股） 数（股） 因 关联单位领
（股） （股） 量（股） （股）
取薪酬
邢运波 董事长 男 64 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
孙海涛 副董事长 男 55 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
郇心泽 董事 男 59 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
于作水 董事 男 58 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
董事 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日
徐承飞 总经理 男 42 2011 年 12 月 25 日 2013 年 11 月 17 日 否
董事会秘书 2010 年 11 月 18 日 2012 年 08 月 14 日
董事；副总经理；
2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日
刘 立 财务总监 女 44 否
董事会秘书 2012 年 08 月 15 日 2013 年 11 月 17 日
魏安力 独立董事 男 59 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
刘红霞 独立董事 女 49 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
姜爱丽 独立董事 女 48 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
于树明 监事会主席 男 48 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 是
李春召 监事 男 57 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
王 军 监事 男 40 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
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2012 年半年度报告
于秋明 副总经理 男 50 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
刘红福 副总经理 男 47 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
周先忠 副总经理 男 42 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
张 洋 副总经理 男 30 2010 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 17 日 否
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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2012 年半年度报告
（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务 取报酬津贴
邢运波 天润联合集团有限公司 董事长 2007 年 01 月 01 日 否
孙海涛 天润联合集团有限公司 董事、总经理 2012 年 01 月 01 日 否
郇心泽 天润联合集团有限公司 董事 2012 年 01 月 01 日 否
于作水 天润联合集团有限公司 董事 2007 年 01 月 01 日 否
于树明 天润联合集团有限公司 副总经理 2007 年 01 月 01 日 是
李春召 天润联合集团有限公司 监事 2007 年 01 月 01 日 否
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
孙海涛 文登恒润锻造有限公司 董事长 2007 年 01 月 01 日 否
中国内燃机工业协会 副秘书长 2008 年 7 月 10 日 是
康跃科技股份有限公司 独立董事 2010 年 8 月 18 日 是
魏安力
浙江德宏汽车电子电器股份有
独立董事 2010 年 12 月 20 日 是
限公司
中央财经大学会计学院 博士生导师 1995 年 05 月 01 日 是
北京市高级会
北京会计学会 计师评审专家、 2008 年 06 月 30 日 否
理事
刘红霞 河南中孚实业股份有限公司 独立董事 2009 年 10 月 29 日 2012 年 10 月 29 日 是
招商银行股份有限公司 独立董事 2010 年 06 月 01 日 2012 年 05 月 18 日 是
山东鲁丰铝箔股份有限公司 独立董事 2010 年 09 月 29 日 2013 年 09 月 29 日 是
方大特钢科技股份有限公司 独立董事 2010 年 04 月 30 日 2013 年 04 月 29 日 是
教授、硕士生导
山东大学威海分校法学院 2001 年 09 月 01 日 是
师
姜爱丽 山东省国际经济法暨台湾法律
常务理事 2008 年 09 月 15 日 否
问题研究会
威海仲裁委员会 仲裁员 1992 年 05 月 20 日 否
在其他单位任
职情况的说明
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2012 年半年度报告
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司高级管理人员薪酬由董事会考核与薪酬委员会提出薪酬方案，董事会审议批准，公司董事、
员报酬的决策程序 监事薪酬方案董事会审议后报公司股东大会审议批准。
董事、监事、高级管理人 根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其它在公司担任的职务，按公司实际情况结合工资
员报酬确定依据 制度、考核办法获得劳动报酬。
董事、监事和高级管理人 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员，按照公司的薪酬方案及公司指标考核
员报酬的实际支付情况 情况领取薪酬。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
董事、总经理、董事 辞去董事会秘书职务，变动后继续担任公司董
徐承飞 2012 年 08 月 15 日 工作原因
会秘书 事、总经理
第二届董事会第十八次会议聘任为董事会秘
董事、副总经理、财
刘立 书，变动后担任公司董事、副总经理、董事会 2012 年 08 月 15 日 公司董事会聘任
务总监
秘书、财务总监
（五）公司员工情况
在职员工的人数 2,766
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,092
销售人员 64
技术人员 385
财务人员 46
行政人员 179
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 1,942
大专 580
本科 229
硕士 15
公司员工情况说明
无。
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2012 年半年度报告
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
自2011年下半年以来，国际国内经济形势复杂多变，国内经济环境下行趋势明显，中国汽车及其零部件行业整体趋势
持续向淡，中小企业经营困难，综合当前经济形势，公司制定了以”拓展市场、提升质量、强化管理、提高效率“为工作方针，
以加强市场开发、强化质量管理、降低成本、推进精准生产及OEE管理方式来提高效率等管理手段开展各项工作。
2012年上半年实现营业总收入56,587.54万元，较去年同期减少24,130.69万元，降幅29.89%，由于受国内重卡、工程机
械以及商用车市场持续低迷，下游客户订单减少，累计折旧增加等因素的影响，导致产品毛利率下降，公司营业利润、利润
总额、归属于上市公司股东的净利润分别比去年同期下降71.36%、65.58％和64.36％。
公司在新产品研发上，采取与客户同步开发新款发动机的配套曲轴，使研发出来的产品马上就能与市场同步增量，有效
地提高市场的占用率和增加自身的供货优势。2012年上半年共计开发了康明斯系列、上柴系列等新产品43项，大部分通过或
正在进行PPAP阶段，共计投入研发费用2230万元，占同期营业收入的3.94%。
依托国家级企业技术中心、博士后科研工作站的优势，公司近年的新产品研究工作得到了长足的发展，报告期内公司申
请国家发明专利26项，授权专利18项；申请国家科学技术奖1项；中国机械工业科学技术奖2项；山东省科技进步奖1项;内部
科技创新立项28项，申报省级项目2项；主持修订国家标准《一般用途耐热钢和合金铸件》，起草行业标准《内燃机涨断连
杆技术条件》和《非调质钢件表面热处理》。
公司“基于高载荷工况的球墨铸铁关键制造技术”获山东省重大节能成果奖，该技术能有效地解决铸造行业中存在能耗偏
高、废品率高、质量不稳及贵重金属使用量过多的问题，可以广泛应用于汽车、工程机械、大型机床、风力发电等行业生产
大型及高强度铸件。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司的控股子公司文登恒润锻造有限公司成立于2003年5月20日，注册资本：210万美元，股东构成：天润曲轴股份有
限公司 (75%)、香港远通投资有限公司（25%），企业类型：中外合资有限责任公司，经营范围：加工各种汽车零部件毛坯。
公司主要生产加工各种汽车零部件毛坯，其产品大部分供应给天润曲轴股份有限公司，基于天润曲轴股份有限公司需求减少，
恒润锻造产销量下滑较大，报告期内公司实现营业收入8,924.66万元，较去年同期减少6,373.37万元，同比下降41.66%；实
现利润总额645.90万元，较去年同期减少2,854.90元，同比下降81.55%；实现归属于母公司的净利润407.67万元，较去年同
期减少1,889.72万元，同比减少82.26%。截止2012年6月30日，子公司恒润锻造总资产25,624.48万元，净资产23,245.99万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）重卡行业波动及其发展的不确定性对公司产品市场需求造成影响的风险
重卡的市场需求主要受经济活跃周期、交通运输管理政策、环保排放产业政策、公路网络建设情况、燃油价格波动、
房地产投资、出口需求等因素影响。随着国家宏观经济政策和国际经济形势的变化，未来重卡的市场需求能否持续保持高速
增长存在不确定性。公司根据下游不同汽车细分市场的兴衰轮动周期，发挥公司柔性生产线的优势及时地调整产品结构，同
时，逐渐加大连杆等新产品的产销规模，以规避单一车型市场波动对公司产品市场需求的影响。
（2）原材料价格波动风险
14
2012 年半年度报告
公司产品的主要原材料为锻钢曲轴毛坯、钢材和生铁等。近两年钢铁价格波动较大，随着原材料成本的变化，公司的
盈利能力将可能受到一定的挑战和限制。公司采取延伸曲轴产业链，加大锻钢曲轴毛坯、球墨铸铁曲轴毛坯的自产能力及采
取密切跟踪原材料价格波动趋势、利用价格波动低点灵活采购、在曲轴产品销售中保留提高产品价格的空间、与供应商签订
长期供货合同等方法，降低原材料价格波动的影响，增强抗风险能力。
（3）汇率波动风险
受欧债危机、美元汇率指数等影响，全球经济复苏的不确定性因素增加。随着出口业务规模的增长，公司的外币资产
也将随之增加，人民币对外币的汇率波动将有可能给公司带来汇兑损益。对此，公司积极在全球范围内与知名主机厂商建立
配套合作关系，通过形成多币种的外汇收入，同时，尽可能采用币值相对稳定的货币作为结算货币，在一定程度上分散化单
一货币汇率波动造成的风险。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
汽车零部件制造
551,473,379.18 446,614,742.27 19.01% -29.18% -19.42% -9.81%
业
分产品
轻型发动机曲轴 68,972,895.53 56,613,038.31 17.92% 15.8% 25.44% -6.31%
中型发动机曲轴 124,138,291.26 106,931,356.73 13.86% 113.23% 129.65% -6.16%
重型发动机曲轴 303,118,714.32 234,589,191.98 22.61% -50.72% -44.87% -8.22%
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司报告期内，主营业务范围未发生重大变化，仍以曲轴、连杆、铸件生产制造为主营业务，其主要营业利润仍来源
于曲轴加工。
2012年上半年，我国重型商用车市场延续了去年的下滑趋势，销量同比下滑31.6%，与2011年整年相比，降幅急剧扩大，
国内重型发动机市场持续低迷，导致公司的重型发动机曲轴销量下滑较大，报告期内，重型发动机曲轴实现营业收入30,311.87
万元，较去年同期下降50.72%，但轻卡行业呈现出稳定增长的态势，轻、中型发动机曲轴收入增长明显，中型发动机曲轴
实现营业收入12,413.83万元，较去年同期增长113.23%。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
公司报告期内毛利率下降的主要原因是由于主营业务收入下降29.18%，折旧等固定成本上升导致毛利率较去年同期下
降9.81%。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
15
2012 年半年度报告
国内销售 475,722,737.47 -35.26%
国外销售 75,750,641.71 72.62%
主营业务分地区情况的说明
受我国汽车及其零部件行业整体趋势向淡的影响，公司加快了国外客户的开发进程，2012年国外订单较去年同期有较
大增加，报告期内实现出口收入7,575.06万元，较去年同期增长72.62%。
主营业务构成情况的说明
报告期内主营业务构成未发生变化。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司主营业务盈利能力下降，毛利率同比下降9.81%，其主要原因是在国内紧缩经济、调控房地产、压缩基
本建设投资等政策的影响下，重型商用车市场持续下滑，公司重型发动机曲轴营业收入也随之下降。
公司首期募集项目和其他的多项技改项目均已陆续完工并投入生产使用，但市场持续下滑导致产品销量下降近30%，因
此产能不能充分发挥，2012年1-6月计提折旧5,940.36万元，比2011年同期增加528.76万元，折旧费占营业收入的比率上涨幅
度较大；2012年1-6月人工总成本6,261.97万元 虽然比2011年同期略有减少，但其降幅远小于收入的降幅，导致人工费占营
业收入的比率上涨。
综上所述，公司报告期内毛利率下降的主要原因是由于主营业务收入下降及折旧成本等上升造成的。
面临艰难的外部经济环境，公司管理层制定了一系列应对措施，以“拓展市场、提升质量、强化管理、提高效率”为工作
主题，在全公司范围内推行“精细化管理”，全面提升内部管理水平，从各个经营环节进行扎扎实实的整改和提升，一是加大
市场开发力度，提升市场占有率。报告期主要客户的市场份额均有提高，二是强化质量管理，提升产品质量水平。三是实施
成本领先战略，全员参与降本降耗。四是深入推进精益六西格玛生产模式，推行OEE管理方式，强化基础管理，提升生产效
率，为公司的可持续发展打下坚实的基础，经济是周期性的，待重型商务车市场回暖后，公司的产能规模效应得到进一步释
放，盈利能力会不断提升。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
目前，公司经营中的主要问题及困难有以下几个方面：重卡行业波动及其发展的不确定性，造成的产品订单不足，不能
充分发挥产能优势，同时公司近两年新建项目较多，造成了固定成本增加，盈利能力下降；随着公司规模的不断扩大，公司
16
2012 年半年度报告
同时还存在着优秀管理人才缺乏的问题。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计
量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 50,664,576.95 -989,424.96 66,799,414.02
3.可供出售金融资
产
4.持有至到期投资
金融资产小计 50,664,576.95 -989,424.96 66,799,414.02
金融负债 51,357,488.35 32,828,757.28
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 104,309.09
报告期投入募集资金总额 21,701.78
已累计投入募集资金总额 55,735.63
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
17
2012 年半年度报告
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 本报告期 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 项目达到预定可使 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 实现的效 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 用状态日期 效益
更) (2)/(1) 益 化
承诺投资项目
康明斯轻型发动机曲轴生产线项
否 12,028 12,028 3,158.47 9,157.02 76.13% 2013 年 04 月 30 日 0 不适用 否
目
潍柴重型发动机曲轴生产线项目 否 24,108 24,108 1,710.07 12,860.53 53.35% 2013 年 06 月 30 日 0 不适用 否
锡柴/上菲红/康明斯重型发动机曲
否 25,207 25,207 6,874.55 11,303.6 44.84% 2013 年 06 月 30 日 0 不适用 否
轴生产线项目
印度利兰中型发动机曲轴生产线
否 15,190 15,190 2,536.25 10,307.39 67.86% 2013 年 07 月 31 日 0 不适用 否
项目
轿车发动机曲轴生产线项目 否 14,448 14,448 3,206.06 7,640.7 52.88% 2013 年 08 月 31 日 0 不适用 否
船用曲轴锻造生产线项目 否 12,519 12,519 4,216.38 4,466.38 35.68% 2013 年 11 月 30 日 0 不适用 否
不适用
承诺投资项目小计 - 103,500 103,500 21,701.78 55,735.63 - - 0- -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
18
2012 年半年度报告
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
说明
超募资金的金额、用途及使用进展 □ 适用 √ 不适用
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
在募集资金到位前，公司以自筹资金 19,838.61 万元先行投入募投项目建设。根据公司第二届董事会第九次会议审议通过，本公司以募集资金置换先期
换情况
投入募集资金投资项目的自筹资金 19,838.61 万元。
√ 适用 □ 不适用
为了提高资金的使用效率，降低财务费用，2011 年 8 月 13 日公司第二届董事会第九次董事会审议通过了《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
用闲置募集资金暂时补充流动资
案》，决定将 1 亿元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，该笔资金已经于 2012 年 1 月 11 日归还。2012 年 1 月 11 日，公司
金情况
召开第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定将 1 亿元闲置募集资金暂时用于
补充流动资金，使用期限不超过 6 个月,该笔资金于 2012 年 7 月 6 日归还到募集资金账户。2012 年 7 月 8 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，会
19
2012 年半年度报告
议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定将 1 亿元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个
月,该笔资金将于 2013 年 1 月 7 日前归还到募集资金账户。
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 截止到 2012 年 6 月 30 日，募集资金账户余额 392,163,085.63 元，对应各个项目结存在募集资金专用账户中。
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况
由于国内重型发动机市场持续下滑，公司根据市场产品的需求情况对相关的募集项目的投入和建设时间做了适当的延后，以保证其产出与市场需求达到同步。
20
2012 年半年度报告
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 首次公告披露日期 项目金额 项目进度 项目收益情况
PZS750F 型电动螺旋压力机锻造生产线 2011 年 04 月 26 日 211,000,000 45% 项目仍处建设期
潍坊制造基地 2011 年 05 月 12 日 400,000,000 40% 项目仍处建设期
合计 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
1)PZS750F 型电动螺旋压力机锻造生产线项目
2011 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第六次会议决议，利用自有资金和银行贷款建设 PZS750F 型电动螺旋压力机锻
造生产线项目，该项目总投资 21,100 万元，规划达产后形成年产 35 万支锻钢曲轴毛坯的产能，建设期为 2 年，投产期 1
年，预计 2014 年初可达产。截至到报告期末，该项目已完成投资 6900.52 万元。目前，土建工作已经完成，钢构正在施工；
主设备已经制作完成，辅助设备已经完成了招标工作，正在制作中；公用设施正在施工。
2)设立分公司实施潍坊制造基地项目
2011 年 5 月 10 日，公司第二届董事会第七次会议决议，同意公司设立分公司并推进实施潍坊制造基地项目，该项目
总投资 40,000 万元，其中 30,000 万元自筹，10,000 万元申请银行贷款。项目规划达产后形成年产 10 万支重型发动机曲轴
的加工能力，建设期为 2 年，投产期 1 年，预计 2013 年末可达产。截至报告期末，项目已完成投资 1.5 亿元。目前进度，
分公司注册工作已完成，正在进行生产线及辅助设施的土建工程。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-70% 至 -50%
动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,000 至 8,360
动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
167,121,036.51
（元）
1、国内重卡、工程机械市场持续低迷，市场需求量与去年同期相比下
滑较大。
业绩变动的原因说明 2、公司新建成及正投入的曲轴加工线较多，增加了固定资产折旧的摊
销；由于行业低迷，下游订单减少，公司新建成的生产线不能充分发挥产
能，产品成本中固定成本增加，导致盈利能力下降。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
21
2012 年半年度报告
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、公司现金分红政策的制定和执行符合《公司章程》规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确清晰，相关的决
策程序和机制完备，独立董事能够尽职履责并发挥应有作用，中小股东的合法权益能够得到充分维护。公司自 2009 年 8 月
上市以来，严格执行国家有关分红政策及公司章程的规定，坚持长期稳定的利润分配政策，每年均向股东分配现金红利。2、
公司前三年现金分红情况公司现金分红金额（含税）2009 年度为 16,800,000.00 元、2010 年度为 24,000,000.00 元、2011 年
度为 16,782,352.90 元，分别占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的 14.87%、10.83%、8.28%,最近三年以现金方式累
计分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的比例为 32.15%。3、为了进一步完善现金分红制度和决策程序，2012 年 8
月 15 日，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及山东证监局有关通知要求，公司结
合实际情况，对公司章程有关现金分红政策的相关条款进行修订，同时制定了公司未来三年股东回报规划，并经公司 8 月
15 日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过，该两项议案将提交公司最近一次股东大会审议批准。分红政策修订的具
体内容及公司未来三年投资回报规划详见 8 月 17 日巨潮资讯网披露的《公司章程》一百五十五、一百五十八条的内容及《公
司未来三年（2012-2014）股东回报规划》。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
无。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
22
2012 年半年度报告
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关
规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步实现规范运作，提高公司治
理水平。截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门
采取行政监管措施的有关文件。
1、股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会
召集、召开及表决程序，严格履行审批、审议程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，
不存在损害中小股东利益的情形。
2、公司与控股股东
公司拥有独立完整的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和
内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，未发生超越公司股东大会及董事会直接或间接干预公司决策和经
营活动的行为，未发生占用上市公司资金的行为。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求，公司全体董事
能够依据《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度的要求开展工作，按时出席董事会和股东大
会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。公司的3位独立董事
在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公司和中
小股东的利益。
4、监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举产生监事，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的规定。公
司监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状
况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
5、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发
展。
6、信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》加强信息披露和投资者关系管理，指定公司
董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，并指定了《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮
资讯网为公司指定的信息披露报纸和网站，真实、及时、准确、完整地披露各项信息，确保所有投资者公平获取公司信息。
同时，公司建立了畅通的沟通渠道，通过投资者电话、投资者关系网络互动平台以及现场交流等方式与投资者进行充分的沟
通交流。
7、关于绩效考核与激励约束机制
公司完善和建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，
符合法律法规的规定。报告期内，公司高级管理人员能够认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会的相关决议，较好
地完成了本年度的各项任务。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
2012年5月21日，公司2011年度股东大会审议通过了公司2011年度利润分配方案，以公司现有总股本559,411,764股为基
数，向全体股东每10股派0.30元人民币现金（含税），2012年7月18日，公司完成了2011年年度利润分派。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
23
2012 年半年度报告
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
24
2012 年半年度报告
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
无。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
25
2012 年半年度报告
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产置换时所作承
诺
本公司控股股东天润联合集团有限公司承
诺：自公司股票在证券交易所上市之日起三
天润联合集 2009 年 08 月 报告期内，严格
十六个月内，不转让或委托他人管理其持有 2012 年 8 月
团有限公司 21 日 履行承诺。
的本公司股票，也不由发行人回购其持有的 21 日
股份。
天润联合集团有限公司、实际控制人邢运波
分别作出关于避免同业竞争的承诺，主要内
容如下： 1）不投资与股份公司产品相同或
发行时所作承诺 相类似的企业，以避免对股份公司的生产经
天润联合集
营构成直接或间接的竞争；保证将努力促使
团有限公司、 2009 年 08 月
本公司的控股企业/与本人关系密切的家庭 报告期内，严格
实际控制人 21 日 长期
成员不直接或间接从事、参与或进行与股份 履行承诺。
邢运波
公司的生产、经营相竞争的任何经营活动；
2）不利用对股份公司的控股关系/实际控制
关系进行损害股份公司及股份公司其他股
东利益的经营活动；3）赔偿股份公司因违
反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。
其他对公司中小股 刘昕 刘昕承诺：离职后半年内不转让其所持有的 2010 年 11 月 2012 年 5 月 承诺人严格履
26
2012 年半年度报告
东所作承诺 本公司股份，申报离任六个月后的十二个月 18 日 17 日 行承诺，该承诺
内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票 于 2012 年 5 月
数量占本人所持有公司股票总数的比例不 17 日履行完毕
超过 50％。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体
原因及下一步计划
是否就导致的同业
竞争和关联交易问 √ 是 □ 否
题作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
无。
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对 谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 的资料
谈论的主要内容：公司经
天润曲轴股份有限 营情况、竞争对手情况及
2012 年 02 月 08 日 实地调研 机构 东兴证券股份有限公司
公司会议室 行业变化的交流。未提供
相关其它资料
中国建银投资证券有限公司、凯基
证券亚洲有限公司、工银瑞信基金
谈论的主要内容：公司经
管理有限公司、安信证券股份有限
营情况、上下游市场情
天润曲轴股份有限 公司、国泰君安证券股份有限公
2012 年 02 月 17 日 实地调研 机构 况、募投项目进展及行业
公司会议室 司、国投瑞银基金管理有限公司、
的变化的交流。未提供相
阳光保险集团股份有限公司、深圳
关其它资料
新同方投资管理有限公司、华西证
券有限责任公司
谈论的主要内容：公司经
营情况、公司制造技术、
天润曲轴股份有限 公司产品市场分布、产品
2012 年 06 月 18 日 实地调研 机构 方正证券股份有限公司
公司会议室 优势、企业文化等方面进
行交流。未提供相关其它
资料
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
27
2012 年半年度报告
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
证券时报 D3、中国证券报 巨潮资讯网
关于归还募集资金的公告 2012 年 01 月 12 日
B014、上海证券报 B7 （http://www.cninfo.com.cn）
第二届董事会第十四次会议 证券时报 D3、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 01 月 12 日
决议公告 B014、上海证券报 B7 （http://www.cninfo.com.cn）
第二届监事会第九次会议决 证券时报 D3、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 01 月 12 日
议公告 B014、上海证券报 B7 （http://www.cninfo.com.cn）
部分闲置募集资金暂时补充 证券时报 D3、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 01 月 12 日
流动资金的公告 B014、上海证券报 B7 （http://www.cninfo.com.cn）
证券时报 B8、中国证券报 巨潮资讯网
业绩预告修正公告 2012 年 01 月 20 日
B197、上海证券报 B224 （http://www.cninfo.com.cn）
关于控股股东名称变更的公 证券时报 C10、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 02 月 15 日
告 B002、上海证券报 B20 （http://www.cninfo.com.cn）
证券时报 D75、中国证券报 巨潮资讯网
2011 年度业绩快报 2012 年 02 月 28 日
A39、上海证券报 B64 （http://www.cninfo.com.cn）
关于通过高新技术企业复审 证券时报 C14、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 03 月 05 日
并取得证书的公告 B006、上海证券报 26 （http://www.cninfo.com.cn）
证券时报 D27、中国证券报 巨潮资讯网
2011 年度报告摘要 2012 年 03 月 30 日
B249、上海证券报 B231 （http://www.cninfo.com.cn）
第二届董事会第十五次会议 证券时报 D27、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 03 月 30 日
决议公告 B249、上海证券报 B231 （http://www.cninfo.com.cn）
第二届监事会第十次会议决 证券时报 D27、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 03 月 30 日
议公告 B249、上海证券报 B231 （http://www.cninfo.com.cn）
关于募集资金年度存放与使 证券时报 D27、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 03 月 30 日
用情况的专项报告 B249、上海证券报 B231 （http://www.cninfo.com.cn）
2011 年度报告网上说明会的 证券时报 D27、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 03 月 30 日
公告 B249、上海证券报 B231 （http://www.cninfo.com.cn）
证券时报 B34、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年第一季度报告 2012 年 04 月 21 日
B096、上海证券报 130 （http://www.cninfo.com.cn）
28
2012 年半年度报告
第二届董事会第十六次会议 证券时报 B34、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 04 月 21 日
决议公告 B096、上海证券报 130 （http://www.cninfo.com.cn）
证券时报 B34、中国证券报 巨潮资讯网
2011 年度股东大会通知 2012 年 04 月 21 日
B096、上海证券报 130 （http://www.cninfo.com.cn）
关于举行 2012 年网上投资者 证券时报 D22、中国证券报 巨潮资讯网
2012 年 05 月 14 日
接待日的公告 B020、上海证券报 B39 （http://www.cninfo.com.cn）
29
2012 年半年度报告
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 天润曲轴股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 485,674,428.25 758,162,804.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 452,401,339.52 318,829,918.58
应收账款 243,048,147.19 310,309,636.73
预付款项 127,831,241.56 165,427,339.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,713,835.22 4,124,416.67
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 3,757,301.73 2,426,388.46
买入返售金融资产
30
2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
存货 646,597,781.72 593,132,077.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,963,024,075.19 2,152,412,581.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 954,025,136.92 1,008,162,192.07
在建工程 1,073,829,216.76 733,464,372.66
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 178,100,577.79 177,011,995.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 1,992,612.34 2,606,294.65
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 2,207,947,543.81 1,921,244,854.57
资产总计 4,170,971,619.00 4,073,657,436.36
流动负债：
短期借款 254,788,800.00 328,749,595.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 625,165,423.03 375,350,137.23
应付账款 287,314,071.35 389,766,378.29
31
2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
预收款项 11,124,009.86 9,248,057.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 0.00 463,494.90
应交税费 -73,172,302.88 -56,841,345.10
应付利息 0.00 545,707.30
应付股利 16,782,352.90 0.00
其他应付款 7,122,334.60 13,647,887.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,129,124,688.86 1,060,929,912.84
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 557,075.28 618,662.50
其他非流动负债 24,640,000.00 26,080,000.00
非流动负债合计 25,197,075.28 26,698,662.50
负债合计 1,154,321,764.14 1,087,628,575.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,411,764.00 559,411,764.00
资本公积 1,823,388,867.89 1,823,388,867.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,117,046.15 50,117,046.15
一般风险准备
未分配利润 525,617,202.47 496,355,117.03
32
2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,958,534,880.51 2,929,272,795.07
少数股东权益 58,114,974.35 56,756,065.95
所有者权益（或股东权益）合计 3,016,649,854.86 2,986,028,861.02
负债和所有者权益（或股东权益）
4,170,971,619.00 4,073,657,436.36
总计
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 485,481,640.73 757,863,411.31
交易性金融资产
应收票据 452,401,339.52 316,929,918.58
应收账款 243,048,147.19 299,998,942.71
预付款项 107,394,774.71 159,957,699.48
应收利息 3,713,835.22 4,124,416.67
应收股利
其他应收款 3,694,601.73 2,383,688.46
存货 571,267,616.12 531,650,980.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,867,001,955.22 2,072,909,057.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,295,486.76 17,295,486.76
投资性房地产 28,863,441.76 29,404,840.89
固定资产 904,712,937.07 956,827,381.08
在建工程 1,073,829,216.76 733,464,372.66
工程物资
33
2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,046,486.44 165,828,876.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,992,612.34 2,470,627.62
其他非流动资产
非流动资产合计 2,193,740,181.13 1,905,291,585.56
资产总计 4,060,742,136.35 3,978,200,643.50
流动负债：
短期借款 254,788,800.00 328,749,595.07
交易性金融负债
应付票据 626,305,423.03 380,323,283.03
应付账款 265,073,179.95 417,914,704.57
预收款项 11,124,009.86 9,248,057.31
应付职工薪酬 463,494.90
应交税费 -73,853,960.40 -56,752,775.56
应付利息 545,707.30
应付股利 16,782,352.90
其他应付款 138,155,546.03 99,838,821.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,238,375,351.37 1,180,330,887.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 557,075.28 618,662.50
其他非流动负债 24,640,000.00 26,080,000.00
34
2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
非流动负债合计 25,197,075.28 26,698,662.50
负债合计 1,263,572,426.65 1,207,029,550.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,411,764.00 559,411,764.00
资本公积 1,823,388,867.89 1,823,388,867.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,117,046.15 50,117,046.15
一般风险准备
未分配利润 364,252,031.66 338,253,415.21
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,797,169,709.70 2,771,171,093.25
负债和所有者权益（或股东权益）
4,060,742,136.35 3,978,200,643.50
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 565,875,376.37 807,182,251.67
其中：营业收入 565,875,376.37 807,182,251.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 521,379,752.73 651,836,760.84
其中：营业成本 460,413,454.08 577,616,654.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
35
2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
营业税金及附加 460,796.18 528,235.72
销售费用 18,118,094.11 19,631,741.88
管理费用 47,922,610.83 55,082,157.11
财务费用 -1,875,813.91 71,703.24
资产减值损失 -3,659,388.56 -1,093,731.87
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
0.00 0.00
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
0.00 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,495,623.64 155,345,490.83
加 ：营业外收入 10,618,418.00 5,400,544.03
减 ：营业外支出 163,229.31 1,111,831.91
其中：非流动资产处置
53,229.31 1,101,831.91
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
54,950,812.33 159,634,202.95
填列）
减：所得税费用 7,547,465.59 22,843,561.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,403,346.74 136,790,641.88
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
46,044,438.34 129,207,728.16
润
少数股东损益 1,358,908.40 7,582,913.72
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.27
（二）稀释每股收益 0.08 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 47,403,346.74 136,790,641.88
归属于母公司所有者的综合
46,044,438.34 129,207,728.16
收益总额
归属于少数股东的综合收益 1,358,908.40 7,582,913.72
36
2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 574,936,685.98 817,378,827.88
减：营业成本 479,063,724.92 635,014,976.43
营业税金及附加
销售费用 18,110,061.41 19,605,821.88
管理费用 44,995,602.14 52,101,020.92
财务费用 -3,236,971.86 74,646.62
资产减值损失 -3,116,720.45 -1,093,731.87
加：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
0.00 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
0.00
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,120,989.82 111,676,093.90
加：营业外收入 10,618,418.00 5,400,544.03
减：营业外支出 163,229.31 1,111,831.91
其中：非流动资产处置损
53,229.31 1,101,831.91
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
49,576,178.51 115,964,806.02
填列）
减：所得税费用 6,795,209.16 16,517,202.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,780,969.35 99,447,603.49
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.21
（二）稀释每股收益 0.08 0.21
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,780,969.35 99,447,603.49
37
2012 年半年度报告
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,994,201.97 679,850,019.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,120,143.70
收到其他与经营活动有关的现金 9,279,451.21 12,032,893.77
经营活动现金流入小计 603,393,796.88 691,882,913.70
购买商品、接受劳务支付的现金 445,016,589.57 528,328,981.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,510,611.28 75,543,002.68
金
支付的各项税费 13,015,007.22 28,427,862.19
支付其他与经营活动有关的现金 32,427,414.64 25,431,099.73
经营活动现金流出小计 569,969,622.71 657,730,946.41
经营活动产生的现金流量净额 33,424,174.17 34,151,967.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
38
2012 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
180,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,096,005.92 631,073.38
投资活动现金流入小计 4,096,005.92 811,073.38
购建固定资产、无形资产和其他
308,160,948.57 479,180,433.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 308,160,948.57 479,180,433.06
投资活动产生的现金流量净额 -304,064,942.65 -478,369,359.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 401,660,077.02 566,517,349.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 401,660,077.02 566,517,349.67
偿还债务支付的现金 393,776,061.89 192,207,029.60
分配股利、利润或偿付利息支付
9,731,622.86 30,034,747.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 403,507,684.75 222,241,777.02
筹资活动产生的现金流量净额 -1,847,607.73 344,275,572.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -272,488,376.21 -99,941,819.74
39
2012 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
加：期初现金及现金等价物余额 758,162,804.46 162,856,421.22
六、期末现金及现金等价物余额 485,674,428.25 62,914,601.48
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,232,999.83 681,730,770.49
收到的税费返还 15,120,143.70
收到其他与经营活动有关的现金 8,971,400.00 11,993,979.10
经营活动现金流入小计 564,324,543.53 693,724,749.59
购买商品、接受劳务支付的现金 416,323,399.07 544,434,278.39
支付给职工以及为职工支付的现
74,696,097.83 70,128,269.18
金
支付的各项税费 8,959,148.29 19,637,226.32
支付其他与经营活动有关的现金 31,801,638.38 25,052,112.90
经营活动现金流出小计 531,780,283.57 659,251,886.79
经营活动产生的现金流量净额 32,544,259.96 34,472,862.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
180,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,086,067.55 623,717.80
投资活动现金流入小计 4,086,067.55 803,717.80
购建固定资产、无形资产和其他
307,164,490.36 478,786,052.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 307,164,490.36 478,786,052.45
40
2012 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
投资活动产生的现金流量净额 -303,078,422.81 -477,982,334.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 401,660,077.02 566,517,349.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 401,660,077.02 566,517,349.67
偿还债务支付的现金 393,776,061.89 192,207,029.60
分配股利、利润或偿付利息支付
9,731,622.86 30,034,747.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 403,507,684.75 222,241,777.02
筹资活动产生的现金流量净额 -1,847,607.73 344,275,572.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -272,381,770.58 -99,233,899.20
加：期初现金及现金等价物余额 757,863,411.31 161,862,189.97
六、期末现金及现金等价物余额 485,481,640.73 62,628,290.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
559,411, 1,823,38 50,117,0 496,355, 56,756,06 2,986,028,
一、上年年末余额
764.00 8,867.89 46.15 117.03 5.95 861.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
559,411, 1,823,38 50,117,0 496,355, 56,756,06 2,986,028,
二、本年年初余额
764.00 8,867.89 46.15 117.03 5.95 861.02
41
2012 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少 29,262,0 1,358,908 30,620,993
以“－”号填列） 85.44 .40 .84
46,044,4 1,358,908 47,403,346
（一）净利润
38.34 .40 .74
（二）其他综合收益
46,044,4 1,358,908 47,403,346
上述（一）和（二）小计
38.34 .40 .74
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-16,782, -16,782,35
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
352.90 2.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -16,782, -16,782,35
配 352.90 2.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411, 1,823,38 50,117,0 525,617, 58,114,97 3,016,649,
四、本期期末余额
764.00 8,867.89 46.15 202.47 4.35 854.86
上年金额
单位： 元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
42
2012 年半年度报告
实收资 权益 益合计
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 1,027,70 33,598, 406,161, 48,173,83 1,755,643,
一、上年年末余额
,000.00 9,700.26 543.24 074.57 2.26 150.33
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 1,027,70 33,598, 406,161, 48,173,83 1,755,643,
二、本年年初余额
,000.00 9,700.26 543.24 074.57 2.26 150.33
三、本期增减变动金额（减少 319,411, 795,679, 16,518, 90,194,0 8,582,233 1,230,385,
以“－”号填列） 764.00 167.63 502.91 42.46 .69 710.69
202,712, 8,582,233 211,294,77
（一）净利润
545.37 .69 9.06
（二）其他综合收益
202,712, 8,582,233 211,294,77
上述（一）和（二）小计
545.37 .69 9.06
79,411,7 963,679, 1,043,090,
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
64.00 167.63 931.63
79,411,7 963,679, 1,043,090,
1．所有者投入资本
64.00 167.63 931.63
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
16,518, -40,518, -24,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
502.91 502.91 0.00
16,518, -16,518,
1．提取盈余公积
502.91 502.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,000, -24,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
240,000 -168,00 -72,000,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,000.00 0,000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 168,000 -168,00
本） ,000.00 0,000.00
43
2012 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
72,000, -72,000,
4．其他
000.00 000.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411, 1,823,38 50,117,0 496,355, 56,756,06 2,986,028,
四、本期期末余额
764.00 8,867.89 46.15 117.03 5.95 861.02
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
559,411,76 1,823,388, 50,117,046 338,253,41 2,771,171,
一、上年年末余额
4.00 867.89 .15 5.21 093.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
559,411,76 1,823,388, 50,117,046 338,253,41 2,771,171,
二、本年年初余额
4.00 867.89 .15 5.21 093.25
三、本期增减变动金额（减少 25,998,616 25,998,616
以“－”号填列） .45 .45
42,780,969 42,780,969
（一）净利润
.35 .35
（二）其他综合收益
42,780,969 42,780,969
上述（一）和（二）小计
.35 .35
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
44
2012 年半年度报告
3．其他
-16,782,35 -16,782,35
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.90 2.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-16,782,35 -16,782,35
3．对所有者（或股东）的分配
2.90 2.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411,76 1,823,388, 50,117,046 364,252,03 2,797,169,
四、本期期末余额
4.00 867.89 .15 1.66 709.70
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 1,027,709, 33,598,543 285,586,88 1,586,895,
一、上年年末余额
0.00 700.26 .24 9.00 132.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 1,027,709, 33,598,543 285,586,88 1,586,895,
二、本年年初余额
0.00 700.26 .24 9.00 132.50
三、本期增减变动金额（减少以 319,411,76 795,679,16 16,518,502 52,666,526 1,184,275,
“－”号填列） 4.00 7.63 .91 .21 960.75
165,185,02 165,185,02
（一）净利润
9.12 9.12
（二）其他综合收益
45
2012 年半年度报告
165,185,02 165,185,02
上述（一）和（二）小计
9.12 9.12
79,411,764 963,679,16 1,043,090,
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 7.63 931.63
79,411,764 963,679,16 1,043,090,
1．所有者投入资本
.00 7.63 931.63
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
16,518,502 -40,518,50 -24,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.91 2.91 0.00
16,518,502 -16,518,50
1．提取盈余公积
.91 2.91
2．提取一般风险准备
-24,000,00 -24,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
240,000,00 -168,000,0 -72,000,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 00.00 0.00
168,000,00 -168,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
72,000,000 -72,000,00
4．其他
.00 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411,76 1,823,388, 50,117,046 338,253,41 2,771,171,
四、本期期末余额
4.00 867.89 .15 5.21 093.25
（三）公司基本情况
天润曲轴股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系天润曲轴有限公司(以下简称天润曲轴公司)，天润曲轴公
司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份公司，并于2007年11月19日在威海市工商行政管理局登记注册，取得
注册号为371081018027211的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本559,411,764.00元，股份总数559,411,764（每
股面值1元），截至报告期末，有限售条件流通股295,411,764股；无限售条件流通股264,000,000股。公司股票已于2009
46
2012 年半年度报告
年8月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：曲轴、机床、机械配件的生产、销售。备案范围内的货物进出口。主要产品
是：曲轴。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
无境外子公司。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
47
2012 年半年度报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允
价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
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2012 年半年度报告
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情
况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后
续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14
号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投
资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止
确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融
负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产
或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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2012 年半年度报告
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损
失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变
的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
50
2012 年半年度报告
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价
准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
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2012 年半年度报告
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价
值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控
制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
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2012 年半年度报告
额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承
租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才
能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定
资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.8
机器设备 10 5 9.5
电子设备 6 5 15.83
运输设备 8 5 11.875
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
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2012 年半年度报告
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化。
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2012 年半年度报告
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实
际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根
据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使
用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其
他直接费用。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊
销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10
软件 5
土地使用权 39-50
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2012 年半年度报告
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命并在使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资
产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确
定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无
形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出
和开发阶段支出。
研究阶段主要包括：材料、设备、产品、工序、系统的研究；及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系
统的设计、评价和最终选择。
开发阶段主要包括：新技术工具、夹具、模具的设计，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的设计、
建造和测试等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
6）内部研究开发项目支出的核算
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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2012 年半年度报告
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司
不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；
(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收
入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很
可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法
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2012 年半年度报告
确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结
果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递
延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递
延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大
的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2012 年半年度报告
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始
直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
30、资产证券化业务
不适用。
31、套期会计
不适用。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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2012 年半年度报告
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
13%、17%；出口货物实行"免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退"税政策，退税率为 15%－17%。
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税税额 1%
60
2012 年半年度报告
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局鲁科高字〔2012〕19号文件，
本公司通过了高新技术企业的复审，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。
3、其他说明
无。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：无。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
61
2012 年半年度报告
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权 减子公司少数股东分担
成对子公
子公司 业务 期末实际投资 持股比 表决权 是否合 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
子公司类型 注册地 注册资本 币种 经营范围 司净投资 少数股东权益
全称 性质 额 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东 东在该子公司年初所有
的其他项
损益的金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
文登恒 有限责任公 加工、销售
润锻造 司(台港澳 制造 各种汽车
山东文登 2,100,000.00 USD 17,295,486.76 75% 75% 是 58,114,974.35
有限公 与境内合 业 零部件毛
司 资) 坯
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明： 无。
62
2012 年半年度报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
63
2012 年半年度报告
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,095,437.90 -- -- 557,461.02
人民币 -- -- 32,847.81 -- -- 64,486.53
USD 11,436.00 6.3249 72,331.56 6,781.00 6.3009 42,726.40
EUR 17,930.00 7.871 141,127.03 19,220.00 8.1625 156,883.25
AUD 3,000.00 6.3474 19,042.20 3,000.00 6.4093 19,227.90
0.07964
JPY 674,000.00 53,682.75 372,000.00 0.0811 30,170.32
8
GBP 16,375.00 9.8169 160,751.74 18,760.00 9.7116 182,189.62
CAD 100,559.40 6.1223 615,654.81 10,000.00 6.1777 61,777.00
银行存款： -- -- 482,040,075.43 -- -- 694,306,376.06
人民币 -- -- 476,073,876.25 -- -- 687,903,016.04
USD 71,924.53 6.3249 454,915.46 233.80 6.3009 1,473.15
EUR 700,201.21 7.871 5,511,283.72 784,304.67 8.1625 6,401,886.87
其他货币资金： -- -- 2,538,914.92 -- -- 63,298,967.38
人民币 -- -- 2,500,001.36 -- -- 63,260,100.37
USD 5,684.39 6.3249 35,953.20 5,681.50 6.3009 35,798.56
EUR 376.11 7.871 2,960.36 375.92 8.1625 3,068.45
合计 -- -- 485,674,428.25 -- -- 758,162,804.46
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
期末，其他货币资金中含信用证保证金250.00万元(1个月以内)。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用。
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用。
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无。
64
2012 年半年度报告
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 442,001,339.52 311,829,918.58
商业承兑汇票 10,400,000.00 7,000,000.00
合计 452,401,339.52 318,829,918.58
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍柴动力股份有限公司 2012 年 05 月 29 日 2012 年 11 月 29 日 24,230,456.00
潍柴动力股份有限公司 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 10,000,000.00
合计 -- -- 64,230,456.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
不适用。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍柴动力股份有限公司 2012 年 01 月 13 日 2012 年 07 月 13 日 10,000,000.00
河南通冠工程机械有限
2012 年 04 月 23 日 2012 年 10 月 23 日 9,000,000.00
公司
东风康明斯发动机有限
2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 6,000,000.00
公司
高安市海鑫汽车贸易有
2012 年 04 月 26 日 2012 年 10 月 26 日 6,000,000.00
限公司
潍柴动力股份有限公司 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 24 日 5,515,718.10
合计 -- -- 36,515,718.10 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
65
2012 年半年度报告
4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 4,124,416.67 2,633,147.12 3,043,728.57 3,713,835.22
合 计 4,124,416.67 2,633,147.12 3,043,728.57 3,713,835.22
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
256,332,22 13,284,082. 327,323,1 17,013,518.9
账龄分析法组合 100% 5.18% 100% 5.2%
9.48 29 55.65 2
256,332,22 13,284,082. 327,323,1 17,013,518.9
组合小计 100% 5.18% 100% 5.2%
9.48 29 55.65 2
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
256,332,22 13,284,082. 327,323,1 17,013,518.9
合计 -- -- -- --
9.48 29 55.65 2
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
66
2012 年半年度报告
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 252,879,093.88 98.65% 12,643,954.75 321,620,183.26 98.26% 16,081,009.17
1 年以内小计 252,879,093.88 98.65% 12,643,954.75 321,620,183.26 98.26% 16,081,009.17
1至2年 2,733,757.07 1.07% 273,375.71 4,820,054.43 1.47% 482,005.44
2至3年 90,379.70 0.04% 27,113.91 115,753.34 0.04% 34,726.00
3 年以上 628,998.83 0.24% 339,637.92 767,164.62 0.23% 415,778.31
3至4年 546,827.89 0.21% 273,413.95 661,924.62 0.2% 330,962.31
4至5年 79,734.86 0.03% 63,787.89 102,120.00 0.03% 81,696.00
5 年以上 2,436.08 0% 2,436.08 3,120.00 0% 3,120.00
合计 256,332,229.48 -- 13,284,082.29 327,323,155.65 -- 17,013,518.92
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
潍柴动力股份有限公司 非关联方 106,012,625.46 1 年以内 41.36%
一汽解放汽车有限公司
非关联方 25,216,914.89 1 年以内 9.84%
无锡柴油机厂
北京福田康明斯发动机
非关联方 22,093,789.80 1 年以内 8.62%
有限公司
广西玉柴机器股份有限
非关联方 10,119,654.35 1 年以内 3.95%
公司
一拖(洛阳)柴油机有限 非关联方 9,738,324.18 1 年以内 3.8%
67
2012 年半年度报告
公司
合计 -- 173,181,308.68 -- 67.56%
（6）应收关联方账款情况
无。
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 4,126,917.53 100% 369,615.80 8.96% 2,725,956.19 100% 299,567.73 10.99%
组合小计 4,126,917.53 100% 369,615.80 8.96% 2,725,956.19 100% 299,567.73 10.99%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 4,126,917.53 -- 369,615.80 -- 2,725,956.19 -- 299,567.73 --
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
68
2012 年半年度报告
其中：
1 年以内 3,582,425.23 86.81% 179,121.24 2,259,083.62 82.88% 112,954.18
1 年以内小计 3,582,425.23 86.81% 179,121.24 2,259,083.62 82.88% 112,954.18
1至2年 226,805.74 5.49% 22,680.57 141,312.00 5.18% 14,131.20
2至3年 185,406.47 4.49% 55,621.94 190,793.21 7% 57,237.96
3 年以上 132,280.09 3.21% 112,192.05 134,767.36 4.94% 115,244.39
3至4年 8,190.25 0.2% 4,095.13 9,880.00 0.36% 4,940.00
4至5年 79,964.58 1.94% 63,971.66 72,914.86 2.67% 58,331.89
5 年以上 44,125.26 1.07% 44,125.26 51,972.50 1.91% 51,972.50
合计 4,126,917.53 -- 369,615.80 2,725,956.19 -- 299,567.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
制造部 非关联方 997,685.00 1 年以内 24.18%
北京办事处 非关联方 900,000.00 1 年以内 21.81%
公司办 非关联方 640,000.00 1 年以内 15.51%
营销部 非关联方 633,993.48 1 年以内 15.36%
设备部 非关联方 100,800.00 1 年以内 2.44%
合计 -- 3,272,478.48 -- 79.3%
69
2012 年半年度报告
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 123,484,979.35 96.6% 160,435,421.12 96.98%
1至2年 3,489,792.89 2.73% 4,139,465.30 2.51%
2至3年 396,276.85 0.31% 382,004.69 0.23%
3 年以上 460,192.47 0.36% 470,448.32 0.28%
合计 127,831,241.56 -- 165,427,339.43 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
米勒万家顿股份公司 非关联方 33,271,998.00 2013 年 06 月 30 日 设备未到
大冶特殊钢股份有限公
非关联方 12,916,765.08 2013 年 06 月 30 日 原材料未到
司
济南威亚数控机床有限
非关联方 6,442,260.00 2013 年 06 月 30 日 设备未到
公司
威海国泰贸易有限公司 非关联方 5,673,105.02 2013 年 06 月 30 日 原材料未到
中建一局集团安装工程
非关联方 4,600,000.00 2013 年 06 月 30 日 工程未完工
有限公司
合计 -- 62,904,128.10 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无。
70
2012 年半年度报告
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,651,032.36 122,651,032.36 132,275,713.01 132,275,713.01
在产品 85,940,810.19 85,940,810.19 67,722,205.40 67,722,205.40
库存商品 355,806,552.71 355,806,552.71 322,548,083.78 322,548,083.78
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资 6,126,707.68 6,126,707.68 6,018,124.87 6,018,124.87
低值易耗品 76,072,678.78 76,072,678.78 64,567,950.40 64,567,950.40
合计 646,597,781.72 0.00 646,597,781.72 593,132,077.46 0.00 593,132,077.46
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备情况
无。
10、其他流动资产
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无。
71
2012 年半年度报告
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
无。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
72
2012 年半年度报告
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,652,031,064.95 5,319,810.89 1,159,970.00 1,656,190,905.84
其中：房屋及建筑物 265,177,569.55 4,053,105.38 269,230,674.93
机器设备 1,365,627,058.50 345,181.57 1,159,970.00 1,364,812,270.07
运输工具 21,226,436.90 921,523.94 22,147,960.84
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 643,868,872.88 0.00 59,403,636.73 1,106,740.69 702,165,768.92
其中：房屋及建筑物 53,172,740.61 5,221,564.62 58,394,305.23
机器设备 582,859,775.68 53,160,145.15 1,106,740.69 634,913,180.14
运输工具 7,836,356.59 1,021,926.96 8,858,283.55
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,008,162,192.07 -- 954,025,136.92
其中：房屋及建筑物 212,004,828.94 -- 210,836,369.70
机器设备 782,767,282.82 -- 729,899,089.93
运输工具 13,390,080.31 -- 13,289,677.29
--
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
--
五、固定资产账面价值合计 1,008,162,192.07 -- 954,025,136.92
其中：房屋及建筑物 212,004,828.94 -- 210,836,369.70
机器设备 782,767,282.82 -- 729,899,089.93
运输工具 13,390,080.31 -- 13,289,677.29
--
本期折旧额 59,403,636.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 5,319,810.89 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
73
2012 年半年度报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南院 2500 吨锻造线厂房 工程尚未决算 2013 年 12 月 31 日
东墙外维修车间 工程尚未决算 2013 年 12 月 31 日
连杆新建 5 跨接跨 工程尚未决算 2013 年 12 月 31 日
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重型发动机曲轴锻造生产线
219,250,329.40 219,250,329.40 219,250,329.40 219,250,329.40
项目
潍柴重型发动机曲轴生产线
104,900,545.05 104,900,545.05 76,956,064.76 76,956,064.76
项目
康明斯轻型发动机曲轴生产
84,653,672.21 84,653,672.21 42,548,852.15 42,548,852.15
线项目
锡柴/上菲红/康明斯重型发
95,287,490.82 95,287,490.82 26,056,438.17 26,056,438.17
动机曲轴生产线项目
轿车发动机曲轴生产线项目 64,162,303.21 64,162,303.21 46,180,786.90 46,180,786.90
印度利兰中型发动机曲轴生
74,317,561.42 74,317,561.42 59,176,110.41 59,176,110.41
产线项目
船用曲轴锻造生产线项目 6,179,487.18 6,179,487.18
PZS750F 型电动螺旋压力机
69,005,158.27 69,005,158.27 39,089,588.61 39,089,588.61
锻造生产线项目
在安装设备 259,815,736.98 259,815,736.98 168,598,813.32 168,598,813.32
建筑工程 96,256,932.22 96,256,932.22 55,607,388.94 55,607,388.94
1,073,829,216. 1,073,829,216.
合计 0.00 733,464,372.66 0.00 733,464,372.66
76 76
74
2012 年半年度报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入 其中：本期利 本期利息
转入固 其他 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 息资本化金 资本化率 资金来源 期末数
定资产 减少 度 累计金额
例(%) 额 (%)
重型发动机曲轴锻造生产线
249,760,000.00 219,250,329.40 88% 99 1,676,367.10 募集资金、借款 219,250,329.40
项目
潍柴重型发动机曲轴生产线
241,080,000.00 76,956,064.76 27,944,480.29 44% 62 2,525,704.44 募集资金、借款 104,900,545.05
项目
康明斯轻型发动机曲轴生产
120,280,000.00 42,548,852.15 42,104,820.06 70% 75 1,945,719.63 募集资金、借款 84,653,672.21
线项目
锡柴/上菲红/康明斯重型发动
252,070,000.00 26,056,438.17 69,231,052.65 38% 68 1,620,807.16 募集资金、借款 95,287,490.82
机曲轴生产线项目
轿车发动机曲轴生产线项目 144,480,000.00 46,180,786.90 17,981,516.31 44% 52 1,649,790.77 募集资金、借款 64,162,303.21
印度利兰中型发动机曲轴生
151,900,000.00 59,176,110.41 15,141,451.01 49% 65 1,881,201.36 募集资金、借款 74,317,561.42
产线项目
船用曲轴锻造生产线项目 125,190,000.00 6,179,487.18 5% 15 95,715.07 募集资金、借款 6,179,487.18
PZS750F 型电动螺旋压力机
211,000,000.00 39,089,588.61 29,915,569.66 33% 45 1,721,998.93 1,487,191.86 6.1% 自有资金、借款 69,005,158.27
锻造生产线项目
1,266,70
在安装设备 168,598,813.32 92,483,629.17 5,650,671.31 6.1% 自有资金、借款 259,815,736.98
5.51
4,053,10
建筑工程 55,607,388.94 44,702,648.66 2,989,024.00 2,074,519.21 6.1% 自有资金、借款 96,256,932.22
5.38
1,495,760,000.0 5,319,81
合计 733,464,372.66 345,684,654.99 0.00 -- -- 16,106,328.46 9,212,382.38 -- -- 1,073,829,216.76
0 0.89
在建工程项目变动情况的说明：
无。
75
2012 年半年度报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
重型发动机曲轴锻造生产线项目 99
潍柴重型发动机曲轴生产线项目 62
康明斯轻型发动机曲轴生产线项目 75
锡柴/上菲红/康明斯重型发动机曲轴生
68
产线项目
轿车发动机曲轴生产线项目 52
印度利兰中型发动机曲轴生产线项目 65
船用曲轴锻造生产线项目 15
PZS750F 型电动螺旋压力机锻造生产线
45
项目
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
无。
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无。
76
2012 年半年度报告
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 195,847,241.97 3,328,094.86 0.00 199,175,336.83
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 8,369,734.47 48,717.95 8,418,452.42
土地使用权 184,937,507.50 3,279,376.91 188,216,884.41
二、累计摊销合计 18,835,246.78 2,239,512.26 0.00 21,074,759.04
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 5,826,940.34 385,386.74 6,212,327.08
土地使用权 10,468,306.44 1,854,125.52 12,322,431.96
三、无形资产账面净值合
177,011,995.19 3,328,094.86 2,239,512.26 178,100,577.79
计
商标权
软件 2,542,794.13 48,717.95 385,386.74 2,206,125.34
土地使用权 174,469,201.06 3,279,376.91 1,854,125.52 175,894,452.45
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权
软件
土地使用权
无形资产账面价值合计 177,011,995.19 3,328,094.86 2,239,512.26 178,100,577.79
商标权
软件 2,542,794.13 48,717.95 385,386.74 2,206,125.34
土地使用权 174,469,201.06 3,279,376.91 1,854,125.52 175,894,452.45
本期摊销额 2,239,512.26 元。
（2）公司开发项目支出
无。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
无。
77
2012 年半年度报告
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,992,612.34 2,606,294.65
开办费
可抵扣亏损
小 计 1,992,612.34 2,606,294.65
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
计提的定期存款利息 557,075.28 618,662.50
小计 557,075.28 618,662.50
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计提的定期存款利息 3,713,835.22 4,124,416.67
小计 3,713,835.22 4,124,416.67
可抵扣差异项目
资产减值准备 13,284,082.29 17,013,518.92
小计 13,284,082.29 17,013,518.92
78
2012 年半年度报告
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,313,086.65 -3,659,388.56 13,653,698.09
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 17,313,086.65 -3,659,388.56 0.00 0.00 13,653,698.09
资产减值明细情况的说明：
无。
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
79
2012 年半年度报告
抵押借款
保证借款
信用借款 254,788,800.00 328,749,595.07
合计 254,788,800.00 328,749,595.07
短期借款分类的说明：
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 105,650,000.00 50,000.00
银行承兑汇票 519,515,423.03 375,300,137.23
合计 625,165,423.03 375,350,137.23
下一会计期间将到期的金额 146,972,886.00 元。
应付票据的说明：
无。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 232,982,665.67 281,531,905.02
长期资产购置款 54,331,405.68 108,234,473.27
合计 287,314,071.35 389,766,378.29
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
天润联合集团有限公司 9,716,057.62 71,760,513.62
合计 9,716,057.62 71,760,513.62
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
80
2012 年半年度报告
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 11,124,009.86 9,248,057.31
合计 11,124,009.86 9,248,057.31
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
0.00 62,668,659.30 62,668,659.30 0.00
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 4,129,424.08 4,129,424.08 0.00
三、社会保险费 0.00 13,638,150.16 13,638,150.16 0.00
其中：医疗保险费 3,291,763.32 3,291,763.32
基本养老保
8,544,023.58 8,544,023.58
险费
失业保险费 982,379.76 982,379.76
工伤保险费 491,926.75 491,926.75
生育保险费 328,056.75 328,056.75
四、住房公积金 463,494.90 3,155,911.02 3,619,405.92 0.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 0.00 376,446.80 376,446.80 0.00
工会经费 178,920.00 178,920.00
职工教育经费 197,526.80 197,526.80
合计 463,494.90 83,968,591.36 84,432,086.26 0.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
无。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -77,062,565.44 -61,111,217.07
81
2012 年半年度报告
消费税
营业税
企业所得税 2,564,300.92 2,130,281.09
个人所得税 4,365.10 586,356.80
城市维护建设税 65,825.76
房产税 561,905.00 894,541.28
土地使用税 604,282.00 604,282.00
教育费附加 28,211.04
地方教育附加 18,807.36
印花税 33,161.70 54,410.80
地方水利建设基金 9,403.68
合计 -73,172,302.88 -56,841,345.10
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 545,707.30
合计 0.00 545,707.30
应付利息说明：无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
16,782,352.90
合计 16,782,352.90 0.00 --
应付股利的说明：
2011年年度权益分派方案已获2012年5月21日召开的2011年度股东大会审议通过，以公司现有总股本
559,411,764股为基数，向全体股东每10股派0.30元人民币现金（含税），2012年7月18日股利分红已支付。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 3,722,319.58 5,448,465.94
82
2012 年半年度报告
押金保证金 2,551,217.84 4,392,661.64
应付的返利 3,125,000.00
其他 848,797.18 681,760.26
合计 7,122,334.60 13,647,887.84
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无。
39、预计负债
无。
40、一年内到期的非流动负债
（1）
无。
（2）一年内到期的长期借款
无。
（3）一年内到期的应付债券
无。
（4）一年内到期的长期应付款
无。
41、其他流动负债
无。
42、长期借款
（1）长期借款分类
无。
83
2012 年半年度报告
（2）金额前五名的长期借款
无。
43、应付债券
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 24,640,000.00 26,080,000.00
合计 24,640,000.00 26,080,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
(1)根据文登市财政局《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算指标的通知》
（文财建字〔2009〕65号），公司于2009年11月收到文登市财政局拨入的用于康明斯涨断连杆生产线项目的专项资
金1,360万元，该项目已于2011年6月完工。因此，自2011年7月起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均
分摊转入当期损益，本期分摊68万元。
(2)根据文登市财政局《关于下达2009年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治
理工程建设（第三批）扩大内需国家补助预算指标的通知》（文财建字〔2009〕37号），公司于2009年收到文登市
财政局拨入的用于变频熔化电炉代替冲天炉熔化改造项目的专项资金520万元， 2010年1月该项目已经完工并通过验
收。因此，自2010年1月起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期分摊26万元。
(3)根据文登市财政局《关于下达国家补助2011年清洁生产示范项目补助（奖励）资金预算指标的通知》（文财
建指〔2011〕36号）和《关于分配经费指标的通知》（文财预指〔2011〕443号），公司于2011年收到文登市财政局
拨入的用于节能环保型球铁曲轴铸造生产技术改造的 清洁生产示范项目的专项资金1,000万元，该项目已于2011年完
工，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销50万。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,411,764 0 559,411,764
84
2012 年半年度报告
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行
不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立
时的验资情况：无。
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,816,348,867.89 1,816,348,867.89
其他资本公积 7,040,000.00 7,040,000.00
合计 1,823,388,867.89 0.00 0.00 1,823,388,867.89
资本公积说明：无。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,117,046.15 50,117,046.15
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 50,117,046.15 0.00 0.00 50,117,046.15
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 496,355,117.03 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,044,438.34 --
减：提取法定盈余公积
85
2012 年半年度报告
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,782,352.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 525,617,202.47 --
调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应
明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股
利中老股东享有的经审计的利润数：无。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 551,473,379.18 778,657,302.42
其他业务收入 14,401,997.19 28,524,949.25
营业成本 460,413,454.08 577,616,654.76
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造业 551,473,379.18 446,614,742.27 778,657,302.42 554,251,277.34
合计 551,473,379.18 446,614,742.27 778,657,302.42 554,251,277.34
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻型发动机曲轴 68,972,895.53 56,613,038.31 59,562,419.49 45,132,435.54
中型发动机曲轴 124,138,291.26 106,931,356.73 58,218,838.42 46,562,228.29
重型发动机曲轴 303,118,714.32 234,589,191.98 615,124,332.58 425,503,089.02
轿车发动机曲轴 4,560,982.11 3,903,155.23 4,533,713.88 3,579,412.47
86
2012 年半年度报告
连杆 11,728,494.47 11,025,840.02 10,076,448.53 9,074,817.94
船机曲轴 711,267.57 555,237.73 1,369,724.37 990,055.82
曲轴毛坯 38,242,733.92 32,996,922.27 29,771,825.15 23,409,238.26
合计 551,473,379.18 446,614,742.27 778,657,302.42 554,251,277.34
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 475,722,737.47 388,782,710.96 734,774,942.38 517,826,235.47
国外销售 75,750,641.71 57,832,031.31 43,882,360.04 36,425,041.87
合计 551,473,379.18 446,614,742.27 778,657,302.42 554,251,277.34
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 175,000,810.21 30.93%
客户 2 81,627,715.27 14.42%
客户 3 34,617,305.49 6.12%
客户 4 27,620,646.85 4.88%
客户 5 24,210,243.12 4.28%
合计 343,076,720.94 60.63%
营业收入的说明
无。
55、合同项目收入
□适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 248,121.02 297,464.81 同上
教育费附加 106,337.58 127,484.92 同上
资源税
地方教育附加 70,891.72 103,285.99 同上
地方水利建设基金 35,445.86
合计 460,796.18 528,235.72 --
营业税金及附加的说明：
87
2012 年半年度报告
无。
57、公允价值变动收益
无。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
无。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,659,388.56 -1,093,731.87
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,659,388.56 -1,093,731.87
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
88
2012 年半年度报告
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,411,400.00 5,397,100.00
其他 207,018.00 3,444.03
合计 10,618,418.00 5,400,544.03
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
根据"高档数控机床与基础制造装备"
高档数控机床与基础制造装备专
5,820,000.00 4,594,100.00 科技重大专项实施管理办公室数控
项资金
专项办函[2011]037 号文件拨入
变频熔化电炉代替冲天炉熔化改
260,000.00 260,000.00 其他非流动负债摊销转入
造项目的专项资金
康明斯涨断连杆生产线项目的专
680,000.00 其他非流动负债摊销转入
项资金
节能环保型球铁曲轴铸造生产技
500,000.00 其他非流动负债摊销转入
术改造项目的专项资金
根据文登市财政局文财企字〔2011〕
2011 年度进口贴息资金 2,391,400.00
18 号文件拨入
2011 年度实施品牌战略及进出口 根据文登市财政局文财预指〔2012〕
80,000.00
先进单位奖励 96 号文件拨入
2011 年度省级创新平台及专利运 根据文登市财政局文财预指〔2012〕
250,000.00
用优秀成果奖励 96 号文件拨入
威海知识产权局专利资助款 30,000.00 威海知识产权局专利资助款
012 年"泰山学者"建设工程专项经
400,000.00 012 年"泰山学者"建设工程专项经费
费
根据文登市财政局文财预指〔2011〕
山东省著名商标奖 50,000.00
72 号文件拨入
根据文登市财政局文财预指〔2011〕
省级创新平台奖 200,000.00
72 号文件拨入
根据文登市财政局文财预指〔2011〕
科学技术一等奖 30,000.00
72 号文件拨入
根据文登市财政局鲁经信推字
信息技术推广应用专项资 200,000.00
[2010]503 号文件拨入
根据文登市财政局威财企指〔2010〕
科技经费 43,000.00
41 号文件拨入
专利申请奖励 20,000.00 威海市科技局专利申请奖励款
合计 10,411,400.00 5,397,100.00 --
营业外收入说明
无。
89
2012 年半年度报告
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 53,229.31 1,101,831.91
其中：固定资产处置损失 53,229.31 1,101,831.91
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 110,000.00 10,000.00
合计 163,229.31 1,111,831.91
营业外支出说明：
无。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,292,700.27 20,755,942.75
递延所得税调整 -745,234.68 2,087,618.32
合计 7,547,465.59 22,843,561.07
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 46,044,438.34
非经常性损益 B 8,886,910.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,157,527.95
期初股份总数 D 559,411,764.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 559,411,764.00
基本每股收益 M=A/L 0.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
90
2012 年半年度报告
64、其他综合收益
无。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 8,971,400.00
其他 308,051.21
合计 9,279,451.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付销售运输装卸费用 9,150,864.64
支付办公费、差旅费、通讯费 5,758,321.80
支付中介费、业务招待费 4,192,560.81
支付销售奖励费用 2,573,031.74
支付其他费用及往来款净额 10,752,635.65
合计 32,427,414.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的银行存款利息 4,096,005.92
合计 4,096,005.92
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
91
2012 年半年度报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,403,346.74 136,790,641.88
加：资产减值准备 -3,659,388.56 -1,093,731.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,403,636.73 54,115,951.99
无形资产摊销 2,239,512.26 1,697,312.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,229.31 1,101,831.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 443,760.84 585,384.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 613,682.31 2,087,618.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,587.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,465,704.26 -115,521,462.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,470,097.67 -263,794,260.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,923,783.69 218,182,680.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,424,174.17 34,151,967.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 485,674,428.25 62,914,601.48
减：现金的期初余额 758,162,804.46 162,856,421.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -272,488,376.21 -99,941,819.74
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
92
2012 年半年度报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 485,674,428.25 758,162,804.46
其中：库存现金 1,095,437.90 557,461.02
可随时用于支付的银行存款 482,040,075.43 694,306,376.06
可随时用于支付的其他货币资金 2,538,914.92 63,298,967.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 485,674,428.25 758,162,804.46
现金流量表补充资料的说明
无。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
天润联合
61,192,00 16681069
集团有限 控股股东 有限公司 山东文登 邢运波 实业投资 CNY 38.61% 38.61% 邢运波
0.00 -5
公司
本企业的母公司情况的说明
无。
93
2012 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
有限责任
文登恒润
控股子公 公司(台港 2,100,000. 74988815-
锻造有限 山东文登 孙海涛 制造业 USD 75% 75%
司 澳与境内 00 2
公司
合资)
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
94
2012 年半年度报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
文登市天润大酒店有限公司 同一母公司 58307726-0
文登市天润房地产开发有限公司 同一母公司 66017321-4
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
无。
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 天润联合集团有限公司 9,716,057.62 71,760,513.62
预付款项 文登市天润房地产开发有限 3,450,750.50 3,450,750.50
95
2012 年半年度报告
公司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
项目名称 募集资金承诺投资额（万元） 累计已投入金额 （万元）
康明斯轻型发动机曲轴生产线项目 12,028.00 9,157.01
潍柴重型发动机曲轴生产线项目 24,108.00 12,860.53
锡柴/上菲红/康明斯重型发动机曲轴生产线项目 25,207.00 11,303.60
印度利兰中型发动机曲轴生产线项目 15,190.00 10,307.39
96
2012 年半年度报告
轿车发动机曲轴生产线项目 14,448.00 7,640.70
船用曲轴锻造生产线项目 12,519.00 4,466.38
合 计 103,500.00 55,735.63
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
2011年年度权益分派方案已获2012年5月21日召开的2011年度股东大会审议通过，以公司现有总股本559,411,764
股为基数，向全体股东每10股派0.30元人民币现金（含税），2012年7月18日股利分红已支付。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、年金计划主要内容及重大变化
无。
7、其他需要披露的重要事项
97
2012 年半年度报告
外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 50,664,576.95 -989,424.96 66,799,414.02
金融资产小计 50,664,576.95 -989,424.96 66,799,414.02
金融负债
应付账款 10,607,893.28 16,039,957.28
短期借款 40,749,595.07 16,788,800.00
金融负债小计 51,357,488.35 32,828,757.28
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 256,332,229.48 100% 13,284,082.29 5.18% 316,469,793.52 100% 16,470,850.81 5.2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 256,332,229.48 -- 13,284,082.29 -- 316,469,793.52 -- 16,470,850.81 --
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
98
2012 年半年度报告
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
252,879,093.88 98.65% 12,643,954.75 310,766,821.13 98.2% 15,538,341.06
计
1至2年 2,733,757.07 1.07% 273,375.71 4,820,054.43 1.52% 482,005.44
2至3年 90,379.70 0.04% 27,113.91 115,753.34 0.04% 34,726.00
3 年以上 628,998.83 0.24% 339,637.92 767,164.62 0.24% 415,778.31
3至4年 546,827.89 0.21% 273,413.95 661,924.62 0.21% 330,962.31
4至5年 79,734.86 0.03% 63,787.89 102,120.00 0.03% 81,696.00
5 年以上 2,436.08 0% 2,436.08 3,120.00 3,120.00
合计 256,332,229.48 -- 13,284,082.29 316,469,793.52 -- 16,470,850.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
潍柴动力股份有限公司 非关联方 106,012,625.46 1 年以内 41.36%
一汽解放汽车有限公司
非关联方 25,216,914.89 1 年以内 9.84%
无锡柴油机厂
北京福田康明斯发动机
非关联方 22,093,789.80 1 年以内 8.62%
有限公司
广西玉柴机器股份有限 非关联方 10,119,654.35 1 年以内 3.95%
99
2012 年半年度报告
公司
一拖(洛阳)柴油机有限
非关联方 9,738,324.18 1 年以内 3.8%
公司
合计 -- 173,181,308.68 -- 67.56%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额：无。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
11.05
组合小计 4,060,917.53 100% 366,315.80 9.02% 2,679,956.19 100% 296,267.73
%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 4,060,917.53 -- 366,315.80 -- 2,679,956.19 -- 296,267.73 --
其他应收款种类的说明：无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
100
2012 年半年度报告
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 3,637,597.45 89.58% 181,879.87 2,233,083.62 83.33% 111,654.18
1至2年 135,219.87 3.33% 13,521.99 121,312.00 4.53% 12,131.20
2至3年 133,304.71 3.28% 39,991.41 190,793.21 7.12% 57,237.96
3 年以上 154,795.50 3.81% 130,922.53 134,767.36 5.03% 115,244.39
3至4年 12,081.41 0.3% 6,040.71 9,880.00 0.37% 4,940.00
4至5年 89,161.36 2.19% 71,329.09 72,914.86 2.72% 58,331.89
5 年以上 53,552.73 1.32% 53,552.73 51,972.50 1.94% 51,972.50
合计 4,060,917.53 -- 366,315.80 2,679,956.19 -- 296,267.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
制造部 非关联方 997,685.00 1 年以内 24.57%
北京办事处 非关联方 900,000.00 1 年以内 22.16%
公司办 非关联方 640,000.00 1 年以内 15.76%
营销部 非关联方 633,993.48 1 年以内 15.61%
设备部 非关联方 100,800.00 1 年以内 2.48%
101
2012 年半年度报告
合计 -- 3,272,478.48 -- 80.58%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额：无。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
增 在被投 本期
在被投资 位持股比例 本期
被投资单 核算 初始投资成 减 资单位 减值 计提
期初余额 期末余额 单位表决 与表决权比 现金
位 方法 本 变 持股比 准备 减值
权比例(%) 例不一致的 红利
动 例(%) 准备
说明
文登恒润
成本
锻造有限 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76 75% 75%
法
公司
合计 -- 17,295,486.76 17,295,486.76 0.00 17,295,486.76 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
无。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 551,473,379.18 778,657,302.42
其他业务收入 23,463,306.80 38,721,525.46
营业成本 479,063,724.92 635,014,976.43
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造业 551,473,379.18 455,663,306.00 778,657,302.42 600,915,173.87
合计 551,473,379.18 455,663,306.00 778,657,302.42 600,915,173.87
102
2012 年半年度报告
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻型发动机曲轴 68,972,895.53 56,613,038.31 59,562,419.49 45,132,435.54
中型发动机曲轴 124,138,291.26 106,931,356.73 58,218,838.42 46,562,228.29
重型发动机曲轴 303,118,714.32 243,154,047.83 615,124,332.58 470,845,933.65
轿车发动机曲轴 4,560,982.11 3,903,155.23 4,533,713.88 3,579,412.47
连杆 11,728,494.47 11,509,547.90 10,076,448.53 10,395,869.84
船机曲轴 711,267.57 555,237.73 1,369,724.37 990,055.82
曲轴毛坯 38,242,733.92 32,996,922.27 29,771,825.15 23,409,238.26
合计 551,473,379.18 455,663,306.00 778,657,302.42 600,915,173.87
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 475,722,737.47 397,831,274.69 734,774,942.38 564,490,132.00
国外销售 75,750,641.71 57,832,031.31 43,882,360.04 36,425,041.87
合计 551,473,379.18 455,663,306.00 778,657,302.42 600,915,173.87
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
客户 1 175,000,810.21 30.44%
客户 2 81,627,715.27 14.2%
客户 3 34,617,305.49 6.02%
客户 4 27,620,646.85 4.8%
客户 5 24,210,243.12 4.21%
合计 343,076,720.94 59.67%
营业收入的说明
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
无。
103
2012 年半年度报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,780,969.35 99,447,603.49
加：资产减值准备 -3,116,720.45 -1,093,731.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,904,711.96 51,558,398.35
无形资产摊销 2,239,512.26 1,678,312.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,229.31 1,101,831.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 438,486.74 580,972.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 478,015.28 137,252.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,587.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,616,635.39 -84,301,423.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,693,964.79 -267,790,510.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,138,242.91 233,154,157.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,544,259.96 34,472,862.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 485,481,640.73 62,628,290.77
减：现金的期初余额 757,863,411.31 161,862,189.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -272,381,770.58 -99,233,899.20
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
104
2012 年半年度报告
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.56% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.26% 0.07 0.07
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 资产负债表项目
(1) 货币资金期末数较期初数减少35.94%,（绝对额减少27,248.84万元），主要系2011年度非公开发行股票募集
资金已开始使用并投入到募集项目所致。
(2) 应收票据期末数较期初数增加41.89%（绝对额增加13,357.14万元） 主要系期末客户以银行承兑汇票方式结
算货款增加所致。
(3) 其他应收款期末数较期初数增加54.85%（绝对额增加133.09万元）, 主要系本期支付的部门备用金及设备保
证金增加所致。
(4) 在建工程期末数较期初数增加46.41%（绝对额增加34,036.48万元） 主要系本期非公开增发募集项目陆续开
始投建，资金陆续投入增加所致。
(5) 应付票据期末数较期初数增加66.56%（绝对额增加24,981.53万元），主要系本期以银行承兑汇票结算供应
商货款增加所致。
(6) 应付职工薪酬期末数较期初数绝对额减少46.35万元，主要系年初代扣职工的五险一金本期已经支付所致。
(7) 应付利息期末数较期初数绝对额减少54.57万元，主要系去年计提期末利息项目本期已经支付所致。
(8) 其他应付款期末数较期初数减少47.81%（绝对额减少652.56万元），主要系去年计提的社会配件客户的返
利本期已经支付所致。
(9) 应付股利期末数较期初数绝对额增加1,678.24万元，主要系本期向全体股东派发的2011年度股利分红尚未支
付所致（2012年7月18日股利分红已支付）。
2.利润表项目
(1) 营业收入本期数较上年同期数减少29.89%（绝对额减少24,130.69万元），利润总额本期数较上年同期数减
少65.58%（绝对额减少10,468.34万元），所得税费用本期数较上年同期数减少66.96%（绝对额减少1,529.61万元），
主要系受国内重卡、工程机械以及商用车市场持续低迷，下游客户订单减少，前期固定资产投资较大，累计折旧增
加等因素影响，导致产品毛利率下降，公司营业利润、利润总额、所得税费用、归属于上市公司股东的净利润随之
减少所致。
(2) 财务费用本期数较上年同期数绝对额减少194.75万元，主要系上期非公开发行股票募集资金增加，存款利
息收入大幅增加所致。
(3) 资产减值损失本期数较上年同期数绝对额减少256.57万元，主要系本期应收账款余额减少导致相应计提的
坏账准备减少所致。
(4) 营业外收入本期数较上年同期数增加96.62%（绝对额增加521.79万元），主要系本期政府补助增加所致。
(5) 营业外支出本期数较上年同期数减少85.32%（绝对额减少94.86万元），主要系上年同期处理了部分固定资
产而产生的清理损失。
3.现金流量表项目
(1) 投资活动产生的现金流量净额较上年同期数绝对额增加17,430.44万元，主要系本期固定资产支出较去年同
期减少所致。
(2) 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数绝对额减少34,612.32万元，主要系本期尝还部分到期的银行贷
款所致。
105
2012 年半年度报告
九、备查文件目录
备查文件目录
1、载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本原件。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊、网站披露的公司文件正本及公告的原稿。
4、以上备查文件备置地点：公司证券办公室。
董事长：邢运波
董事会批准报送日期：2012 年 8 月 15 日
106