关于与中建财务有限公司开展金融服务
            业务风险评估报告

    根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定、《中建
西部建设股份有限公司（以下简称“公司”）与中建财务有
限公司（以下简称“财务公司”）关联交易风险管理办法》，以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易
与关联交易》第十五条相关要求，公司审阅了财务公司截至
2021 年财务年报（经审计），对财务公司的《金融许可证》
《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验，对财务公
司的经营资质、业务和风险状况进行相关的风险评估。本报
告仅供公司及公司控股子公司与财务公司开展金融业务使
用，未经书面许可，不得用作任何其他目的。
    一、财务公司基本情况
    财务公司系“中国建筑”集团旗下全资金融机构，注册资
本人民币 100 亿元，由中国建筑集团有限公司和中国建筑股
份有限公司共同持股，持股比例分别为 20%、80%。财务公
司于 2010 年 12 月 1 日取得原中国银行业监督管理委员会北
京监管局核发的金融许可证（金融许可证号
L0117H211000001），并于 2011 年 1 月 19 日正式开业。2021
年 8 月 4 日，取得由中国银行保险监督管理委员会北京监管
局核发的最新金融许可证（金融许可证号 L0117H211000001）

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    财务公司整合集团内外金融资源，深入研究并开展资金
集中、结算支付、贷款、贴现、有价证券投资等金融业务，
为集团及成员单位提供全方位、多品种、个性化的金融服务，
为整个集团的发展提供资金支持和保障。
    根据原中国银监会批复，财务公司目前具体经营范围包
括：
    1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；
    2.协助成员单位实现交易款项的收付；
    3.经批准的保险代理业务；
    4.对成员单位提供担保；
    5.办理成员单位之间的委托贷款；
    6.对成员单位办理票据承兑与贴现；
    7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清
算方案设计；
    8.吸收成员单位的存款；
    9.对成员单位办理贷款及融资租赁；
    10.从事同业拆借；
    11.有价证券投资（股票投资除外）。
       二、财务公司内部控制制度的基本情况
    (一）控制环境
    财务公司按照《公司法》《企业集团财务公司管理办法》
等法律法规的要求，建立健全了董事会、经理层、专业委员
会及部门等各级治理结构。董事会下设战略和薪酬管理、风

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险管理、审计 3 个专业委员会。经理层下设投资决策和信贷
审查 2 个专业委员会。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了健全的内部控制制度，建立了完善的风
险管理体系，设立了独立的内部审计部门，建立了严密的监
督制约机制。
    各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清
晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位
间相互监督、相互制约的风险控制机制；构建了前台、中台、
后台分离，风险管理全员参与的合理机制，且符合监管部门
对金融机构内部控制环境的要求。
    （三）控制活动
    1.结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，
制定了《集团成员单位人民币存款业务管理办法》《集团成
员单位账户管理办法》《跨境双向人民币资金池业务管理办
法》《内部转账结算管理办法》《代理支付业务管理办法》《结
算印章、重要空白凭证管理办法》《金融核心业务系统及密
钥管理办法》等业务管理办法和操作规程，有效控制了业务
风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位可通过
财务公司网银提交划款指令实现资金划转，财务公司网银设
定了严格的访问权限控制，同时财务公司通过网银等方式提
供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度

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控制保障了成员单位资金安全和结算便利。
    （2）成员单位存款业务。财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关
政策严格按照监管机构相关规定执行，充分保障成员单位资
金的安全，维护各成员单位的合法权益。
    （3）流动性管理。财务公司严格遵循《企业集团财务
公司管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定和实
施严格的资金管理计划，保证了公司资金的安全性、流动性
和效益性。
    2.信贷管理
    财务公司制定了《授信工作尽职指引》《客户信用评级
管理办法》《保函业务管理办法》《贷后管理办法》《贷款业
务管理办法》《担保业务管理办法》《企业征信系统及征信工
作管理办法》《委托贷款业务管理办法》《银团贷款业务管理
办法》《综合授信管理办法》《电子商业汇票业务管理办法（试
行）》《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》《国内保理业务
管理办法》《融资租赁业务管理办法》等制度规章，建立了
涵盖信贷业务贷前、贷中、贷后全流程的信贷风险控制体系，
并严格按照规定的程序和权限审查、审批贷款。
    财务公司对贷款资金的用途、收息情况等进行监控，对
信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产
五级分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损
失的程度计提贷款损失准备。
    财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互

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监督制约的信贷管理体制。财务公司业务部及贸易融资部负
责信贷业务的授信和贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分
类等贷后管理、贷款清收等工作；风险管理部负责信贷业务
的风险审核；资金结算部负责信贷资金发放；审计部负责对
贷款业务全流程的合规性、审慎性进行监督检查。
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司信贷资产全部为正
常类，信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。
    3.信息系统控制
    财务公司制定了《网络与信息安全管理办法》《网络安
全与信息系统应急处置预案》《机房管理办法》《信息科技外
包管理办法》等信息技术管理制度。财务公司主要的业务系
统有核心业务系统、电子商业汇票系统等。各信息系统功能
完善，运行稳定，各软、硬件设施运行情况良好。
    4.审计监督
    财务公司设立了独立的内部审计部门，内审部门在董事
会领导下对公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检
查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行监督，并就内
部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度健全，并得以有效执行。在资
金管理方面财务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务
方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制
在合理的水平。


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    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    1.经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 1,073.86
亿元，负债总额 943.71 亿元，净资产 130.15 亿元；实现营
业收入 29.08 亿元，利润总额 11.01 亿元，净利润 8.26 亿元。
    2.管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《金融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办
法》和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营
行为，加强内部管理。
    3.监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务
公司风险监管指标考核暂行办法》等文件，截至 2022 年 5
月末，财务公司各项监管指标均符合监管要求，具体如下：
    1.资本充足率高于 10%：
    财务公司资本充足率为 14.48%，高于 10%。
    2.流动性比率高于 25%
    财务公司流动性比率为 57.36 %，高于 25%
    3.拆入资金余额不得高于资本总额：
    财务公司拆入资金余额为 0 万元，低于资本总额。
    4.投资比例不得高于 70%：
    财务公司投资比例为 13.2%，低于 70%。
    5.担保余额不得高于资本总额：

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    财务公司担保风险敞口为 114.97 亿元，低于资本总额。
    四、公司在财务公司的存贷情况
    截至 2022 年 5 月 31 日，公司在财务公司存款余额为
14.85 亿元，存款比例为 69.82%，贷款余额为 0.40 亿元，实
际使用授信发生额 37.07 亿元。公司在财务公司的存款不影
响正常生产经营，安全性和流动性良好，未发生因财务公司
头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估意见
    基于以上判断，公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业
执照》。
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委
员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财
务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定。
    （三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》
之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




                       中建西部建设股份有限公司
                                 董 事 会
                             2022 年 6 月 29 日




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