中利集团：关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-04-23
证券代码：002309 证券简称：中利集团 公告编号：2019-048
江苏中利集团股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
江苏中利集团股份有限公司 2019 年 2 月 25 日召开第四届董事会 2019 年第
三次临时会议，审议通过了《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》，共计提
资产减值准备 44,208.85 万元（未经审计），现根据会计师事务所审计结果，2018
年公司及合并报表范围内各公司对可能发生减值的各类存货、应收账款、其他应
收款、应收票据、商誉、可供出售金融资产共计提资产减值准备 91,659.58 万元。
江苏中利集团股份有限公司（以下简称“中利集团”或“公司”）于 2019
年 4 月 22 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于 2018 年度计提资
产减值准备的议案》 ，具体如下：
一、本次计提资产减值准备情况
为客观、真实、准确地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产
价值及经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》和公司相关会计处理
规定，2018 年公司拟对合并报表范围内各公司可能发生减值的各类存货、应收
账款、其他应收款、应收票据、商誉、可供出售金融资产共计提资产减值准备
91,659.58 万元。
二、本次计提资产减值准备的具体说明
1、计提坏账准备
单位：万元
资产名称 应收账款、其他应收款、应收票据
1
账面余额 1,250,938.58
扣除坏账准
1,065,107.78
备后的账面
净值
本次计提资 根据公司应收账款坏账准备、其他应收坏账准备、应收
产减值准备 票据坏账准备计提政策进行计提。
的依据
资产减值计
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
算过程
单项金额重大的判断依据或 期末余额 5000 万元以上
金额标准 （含）
单独进行减值测试，根据其
单项金额重大并单项计提坏 预计未来现金流量现值低
账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准
组合名称 确定组合的依据
备的计提方法
账龄分析法, 根据
相同账龄的应收款
按账龄分析法 其账龄按公司制定
项具有类似信用风
计提坏账准备 的坏账准备比例计
险特征
提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
应收账款计提比 其他应收款计提比例
账龄
例(%) (%)
6 个月以内 2% 2%
6 个月-1 年 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2
应收款项的未来现金流量现值与以
单项计提坏账准备 账龄为信用风险特征的应收款项组
的理由 合的未来现金流量现值存在显著差
异。
单独进行减值测试，根据其预计未来
坏账准备的计提方
现金流量现值低于其账面价值的差
法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计提坏账损失金额
计提数额 185,830.80 万元，2018 年度计入资产减值损失——坏账损失
金额 53,509.03 万元。
主要原因 见注一
注一：
（一）、按账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
主要原因
a、客户 A 公司，公司在 2017 年及以前向其转让电站，截止 2018 年 12
月 31 日应收款余额为 115,978.14 万元，坏账准备余额为 44,019.86 万元。
b、客户 B 公司，公司在 2015 年 12 月及以前向其转让电站，截止 2018
年 12 月 31 日应收款余额为 45,950.76 万元，坏账准备余额为 20,855.42
万元。
c、客户 C 公司，公司在 2015 年 12 月向其转让电站，截止 2018 年 12
月 31 日应收款余额为 24,944.65 万元，坏账准备余额为 11,552.72 万元。
d、客户 D 公司，公司在 2016 年及以前向其转让电站，截止 2018 年 12
月 31 日应收账款余额为 12,510.36 万元，坏账准备余额为 5,996.19 万元。
e、客户 E 公司，公司在 2015 年向其转让电站，截止 2018 年 12 月 31
日应收账款余额为 8,548.23 万元，坏账准备余额为 3,976.87 万元。
f、客户 F 公司，公司在 2015 年向其转让电站，截止 2018 年 12 月 31
日应收账款余额为 9,415.78 万元，坏账准备余额为 4,554.58 万元。
g、客户 G 公司，公司 2014 年向其缴纳电站开发保证金，截止 2018 年
12 月 31 日其他应收账款余额为 6,000 万元，坏账准备余额为 6,000 万元。
h、2017、2018 年公司开展扶贫光伏业务，截止 2018 年 12 月 31 日应
收账款余额为 366,522.90 万元，坏账准备余额为 20,390.01 万元。
（二）、按单项金额重大并单独计提坏账准备分析：
3
主要原因：
公司与客户 H 公司于 2017 年交易形成其他应收款，截止 2018 年 12 月 31
日其他应收款余额为 11,388.23 万元，坏账准备余额为 5,694.11 万元。
2、计提存货跌价准备
单位：万元
资产名称 存货
账面余额 433,168.24
扣除存货跌价准备后的账面净值 419,653.07
根据公司存货可变现净值的确定依据
本次计提资产减值准备的依据
进行计提。
存货可变现净值按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计
存货跌价准备的计算方法
的销售费用以及相关税费后的金额确
定。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计
提存货跌价损失金额 13,515.17 万元，
计提数额
2018 年度计入资产减值损失——存货
跌价损失金额 6,463.03 万元。
主要是针对公司原材料、产成品、部分
商业电站系受光伏行业政策影响，其前
主要原因
期已发生的开发成本计提存货跌价损
失。
3、商誉减值损失
单位：万元
资产名称 商誉减值损失
账面余额 15,625.43
扣除存货跌价准备后的账面净值 6,653.90
4
根据公司商誉减值损失减值准备计提政策进
本次计提资产减值准备的依据
行计提。
在资产负债表日公司对商誉进行减值测试，
在确定商誉的公允价值的过程中，引入外部
估值专家对收购的股权价值的公允价值进行
商誉减值损失的计算方法 复核，采用了包括折现的现金流量预测在内
的估值方法，如确定资产规模、预算收入、
永续期增长率和利润率以及采用的折现率等
关键参数的会计估计。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计提商誉
减值损失金额 8,971.54 万元， 2018 年度计
计提数额
入资产减值损失——商誉减值损失金额
5,471.54 万元。
公司每年年末对商誉进行减值测试，预计收
主要原因 购常州船用电缆有限责任公司股权形成的商
誉需计提减值准备 5,471.54 万元。
4、可供出售金融资产减值损失
单位：万元
资产名称 可供出售金融资产减值
账面余额 92,691.54
扣除可供出售金融资产减值准备 65,439.80
后的净值
根据公司可供出售金融资产减值准备计提政
本次计提资产减值准备的依据
策进行计提。
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
可供出售金融资产减值损失的计
计入其他综合收益，在该可供出售金融资产
算方法
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
计提数额 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计计提可供
5
出售金融资产减值损失金额 27,251.74 万元，
2018 年度计入资产减值损失——可供出售金
融资产减值损失金额 25,982.79 万元。
根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 4
月 8 日出具的沪众评报字（2019）第 0155
号评估报告：经采用收益法评估，以 2018 年
12 月 31 日为评估基准日，深圳市比克
主要原因
动力电池有限公司估值为 71.864576 亿元。
由于投资估值经评估后下调，公司根据会计
事务所要求，遵从谨慎性原则重新评估计提
资产减值 2.55 亿元，
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备符合企业会计准则和公司内部控制等相关规定，
从谨慎性原则出发，客观的体现了公司资产的实际情况。本次对公司存在减值迹
象的资产计提了减值准备 91,659.58 万元，冲减了公司当年利润。
四、审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，基于谨慎性原则，根据公司相关资产的实际情况，并对其中存在减值
迹象的资产进行资产减值测试后而做出的，依据充分，符合公司资产现状。本次
计提资产减值准备后，公司 2018 年财务报表将更加公允地反映截至 2018 年 12
月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信
息更加真实可靠，更具合理性。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》、国家其他有关财务会
计法规进行的规定和公司实际情况，公允地反映了公司的资产状况，没有损害公
司及中小股东利益，同意本次计提资产减值准备的事项。
6
六、监事会意见
经核查，监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值
计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司
董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、江苏中利集团股份有限公司第四届董事会第十次会议决议；
2、江苏中利集团股份有限公司第四届监事会第十次会议决议；
3、独立董事发表的独立意见；
4、审计委员会关于2018年计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
江苏中利集团股份有限公司董事会
2019年4月22日
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