天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天润曲轴股份有限公司
2016年半年度报告
2016年08月
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人邢运波、主管会计工作负责人刘立及会计机构负责人(会计主管
人员)姜伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 30
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 126
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释义
释义项 指 释义内容
天润曲轴、公司、本公司 指 天润曲轴股份有限公司
天润集团、控股股东 指 天润联合集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《天润曲轴股份有限公司公司章程》
股票期权激励计划、股权激励计划 指 天润曲轴股份有限公司股票期权激励计划（草案）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 天润曲轴 股票代码 002283
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天润曲轴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天润曲轴
公司的外文名称（如有） Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）TIANRUN INC
公司的法定代表人 邢运波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘立 冯春
联系地址 山东省威海市文登区天润路 2-13 号 山东省威海市文登区天润路 2-13 号
电话 0631-8982177 0631-8982313
传真 0631-8982333 0631-8982333
电子信箱 liuli@tianrun.com chfeng@tianrun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 815,686,218.65 857,898,188.55 -4.92%
归属于上市公司股东的净利润（元） 80,632,817.11 81,865,743.51 -1.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
70,419,111.01 72,221,600.80 -2.50%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 283,266,221.32 314,843,722.66 -10.03%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.15 -6.67%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.15 -6.67%
加权平均净资产收益率 2.37% 2.53% -0.16%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,970,673,999.67 4,786,077,566.42 3.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,427,929,948.45 3,357,727,487.96 2.09%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -500,321.12
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,981,571.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -519,956.66
减：所得税影响额 1,794,194.10
少数股东权益影响额（税后） -46,606.18
合计 10,213,706.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
经济持续下行的压力下，2016年上半年中国汽车市场并未出现增速持续下行趋势，国产车逐步走强，尤其是中、重卡销
量较去年同期出现回暖，主要得益于国内消费型经济---物流运输业（电商）的快速增长，拉动半挂牵引车（中、长途运输）
和中型载货车（城市间物流运输）市场需求的大幅增加。而工程建设类车型，市场需求仍比较的低迷，相应的市场回暖仍需
时间。轻卡板块经过2015年的行业洗牌后，市场保有量转变趋稳、市场需求格局已定，整体板块发展方向向产销集中、资源
集中、品牌集中三方面发展。同时，受今年微卡板块热销的影响，轻卡板块的市场整体需求受到冲击，其市场并没有改变持
续下滑的局面。乘用车市场连续增长比例超过5%，受国家政策调控及市场购买导向的影响，国内SUV和MPV细分车型产销
呈爆发态势。预计下半年在整体经济环境难以改善的情况，重卡市场增长趋势会有所放缓，轻卡市场难改下滑局面。
面对严峻的市场形势和日益激烈的市场竞争格局，公司经营层准确把握经济形势，按照市场的要求，以董事长提出的“三
大管理主题”为主体，以“颠覆惯性思维，为市场而改变”为核心，着力开拓市场，将前期培育的新产品逐步转换成现有的生
产能力，以精细化管理为手段，以管理信息化为支撑，以提高创新能力为关键，夯实安全、节能和技术质量等基础管理，优
化现场管理和生产管理，强化工艺纪律、工艺标准，加强成本管理和财务管理，增强企业核心竞争力，实现公司在新常态下
可持续稳定发展，使公司近年来营运能力和业绩明显高于市场其他同行业水平。2016年上半年，公司实现营业收入81,568.62
万元，较去年同期下降4.92%，实现归属于上市公司股东的净利润8,063.28万元，较去年同期减少1.51%。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司实现营业收入81,568.62万元，较去年同期减少4,221.20万元，下降4.92%，营业利润、利润总额、
归属于上市公司股东的净利润分别比去年同期减少3.23%、2.21%和1.51%。
公司营业收入中，重型发动机曲轴、轻型发动机曲轴及轿车曲轴与去年同期相比，都分别有不同程度的提高，尤其大马
力重型发动机曲轴销量增幅居前，带动公司主营业务毛利率上升；但由于铁路运输受经济下行影响，相关的铁路配件价格跌
到成本线以下，所以2016年上半年锻件销售下滑严重，影响了公司营业收入。
由于2015年年末公司实行了股权激励计划中预留部分的授予，相应增加了2016年提取的激励费用，导致了管理费用上升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 815,686,218.65 857,898,188.55 -4.92%
营业成本 582,200,212.43 658,973,809.70 -11.65%
本期加大销售奖励力度
销售费用 35,645,614.18 22,024,604.35 61.84%
所致
管理费用 87,012,903.50 72,272,267.70 20.40%
财务费用 10,806,444.54 17,130,200.89 -36.92% 本期利息支出减少所致
所得税费用 11,614,546.39 13,779,291.84 -15.71%
研发投入 25,307,723.83 22,440,116.69 12.78%
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经营活动产生的现金流
283,266,221.32 314,843,722.66 -10.03%
量净额
投资活动产生的现金流
-206,304,073.75 -207,651,929.35 0.65%
量净额
筹资活动产生的现金流
-87,626,172.33 -116,704,740.55 24.92%
量净额
现金及现金等价物净增
-10,664,024.76 -9,512,947.24 -12.10%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、加大市场开拓力度，坚持“七大业务板块同步发展”
坚持“七大业务板块同步发展”的整体思路，继续加大市场开拓力度，上半年成功开发了4家曲轴、连杆新客户，2家锻件
新客户，1家铸件新客户；先后完成了25个曲轴、连杆，4个锻件，6个铸件新产品的开发验证，部分产品已形成批量生产。
产品覆盖乘用车、轻卡、中重卡、船机曲轴、连杆、铸件、锻件。
2、整合创新工作体系，激发组织活力
公司全面整合了创新工作体系，制定了层级人员创新指标及考核标准，激发干部员工在公司重点关注的效率、质量、成
本等方面开展改善工作。
上半年，公司共评审命名项目3项，优秀持续改进项目16项，一般持续改进项目33项；收到合理化建议859条；组织中层
干部、专业技术人员进行项目申报，参与人次211人，申报项目237个，项目均进入实施阶段。公司级重点技术创新项目 5 项，
推广项目 4 项，公司级重大质量攻关项目 19 项，完成 1 项，项目目前正在按计划推进。
3、夯实管理基础，提高工作效率
公司以TRPS为基础，结合TS16949体系和ERP系统，将公司关键流程导入BPM系统，以IT系统为支撑，开发通过IT技术
提高工作效率的模块，实现计算机对数据的自动统计分析。上半年共计开发提高工作效率流程24支，基础数据及查询报表32
张，通过自动对数据统计分析，提高各部门的工作效率和管理效率。
4、完善考核分配机制，调动全员工作积极性
建立完善公开透明的绩效考评及分配机制，将KPI指标纳入部门和干部薪酬评价，以透明的薪酬机制提高干部员工的工
作积极性，以薪酬机制为保障，确保KPI指标的顺利完成。
5、实行全方位成本控制，完善成本管理监督机制
上半年，公司继续实行末位淘汰及不适用岗位调整机制，通过定岗定编，减少冗员，减少不创造价值人员比例，降低公
司人力资源成本。
公司改进成本管理办法，细化成本考核机制，加强财务监督和预警，强化财务管控；分析库存物资使用，加快库存资金
周转；加强新产品预决算管控，合理降低试制成本。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件制造
806,114,271.09 572,911,143.69 28.93% -3.64% -10.65% 5.57%
业
分产品
发动机及船级曲
669,941,375.88 468,733,460.28 30.03% 9.44% 0.05% 6.56%
轴
连杆 72,371,183.67 58,145,453.95 19.66% 35.71% 30.25% 3.37%
曲轴毛坯及其他 63,801,711.54 46,032,229.46 27.85% -62.71% -64.05% 2.70%
分地区
国内销售 716,582,477.26 509,386,545.33 28.91% -3.12% -10.19% 5.59%
国外销售 89,531,793.83 63,524,598.36 29.05% -7.64% -14.18% 5.41%
四、核心竞争力分析
1、不断扩大产品及客户开发优势
2016年上半年公司继续加大市场开拓力度，成功开发了4家曲轴、连杆新客户，2家锻件新客户，1家铸件新客户；先后
完成了25个曲轴、连杆，4个锻件，6个铸件新产品的开发验证，部分产品已形成批量生产。产品覆盖乘用车、轻卡、中重卡、
船机曲轴、连杆、铸件、锻件。
2、技术创新和研发优势
报告期内，公司新增专利申请15个，获得授权实用新型专利8项。
3、优化技术装备优势
公司通过持续不断的技术创新和大规模的工艺装备引进，装备水平接近国际先进水平。公司现拥有由美国、意大利、英
国、德国等发达国家引进的一大批高精尖加工设备，组建的具有国际先进水平的多条曲轴、连杆、锻造、铸造、气体和离子
氮化、淬火生产线，可生产100多种型号的曲轴和连杆。
为增强企业的市场竞争力，公司近两年加大生产线的自动化改造，目前已经完成了1条连杆生产线、1条轿车曲轴生产线、
1条锻造生产线、1条重卡生产线的自动化和数字化改造，完全实现全自动化生产，未来公司将在整个工厂逐步推行自动化数
字化生产，提高生产效率、降低成本及提高产品质量。
4、管理优势
公司全面整合了创新工作体系，制定了层级人员创新指标及考核标准，激发干部员工在公司重点关注的效率、质量、成
本等方面开展改善工作。
公司以TRPS为基础，结合TS16949体系和ERP系统，将公司关键流程导入BPM系统，以IT系统为支撑，开发通过IT技术
提高工作效率的模块，实现计算机对数据的自动统计分析。上半年共计开发提高工作效率流程24支，基础数据及查询报表32
张，通过自动对数据统计分析，提高工作效率和管理效率。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 104,309.09
报告期投入募集资金总额 7,227.56
已累计投入募集资金总额 106,627.45
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司 2011 年非公开发行股票募集资金投资项目建设已于 2015 年 12 月 31 日全部完成，累计投入募集资金 99,399.89
万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 7,191.90 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额）。
2016 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意公司将 2011 年非公开发行股票节余募集资金 7,191.90 万元（包括节余募集资金及其累计利息收入扣除手续费后
的净额，具体以转账日金额为准）用于永久补充流动资金。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已将节余募集资金 7,227.56 万元
全部转出用于补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
康明斯轻型发动机曲
否 12,028 11,929.79 0 11,929.79 100.00% 12 月 31 646.8 否 否
轴生产线项目
日
2014 年
潍柴重型发动机曲轴
否 24,108 22,341.21 0 22,341.21 100.00% 12 月 31 1,253.48 否 否
生产线项目
日
锡柴/上菲红/康明斯 2014 年
重型发动机曲轴生产 否 25,207 25,385.08 0 25,385.08 100.00% 12 月 31 1,670.13 否 否
线项目 日
2014 年
印度利兰中型发动机
否 15,190 13,923.06 0 13,923.06 100.00% 12 月 31 712.11 否 否
曲轴生产线项目
日
13
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2014 年
轿车发动机曲轴生产
否 14,448 12,954.3 0 12,954.3 100.00% 12 月 31 340.16 否 否
线项目
日
2015 年
船用曲轴锻造生产线
否 12,519 12,866.45 0 12,866.45 100.00% 12 月 31 109.71 否 否
项目
日
节余募集资金永久补
否 7,227.56 7,227.56 7,227.56 否 否
充流动资金
110,727.5 106,627.4
承诺投资项目小计 -- 99,399.89 7,227.56 -- -- 4,732.39 -- --
6 5
超募资金投向
无
110,727.5 106,627.4
合计 -- 99,399.89 7,227.56 -- -- 4,732.39 -- --
6 5
未达到计划进度或预 最近两年，汽车及其零部件行业整体趋势持续向淡，国内汽车产销量增速下降，特别是中重卡行业
计收益的情况和原因 低于预期，公司完工的 6 个募集资金项目对应的客户推迟项目达成时间，使公司产品订单需求低于
（分具体项目） 该期项目规划，募投项目无法达产，造成项目未达到预计收益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
根据公司对募投项目的建设计划与要求，在本次非公开发行募集资金到位前，公司已经以自筹资金
募集资金投资项目先
先行投入募投项目建设。截至 2011 年 7 月 31 日，本公司已经向 6 个募集资金项目投入自筹资金
期投入及置换情况
19,838.61 万元。经 2011 年 8 月 13 日公司第二届董事会第九次会议审议通过，本公司以募集资金置
换了上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金 19,838.61 万元。
适用
用闲置募集资金暂时
经公司 2013 年 6 月 21 日第二届董事会第二十六次会议审议通过，公司继续使用闲置募集资金 10,000
补充流动资金情况
万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。公司已于 2014 年 6 月归还。
适用
项目实施出现募集资
项目结余募集资金的主要原因是在项目实施过程中，生产线设备采用集中招标的方式，部分项目设
金结余的金额及原因
备实际采购成本低于预算。
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尚未使用的募集资金
截至 2016 年 6 月 30 日，不存在尚未使用的募集资金。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn，公告
关于 2016 年半年度募集资金存放与实际 编号：2016-052，公告名称：《关于 2016
2016 年 08 月 26 日
使用情况的专项报告 年半年度募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
加工、销售
文登恒润
各种汽车 2,100,000.0 262,104,32 254,723,79 57,475,159. 10,005,54
锻造有限 子公司 制造业 8,318,292.35
零部件毛 0 美元 6.10 9.33 35 9.50
公司
坯
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
公告编号：
机器设备尚未 2011 年 05 月
潍坊制造基地 40,000 1,451.94 35,155.78 90.00% 2011-024，公告
完全投资到位 12 日
名称：关于设
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立分公司实施
潍坊制造基地
项目的公告，
披露媒体：巨
潮资讯网
www.cninfo.co
m.cn
合计 40,000 1,451.94 35,155.78 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 20.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,269.24 至 13,692.32
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
11,410.27
元）
重卡市场需求回暖，公司产品订单充足，销售稳定增长。原材料价格在低
业绩变动的原因说明
位震荡，生产效率提升，产品成本降低等原因导致毛利率逐步提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年6月21日，公司召开2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》，2015年度利润分配预案为以公司
未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利0.40元（含税），同时以资本公积金
向全体股东每10股转增10股，剩余未分配利润滚存至下一年度。
2016年7月21日，公司发布了《2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-037），本次权益分配股权登记日为：
2016年7月27日，除权除息日为2016年7月28日。公司已完成了2015年年度利润分派。
现金分红政策的专项说明
16
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
国金证券股份有限
公司、中国银河证
券、东吴证券股份
有限公司、川财证 公司经营情况、募投项目
天润曲轴股份有限
2016 年 01 月 12 日 实地调研 机构 券有限责任公司、 进展等方面进行交流。未
公司会议室
上海彤源投资发展 提供相关其它资料
有限公司、深圳耕
耘投资管理有限公
司
17
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关
规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步实现规范运作，提高公司治
理水平。截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》等有关法规不存在差异，未收到被监管部门
采取行政监管措施的有关文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
18
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司股票期权激励计划简述
2014年10月25日，公司分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司股票期权
激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司股票期权激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事
会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备
案材料。2014年12月1日，公司获悉中国证监会对公司报送的股权激励草案确认无异议并进行了备案。
2014年12月22日，公司召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权激励计划（草案）及其摘要的
议案》、《关于公司股票期权激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划
相关事宜的议案》。
股权激励计划拟向激励对象授予1,300万份股票期权，约占本激励计划签署时公司股本总额559,411,764股的2.32%。其中
首次授予1,186.80万份，预留113.20万份。股票来源为公司向激励对象定向发行股票。首次授予的股票期权行权价格为8.10
元。本次股票期权激励计划有效期为自首次股票期权授予之日起84个月。授予日后12个月为等待期，等待期满后为行权期。
股票期权自授予日起满12个月后，激励对象在可行权期内按20%：30%：50%的行权比例分三期行权。预留股票期权在首次
授予股票期权授予日后12个月内授予，自首次授予日起满24个月后，激励对象在可行权期内按50%：50%的行权比例与首次
授予股票期权的第二、第三个行权期同步，分两期行权。
《天润曲轴股份有限公司股票期权激励计划（草案）》的详细内容见公司2014年10月28日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
2、股票期权激励计划股票期权的授予
2014年12月26日，公司分别召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授
予股票期权的议案》，同意向127名激励对象授予1186.8万份股票期权，确定2014年12月26日为股票期权授予日。
《关于向激励对象授予股票期权的公告》具体内容详见2014年12月29日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年1月28日，公司完成了该次股票期权授予登记工作。
《关于股票期权授予登记完成的公告》具体内容详见2015年1月30日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年11月30日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予预留股票期权的议案》，同意向46名激励对象授予113.20万份股票期权，确定2015年11月30日为预留股票期权授予日。
《关于向激励对象授予预留股票期权的公告》具体内容详见2015年12月1日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2015年12月23日，公司完成了预留股票期权授予登记工作。
《关于预留股票期权授予登记完成的公告》具体内容详见2015年12月24日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、股票期权激励计划的历次调整情况
2015年12月26日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权数量
及行权价格的议案》、《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》，同意将股权激励计划首次授予激励对象
人数由127人调整为125人，首次已授予而未行权期权总数由1186.8万份调整为1179.3万份 ，行权价格由8.10元调整为8.076
元。公司董事会认为股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件满足，同意以定向发行公司股票的方式给予
19
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
123名激励对象第一个行权期可行权股票期权共235.22万份，行权价格为8.076元/股。
2015年12月26日，公司召开第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象的议案》、
《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》，对本次股权激励计划调整涉及的激励对象调整及第一个行权期
行权有关事项进行了核查并发表了意见。
《关于首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的公告》、《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权数量及行
权价格的公告》具体内容详见2015年12月29日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）。
2016年1月19日，公司发出《关于首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权模式的公告》，公司股权激励计划首次
授予第一个行权期自主行权条件已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国结算深圳分公司完成自主行权相关登记申报
工作，自该公告日起，公司激励对象可以在可行权期间内的可行权日通过承办券商股票交易系统进行自主行权。
2016年8月4日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量与行权价
格的议案》，因公司实施2015年年度权益分派方案，根据公司《股票期权激励计划》的规定，公司董事会根据股东大会授权
对股权激励计划股票期权数量与行权价格进行了调整，首次授予且尚未行权股票期权数量由1122.9698万份调整为2245.9396
万份，行权价格由8.076元调整为4.018元；已授予且尚未行权的预留股票期权数量由113.2万份调整为226.4万份，行权价格由
20.7元调整为10.33元。
《关于调整股票期权激励计划股票期权数量与行权价格的公告》具体内容详见2016年8月5日的《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
4、报告期内，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权情况
公司股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期于2016年1月19日起采用自主行权模式开始行权，截止2016年6月30
日，已行权数量为563,302份，行权增发股份563,302股。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
20
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
天润联合集团有限公司作出关于避免同业竞
争的承诺，主要内容如下：1）本公司不投资
与股份公司产品相同或相类似的企业，以避
免对股份公司的生产经营构成直接或间接的
竞争；保证将努力促使本公司的控股企业不
天润联合集团 2009 年 08 月 严格履行
直接或间接从事、参与或进行与股份公司的 长期
有限公司 21 日 承诺。
生产、经营相竞争的任何经营活动；2）本公
司不利用对股份公司的控股关系进行损害股
份公司及股份公司其他股东利益的经营活
动；3）本公司赔偿股份公司因本公司违反本
承诺而遭受或产生的任何损失或开支。
实际控制人邢运波作出关于避免同业竞争的
承诺，主要内容如下：1）本人不投资与股份
公司产品相同或相类似的企业，以避免对股
份公司的生产经营构成直接或间接的竞争；
保证将努力促使与本人关系密切的家庭成员
2009 年 08 月 严格履行
邢运波 不直接或间接从事、参与或进行与股份公司 长期
21 日 承诺。
首次公开发行或再融资 的生产、经营相竞争的任何经营活动；2）本
时所作承诺 人不利用对股份公司的实际控制关系进行损
害股份公司及股份公司其他股东利益的经营
活动；3）本人赔偿股份公司因本人违反本承
诺而遭受或产生的任何损失或开支。
天润联合集团有限公司作出关于减少避免关
联交易的承诺，主要内容如下：1）尽可能减
少和规范与股份公司及其控股子公司之间的
关联交易；2）对于无法避免或者因合理原因
发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法
律、法规、深圳证券交易所有关上市规则及
天润联合集团 《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公 2009 年 08 月 严格履行
长期
有限公司 平交易的原则，履行合法程序并订立相关协 21 日 承诺。
议或合同，及时进行信息披露，保证关联交
易的公允性；3）承诺不通过关联交易损害股
份公司及其他股东的合法权益；4）本公司有
关关联交易承诺将同样适用于本公司的控股
子公司，本公司将在合法权限内促成本公司
的控股子公司履行关联交易承诺。
22
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际控制人邢运波作出关于减少或避免关联
交易的承诺，主要内容如下：1）尽可能避免
与股份公司及其控股子公司之间的关联交
易；2）对于无法避免或者因合理原因发生的
关联交易，本人将严格遵守有关法律、法规、
深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》
的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，2009 年 08 月 严格履行
邢运波 长期
履行合法程序并订立相关协议和合同，及时 21 日 承诺。
进行信息披露，保证关联交易的公允性；3）
承诺不通过关联交易损害股份公司及其他股
东的合法权益；4）有关关联交易承诺将同样
适用于本人实际控制的企业，本人将在合法
权限内促成实际控制的企业履行关联交易承
诺。
报告期内
天润联合集团有限公司拟在未来 12 个月内增
严格履行
持天润曲轴股份有限公司股份，增持金额不
增持完成 承诺，该承
其他对公司中小股东所 天润联合集团 低于 3,800 万元。并针对该事项承诺如下：在 2015 年 07 月
后的 6 个 诺于 2016
作承诺 有限公司 增持天润曲轴股份有限公司股份期间、法定 16 日
月 年 1 月 15
期限内以及增持完成后 6 个月内不主动减持
日履行完
所持有的天润曲轴股份公司股份。
毕。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司因拟与轻量化结构件生产企业洽谈合作事项，该事项可能涉及重大资产重组，经向深圳证券交易所申请，公司股票
（证券简称：天润曲轴，证券代码：002283）自2016年3月23日开市起停牌。公司于2016年3月23日披露了《关于筹划重大事
项停牌公告》（公告编号：2016-004），于2016年3月30日、2016年4月7日、2016年4月14日分别披露了《重大事项停牌进展
公告》（公告编号：2016-005、2016-014、2016-016）。
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
后经确认，公司筹划的重大事项构成重大资产重组，经向深圳证券交易所申请，公司股票自2016年4月21日起继续停牌。
公司于2016年4月21日披露了《关于重大资产重组停牌的公告》（公告编号：2016-017），于2016年4月28日、2016年5月6
日、2016年5月13日、2016年5月20日、2016年5月27日、2016年6月3日、2016年6月14日、2016年6月21日分别披露了《关于
重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2016-019、2016-020、2016-021、2016-022、2016-023、2016-027、2016-029、
2016-030）。
2016年5月30日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于继续停牌筹划重大资产重组事项的议案》、《关
于签署重大资产重组框架协议的议案》，同意拟向深交所申请公司股票自2016年6月23日起继续停牌三个月。
2016年5月30日，公司与交易对方昆吾九鼎投资管理有限公司就重组事项达成初步共识并签署了框架协议，公司于2016
年5月31日披露了《关于签署重大资产重组框架协议的公告》（公告编号：2016-025）。
2016年6月21日，公司召开2015年度股东大会审议通过了《关于继续停牌筹划重大资产重组事项的议案》，后经公司向
深圳证券交易所申请，公司股票自2016年6月23日起继续停牌三个月。公司于2016年6月22日披露了《关于筹划重大资产重组
继续停牌的公告》（公告编号：2016-032），于2016年6月28日、2016年7月5日、2016年7月12日、2016年7月19日、2016年7
月26日、2016年8月2日、2016年8月9日、2016年8月16日、2016年8月23日分别披露了《关于重大资产重组停牌的进展公告》
（公告编号：2016-033、2016-034 、2016-035、2016-036、2016-038、2016-040、2016-045、2016-046、2016-047）。
截止本报告披露日，该重大资产重组事项正在进行中。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
559,411,7 559,975,0
二、无限售条件股份 100.00% 563,302 563,302 100.00%
64 66
559,411,7 559,975,0
1、人民币普通股 100.00% 563,302 563,302 100.00%
64 66
559,411,7 559,975,0
三、股份总数 100.00% 563,302 563,302 100.00%
64 66
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内新增563,302股普通股，主要原因为：
公司股权激励计划首次授予第一个行权期于2016年1月19日起采用自主行权模式开始行权，截止2016年6月30日，已行权
数量为563,302份，行权增发股份563,302股，公司总股本由559,411,764股增加至559,975,066股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年12月26日，公司召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过了《关于首次授予
股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》，公司董事会认为股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件满
足，同意以定向发行公司股票的方式给予123名激励对象第一个行权期可行权股票期权共235.22万份，行权价格为8.076元/
股。公司独立董事对此发表了独立意见。监事会对本次股权激励计划第一个行权期行权有关事项进行了核查并发表了意见。
公司股权激励计划首次授予第一个行权期自主行权条件已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国结算深圳分公司
完成自主行权相关登记申报工作，自2016年1月19日起，公司激励对象可在可行权期间内的可行权日通过承办券商股票交易
系统进行自主行权。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述股份变动已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
项目 2016年1-6月 2015年度
25
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算
（559,975,066股） (559,411,764股) （559,975,066股） (559,411,764股)
基本每股收益 0.14 0.14 0.27 0.27
稀释每股收益 0.14 0.14 0.27 0.27
归属于上市公司的每股 6.12 6.13 6.00 6.00
净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因股权激励行权，股份总数由559,411,764股增加至559,975,066股；公司控股股东持股数未发生变化，持
股比例由39.10%变为39.06%。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 29,132 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
天润联合集团 218,739,8 218,739,80
境内非国有法人 39.06% 0 0
有限公司 00 0
中国银行－嘉
实主题精选混 16,800,00
其他 3.00% -200,000 0 16,800,000
合型证券投资 0
基金
江西新拓投资 14,090,60
境内非国有法人 2.52% -9,919,398 0 14,090,602
股份有限公司 2
12,460,11
刘邦君 境内自然人 2.23% 0 0 12,460,112
2
上海奇益投资
其他 1.26% 7,033,800 0 0 7,033,800
管理有限公司
26
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
－奇益 1 号私
募证券投资基
金
邱心飞 境内自然人 0.75% 4,204,001 0 0 4,204,001
吉林省一可圣
达投资咨询有
其他 0.71% 3,977,900 3,977,900 0 3,977,900
限公司－圣手
2 期基金
甘鹏 境内自然人 0.60% 3,370,000 0 0 3,370,000
吉林省一可圣
达投资咨询有
其他 0.60% 3,350,500 3,350,500 0 3,350,500
限公司－圣明
2 期基金
上海五牛政尊
投资中心（有限 境内非国有法人 0.50% 2,819,704 2,819,704 0 2,819,704
合伙）
(1)公司控股股东天润联合集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系也不属于一致
上述股东关联关系或一致行动的
行动人。(2)公司前 10 名股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
说明
管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
天润联合集团有限公司 218,739,800 人民币普通股 218,739,800
中国银行－嘉实主题精选混合型
16,800,000 人民币普通股 16,800,000
证券投资基金
江西新拓投资股份有限公司 14,090,602 人民币普通股 14,090,602
刘邦君 12,460,112 人民币普通股 12,460,112
上海奇益投资管理有限公司－奇
7,033,800 境外上市外资股 7,033,800
益 1 号私募证券投资基金
邱心飞 4,204,001 人民币普通股 4,204,001
吉林省一可圣达投资咨询有限公
3,977,900 人民币普通股 3,977,900
司－圣手 2 期基金
甘鹏 3,370,000 人民币普通股 3,370,000
吉林省一可圣达投资咨询有限公
3,350,500 人民币普通股 3,350,500
司－圣明 2 期基金
上海五牛政尊投资中心（有限合
2,819,704 人民币普通股 2,819,704
伙）
前 10 名无限售条件普通股股东之 (1)公司控股股东天润联合集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系也不属于一致
27
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售条件普通 行动人。(2)公司前 10 名无限售流通股股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上
股股东和前 10 名普通股股东之间 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司股东吉林省一可圣达投资咨询有限公司－圣手 2 期基金通过普通证券账户持有 0
前 10 名普通股股东参与融资融券 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,977,900 股，实际合
业务股东情况说明（如有）（参见 计持有 3,977,900 股；吉林省一可圣达投资咨询有限公司－圣明 2 期基金通过普通证券
注 4） 账户持有 0 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,350,500
股，实际合计持有 3,350,500 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
30
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,671,443.17 232,159,898.42
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 228,989,815.88 280,387,933.98
应收账款 705,248,173.08 506,193,671.73
预付款项 33,716,427.31 16,112,027.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 309,743.35
应收股利
其他应收款 1,612,597.39 4,666,332.19
买入返售金融资产
存货 515,871,859.75 499,096,783.31
31
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,017.26
流动资产合计 1,725,110,316.58 1,539,038,407.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 32,697,060.60 33,322,911.30
固定资产 2,197,621,990.13 2,289,638,298.06
在建工程 780,998,563.52 686,942,225.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,586,205.27 219,141,255.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,659,863.57 17,994,468.80
其他非流动资产
非流动资产合计 3,245,563,683.09 3,247,039,158.96
资产总计 4,970,673,999.67 4,786,077,566.42
流动负债：
短期借款 605,000,000.00 680,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 394,872,180.85 343,011,945.66
32
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 332,993,486.53 216,488,180.96
预收款项 15,547,750.33 13,204,023.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 64,415,453.74 65,626,141.01
应付利息 796,170.83 967,633.33
应付股利 22,399,002.64
其他应付款 11,927,351.80 13,737,145.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,447,951,396.72 1,333,035,070.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,516,726.90 31,118,653.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,516,726.90 31,118,653.70
负债合计 1,476,468,123.62 1,364,153,723.95
所有者权益：
股本 559,975,066.00 559,411,764.00
其他权益工具
33
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,866,032,984.46 1,854,627,640.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,210,097.74 93,210,097.74
一般风险准备
未分配利润 908,711,800.25 850,477,985.78
归属于母公司所有者权益合计 3,427,929,948.45 3,357,727,487.96
少数股东权益 66,275,927.60 64,196,354.51
所有者权益合计 3,494,205,876.05 3,421,923,842.47
负债和所有者权益总计 4,970,673,999.67 4,786,077,566.42
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 238,932,746.91 230,154,645.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 228,989,815.88 280,387,933.98
应收账款 705,931,251.08 506,876,749.73
预付款项 28,552,993.53 14,774,612.15
应收利息 309,743.35
应收股利
其他应收款 1,589,752.14 4,639,877.45
存货 491,551,091.20 477,086,128.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,017.26
流动资产合计 1,695,547,650.74 1,514,341,707.62
34
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,295,486.76 17,295,486.76
投资性房地产 57,207,247.00 58,378,793.31
固定资产 2,168,325,558.66 2,255,433,308.18
在建工程 780,998,563.52 686,942,225.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,564,402.40 208,990,425.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,557,401.87 17,892,007.10
其他非流动资产
非流动资产合计 3,247,948,660.21 3,244,932,245.99
资产总计 4,943,496,310.95 4,759,273,953.61
流动负债：
短期借款 605,000,000.00 680,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 404,303,566.31 343,116,418.03
应付账款 405,265,701.14 295,518,322.03
预收款项 15,547,750.33 13,204,023.51
应付职工薪酬
应交税费 62,488,499.61 63,465,501.29
应付利息 796,170.83 967,633.33
应付股利 22,399,002.64
其他应付款 152,781,240.81 149,449,490.57
划分为持有待售的负债
35
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,668,581,931.67 1,545,721,388.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,516,726.90 31,118,653.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,516,726.90 31,118,653.70
负债合计 1,697,098,658.57 1,576,840,042.46
所有者权益：
股本 559,975,066.00 559,411,764.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,866,032,984.46 1,854,627,640.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,210,097.74 93,210,097.74
未分配利润 727,179,504.18 675,184,408.97
所有者权益合计 3,246,397,652.38 3,182,433,911.15
负债和所有者权益总计 4,943,496,310.95 4,759,273,953.61
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 815,686,218.65 857,898,188.55
其中：营业收入 815,686,218.65 857,898,188.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 733,320,576.08 772,784,200.80
其中：营业成本 582,200,212.43 658,973,809.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,361,322.10 3,150,873.51
销售费用 35,645,614.18 22,024,604.35
管理费用 87,012,903.50 72,272,267.70
财务费用 10,806,444.54 17,130,200.89
资产减值损失 12,294,079.33 -767,555.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,365,642.57 85,113,987.75
加：营业外收入 13,055,454.27 11,634,425.24
其中：非流动资产处置利得 454,098.44
减：营业外支出 1,094,160.25 286,809.66
其中：非流动资产处置损失 500,321.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,326,936.59 96,461,603.33
减：所得税费用 11,614,546.39 13,779,291.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,712,390.20 82,682,311.49
归属于母公司所有者的净利润 80,632,817.11 81,865,743.51
37
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 2,079,573.09 816,567.98
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 82,712,390.20 82,682,311.49
归属于母公司所有者的综合收益
80,632,817.11 81,865,743.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,079,573.09 816,567.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
38
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 834,441,474.65 901,884,860.71
减：营业成本 617,692,763.28 712,665,885.37
营业税金及附加 5,769,020.29 3,181,803.94
销售费用 35,640,970.29 22,006,378.54
管理费用 80,807,793.62 67,311,159.32
财务费用 9,876,754.77 14,440,462.95
资产减值损失 12,294,079.33 1,001,594.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,360,093.07 81,277,576.22
加：营业外收入 13,055,454.27 11,634,425.24
其中：非流动资产处置利得 454,098.44
减：营业外支出 874,837.04 293,070.98
其中：非流动资产处置损失 326,002.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
84,540,710.30 92,618,930.48
列）
减：所得税费用 10,146,612.45 13,456,183.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,394,097.85 79,162,746.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
39
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 74,394,097.85 79,162,746.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.14
（二）稀释每股收益 0.13 0.14
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 880,715,602.71 1,008,965,786.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,360,606.09 7,713,149.47
收到其他与经营活动有关的现金 42,740,568.14 51,408,045.17
经营活动现金流入小计 931,816,776.94 1,068,086,981.11
40
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 418,274,613.62 543,770,932.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
101,332,492.11 100,536,584.12
金
支付的各项税费 73,200,240.80 57,941,299.68
支付其他与经营活动有关的现金 55,743,209.09 50,994,442.19
经营活动现金流出小计 648,550,555.62 753,243,258.45
经营活动产生的现金流量净额 283,266,221.32 314,843,722.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
-500,321.12 944,397.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 704,144.15 1,727,777.76
投资活动现金流入小计 203,823.03 2,672,175.19
购建固定资产、无形资产和其他
206,507,896.78 210,324,104.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,507,896.78 210,324,104.54
投资活动产生的现金流量净额 -206,304,073.75 -207,651,929.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,549,226.95
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 405,000,000.00 710,000,000.00
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 409,549,226.95 710,000,000.00
偿还债务支付的现金 480,000,000.00 803,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,175,399.28 23,704,740.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 497,175,399.28 826,704,740.55
筹资活动产生的现金流量净额 -87,626,172.33 -116,704,740.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,664,024.76 -9,512,947.24
加：期初现金及现金等价物余额 204,722,830.69 192,289,962.94
六、期末现金及现金等价物余额 194,058,805.93 182,777,015.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 903,764,163.24 1,009,547,457.55
收到的税费返还 8,360,606.09 7,713,149.47
收到其他与经营活动有关的现金 46,609,710.52 51,200,889.01
经营活动现金流入小计 958,734,479.85 1,068,461,496.03
购买商品、接受劳务支付的现金 465,184,971.12 564,936,206.17
支付给职工以及为职工支付的现
96,229,072.58 94,818,924.75
金
支付的各项税费 63,409,114.11 47,197,155.02
支付其他与经营活动有关的现金 49,206,132.24 47,549,862.97
经营活动现金流出小计 674,029,290.05 754,502,148.91
经营活动产生的现金流量净额 284,705,189.80 313,959,347.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
42
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
-326,002.64 944,397.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 656,905.85 1,716,136.48
投资活动现金流入小计 330,903.21 2,660,533.91
购建固定资产、无形资产和其他
207,767,904.83 209,610,306.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 207,767,904.83 209,610,306.72
投资活动产生的现金流量净额 -207,437,001.62 -206,949,772.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,549,226.95
取得借款收到的现金 405,000,000.00 710,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 409,549,226.95 710,000,000.00
偿还债务支付的现金 480,000,000.00 803,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,214,882.89 23,704,740.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 496,214,882.89 826,704,740.55
筹资活动产生的现金流量净额 -86,665,655.94 -116,704,740.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,397,467.76 -9,695,166.24
加：期初现金及现金等价物余额 202,717,577.43 192,069,829.86
六、期末现金及现金等价物余额 193,320,109.67 182,374,663.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
43
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
559,41 1,854,6 3,421,9
93,210, 850,477 64,196,
一、上年期末余额 1,764. 27,640. 23,842.
097.74 ,985.78 354.51
00 44 47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
559,41 1,854,6 3,421,9
93,210, 850,477 64,196,
二、本年期初余额 1,764. 27,640. 23,842.
097.74 ,985.78 354.51
00 44 47
三、本期增减变动
563,30 11,405, 58,233, 2,079,5 72,282,
金额（减少以“－”
2.00 344.02 814.47 73.09 033.58
号填列）
（一）综合收益总 80,632, 2,079,5 82,712,
额 817.11 73.09 390.20
（二）所有者投入 563,30 11,405, 11,968,
和减少资本 2.00 344.02 646.02
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
563,30 11,405, 11,968,
所有者权益的金
2.00 344.02 646.02
额
4．其他
-22,399, -22,399,
（三）利润分配
002.64 002.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
44
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -22,399, -22,399,
股东）的分配 002.64 002.64
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,97 1,866,0 3,494,2
93,210, 908,711 66,275,
四、本期期末余额 5,066. 32,984. 05,876.
097.74 ,800.25 927.60
00 46 05
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
559,41 1,823,3 3,250,8
78,901, 727,951 61,246,
一、上年期末余额 1,764. 88,867. 99,509.
551.06 ,241.95 084.52
00 89 42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
559,41 1,823,3 3,250,8
二、本年期初余额 78,901, 727,951 61,246,
1,764. 88,867. 99,509.
45
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 89 551.06 ,241.95 084.52 42
三、本期增减变动
3,916,7 68,439, 816,567 73,173,
金额（减少以“－”
49.99 861.20 .98 179.17
号填列）
（一）综合收益总 81,865, 816,567 82,682,
额 743.51 .98 311.49
（二）所有者投入 3,916,7 3,916,7
和减少资本 49.99 49.99
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,916,7 3,916,7
所有者权益的金
49.99 49.99
额
4．其他
-13,425, -13,425,
（三）利润分配
882.31 882.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,425, -13,425,
股东）的分配 882.31 882.31
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 559,41 1,827,3 78,901, 796,391 62,062, 3,324,0
46
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,764. 05,617. 551.06 ,103.15 652.50 72,688.
00 88 59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
559,411, 1,854,627 93,210,09 675,184 3,182,433
一、上年期末余额
764.00 ,640.44 7.74 ,408.97 ,911.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
559,411, 1,854,627 93,210,09 675,184 3,182,433
二、本年期初余额
764.00 ,640.44 7.74 ,408.97 ,911.15
三、本期增减变动
563,302. 11,405,34 51,995, 63,963,74
金额（减少以“－”
00 4.02 095.21 1.23
号填列）
（一）综合收益总 74,394, 74,394,09
额 097.85 7.85
（二）所有者投入 563,302. 11,405,34 11,968,64
和减少资本 00 4.02 6.02
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
563,302. 11,405,34 11,968,64
所有者权益的金
00 4.02 6.02
额
4．其他
-22,399, -22,399,0
（三）利润分配
002.64 02.64
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,399, -22,399,0
股东）的分配 002.64 02.64
47
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,975, 1,866,032 93,210,09 727,179 3,246,397
四、本期期末余额
066.00 ,984.46 7.74 ,504.18 ,652.38
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
559,411, 1,823,388 78,901,55 559,833 3,021,535
一、上年期末余额
764.00 ,867.89 1.06 ,371.19 ,554.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
559,411, 1,823,388 78,901,55 559,833 3,021,535
二、本年期初余额
764.00 ,867.89 1.06 ,371.19 ,554.14
三、本期增减变动
3,916,749 65,736, 69,653,61
金额（减少以“－”
.99 864.59 4.58
号填列）
（一）综合收益总 79,162, 79,162,74
额 746.90 6.90
（二）所有者投入 3,916,749 3,916,749
和减少资本 .99 .99
48
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,916,749 3,916,749
所有者权益的金
.99 .99
额
4．其他
-13,425, -13,425,8
（三）利润分配
882.31 82.31
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,425, -13,425,8
股东）的分配 882.31 82.31
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
559,411, 1,827,305 78,901,55 625,570 3,091,189
四、本期期末余额
764.00 ,617.88 1.06 ,235.78 ,168.72
三、公司基本情况
天润曲轴股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系天润曲轴有限公司(以下简称天润曲轴公司)，天润曲轴公司以
2007年10月31日为基准日整体变更为股份公司，于2007年11月19日在威海市工商行政管理局登记注册，总部位于山东省威海
市文登区。公司现持有统一社会信用代码为 91371000613780310U的营业执照，注册资本559,411,764.00元，股份总数
559,411,764.00股（每股面值1元），全部为无限售条件的流通股。公司股票已于2009年8月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：曲轴、机床、机械配件的生产、销售。主要产品：曲轴。
本财务报表业经公司2016年8月24日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
49
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司将文登恒润锻造有限公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
50
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
51
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对
于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.8%
通用设备 年限平均法 6-10 5.00% 9.50-15.83%
专用设备 年限平均法 10-20 5.00% 6.33-4.75%
运输工具 年限平均法 8 5.00% 11.875%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
商标权 10
软件 5
土地使用权 39-50
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
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损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2. 收入确认的具体方法
公司收入主要包括向国内各大主机厂销售曲轴等配套收入和社会配件产品收入。主机厂产品以主机厂实际装机数量为
准，以开票通知单为依据确认收入；社会配件产品以产品发出、经销商验收后，确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
61
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32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%；出口货物实行"免、抵、退"税政策，
增值税 销售货物或提供应税劳务
退税率为 15%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天润曲轴股份有限公司 15%
文登恒润锻造有限公司 15%
2、税收优惠
本公司及本公司之子公司文登恒润锻造有限公司于2014年10月被认定为高新技术企业，有效期三年，2014-2016年按15%
税率计缴企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 823,395.00 1,034,859.68
银行存款 193,235,410.93 203,687,971.01
其他货币资金 45,612,637.24 27,437,067.73
合计 239,671,443.17 232,159,898.42
其他说明
期末，其他货币资金中含票据保证金45,357,369.60元和信用证保证金255,267.64元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 227,119,815.88 278,033,244.58
商业承兑票据 1,870,000.00 2,354,689.40
合计 228,989,815.88 280,387,933.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
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项目 期末已质押金额
银行承兑票据 81,176,266.22
合计 81,176,266.22
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 227,101,687.10
合计 227,101,687.10
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司
将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人
承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
746,184, 40,936,1 705,248,1 534,547 28,354,31 506,193,67
合计提坏账准备的 99.35% 5.49% 99.09% 5.30%
305.76 32.68 73.08 ,988.55 6.82 1.73
应收账款
单项金额不重大但
4,910,56 4,910,56 4,910,5 4,910,565
单独计提坏账准备 0.65% 100.00% 0.91% 100.00%
5.90 5.90 65.90 .90
的应收账款
751,094, 45,846,6 705,248,1 539,458 33,264,88 506,193,67
合计 100.00% 6.10% 100.00% 6.17%
871.66 98.58 73.08 ,554.45 2.72 1.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 728,522,104.00 36,426,105.20 5.00%
1至2年 8,566,239.20 856,623.92 10.00%
2至3年 6,176,698.31 1,853,009.49 30.00%
3至4年 2,237,740.36 1,118,870.18 50.00%
5 年以上 681,523.89 681,523.89 100.00%
合计 746,184,305.76 40,936,132.68 5.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,581,815.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
65
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客户1 167,973,760.27 22.36 8,398,688.01
客户2 96,220,832.89 12.81 4,811,041.64
客户3 39,331,417.53 5.24 1,966,570.88
客户4 35,088,681.54 4.67 1,754,434.08
客户5 34,933,510.14 4.65 1,746,675.51
小 计 373,548,202.37 49.73 18,677,410.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,177,471.26 89.50% 13,165,987.37 81.72%
1至2年 1,353,458.16 4.02%
2至3年 1,217,638.20 3.61% 1,458,787.52 9.05%
3 年以上 967,859.69 2.87% 1,487,252.33 9.23%
合计 33,716,427.31 -- 16,112,027.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
供应商1 4,349,732.58 12.90
供应商2 3,274,363.48 9.71
供应商3 2,761,049.44 8.19
供应商4 2,434,834.97 7.22
供应商5 2,358,653.40 7.00
66
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小 计 15,178,633.87 45.02
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 309,743.35
合计 309,743.35
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组
1,799,87 187,277. 1,612,597 5,141,3 475,013.8 4,666,332.1
合计提坏账准备的 100.00% 10.41% 100.00% 9.24%
4.66 27 .39 45.99 0 9
其他应收款
1,799,87 187,277. 1,612,597 5,141,3 475,013.8 4,666,332.1
合计 100.00% 10.41% 100.00% 9.24%
4.66 27 .39 45.99 0 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,499,845.01 74,992.25 5.00%
1至2年 197,263.55 19,726.36 10.00%
3至4年 20,414.88 10,207.44 50.00%
5 年以上 82,351.22 82,351.22 100.00%
合计 1,799,874.66 187,277.27 10.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-287,736.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 2,316,447.92
备用金 1,705,724.66 2,618,748.07
其他 94,150.00 206,150.00
合计 1,799,874.66 5,141,345.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
人力资源部 备用金 599,273.53 5 年以内 33.30% 56,369.32
公司办 备用金 310,000.00 1 年以内 17.22% 15,500.00
制造部 备用金 249,404.89 5 年以内 13.86% 83,348.14
证券办 备用金 200,000.00 1 年以内 11.11% 10,000.00
企划部 备用金 120,000.00 1 年以内 6.67% 6,000.00
合计 -- 1,478,678.42 -- 82.16% 171,217.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 128,790,673.98 128,790,673.98 135,532,710.19 135,532,710.19
在产品 74,446,300.24 74,446,300.24 71,272,119.40 71,272,119.40
库存商品 248,611,625.84 248,611,625.84 232,497,564.44 232,497,564.44
委托加工物资 4,469,977.49 4,469,977.49 57,762.18 57,762.18
低值易耗品 59,553,282.20 59,553,282.20 59,736,627.10 59,736,627.10
合计 515,871,859.75 515,871,859.75 499,096,783.31 499,096,783.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 112,017.26
合计 112,017.26
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,678,967.54 35,678,967.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 35,678,967.54 35,678,967.54
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,356,056.24 2,356,056.24
2.本期增加金额 625,850.70 625,850.70
（1）计提或摊销 625,850.70 625,850.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,981,906.94 2,981,906.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
73
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,697,060.60 32,697,060.60
2.期初账面价值 33,322,911.30 33,322,911.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
潍坊 B4 厂房 28,002,277.18 正在办理中
小计： 28,002,277.18
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 671,061,541.36 28,123,483.62 2,801,208,709.17 26,454,337.99 3,526,848,072.14
2.本期增加金额 190,082.24 442,363.00 7,955,384.43 2,979,497.72 11,567,327.39
（1）购置
（2）在建工程
190,082.24 442,363.00 7,955,384.43 2,979,497.72 11,567,327.39
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 169,251.00 6,866,904.03 1,300,516.00 8,336,671.03
（1）处置或报 169,251.00 6,866,904.03 1,300,516.00 8,336,671.03
74
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
废
4.期末余额 671,251,623.60 28,396,595.62 2,802,297,189.57 28,133,319.71 3,530,078,728.50
二、累计折旧
1.期初余额 108,683,161.33 15,241,066.78 1,099,355,483.22 13,930,062.75 1,237,209,774.08
2.本期增加金额 11,151,909.70 480,650.40 90,188,965.27 1,383,963.48 103,205,488.85
（1）计提 11,151,909.70 480,650.40 90,188,965.27 1,383,963.48 103,205,488.85
3.本期减少金额 160,788.45 6,723,220.99 1,074,515.12 7,958,524.56
（1）处置或报
160,788.45 6,723,220.99 1,074,515.12 7,958,524.56
废
4.期末余额 119,835,071.03 15,560,928.73 1,182,821,227.50 14,239,511.11 1,332,456,738.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 551,416,552.57 12,835,666.89 1,619,475,962.07 13,893,808.60 2,197,621,990.13
2.期初账面价值 562,378,380.03 12,882,416.84 1,701,853,225.95 12,524,275.24 2,289,638,298.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
75
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
锻造万吨线厂房 32,280,067.95 正在办理中
连杆厂房 65,776,630.04 正在办理中
职工公寓 18,037,564.28 正在办理中
750 锻造线厂房 21,404,682.17 正在办理中
2500T、4000T 及 6300T 线厂房 13,305,723.37 正在办理中
潍坊 B1 厂房 50,995,732.58 正在办理中
潍坊职工宿舍 16,947,704.43 正在办理中
食堂 7,479,259.83 正在办理中
小 计 226,227,364.65
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
PZS750F 型电动
螺旋压力机锻造 193,861,275.64 193,861,275.64 191,161,275.64 191,161,275.64
生产线项目
铸造静压线项目 190,259,817.07 190,259,817.07 188,374,895.76 188,374,895.76
建筑工程 54,557,502.76 54,557,502.76 42,580,365.56 42,580,365.56
待安装设备 342,319,968.05 342,319,968.05 264,825,688.66 264,825,688.66
合计 780,998,563.52 780,998,563.52 686,942,225.62 686,942,225.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
76
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
PZS750
F 型电动
螺旋压 211,000, 191,161, 2,700,00 193,861, 39,992,3 3,491,75 金融机
99.28% 99% 4.49%
力机锻 000.00 275.64 0.00 275.64 12.60 3.22 构贷款
造生产
线项目
铸造静
232,080, 188,374, 1,884,92 190,259, 26,181,5 3,672,63 金融机
压线项 81.81% 91% 4.49%
000.00 895.76 1.31 817.07 08.36 5.86 构贷款
目
建筑工 42,580,3 12,167,2 190,082. 54,557,5 4,652,59 927,935. 金融机
4.49%
程 65.56 19.44 24 02.76 8.53 19 构贷款
待安装 264,825, 88,871,5 11,377,2 342,319, 金融机
设备 688.66 24.54 45.15 968.05 构贷款
443,080, 686,942, 105,623, 11,567,3 780,998, 70,826,4 8,092,32
合计 -- -- --
000.00 225.62 665.29 27.39 563.52 19.49 4.27
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
77
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 247,374,395.12 2,540,000.00 9,177,109.87 259,091,504.99
2.本期增加
465,811.97 465,811.97
金额
（1）购置 465,811.97 465,811.97
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 247,374,395.12 2,540,000.00 9,642,921.84 259,557,316.96
二、累计摊销
1.期初余额 29,407,703.15 2,540,000.00 8,002,546.66 39,950,249.81
2.本期增加
2,751,481.44 269,380.44 3,020,861.88
金额
（1）计提 2,751,481.44 269,380.44 3,020,861.88
78
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 32,159,184.59 2,540,000.00 8,271,927.10 42,971,111.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
215,215,210.53 1,370,994.74 216,586,205.27
价值
2.期初账面
217,966,691.97 1,174,563.21 219,141,255.18
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
79
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 45,558,962.07 6,833,844.31 33,264,882.72 4,989,732.41
股票期权 72,173,461.73 10,826,019.26 86,698,242.60 13,004,736.39
合计 117,732,423.80 17,659,863.57 119,963,125.32 17,994,468.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
80
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,659,863.57 17,994,468.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 150,000,000.00
信用借款 455,000,000.00 680,000,000.00
合计 605,000,000.00 680,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
81
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其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,034,674.20 1,396,593.61
银行承兑汇票 393,837,506.65 341,615,352.05
合计 394,872,180.85 343,011,945.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 265,859,460.86 144,770,503.13
长期资产购置款 67,134,025.67 71,717,677.83
合计 332,993,486.53 216,488,180.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
82
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 14,747,750.33 12,704,023.51
租赁费 800,000.00 500,000.00
合计 15,547,750.33 13,204,023.51
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 89,075,097.22 89,075,097.22
二、离职后福利-设定提
12,712,716.77 12,712,716.77
存计划
合计 101,787,813.99 101,787,813.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
75,367,400.35 75,367,400.35
补贴
2、职工福利费 4,972,534.99 4,972,534.99
3、社会保险费 5,539,476.24 5,539,476.24
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其中：医疗保险费 4,620,604.09 4,620,604.09
工伤保险费 685,177.12 685,177.12
生育保险费 233,695.03 233,695.03
4、住房公积金 2,652,014.08 2,652,014.08
5、工会经费和职工教育
543,671.56 543,671.56
经费
合计 89,075,097.22 89,075,097.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,019,278.48 12,019,278.48
2、失业保险费 693,438.29 693,438.29
合计 12,712,716.77 12,712,716.77
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 43,725,868.37 36,783,601.14
企业所得税 10,546,224.31 18,596,411.76
个人所得税 501,500.92 46,179.04
城市维护建设税 3,101,468.06 3,410,969.31
土地使用税 2,643,966.00 2,643,966.00
教育费附加 1,329,200.61 1,461,843.99
房产税 1,130,557.37 1,119,594.06
地方教育附加 886,133.73 974,562.67
地方水利建设基金 443,066.87 487,281.34
印花税 107,467.50 101,731.70
合计 64,415,453.74 65,626,141.01
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
84
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项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 796,170.83 967,633.33
合计 796,170.83 967,633.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 22,399,002.64
合计 22,399,002.64
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 3,017,761.16 2,309,788.08
押金保证金 4,326,899.54 4,767,306.84
应付销售奖励款 2,871,665.08 3,697,776.49
应付的返利 1,055,643.00
其他 1,711,026.02 1,906,631.37
合计 11,927,351.80 13,737,145.78
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
86
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
87
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其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,118,653.70 2,601,926.80 28,516,726.90 尚未摊销完毕
合计 31,118,653.70 2,601,926.80 28,516,726.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
康明斯涨断连杆
7,479,999.50 680,000.10 6,799,999.40 与资产相关
生产线项目
变频熔化电炉代
替冲天炉熔化改 2,079,999.50 260,000.10 1,819,999.40 与资产相关
造项目
节能环保型球铁
曲轴铸造生产技 5,000,001.00 499,999.80 4,500,001.20 与资产相关
术改造项目
船用曲轴锻造生
3,000,000.00 75,000.00 2,925,000.00 与资产相关
产线项目
轿车曲轴全自动
化生产线研发项 1,616,253.70 808,126.80 808,126.90 与收益相关
目补助
大型船用曲轴产
7,200,000.00 180,000.00 7,020,000.00 与资产相关
业化项目
潍坊分公司职工 4,742,400.00 98,800.00 4,643,600.00 与资产相关
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宿舍楼补助
合计 31,118,653.70 2,601,926.80 28,516,726.90 --
其他说明：
1)根据威海市文登区财政局《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算指标的通知》（文
财建字〔2009〕65号），公司于2009年11月收到威海市文登区财政局拨入的用于康明斯涨断连杆生产线项目的专项资金1,360
万元，该项目已于2011年6月完工。因此，自2011年7月起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损
益，本期摊销680,000.10元，累计摊销6,800,000.60元，余额6,799,999.40元。
2)根据威海市文登区财政局《关于下达2009年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理
工程建设（第三批）扩大内需国家补助预算指标的通知》（文财建字〔2009〕37号），公司于2009年收到威海市文登区财政
局拨入的用于变频熔化电炉代替冲天炉熔化改造项目的专项资金520万元， 2010年1月该项目已经完工并通过验收。因此，
自2010年1月起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销260,000.10元，累计摊销
3,380,000.60元，余额1,819,999.40元。
3)根据威海市文登区财政局《关于下达国家补助2011年清洁生产示范项目补助（奖励）资金预算指标的通知》（文财建
指〔2011〕36号）和《关于分配经费指标的通知》（文财预指〔2011〕443号），公司于2011年收到威海市文登区财政局拨
入的用于节能环保型球铁曲轴铸造生产技术改造的清洁生产示范项目的专项资金1,000万元，该项目已于2011年完工，按照
长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销499,999.80元，累计摊销5,499,998.80元，余额
4,500,001.20元。
4)根据威海市文登区财政局《关于下达2013年第二批海洋经济创新发展区域示范资金预算指标的通知》（文财建指〔2014〕
6号），公司于2014年1月收到威海市文登区财政局拨入的用于船用曲轴锻造生产线项目的专项资金300万元，该项目已于2015
年12月达到预定可使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销75,000.00元，累
计摊销75,000.00元，余额2,925,000.00元。
5)根据公司与大连华根机械有限公司、大连高金数控集团有限公司、西安交通大学、吉林大学联合申报的《“高档数控
机床与基础制造装备”科技专项课题》之《轿车曲轴全自动化生产线研发项目》，公司于2014年收到国家财政部拨入的专项
经费792.24万元，下拨各方后公司留存经费444.47万元。课题期限为2014年4月至2016年12月，公司在课题期限内平均摊销该
补助，本期摊销808,126.80元，累计摊销3,636,570.64元，余额808,126.90元。
6）根据威海市文登区财政局《关于下达泰山学者蓝色产业领军人才团队支撑计划专项资金预算指标的通知》（文财建
指〔2015〕56号），公司于本期收到用于大型船用曲轴产业化项目的专项资金720万元。该项目已于2015年12月达到预定可
使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销180,000.00元，累计摊销180,000.00
元，余额7,020,000.00元。
7)潍坊分公司分别于2013年11月、2014年4月和2014年10月收到潍坊市寒亭区住房和城乡建设局发放的补贴150万元、160
万元和184万元，共计494万元。该款项专门用于潍坊分公司职工宿舍楼的建造，该宿舍楼已于2014年12月完工。按照长期资
产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销98,800.00元，累计摊销296,400.00元，余额4,643,600.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
89
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,411,764.00 563,302.00 563,302.00 559,975,066.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,816,348,867.89 3,985,924.95 1,820,334,792.84
其他资本公积 38,278,772.55 7,419,419.07 45,698,191.62
合计 1,854,627,640.44 11,405,344.02 1,866,032,984.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据公司的股权激励计划确认的股份支付费用及相关递延所得税。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
90
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额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,210,097.74 93,210,097.74
合计 93,210,097.74 93,210,097.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 850,477,985.78 727,951,241.95
调整后期初未分配利润 850,477,985.78 727,951,241.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,632,817.11 81,865,743.51
应付普通股股利 22,399,002.64 13,425,882.31
期末未分配利润 908,711,800.25 796,391,103.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 806,114,271.09 572,911,143.69 836,580,896.93 641,183,775.65
91
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其他业务 9,571,947.56 9,289,068.74 21,317,291.62 17,790,034.05
合计 815,686,218.65 582,200,212.43 857,898,188.55 658,973,809.70
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 54,650.00 900.00
城市维护建设税 3,095,694.35 1,811,724.30
教育费附加 1,326,586.66 776,435.28
地方教育附加 884,391.09 517,608.51
地方水利建设基金 44,205.42
合计 5,361,322.10 3,150,873.51
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 64,443.59 294,103.42
运输装卸费用 17,155,799.19 14,368,955.69
销售奖励费用 3,896,685.26 1,379,697.23
仓储费用 1,857,295.81 1,155,110.94
销售返利及售后服务费用 12,333,388.40 4,404,906.15
其他 338,001.93 421,830.92
合计 35,645,614.18 22,024,604.35
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,318,297.18 17,006,965.46
研发材料费用 25,477,193.20 22,440,116.69
办公费 4,662,581.01 4,480,564.84
折旧及摊销费用 7,417,525.85 5,788,054.55
业务招待费 4,771,433.13 4,714,476.38
92
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质量三包费 2,819,307.07 3,251,933.54
税费 8,195,355.73 7,613,675.23
差旅费 2,124,016.52 1,753,742.24
租赁、绿化费 44,950.00 340,253.25
中介费 180,227.54 315,872.58
股份支付费用 11,291,924.94
其他 1,710,091.33 4,566,612.94
合计 87,012,903.50 72,272,267.70
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,394,852.30 10,069,612.36
票据贴现费用 5,432,991.69 7,682,302.40
利息收入 -704,144.15 -1,727,777.76
汇兑损益 -1,380,530.38 881,064.51
其他 63,275.08 224,999.38
合计 10,806,444.54 17,130,200.89
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,294,079.33 -767,555.35
合计 12,294,079.33 -767,555.35
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
93
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 454,098.44
其中：固定资产处置利得 454,098.44
政府补助 12,981,571.80 11,190,326.80 12,981,571.80
违约金收入 45,000.00 -10,000.00 45,000.00
其他 28,882.47 28,882.47
合计 13,055,454.27 11,634,425.24 13,055,454.27
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
工业和信息
威海市文登 技术更新及
产业支持预 补助 是 否 5,550,000.00 与收益相关
区财政局 改造等获得
算
的补助
因研究开发、
企业节能减 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 500,000.00 与收益相关
排资金 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
企业涉外发
威海市文登 技术更新及
展服务支出 补助 是 否 2,560,000.00 与收益相关
区财政局 改造等获得
预算
的补助
曲轴连杆工 因研究开发、
程实验室创 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 1,100,000.00 与收益相关
新能力建设 区财政局 改造等获得
资金 的补助
因研究开发、
科技局授权 威海市文登
奖励 技术更新及 是 否 90,000.00 与收益相关
专利奖励 区财政局
改造等获得
94
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的补助
因研究开发、
泰山学者专 山东省科学 技术更新及
补助 是 否 400,000.00 与收益相关
项经费 技术厅 改造等获得
的补助
康明斯涨断 因研究开发、
连杆生产线 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 680,000.10 680,000.10 与资产相关
项目的专项 区财政局 改造等获得
资金 的补助
因研究开发、
轿车曲轴全
技术更新及
自动生产线 国家财政部 补助 是 否 808,126.80 808,126.80 与资产相关
改造等获得
项目收益
的补助
节能环保型
因研究开发、
球铁曲轴铸
威海市文登 技术更新及
造生产技术 补助 是 否 499,999.80 499,999.80 与资产相关
区财政局 改造等获得
改造项目的
的补助
专项资金
变频熔化电
因研究开发、
炉代替冲天
威海市文登 技术更新及
炉熔化改造 补助 是 否 260,000.10 260,000.10 与资产相关
区财政局 改造等获得
项目的专项
的补助
资金
潍坊市寒亭 因研究开发、
潍坊市寒亭
区住房和城 技术更新及
区住房和城 补助 是 否 98,800.00 98,800.00 与资产相关
乡建设局系 改造等获得
乡建设局
廉租房补贴 的补助
因研究开发、
出口奖励资 威海市文登 技术更新及
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
金预算 区财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
外经贸专向 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 155,000.00 与收益相关
资金支出 区财政局 改造等获得
的补助
高档数控机 因研究开发、
床及机器人 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 1,200,000.00 与收益相关
升级改造项 区财政局 改造等获得
目贴息 的补助
大功率成套 威海市文登 因研究开发、
补助 是 否 274,645.00 与收益相关
刀具补助 区财政局 技术更新及
95
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改造等获得
的补助
企业自主创 因研究开发、
新及技术进 威海市文登 技术更新及
补助 是 否 7,200,000.00 与收益相关
步专项资金 区财政局 改造等获得
奖 的补助
因研究开发、
船用曲轴锻
威海市文登 技术更新及
造生产线专 补助 是 否 75,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
项项目
的补助
因研究开发、
船用大型船
威海市文登 技术更新及
用曲轴产业 补助 是 否 180,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
化专项项目
的补助
因研究开发、
威海市文登 技术更新及
其他 奖励 是 否 143,400.00 与收益相关
区财政局 改造等获得
的补助
12,981,571.8 11,190,326.8
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 500,321.12 500,321.12
其中：固定资产处置损失 500,321.12 500,321.12
对外捐赠 72,664.00 10,000.00 72,664.00
地方水利建设基金 521,175.13 258,817.76 521,175.13
滞纳金 17,991.90
合计 1,094,160.25 286,809.66 1,094,160.25
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
96
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,152,447.03 13,511,273.05
递延所得税费用 -3,537,900.64 268,018.79
合计 11,614,546.39 13,779,291.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 94,326,936.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,581,734.15
调整以前期间所得税的影响 -2,820,780.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 286,285.99
公司适用优惠税率的影响 -9,432,693.66
所得税费用 11,614,546.39
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 10,105,000.00 8,843,400.00
收到的租赁收入 1,150,000.00 1,150,000.00
收到票据保证金及信用证保证金 31,350,000.00 34,753,610.00
其他 135,568.14 6,661,035.17
合计 42,740,568.14 51,408,045.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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支付的研发费用 20,261,354.25 22,440,116.69
支付的运输装卸费用 17,155,799.19 14,368,955.69
支付的办公、差旅费 6,786,597.53 6,234,307.08
支付的中介、业务招待费 4,951,660.67 5,030,348.96
支付的奖励费用 3,896,685.26 1,379,697.23
其他 2,691,112.19 1,541,016.54
合计 55,743,209.09 50,994,442.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的存款利息 704,144.15 1,727,777.76
合计 704,144.15 1,727,777.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,712,390.20 82,682,311.49
加：资产减值准备 12,294,079.33 -767,555.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
105,250,621.92 96,261,908.09
物资产折旧
无形资产摊销 3,207,730.92 3,086,778.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
500,321.12 -454,098.44
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,207,468.36 8,341,834.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 334,605.23 268,018.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,775,076.44 66,491,794.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-192,564,680.12 -3,686,122.94
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
279,472,910.10 62,618,853.33
列）
其他 625,850.70
经营活动产生的现金流量净额 283,266,221.32 314,843,722.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 194,058,805.93 182,777,015.70
减：现金的期初余额 204,722,830.69 192,289,962.94
现金及现金等价物净增加额 -10,664,024.76 -9,512,947.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
99
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 194,058,805.93 204,722,830.69
其中：库存现金 823,395.00 1,034,859.68
可随时用于支付的银行存款 193,235,410.93 203,687,971.01
三、期末现金及现金等价物余额 194,058,805.93 204,722,830.69
其他说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
时点 会计科目 金额 内容
2016年06月30日 其他货币资金 45,612,637.24 票据保证金和信用证保证金
2015年12月31日 其他货币资金 27,437,067.73 票据保证金、信用证保证金和
保函保证金
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金 45,357,369.60 元和信用证保
货币资金 45,612,637.24
证金 255,267.64 元
应收票据 81,176,266.22 票据质押
固定资产 174,978,149.66 贷款抵押
合计 301,767,053.12 --
其他说明：
100
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 520,649.43
其中：美元 21,735.00 6.6312 144,129.13
欧元 13,234.96 7.3750 97,607.83
日元 612,000.00 0.0645 39,468.49
英镑 9,880.00 8.9212 88,141.46
加元 16,000.00 5.1222 81,955.20
韩元 12,066,700.00 0.0057 69,347.32
应收账款 -- -- 14,389,903.89
其中：美元 1,861,752.04 6.6312 12,345,650.13
欧元 277,186.95 7.3750 2,044,253.76
其他说明：
项目 期末外币金额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应付账款 7,641,488.37
其中：美元 493,167.23 6.6312 3,270,290.54
欧元 592,704.79 7.3750 4,371,197.83
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
101
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
102
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
103
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
文登恒润锻造有 非同一控制下企
山东文登 山东文登 制造业 75.00%
限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
文登恒润锻造有限公司 25.00% 2,079,573.09 66,275,927.60
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
文登恒
润锻造 246,561, 15,543,0 262,104, 7,380,52 7,380,52 254,461, 20,034,9 274,496, 28,090,7 28,090,7
有限公 298.08 28.02 326.10 6.77 6.77 347.45 18.11 265.56 58.58 58.58
司
104
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
文登恒润锻 57,475,159.3 69,690,431.8
8,318,292.35 8,318,292.35 -64,857.87 3,154,751.92 3,154,751.92 2,884,896.92
造有限公司 5 3
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
105
天润曲轴股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
106
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016
年06月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的49.73% (2015年12月31日：42.67%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 228,989,815.88 228,989,815.88
小 计 228,989,815.88 228,989,815.88
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 280,387,933.98 280,387,933.98
应收利息 309,743.35 309,743.35
小 计 280,697,677.93 280,697,677.93
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
107
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的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
短期借款 605,000,000.00 619,439,854.79 619,439,854.79
应付票据 394,872,180.85 394,872,180.85 394,872,180.85
应付账款 337,410,786.53 337,410,786.53 337,410,786.53
其他应付款 11,927,351.80 11,927,351.80 11,927,351.80
应付利息 796,170.83 796,170.83 796,170.83
小 计 1,350,006,490.01 1,364,446,344.80 1,364,446,344.80
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
短期借款 680,000,000.00 706,323,798.33 706,323,798.33
应付票据 343,011,945.66 343,011,945.66 343,011,945.66
应付账款 216,488,180.96 216,488,180.96 216,488,180.96
其他应付款 13,737,145.78 13,737,145.78 13,737,145.78
应付利息 967,633.33 967,633.33 967,633.33
小 计 1,254,204,905.73 1,280,528,704.06 1,280,528,704.06
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000.00万元(2015年12月31日：人民币13,000.00万元)，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
108
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天润联合集团有限
山东文登 实业投资 6,119.20 万元 39.06% 39.06%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邢运波。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
109
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
文登市天润大酒店有限公司 同一母公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
110
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
本期公司及子公司向文登市天润大酒店有限公司支付餐费及房费84.78万元。
111
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,549,226.95
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
①2015 年 12 月 26 日，公司召开第三届董事会第十
四次会议，同意首次授予期权行权价格由 8.10 元/股
调整为 8.076 元/股。②2015 年 11 月 30 日，公司召
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
开第三届董事会第十三次会议，确定预留期权行权价
格为 20.70 元/股。③股权激励计划的有效期为自首次
股票期权授权之日起 84 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
根据《天润曲轴股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称《股权激励计划》），公司拟授予激励对象1,300
万份股票期权，其中首次授予1,186.80万份，预留113.20万份。激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心
技术人员等127人。授予价格为股票期权激励计划草案摘要公布前1个交易日的股票收盘价或30个交易日的股票平均收盘价较
高者，即8.10元/股。股票期权激励计划有效期为自首次股票期权授权之日起84个月。授予的股票期权自首次授权日起满12
个月后，激励对象应在未来72个月内分期解锁行权。行权时间安排如下表所示：
112
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阶段名称 时间安排 可行权数量占获授
期权数量比例
第一个可行权期 自首次授予日起12个月后的首个交易日起 20%
至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止
第二个可行权期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起 30%
至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止
第三个可行权期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起 50%
至首次授予日起84个月内的最后一个交易日当日止
预留部分的股票期权在首次授予日后12个月内公司按相关规定召开董事会对激励对象进行授权，未授出部分公司将予以
注销。预留部分的股票期权自首次授予日起满24个月后，满足行权条件的激励对象可以分2期申请行权，预留部分的股票期
权各期行权时间安排如下表所示：
阶段名称 行权时间 可行权数量占获授期
权数量比例
第一个可行权期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起 50%
至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止
第二个可行权期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起 50%
至首次授予日起84个月内的最后一个交易日当日止
根据《股权激励计划》，首次授予部分各行权期间业绩考核目标：
行权期 业绩考核目标
第一个可行权期 以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于25%；
以2013年净资产收益率为基数，2014年净资产收益率的增长率至少不低于10%。
第二个可行权期 以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于50%；
以2013年净资产收益率为基数，2015年净资产收益率的增长率至少不低于20%。
第三个可行权期 以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率至少不低于75%；
以2013年净资产收益率为基数，2016年净资产收益率的增长率至少不低于40%。
预留部分各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个可行权期 以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于50%；
以2013年净资产收益率为基数，2015年净资产收益率的增长率至少不低于20%。
第二个可行权期 以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率至少不低于75%；
以2013年净资产收益率为基数，2016年净资产收益率的增长率至少不低于40%。
以上“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润；“净资产收益率”指扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率。
公司于2014年10月25日召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励
113
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计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司股票期权激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办
理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，期后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
经中国证监会备案无异议后，公司于2014年12月22日召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权
激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司股票期权激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事
会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
2014年12月26日公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票
期权的议案》。公司确定 2014年12月26日为首次股票期权授予日，并于2015年1月28日完成股票期权登记手续。
2015年11月30日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予预留股票期权的议案》，公司确认2015年11月30日为预留股票期权授予日，并于2015年12月23日完成股票期权登记事
项。
2015年12月26日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权数量
及行权价格的议案》、《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》，同意将股权激励计划首次授予激励对象
人数由127人调整为125人，首次已授予而未行权期权总数由1186.8万份调整为1179.3万份，行权价格由8.10元调整为8.076元。
2015年12月26日，公司召开第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象的议案》、
《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》，对本次股权激励计划调整涉及的激励对象调整及第一个行权期
行权有关事项进行了核查并发表了意见。
2016年1月19日，公司发出《关于首次授予股票期权第一个行权期采用自主行权模式的公告》，公司股权激励计划首次
授予第一个行权期自主行权条件已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国结算深圳分公司完成自主行权相关登记申报
工作，自该公告日起，公司激励对象可以在可行权期间内的可行权日通过承办券商股票交易系统进行自主行权。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动信息作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,743,732.19
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,291,924.94
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年06月30日，公司在中国建设银行文登支行开具的信用证余额为欧元968,900.00、美元750,000.00，中国银行文
登支行开具的信用证余额为欧元629,000.00。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
116
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(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 曲轴 连杆 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 669,941,375.88 72,371,183.67 63,801,711.54 806,114,271.09
主营业务成本 468,733,460.28 58,145,453.95 46,032,229.46 572,911,143.69
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
746,184, 40,253,0 705,931,2 534,547 27,671,23 506,876,74
合计提坏账准备的 99.35% 5.39% 99.09% 5.18%
305.76 54.68 51.08 ,988.55 8.82 9.73
应收账款
单项金额不重大但
4,910,56 4,910,56 4,910,5 4,910,565
单独计提坏账准备 0.65% 100.00% 0.91% 100.00%
5.90 5.90 65.90 .90
的应收账款
751,094, 45,163,6 705,931,2 539,458 32,581,80 506,876,74
合计 100.00% 6.01% 100.00% 6.04%
871.66 20.58 51.08 ,554.45 4.72 9.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
117
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 733,510,564.91 36,675,528.25 5.00%
1至2年 5,746,053.05 574,605.31 10.00%
2至3年 4,008,423.55 1,202,527.07 30.00%
3至4年 2,237,740.36 1,118,870.18 50.00%
5 年以上 681,523.89 681,523.89 100.00%
合计 746,184,305.76 40,253,054.70 5.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,581,815.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
客户1 167,973,760.27 22.36% 8,398,688.01
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客户2 96,220,832.89 12.81% 4,811,041.64
客户3 39,331,417.53 5.24% 1,966,570.88
客户4 35,088,681.54 4.67% 1,754,434.08
客户5 34,933,510.14 4.65% 1,746,675.51
小 计 373,548,202.37 49.73% 18,677,410.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,772,87 183,122. 1,589,752 5,110,7 470,859.0 4,639,877.4
合计提坏账准备的 100.00% 10.33% 100.00% 9.21%
4.66 52 .14 36.50 5 5
其他应收款
1,772,87 183,122. 1,589,752 5,110,7 470,859.0 4,639,877.4
合计 100.00% 10.33% 100.00% 9.21%
4.66 52 .14 36.50 5 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,528,939.92 76,447.00 5.00%
1至2年 141,168.64 14,116.86 10.00%
3至4年 20,414.88 10,207.44 50.00%
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5 年以上 82,351.22 82,351.22 100.00%
合计 1,772,874.66 183,122.52 10.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-287,736.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 2,316,447.92
备用金 1,678,724.66 2,595,138.58
其他 94,150.00 199,150.00
合计 1,772,874.66 5,110,736.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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人力资源部 备用金 599,273.53 5 年以内 33.80% 56,369.32
公司办 备用金 310,000.00 1 年以内 17.49% 15,500.00
制造部 备用金 249,404.89 5 年以内 14.07% 88,284.51
证券办 备用金 200,000.00 1 年以内 11.28% 10,000.00
企划部 备用金 120,000.00 1 年以内 6.77% 6,000.00
合计 -- 1,478,678.42 -- 83.41% 176,153.83
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76
合计 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76 17,295,486.76
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
文登恒润锻造有
17,295,486.76 17,295,486.76
限公司
合计 17,295,486.76 17,295,486.76
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 806,011,129.62 590,763,783.10 835,831,802.91 650,135,391.16
其他业务 28,430,345.03 26,928,980.18 66,053,057.80 62,530,494.21
合计 834,441,474.65 617,692,763.28 901,884,860.71 712,665,885.37
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -500,321.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,981,571.80
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -519,956.66
减：所得税影响额 1,794,194.10
少数股东权益影响额 -46,606.18
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合计 10,213,706.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.37% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
2.07% 0.13 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,632,817.11
非经常性损益 B 10,213,706.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70,419,111.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,357,727,487.96
股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 563,302.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
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报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 3,398,419,431.18
E×F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.37%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.07%
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,632,817.11
非经常性损益 B 10,213,706.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70,419,111.01
期初股份总数 D 559,411,764.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 563,302.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 559,787,298.67
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,632,817.11
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 80,632,817.11
非经常性损益 D 10,213,706.10
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 E=C-D 70,419,111.01
利润
发行在外的普通股加权平均数 F 559,787,298.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 G 5,813,700.97
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均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 565,600,999.64
稀释每股收益 M=C/H 0.14
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.12
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第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊、网站披露的公司文件正本及公告的原稿。
4、以上备查文件备置地点：公司证券办公室。
法定代表人：邢运波
天润曲轴股份有限公司
2016年8月26日
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