江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏洋河酒厂股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张雨柏、主管会计工作负责人尹秋明及会计机构负责人(会计主
管人员)赵其科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 32
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 33
第九节 备查文件目录 ............................................................................................. 120
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释义
释义项 指 释义内容
洋河股份、公司、本公司 指 江苏洋河酒厂股份有限公司
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 洋河股份 股票代码 002304
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏洋河酒厂股份有限公司
公司的中文简称（如有） 洋河股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）YHGF
公司的法定代表人 张雨柏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丛学年
联系地址 南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号
电话 025-52489218
传真 025-52489218
电子信箱 yanghe002304@vip.163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
江苏省工商行政管 宿国税登
报告期初注册 2002 年 12 月 27 日 320000000018432 74557990-X
理局 32130074557990X
江苏省工商行政管 宿国税登
报告期末注册 2013 年 06 月 28 日 320000000018432 74557990-X
理局 32130074557990X
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09 1.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,284,909,145.57 3,173,886,530.51 3.5%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,263,828,756.68 3,105,273,838.99 5.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,432,925,089.09 2,853,097,621.20 -14.73%
基本每股收益（元/股） 3.04 2.94 3.4%
稀释每股收益（元/股） 3.04 2.94 3.4%
加权平均净资产收益率（%） 20.15% 28.21% -8.06%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 25,606,224,144.40 23,657,690,858.87 8.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 15,782,305,914.99 14,694,857,742.79 7.4%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
为固定资产和长期股权投资处
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -211,392.51
置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,852,600.00 详见附注五.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
30,447,664.11
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
主要为违约金收入和捐赠支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,886,099.09
等收支差额
减：所得税影响额 7,055,311.33
少数股东权益影响额（税后） 67,072.29
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合计 21,080,388.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司紧紧围绕“稳中求进、进中求好”的发展总基调，与时俱进、开拓创新，直面发展
新挑战，破解发展新难题、集聚发展新势能，实现了持续稳定发展。主要表现在六个方面：
一是强化品牌基础，集聚营销势能。上半年，公司营销工作紧跟市场形势变化，主动变革营销模式，
在夯实品牌基础的同时，不断打造新的经济增长点。在品牌打造上，切实提升品牌知名度、美誉度和忠诚
度。在产品结构上，进一步丰富产品线，强化多品牌运作、多渠道发展。在渠道建设上，精耕细作，积极
调整适应市场需求。
二是强化品质突破，集聚产品势能。坚持“绵柔”战略，狠抓提质转型，创新酒体设计，生态苏酒（天
绣）以独特设计理念和卓越品质，荣获“2013年度中国白酒酒体设计奖”，天之蓝荣获“中国白酒国家评委感
官质量奖”。同时，进一步丰富绵柔品质内涵，增强产品安全性指标管理，进一步强化食品安全风险管控
力度。
三是强化基础管理，集聚管理势能。建立精益管理项目框架，推进精益化向纵深发展，使精益化由生
产走向管理；积极推进长效管理，推动公司各项工作自动化、常态化、标准化、极致化；强化供应链管理
课题研究，优化产、供、销、存的计划管理；打造完善集团安全数据中心，满足企业信息化需求；建立立
体式、网络化人才培养体系，强化高素质、综合性人才培养；强化增收节支项目推进，进一步降低企业运
营成本。
四是强化资本运作，集聚资本势能。通过横向一体化并购，实现主业规模化项目有效落地。充分利用
公司营销平台优势，成功运作葡萄酒品牌，公司“品类平台化”迈出了坚实的一步。本着“机遇性、可控性”
两大原则，积极寻找无关联盟化投资项目。
五是强化团队基础，集聚文化势能。丰富“狮羊”文化内涵，强化宣传 “三气三情”，积极倡导以对事业
的激情、对同事的热情、对企业的感情，去实现报家、报业、报企业的追求；并积极投身社会公益事业，
开展各类公益活动，全面回报社会，进一步强化和落实企业的社会责任。
六是强化高效执行，集聚执行势能。加强工作作风建设，增强责任意识，提升业务素质。全面启动轮
岗淘汰机制，不断引进成熟性人才，人才队伍活力进一步增强。深入贯彻一线工作法，促进了工作提速、
提质和提效，对公司整体效能提升起到了积极的推动作用。
二、主营业务分析
概述
上半年，公司实现营业收入941,031.81万元，同比增长1.08%；实现利润总额441,189.67万元，同比增长4.08%；归属于上
市公司股东的净利润328,490.91万元，同比增长3.5%；实现每股收益3.04元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09 1.08%
营业成本 3,676,170,197.57 3,565,644,194.13 3.1%
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销售费用 805,624,430.53 993,502,306.52 -18.91%
管理费用 498,391,058.22 494,908,878.68 0.7%
本期定期存款增加，存
财务费用 -68,179,398.14 -50,218,001.37 -35.77% 款利息收入相应增加，
导致财务费用下降
所得税费用 1,127,107,762.94 1,066,638,273.52 5.67%
上年同期集中性研发投
研发投入 9,711,051.03 41,360,354.96 -76.52%
入较多
经营活动产生的现金流
2,432,925,089.09 2,853,097,621.20 -14.73%
量净额
本期收回投资收到的现
投资活动产生的现金流
-95,480,629.89 -2,959,140,675.56 96.77% 金增加，以及投资支付
量净额
的现金减少
筹资活动产生的现金流
-1,206,977,141.54 -1,350,049,564.00 10.6%
量净额
现金及现金等价物净增 本期投资活动产生的现
1,130,455,961.58 -1,456,092,618.36 177.64%
加额 金净流量比上期增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
本报告期内，在白酒行业市场竞争更加激烈的情况下，公司积极采取各项有效措施，实施营销渠道、产品结构等转型调
整，市场稳定有序，主营业务收入同比略有增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
酒类 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 62.02% -0.09% 0.39% -0.18%
分产品
白酒 9,036,182,549.27 3,453,845,227.34 61.78% -1.97% -0.87% -0.42%
红酒 173,839,547.05 44,128,757.01 74.62%
合计 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 62.02% -0.09% 0.39% -0.18%
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分地区
省内 6,129,383,059.18 2,327,944,738.56 62.02% 2.55% 3.04% -0.18%
省外 3,080,639,037.14 1,170,029,245.79 62.02% -4.95% -4.49% -0.18%
合计 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 62.02% -0.09% 0.39% -0.18%
四、核心竞争力分析
本报告期内核心竞争力未发生变化，详见公司2012年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 83,689,793.00 -100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
从事资本运作、信用担保、土地开发、
宿迁市交通投资有限公司 房产经营、港口投资、仓储物流、长途 0.09%
客运、城市公交等
上海金融发展投资基金（有限合伙） 股权投资活动及相关咨询服务 3.33%
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企 从事对未上市企业的投资、对上市公司
6.25%
业（有限合伙） 非公开股票的投资以及相关咨询服务
中金佳天（天津）股权投资合伙企业（有 从事对未上市企业的投资、对上市公司
50.89%
限合伙） 非公开股票的投资以及相关咨询服务。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
江苏泗阳
农村商业 7,987,200. 7,987,200. 长期股权
商业银行 12,760,473 7.02% 14,291,729 7.02% 382,814.95 投资
银行股份 00 00 投资
有限公司
紫金财产
52,500,000 52,500,000 长期股权
保险股份 保险公司 50,000,000 2% 50,000,000 2% 投资
.00 .00 投资
有限公司
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60,487,200 60,487,200
合计 62,760,473 -- 64,291,729 -- 382,814.95 -- --
.00 .00
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
华夏银行
2012 年 2013 年
华夏银行 创盈（定 保本浮动
无 否 10,000 08 月 13 02 月 06 10,000 0 231.45 231.45
南京分行 向）993 收益型
日 日
理财产品
泗阳建行
2012 年 2013 年
建设银行 建行<乾 保本浮动
无 否 10,000 08 月 24 02 月 20 10,000 0 179.33 179.33
泗阳支行 元>保本 收益型
日 日
产品
洋河建行
建设银行 2012 年 2013 年
建行<乾 保本浮动
宿迁洋河 无 否 50,000 08 月 24 02 月 20 50,000 0 896.65 896.65
元>保本 收益型
支行 日 日
产品
中行人民
中国银行 2012 年 2013 年
币"期限 保本浮动
宿迁洋河 无 否 20,000 08 月 24 02 月 28 20,000 0 412.05 412.05
可变"产 收益型
支行 日 日
品
工行理财
2012 年 2013 年
工商银行 共赢 3 号 保本浮动
无 否 40,000 09 月 03 03 月 26 40,000 0 1,078.36 1,078.36
泗阳支行 2012 年第 收益型
日 日
082 期
工商银行 工行理财 2012 年 2013 年 保本浮动
无 否 10,000 10,000 0 269.59 269.59
泗洪支行 共赢 3 号 09 月 03 03 月 26 收益型
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2012 年第 日 日
082 期
合计 140,000 -- -- -- 140,000 0 3,067.43 3,067.43
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 260,032.95
报告期投入募集资金总额 7,449.46
已累计投入募集资金总额 245,205.12
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 9,724.5
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 3.74%
募集资金总体使用情况说明
截止 2013 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 245,205.12 万元，其中承诺投资项目：名优酒酿造技改项目累计投入 26,831.19
万元，名优酒陈化老熟和包装技改项目累计投入 39,522.02 万元，营销网络建设项目累计投入 7,502.72 万元；超募资金投
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向：购买经营用地 17,486.66 万元，竞购双沟酒业部分股权 53,639.94 万元，名优酒酿造技改二期工程累计投入 100,222.59
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
名优酒酿造技改项目 否 26,959.57 26,959.57 0 26,831.19 99.52% 12 月 31 4,168.01 是 否
日
2012 年
名优酒陈化老熟和包
否 38,539.91 38,539.91 0 39,522.02 102.55% 12 月 31 6,439.83 是 否
装技改项目
日
白酒酿造副产物循环
是 9,724.5 0 0 0 是
再利用项目
2012 年
营销网络建设项目 否 7,440.37 7,440.37 2,304.27 7,502.72 100.84% 12 月 31 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 82,664.35 72,939.85 2,304.27 73,855.93 -- -- 10,607.84 -- --
超募资金投向
2010 年
购买经营用地 否 17,486.66 17,486.66 0 17,486.66 100% 06 月 08 0 否
日
2010 年
竞购双沟酒业部分股
否 53,639.94 53,639.94 0 53,639.94 100% 04 月 08 28,227.66 是 否
权
日
2012 年
名优酒酿造技改二期 100,222.5
否 106,242 115,966.5 5,145.19 86.42% 12 月 31 12,421.66 是 否
工程 9
日
171,349.1
超募资金投向小计 -- 177,368.6 187,093.1 5,145.19 -- -- 40,649.32 -- --
9
260,032.9 260,032.9 245,205.1
合计 -- 7,449.46 -- -- 51,257.16 -- --
5 5 2
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
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白酒酿造副产物循环再利用项目可行性发生重大变化，主要原因是公司近年来部分酿酒车间技
改扩产，需要大量酒糟用来新窖池升缸，以及现代生物技术的应用，使得酒糟的淀粉残留量大大降
低；同时，公司通过技术攻关，有效控制了黄水、底锅水的产生量，因此此项目继续建设已失去意
义。公司管理层经过周密的论证、分析和比较后认为，公司目前正在建设的"名优酒酿造技改二期工
程"与原募投项目相比较，其投资回报周期相对较短、盈利能力更强、市场前景更为明确。因此，公
项目可行性发生重大
司管理层本着严谨的经营作风及对广大投资者负责的态度，追求募集资金使用效率的最大化，对公
变化的情况说明
司白酒酿造副产物循环再利用项目进行相应变更。2011 年 8 月 11 日公司召开第三届董事会第十六
次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》；2011 年 8 月 31 日公司召开 2011 年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。公司不再实施原募投项目白
酒酿造副产物循环再利用，已投入的募集资金 428.04 万元由公司自有资金进行置换，原项目募集资
金变更投入"名优酒酿造技改二期工程"。
适用
公司首次公开发行股票超募资金 177,368.60 万元，具体用途及进展情况如下： 1、2009 年
12 月 31 日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金购买经营用地
的议案》，根据公司目前生产经营实际情况，以及未来发展的需要，公司从宿迁市人民政府竞拍紧邻
公司周边的三块土地。这三块土地预计购买成本不超过人民币 1.8 亿元，资金来源为公司首次公开
发行股份的超募资金。目前，公司已用超募资金支付上述地块价款 17,486.66 万元。公司将上述地块
用作成品库房、材料库房、曲房、酿酒厂房、酒文化广场等白酒主营业务发展的经营用地。 2、
超募资金的金额、用途
2010 年 3 月 19 日第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金竞购江苏双沟酒
及使用进展情况
业股份有限公司部分股权的议案》，同意公司使用部分超募资金竞购江苏双沟酒业股份有限公司
40.598%的股权(共计 44,658,280 股)。目前，公司已完成了上述收购事项，使用超募资金 53,639.94
万元，其中包含支付双沟股权转让款 53,589.94 万元和双沟股权转让交易服务费 50 万元。 3、2010
年 5 月 10 日第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于建设名优酒酿造技改二期工程的议案》，
同意公司投资 110,609 万元，投资建设名优酒酿造技改二期工程，资金来源为公司首次公开发行股
票的超募资金，不足部分公司自筹资金解决。截止 2013 年 6 月 30 日公司名优酒酿造技改二期工程
累计投入 100,222.59 万元用于建设酿酒相关的配套工程。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
1、在本次募集资金到位前，公司根据生产经营需要，以自筹资金投入募集资金投资项目。经江
苏苏亚金诚会计师事务所有限公司专项审核：截止 2009 年 11 月 30 日，公司以自筹资金实际投资
募集资金投资项目先
32,097.14 万元，其中名优酒酿造技改项目投资 9,270.36 万元；名优酒陈化老熟和包装技改项目投
期投入及置换情况
资 20,101.01 万元；白酒酿造副产物循环再利用项目投资 428.04 万元；营销网络建设项目投资 2,297.74
万元。 2、募集资金到位后，经 2009 年 12 月 3 日公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司
以募集资金 32,097.14 万元置换上述募集资金项目先期自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
15
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司及控股子公司江苏洋河包装有限公司、全资子公司江苏洋河酒业有限公司分别在中国工
尚未使用的募集资金 商银行股份有限公司宿迁洋河支行、中信银行股份有限公司南京玄武支行、中国银行股份有限公司
用途及去向 宿迁洋河支行开设了募集资金专用账户，实行专户存储，尚未使用的募集资金均存放在上述账户，
资金用途未发生变化。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
名优酒酿造 白酒酿造副
2012 年 12
技改二期工 产物循环再 115,966.5 5,145.19 100,222.59 86.42% 12,421.66 是 否
月 31 日
程 利用项目
合计 -- 115,966.5 5,145.19 100,222.59 -- -- 12,421.66 -- --
白酒酿造副产物循环再利用项目变更的主要原因是公司近年来部分酿酒车间技
改扩产，需要大量酒糟用来新窖池升缸，以及现代生物技术的应用，使得酒糟的淀粉
残留量大大降低；同时，公司通过技术攻关，有效控制了黄水、底锅水的产生量，因
此此项目继续建设已失去意义。公司管理层经过周密的论证、分析和比较后认为，公
司目前正在建设的"名优酒酿造技改二期工程"与原募投项目相比较，其投资回报周期
变更原因、决策程序及信息披露情况 相对较短、盈利能力更强、市场前景更为明确。因此，公司管理层本着严谨的经营作
说明(分具体项目) 风及对广大投资者负责的态度，追求募集资金使用效率的最大化，对公司白酒酿造副
产物循环再利用项目进行相应变更。 2011 年 8 月 11 日公司召开第三届董事会第
十六次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》；2011 年 8 月 31 日公
司召开 2011 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议
案》。公司已按相关规定，及时、真实、准确、完整的披露了变更募集资金投资项目
情况。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
16
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
苏酒集团贸
预包装食品 11,306,585, 2,580,568,5 9,338,854,5 3,042,377,7 2,272,502,5
易股份有限 子公司 商业 200,000,000
批发与零售 361.63 92.81 04.37 91.80 97.04
公司 .00
江苏双沟酒
酿酒食品行 白酒生产、 4,783,947,9 2,008,646,9 1,683,474,7 815,063,198 695,289,360
业股份有限 子公司 110,000,000
业 销售 93.24 86.43 95.26 .67 .52
公司 .00
江苏洋河酒
预包装食品 971,978,185 724,310,950 3,422,374,9 909,005,120 681,634,321
类运营管理 子公司 商业 10,000,000.
批发 .43 .31 81.27 .75 .92
有限公司 00
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
3 万吨名优酒酿造
163,000 32,329.59 110,177.77 67.59%
技改工程
名优酒酿造技术改
132,616 46,211.94 109,586.12 82.63%
造工程（三期）
双沟酒业园区包装
49,500 12,876.33 35,091.07 70.89%
物流项目
来安基地 25.4 万吨
55,560 11,368.27 18,007.08 32.41%
陈化老熟项目
来安基地名优酒酿
造技改及配套工程 313,296 6,589.07 34,688.46 11.07%
（三期）
合计 713,972 109,375.2 307,550.5 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10% 至 10%
动幅度（%）
17
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
434,531.18 至 531,093.67
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
482,812.43
元）
宏观大环境发生变化，对公司盈利能力带来一定影响，公司适时调整营销
业绩变动的原因说明
规划，力争业绩实现适度增长。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司实施2012年度利润分配方案，以公司2012年末总股本10.8亿股为基数，向全体股东每10股派现20元人民币（含
税），共计派发现金红利21.6亿元。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司对白酒行业 2013 年发
2013 年 01 月 14 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 日信证券，计 1 人。
展趋势的看法等。
新加坡盛树投资， 宏观经济变化对公司的影
2013 年 03 月 22 日 电话沟通 机构
计 2 人。 响及公司应对举措等。
华泰证券、国信基 公司对白酒行业未来发展
2013 年 03 月 22 日 公司南京营运中心 实地调研 机构
金，计 3 人。 的看法等。
公司 2012 年年度
公司 2013 年的经营计划、
业绩说明会，对象
2013 年 05 月 03 日 其他 其他 成本控制及渠道下沉方面
是网络中参与沟通
的应对措施等。
的广大投资者。
2013 年 05 月 03 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 才华资本，计 1 人。公司品牌发展战略等。
公司重大人事调整原因、
美国资本集团，计
2013 年 05 月 06 日 电话沟通 机构 宏观环境变化对公司的影
1 人。
响等。
新加坡盛树投资， 公司一季报有关问题答疑
2013 年 05 月 13 日 电话沟通 机构
计 2 人。 及人事调整原因等。
申银万国、中信证
公司经销商管理模式、新
券、易方达基金、
2013 年 05 月 17 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 产品发展规划、白酒行业
国海富兰克林基金
未来发展趋势等。
等，计 56 人。
18
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内公司无破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出 与交易
所涉及 所涉及
起至出 出售对 售为上 对方的
交易价 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 售日该 公司的 市公司 关联关 披露日 披露索
出售日 格（万 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 资产为 影响 贡献的 系（适 期 引
元） 原则 易 否已全 否已全
上市公 （注 3） 净利润 用关联
部过户 部转移
司贡献 占净利 交易情
19
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
的净利 润总额 形）
润（万 的比例
元） (%)
3、企业合并情况
报告期内未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司在本报告期内未实施股权激励。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
公司股
上海海烟 东，持有
预收款销
物流发展 公司 销售商品 酒类销售 市场价格 5,591.55 0.62%
售
有限公司 9.637%的
股份
合计 -- -- 5,591.55 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
20
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
公司股东，持
上海海烟物流发展有 有公司 应付关联方 预收货款和
否 1,299.2 -1,268.92 30.28
限公司 9.637%的股 债务 保证金
份
关联债权债务对公司经营成果及财
影响极小
务状况的影响
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期内，公司无托管其他公司资产或其他公司向公司托管资产的事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
报告期内公司无承包其他公司资产或其他公司承包公司资产的事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，公司无租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的重大合同事项。
21
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
江苏洋河集团 1、股份锁定承 2009 年 08 月 26 报告期内，承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期
有限公司 诺：自发行人股 日 人均遵守了所
22
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
票上市之日起 作的承诺。
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理其
已直接和间接
持有的发行人
股份，也不由发
行人收购该部
分股份。2、减
少关联交易承
诺：本公司将严
格遵循《公司
法》、《证券法》、
《上市公司治
理准则》等有关
法律、法规及规
范性文件的要
求，进一步减少
并严格规范与
股份公司之间
的各类关联交
易行为，保证不
利用控股股东
及实际控制人
地位损害股份
公司及股份公
司其他股东利
益。3、避免同
业竞争承诺：
（1）本公司目
前没有从事同
股份公司存在
竞争的业务，本
公司承诺维持
现有的经营结
构，不直接或间
接经营与股份
公司经营的业
务实际构成竞
争或可能构成
竞争的任何业
务，或新设从事
上述业务的子
公司、附属企
23
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
业。（2）如本公
司违背上述承
诺，股份公司有
权要求本公司
立即终止同业
竞争业务，并赔
偿因此给股份
公司造成的经
济损失。本公司
同时应向股份
公司支付违约
金人民币
1,000.00 万元。
（3）本公司承
诺，不利用其在
股份公司的控
股股东地位损
害股份公司、股
份公司其他股
东及股份公司
债权人的正当
权益。（4）本承
诺书自签署之
日起生效，非经
股份公司同意，
不得撤销。”
1、股份锁定承
诺：（1）公司股
票在证券交易
所上市交易满
一年后，本公司
每年转让的股
份不超过其持
有公司股份总
报告期内，承诺
宿迁市蓝天贸 数的 25%；（2）2009 年 08 月 26
长期 人均遵守了所
易有限公司 及时向公司申 日
作的承诺。
报所持有的公
司股份及其变
动情况。2、避
免同业竞争承
诺：（1）本公司
现主要从事投
资管理，未经营
与发行人相同
24
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
或相关联的业
务。本公司将不
从事与发行人
业务相同或相
关联的业务，不
损害发行人的
利益，也不在发
行人谋取不正
当的利益；（2）
如本公司违背
上述承诺，发行
人有权要求其
赔偿因此给发
行人造成的经
济损失，并支付
违约金人民币
500 万元，同时
有权要求以该
业务项目的市
场价格或设立
成本价格（以二
者孰低为原则）
收购该业务项
目；（3）本承诺
书自签署之日
起生效，非经发
行人同意，不得
撤销。”
1、股份锁定承
诺：（1）公司股
票在证券交易
所上市交易满
一年后，本公司
每年转让的股
份不超过其持
报告期内，承诺
宿迁市蓝海贸 有公司股份总 2009 年 08 月 26
长期 人均遵守了所
易有限公司 数的 25%；（2）日
作的承诺。
及时向公司申
报所持有的公
司股份及其变
动情况。2、避
免同业竞争承
诺：（1）本公司
现主要从事投
25
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
资管理，未经营
与发行人相同
或相关联的业
务。本公司将不
从事与发行人
业务相同或相
关联的业务，不
损害发行人的
利益，也不在发
行人谋取不正
当的利益；（2）
如本公司违背
上述承诺，发行
人有权要求其
赔偿因此给发
行人造成的经
济损失，并支付
违约金人民币
500 万元，同时
有权要求以该
业务项目的市
场价格或设立
成本价格（以二
者孰低为原则）
收购该业务项
目；（3）本承诺
书自签署之日
起生效，非经发
行人同意，不得
撤销。”
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
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十二、其他重大事项的说明
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
580,674,4 573,142,9
一、有限售条件股份 53.77% 0 0 0 -7,531,579 -7,531,579 53.07%
81 02
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
375,271,1 367,739,5
2、国有法人持股 34.75% 0 0 0 -7,531,579 -7,531,579 34.05%
64 85
178,200,0 178,200,0
3、其他内资持股 16.5% 0 0 0 0 0 16.5%
00 00
178,200,0 178,200,0
其中：境内法人持股 16.5% 0 0 0 0 0 16.5%
00 00
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
27,203,31 27,203,31
5、高管股份 2.52% 0 0 0 0 0 2.52%
7 7
499,325,5 506,857,0
二、无限售条件股份 46.23% 0 0 0 7,531,579 7,531,579 46.93%
19 98
499,325,5 506,857,0
1、人民币普通股 46.23% 0 0 0 7,531,579 7,531,579 46.93%
19 98
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
1,080,000, 1,080,000
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
社保基金会在公司首次公开发行股票时通过转持取得的公司控股股东7,531,579股，社保基金会承继原国有股东的禁售期义
务。公司2009年11月6日首次公开发行股份并上市，社保基金所持股份限售期已届满，解除股份限售。
股份变动的批准情况
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 51,064
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
江苏洋河集团有 367,756 367,739
国有法人 34.05% 0 16,800 质押 16,284,000
限公司 ,385 ,585
宿迁市蓝天贸易 119,073, 91,935, 27,138,
境内非国有法人 11.03% 0
有限公司 504 000 504
宿迁市蓝海贸易 111,739, 86,265, 25,474,
境内非国有法人 10.35% 0
有限公司 800 000 800
上海海烟物流发 104,077 104,077
国有法人 9.64% 0 0
展有限公司 ,241 ,241
南通综艺投资有 87,860, 87,860,
境内非国有法人 8.14% 0 0
限公司 000 000
上海捷强烟草糖
47,339, 47,339,
酒（集团）有限 国有法人 4.38% 0 0
592 592
公司
11,586,5 5,836,5 5,750,0
杨廷栋 境内自然人 1.07% -86,515
15 15 00
江苏省高科技产 8,500,0 -500,00 8,500,0
境内非国有法人 0.79% 0
业投资有限公司 00 0 00
7,842,4 5,881,8 1,960,6
张雨柏 境内自然人 0.73% 0
63 47 16
全国社保基金一 其他 0.42% 4,506,7 3,497,5 0 4,506,7
29
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
零一组合 40 84 40
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
1、南通综艺投资有限公司与江苏省高科技产业投资有限公司 南通综艺投资有限公
司（以下简称“综艺投资”）和江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称：“江苏高投”）
是公司发起人股东。目前，持股比例分别为 8.14%和 0.79%；昝圣达先生是综艺投资第
一大股东，持股比例为 52.00%；综艺投资是江苏综艺股份有限公司第一大股东，持股
比例为 31.02%；江苏综艺股份有限公司是江苏高投的第一大股东，持股比例为 53.85%。
昝圣达先生同时担任江苏综艺股份有限公司和江苏高投的董事长。综艺投资和江苏高投
的实际控制人均为昝圣达先生。 2、杨廷栋先生与宿迁市蓝天贸易有限公司 杨廷
上述股东关联关系或一致行动的
栋先生是公司发起人股东，持股比例为 1.07%；宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大
说明
股东，持股比例为 11.03%；杨廷栋先生持有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权，
担任宿迁市蓝天贸易有限公司的执行董事。3、张雨柏先生与宿迁市蓝海贸易有限公司
张雨柏先生是公司发起人股东，持股比例为 0.73%；宿迁市蓝海贸易有限公司是公司第
三大股东，持股比例为 10.35%；张雨柏先生持有宿迁市蓝海贸易有限公司 34.84%的股
权。张雨柏先生同时担任本公司董事长、宿迁市蓝海贸易有限公司的执行董事。除此之
外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海海烟物流发展有限公司 104,077,241 人民币普通股 104,077,241
南通综艺投资有限公司 87,860,000 人民币普通股 87,860,000
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公
47,339,592 人民币普通股 47,339,592
司
宿迁市蓝天贸易有限公司 27,138,504 人民币普通股 27,138,504
宿迁市蓝海贸易有限公司 25,474,800 人民币普通股 25,474,800
江苏省高科技产业投资有限公司 8,500,000 人民币普通股 8,500,000
杨廷栋 5,750,000 人民币普通股 5,750,000
全国社保基金一零一组合 4,506,740 人民币普通股 4,506,740
陈宗敬 4,070,000 人民币普通股 4,070,000
中国民生银行－银华深证 100 指数
3,565,664 人民币普通股 3,565,664
分级证券投资基金
1、南通综艺投资有限公司与江苏省高科技产业投资有限公司 南通综艺投资有限公
前 10 名无限售流通股股东之间， 司（以下简称“综艺投资”）和江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称：“江苏高投”）
以及前 10 名无限售流通股股东和 是公司发起人股东。目前，持股比例分别为 8.14%和 0.79%；昝圣达先生是综艺投资第
前 10 名股东之间关联关系或一致 一大股东，持股比例为 52.00%；综艺投资是江苏综艺股份有限公司第一大股东，持股
行动的说明 比例为 31.02%；江苏综艺股份有限公司是江苏高投的第一大股东，持股比例为 53.85%。
昝圣达先生同时担任江苏综艺股份有限公司和江苏高投的董事长。综艺投资和江苏高投
30
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
的实际控制人均为昝圣达先生。 2、杨廷栋先生与宿迁市蓝天贸易有限公司 杨廷
栋先生是公司发起人股东，持股比例为 1.07%；宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大
股东，持股比例为 11.03%；杨廷栋先生持有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权，
担任宿迁市蓝天贸易有限公司的执行董事。3、张雨柏先生与宿迁市蓝海贸易有限公司
张雨柏先生是公司发起人股东，持股比例为 0.73%；宿迁市蓝海贸易有限公司是公司第
三大股东，持股比例为 10.35%；张雨柏先生持有宿迁市蓝海贸易有限公司 34.84%的股
权。张雨柏先生同时担任本公司董事长、宿迁市蓝海贸易有限公司的执行董事。除此之
外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
31
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 04 月 19
张雨柏 总裁 离职 公司经营战略需要。
日
2013 年 04 月 19
丛学年 董事 离职 公司经营战略需要。
日
2013 年 04 月 22 公司实际情况及发展战略需要，进一步完善公司治理
王守兵 总裁 聘任
日 结构。
2013 年 05 月 17
王守兵 董事 被选举 进一步完善公司治理、提升董事会运作水平。
日
2013 年 06 月 14 公司实际情况及发展战略需要，进一步完善公司治理
王守兵 副董事长 被选举
日 结构。
32
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,789,224,779.66 7,658,768,818.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,500,000,000.00
应收票据 110,035,506.00 52,668,095.61
应收账款 56,505,019.32 55,306,782.73
预付款项 188,342,245.05 291,583,299.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 41,537,950.15 39,189,095.28
买入返售金融资产
存货 6,722,176,365.61 5,923,146,958.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,907,821,865.79 15,520,663,050.03
33
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 607,607,532.50 627,348,683.00
投资性房地产
固定资产 3,533,084,071.34 3,122,609,284.58
在建工程 3,019,618,536.48 1,920,630,356.55
工程物资 17,222,138.77 12,244,246.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,623,415,739.42 1,510,643,931.19
开发支出
商誉 276,001,989.95 276,001,989.95
长期待摊费用 3,428,708.39 6,334,763.50
递延所得税资产 618,023,561.76 661,214,553.24
其他非流动资产
非流动资产合计 9,698,402,278.61 8,137,027,808.84
资产总计 25,606,224,144.40 23,657,690,858.87
流动负债：
短期借款 389,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,570,100,000.00 370,500,000.00
应付账款 950,434,108.11 750,205,552.29
预收款项 241,026,519.98 861,531,097.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,904,773.23 180,244,854.45
应交税费 1,066,524,708.40 1,992,355,990.77
34
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 606,709,381.20 4,696,611.20
其他应付款 3,718,617,925.57 4,523,461,717.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,551,317,416.49 8,682,995,823.05
非流动负债：
长期借款 327,272.00 363,636.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 202,622,901.73 203,053,835.73
预计负债
递延所得税负债 53,585,355.41 60,186,815.09
其他非流动负债 506,666.67 554,166.67
非流动负债合计 257,042,195.81 264,158,453.49
负债合计 9,808,359,612.30 8,947,154,276.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,080,000,000.00 1,080,000,000.00
资本公积 1,326,526,387.41 1,326,526,387.41
减：库存股 37,455,640.65
专项储备
盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 12,873,240,500.95 11,748,331,355.38
外币报表折算差额 -5,332.72
归属于母公司所有者权益合计 15,782,305,914.99 14,694,857,742.79
少数股东权益 15,558,617.11 15,678,839.54
所有者权益（或股东权益）合计 15,797,864,532.10 14,710,536,582.33
负债和所有者权益（或股东权益）总
25,606,224,144.40 23,657,690,858.87
计
35
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,877,202,028.00 4,850,401,421.96
交易性金融资产 1,400,000,000.00
应收票据 500,000,000.00 100,000,000.00
应收账款 9,984,534.83 926,825,336.25
预付款项 34,014,151.01 42,131,181.17
应收利息
应收股利 1,814,678,454.82 577,488,981.54
其他应收款 478,797,611.69 480,645,607.35
存货 5,552,783,370.52 4,904,883,151.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 14,267,460,150.87 13,282,375,679.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,783,950,710.73 2,802,530,161.23
投资性房地产
固定资产 2,671,996,278.71 2,409,093,316.21
在建工程 2,053,910,527.88 1,208,353,428.85
工程物资 17,222,138.77 12,244,246.83
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,261,003,444.33 1,235,036,702.53
开发支出
商誉
36
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,508,113.88 1,290,415.65
其他非流动资产
非流动资产合计 8,789,591,214.30 7,668,548,271.30
资产总计 23,057,051,365.17 20,950,923,950.63
流动负债：
短期借款 389,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 824,026,158.57 753,530,062.61
预收款项 8,443,448,160.82 10,822,960,112.30
应付职工薪酬 4,290,782.68 19,888,445.36
应交税费 30,210,249.59 -60,480,578.27
应付利息
应付股利 602,012,770.00
其他应付款 146,544,822.34 170,800,657.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,479,532,944.00 11,786,698,699.87
非流动负债：
长期借款 327,272.00 363,636.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 147,430,261.71 147,690,595.71
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 506,666.67 554,166.67
非流动负债合计 148,264,200.38 148,608,398.38
负债合计 10,627,797,144.38 11,935,307,098.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,080,000,000.00 1,080,000,000.00
资本公积 1,926,409,699.51 1,926,409,699.51
减：库存股 37,455,640.65
专项储备
37
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 8,920,300,161.93 5,469,207,152.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 12,429,254,220.79 9,015,616,852.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
23,057,051,365.17 20,950,923,950.63
计
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
3、合并利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09
其中：营业收入 9,410,318,067.08 9,309,772,422.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,041,429,782.74 5,162,650,172.13
其中：营业成本 3,676,170,197.57 3,565,644,194.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 124,954,795.28 153,197,788.87
销售费用 805,624,430.53 993,502,306.52
管理费用 498,391,058.22 494,908,878.68
财务费用 -68,179,398.14 -50,218,001.37
资产减值损失 4,468,699.28 5,615,005.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
38
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
45,388,133.57 58,226,933.58
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,414,276,417.91 4,205,349,183.54
加：营业外收入 8,814,223.37 37,110,717.82
减：营业外支出 11,193,955.20 3,526,111.75
其中：非流动资产处置损
400,571.63 396,862.46
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,411,896,686.08 4,238,933,789.61
列）
减：所得税费用 1,127,107,762.94 1,066,638,273.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,284,788,923.14 3,172,295,516.09
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,284,909,145.57 3,173,886,530.51
少数股东损益 -120,222.43 -1,591,014.42
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 3.04 2.94
（二）稀释每股收益 3.04 2.94
七、其他综合收益 -5,332.72
八、综合收益总额 3,284,783,590.42 3,172,295,516.09
归属于母公司所有者的综合收益
3,284,903,812.85 3,173,886,530.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -120,222.43 -1,591,014.42
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
4、母公司利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,094,223,407.97 3,441,009,760.69
减：营业成本 2,921,166,314.18 2,680,083,689.70
39
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 14,479,150.28 11,135,433.65
销售费用 6,818.53 13,036.32
管理费用 245,394,691.99 327,804,817.29
财务费用 -25,314,245.94 -17,296,940.75
资产减值损失 870,792.92 889,243.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,678,618,067.05 3,687,307,229.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,616,237,953.06 4,125,687,709.85
加：营业外收入 949,206.49 3,334,940.00
减：营业外支出 192,380.71 2,774,304.04
其中：非流动资产处置损失 182,380.71 191,806.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,616,994,778.84 4,126,248,345.81
列）
减：所得税费用 5,901,769.78 113,963,017.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,611,093,009.06 4,012,285,328.13
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,611,093,009.06 4,012,285,328.13
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
5、合并现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,274,095,915.02 10,971,599,432.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
40
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 186,780,805.51 279,388,418.89
经营活动现金流入小计 9,460,876,720.53 11,250,987,851.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,795,450,950.49 3,247,948,749.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
520,763,003.22 386,755,249.11
金
支付的各项税费 3,904,466,993.22 3,822,917,995.16
支付其他与经营活动有关的现金 807,270,684.51 940,268,237.24
经营活动现金流出小计 7,027,951,631.44 8,397,890,230.52
经营活动产生的现金流量净额 2,432,925,089.09 2,853,097,621.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,518,066,813.01
取得投资收益所收到的现金 14,810,440.26 57,683,778.90
处置固定资产、无形资产和其他
2,509,610.91 879,448.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,246,174.80 1,471,267.45
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,536,633,038.98 60,034,495.16
购建固定资产、无形资产和其他
1,664,235,670.47 1,325,485,377.72
长期资产支付的现金
41
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 967,877,998.40 1,693,689,793.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,632,113,668.87 3,019,175,170.72
投资活动产生的现金流量净额 -95,480,629.89 -2,959,140,675.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 389,000,000.00
偿还债务支付的现金 36,364.00 36,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,558,485,136.89 1,350,013,200.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,455,640.65
筹资活动现金流出小计 1,595,977,141.54 1,350,049,564.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,206,977,141.54 -1,350,049,564.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,356.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,130,455,961.58 -1,456,092,618.36
加：期初现金及现金等价物余额 7,658,768,818.08 7,097,804,381.00
六、期末现金及现金等价物余额 8,789,224,779.66 5,641,711,762.64
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
42
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,722,407,626.70 5,523,139,797.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 86,813,527.10 54,677,871.89
经营活动现金流入小计 1,809,221,153.80 5,577,817,669.77
购买商品、接受劳务支付的现金 3,234,825,851.65 2,631,212,450.12
支付给职工以及为职工支付的现
183,205,430.31 170,562,118.20
金
支付的各项税费 639,098,310.09 742,786,795.10
支付其他与经营活动有关的现金 101,071,360.64 164,605,062.66
经营活动现金流出小计 4,158,200,952.69 3,709,166,426.08
经营活动产生的现金流量净额 -2,348,979,798.89 1,868,651,243.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,380,487,333.10
取得投资收益所收到的现金 4,413,544,477.83 3,119,196,486.26
处置固定资产、无形资产和其他
855,500.00 253,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,794,887,310.93 3,119,449,786.26
购建固定资产、无形资产和其他
1,239,091,466.06 1,052,653,877.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 973,038,298.40 983,689,793.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,212,129,764.46 2,036,343,670.17
投资活动产生的现金流量净额 4,582,757,546.47 1,083,106,116.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 389,000,000.00
偿还债务支付的现金 36,364.00 36,364.00
43
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
1,558,485,136.89 1,350,013,200.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 37,455,640.65
筹资活动现金流出小计 1,595,977,141.54 1,350,049,564.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,206,977,141.54 -1,350,049,564.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,026,800,606.04 1,601,707,795.78
加：期初现金及现金等价物余额 4,850,401,421.96 1,624,266,899.68
六、期末现金及现金等价物余额 5,877,202,028.00 3,225,974,695.46
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,080,0 11,748,3
1,326,52 540,000 15,678,83 14,710,536
一、上年年末余额 00,000. 31,355.3
6,387.41 ,000.00 9.54 ,582.33
00 8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,080,0 11,748,3
1,326,52 540,000 15,678,83 14,710,536
二、本年年初余额 00,000. 31,355.3
6,387.41 ,000.00 9.54 ,582.33
00 8
三、本期增减变动金额（减少 37,455,6 1,124,90 -5,332.7 -120,222. 1,087,327,
以“－”号填列） 40.65 9,145.57 2 43 949.77
3,284,90 -120,222. 3,284,788,
（一）净利润
9,145.57 43 923.14
-5,332.7
（二）其他综合收益 -5,332.72
2
44
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
3,284,90 -5,332.7 -120,222. 3,284,783,
上述（一）和（二）小计
9,145.57 2 43 590.42
37,455,6 -37,455,64
（三）所有者投入和减少资本
40.65 0.65
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
37,455,6 -37,455,64
3．其他
40.65 0.65
-2,160,0
-2,160,000,
（四）利润分配 00,000.0
000.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,160,0
3．对所有者（或股东）的分 -2,160,000,
00,000.0
配 000.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,0 12,873,2
1,326,52 37,455,6 540,000 -5,332.7 15,558,61 15,797,864
四、本期期末余额 00,000. 40,500.9
6,387.41 40.65 ,000.00 2 7.11 ,532.10
00 5
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
45
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
股本）
900,000 1,506,52 404,392 7,079,63 18,075,97 9,908,630,
一、上年年末余额
,000.00 6,387.41 ,446.53 6,034.33 4.33 842.60
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
900,000 1,506,52 404,392 7,079,63 18,075,97 9,908,630,
二、本年年初余额
,000.00 6,387.41 ,446.53 6,034.33 4.33 842.60
三、本期增减变动金额（减少 180,000 -180,00 135,607 4,668,69 -2,397,13 4,801,905,
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 ,553.47 5,321.05 4.79 739.73
6,154,30 -2,397,13 6,151,905,
（一）净利润
2,874.52 4.79 739.73
（二）其他综合收益
6,154,30 -2,397,13 6,151,905,
上述（一）和（二）小计
2,874.52 4.79 739.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-1,485,6
135,607 -1,350,000,
（四）利润分配 07,553.4
,553.47 000.00
7
135,607 -135,60
1．提取盈余公积
,553.47 7,553.47
2．提取一般风险准备
-1,350,0
3．对所有者（或股东）的分 -1,350,000,
00,000.0
配 000.00
0
4．其他
180,000 -180,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 180,000 -180,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
46
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,0 11,748,3
1,326,52 540,000 15,678,83 14,710,536
四、本期期末余额 00,000. 31,355.3
6,387.41 ,000.00 9.54 ,582.33
00 8
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,080,000, 1,926,409, 540,000,00 5,469,207, 9,015,616,
一、上年年末余额
000.00 699.51 0.00 152.87 852.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,080,000, 1,926,409, 540,000,00 5,469,207, 9,015,616,
二、本年年初余额
000.00 699.51 0.00 152.87 852.38
三、本期增减变动金额（减少 37,455,640 3,451,093, 3,413,637,
以“－”号填列） .65 009.06 368.41
5,611,093, 5,611,093,
（一）净利润
009.06 009.06
（二）其他综合收益
5,611,093, 5,611,093,
上述（一）和（二）小计
009.06 009.06
37,455,640 -37,455,64
（三）所有者投入和减少资本
.65 0.65
1．所有者投入资本
47
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
37,455,640 -37,455,64
3．其他
.65 0.65
-2,160,000, -2,160,000,
（四）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,160,000, -2,160,000,
3．对所有者（或股东）的分配
000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,000, 1,926,409, 37,455,640 540,000,00 8,920,300, 12,429,254
四、本期期末余额
000.00 699.51 .65 0.00 161.93 ,220.79
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
900,000,00 2,106,409, 404,392,44 3,036,237, 6,447,039,
一、上年年末余额
0.00 699.51 6.53 735.85 881.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
900,000,00 2,106,409, 404,392,44 3,036,237, 6,447,039,
二、本年年初余额
0.00 699.51 6.53 735.85 881.89
三、本期增减变动金额（减少以 180,000,00 -180,000,0 135,607,55 2,432,969, 2,568,576,
“－”号填列） 0.00 00.00 3.47 417.02 970.49
48
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
3,918,576, 3,918,576,
（一）净利润
970.49 970.49
（二）其他综合收益
3,918,576, 3,918,576,
上述（一）和（二）小计
970.49 970.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
135,607,55 -1,485,607, -1,350,000,
（四）利润分配
3.47 553.47 000.00
135,607,55 -135,607,5
1．提取盈余公积
3.47 53.47
2．提取一般风险准备
-1,350,000, -1,350,000,
3．对所有者（或股东）的分配
000.00 000.00
4．其他
180,000,00 -180,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
180,000,00 -180,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,000, 1,926,409, 540,000,00 5,469,207, 9,015,616,
四、本期期末余额
000.00 699.51 0.00 152.87 852.38
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
三、公司基本情况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府
关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、
49
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科
技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起
设立的股份有限公司，同年12月27日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为3200001105705的企业法
人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1元），根据江苏
省财政厅苏财国资[2002]178号文的批示，各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋河集团有限公
司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折3,474.733万股，占股本总额的
51.099%；上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的
14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司以货币资金出资700.00万元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；
江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，占股本总额的2.892%；中国
食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；南通盛福工贸有
限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；杨廷栋等14位自然人以货币资
金出资872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可[2009]1077号）核准，公司于2009年10月27日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
4,500万股，2009年11月6日起在深圳证券交易所上市交易。
根据2011年4月23日公司2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本45,000.00万股为
基数，以资本公积每10股转增10股。本次转增后公司注册资本变更为90,000.00万元，股份总数为90,000.00
万股。
根据2012年5月17日公司2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本90,000.00万股为
基数，以资本公积每10股转增2股。本次转增后公司注册资本变更为108,000.00万元，股份总数为108,000.00
万股。
根据2013年5月17日公司2012年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的议案》，
以及《关于公司回购社会公众股份报告书》、《江苏洋河酒厂股份有限公司关于回购部分社会公众股份债
权人通知的公告》，公司以自有资金回购本公司社会公众股，股份回购的价格不超过每股70.00元，回购股
份的资金总额不超过10亿元，回购股份的方式为通过深圳证券交易所集中竞价交易方式，回购的股份将依
法予以注销，本次回购完成后，公司注册资本将根据实际回购的股份数量而减少。在回购资金总额不超过
10 亿元、回购股份的价格不高于 70 元/股的条件下，预计可回购 1,428.57 万股，占公司总股本的1.32%，
具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的期限自股东大会审议通过回购股
份方案之日起十二个月内。截止2013年6月30日，公司回购股份数量为655,746股，占总股本的比例为
0.0607%。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：许可经营范围：白酒的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购。 一般经
营项目：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国
内贸易。
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体会
计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
①公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买日作为
合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账
面价值的差额计入当期损益。
②合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
③公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计
量。
公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量。
公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济
利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公
允价值计量。
公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合
并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对
初始确认后的商誉不进行摊销，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产
组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价
值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
①公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
②公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用，计入债务性证券的初始计
量金额。
债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
③公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用，计入权益性证券的
初始计量金额。
在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
②统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。
③合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司
编制。
④子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
⑤报告期内增减子公司的处理
报告期内增加子公司的处理
报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折
算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的
汇率进行折算。
②资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间
价）折算，因汇率波动而产生的差额，一方面调整外币货币性项目的记账本位币金额，另一方面作为汇兑
差额处理，其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
外币非货币性项目的会计处理原则
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改
变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末
价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允
价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值
变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
②公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重
述的财务报表进行折算。
③公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债）；（2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
②金融工具的计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量
金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，
确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公
允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确
认为投资收益。
应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权（包括应收票据、应收账款、其他应收款等），按照从购货方应收的合同
或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，
将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收
利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该项可供出售金融
资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入资本公积（其他资本公积）的累计公允价
值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认
利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
②金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未
终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
金融资产终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计
量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期
投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值
损失，计提减值准备。
②可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出
售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、
预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融
资产。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 500.00 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收款项。
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发
生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减
值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务
困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发
生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，
对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒
闭或进行其他债务重组。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加
账龄组合 账龄分析法 上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，
以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合 其他方法 无风险组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
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4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 500.00 万元以下的应收款项。公司
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
单项计提坏账准备的理由 收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，
公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账
龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法 备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以
应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
公司存货发出时采用加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
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存货盘存采用永续盘存制，公司对存货定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
公司对于生产领用的低值易耗品采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的低值易耗品
采用分次摊销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
公司对于生产领用的包装物采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的包装物采用分次摊销
法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或
承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢
价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。其中：①企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，该或有对价也计入合并成本。③企业合并成本大
于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本： 通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公司
以其公允价值作为其初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作
为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。 通
过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。 通过非货币性
资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情
况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。公司发生的与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。公司无论以何种方式取得长期股权
投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资
的成本。
（2）后续计量及损益确认
①采用成本法核算的长期股权投资 公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法
核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否
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属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 公
司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 ②采用权益法核算的长期
股权投资 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股
权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的初始投资成本。 取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经
过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位
可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单
位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生
的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，
按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照
投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。 按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。 公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
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同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ②该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资
产。 ②融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融
资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预
计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～25 5% 3.80～4.75
机器设备 10 5% 9.50
运输设备 10 5% 9.50
其他设备 8 5% 11.88
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
①固定资产的减值测试方法
资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其
可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照
直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可
使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。公司对于所建造的固定资产已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价
值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
①在建工程的减值测试方法
资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其
可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
借款费用开始资本化时点的确定
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当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供
使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上
已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
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一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确
定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不
符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研
究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
②无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留
残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资
产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的
期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本
的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业
的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
项目 预计使用寿命 依据
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述方法无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无
形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
①无形资产的减值测试方法
对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不
确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
②无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
①长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项
费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
②长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
③长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以
下三个条件时，确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销公司股份时，不确认利得或损失。回购的股份在注销或
者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。公司回购普通股形成的库存股不参与公司利润分配，
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公司将其作为资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。按法定程序报经批准采用回购本公司股票方式减资的，按注销股票
面值总额减少股本，回购股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
①提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
②提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务
成本），不确认提供劳务收入。
21、政府补助
（1）类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（2）会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵
扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产
负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承
租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
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花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发
生时计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额与当期可抵扣进项税额
增值税 17%
的差额
从价计征：白酒消费税按照销售额的
20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，
按照受托方的同类白酒的销售价格计
消费税 组成计税价格或销售额及销售数量
算纳税，没有同类白酒销售价格的，按
照组成计税价格计算纳税。从量计征：
按照 0.50 元/斤计算缴纳。
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营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、其他说明
根据2012年4月6日财政部、国家税务总局财税[2012]38号《关于在部分行业试行农产品增值税进项税
额核定扣除办法的通知》文件，自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及
酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是
否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵
扣，不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额，购进除农产品以外的货物、应税劳务和应税服务，增值
税进项税额仍按现行有关规定抵扣。公司采用投入产出法参照国家标准、行业标准确定销售单位数量货物
耗用外购农产品的数量计算当期允许抵扣农产品增值税进项税额。间接控股子公司江苏苏酒实业（香港）
股份有限公司不缴纳增值税。
除间接控股子公司江苏苏酒实业（香港）股份有限公司适用的利得税税率为16.50%以外，其他各公司
适用的企业所得税税率均为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 (%) 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
71
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
江苏洋
销售洋
河酒业 直接控 江苏省 114,400, 115,225,
商业 河系列 100% 100% 是
有限公 股 宿迁市 000.00 078.23
白酒
司
包装洋
江苏洋 河系列
直接+
河包装 江苏省 酒类包 152,000 白酒、 152,000
间接控 100% 100% 是
有限公 宿迁市 装 ,000.00 配制 ,000.00
股
司 酒、保
健酒
南京洋
河蓝色 洋河系
间接控 江苏省 1,000,0 1,000,0
经典酒 商业 列酒销 100% 100% 是
股 南京市 00.00 00.00
业有限 售
公司
北京洋
河商贸 间接控 北京市 3,000,0 3,000,0
商业 销售酒 100% 100% 是
有限公 股 丰台区 00.00 00.00
司
江苏华 预包装
趣酒行 间接控 江苏省 50,000, 食品的 39,000, 1,555.8
商业 78% 78% 是
集团有 股 南京市 000.00 批发与 000.00 6
限公司 零售
宿迁天
预包装
海商贸 间接控 江苏省 500,000 500,000
商业 食品销 100% 100% 是
有限公 股 宿迁市 .00 .00
售
司
预包装
食品批
淮安华
发、零
趣酒行 间接控 江苏省 8,000,0 5,600,0
商业 售；卷 70% 70% 是
发展有 股 淮安市 00.00 00.00
烟、雪
限公司
茄烟零
售
宿迁洋 住宿服
河贵宾 直接控 江苏省 700,000 务、餐 700,000
酒店业 100% 100% 是
馆有限 股 宿迁市 .00 饮服 .00
公司 务、烟
72
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
零售
江苏华
预包装
趣酒行
间接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0
集团南 商业 100% 100% 是
股 南京市 00.00 发与零 00.00
京有限
售
公司
苏酒集 预包装
直接+
团贸易 江苏省 200,000 食品批 200,000
间接控 商业 100% 100% 是
股份有 宿迁市 ,000.00 发与零 ,000.00
股
限公司 售
南京新 预包装
风向贸 间接控 江苏省 1,000,0 食品的 1,000,0
商业 100% 100% 是
易有限 股 南京市 00.00 批发与 00.00
公司 零售
预包装
食品的
无锡华
批发与
趣酒行 间接控 江苏省 6,000,0 4,200,0
商业 零售； 70% 70% 是
发展有 股 无锡市 00.00 00.00
卷烟、
限公司
雪茄的
零售
预包装
泰州华
食品兼
趣酒行 间接控 江苏省 10,000, 7,000,0
商业 散装食 70% 70% 是
发展有 股 泰州市 000.00 00.00
品批发
限公司
与零售
泰州梦 卷烟、
叶商贸 间接控 江苏省 2,000,0 雪茄烟 2,000,0
商业 100% 100% 是
有限公 股 泰州市 00.00 批发零 00.00
司 售
江苏华 预包装
趣酒行 食品的
间接控 江苏省 6,000,0 6,000,0
集团南 商业 批发零 100% 100% 是
股 南通市 00.00 00.00
通有限 售；烟
公司 零售
江苏华 预包装
趣酒行 食品兼
间接控 江苏省 6,000,0 6,000,0
集团苏 商业 散装食 100% 100% 是
股 苏州市 00.00 00.00
州有限 品批发
公司 与零售
江苏华 预包装
间接控 江苏省 商业 6,000,0 6,000,0 100% 100% 是
趣酒行 食品兼
73
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
集团盐 股 盐城市 00.00 散装食 00.00
城有限 品批发
公司 与零售
江苏洋
河酒类 预包装
直接控 江苏省 10,000, 10,983,
运营管 商业 食品批 100% 100% 是
股 宿迁市 000.00 300.00
理有限 发
公司
江苏泗
预包装
阳洋河
直接控 江苏省 5,000,0 食品批
酒类运 商业 100% 100% 是
股 泗阳县 00.00 发与零
营有限
售
公司
江苏双 批发与
沟酒类 间接控 江苏省 5,000,0 零售预 5,000,0
商业 100% 100% 是
运营有 股 泗洪县 00.00 包装食 00.00
限公司 品
江苏东
预包装
帝联合
直接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0
国际贸 商业 100% 100% 是
股 宿迁市 00.00 发与零 00.00
易有限
售
公司
江苏东
预包装
帝星徽
直接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0
国际贸 商业 100% 100% 是
股 宿迁市 00.00 发与零 00.00
易有限
售
公司
宿迁市
预包装
蓝梦贸 间接控 江苏省 500,000 500,000
商业 食品批 100% 100% 是
易有限 股 宿迁市 .00 .00
发
公司
泗阳蓝 预包装
图酒类 直接控 江苏省 3,000,0 食品批 3,161,7
商业 100% 100% 是
运营有 股 泗阳县 00.00 发与零 00.00
限公司 售
江苏苏
酒实业
（香 间接控 中国香 10000 7,985.0
商业 商业 100% 100% 是
港）股 股 港 港币 0
份有限
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
74
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏华趣酒行集团有限公司少数股东权益包括其所属子公司淮安华趣酒行发展有限公司、江苏华趣酒
行集团南京有限公司、无锡华趣酒行发展有限公司、泰州华趣酒行发展有限公司、泰州梦叶商贸有限公司、
江苏华趣酒行集团南通有限公司、江苏华趣酒行集团苏州有限公司、江苏华趣酒行集团盐城有限公司少数
股东权益。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
宿迁志
诚包装 间接控 江苏省 酒类包 500,000 白酒包
100% 100% 是
服务有 股 宿迁市 装 .00 装
限公司
江苏双
直接+ 白酒生 白酒生 1,713,3
沟酒业 江苏省 110,000,
间接控 产及销 产、销 50,300. 100% 100% 是
股份有 泗洪县 000.00
股 售 售 00
限公司
生产、
销售：
江苏双
针织
沟工贸 间接控 江苏省 20,000, 20,000,
商业 品；酒 100% 100% 是
有限公 股 泗洪县 000.00 000.00
类、非
司
酒精饮
料销售
泗洪双 间接控 江苏省 酒类及 2,000,0 酒类、 2,000,0 100% 100% 是
75
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
泰饮品 股 泗洪县 饮料包 00.00 饮料灌 00.00
灌装有 装 装
限公司
泗洪县
双沟安 废旧金
泰废旧 属、生
间接控 江苏省 废旧物 500,000 30,000.
物资再 活器 100% 100% 是
股 泗洪县 资回收 .00 00
生利用 皿、废
有限公 纸回收
司
白酒、
葡萄酒
及果酒
湖北梨 白酒、 （原
花村酒 直接控 湖北省 葡萄酒 5,000,0 酒、加 3,000,0
100% 100% 否
业有限 股 郧县 及果酒 00.00 工灌 00.00
公司 加工 装），其
他酒
（配制
酒）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
（1）本期新纳入合并范围的主体
因新增投资而纳入合并范围的主体
2013年5月，公司出资316.17万元设立泗阳蓝图酒类运营有限公司。公司自2013年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
2012年4月，控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司出资1万港币在香港特别行政区设立江苏苏酒实业（香港）股份有限公司。
自2013年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
因股权收购而纳入合并范围的主体
2013年3月，公司与郧县城市投资开发有限公司以及谭中月分别签订《关于湖北梨花村酒业有限公司股权转让协议》，以297
万元的价格受让郧县城市投资开发有限公司持有的湖北梨花村酒业有限公司99%的股权、以3万元的价格受让谭中月持有的
湖北梨花村酒业有限公司1%的股权，2013年4月已办理完成股权变更登记手续。自2013年4月将其纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
因子公司终止经营而减少合并财务报表的合并范围
宿迁志诚包装服务有限公司2013年4月7日终止经营并进行清算，自2013年4月起不再纳入合并财务报表的合并范围。
江苏泗阳洋河酒类运营有限公司2013年3月8日终止经营并进行清算，自2013年4月起不再纳入合并财务报表的合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为
因新增投资而纳入合并范围的主体2家，因股权收购而纳入合并范围的主体1家。
76
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
与上年相比本年（期）减少合并单位 2 家，原因为
因子公司终止经营而减少合并财务报表的合并范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
江苏苏酒实业（香港）股份有限公司 631,271.82 628,619.54
泗阳蓝图酒类运营有限公司 3,153,772.25 -7,927.75
湖北梨花村酒业有限公司 2,925,000.00 -75,000.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
宿迁志诚包装服务有限公司 1,395,394.59 -254.85
江苏泗阳洋河酒类运营有限公司 4,994,337.28 -20.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 45,838.94 -- -- 70,145.57
人民币 -- -- 45,838.94 -- -- 70,145.57
银行存款： -- -- 8,740,392,336.18 -- -- 7,597,182,224.99
人民币 -- -- 8,738,793,915.95 -- -- 7,597,182,224.99
港元 2,006,679.09 0.79655 1,598,420.23
其他货币资金： -- -- 48,786,604.54 -- -- 61,516,447.52
人民币 -- -- 48,786,604.54 -- -- 61,516,447.52
合计 -- -- 8,789,224,779.66 -- -- 7,658,768,818.08
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
77
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 110,035,506.00 52,668,095.61
合计 110,035,506.00 52,668,095.61
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
许昌魏都彩虹食品商行 2013 年 05 月 17 日 2013 年 11 月 17 日 1,970,000.00
高邮市永乐烟酒商行 2013 年 06 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 1,000,000.00
宁夏捷凌商贸有限公司 2013 年 05 月 17 日 2013 年 11 月 09 日 1,000,000.00
苏州市鸿和酒业有限公
2013 年 06 月 20 日 2013 年 12 月 20 日 1,000,000.00
司
江苏普阳贸易有限公司 2013 年 06 月 21 日 2013 年 12 月 21 日 1,000,000.00
合计 -- -- 5,970,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
78
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
62,853,399. 6,348,379.9 59,924,17
账龄分析法组合 100% 10.1% 100% 4,617,389.74 7.71%
23 1 2.47
62,853,399. 6,348,379.9 59,924,17
组合小计 100% 10.1% 100% 4,617,389.74 7.71%
23 1 2.47
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
62,853,399. 6,348,379.9 59,924,17
合计 -- -- -- 4,617,389.74 --
23 1 2.47
应收账款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 47,310,231.11 75.27% 2,365,511.54 52,545,376.36 87.69% 2,627,268.82
1 年以内小计 47,310,231.11 75.27% 2,365,511.54 52,545,376.36 87.69% 2,627,268.82
1至2年 9,131,822.01 14.53% 913,182.21 4,734,551.57 7.9% 473,455.15
2至3年 3,767,101.57 5.99% 1,141,286.60 1,103,195.62 1.84% 330,958.69
3至4年 1,103,195.62 1.75% 551,597.81 544,030.86 0.91% 272,015.43
79
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
4至5年 821,235.87 1.31% 656,988.70 416,632.07 0.69% 333,305.66
5 年以上 719,813.05 1.15% 719,813.05 580,385.99 0.97% 580,385.99
合计 62,853,399.23 -- 6,348,379.91 59,924,172.47 -- 4,617,389.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 无关联关系 20,653,975.71 1 年以内 32.86%
第二名 无关联关系 6,753,288.00 1 年以内 10.74%
第三名 无关联关系 4,120,400.66 1 年以内 6.56%
1 年以内 910,296.00，1-2
第四名 无关联关系 3,934,805.27 6.26%
年 3,024,509.27
1-2 年 8,640.00，2-3 年
第五名 无关联关系 2,417,800.00 3.85%
2,409,160.00
合计 -- 37,880,269.64 -- 60.27%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
53,627,785.5 12,089,835.4 48,666,387.7
账龄分析法组合 100% 22.54% 100% 9,477,292.43 19.47%
5 0 1
80
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
53,627,785.5 12,089,835.4 48,666,387.7
组合小计 100% 22.54% 100% 9,477,292.43 19.47%
5 0 1
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
应收款
53,627,785.5 12,089,835.4 48,666,387.7
合计 -- -- -- 9,477,292.43 --
5 0 1
其他应收款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 24,353,713.18 45.41% 1,217,685.67 35,339,296.83 72.62% 1,765,343.15
1 年以内小计 24,353,713.18 45.41% 1,217,685.67 35,339,296.83 72.62% 1,765,343.15
1至2年 18,651,027.34 34.78% 1,865,102.74 2,787,865.94 5.73% 278,786.60
2至3年 765,461.39 1.43% 229,638.41 2,534,920.16 5.21% 760,476.06
3至4年 1,945,700.90 3.63% 972,850.46 565,749.20 1.16% 282,874.61
4至5年 536,623.12 1% 429,298.50 5,243,717.85 10.77% 4,194,974.28
5 年以上 7,375,259.62 13.75% 7,375,259.62 2,194,837.73 4.51% 2,194,837.73
合计 53,627,785.55 -- 12,089,835.40 48,666,387.71 -- 9,477,292.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
81
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
江苏骏泰置业有限公司宿迁
国泰百货大楼股份有限公司 15,000,000.00 竞买保证金 27.97%
破产管理人
南京培龙体育文化有限公司 3,910,000.00 合作款 7.29%
李小玉 2,797,049.30 业务借款 5.22%
金凤 1,867,629.00 业务借款 3.48%
泗洪县双源酒类包装有限公
913,267.89 代垫费用 1.7%
司
合计 24,487,946.19 -- 45.66%
说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份 无关联关系 15,000,000.00 1-2 年 27.97%
有限公司破产管理人
南京培龙体育文化有限
无关联关系 3,910,000.00 5 年以上 7.29%
公司
李小玉 公司员工 2,797,049.30 1 年以内 5.22%
金凤 公司员工 1,867,629.00 1 年以内 3.48%
泗洪县双源酒类包装有
无关联关系 913,267.89 5 年以上 1.7%
限公司
合计 -- 24,487,946.19 -- 45.66%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 166,148,962.16 88.22% 134,385,696.54 46.09%
1至2年 22,125,505.57 11.75% 157,129,825.57 53.89%
2至3年 2,477.32 2,477.32
82
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 65,300.00 0.03% 65,300.00 0.02%
合计 188,342,245.05 -- 291,583,299.43 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
泗洪县土地收购储备交
无关联关系 52,016,700.00 1 年以内 预付土地款尚未结算
易中心
宿迁市洋河新城财政审
无关联关系 30,000,000.00 1 年以内 预付土地款尚未结算
计局
泗洪县双沟镇财政所 无关联关系 21,805,784.00 1-2 年 预付土地款尚未结算
盐城市苏嘉房地产开发
无关联关系 17,204,502.00 1 年以内 预付购房款
有限公司
深圳市田厦房地产开发
无关联关系 16,039,242.00 1 年以内 预付购房款
有限公司
合计 -- 137,066,228.00 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 187,008,382.16 4,436,618.37 182,571,763.79 202,020,035.47 4,436,618.37 197,583,417.10
在产品 532,658,346.35 532,658,346.35 306,858,693.11 306,858,693.11
库存商品 272,111,959.15 272,111,959.15 1,172,403,866.22 1,172,403,866.22
周转材料 627,563.77 627,563.77 627,563.77 627,563.77
半成品 5,734,206,732.55 5,734,206,732.55 4,245,673,418.70 4,245,673,418.70
合计 6,726,612,983.98 4,436,618.37 6,722,176,365.61 5,927,583,577.27 4,436,618.37 5,923,146,958.90
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
83
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
转回 转销
原材料 4,436,618.37 4,436,618.37
合 计 4,436,618.37 4,436,618.37
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江苏泗阳
农村商业 7,987,200 7,987,200 7,987,200 382,814.9
成本法 7.02% 7.02%
银行股份 .00 .00 .00 5
有限公司
宿迁市交
948,000.0 948,000.0 948,000.0
通投资有 成本法 0.09% 0.09%
0 0 0
限公司
紫金财产
52,500,00 52,500,00 52,500,00
保险股份 成本法 2% 2%
0.00 0.00 0.00
有限公司
上海金融
发展投资 180,000,0 180,000,0 180,000,0 有限合伙
成本法 3.33%
基金（有 00.00 00.00 00.00 人
限合伙）
中金佳泰
（天津）
股权投资 165,786,5 185,527,6 -19,741,1 165,786,5 有限合伙 14,427,62
成本法 6.25%
基金合伙 06.50 57.00 50.50 06.50 人 5.31
企业（有
限合伙）
中金佳天
（天津）
股权投资 200,385,8 200,385,8 200,385,8 有限合伙
成本法 50.89%
合伙企业 26.00 26.00 26.00 人
（有限合
伙）
84
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
江苏省泗
1,052,900 1,052,900 1,052,900 1,052,900
阳洋源酒 成本法 100% 100%
.00 .00 .00 .00
厂
608,660,4 628,401,5 -19,741,1 608,660,4 1,052,900 14,810,44
合计 -- -- -- --
32.50 83.00 50.50 32.50 .00 0.26
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,575,158,007.35 544,177,673.02 7,316,120.76 4,112,019,559.61
其中：房屋及建筑物 2,448,854,596.62 359,227,370.28 1,174,277.00 2,806,907,689.90
机器设备 899,411,749.53 173,360,886.82 820,640.27 1,071,951,996.08
运输工具 65,244,343.89 4,882,074.64 4,719,741.32 65,406,677.21
其他设备 161,647,317.31 6,707,341.28 601,462.17 167,753,196.42
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 452,548,722.77 129,831,567.64 3,444,802.14 578,935,488.27
其中：房屋及建筑物 220,514,929.76 60,727,619.81 1,037,586.35 280,204,963.22
机器设备 159,099,655.98 48,688,434.21 65,471.98 207,722,618.21
运输工具 21,341,700.79 5,208,211.95 2,235,128.46 24,314,784.28
其他设备 51,592,436.24 15,207,301.67 106,615.35 66,693,122.56
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 3,122,609,284.58 -- 3,533,084,071.34
其中：房屋及建筑物 2,228,339,666.86 -- 2,526,702,726.68
机器设备 740,312,093.55 -- 864,229,377.87
运输工具 43,902,643.10 -- 41,091,892.93
其他设备 110,054,881.07 -- 101,060,073.86
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 3,122,609,284.58 -- 3,533,084,071.34
其中：房屋及建筑物 2,228,339,666.86 -- 2,526,702,726.68
机器设备 740,312,093.55 -- 864,229,377.87
运输工具 43,902,643.10 -- 41,091,892.93
其他设备 110,054,881.07 -- 101,060,073.86
本期折旧额 129,831,567.64 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 461,933,789.18 元。
85
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
整体尚未完成验收，待整体验收完毕、
洋河包装物流中心车间厂房 图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产 2013 年 12 月
权证书
整体尚未完成验收，待整体验收完毕、
洋河酿酒车间厂房 图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产 2013 年 12 月
权证书
双沟综合楼 已完工，产权证书尚在办理中 2013 年 12 月
双沟酿酒车间厂房 已完工，产权证书尚在办理中 2013 年 12 月
固定资产说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
名优酒酿造技改项目 582,407.25 582,407.25 157,345,246.20 157,345,246.20
名优酒陈化老熟和包装技改
58,612,962.55 58,612,962.55 28,232,079.02 28,232,079.02
项目
3 万吨名优酒酿造技改工程 836,402,386.69 836,402,386.69 418,516,964.11 418,516,964.11
名优酒酿造技改二期工程 209,212,652.02 209,212,652.02 82,223,823.47 82,223,823.47
名优酒酿造技改三期工程 710,262,613.70 710,262,613.70 315,133,293.11 315,133,293.11
双沟新区瓶库及包装迁建工
357,862,671.29 357,862,671.29 294,252,109.27 294,252,109.27
程
双沟酒业园区包装物流项目 356,784,433.24 356,784,433.24 200,451,656.79 200,451,656.79
双沟新区酿酒工程 176,014,327.22 176,014,327.22 196,510,926.49 196,510,926.49
蓝领及大学生公寓 183,659,724.94 183,659,724.94 183,659,724.94 183,659,724.94
其他工程 130,224,357.58 130,224,357.58 44,304,533.15 44,304,533.15
3,019,618,536. 3,019,618,536. 1,920,630,356.
合计 1,920,630,356.55
48 48 55
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
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工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
名优酒
26,959.5 157,345, 9,281,71 166,044, 工程后 募集资 582,407.
酿造技 96.49%
7 246.20 4.71 553.66 期 金 25
改项目
名优酒
陈化老
38,539.9 28,232,0 30,380,8 工程后 募集资 58,612,9
熟和包 113.49%
1 79.02 83.53 期 金 62.55
装技改
项目
3 万吨名
优酒酿 163,000. 418,516, 490,228, 72,343,5 工程后 自筹资 836,402,
91.05%
造技改 00 964.11 991.78 69.20 期 金 386.69
工程
名优酒
超募资
酿造技 110,609. 82,223,8 126,988, 工程后 209,212,
121.29% 金及自
改二期 00 23.47 828.55 期 652.02
筹资金
工程
名优酒
酿造技 132,616. 315,133, 451,035, 55,906,0 工程中 自筹资 710,262,
65.43%
改三期 00 293.11 355.09 34.50 期 金 613.70
工程
双沟新
区瓶库
64,027.0 294,252, 80,872,1 17,261,5 工程后 自筹资 357,862,
及包装 97.09%
0 109.27 14.04 52.02 期 金 671.29
迁建工
程
双沟酒
业园区 49,500.0 200,451, 167,784, 11,451,3 工程中 自筹资 356,784,
78.78%
包装物 0 656.79 120.70 44.25 期 金 433.24
流项目
双沟新
52,818.0 196,510, 114,536, 135,033, 工程中 自筹资 176,014,
区酿酒 58.89%
0 926.49 673.89 273.16 期 金 327.22
工程
蓝领及
183,659, 工程后 自筹资 183,659,
大学生
724.94 期 金 724.94
公寓
其他工 44,304,5 89,813,2 3,893,46 自筹资 130,224,
程 33.15 86.82 2.39 金 357.58
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
638,069. 1,920,63 1,560,92 461,933, 3,019,61
合计 -- -- -- --
48 0,356.55 1,969.11 789.18 8,536.48
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
名优酒酿造技改项目 工程后期
名优酒陈化老熟和包装技改项目 工程后期
3 万吨名优酒酿造技改工程 工程后期
名优酒酿造技改二期工程 工程后期
名优酒酿造技改三期工程 工程中期
双沟新区瓶库及包装迁建工程 工程后期
双沟酒业园区包装物流项目 工程中期
双沟新区酿酒工程 工程中期
11、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
不锈钢管类 1,261,216.82 426,842.90 1,048,877.61 639,182.11
阀门类 2,032,936.77 460,657.10 797,404.87 1,696,189.00
管件类 3,025,734.24 411,428.28 1,174,155.16 2,263,007.36
电缆类 3,220,387.62 1,757,781.10 3,845,065.11 1,133,103.61
电器类 2,703,971.38 11,969,751.24 9,893,121.49 4,780,601.13
砖瓦类 6,789,201.36 79,145.80 6,710,055.56
合计 12,244,246.83 21,815,661.98 16,837,770.04 17,222,138.77
工程物资的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,722,437,955.38 154,271,184.09 1,876,709,139.47
其中：土地使用权 1,330,357,432.03 145,190,972.00 1,475,548,404.03
商标 377,742,189.71 3,000,000.00 380,742,189.71
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
计算机软件 14,338,333.64 6,080,212.09 20,418,545.73
二、累计摊销合计 211,794,024.19 41,499,375.86 253,293,400.05
其中：土地使用权 40,471,769.27 14,076,130.40 54,547,899.67
商标 167,065,084.31 26,410,415.20 193,475,499.51
计算机软件 4,257,170.61 1,012,830.26 5,270,000.87
三、无形资产账面净值合计 1,510,643,931.19 112,771,808.23 1,623,415,739.42
其中：土地使用权 1,289,885,662.76 131,114,841.60 1,421,000,504.36
商标 210,677,105.40 -23,410,415.20 187,266,690.20
计算机软件 10,081,163.03 5,067,381.83 15,148,544.86
其中：土地使用权
商标
计算机软件
无形资产账面价值合计 1,510,643,931.19 112,771,808.23 1,623,415,739.42
其中：土地使用权 1,289,885,662.76 131,114,841.60 1,421,000,504.36
商标 210,677,105.40 -23,410,415.20 187,266,690.20
计算机软件 10,081,163.03 5,067,381.83 15,148,544.86
本期摊销额 41,499,375.86 元。
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
江苏双沟酒业股份有限公司 276,001,989.95 276,001,989.95
合计 276,001,989.95 276,001,989.95
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产
组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价
值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
14、长期待摊费用
单位： 元
89
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项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租赁房屋装修费 6,334,763.50 2,354,058.00 5,260,113.11 3,428,708.39
合计 6,334,763.50 2,354,058.00 5,260,113.11 3,428,708.39 --
长期待摊费用的说明
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,908,916.00 4,823,032.71
负债账面价值与计税基础的差异 582,697,708.75 634,508,500.00
合并抵销未实现内部销售利润 29,416,937.01 21,883,020.53
小计 618,023,561.76 661,214,553.24
递延所得税负债：
评估增值确认递延所得税负债 53,585,355.41 60,186,815.09
小计 53,585,355.41 60,186,815.09
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值产生的暂时性差异 214,341,421.64 240,747,260.36
小计 214,341,421.64 240,747,260.36
可抵扣差异项目
资产账面价值小于计税基础产生的暂时性差异 23,635,664.00 19,292,130.84
负债账面价值大于计税基础产生的暂时性差异 2,330,790,835.00 2,538,034,000.00
90
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合并抵销未实现内部销售利润产生的暂时性差异 117,667,748.02 87,532,082.12
小计 2,472,094,247.02 2,644,858,212.96
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,094,682.17 4,468,699.28 125,166.14 18,438,215.31
二、存货跌价准备 4,436,618.37 4,436,618.37
五、长期股权投资减值准备 1,052,900.00 1,052,900.00
合计 19,584,200.54 4,468,699.28 125,166.14 23,927,733.68
资产减值明细情况的说明
本期减少项目中的转销数额为间接控股的子公司清算，不再纳入合并财务报表合并范围而减少的数额。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 389,000,000.00
合计 389,000,000.00
短期借款分类的说明
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,570,100,000.00 370,500,000.00
合计 2,570,100,000.00 370,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 2,570,100,000.00 元。
应付票据的说明
本报告期应付票据中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或其他关联方票据。
91
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19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 950,434,108.11 750,205,552.29
合计 950,434,108.11 750,205,552.29
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 241,026,519.98 861,531,097.30
合计 241,026,519.98 861,531,097.30
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
上海海烟物流发展有限公司 81,478.60 770,653.00
合计 81,478.60 770,653.00
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
161,599,327.71 242,259,967.68 403,742,610.11 116,685.28
贴和补贴
二、职工福利费 39,372,011.09 39,372,011.09
三、社会保险费 3,002,157.15 49,241,751.09 52,036,205.47 207,702.77
其中：1．医疗保险
937,902.36 12,206,320.56 13,079,784.39 64,438.53
费
2．基本养老保险费 1,558,855.52 31,208,724.35 32,671,293.75 96,286.12
3．年金缴费
4．失业保险费 292,871.58 3,218,145.89 3,484,815.19 26,202.28
5．工伤保险费 89,922.32 1,322,489.38 1,406,130.58 6,281.12
92
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6．生育保险费 122,605.37 1,286,070.91 1,394,181.56 14,494.72
四、住房公积金 1,313.80 18,239,827.70 18,238,535.90 2,605.60
六、其他 15,642,055.79 309,364.44 7,373,640.65 8,577,779.58
合计 180,244,854.45 349,422,922.00 520,763,003.22 8,904,773.23
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 8,577,779.58 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬在正常支付期内，将于下一会计期间发放或使用，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,007,480.61 -8,802,729.50
消费税 82,971,929.48 185,198,896.26
营业税 45,054.87 1,373,883.18
企业所得税 937,802,454.37 1,780,279,567.51
个人所得税 27,934,060.40 386,983.58
城市维护建设税 5,943,939.68 13,555,455.12
教育费附加 5,854,391.68 12,679,096.27
土地使用税 1,710,322.79 1,710,497.79
房产税 4,412,419.08 4,434,265.69
印花税 281,845.30 947,603.51
综合基金 575,771.36 592,471.36
合计 1,066,524,708.40 1,992,355,990.77
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
江苏洋河集团有限公司 602,012,770.00
子公司应付股利[注] 4,696,611.20 4,696,611.20
合计 606,709,381.20 4,696,611.20 --
应付股利的说明
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[注]为子公司江苏双沟酒业股份有限公司应付原股东宿迁市国丰资产经营管理有限公司的股利。
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 3,718,617,925.57 4,523,461,717.04
合计 3,718,617,925.57 4,523,461,717.04
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
上海海烟物流发展有限公司 221,330.00 216,330.00
合计 221,330.00 216,330.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款合计50,850.00万元，主要为应付经销商风险抵押金等款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款合计326,632.69万元，主要系应付经销商尚未结算的折扣，以及应付经销商风险抵押金、折让保证金、
促销保证金等。
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 327,272.00 363,636.00
合计 327,272.00 363,636.00
长期借款分类的说明
根据2007年3月公司与宿迁市宿城区财政局签订的宿区国债字（2007）1号《国债转贷资金使用协议书》，
宿迁市宿城区财政局将国债资金40.00万元转贷给公司，用于酿酒洗瓶废水循环再利用工程，累计已归还本
金72,728.00元。
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26、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
应付职工身份置换补偿金 203,053,835.73 430,934.00 202,622,901.73
合计 203,053,835.73 430,934.00 202,622,901.73 --
专项应付款说明
为江苏洋河集团有限公司2006年度转入的应付职工身份置换补偿金及相关费用，以及江苏双沟集团有限公
司转入子公司江苏双沟酒业股份有限公司的应付职工身份置换补偿金。
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
废水循环再利用工程专项资金 506,666.67 554,166.67
合计 506,666.67 554,166.67
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,080,000,000. 1,080,000,000.
股份总数
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
29、库存股
库存股情况说明
公司于2013年5月17日召开的2012年度股东大会审议通过了《关于公司首期回购社会公众股份的议
案》，并于2013年5月28日披露《关于公司回购社会公众股份报告书》，公司以自有资金回购本公司社会
公众股，股份回购的价格不超过每股70.00元，回购股份的资金总额不超过10亿元，回购股份的方式为通过
深圳证券交易所集中竞价交易方式，回购的股份将依法予以注销，本次回购完成后，公司注册资本将根据
实际回购的股份数量而减少。在回购资金总额不超过 10 亿元、回购股份的价格不高于 70 元/股的条件下，
预计可回购 1,428.57 万股，占公司总股本的1.32%，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数
量为准。回购股份的期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起十二个月内。
公司本期实施了回购社会公众股份的方案。截止2013年6月30日，公司回购股份数量为655,746股，占
总股本的比例为 0.0607%，成交的最高价为 59.07 元/股，最低价为 54.31元/股。
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30、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,326,496,387.41 1,326,496,387.41
其他资本公积 30,000.00 30,000.00
合计 1,326,526,387.41 1,326,526,387.41
资本公积说明
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
合计 540,000,000.00 540,000,000.00
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
32、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 11,748,331,355.38 --
调整后年初未分配利润 11,748,331,355.38 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,284,909,145.57 --
应付普通股股利 2,160,000,000.00
期末未分配利润 12,873,240,500.95 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,210,022,096.32 9,218,096,511.62
其他业务收入 200,295,970.76 91,675,910.47
营业成本 3,676,170,197.57 3,565,644,194.13
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 9,218,096,511.62 3,484,308,356.33
合计 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 9,218,096,511.62 3,484,308,356.33
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 9,036,182,549.27 3,453,845,227.34 9,218,096,511.62 3,484,308,356.33
红酒 173,839,547.05 44,128,757.01
合计 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 9,218,096,511.62 3,484,308,356.33
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 6,129,383,059.18 2,327,944,738.56 5,977,178,421.92 2,259,287,771.24
省外 3,080,639,037.14 1,170,029,245.79 3,240,918,089.70 1,225,020,585.09
合计 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35 9,218,096,511.62 3,484,308,356.33
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 206,817,825.59 2.2%
第二名 198,562,777.78 2.11%
第三名 112,287,857.09 1.19%
第四名 107,504,480.96 1.14%
第五名 88,442,389.50 0.94%
合计 713,615,330.92 7.58%
营业收入的说明
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 10,223,688.49 69,445.05 见附注三.2
营业税 546,204.53 262,122.13 营业额的 5%
城市维护建设税 63,620,440.72 86,855,116.16 应纳流转税额的 5%、7%
教育费附加 50,564,461.54 66,011,105.53 应纳流转税额的 5%
合计 124,954,795.28 153,197,788.87 --
营业税金及附加的说明
公司成品酒的包装生产全部委托全资子公司江苏洋河包装有限公司进行，子公司江苏双沟酒业股份有
限公司成品酒的包装生产委托其全资子公司泗洪双泰饮品灌装有限公司进行。公司及子公司江苏双沟酒业
股份有限公司应交的消费税及附加由受托方代扣代缴，代扣代缴的消费税及附加计入产品生产成本。营业
税金及附加发生额中的消费税为公司销售红酒和部分散酒缴纳的消费税。
本年度公司及子公司江苏双沟酒业股份有限公司委托加工成品酒由受托方代扣代缴的消费税及附加
为677,134,767.53元。
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销宣传费 360,265,905.69 468,306,555.79
装卸运输费 133,698,854.53 152,664,198.47
职工薪酬 94,213,183.74 133,568,746.05
差旅费 54,693,047.82 60,099,478.00
劳务费 83,694,017.36 71,352,740.47
业务招待费 8,255,579.65 8,271,534.16
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其他费用 70,803,841.74 99,239,053.58
合计 805,624,430.53 993,502,306.52
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 179,828,258.33 165,419,123.70
差旅费 15,927,405.43 13,581,895.68
办公费 4,789,402.52 17,557,727.03
水电费 18,898,492.88 24,107,776.82
业务招待费 6,425,192.31 5,240,168.26
折旧费 71,079,402.85 48,884,910.44
租赁费 3,383,938.81 8,884,431.64
修理费 5,761,935.56 4,173,044.33
无形资产摊销 41,499,375.86 32,526,008.86
税金 17,965,646.27 13,046,825.28
车辆使用费 7,020,839.25 6,294,239.53
运输装卸费 21,990,887.91 7,565,707.93
技术开发费 9,711,051.03 41,360,354.96
其他费用 94,109,229.21 106,266,664.22
合计 498,391,058.22 494,908,878.68
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 497,906.89 13,200.00
减：利息收入 -104,715,975.34 -50,812,411.95
加：汇兑损失（减收益） 6,023.36 0.00
加：票据贴现支出 35,405,145.50 0.00
加：手续费支出 627,501.45 581,210.58
合计 -68,179,398.14 -50,218,001.37
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38、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,810,440.26 341,799.00
处置长期股权投资产生的投资收益 130,029.20 543,154.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 30,447,664.11 57,341,979.90
合计 45,388,133.57 58,226,933.58
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏泗阳农村商业银行股份有限公
382,814.95 341,799.00 利润分配变化
司
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙
企业（有限合伙） 14,427,625.31 上期未分配
合计 14,810,440.26 341,799.00 --
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,468,699.28 5,615,005.30
合计 4,468,699.28 5,615,005.30
40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 59,149.92 7,114.40 59,149.92
其中：固定资产处置利得 59,149.92 7,114.40 59,149.92
政府补助 2,852,600.00 8,540,100.00 2,852,600.00
违约金收入 1,819,206.84 25,995,352.43 1,819,206.84
100
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代扣代缴税金手续费收入 2,563,946.81 2,039,290.82 2,563,946.81
其他收入 1,519,319.80 528,860.17 1,519,319.80
合计 8,814,223.37 37,110,717.82 8,814,223.37
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收奖励 5,562,600.00
工业转型升级资金 1,000,000.00
技术改造资金 770,000.00
创建名牌产品专项引导资金 500,000.00
新型工业化奖励 500,000.00
废水循环再利用工程专项资金 47,500.00 47,500.00
环境保护专项资金补助 20,000.00
科技成果转化与扩散资金 2,805,100.00
其他 140,000.00
合计 2,852,600.00 8,540,100.00 --
营业外收入说明
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 400,571.63 396,862.46 400,571.63
其中：固定资产处置损失 400,571.63 396,862.46 400,571.63
对外捐赠 10,030,000.00 2,925,000.00 10,030,000.00
滞纳金及罚款支出 8,472.79 12,037.52 8,472.79
综合基金 4,811.03
其他支出 750,099.75 192,211.77 750,099.75
合计 11,193,955.20 3,526,111.75 11,189,144.17
营业外支出说明
42、所得税费用
单位： 元
101
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,090,557,781.08 1,416,454,306.29
递延所得税调整 36,549,981.86 -349,816,032.77
合计 1,127,107,762.94 1,066,638,273.52
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 3,284,909,145.57
非经常性损益 B 21,080,388.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,263,828,756.68
期初股份总数 D 1,080,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F
报告期因回购等减少股份数 G 655,746
报告期缩股数 H
报告期月份数 I 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K
发行在外的普通股加权平均股数 L=D+E+F×J/I-G×K/I-H 1,080,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 3.04
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 3.02
（4）稀释每股收益的计算过程
公司期末不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
44、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -5,332.72
小计 -5,332.72
合计 -5,332.72
其他综合收益说明
102
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
客户保证金 45,810,179.91
利息收入 104,715,975.34
违约金收入 1,819,206.84
代扣代缴税金手续费收入 2,563,946.81
政府补助 2,805,100.00
往来款及其他 29,066,396.61
合计 186,780,805.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 111,023,542.44
广告促销费 381,267,432.38
租赁费 5,756,470.49
修理费 5,789,730.56
差旅费 110,050,453.25
招待费 14,680,771.96
保险费 2,948,529.38
劳务费 93,035,482.78
其他 82,718,271.27
合计 807,270,684.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股份回购 37,455,640.65
合计 37,455,640.65
103
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,284,788,923.14 3,172,295,516.09
加：资产减值准备 4,468,699.28 5,615,005.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 129,831,567.64 74,749,872.60
无形资产摊销 41,499,375.86 32,526,008.86
长期待摊费用摊销 5,260,113.11 1,867,527.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
182,298.85 389,748.06
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 159,122.86
财务费用（收益以“－”号填列） 503,930.25 13,200.00
投资损失（收益以“－”号填列） -45,388,133.57 -58,226,933.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,159,699.94 -343,200,344.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,601,459.68 -6,615,688.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -799,029,406.71 -159,588,489.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,935,994.53 1,457,593,500.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,973,647.35 -1,324,321,302.00
经营活动产生的现金流量净额 2,432,925,089.09 2,853,097,621.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 8,789,224,779.66 5,641,711,762.64
减：现金的期初余额 7,658,768,818.08 7,097,804,381.00
现金及现金等价物净增加额 1,130,455,961.58 -1,456,092,618.36
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
104
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,068,869.25
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,519,761.07 3,068,869.25
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
5,273,586.27 1,597,601.80
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,246,174.80 1,471,267.45
4．处置子公司的净资产 6,389,731.87 2,525,714.57
流动资产 6,508,848.05 4,102,026.24
非流动资产 50,177.54 3,829,013.40
流动负债 169,293.72 5,405,325.07
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 8,789,224,779.66 7,658,768,818.08
其中：库存现金 45,838.94 70,145.57
可随时用于支付的银行存款 8,740,392,336.18 7,597,182,224.99
可随时用于支付的其他货币资金 48,786,604.54 61,516,447.52
三、期末现金及现金等价物余额 8,789,224,779.66 7,658,768,818.08
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
酿酒机械
设备销售，
酒出口、进
江苏洋河 有限责任 口生产所 宿迁市国
江苏省宿 110,000,00 14233498-
集团有限 控股股东 公司(国有 韩锋 需的各种 34.05% 34.05% 有资产管
迁市 0.00 9
公司 独资) 原辅材料、 理委员
设备和零
部件，实业
投资
本企业的母公司情况的说明
105
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
有限责任公
江苏洋河酒 江苏省宿迁 114,400,000
控股子公司 司（法人独 张雨柏 商业 100% 100% 74484307-8
业有限公司 市 .00
资）
江苏洋河包 有限责任公 江苏省宿迁 152,000,000
控股子公司 朱广生 酒类包装 100% 100% 77966475-8
装有限公司 司 市 .00
南京洋河蓝 有限责任公
江苏省南京 1,000,000.0
色经典酒业 控股子公司 司（法人独 耿忠祥 商业 100% 100% 66376492-5
市 0
有限公司 资）
有限责任公
北京洋河商 北京市丰台 3,000,000.0
控股子公司 司（法人独 张学谦 商业 100% 100% 66629881-9
贸有限公司 区 0
资）
江苏华趣酒
江苏省南京 50,000,000.
行集团有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 78% 78% 69792470-4
市 00
公司
有限公司
宿迁天海商 江苏省宿迁
控股子公司 （法人独 戴建兵 商业 500,000.00 100% 100% 68411218-4
贸有限公司 市
资）
宿迁志诚包 有限公司
江苏省宿迁
装服务有限 控股子公司 (法人独资) 鲍苏建 酒类包装 500,000.00 100% 100% 67203433-4
市
公司 内资
淮安华趣酒
江苏省淮安 8,000,000.0
行发展有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 70% 70% 69938486-0
市 0
公司
宿迁洋河贵 有限公司
江苏省宿迁
宾馆有限公 控股子公司 (法人独资) 徐敬民 酒店业 700,000.00 100% 100% 55115498-9
市
司 内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省南京 5,000,000.0
行集团南京 控股子公司 (法人独资) 王立波 商业 100% 100% 55551289-4
市 0
有限公司 内资
苏酒集团贸
股份有限公 江苏省宿迁 200,000,000
易股份有限 控股子公司 王耀 商业 100% 100% 55711641-4
司 市 .00
公司
南京新风向 有限公司
江苏省南京 1,000,000.0
贸易有限公 控股子公司 （法人独 耿忠祥 商业 100% 100% 55888402-8
市 0
司 资）内资
无锡华趣酒 控股子公司 有限公司 江苏省无锡 耿忠祥 商业 6,000,000.0 70% 70% 56912644-1
106
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
行发展有限 市 0
公司
江苏双沟酒
股份有限公 江苏省泗洪 白酒生产、 110,000,000
业股份有限 控股子公司 陈太清 100% 100% 74391745-0
司 县 销售 .00
公司
江苏双沟工 有限责任公 江苏省泗洪 20,000,000.
控股子公司 钟玉叶 商业 100% 100% 74683578-4
贸有限公司 司 县 00
泗洪双泰饮
有限责任公 江苏省泗洪 酒类、饮料 2,000,000.0
品灌装有限 控股子公司 谢玉球 100% 100% 66578207-8
司 县 包装 0
公司
泗洪县双沟
安泰废旧物 有限责任公 江苏省泗洪 废旧物资回
控股子公司 张德佳 500,000.00 100% 100% 70403788-0
资再生利用 司 县 收
有限公司
泰州华趣酒
江苏省泰州 10,000,000.
行发展有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 70% 70% 58378890-0
市 00
公司
有限公司
泰州梦叶商 江苏省泰州 2,000,000.0
控股子公司 （法人独 耿忠祥 商业 100% 100% 58551245-7
贸有限公司 市 0
资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省南通 6,000,000.0
行集团南通 控股子公司 （法人独 王立波 商业 100% 100% 58667724-5
市 0
有限公司 资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省苏州 6,000,000.0 59252320-
行集团苏州 控股子公司 （法人独 耿忠祥 商业 100% 100%
市 0 X
有限公司 资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省盐城 6,000,000.0
行集团盐城 控股子公司 （法人独 王立波 商业 100% 100% 59256523-1
市 0
有限公司 资）内资
江苏洋河酒 有限公司
江苏省宿迁 10,000,000.
类运营管理 控股子公司 （法人独 钟玉叶 商业 100% 100% 05189109-3
市 00
有限公司 资）内资
江苏泗阳洋 有限公司
江苏省泗阳 5,000,000.0
河酒类运营 控股子公司 （法人独 钟雨 商业 100% 100% 05353669-3
县 0
有限公司 资）内资
江苏双沟酒 有限公司
江苏省泗洪 5,000,000.0
类运营有限 控股子公司 （法人独 陈太清 商业 100% 100% 05188882-0
县 0
公司 资）私营
江苏东帝联 有限公司 江苏省宿迁 5,000,000.0
控股子公司 朱伟 商业 100% 100% 05354956-6
合国际贸易 （法人独 市 0
107
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司 资）内资
江苏东帝星 有限公司
江苏省宿迁 5,000,000.0
徽国际贸易 控股子公司 （法人独 朱伟 商业 100% 100% 05353043-5
市 0
有限公司 资）内资
宿迁市蓝梦 有限公司
江苏省宿迁
贸易有限公 控股子公司 （法人独 罗绪兵 商业 500,000.00 100% 100% 05183696-7
市
司 资）内资
泗阳蓝图酒 有限公司
江苏省泗阳 3,000,000.0
类运营有限 控股子公司 （法人独 钟雨 商业 100% 100% 06767780-9
县 0
公司 资）
江苏苏酒实
业（香港） 股份有限公 10,000.00
控股子公司 中国香港 李维民 CORP 100% 100%
股份有限公 司 港币
司
湖北梨花村 有限责任公 白酒、葡萄
5,000,000.0
酒业有限公 控股子公司 司（法人独 湖北省郧县 沈宏良 酒及果酒加 100% 100% 74178220-6
0
司 资） 工
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海海烟物流发展有限公司 持有公司 9.637%的股份 74027449-6
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
上海海烟物流发展 销售货物 酒类销售 55,915,523.80 0.62% 27,036,024.54 0.29%
108
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 上海海烟物流发展有限公司 81,478.60 770,653.00
其他应付款 上海海烟物流发展有限公司 221,330.00 12,221,330.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日公司无重大的未决诉讼仲裁事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司未为其他单位提供债务担保。
其他或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2013年6月30日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
109
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合
其他组合[注] 9,984,534.83 100% 926,825,336.25 100%
组合小计 9,984,534.83 100% 926,825,336.25 100%
合计 9,984,534.83 -- -- 926,825,336.25 -- --
应收账款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
江苏东帝联合国际贸易
子公司 9,984,534.83 1 年以内 100%
有限公司
合计 -- 9,984,534.83 -- 100%
110
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
江苏东帝联合国际贸易有限
子公司 9,984,534.83 100%
公司
合计 -- 9,984,534.83 100%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
11.21
账龄分析法组合 18,441,176.60 3.84% 2,067,261.01 18,430,139.34 3.82% 1,196,468.09 6.49%
%
96.16 96.18
其他组合 462,423,696.10 463,411,936.10
% %
组合小计 480,864,872.70 100% 2,067,261.01 481,842,075.44 100% 1,196,468.09
合计 480,864,872.70 -- 2,067,261.01 -- 481,842,075.44 -- 1,196,468.09 --
其他应收款种类的说明
详见第八节、四、10应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 2,226,246.40 12.07% 111,312.32 17,471,442.54 94.8% 873,572.13
111
江苏洋河酒厂股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小计 2,226,246.40 12.07% 111,312.32 17,471,442.54 94.8% 873,572.13
1至2年 15,582,208.14 84.5% 1,558,220.81 389,986.08 2.12% 38,998.61
2至3年 120,876.88 0.65% 36,263.06 289,903.25 1.57% 86,970.98
3至4年 240,763.15 1.31% 120,381.58 157,219.39 0.85% 78,609.69
4至5年 149,993.95 0.81% 119,995.16 16,357.00 0.09% 13,085.60
5 年以上 121,088.08 0.66% 121,088.08 105,231.08 0.57% 105,231.08
合计 18,441,176.60 -- 2,067,261.01 18,430,139.34 -- 1,196,468.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合（无风险组合） 462,423,696.10
合计 462,423,696.10
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为应收子公司江苏双沟酒业股份有限公司借款以及支付的江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰百货
大楼股份有限公司破产管理人竞买保证金。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
1 年以内 65,000,000.00
江苏双沟酒业股份有限
子公司 462,423,696.10 元，1-2 年 96.16%
公司
397,423,696.10 元
江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份 无关联关系 15,000,000.00 1 年以内 3.12%
有限公司破产管理人
张清 公司员工 414,700.00 1 年以内 0.09%
江苏扬子水文工程有限
无关联关系 204,939.60 1 年以内 0.04%
公司
江柄辰 公司员工 160,000.00 1 年以内 0.03%
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合计 -- 478,203,335.70 -- 99.44%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
江苏双沟酒业股份有限公司 子公司 462,423,696.10 96.16%
合计 -- 462,423,696.10 96.16%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江苏洋河
115,225,0 115,225,0 115,225,0 35,169,77
酒业有限 成本法 100% 100%
78.23 78.23 78.23 7.10
公司
江苏洋河
150,268,8 150,268,8 150,268,8 16,053,86
包装有限 成本法 98.86% 98.86%
00.00 00.00 00.00 4.97
公司
宿迁洋河
700,000.0 700,000.0 700,000.0
贵宾馆有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
江苏双沟
1,713,152 1,713,152 1,713,152 1,237,189
酒业股份 成本法 99.99% 99.99%
,320.00 ,320.00 ,320.00 ,473.28
有限公司
苏酒集团
170,000,0 170,000,0 170,000,0 4,062,206
贸易股份 成本法 85% 85%
00.00 00.00 00.00 ,127.62
有限公司
宿迁市交
800,000.0 800,000.0 800,000.0
通投资有 成本法 0.08% 0.08%
0 0 0
限公司
江苏泗阳
农村商业 7,987,200 7,987,200 7,987,200 382,814.9
成本法 7.02% 7.02%
银行股份 .00 .00 .00 5
有限公司
113
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紫金财产
52,500,00 52,500,00 52,500,00
保险股份 成本法 2% 2%
0.00 0.00 0.00
有限公司
上海金融
发展投资 180,000,0 180,000,0 180,000,0 有限合伙
成本法 3.33%
基金（有 00.00 00.00 00.00 人
限合伙）
中金佳泰
（天津）
股权投资 165,786,5 185,527,6 -19,741,1 165,786,5 有限合伙 14,427,62
成本法 6.25%
基金合伙 06.50 57.00 50.50 06.50 人 5.31
企业（有
限合伙）
中金佳天
（天津）
股权投资 200,385,8 200,385,8 200,385,8 有限合伙
成本法 50.89%
合伙企业 26.00 26.00 26.00 人
（有限合
伙）[注]
江苏洋河
酒类运营 10,983,28 10,983,28 10,983,28 285,304,2
成本法 100% 100%
管理有限 0.00 0.00 0.00 67.88
公司
江苏东帝
联合国际 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
贸易有限 .00 .00 .00
公司
江苏东帝
星徽国际 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
贸易有限 .00 .00 .00
公司
江苏泗阳
洋河酒类 5,000,000 -5,000,00
成本法 100% 100%
运营有限 .00 0.00
公司
江苏省泗
1,052,900 1,052,900 1,052,900 1,052,900
阳洋源酒 成本法 100% 100%
.00 .00 .00 .00
厂
泗阳蓝图
3,161,700 3,161,700 3,161,700
酒类运营 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
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湖北梨花
3,000,000 3,000,000 3,000,000
村酒业有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
2,785,003 2,803,583 -18,579,4 2,785,003 1,052,900 5,650,733
合计 -- -- -- --
,610.73 ,061.23 50.50 ,610.73 .00 ,951.11
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,899,549,808.43 3,410,738,725.79
其他业务收入 194,673,599.54 30,271,034.90
合计 3,094,223,407.97 3,441,009,760.69
营业成本 2,921,166,314.18 2,680,083,689.70
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
合计 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 2,771,323,936.35 2,706,798,158.59 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
红酒 128,225,872.08 34,485,183.46
合计 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
合计 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05 3,410,738,725.79 2,654,904,597.58
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
苏酒集团贸易股份有限公司 492,586,391.89 15.92%
江苏洋河酒类运营管理有限公司 2,462,217,279.23 79.57%
江苏东帝星徽国际贸易有限公司 120,339,767.93 3.89%
江苏东帝联合国际贸易有限公司 7,886,104.15 0.25%
江苏洋河包装有限公司 6,345,672.70 0.21%
合计 3,089,375,215.90 99.84%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,650,733,951.11 3,674,356,201.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,931.74
处置交易性金融资产取得的投资收益 27,900,047.68 12,951,027.40
合计 5,678,618,067.05 3,687,307,229.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏洋河酒业有限公司 35,169,777.10 119,324,895.99 利润分配变化
江苏双沟酒业股份有限公司 1,237,189,473.28 568,110,742.74 利润分配变化
苏酒集团贸易股份有限公司 4,062,206,127.62 2,986,578,763.87 利润分配变化
江苏洋河包装有限公司 16,053,864.97 上期未分配
江苏泗阳农村商业银行股份有限公司 382,814.95 341,799.00 利润分配变化
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业 14,427,625.31 上期未分配
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（有限合伙）
江苏洋河酒类运营管理有限公司 285,304,267.88 上期未分配
合计 5,650,733,951.11 3,674,356,201.60 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,611,093,009.06 4,012,285,328.13
加：资产减值准备 870,792.92 889,243.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,885,805.17 54,010,483.32
无形资产摊销 13,456,166.33 4,402,513.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
148,315.34 191,806.49
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 497,906.89 13,200.00
投资损失（收益以“－”号填列） -5,678,618,067.05 -3,687,307,229.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -217,698.23 -222,310.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -647,900,219.46 -165,795,765.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 524,698,501.16 -2,730,998.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,274,894,311.02 1,652,914,973.07
经营活动产生的现金流量净额 -2,348,979,798.89 1,868,651,243.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 5,877,202,028.00 3,225,974,695.46
减：现金的期初余额 4,850,401,421.96 1,624,266,899.68
现金及现金等价物净增加额 1,026,800,606.04 1,601,707,795.78
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
为固定资产和长期股权投资处
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -211,392.51
置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,852,600.00 详见附注五.38
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
30,447,664.11
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
主要为违约金收入和捐赠支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,886,099.09
等收支差额
减：所得税影响额 7,055,311.33
少数股东权益影响额（税后） 67,072.29
合计 21,080,388.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.15% 3.04 3.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
20.02% 3.02 3.02
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 年初余额 变动幅度(%) 原因说明
（或本期金额） （或上期金额）
交易性金融资产 1,500,000,000.00 -100.00 上年度购买的银行中短期理财产品本期全部赎回
应收票据 110,035,506.00 52,668,095.61 108.92 本期增加采用银行承兑汇票结算方式与经销商结
算货款
预付款项 188,342,245.05 291,583,299.43 -35.41 上期预付土地款本期确认无形资产
在建工程 3,019,618,536.48 1,920,630,356.55 57.22 3万吨名优酒酿造技改工程、名优酒酿造技改二期
及三期工程、双沟酒业园区包装物流、双沟新区酿
酒工程等工程项目投入增加
工程物资 17,222,138.77 12,244,246.83 40.65 本期在建工程项目投入增加，工程物资相应增加
长期待摊费用 3,428,708.39 6,334,763.50 -45.87 本期长期待摊费用摊销
短期借款 389,000,000.00 本期新增银行短期借款
应付票据 2,570,100,000.00 370,500,000.00 593.68 本期采用银行承兑汇票方式与供应商结算货款增
加
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预收款项 241,026,519.98 861,531,097.30 -72.02 年初预收经销商的货款本期符合收入确认条件，实
现销售收入
应付职工薪酬 8,904,773.23 180,244,854.45 -95.06 年初计提的上年度奖金等本期发放
应交税费 1,066,524,708.40 1,992,355,990.77 -46.47 年初计提的上年度企业所得税本期汇算清缴缴纳，
本期6月份委托加工成品酒产量较上年12月份下
降，代扣代缴的消费税及附加相应减少
应付股利 606,709,381.20 4,696,611.20 12818.02 本期应付江苏洋河集团有限公司部分股利，期末尚
未支付
库存股 37,455,640.65 根据公司股东大会决议，本期回购部分股份
财务费用 -68,179,398.14 -50,218,001.37 -35.77 本期定期存款增加，存款利息收入相应增加，导致
财务费用下降
营业外收入 8,814,223.37 37,110,717.82 -76.25 本期收取经销商的违约金减少，以及政府补助收入
比上期减少
营业外支出 11,193,955.20 3,526,111.75 217.46 本期对外捐赠支出增加
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第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2013年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件置备地点：公司证券部。
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