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公司公告

西部建设:2018年度内部控制评价报告2019-04-02  

						             2018 年度内部控制评价报告

中建西部建设股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控

制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),根据《深圳证券交

易上市公司内部控制指引》规定,结合中建西部建设股份有限公司(以

下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和

专项监督的基础上,对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准

日)的内部控制有效性进行评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制的效果进行监督,经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事会及

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

连带责任。

    公司内部控制目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战

略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合

理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对

控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内

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部控制的有效性具有一定风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价

报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司

已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面保持

了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况

    公司已建立起一套完整且运行有效的内部控制体系,从公司层

面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机

制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的

真实完整提供了合理保障。

   (一)内部控制体系建设

    1.公司治理结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律规定和现代企业制度

要求,建立健全规范的法人治理结构,设立股东大会、董事会、监事

会。董事会制定了《董事会议事规则》,明确了议事规则和工作程序。

董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员

会四个专门工作机构。

    2.组织结构

    为规范公司专业项目工作,提高决策效率和质量,公司设立了十

二个专业委员会,分别是:环境管理委员会、安全生产管理委员会、

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应急管理委员会、预算管理委员会、投资管理委员会、组织绩效考核

委员会、制度管理委员会、信息化管理委员会、招标管理委员会、监

督委员会、质量与科技管理委员会及保密委员会。

    3.内部管理职能部门

    根据公司战略定位和职能管理需要,公司设置了十四个内部管理

职能部门,分别为办公室、企业策划与管理部、人力资源部、财务资

金部、投资部、合约法务部、运营管理部、市场营销部、安全生产监

督管理部、科技部、党建工作部、信息化管理部、纪检监察审计部及

证券部。各职能部门之间职责明确,相互牵制,保证了公司生产经营

活动有序进行。

    4.不相容职务分离控制

    公司在各项业务流程执行中,对授权批准、业务经办、会计记录、

财产保管、稽核检查等环节,严格按照不相容分离要求设置相关岗位,

明确职责权限,形成相互监督、相互牵制、相互核查的业务机制。

    5.授权审批控制

    公司严格按照组织机构和总部业务常规授权指引,明确各单位及

各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任,并遵守了

《“三重一大”决策制度实施办法》、《“三重一大”决策制度监督检查

管理办法》等制度规定,对于重大业务和事项(重大事项决策、重要

干部任免、重要项目安排、大额资金使用)做到实行集体决策审批或

者联签,防止个人单独决策或者擅自改变集体决策。

    6.会计系统控制

    在规范公司会计基础工作方面,公司财务部门遵守了《财务报告

管理办法》、《会计核算业务管理办法》、《合并会计报表管理办法》、

《会计机构及会计人员管理办法》、《会计人员工作移交管理办法》、

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《委派财务负责人管理办法》、 会计档案管理办法》、 资金管理规定》

等一系列财务管理及会计核算制度的规定,进一步提高了会计人员从

业水平,为公司及时、准确、完整提供高质量财务报告奠定了基础。

    7.财产保护控制

    公司依据《固定资产管理规定》、《财产清查管理办法》、《抵债资

产管理办法》等制度,通过实施财产记录、实物保管、定期盘点、账

实核对等措施,确保了公司财产安全。

    8.预算控制

    公司依据《全面预算管理规定》、《投资预算管理办法》、《预算管

理委员会工作规则》等制度,明确了各责任单位在预算管理中的职责

权限,规范预算的编制、审定、下达、执行和考核等程序,强化预算

约束机制。

    9.运营分析控制

    公司按照《财务分析管理办法》、《内部对标分析管理办法》相关

规定,综合运用财务状况、市场营销、物资、生产、人力资源、资金、

投资等方面信息,每季度进行运营情况分析,发现存在问题并及时查

明原因并加以改进。

    10.绩效考评控制

    公司制定了《绩效考核管理规定》、《子企业绩效考核管理办法》、

《组织绩效考核委员会工作规则》,将预算指标通过绩效考评把任务

层层分解落实下去,使每一名管理者切身利益和考核指标结合起来。

    11.信息与沟通控制

    公司依据《信息化集成管理办法》、《信息化项目建设管理办法》、

《财务信息化管理办法》、《信息化管理委员会工作规则》等制度,建

立了较完善的信息与沟通控制体系。通过公司局域网及 OA 办公平台,

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使公司能够及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,使得各

管理层级、各部门、员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅,沟通

更便捷、有效。此外,公司还建立了反舞弊机制,依据《纪检监察重

大案件和重要事项报告管理规定》、《企业领导人员廉洁从业若干规

定》、《违规经营投资责任追究管理办法》、《关于党纪政纪案件审理工

作程序的规定》、《信息披露重大差错责任追究管理办法》、《信访工作

管理办法》等制度,坚持惩防并举,预防舞弊案件发生。

   (二)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围主要单位包括:中建西部建设股份

有限公司及其控股子公司,纳入评价范围单位占公司合并资产总额的

100%,营业收入合计占合并营业收入总额的 100%。

   (三)纳入评价范围主要事项和业务

    纳入评价范围主要业务和事项包括:组织结构、战略投资、公司

治理、企业文化、人力资源管理、财务管理、资金管理、资产管理、

投资管理、担保管理、关联交易、企业并购与重组、合同管理、科技

与设计管理、市场与营销、站点管理、采购管理、法务管理、信息化

管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

   (四)内部控制评价工作依据

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制测试工作技术

指导手册》组织开展内部控制评价工作。

   (五)内部控制评价方式

    公司内部控制评价工作分为日常监督与专项监督,根据日常监督

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及专项监督结果,综合进行内控总体评价。

    1.日常监督

    在日常内部审计及各项监督检查中,重点关注各单位内部控制设

计和执行的有效性。2018年公司贯彻落实党的十九大精神,为强化企

业内部控制,稳步实现公司战略目标,促使各项经营活动合法合规,

进一步抓好风险防控工作、提高风险研判能力,建立健全了内部控制

与全面风险管理日常工作机制。

    各业务部门作为全面风险管理的执行部门,将风险管理与日常经

营管理有机结合,形成常规工作机制。各部门严格按照各系统风险管

控清单开展内部控制与风险管理工作,并定期向领导层汇报本部门工

作管理情况。每半年度、年度,编写各部门内部控制与全面风险管理

工作报告,将完成情况、执行效果、管理现状形成报告上报领导层。

    审计部门作为内部控制与全面风险管理监督部门,对各业部门工

作进行监督和评估。主要工作:一是每季度按照监督风险管理落实清

单,对各业务部门重点管控风险项,核实风险化解和治理工作完成情

况,并将核实结果上报工作小组组长;二是将各业务部门对各自领域

专项风险管理及治理结果形成半年度、年度内控与风险管理评估报告

上报领导层。

    2.专项监督

    公司采取了企业制度体系逐步完善、内部自查、内部审计、总公

司内控检查与外部会计师事务所审计多种方式,对二级分、子公司企

业进行了内控测试和审计。

    一是完善公司制度体系,加强制度体系的执行力,全面梳理公司

制度和流程的适宜性。通过自下而上反馈制度执行中存在问题和实际

管理需要,认真审视所发布制度存在问题及需要修订之处,逐步完善

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形成符合公司管理要求的制度体系。

    二是公司持续对六家二级单位按内控测试手册对13个业务模块、

250余个业务流程开展了内部控制自查工作,业务涉及公司层面、财

务关账与报告、收入与成本核算控制、资金管理流程、采购管理、存

货管理、安全质量、合约与成本管理、物资与设备管理、长期资产管

理、人力资源管理、投资管理、营销与成本管理等方面,测试范围从

各二级单位至厂站涵盖全公司。为加强集团管控,发挥企业规模效应、

协同效应,公司监督委员会、各业务主管部门对公司重大风险给予高

度关注与重视,立足于公司战略目标,注重企业经营质量,各系统各

业务部门开展了多方位的重点工作检查,促进公司提质增效。

    三是公司对六家二级单位进行了内部控制专项审计,检查了二级

单位制度建设的完整性以及流程执行情况,对各职能部门对其所属公

司关键业务的管控情况,并对各公司内部控制测试自查问题整改情况

进行了核查。

   (六)内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及结合本公司内部控制制度,在

内部控制日常检查监督的基础上,围绕内部环境、风险评估、控制活

动、信息与沟通、内部监督等要素组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制是针对财务报告目标而设计和实施的内部控

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制。由于财务报告内部控制目标集中体现为财务报告的可靠性,因而

财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内

部控制设计和运行缺陷。根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程

度,公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要

缺陷和一般缺陷。

   (1)财务报告定量标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量是依据营业收入和

资产总额指标进行判断,其标准如下:

  缺陷等级         重大缺陷             重要缺陷           一般缺陷
                                  营业收入总额的 0.5%    错报金额<营业
               错报金额≥营业收
利润潜在错报                      ≤错报金额<营业收入    收入总额的
               入总额的 1%
                                  总额的 1%              0.5%

               错报金额≥资产总   资产总额的 0.5%≤错    错报金额<资产
资产潜在错报
               额的 1%            报金额<资产总额的 1%   总额的 0.5%

    说明:以上各项参考指标之间是或的关系,只要有一项指标的潜在错报达

到重大缺陷的认定标准,则该项缺陷应被认定为重大缺陷。

    (2)财务报告定性标准

    公司财务报告内部控制缺陷定性标准主要从对财务报告的潜在

影响出发考虑。具有以下特征缺陷,可考虑认定为财务报告内部控制

重大缺陷:董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和

不利影响;当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未

能发现该错报;董事会、审计委员会及内部审计部门对财务报告未有

效发挥监督职能。

    具有以下特征缺陷,认定为重要缺陷:未建立反舞弊程序和控制

措施;单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财

务报告中虽不构成重大错报但应仍引起管理层重视的错报。

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    一般缺陷:财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷

的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制是针对除财务报告目标之外的其他目标的

内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规

目标等。公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重

程度、直接或潜在负面影响的性质、范围等因素来确定。根据缺陷可

能导致的非财务报告错报的重要程度,公司采用定量和定性相结合的

方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

   (1)非财务报告定量标准

    公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能

造成直接经济损失的金额,参照财务报告内部控制缺陷的定量标准来

确定。

    (2)非财务报告定性标准

    公司非财务报告缺陷定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严

重程度、直接或潜在负面影响的性质、范围等因素来确定。具有以下

特征缺陷,可考虑认定为非财务报告重大缺陷:违反国家法律法规或

规范性文件;重大决策机制不健全或导致重大失误;重要业务制度缺

失或制度体系失效;内部控制重大或重要缺陷未得到整改;其他对公

司负面影响重大的事项。

    其他缺陷按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

   (七)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内公司不存在

财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

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     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内未发现公

司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。




                                  中建西部建设股份有限公司

                                           董 事 会

                                       2019 年 4 月 2 日




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