深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
深圳市宇顺电子股份有限公司
（SHENZHEN SUCCESS ELECTRONICS CO., LTD）
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市宇顺电子股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 73,228,932.28 185,223,799.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,776,664.15 1,774,899.63
应收账款 53,204,657.49 38,766,742.11
应收款项融资 3,749,349.30 3,121,917.62
预付款项 1,339,147.99 3,905,167.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 48,942,984.65 3,800,138.50
其中：应收利息 502,509.59 1,362,450.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 38,653,288.52 23,308,307.73
2
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 868,914.96 36,690.92
流动资产合计 222,763,939.34 259,937,663.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 27,135,000.00
投资性房地产
固定资产 95,100,189.77 96,622,030.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,021,219.47
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 275,833.01 401,762.37
递延所得税资产 4,543,114.35 4,368,011.52
其他非流动资产 1,194,000.00 102,100.00
非流动资产合计 149,269,356.60 101,493,904.56
资产总计 372,033,295.94 361,431,567.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,997,577.61 21,131,169.52
3
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应付账款 35,388,464.27 29,989,363.68
预收款项 246,170.71 245,281.00
合同负债 724,218.33 712,630.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,049,721.49 4,655,016.63
应交税费 634,036.55 508,859.48
其他应付款 5,189,305.81 3,089,623.17
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,621,563.08
其他流动负债 442,076.10 362,229.32
流动负债合计 69,293,133.95 60,694,173.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,065,456.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,450,000.00 2,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,515,456.17 2,500,000.00
负债合计 86,808,590.12 63,194,173.63
所有者权益：
4
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股本 280,253,733.00 280,253,733.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
一般风险准备
未分配利润 -1,716,221,260.82 -1,703,208,572.33
归属于母公司所有者权益合计 285,224,705.82 298,237,394.31
少数股东权益
所有者权益合计 285,224,705.82 298,237,394.31
负债和所有者权益总计 372,033,295.94 361,431,567.94
法定代表人：周璐 主管会计工作负责人：徐健 会计机构负责人：凃剑萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 73,095,677.65 184,725,336.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,776,664.15 1,774,899.63
应收账款 53,204,657.49 38,766,742.11
应收款项融资 3,749,349.30 3,121,917.62
预付款项 1,339,147.99 3,905,167.74
其他应收款 53,711,595.82 8,399,058.69
其中：应收利息 502,509.59 1,362,450.00
应收股利
存货 38,653,288.52 23,308,307.73
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 868,914.96 36,690.92
流动资产合计 227,399,295.88 264,038,120.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 24,500,000.00 24,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 27,135,000.00
投资性房地产
固定资产 95,099,399.78 96,621,240.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 275,833.01 401,762.37
递延所得税资产 4,543,114.35 4,368,011.52
其他非流动资产 1,194,000.00 102,100.00
非流动资产合计 152,747,347.14 125,993,114.57
资产总计 380,146,643.02 390,031,235.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,997,577.61 21,131,169.52
应付账款 35,388,464.27 29,989,363.68
预收款项 246,170.71 245,281.00
合同负债 724,218.33 712,630.83
应付职工薪酬 3,009,721.49 4,615,016.63
应交税费 607,547.06 486,159.99
6
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其他应付款 14,458,834.95 12,400,754.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 442,076.10 362,229.32
流动负债合计 71,874,610.52 69,942,605.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,450,000.00 2,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,450,000.00 2,500,000.00
负债合计 74,324,610.52 72,442,605.30
所有者权益：
股本 280,253,733.00 280,253,733.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,716,604,473.11 1,716,604,473.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
未分配利润 -1,706,951,096.81 -1,695,184,499.45
所有者权益合计 305,822,032.50 317,588,629.86
负债和所有者权益总计 380,146,643.02 390,031,235.16
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 91,611,167.01 55,899,957.26
其中：营业收入 91,611,167.01 55,899,957.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,628,781.38 68,651,592.32
其中：营业成本 81,964,529.98 48,892,215.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 537,379.05 553,026.13
销售费用 1,941,523.76 2,402,357.88
管理费用 16,659,653.33 14,934,848.07
研发费用 2,078,031.97 1,425,907.15
财务费用 -552,336.71 443,237.15
其中：利息费用 570,667.80 1,130,226.04
利息收入 1,566,456.99 574,491.32
加：其他收益 740,675.16 607,595.08
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-77,811.69 755,912.77
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,962,849.92 -3,060,178.48
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
114,528.29
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,203,072.53 -14,448,305.69
加：营业外收入 16,446.99 30,884.02
减：营业外支出 1,165.78 2,524.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,187,791.32 -14,419,946.26
减：所得税费用 -175,102.83 -19,559.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,012,688.49 -14,400,386.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-13,012,688.49 -14,400,386.54
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -13,012,688.49 -14,400,386.54
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -13,012,688.49 -14,400,386.54
归属于母公司所有者的综合收益
-13,012,688.49 -14,400,386.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0464 -0.0514
（二）稀释每股收益 -0.0464 -0.0514
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周璐 主管会计工作负责人：徐健 会计机构负责人：凃剑萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 90,478,973.49 55,037,045.10
减：营业成本 80,615,600.08 47,917,833.19
税金及附加 522,820.11 539,683.25
销售费用 1,941,523.76 2,402,357.88
管理费用 16,214,449.40 14,166,531.24
研发费用 2,078,031.97 1,425,907.15
财务费用 -1,124,611.82 442,190.12
其中：利息费用 0.00 1,130,226.04
利息收入 1,565,817.32 573,155.00
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加：其他收益 737,991.93 607,595.08
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-77,811.69 755,912.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,962,849.92 -3,060,178.48
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
114,528.29
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,956,981.40 -13,554,128.36
加：营业外收入 16,446.99 30,884.02
减：营业外支出 1,165.78 2,524.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-11,941,700.19 -13,525,768.93
列）
减：所得税费用 -175,102.83 -19,559.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,766,597.36 -13,506,209.21
（一）持续经营净利润（净亏损
-11,766,597.36 -13,506,209.21
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,766,597.36 -13,506,209.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,559,487.75 48,542,788.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,848,916.11 2,274,072.24
收到其他与经营活动有关的现金 2,976,926.06 191,707,599.89
经营活动现金流入小计 66,385,329.92 242,524,460.78
购买商品、接受劳务支付的现金 67,109,482.27 31,626,997.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
22,637,543.45 23,308,711.46
金
支付的各项税费 777,475.82 395,541.84
支付其他与经营活动有关的现金 9,662,376.97 9,146,281.51
经营活动现金流出小计 100,186,878.51 64,477,531.93
经营活动产生的现金流量净额 -33,801,548.59 178,046,928.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
250,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
693,943.84 184,866.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 27,135,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,000,000.00
投资活动现金流出小计 74,828,943.84 184,866.92
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投资活动产生的现金流量净额 -74,578,943.84 -184,866.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 4,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,136,988.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,516,988.04
筹资活动产生的现金流量净额 -5,516,988.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,380,492.43 172,345,073.89
加：期初现金及现金等价物余额 163,300,466.85 46,445,966.93
六、期末现金及现金等价物余额 54,919,974.42 218,791,040.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58,268,794.75 47,602,214.40
收到的税费返还 3,848,916.11 2,274,072.24
收到其他与经营活动有关的现金 2,973,603.16 211,631,565.94
经营活动现金流入小计 65,091,314.02 261,507,852.58
购买商品、接受劳务支付的现金 63,630,082.27 28,437,547.12
支付给职工以及为职工支付的现
22,207,429.52 22,469,974.63
金
支付的各项税费 641,592.48 271,008.37
支付其他与经营活动有关的现金 12,048,549.99 32,757,340.53
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经营活动现金流出小计 98,527,654.26 83,935,870.65
经营活动产生的现金流量净额 -33,436,340.24 177,571,981.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
250,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
693,943.84 184,866.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 27,135,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,000,000.00
投资活动现金流出小计 74,828,943.84 184,866.92
投资活动产生的现金流量净额 -74,578,943.84 -184,866.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 4,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,136,988.04
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,516,988.04
筹资活动产生的现金流量净额 -5,516,988.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,015,284.08 171,870,126.97
加：期初现金及现金等价物余额 162,802,003.87 46,257,586.82
六、期末现金及现金等价物余额 54,786,719.79 218,127,713.79
15
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
280,2 1,705, 15,914 -1,703, 298,23 298,23
一、上年期末余
53,73 277,31 ,923.2 208,57 7,394. 7,394.
额
3.00 0.44 0 2.33 31 31
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
280,2 1,705, 15,914 -1,703, 298,23 298,23
二、本年期初余
53,73 277,31 ,923.2 208,57 7,394. 7,394.
额
3.00 0.44 0 2.33 31 31
三、本期增减变 -13,01 -13,01 -13,01
动金额（减少以 2,688. 2,688. 2,688.
“－”号填列） 49 49 49
-13,01 -13,01 -13,01
（一）综合收益
2,688. 2,688. 2,688.
总额
49 49 49
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
280,2 1,705, 15,914 -1,716, 285,22 285,22
四、本期期末余
53,73 277,31 ,923.2 221,26 4,705. 4,705.
额
3.00 0.44 0 0.82 82 82
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
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优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
280,2 1,705, 15,914 -1,671, 329,77
一、上年期末 329,773
53,73 277,31 ,923.2 672,95 3,007.
余额 ,007.40
3.00 0.44 0 9.24 40
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
280,2 1,705, 15,914 -1,671, 329,77
二、本年期初 329,773
53,73 277,31 ,923.2 672,95 3,007.
余额 ,007.40
3.00 0.44 0 9.24 40
三、本期增减
-14,40 -14,40
变动金额（减 -14,400
0,386. 0,386.
少以“－”号填 ,386.54
54 54
列）
-14,40 -14,40
（一）综合收 -14,400
0,386. 0,386.
益总额 ,386.54
54 54
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
18
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2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
280,2 1,705, 15,914 -1,686, 315,37
四、本期期末 315,372
53,73 277,31 ,923.2 073,34 2,620.
余额 ,620.86
3.00 0.44 0 5.78 86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
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280,25 -1,695,
一、上年期末余 1,716,60 15,914,9 317,588,6
3,733.0 184,49
额 4,473.11 23.20 29.86
0 9.45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
280,25 -1,695,
二、本年期初余 1,716,60 15,914,9 317,588,6
3,733.0 184,49
额 4,473.11 23.20 29.86
0 9.45
三、本期增减变
-11,766 -11,766,59
动金额（减少以
,597.36 7.36
“－”号填列）
（一）综合收益 -11,766 -11,766,59
总额 ,597.36 7.36
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
20
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
280,25 -1,706,
四、本期期末余 1,716,60 15,914,9 305,822,0
3,733.0 951,09
额 4,473.11 23.20 32.50
0 6.81
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
280,25 1,716,6
一、上年期末余 15,914, -1,666,11 346,656,99
3,733. 04,473.1
额 923.20 6,130.76 8.55
00 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
280,25 1,716,6
二、本年期初余 15,914, -1,666,11 346,656,99
3,733. 04,473.1
额 923.20 6,130.76 8.55
00 1
三、本期增减变
-13,506,2 -13,506,209
动金额（减少以
09.21 .21
“－”号填列）
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
（一）综合收益 -13,506,2 -13,506,209
总额 09.21 .21
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
22
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
2．本期使用
（六）其他
280,25 1,716,6
四、本期期末余 15,914, -1,679,62 333,150,78
3,733. 04,473.1
额 923.20 2,339.97 9.34
00 1
三、公司基本情况
本公司系经深圳市人民政府批准，由魏连速等26位自然人发起设立，于2007年3月5日在深圳市工商行政管理局登记注册，
总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403007576325280的营业执照，注册资本280,253,733.00元，股
份总数为280,253,733股（每股面值1元），均为人民币普通股。截至报告期末，限售条件流通股数量为15,829,500股；无限售
条件流通股数量为264,424,233股。公司股票自2009年9月3日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于计算机、通信及其他电子设备制造行业，主营业务为液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模
组等产品的研发、生产和销售；产品主要涵盖电容式触摸屏（GFF/OGS/GG）、LCD（TN/HTN/STN/CSTN/TFT）及对应模
组、TFT、INCELL\ONCELL模组等，广泛应用于通讯终端（智能手机、平板电脑等）、智能POS、智能穿戴、智能家居、
车载电子、数码产品、工业控制、医疗电子及其他消费类电子产品等领域。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月18日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共6户，详见“第十二节 财务报告”之“九 在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围与上年相比未发生变化。
本公司本期纳入合并范围的子公司共6户，详见“第十二节 财务报告”之“九 在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模组等产品的研发、制造和销售。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章节“39 收入”、“10 金融资产减值”、“24
23
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固定资产”、“30 无形资产”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本章节“44 重大会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日的财务状况及2021年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减
的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被
合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方应当区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
24
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负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成
本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
①为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
②同一控制下取得的企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
存收益。
③非同一控制下取得的合并，购买方作为合并对价发行的权益证券和债务性证券的费用，应当计入权益性证券或债务证
券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
25
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本章节“22 长期股权投资”或“10 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章节“22 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易当月月初固定汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
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与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合
同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
本公司在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，当无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，不仅依赖逾期信息来确定信用风险自初始确认后是否显著增加；当必须付出不必要的额外成本或努力才可获得合理且
有依据的逾期信息以外的单独或汇总的前瞻性信息的，可以采用逾期信息来确定信用风险自初始确认后是否显著增加。包括
前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同约定到期日支付本金和利息的情况；
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②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营情况的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于存在客观证据表明发生减值的应
收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失。
对于不存在减值客观证据的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风
险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计提方法
承兑人为信用风险较小的银行，出票人具有较好的信用， 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
银行承兑汇票 历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存
行其支付合同现金流量义务的能力很强。 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
出票人未经权威性的信用评级，出票人历史上发生过票据
按照连续账龄，结合当前状况，通过违约风险敞
商业承兑汇票 违约，存在一定信用损失风险，在短期内履行其支付合同
口与整个存续期预期信用损失率计提。
现金流量义务的能力存在不确定性。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司依据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款和合同资产单独进行减值测试，确认预期信用损
失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 除无风险组合外之外的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提
无风险组合 本组合为纳入合并范围内的关联方款项 不计提
以信用风险特征作为组合依据的账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③其他应收款
本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，根据客观证据单项评估计提预期信用损失。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
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未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金
额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
详见本章节“10 金融工具”。
12、应收账款
详见本章节“10 金融工具”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章节“10 金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节“10 金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、发出商品、库存商品、在产品及自制半成品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本章节“10 金融工具”。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限
不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产
确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
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持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本章节“10 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
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交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
章节“6 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
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会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 3.00% 3.23%
机器设备 年限平均法 10 3.00% 9.70%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3.00% 32.33%-19.40%
运输设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
其他设备 5 3.00% 19.40%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计
使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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①固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“31 长期资产减值”。
②其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十二节 财务报告”之“五 重要会计政策及估计”、“31 长期
资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、使用权资产
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，除短期租赁和低价值资产租赁外，不再区分融资
租赁和经营租赁，所有租赁均采用相同的会计处理，确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量。该成
本包括：1、租赁负债的初始计量金额；2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；3、本公司发生的初始直接费用；4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。参照《企业会计准则第 4 号——固定资
产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧，使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节“31 长期资产减值”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在为企业带来经济利益的期限内采用直线法进行摊销, 已计提减值准备的无
形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，为获取新的科学或技术知识等而进行的有计划调查、研究活动而发生的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法：无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十二节 财务报
告”之“五 重要会计政策及估计”、“31 长期资产减值”。
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31、长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如生产及办公环境的装修费
用、仓库货架安装费用、车间消防改造费用、厂区的绿化工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
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方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照租赁期开
始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增
量借款利率作为折现率。 租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
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允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
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利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本章节“26 借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的
使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司具体分析客户交易的主要要素条件，予以判断。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价及应付客户对价等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法：
本公司主要销售液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模组等产品，分为国内销售和境外销售。1）国内
销售：依交易双方约定，货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取得客户关于货物的控制权转移的证据，例如签收单；
2）境外销售：货物已按交易双方约定的出口运输方式完成出口报关手续，并取得客户或双方约定承运单位关于货物控制权
转移的证据。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助,按照所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
42
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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
原租赁准则
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
新租赁准则（2021年1月1日起）
①承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资
产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损
益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折
现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
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在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将剩余金额计入当期损益。
②.出租人
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
原租赁准则
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
新租赁准则（2021年1月1日起）
①承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资
产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损
益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折
现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，将剩余金额计入当期损益。
②出租人
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息
收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，国家财政部发布了《关于
修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的
通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁
准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在 根据新旧准则衔接规定，公司自
2021 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
六次会议及第五届监事会第五次会议审
准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 则，不涉及对公司以前年度的追
议通过了关于前述会计政策变更的议案。
起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 溯调整。
年 1 月 1 日起施行。按照上述通知的要求，公
司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对原
采用的相关会计政策进行相应变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供劳务 13%、9%，6%，
45
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城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应缴企业所得税 15%-25%
教育附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
宇顺电子(香港)贸易有限公司 16.5%
本公司其他子公司 25%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科火字〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）的有关规定，本公司于2018年10月16日通过了高新技术企业复审，取得编号为GR201844201789的高新技术企业证书，
有效期限为2018年10月16日至2021年10月16日，适用的企业所得税优惠税率为15%。本公司2021年半年度企业所得税按15%
税率缴纳。
宇顺电子(香港)贸易有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%税率计缴利得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,640.86 1,919.50
银行存款 54,908,333.56 163,298,547.35
其他货币资金 18,308,957.86 21,923,332.28
合计 73,228,932.28 185,223,799.13
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,775,214.15 1,330,240.46
商业承兑票据 1,450.00 444,659.17
合计 2,776,664.15 1,774,899.63
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
其中：
按组合计提坏账准
2,776,664.15 100.00% 2,776,664.15 1,774,899.63 100.00% 0.00% 1,774,899.63
备的应收票据
其中：
银行承兑汇票 2,775,214.15 99.95% 2,775,214.15 1,330,240.46 74.95% 0.00% 1,330,240.46
商业承兑汇票 1,450.00 0.05% 1,450.00 444,659.17 25.05% 0.00% 444,659.17
合计 2,776,664.15 2,776,664.15 1,774,899.63 100.00% 0.00% 1,774,899.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 14,868,832.52 2,694,496.14
合计 14,868,832.52 2,694,496.14
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,523,4 11,523,4 11,523,45 11,523,45
17.16% 100.00% 0.00 21.90% 100.00% 0.00
备的应收账款 59.59 59.59 9.59 9.59
其中：
按组合计提坏账准 55,613,3 2,408,65 53,204,65 41,097,58 2,330,843 38,766,742.
82.84% 4.33% 78.10% 5.67%
备的应收账款 13.15 5.66 7.49 6.08 .97 11
其中：
55,613,3 2,408,65 53,204,65 41,097,58 2,330,843 38,766,742.
账龄组合 82.84% 4.33% 78.10% 5.67%
13.15 5.66 7.49 6.08 .97 11
67,136,7 13,932,1 53,204,65 52,621,04 13,854,30 38,766,742.
合计 100.00% 20.75% 100.00% 26.33%
72.74 15.25 7.49 5.67 3.56 11
按单项计提坏账准备：11,523,459.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市雅视科技有限公司 9,445,268.13 9,445,268.13 100.00% 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 1,032,844.00 1,032,844.00 100.00% 预计无法收回
深圳康佳通信科技有限公司 606,136.86 606,136.86 100.00% 预计无法收回
深圳市宇澄光电有限公司 439,210.60 439,210.60 100.00% 预计无法收回
合计 11,523,459.59 11,523,459.59 -- --
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按组合计提坏账准备：2,408,655.66 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-6 月 52,948,800.86 36,799.38 0.07%
7-12 月 206,107.21 41,467.82 20.12%
1 年以内（合计） 53,154,908.07 78,267.20 0.15%
1-2 年 147,789.17 19,772.55 13.38%
2-3 年 41,183.46 41,183.46 100.00%
3 年以上 2,269,432.45 2,269,432.45 100.00%
合计 55,613,313.15 2,408,655.66 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,154,908.07
1-6 月 52,948,800.86
7-12 月 206,107.21
1至2年 147,789.17
2至3年 41,183.46
3 年以上 13,792,892.04
3至4年 3,622,844.55
4至5年 6,270,883.71
5 年以上 3,899,163.78
合计 67,136,772.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 13,854,303.56 77,811.69 13,932,115.25
合计 13,854,303.56 77,811.69 13,932,115.25
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（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 10,947,891.57 16.31% 7,663.52
第二名 9,445,268.13 14.07% 9,445,268.13
第三名 4,312,797.48 6.42% 3,018.96
第四名 4,102,883.19 6.11% 2,872.02
第五名 3,071,726.12 4.58% 2,150.21
合计 31,880,566.49 47.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,749,349.30 3,121,917.62
合计 3,749,349.30 3,121,917.62
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
50
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,338,418.64 99.95% 3,897,078.95 99.79%
3 年以上 729.35 0.05% 8,088.79 0.21%
合计 1,339,147.99 -- 3,905,167.74 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 占预付账款总额比例 账龄 未结算原因
第一名 非关联 303,624.70 22.67% 1年以内 预付材料采购款
第二名 非关联 289,929.29 21.65% 1年以内 预付材料采购款
第三名 非关联 274,554.25 20.50% 1年以内 预付材料采购款
第四名 非关联 226,627.38 16.92% 1年以内 预付材料采购款
第五名 非关联 92,487.83 6.91% 1年以内 预付材料采购款
合计 - 1,187,223.45 88.66% - -
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 502,509.59 1,362,450.00
其他应收款 48,440,475.06 2,437,688.50
合计 48,942,984.65 3,800,138.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 502,509.59 1,362,450.00
委托贷款 0.00
债券投资 0.00
合计 502,509.59 1,362,450.00
51
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2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,312,933.69 2,312,933.69
往来款 2,337,604.72 2,869,805.30
员工备用金及借款 70,000.00
应收出口退税 535,012.86
拟以发行股份及支付现金购买前海首科 100%股权支付的诚意金 47,000,000.00
合计 51,720,538.41 5,717,751.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 992,200.77 2,287,862.58 3,280,063.35
52
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2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 992,200.77 2,287,862.58 3,280,063.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 47,303,169.72
1-6 月 47,303,169.72
1至2年 42,000.00
2至3年 1,739,700.00
3 年以上 2,635,668.69
4至5年 167,897.02
5 年以上 2,467,771.67
合计 51,720,538.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
拟以发行股份及支付现金购
前海首科 买前海首科 100%股权支付的 47,000,000.00 1-6 月 90.87%
诚意金
深圳市公明长圳股
押金及保证金 1,739,700.00 3-4 年 3.36% 869,850.00
份合作公司
深圳市富洋光电有
往来款 785,940.00 5 年以上 1.52% 785,940.00
限公司
深圳市致竑光电有
往来款 700,000.00 5 年以上 1.35% 700,000.00
限公司
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湖北浩宇精密科技
往来款 614,598.78 5 年以上 1.19% 614,598.78
有限公司
合计 -- 50,840,238.78 -- 98.29% 2,970,388.78
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 21,043,405.78 4,032,911.91 17,010,493.87 9,442,235.58 3,962,723.35 5,479,512.23
在产品 2,351,052.31 2,351,052.31 4,117,416.39 0.00 4,117,416.39
库存商品 24,555,851.26 11,105,089.37 13,450,761.89 20,163,674.10 10,066,176.53 10,097,497.57
发出商品 1,117,995.43 122,285.58 995,709.85 2,036,846.43 131,631.90 1,905,214.53
委托加工物资 1,730,542.45 1,730,542.45 451,396.69 451,396.69
半成品 3,808,757.11 747,558.01 3,061,199.10 1,947,434.14 757,447.78 1,189,986.36
低值易耗品 400,997.93 347,468.88 53,529.05 415,077.66 347,793.70 67,283.96
合计 55,008,602.27 16,355,313.75 38,653,288.52 38,574,080.99 15,265,773.26 23,308,307.73
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
54
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单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,962,723.35 820,970.31 750,781.75 4,032,911.91
在产品 0.00
库存商品 10,066,176.53 1,657,567.65 618,654.81 11,105,089.37
发出商品 131,631.90 81,857.42 91,203.74 122,285.58
半成品 757,447.78 384,678.75 394,568.52 747,558.01
低值易耗品 347,793.70 17,775.79 18,100.61 347,468.88
合计 15,265,773.26 2,962,849.92 1,873,309.43 16,355,313.75
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 36,690.92 36,690.92
待抵扣进项税 832,224.04
合计 868,914.96 36,690.92
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的金
4,113,600.00 4,113,600.00 0.00 4,113,600.00 4,113,600.00 0.00
融资产
合计 4,113,600.00 4,113,600.00 4,113,600.00 4,113,600.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 4,113,600.00 4,113,600.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 4,113,600.00 4,113,600.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
认购苏州元禾厚望长芯贰号创业投资合
27,135,000.00
伙企业（有限合伙）私募基金
合计 27,135,000.00
其他说明：
公司于2021年6月17日与元禾厚望及其他有限合伙人共同签署了《苏州元禾厚望长芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙）
有限合伙协议》，公司作为有限合伙人出资人民币2,713.50万元认购合伙企业份额，占合伙企业本次新增份额后认缴总出资
份额的7.80%。
该基金存续期为自合伙企业营业执照首次签发之日起至第七个周年日的前一天止。普通合伙人可以根据经营需要独立决
定合伙期限延长两次，每次一年。
根据合伙协议的约定对SJ Semiconductor Corporation进行投资以及与之相关的其它活动。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 95,100,189.77 96,622,030.67
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
合计 95,100,189.77 96,622,030.67
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 112,994,240.38 68,534,160.24 299,247.81 2,924,026.83 184,751,675.26
2.本期增加金额 479,911.49 394,000.17 38,656.52 912,568.18
（1）购置 479,911.49 394,000.17 38,656.52 912,568.18
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 9,141,065.29 3,247.86 9,144,313.15
（1）处置或报废 9,141,065.29 3,247.86 9,144,313.15
4.期末余额 112,994,240.38 59,873,006.44 693,247.98 2,959,435.49 176,519,930.29
二、累计折旧
1.期初余额 21,862,840.25 45,604,079.41 290,270.38 2,763,785.32 70,520,975.36
2.本期增加金额 1,827,949.50 429,279.79 31,848.35 37,483.98 2,326,561.62
（1）计提 1,827,949.50 429,279.79 31,848.35 37,483.98 2,326,561.62
3.本期减少金额 8,621,948.43 3,150.42 8,625,098.85
（1）处置或报废 8,621,948.43 3,150.42 8,625,098.85
4.期末余额 23,690,789.75 37,411,410.77 322,118.73 2,798,118.88 64,222,438.13
三、减值准备
1.期初余额 0.00 17,608,669.23 0.00 0.00 17,608,669.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 411,366.84 411,366.84
（1）处置或报废 411,366.84 411,366.84
4.期末余额 17,197,302.39 17,197,302.39
四、账面价值
1.期末账面价值 89,303,450.63 5,264,293.28 371,129.25 161,316.61 95,100,189.77
2.期初账面价值 91,131,400.13 5,321,411.60 8,977.43 160,241.51 96,622,030.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
58
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单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 26,105,077.79 11,662,767.20 14,375,662.55 66,648.04
其他设备 1,316,872.79 1,221,032.55 95,840.24
合计 27,421,950.58 12,883,799.75 14,375,662.55 162,488.28
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 46,337,699.99
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
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单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 24,430,065.89 24,430,065.89
执行新租赁准则 24,430,065.89 24,430,065.89
4.期末余额 24,430,065.89 24,430,065.89
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 3,408,846.42 3,408,846.42
（1）计提 3,408,846.42 3,408,846.42
4.期末余额 3,408,846.42 3,408,846.42
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 21,021,219.47 21,021,219.47
其他说明：从 2021 年 1 月 1 日起，执行新租赁准则。
26、无形资产
（1）无形资产情况
无
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 401,762.37 56,206.10 182,135.46 275,833.01
合计 401,762.37 56,206.10 182,135.46 275,833.01
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,287,429.00 4,543,114.35 29,120,076.82 4,368,011.52
合计 30,287,429.00 4,543,114.35 29,120,076.82 4,368,011.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,543,114.35 4,368,011.52
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 24,590,965.74 25,002,332.58
可抵扣亏损 729,856,675.32 1,448,816,433.38
合计 754,447,641.06 1,473,818,765.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
61
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2022 46,125,226.35 46,125,226.35
2023 50,405,794.79 50,405,794.79
2024 597,450,826.53 597,450,826.53
2025 25,727,697.94 25,727,697.94
2026 10,147,129.71
合计 729,856,675.32 719,709,545.61 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,194,000.00 1,194,000.00 102,100.00 102,100.00
合计 1,194,000.00 1,194,000.00 102,100.00 102,100.00
32、短期借款
（1）短期借款分类
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,997,577.61 21,131,169.52
合计 16,997,577.61 21,131,169.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
62
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 30,318,741.24 25,895,205.14
加工费 4,936,402.20 3,946,257.84
长期资产采购 133,320.83 147,900.70
合计 35,388,464.27 29,989,363.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 246,170.71 245,281.00
合计 246,170.71 245,281.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 724,218.33 712,630.83
合计 724,218.33 712,630.83
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
63
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一、短期薪酬 4,655,016.63 19,194,623.42 20,799,918.56 3,049,721.49
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 882,988.38 882,988.38 0.00
三、辞退福利 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00
合计 4,655,016.63 20,077,611.80 21,682,906.94 3,049,721.49
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,655,016.63 18,123,366.17 19,728,661.31 3,049,721.49
2、职工福利费 0.00 141,483.45 141,483.45
3、社会保险费 0.00 436,848.20 436,848.20
其中：医疗保险费 0.00 369,010.07 369,010.07
工伤保险费 0.00 27,135.25 27,135.25
生育保险费 0.00 40,702.88 40,702.88
4、住房公积金 0.00 427,575.60 427,575.60
5、工会经费和职工教育经费 0.00 65,350.00 65,350.00
合计 4,655,016.63 19,194,623.42 20,799,918.56 3,049,721.49
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 869,809.45 869,809.45
2、失业保险费 0.00 13,178.93 13,178.93
3、企业年金缴费 0.00
合计 0.00 882,988.38 882,988.38 0.00
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,267.40 229,024.83
个人所得税 126,689.94 164,804.83
城市维护建设税 1,418.72 60,898.85
教育费附加 608.02 26,099.50
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地方教育费附加 405.35 17,399.67
印花税 14,188.20 10,631.80
房产税 460,753.22
土地使用税 9,705.70
合计 634,036.55 508,859.48
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,189,305.81 3,089,623.17
合计 5,189,305.81 3,089,623.17
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,270,878.29 1,338,276.27
应付暂收款 263,364.45 270,946.46
应付中介服务费 2,535,849.06 200,679.25
应付报销款 1,119,214.01 1,279,721.19
合计 5,189,305.81 3,089,623.17
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
65
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,621,563.08
合计 6,621,563.08
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用（水电费） 371,212.43 312,457.11
待结转销项税 70,863.67 49,772.21
合计 442,076.10 362,229.32
45、长期借款
（1）长期借款分类
无
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
66
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁款 15,065,456.17
合计 15,065,456.17
48、长期应付款
无
（1）按款项性质列示长期应付款
无
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,500,000.00 300,000.00 350,000.00 2,450,000.00
合计 2,500,000.00 300,000.00 350,000.00 2,450,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
入金额
67
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电容触摸屏窄
边框技术开发 900,000.00 150,000.00 750,000.00 与资产相关
资金补助
2014 年省级前
沿技术创新专 1,600,000.00 300,000.00 200,000.00 1,700,000.00 与资产相关
项奖金
合计 2,500,000.00 300,000.00 350,000.00 2,450,000.00
其他说明：无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 280,253,733.00 280,253,733.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
合计 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
56、库存股
无
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57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
合计 15,914,923.20 15,914,923.20
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -1,703,208,572.33 -1,671,672,959.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,012,688.49 -31,535,613.09
期末未分配利润 -1,716,221,260.82 -1,703,208,572.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,608,131.77 69,862,088.11 52,358,666.71 45,629,688.75
其他业务 11,003,035.24 12,102,441.87 3,541,290.55 3,262,527.19
合计 91,611,167.01 81,964,529.98 55,899,957.26 48,892,215.94
69
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,492.72 169,787.50
教育费附加 6,066.22 121,276.77
房产税 460,753.21 230,376.61
土地使用税 9,705.70 4,852.85
车船使用税 360.00
印花税 52,001.20 26,732.40
合计 537,379.05 553,026.13
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 1,326,873.80 1,122,645.80
物流费 62,558.82 398,850.74
业务招待费 133,987.89 36,516.90
售后服务费 34,221.73 564,695.73
差旅费 74,449.69 25,479.52
代理费 243,384.45 177,451.91
租赁费 47,701.14 59,049.43
办公费 5,348.64 4,576.37
其他费用 12,997.60 13,091.48
合计 1,941,523.76 2,402,357.88
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性支出 7,615,326.16 9,517,796.65
办公性支出 942,187.10 1,032,712.30
差旅费 472,581.16 182,818.23
中介服务费 6,125,609.00 2,644,813.55
业务招待费 140,716.77 45,978.53
70
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长期待摊费摊销 56,560.86 156,086.25
折旧费 886,373.34 959,911.14
财产保险费 4,628.57 5,718.92
租赁费 383,846.25 386,299.54
其他 31,824.12 2,712.96
合计 16,659,653.33 14,934,848.07
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性支出 1,638,108.50 1,183,140.58
办公性支出 158.67 284.69
差旅费 489.40 15,936.49
中介服务费 62,969.16 58,684.82
折旧费 16,514.43 30,137.46
物料消耗 320,530.86 66,181.01
租赁费 36,579.94 69,643.86
其他 2,681.01 1,898.24
合计 2,078,031.97 1,425,907.15
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 570,667.80 1,130,226.04
减：利息收入 1,566,456.99 574,491.32
汇兑损益 368,729.43 -170,112.40
手续费及其他 74,723.05 57,614.83
合计 -552,336.71 443,237.15
其他说明：本期租赁负债未确认融资费用摊销记入财务费用-利息支出 570,667.80 元。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 740,675.16 607,595.08
71
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合计 740,675.16 607,595.08
68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 112,463.11
应收账款坏账损失 -77,811.69 643,449.66
合计 -77,811.69 755,912.77
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,962,849.92 -3,060,178.48
损失
合计 -2,962,849.92 -3,060,178.48
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 114,528.29
合计 114,528.29
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
72
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政府补助 28,884.02
其他 16,446.99 2,000.00
合计 16,446.99 30,884.02
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 1,136.78
其他 29.00 2,524.59
合计 1,165.78 2,524.59
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -175,102.83 -19,559.72
合计 -175,102.83 -19,559.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -13,187,791.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,978,168.70
子公司适用不同税率的影响 -1,318,779.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,881.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,011,963.14
损的影响
所得税费用 -175,102.83
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
73
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 107,060.20 209,211.44
利息收入 2,353,395.50 570,559.97
政府补贴 516,470.36 234,609.10
汇兑损益 0.00 74,696.63
长沙显示股权转让前形成的往来款的债
0.00 190,618,522.75
权转让款
合计 2,976,926.06 191,707,599.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费 9,645,591.78 9,146,281.51
汇兑损失 16,785.19
合计 9,662,376.97 9,146,281.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
拟以发行股份及支付现金购买前海首科
47,000,000.00
100%股权支付的诚意金
合计 47,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：公司拟以发行股份及支付现金方式购买前海首科 100%股权，公司于 2021 年 2 月 3
日与交易对方分别签署了《深圳市宇顺电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产的协议书》、《诚意金协议》，根据上
述协议公司已于 2021 年 2 月份支付诚意金人民币 4,700 万元。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -13,012,688.49 -14,400,386.54
加：资产减值准备 3,040,661.61 2,304,265.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生
2,326,561.62 2,606,782.72
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,408,846.40
无形资产摊销 0.00 13,160.85
长期待摊费用摊销 182,135.46 277,333.23
处置固定资产、无形资产和其他长
-114,528.29
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
1,136.78 2,524.59
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 570,667.80 1,130,226.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-175,102.83 -19,559.72
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,344,980.79 2,021,971.27
经营性应收项目的减少（增加以
-11,643,937.98 189,382,357.95
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-3,040,319.88 -5,271,747.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,801,548.59 178,046,928.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 54,919,974.42 218,791,040.82
减：现金的期初余额 163,300,466.85 46,445,966.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,380,492.43 172,345,073.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 54,919,974.42 163,300,466.85
其中：库存现金 11,640.86 1,919.50
可随时用于支付的银行存款 54,908,333.56 163,298,547.35
三、期末现金及现金等价物余额 54,919,974.42 163,300,466.85
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,308,957.86 银行承兑汇票保证金
合计 18,308,957.86 --
76
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 630,638.94 6.47090 4,080,801.52
欧元
港币 633,993.15 0.83336 528,344.53
应收账款 -- --
其中：美元 2,202,851.25 6.47090 14,254,430.15
欧元
港币 1,167,050.07 0.83336 972,572.85
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 -- --
其中：美元 172,518.40 6.47090 1,116,349.31
港币 222,336.00 0.83336 185,285.93
预付账款 -- --
其中：美元 135,620.55 6.47090 877,587.02
日元 333,240.00 0.058224 19,402.57
预收账款 -- --
其中：美元 47,101.18 6.47090 304,787.03
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
无
77
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电容触摸屏窄边框技术开发资金补助 900,000.00 递延收益 150,000.00
2014 省级前沿技术创新专项奖金 1,600,000.00 递延收益 200,000.00
出口信用保险保费资助 176,987.00 其他收益 176,987.00
电费补贴 174,204.80 其他收益 174,204.80
专利资助项目资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
收代扣代缴个税手续费返还 29,483.36 其他收益 29,483.36
合计 2,890,675.16 740,675.16
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
78
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
79
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市宇创伟业科技
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
北京宇顺天合管理咨
北京市 北京市 商业 100.00% 投资设立
询有限公司
深圳市宇顺工业智能
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 投资设立
科技有限公司
深圳市赢保智能科技
产业投资发展有限公 深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
司
宇顺电子（香港）贸
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
易有限公司
珠海宇顺天合投资有
珠海市 珠海市 投资 90.00% 10.00% 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
80
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
81
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应收票据、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见“第十节 财务报告”之“七 合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据、应收款项融资等。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施：
1、银行存款
本公司将银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账项、其他应收款、应收票据、应收款项融资：
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，对采用信用方式交易的客户进行信用等级评估，根据信用评估结果，给予不
同的信用账期和额度，同时本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，采用各种方式催款或取消信
用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2021年6月30日，本公司应收账款余额47.49%源于前五名客户。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
本公司各子公司按月根据自身经营情况进行现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续
监控短期和长期的资金需求，时综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，以确保维持充裕的运营资金。
（三）市场风险
82
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2021年6月30日，本公司无以浮动利率计息的借款。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
83
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中植融云(北京)企
北京 投资 100,000 万元 20.42% 32.00%
业管理有限公司
本企业的母公司情况的说明
中植融云直接持有公司股份57,233,855股，占公司总股本的20.42%；其一致行动人中植产投直接持有公司股份24,585,656
股，占公司总股本的8.77%，除此之外，公司股东魏连速先生将其持有的公司股份7,861,635股（占公司总股本2.81%）的表
决权全权委托给中植融云。综上，中植融云及其一致行动人在公司拥有表决权的股份数量合计为89,681,146股，占公司总股
本的32.00%。
本企业最终控制方是解直锟先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注“九 其他其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
84
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
长沙触控 加工服务 1,165,326.82 18,000,000.00 否 3,221,091.35
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,209,313.40 2,590,750.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
加工服务 长沙触控 0.00 3,857,222.19
85
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7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
86
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
87
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（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
88
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,523,4 11,523,4 11,523,45 11,523,45
17.16% 100.00% 21.90% 100.00% 0.00
备的应收账款 59.59 59.59 9.59 9.59
其中：
按组合计提坏账准 55,613,3 2,408,65 53,204,65 41,097,58 2,330,843 38,766,742.
82.84% 4.33% 78.10% 5.67%
备的应收账款 13.15 5.66 7.49 6.08 .97 11
其中：
55,613,3 2,408,65 53,204,65 41,097,58 2,330,843 38,766,742.
账龄组合 82.84% 4.33% 78.10% 5.67%
13.15 5.66 7.49 6.08 .97 11
67,136,7 13,932,1 53,204,65 52,621,04 13,854,30 38,766,742.
合计 100.00% 20.75% 100.00% 26.33%
72.74 15.25 7.49 5.67 3.56 11
按单项计提坏账准备：11,523,459.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市雅视科技有限公司 9,445,268.13 9,445,268.13 100.00% 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 1,032,844.00 1,032,844.00 100.00% 预计无法收回
深圳康佳通信科技有限公
606,136.86 606,136.86 100.00% 预计无法收回
司
深圳市宇澄光电有限公司 439,210.60 439,210.60 100.00% 预计无法收回
合计 11,523,459.59 11,523,459.59 -- --
按组合计提坏账准备：2,408,655.66 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1-6 月 52,948,800.86 36,799.38 0.07%
7-12 月 206,107.21 41,467.82 20.12%
1 年以内（合计） 53,154,908.07 78,267.20 0.15%
1-2 年 147,789.17 19,772.55 13.38%
2-3 年 41,183.46 41,183.46 100.00%
3 年以上 2,269,432.45 2,269,432.45 100.00%
合计 55,613,313.15 2,408,655.66 --
89
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,154,908.07
1-6 月 52,948,800.86
7-12 月 206,107.21
1至2年 147,789.17
2至3年 41,183.46
3 年以上 13,792,892.04
3至4年 3,622,844.55
4至5年 6,270,883.71
5 年以上 3,899,163.78
合计 67,136,772.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 13,854,303.56 77,811.69 13,932,115.25
合计 13,854,303.56 77,811.69 13,932,115.25
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 10,947,891.57 16.31% 7,663.52
第二名 9,445,268.13 14.07% 9,445,268.13
第三名 4,312,797.48 6.42% 3,018.96
第四名 4,102,883.19 6.11% 2,872.02
第五名 3,071,726.12 4.58% 2,150.21
90
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
合计 31,880,566.49 47.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 502,509.59 1,362,450.00
其他应收款 53,209,086.23 7,036,608.69
合计 53,711,595.82 8,399,058.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 502,509.59 1,362,450.00
合计 502,509.59 1,362,450.00
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
91
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 573,233.69 573,233.69
往来款 7,976,065.89 8,338,575.49
应收出口退税 535,012.86
员工备用金及借款 70,000.00
拟以发行股份及支付现金购买前海首科
47,000,000.00
100%股权支付的诚意金
合计 55,619,299.58 9,446,822.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 122,350.77 2,287,862.58 2,410,213.35
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 122,350.77 2,287,862.58 2,410,213.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 52,941,630.89
1-6 月 52,941,630.89
92
深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
1至2年 42,000.00
3 年以上 2,635,668.69
4至5年 167,897.02
5 年以上 2,467,771.67
合计 55,619,299.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,410,213.35 2,410,213.35
合计 2,410,213.35 2,410,213.35
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
拟以发行股份及支
付现金购买前海首
前海首科 47,000,000.00 1-6 个月 84.50%
科 100%股权支付
的诚意金
北京宇顺天合管理咨
往来款 3,350,000.00 1-3 年 6.02%
询有限公司
深圳市宇顺工业智能
往来款 2,288,461.17 1-3 年 4.11%
科技有限公司
深圳市富洋光电有限
往来款 785,940.00 5 年以上 1.41% 785,940.00
公司
深圳市致竑光电有限
往来款 700,000.00 5 年以上 1.26% 700,000.00
公司
合计 -- 54,124,401.17 -- 97.30% 1,485,940.00
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00
合计 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳市宇创伟业
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
北京宇顺天合管
10,000,000.00 10,000,000.00
理咨询有限公司
珠海宇顺天合投
4,500,000.00 4,500,000.00
资有限公司
深圳市宇顺工业
智能科技有限公 0.00
司
深圳市赢保智能
科技产业投资发 0.00
展有限公司
宇顺电子（香港）
0.00
贸易有限公司
合计 24,500,000.00 24,500,000.00
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（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,608,131.77 69,862,088.11 52,358,666.71 45,629,688.75
其他业务 9,870,841.72 10,753,511.97 2,678,378.39 2,288,144.44
合计 90,478,973.49 80,615,600.08 55,037,045.10 47,917,833.19
5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 113,391.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 740,675.16
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,417.99
合计 870,484.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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深圳市宇顺电子股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.46% -0.0464 -0.0464
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.76% -0.0495 -0.0495
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
深圳市宇顺电子股份有限公司
二〇二一年八月十八日
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